Suzhou Goldengreen Technologies Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 23, 2017

苏州恒久光电科技股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

苏州恒久光电科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-72

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

信会师报字[2017]第 ZA12366 号

审 计 报 告

苏州恒久光电科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称苏 州恒久公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负 债表， 2016 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是苏州恒久公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

审计报告 第 1 页

三、审计意见

我们认为，苏州恒久公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了苏州恒久公司 2016 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

· 中国 上海 二〇一七年四月二十日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

审计报告 第 2 页

苏州恒久光电科技股份有限公司

合并资产负债表

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	176,633,017.98	138,440,701.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	708,688.53	650,000.00
应收账款	（三）	72,149,865.10	50,826,364.69
预付款项	（四）	8,350,557.40	5,098,889.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	（五）	655,558.17	970,439.82
应收股利
其他应收款	（六）	92,600.56	107,474.86
买入返售金融资产
存货	（七）	40,541,998.96	54,943,550.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（八）	166,027,547.63	377,521.15
流动资产合计		465,159,834.33	251,414,941.98
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	（九）	2,000,001.00	2,000,001.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十）	7,302,181.54
投资性房地产
固定资产	（十一）	65,535,321.36	71,183,267.33
在建工程	（十二）	9,239,182.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十三）	17,036,692.91	14,356,151.63
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十四）	833,929.20	1,020,505.98
递延所得税资产	（十五）	961,833.22	963,195.69
其他非流动资产	（十六）	6,427,880.50	4,148,815.04
非流动资产合计		109,337,022.32	93,671,936.67
资产总计		574,496,856.65	345,086,878.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

报表 第 1 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 合并资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债
衍生金融负债	（十七）		530,279.51
应付票据
应付账款	（十八）	43,390,541.41	40,003,354.95
预收款项	（十九）	2,968,118.52	1,693,627.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十）	1,503,246.60	1,289,032.22
应交税费	（二十一）	2,838,736.59	3,204,505.61
应付利息
应付股利
其他应付款	（二十二）	218,363.50	290,541.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		50,919,006.62	47,011,341.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	（二十三）	500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		500,000.00
负债合计		51,419,006.62	47,011,341.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（二十四）	120,000,000.00	90,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十五）	203,626,048.15	40,957,729.51
减：库存股
其他综合收益	（二十六）	663,921.96	377,100.00
专项储备
盈余公积	（二十七）	30,387,151.13	27,113,102.98
一般风险准备
未分配利润	（二十八）	168,400,728.79	139,627,604.90
归属于母公司所有者权益合计		523,077,850.03	298,075,537.39
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		523,077,850.03	298,075,537.39
负债和所有者权益（或股东权益）总计		574,496,856.65	345,086,878.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

报表 第 2 页

苏州恒久光电科技股份有限公司

资产负债表

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十二	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		163,198,053.66	133,353,278.54
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产
衍生金融工具
应收票据		708,688.53	650,000.00
应收账款	（一）	61,983,857.95	52,716,103.40
预付款项		844,299.33	4,437,495.77
应收利息		653,825.67	970,439.82
应收股利
其他应收款	（二）	11,114,124.77	91,344.01
存货		32,231,843.91	36,402,629.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		130,999,397.63
流动资产合计		401,734,091.45	228,621,291.53
非流动资产：
可供出售金融资产		2,000,001.00	2,000,001.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	113,418,681.54	56,116,500.00
投资性房地产
固定资产		16,452,554.52	17,582,585.58
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		4,329,104.96	4,479,961.40
开发支出
商誉
长期待摊费用		620,723.20	704,063.74
递延所得税资产		801,515.21	729,388.12
其他非流动资产		459,650.00	128,740.00
非流动资产合计		138,082,230.43	81,741,239.84
资产总计		539,816,321.88	310,362,531.37

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

报表 第 3 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十二	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债
衍生金融负债			530,279.51
应付票据
应付账款		29,472,267.66	15,585,401.02
预收款项		2,788,858.25	1,636,389.49
应付职工薪酬		1,104,731.30	921,329.71
应交税费		930,402.28	2,970,916.33
应付利息
应付股利
其他应付款		179,939.59	286,892.63
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		34,476,199.08	21,931,208.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		500,000.00
负债合计		34,976,199.08	21,931,208.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		120,000,000.00	90,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		203,626,048.15	40,957,729.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		30,387,151.13	27,113,102.98
一般风险准备
未分配利润		150,826,923.52	130,360,490.19
所有者权益（或股东权益）合计		504,840,122.80	288,431,322.68
负债和所有者权益（或股东权益）总计		539,816,321.88	310,362,531.37

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

报表 第 4 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 合并利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		274,682,192.25	226,802,029.58
其中：营业收入	（二十九）	274,682,192.25	226,802,029.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		231,694,088.73	180,618,521.53
其中：营业成本	（二十九）	212,405,825.68	162,912,785.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十）	2,134,291.13	1,518,297.89
销售费用	（三十一）	9,170,424.50	6,633,457.59
管理费用	（三十二）	15,921,181.81	14,536,022.17
财务费用	（三十三）	-9,811,276.47	-7,208,112.94
资产减值损失	（三十四）	1,873,642.08	2,226,070.86
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（三十五）	530,279.51	-530,279.51
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十六）	692,665.51	1,590,891.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		44,211,048.54	47,244,119.99
加：营业外收入	（三十七）	2,456,001.09	1,460,845.06
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	（三十八）	4,000.00	11,607.55
其中：非流动资产处置损失		1,000.00	11,607.55
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		46,663,049.63	48,693,357.50
减：所得税费用	（三十九）	5,615,877.59	6,485,772.90
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		41,047,172.04	42,207,584.60
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		41,047,172.04	42,207,584.60
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额		286,821.96	377,100.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 额		286,821.96	377,100.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		286,821.96	377,100.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		286,821.96	377,100.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		41,333,994.00	42,584,684.60
归属于母公司所有者的综合收益总额		41,333,994.00	42,584,684.60
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.410	0.469
（二）稀释每股收益		0.410	0.469

