Suzhou Goldengreen Technologies Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 24, 2018

苏州恒久光电科技股份有限公司

内部控制评价报告

苏州恒久光电科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合苏州恒久光电科技股份有限公 司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2017 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的 内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

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日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：苏州恒久光电科技股份有限公司、苏州 吴中恒久光电子科技有限公司（全资子公司）、苏州恒久数码科技有限公司（全 资子公司）、GLOBAL IMAGING SYSTEM LIMITED（全资子公司）、苏州恒久商业保 理有限公司（全资子公司）、GOLDENGREEN TECHNOLOGIES EU LIMITED（全资子公 司）、Goldengreen Technologies International Limited（全资孙公司）、苏州 恒久高新产业发展有限公司。纳入评价范围单位资产总额合计占公司合并财务报 表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%； 纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责 任、企业文化、资金活动(包括资金营运、筹资和投资)、采购业务、资产管理(包 括固定资产、无形资产和存货)、销售业务、保理业务、研究与开发、工程项目、 对外担保、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部监 督、信息披露等。

公司重点关注的高风险领域主要包括：采购管理、销售管理、存货管理、募 集资金管理、保理业务、对外投资、对外担保、关联交易、工程项目、信息披露 等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

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认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具 体认定标准，并保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平高于 重要性水平(营业收入的0.5%)。

重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于 重要性水平(营业收入的0.5%)，但高于一般性水平(营业收入的0.1%)。

一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于 一般性水平(营业收入的0.1%)。

• （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、 公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期 财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告 内部控制监督无效。

财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策、 未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制 存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷等级	直接财产损失	潜在负面影响
重大缺陷	500万元(含)以上	已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面 影响；公司关键岗位人员流失严重；被媒体频频曝

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缺陷等级		直接财产损失	潜在负面影响
			光负面新闻
重要缺陷	50	万元(含)-500万元	受到国家政府部门处罚,但未对公司定期报告披露造 成负面影响；被媒体曝光且产生负面影响
一般缺陷	50	万元以下	受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司 定期报告披露造成负面影响

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重 加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标，则认定为重大缺陷。比如：公 司缺乏民主决策程序；公司决策程序不科学，导致重大失误；公司违反国家法律、 法规，如环境污染，并受到处罚；公司中高级管理人员和中高级技术人员流失严 重；公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；公司内部控制重大缺陷未得到 整改；公司遭受证监会处罚或证券交易所警告；战略与运营目标或关键业绩指标 执行不合理，严重偏离且存在方向性错误，对战略与运营目标的实现产生严重负 面作用。

重要缺陷：如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显 著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标，则认定为重要缺陷，如：公 司民主决策程序存在但不够完善；公司决策程序导致出现重要失误；公司违反企 业内部规章，形成严重损失；公司关键岗位业务人员流失严重；公司重要业务制 度或系统存在缺陷；公司内部控制重要缺陷未得到整改；公司战略与运营目标或 关键业绩指标执行不合理，严重偏离，对战略与运营目标的实现产生明显的消极 作用。

一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏离预期目标，则认定为一般缺陷，比如：公司决策程序 效率不高；公司违反内部规章，但未形成损失；公司一般岗位业务人员流失严重； 公司一般业务制度或系统存在缺陷；公司一般缺陷未得到整改；公司战略与运营 目标或关键业绩的执行存在较小范围的不合理，目标偏离，对战略与运营目标的 实现影响轻微；公司存在的其他缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

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1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行 投资决策产生重大影响的内部控制信息。

苏州恒久光电科技股份有限公司

董事长：

2018 年4 月23 日

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