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十二	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	287,362,625.80	249,747,875.86
减：营业成本		240,213,718.79	194,914,850.87
税金及附加		1,214,563.51	1,518,297.89
销售费用		8,043,793.07	6,359,245.28
管理费用		12,664,649.14	11,353,254.88
财务费用		-9,795,288.59	-7,216,367.23
资产减值损失		1,312,923.85	2,160,454.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		530,279.51	-530,279.51
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	692,665.51	1,590,891.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		34,931,211.05	41,718,751.27
加：营业外收入		2,412,560.09	472,245.06
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		4,000.00	11,607.55
其中：非流动资产处置损失		1,000.00	11,607.55
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		37,339,771.14	42,179,388.78
减：所得税费用		4,599,289.66	5,242,235.09
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		32,740,481.48	36,937,153.69
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		32,740,481.48	36,937,153.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

报表 第 6 页

苏州恒久光电科技股份有限公司

合并现金流量表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注六	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		295,277,213.68	232,582,892.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		1,933,206.92	391,415.07
收到其他与经营活动有关的现金	（四十）.1	3,524,704.98	2,260,542.55
经营活动现金流入小计		300,735,125.58	235,234,850.22
购买商品、接受劳务支付的现金		191,090,307.72	164,089,779.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		36,596,604.44	34,434,418.85
支付的各项税费		15,696,623.33	12,028,072.17
支付其他与经营活动有关的现金	（四十）.2	10,575,952.55	7,843,218.46
经营活动现金流出小计		253,959,488.04	218,395,489.03
经营活动产生的现金流量净额		46,775,637.54	16,839,361.19
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		107,240,000.00	190,200,000.00
取得投资收益所收到的现金		692,665.51	1,590,891.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额			1,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（四十）.3	500,000.00
投资活动现金流入小计		108,432,665.51	191,792,491.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		22,016,530.54	7,135,195.21
投资支付的现金		278,760,000.00	196,096,161.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		300,776,530.54	203,231,356.21
投资活动产生的现金流量净额		-192,343,865.03	-11,438,864.76
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		203,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		203,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,000,000.00	9,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十）.4	10,831,681.36	625,000.00
筹资活动现金流出小计		19,831,681.36	9,625,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		183,668,318.64	-9,625,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		92,225.03	-261,474.20
五、现金及现金等价物净增加额		38,192,316.18	-4,485,977.77
加：期初现金及现金等价物余额		138,440,701.80	142,926,679.57
六、期末现金及现金等价物余额		176,633,017.98	138,440,701.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

报表 第 7 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 现金流量表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	325,271,783.86	232,527,741.60
收到的税费返还	1,933,206.92	391,415.07
收到其他与经营活动有关的现金	3,454,054.03	1,264,123.28
经营活动现金流入小计	330,659,044.81	234,183,279.95
购买商品、接受劳务支付的现金	246,231,214.63	187,699,193.34
支付给职工以及为职工支付的现金	20,018,687.63	19,817,667.84
支付的各项税费	9,818,053.03	9,356,292.63
支付其他与经营活动有关的现金	9,781,594.91	7,215,757.26
经营活动现金流出小计	285,849,550.20	224,088,911.07
经营活动产生的现金流量净额	44,809,494.61	10,094,368.88
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	107,240,000.00	190,200,000.00
取得投资收益所收到的现金	692,665.51	1,590,891.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		1,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	500,000.00
投资活动现金流入小计	108,432,665.51	191,792,491.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金	2,353,030.75	923,892.83
投资支付的现金	293,760,000.00	198,316,501.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	11,044,897.92
投资活动现金流出小计	307,157,928.67	199,240,393.83
投资活动产生的现金流量净额	-198,725,263.16	-7,447,902.38
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	203,500,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	203,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	9,000,000.00	9,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	10,831,681.36	625,000.00
筹资活动现金流出小计	19,831,681.36	9,625,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	183,668,318.64	-9,625,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	92,225.03	-261,458.81
五、现金及现金等价物净增加额	29,844,775.12	-7,239,992.31
加：期初现金及现金等价物余额	133,353,278.54	140,593,270.85
六、期末现金及现金等价物余额	163,198,053.66	133,353,278.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

报表 第 8 页

苏州恒久光电科技股份有限公司

合并所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	归属于母公司所有者权益 减： 库存 其他综合收益 专项			盈余公积	一般风	未分配利润	其他	少数 股东	所有者权益合计
		优先 股	永续 债	其他		股		储备		险准备			权益
一、上年年末余额	90,000,000.00				40,957,729.51		377,100.00		27,113,102.98		139,627,604.90			298,075,537.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	90,000,000.00				40,957,729.51		377,100.00		27,113,102.98		139,627,604.90			298,075,537.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	30,000,000.00				162,668,318.64		286,821.96		3,274,048.15		28,773,123.89			225,002,312.64
（一）综合收益总额							286,821.96				41,047,172.04			41,333,994.00
（二）所有者投入和减少资本	30,000,000.00				162,668,318.64									192,668,318.64
1．股东投入的普通股	30,000,000.00				162,668,318.64									192,668,318.64
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,274,048.15		-12,274,048.15			-9,000,000.00
1．提取盈余公积									3,274,048.15		-3,274,048.15
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-9,000,000.00			-9,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	120,000,000.00				203,626,048.15		663,921.96		30,387,151.13		168,400,728.79			523,077,850.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

报表 第 9 页

苏州恒久光电科技股份有限公司

合并所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
		其他权益工具				归属于母公司所有者权益				一			少数 股东	所有者权益合计
	股本	优先 股	永续 债	其他	资本公积	减：库 存股	其他综合收 益	专项 储备	盈余公积	般风 险准备	未分配利润	其他	权益
一、上年年末余额	90,000,000.00				40,957,729.51				23,419,387.61		110,113,735.67			264,490,852.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	90,000,000.00				40,957,729.51				23,419,387.61		110,113,735.67			264,490,852.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							377,100.00		3,693,715.37		29,513,869.23			33,584,684.60
（一）综合收益总额							377,100.00				42,207,584.60			42,584,684.60
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,693,715.37		-12,693,715.37			-9,000,000.00
1．提取盈余公积									3,693,715.37		-3,693,715.37
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-9,000,000.00			-9,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	90,000,000.00				40,957,729.51		377,100.00		27,113,102.98		139,627,604.90			298,075,537.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

报表 第 10 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	实收资本或股	其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具		本期金额 减库 其他综合	本期金额 减库 其他综合
	( 本)	优先股	永续债	其他	资本公积	： 存股	收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	90,000,000.00				40,957,729.51				27,113,102.98	130,360,490.19	288,431,322.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	90,000,000.00				40,957,729.51				27,113,102.98	130,360,490.19	288,431,322.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	30,000,000.00				162,668,318.64				3,274,048.15	20,466,433.33	216,408,800.12
（一）综合收益总额										32,740,481.48	32,740,481.48
（二）所有者投入和减少资本	30,000,000.00				162,668,318.64						192,668,318.64
1．股东投入的普通股	30,000,000.00				162,668,318.64						192,668,318.64
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,274,048.15	-12,274,048.15	-9,000,000.00
1．提取盈余公积									3,274,048.15	-3,274,048.15
2．对所有者（或股东）的分配										-9,000,000.00	-9,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	120,000,000.00				203,626,048.15				30,387,151.13	150,826,923.52	504,840,122.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

报表 第 11 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	实收资本或股	其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具		上期金额 减库 其他综合	上期金额 减库 其他综合
	( 本)	优先股	永续债	其他	资本公积	： 存股	收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	90,000,000.00				40,957,729.51				23,419,387.61	106,117,051.87	260,494,168.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	90,000,000.00				40,957,729.51				23,419,387.61	106,117,051.87	260,494,168.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									3,693,715.37	24,243,438.32	27,937,153.69
（一）综合收益总额										36,937,153.69	36,937,153.69
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,693,715.37	-12,693,715.37	-9,000,000.00
1．提取盈余公积									3,693,715.37	-3,693,715.37
2．对所有者（或股东）的分配										-9,000,000.00	-9,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	90,000,000.00				40,957,729.51				27,113,102.98	130,360,490.19	288,431,322.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

报表 第 12 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

（一）公司概况

苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由苏州恒久光电科技有 限公司整体变更设立的股份有限公司，以截止 2009 年 1 月 31 日的经审计的净资产依据各 股东出资比例折合为公司的股份 6,000 万股，公司注册资本、实收资本（股本）为 6,000 万元，于 2009 年 3 月 28 日在江苏省苏州工商行政管理局变更登记。

根据本公司 2010 年度股东大会决议，公司增加注册资本 2,200 万元，由资本公积金 2,200 万元转增股本 2,200 万股，并于 2011 年 4 月实施完成。转增股本后，公司注册资本、实 收资本（股本）变更为 8,200 万元。

2011 年 5 月 23 日，根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，公司新增股份 800 万股， 增加注册资本 800 万元，增资后，公司注册资本、实收资本（股本）变更为 9,000 万元。 经中国证券监督管理委员会 “ 证监许可[2016]1549 号”文核准，本公司于 2016 年 8 月采用 网上向社会公众投资者定价与网下向配售对象询价配售相结合的发行方式公开发行人民 币普通股（A 股）3,000 万股。发行后，公司注册资本、实收资本（股份）变更为 12,000 万元。

2016 年 8 月 12 日，本公司股票在深圳证券交易所中小板上市交易，股票简称：苏州恒久， 股票代码：002808。

公司企业法人登记注册号：91320500737061190F

公司住所：苏州新区火炬路 38 号 法定代表人：余荣清

本公司的控股股东、实际控制人为余荣清。

公司行业性质:光电子器件及其他电子器件制造业。

公司经营范围：有机光导鼓系列产品、墨粉、粉盒及相关衍生产品的生产、经营，研发、 生产、销售光电子器件与组件、计算机及其周边设备，自营和代理各类商品及技术的进 出口业务。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 1 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

公司主要产品：有机光导鼓系列产品。

本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。

（二）合并财务报表范围

子公司名称	本期	上期	备注
苏州吴中恒久光电子科技有限公司	合并	合并
GOLDENGREEN TECHNOLOGIES EU LIMITED	合并	合并
GOLDENGREEN TECHNOLOGIES INTERNATIONAL LIMITED	合并	合并
GLOBAL IMAGING SYSTEM LIMITED	合并
苏州恒久数码科技有限公司	合并

二、 财务报表编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 2 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 3 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其 他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

① 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 4 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 5 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生当期期初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 6 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 7 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 8 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大的应收款项是指单项账面余额超过 50 万元以上的应收账款和其他应 收款。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项

	确定组合的依据
组合1	销售货款
组合2	其他款项
组合3	合并范围内关联方款项
	按组合计提坏账准备的计提方法

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 9 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合1	账龄分析法
组合2	账龄分析法
组合3	不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1－2年	10	10
2－3年	30	30
3年以上	100	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但有证据表明其未来现金流量现值低于账面价值，则按其低于账面 价值的差额单项计提坏账准备。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、委 托加工物资、低值易耗品、在产品、库存商品（产成品）等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时采用加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 10 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大 影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 11 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

投资成本。

为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支 付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 12 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照企业合并和合并财务报 表的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准 则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计 入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 13 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

• 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5.00	4.75
机器设备	10	5.00	9.50
运输设备	5	5.00	19.00
办公设备	5	5.00	19.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价 值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 14 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费。

( 十四 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

( 十五 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 15 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重 新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。

( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差 额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 16 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目名称	摊销期限（月）	摊销方法
土地使用权	484~600	直线法
软件	60~120	直线法
专利技术	120	直线法
生产技术	120	直线法

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 17 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 财务报表附注

( 十七 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长 期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产 减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不予转回。

( 十八 ) 长期待摊费用

• 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

摊销年限
项 目	预计使用寿命	依 据	备注
房屋改造费用等	5年	受益期限

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 18 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十九 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1） 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴 费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地 社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2） 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认 为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当 期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入 其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额，确认结算利得或损失。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 19 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各 种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最 可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及 相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 二十一 ) 收入

1 、 销售商品收入确认确认原则和计量方法

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 20 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的具体标准

结合公司的销售模式及运输模式，公司收入确认方法为：

国内销售收入：

① 现款销售：客户自行提货，在客户付款后，公司开出发货单，仓库发出货物当 日确认销售收入；.通过物流公司发货，在收到货款后，公司开出发货单，仓库发出 货物交由物流公司对外发货时确认销售收入。

• ② 信用销售：客户自行提货，在合同签订后，约定收款期限，公司开出发货单， 仓库发出货物当日确认销售收入；通过物流公司发货，公司根据已经签订的合同， 约定收款期限，开出发货单，仓库发出货物交由物流公司对外发货，客户确认收到 货物后确认销售收入。

国外销售收入：

公司与客户订立的合同以离岸价为报价基础，货物离岸时确认风险的转移，在取得 海关出口货物报关单和提交客户提货单时确认销售收入。

2 、 让渡资产使用权收入的确认原则和计量方法

与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据 和方法

• 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

• 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的 金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 21 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

( 二十二 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴 息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的，用于购建或以 其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与 收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2 、 确认时点

企业实际取得政府补助款项作为确认时点。

3 、 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期 计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 22 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易 或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的 纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十四 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费 用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入 资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 23 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十五 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联 方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。

( 二十六 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

公司执行《增值税会计处理规定》：

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适 用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”
	董事会批准	营业税金及附加调整为税金及附加
项目调整为“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营
活动发生的房产税、土地使用税、车船
		调增税金及附加本期金额551,715.20
税、印花税从“管理费用”项目重分类至
	董事会批准	元，调减管理费用本期金额551,715.20
“税金及附加”项目，2016年5月1日之
		元。
前发生的税费不予调整。比较数据不予
调整。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 24 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 会计估计变更

本期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税	入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵	17%
	扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税	应纳增值税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%注1注2
教育费附加	应纳增值税额	5%

注 1：根据英国税务及海关部署（Her Majesty's Revenue And Customs）税收政策法规，注 册于英国的子公司 GOLDENGREEN TECHNOLOGIES EU LIMITED 及孙公司 GOLDENGREEN TECHNOLOGIES INTERNATIONAL LIMITED 符合英国非居民企业的 认定，同时未在英国发生经营行为，暂不需向英国缴纳所得税。

注 2：香港子公司 GLOBAL IMAGING SYSTEM LIMITED 适用香港税收政策，所得税税 率为 16.5%。

( 二 ) 税收优惠及批文

企业所得税

于 2015 年 1 月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方 税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期 3 年。依据《企业所得税法》第二十八 条规定，本公司本期减按 15％的税率缴纳企业所得税。

六、 合并财务报表主要项目注释

一 ( ) 货币资金

	项	目	期末余额	年初余额
库存现金			97,416.04	30,389.20
银行存款			176,535,601.94	138,410,312.60
	合	计	176,633,017.98	138,440,701.80

期末本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 25 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、 应收票据的分类
种类	期末余额		年初余额
银行承兑汇票		708,688.53		650,000.00
合计		708,688.53		650,000.00

2 、 期末公司无已质押的应收票据。

• 3 、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账款按种类披露
			期末余额
	账面余额		坏账准备
种类
				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：销售货款	76,734,531.21	100.00	4,584,666.11	5.97	72,149,865.10
组合小计	76,734,531.21	100.00	4,584,666.11	5.97	72,149,865.10
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计	76,734,531.21		4,584,666.11		72,149,865.10

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 26 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

			年初余额
	账面余额		坏账准备
种类
				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：销售货款	53,990,743.87	100.00	3,164,379.18	5.86	50,826,364.69
组合小计	53,990,743.87	100.00	3,164,379.18	5.86	50,826,364.69
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计	53,990,743.87		3,164,379.18		50,826,364.69

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 27 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额				年初余额
账龄	账面余额			计提比例	账面余额			计提比例
			坏账准备				坏账准备
	金额	比例（%）		（%）	金额	比例（%）		（%）
1年以内（含1年）	72,350,432.63	94.29	3,617,521.65	5.00	50,938,077.27	94.34	2,546,903.87	5.00
1－2年	3,522,198.81	4.59	352,219.88	10.00	2,353,008.32	4.36	235,300.83	10.00
2－3年	352,821.70	0.46	105,846.51	30.00	453,548.28	0.84	136,064.48	30.00
3年以上	509,078.07	0.66	509,078.07	100.00	246,110.00	0.46	246,110.00	100.00
合计	76,734,531.21	100.00	4,584,666.11		53,990,743.87	100.00	3,164,379.18

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 28 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、本期计提、转回或收回坏账准备情况

项 目	年初余额	本期计提	本期转回或收回	期末余额
坏账准备	3,164,379.18	1,420,286.93		4,584,666.11
合计	3,164,379.18	1,420,286.93		4,584,666.11

3 、本期无实际核销的应收账款。

4 、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

			期末余额
	单位名称		占应收账款合计数的
		应收账款		坏账准备
			比例(%)
客户一		9,183,404.37	11.97	459,170.22
客户二		7,743,131.56	10.09	494,472.32
客户三		5,245,337.10	6.84	262,266.86
客户四		4,085,616.93	5.32	204,280.85
客户五		3,406,690.28	4.44	170,334.51
	合 计	29,664,180.24	38.66	1,590,524.76

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		期末余额		年初余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	8,345,959.10	99.94	1,709,632.99	33.53
1	至2年	4,598.30	0.06	783,018.86	15.36
2	至3年			1,350,000.00	26.48
3	年以上			1,256,237.73	24.63
	合计	8,350,557.40	100.00	5,098,889.58	100.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 29 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

	与本公司
单位名称		账面余额		时间	未结算原因
	关系
珠海东越数码科技有限公司	非关联方	5,935,151.73	1	年以内	货物尚未提供
江苏省电力公司苏州供电公司	非关联方	767,076.39	1	年以内	预付电费
苏州市新金达机电仪表有限公司	非关联方	448,440.00	1	年以内	货物尚未提供
上海远达国际货运有限公司	非关联方	286,991.71	1	年以内	劳务尚未提供
苏州新区科技工业园有限公司	非关联方	250,000.00	1	年以内	预付水电费
合计		7,687,659.83

( 五 ) 应收利息

项	目	期末余额		年初余额
定期存款利息			655,558.17		970,439.82
合	计		655,558.17		970,439.82

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

			期末余额
	账面余额		坏账准备
种类
				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：其他款项	104,350.29	100.00	11,749.73	11.26	92,600.56
组合小计	104,350.29	100.00	11,749.73	11.26	92,600.56

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 30 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

			期末余额
	账面余额		坏账准备
种类
				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				例（%）
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计	104,350.29	100.00	11,749.73	11.26	92,600.56

			年初余额
	账面余额		坏账准备
种类
				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：其他款项	114,417.28	100.00	6,942.42	6.07	107,474.86
组合小计	114,417.28	100.00	6,942.42	6.07	107,474.86
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计	114,417.28	100.00	6,942.42	6.07	107,474.86

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 31 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
账龄	账面余额				账面余额
			坏账准备	计提比例（%）			坏账准备	计提比例（%）
	金额	比例（%）			金额	比例（%）
1年以内（含1年）	71,430.74	68.46	3,571.57	5.00	89,986.28	78.65	4,499.32	5.00
1－2年	8,488.55	8.13	848.86	10.00	24,431.00	21.35	2,443.10	10.00
2－3年	24,431.00	23.41	7,329.30	30.00
合计	104,350.29	100.00	11,749.73		114,417.28	100.00	6,942.42

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 32 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

项 目	年初余额	本期计提	本期转回或收回	期末余额
坏账准备	6,942.42	4,807.31		11,749.73
合计	6,942.42	4,807.31		11,749.73

3 、 本期无实际核销的其他应收款。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款项性质	分类情况
款项性质	期末余额		年初余额
备用金		99,350.29		109,417.28
押金和保证金		5,000.00		5,000.00
合 计		104,350.29		114,417.28

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占期末其他应收款	坏账准备期末
名称	性质或内容	账面余额	账龄
				总额的比例(%)	金额
刘必华	备用金	19,200.00	1年以内	18.40	960.00
余和芬	备用金	18,500.00	2-3年以	17.73	5,550.00
陈美怡	备用金	10,682.29	1年以内	10.24	534.11
朱晓滨	备用金	8,000.00	1年以内	7.67	400.00
张漪萌	备用金	5,000.00	1年以内	4.79	250.00
合 计		61,382.29		58.83	7,694.11

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存货	分类
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	7,379,102.32		7,379,102.32	7,341,658.46		7,341,658.46
委托加工
	1,974,709.65		1,974,709.65	2,506,137.45		2,506,137.45
物资
在产品	3,051,361.52		3,051,361.52	3,700,711.62		3,700,711.62

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 33 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	28,817,189.80	680,364.33	28,136,825.47	42,492,814.12	1,097,771.57	41,395,042.55
合计	41,222,363.29	680,364.33	40,541,998.96	56,041,321.65	1,097,771.57	54,943,550.08

2 、 存货跌价准备

2、 存货跌	价准备
			本期减少额
存货种类	年初余额	本期计提额			期末余额
			转回或转销	其他
库存商品	1,097,771.57	448,565.37	865,972.61		680,364.33
合计	1,097,771.57	448,565.37	865,972.61		680,364.33

( 八 ) 其他流动资产

类别及内容	期末余额	年初余额
待抵扣增值税进项税金额	985,697.63		377,521.15
预缴印花税	21,850.00
保本型理财产品	143,000,000.00
非保本型理财产品	22,020,000.00
合计	166,027,547.63		377,521.15

( 九 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可供出售金融资产情	况
		期末余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	2,000,001.00		2,000,001.00
其中：按成本计量	2,000,001.00		2,000,001.00
合 计	2,000,001.00		2,000,001.00

		年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	2,000,001.00		2,000,001.00
其中：按成本计量	2,000,001.00		2,000,001.00
合 计	2,000,001.00		2,000,001.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 34 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

		账面余额	账面余额
被投资单位
	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
珠海东越数码科技有限
	2,000,000.00				2,000,000.00
公司
亿码科技（苏州）有限公
		1.00			1.00
司
合 计	2,000,001.00				2,000,001.00
		减值准备		在被投资
					本期现金
被投资单位	年初	本期	期末	单位持股
	本期增加				红利
	余额	减少	余额	比例(%)
珠海东越数码科技有限
				21.74
公司
亿码科技（苏州）有限
				20.00
公司
合 计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 35 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十 ) 长期股权投资

					本期增减变动
										本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合	其他权	宣告发放现金	其他	期末余额	减值准备	期末余额
				的投资损益	收益调整	益变动	股利或利润
联营企业
珠海宝利通耗
		6,500,000.00						802,181.54	7,302,181.54
材有限公司
合 计		6,500,000.00						802,181.54	7,302,181.54

其他说明：本公司于 2016 年 12 月 19 日 以 650 万元认购珠海宝利通耗材有限公司的新增资本 495 万元，增资后占其实收资本的比例为 27.50% ，初始投资成本与取得的其净资产份额差额为 80.22 万元，初始投资成本小于取得的净资产份额，按照享有的净资产份额作为长期股 权投资入账价值，差额确认为营业外收入。

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 36 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十一 ) 固定资产

1 、固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	42,063,139.98	57,337,253.93	1,490,463.00	1,445,894.81	102,336,751.72
（2）本期增加金额		773,162.36	766,707.69	66,073.51	1,605,943.56
—外购		773,162.36	766,707.69	66,073.51	1,605,943.56
（3）本期减少金额				20,000.00	20,000.00
—处置或报废				20,000.00	20,000.00
（4）期末余额	42,063,139.98	58,110,416.29	2,257,170.69	1,491,968.32	103,922,695.28
2．累计折旧
（1）年初余额	8,085,616.75	20,639,889.98	1,368,360.49	1,059,617.17	31,153,484.39
（2）本期增加金额	1,996,871.58	4,999,359.12	96,137.52	160,521.31	7,252,889.53
—计提	1,996,871.58	4,999,359.12	96,137.52	160,521.31	7,252,889.53
（3）本期减少金额				19,000.00	19,000.00
—处置或报废				19,000.00	19,000.00
（4）期末余额	10,082,488.33	25,639,249.10	1,464,498.01	1,201,138.48	38,387,373.92
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	31,980,651.65	32,471,167.19	792,672.68	290,829.84	65,535,321.36
（2）年初账面价值	33,977,523.23	36,697,363.95	122,102.51	386,277.64	71,183,267.33

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 37 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、期末未办妥产权证书的固定资产

、期末未	办妥产	权证书的固	定资产
	项	目	账面价值（万元）	未办妥产权证书的原因
房屋			2,459.23	目前正在办理

3 、期末无用于抵押的固定资产。

• 4 、期末无暂时闲置、通过融资租赁租入、持有待售的固定资产。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 38 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十二 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、 在	建工	程情况
				期末余额			年初余额
	项	目
			账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
三期厂房			9,239,182.59		9,239,182.59
	合	计	9,239,182.59		9,239,182.59

2 、 重大在建工程项目变动情况

								利
工程项目 名称	预算数	年初余额	本期增加	转入固定资 产	其他减 少	工程 投入 占预 算比 例(%)	工程进度	息 资 本 化 累 计 金	其中： 本期 利息 资本 化金 额	本期利 息资本 化率 (%)	资金来源	期末余额
								额
三期厂房	25,200,000.00		9,239,182.59			36.66	厂房主体建设中				自筹、募集资金	9,239,182.59

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 39 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十三 ) 无形资产

1 、无形资产情况

项目	生产技术	土地使用权	专利技术	软件	合计
1．账面原值
（1）年初余额	2,500,000.00	16,540,472.00	178,990.00	191,085.48	19,410,547.48
（2）本期增加金额		3,100,288.67			3,100,288.67
（3）本期减少金额
（4）期末余额	2,500,000.00	19,640,760.67	178,990.00	191,085.48	22,510,836.15
2．累计摊销
（1）年初余额	2,500,000.00	2,321,718.24	97,361.20	135,316.41	5,054,395.85
（2）本期增加金额		389,379.71	17,898.72	12,468.96	419,747.39
—计提		389,379.71	17,898.72	12,468.96	419,747.39
（3）本期减少金额
（4）期末余额	2,500,000.00	2,711,097.95	115,259.92	147,785.37	5,474,143.24
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值		16,929,662.72	63,730.08	43,300.11	17,036,692.91
（2）年初账面价值		14,218,753.76	81,628.80	55,769.07	14,356,151.63

2 、期末未办妥产权证书的无形资产

	项	目	账面价值（万元）	未办妥产权证书的原因
土地使用权证			961.62	目前正在办理

3 、期末无用于抵押的无形资产。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 40 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十四 ) 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额
厂房改建工程	1,020,505.98	514,923.07	701,499.85		833,929.20
合计	1,020,505.98	514,923.07	701,499.85		833,929.20

( 十五 ) 递延所得税资产

1 、已确认的递延所得税资产

1、已确认的递延所得税资产
项 目	期末余额		年初余额
内部未实现利润		149,813.93		215,701.44
资产减值准备		715,339.42		647,567.90
长期待摊费用摊销差异		21,679.87		20,384.42
衍生金融负债公允价值变动				79,541.93
递延收益		75,000.00
小 计		961,833.22		963,195.69

2 、可抵扣差异项目明细

2、可抵扣差异项目明细
项目	期末余额	年初余额
内部未实现利润	599,255.73	862,805.74
资产减值准备	5,276,780.17	4,269,093.17
长期待摊费用摊销差异	144,532.49	135,896.13
衍生金融负债公允价值变动		530,279.51
递延收益	500,000.00
合 计	6,520,568.39	5,798,074.55

( 十六 ) 其他非流动资产

类别及内容	期末余额	年初余额
预付工程设备款	2,531,720.50	252,655.04
预付增资款	3,896,160.00	3,896,160.00
合 计	6,427,880.50	4,148,815.04

预付增资款：公司拟向 Cartridge World Global Holding Co. Limimted（墨盒世界环球控股有

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 41 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

限公司）增资 60 万元美元。

( 十七 ) 衍生金融负债

	项	目	期末余额	年初余额
远期结汇					530,279.51
	合	计			530,279.51

( 十八 ) 应付账款

1 、 应付账款明细

1、 应付账款明细
项目	期末余额	年初余额
应付采购商品及劳务款项	42,744,945.26	34,071,511.61
应付工程性款项	645,596.15	5,931,843.34
合 计	43,390,541.41	40,003,354.95

2 、期末无账龄超过一年的重要应付账款。

( 十九 ) 预收账款

1 、 预收账款列示

1、 预	收账款列示
	项目	期末余额	年初余额
预收货款		2,968,118.52	1,693,627.33
	合 计	2,968,118.52	1,693,627.33

2 、期末无账龄超过一年的重要预收款项。

( 二十 ) 应付职工薪酬

• 1 、应付职工薪酬分类

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	1,289,032.22	34,193,553.74	33,979,339.36	1,503,246.60
离职后福利-设定提存计划		2,617,265.08	2,617,265.08
合 计	1,289,032.22	36,810,818.82	36,596,604.44	1,503,246.60

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 42 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、短期薪酬

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	1,267,702.51	29,440,635.81	29,249,296.69	1,459,041.63
（2）职工福利费		2,041,386.66	2,041,386.66
（3）社会保险费		1,464,359.65	1,464,359.65
其中：医疗保险费		1,135,305.18	1,135,305.18
工伤保险费		103,463.58	103,463.58
生育保险费		63,093.84	63,093.84
劳务工保险		162,497.05	162,497.05
（4）住房公积金		1,047,176.00	1,047,176.00
（5）职工教育经费	21,329.71	199,995.62	177,120.36	44,204.97
合计	1,289,032.22	34,193,553.74	33,979,339.36	1,503,246.60

3 、设定提存计划

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险费		2,476,668.96	2,476,668.96
失业保险费		140,596.12	140,596.12
合 计		2,617,265.08	2,617,265.08

( 二十一 ) 应交税费

) 应交税费
	税费项目	期末余额	年初余额
增值税		1,214,224.34	1,583,776.77
个人所得税		38,278.88	27,443.38
企业所得税		1,283,157.75	1,178,309.99
城建税		60,711.22	138,538.55
教育费附加		60,711.22	98,956.11
印花税		11,899.60	10,713.30
土地使用税		46,686.00	43,699.92
房产税		123,067.58	123,067.59
	合计	2,838,736.59	3,204,505.61

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 43 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十二 ) 其他应付款

1 、按款项性质列示其他应付款

1、按款	项性质列示其他应	付款
	项目	期末余额		年初余额
保险赔款			137,180.75		100,376.82
其他			81,182.75		190,164.82
	合 计		218,363.50		290,541.64

2 、本期无账龄超过一年的重要其他应付款。

( 二十三 ) 递延收益

1 、 递延收益明细

1、 递延收益明细
项 目	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额	形成原因
政府补助		500,000.00				500,000.00	拨款转入
合 计		500,000.00				500,000.00
2、 政府补助明细
							与资产相
	本期新增补		本期计入营业		其他
负债项目	年初余额					期末余额	关/与收
		助金额	外收入金额		变动
							益相关
长寿命激光光导鼓	500,000.00					500,000.00	与资产相关
的研制与产业化

( 二十四 ) 股本

) 股本
			本期变动增（+）减（－）
项 目	年初余额			公积金		期末余额
		发行新股	送股	其他	小计
				转股
股份总额	90,000,000	30,000,000			30,000,000	120,000,000

本期增加：经中国证券监督管理委员会 “ 证监许可[2016]1549 号”文核准，本公司于 2016 年 8 月公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，经立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，出具“信会师报字 [2016] 第 115714 号”《验资报告》。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 44 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十五 ) 资本公积

) 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	40,957,729.51	162,668,318.64		203,626,048.15
合计	40,957,729.51	162,668,318.64		203,626,048.15

本期增加：本公司于 2016 年 8 月公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，扣除相关发 行费用后实际募集资金 192,668,318.64 元，股本溢价人民币 162,668,318.64 元计入资本公 积。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 45 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十六 ) 其他综合收益

			本期发生金额	本期发生金额
项 目	年初余额	本期所得税前	减：前期计入其他综合	减：所得	税后归属于	税后归属于	期末余额
		发生额	收益当期转入损益	税费用	母公司	少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益	377,100.00	286,821.96			286,821.96		663,921.96
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	377,100.00	286,821.96			286,821.96		663,921.96
其他综合收益合计	377,100.00	286,821.96			286,821.96		663,921.96

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 46 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十七 ) 盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	27,113,102.98	3,274,048.15		30,387,151.13
合计	27,113,102.98	3,274,048.15		30,387,151.13

本期增加：按照母公司本期税后净利润 10%比例计提法定盈余公积。

( 二十八 ) 未分配利润

) 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
年初未分配利润	139,627,604.90	110,113,735.67
加：本期归属于母公司所有者的
	41,047,172.04	42,207,584.60
净利润
减：提取法定盈余公积	3,274,048.15	3,693,715.37
应付普通股股利	9,000,000.00	9,000,000.00
期末未分配利润	168,400,728.79	139,627,604.90

本期分配股利情况：

根据公司召开的 2015 年度股东大会决议，按 2015 年末总股本 9,000 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税）向全体登记在册的股东进行分配。

( 二十九 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	273,431,210.44	225,092,066.39
其他业务收入	1,250,981.81	1,709,963.19
营业收入合计	274,682,192.25	226,802,029.58
主营营业成本	211,325,889.00	161,544,068.11
其他业务支出	1,079,936.68	1,368,717.85
营业成本合计	212,405,825.68	162,912,785.96

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 47 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、主营业务（分产品）

		主营业务收入	主营业务收入
产品名称		所占		所占
	本期发生额		上期发生额
		比例（%）		比例（%）
有机光导鼓	257,600,071.98	94.21	225,092,066.39	100.00
硒鼓及打印耗材	15,831,138.46	5.79
合计	273,431,210.44	100.00	225,092,066.39	100.00
		主营业务成本
产品名称		所占		所占
	本期发生额		上期发生额
		比例（%）		比例（%）
有机光导鼓	200,163,472.91	94.72	161,544,068.11	100.00
硒鼓及打印耗材	11,162,416.09	5.28
合计	211,325,889.00	100.00	161,544,068.11	100.00

( 三十 ) 税金及附加

	项	目	本期发生额	上期发生额
城建税			877,394.35	885,673.76
教育费附加			705,181.58	632,624.13
房产税			328,180.22
土地使用税			119,519.18
印花税			104,015.80
	合	计	2,134,291.13	1,518,297.89

( 三十一 ) 销售费用

) 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
运费	4,520,815.81	3,451,492.06
工资薪酬	2,662,239.72	2,001,492.96
办公费	924,076.04	319,667.88
差旅费	246,035.98	179,170.14
广告宣传及展览费	457,544.45	367,402.63
其他	359,712.50	314,231.92
合 计	9,170,424.50	6,633,457.59

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 48 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十二 ) 管理费用

二) 管理费用
项	目	本期发生额	上期发生额
研发费用		8,699,035.30	7,520,989.19
工资薪酬		3,578,950.85	3,883,129.67
办公费		628,560.18	398,756.84
差旅费		193,050.21	177,662.52
折旧费		211,131.87	220,577.77
长期资产摊销		743,875.17	721,180.90
其他		1,866,578.23	1,613,725.28
合	计	15,921,181.81	14,536,022.17

( 三十三 ) 财务费用

) 财务费用
类	别	本期发生额	上期发生额
减：利息收入		1,540,101.29	1,693,582.22
汇兑损益		-8,484,097.54	-5,675,945.63
手续费支出		212,922.36	161,414.91
合	计	-9,811,276.47	-7,208,112.94

( 三十四 ) 资产减值损失

) 资产减值损失
项	目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		1,425,076.70	1,254,687.57
存货跌价损失		448,565.38	971,383.29
合	计	1,873,642.08	2,226,070.86

( 三十五 ) 公允价值变动收益

) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当	530,279.51	-530,279.51
期损益的金融负债
其中：衍生金融工具产生的公允价	530,279.51	-530,279.51
值变动收益
合 计	530,279.51	-530,279.51

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 49 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十六 ) 投资收益

) 投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
投资银行理财产品取得的收益	551,200.95	1,590,891.45
处置远期结汇取得的收益	141,464.56
合 计	692,665.51	1,590,891.45

( 三十七 ) 营业外收入

1 、营业外收入分项目情况

1、营业外收入分项目情况
项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助收入	1,648,819.55	1,460,845.06
投资联营企业的投资成本调整差额	802,181.54
其他	5,000.00
合 计	2,456,001.09	1,460,845.06

企业投资损益：本公司于 2016 年 12 月 19 日 以 650 万元认购珠海宝利通耗材有限公司的 新增资本 495 万元，增资后占其实收资本的比例为 27.50% ，初始投资成本与取得净资产份 额差额为 80.22 万元，初始投资成本小于取得的净资产份额，按照享有的净资产份额作为 长期股权投资入账价值，差额确认为营业外收入。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 50 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、政府补助明细

2、政府补助明细
						与资产相关/
项目	具体性质和内容	形式	取得时间	本期发生额	上期发生额
						与收益相关
1、专项扶持资金	2013年度苏州市级工业产业转型升级专项资金	货币补助	2015年		825,000.00	与收益相关
2、科技奖励款	苏州高新区狮山街道办事处	货币补助	2015年		9,000.00	与收益相关
3、苏州市名牌产品奖励金	苏州高新区财政局	货币补助	2015年		20,000.00	与收益相关
4、江苏省著名商标奖励金	苏州高新区财政局	货币补助	2015年		200,000.00	与收益相关
5、高新技术产品出口奖励金	苏州高新区财政局	货币补助	2015年		28,815.06	与收益相关
5、跨境人民币结算奖励金	苏州高新区财政局	货币补助	2015年		5,000.00	与收益相关
7、江苏省名牌产品奖励金	苏州高新区财政局	货币补助	2015年		180,000.00	与收益相关
8、高新技术产品出口奖励金	苏州高新区财政局	货币补助	2015年		29,430.00	与收益相关
9、苏州市电力需求侧管理城市综合试
	苏州市吴中区财政局、苏州市吴中区发展和改造局吴财企【2015】15号	货币补助	2015年		83,600.00	与收益相关
点奖
	吴中区财政局、吴中区科技局、 吴科计【2014】53号、
10、吴中区度科技创新政策性奖励		货币补助	2015年		80,000.00	与收益相关
	吴财科【2014】65号
	苏州国家高新技术产业开发区经济发展和改革局、苏州国家高新技术产
11、苏州高新区节能及发展循环经济扶
	业开发区环境保护局、苏州国家高新技术产业开发区财政局 苏高新发	货币补助	2016年度	30,000.00		与收益相关
持项目专项资金
	改【2015】104号
	关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知【苏人保规
12、稳岗补贴		货币补助	2016年度	98,819.55		与收益相关
	（2016）6号】（苏州市人力资源和社会保障局、苏州市财政局）

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 51 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

						与资产相关/
项目	具体性质和内容	形式	取得时间	本期发生额	上期发生额
						与收益相关
	关于印发《苏州高新区关于鼓励企业上市（挂牌）的若干意见》的通知，
13、上市挂牌奖励		货币补助	2016年度	1,000,000.00		与收益相关
	苏虎府规字【2015】11号
	市政府关于印发苏州市金融支持企业自主创新行动计划（2015-2020）的
14、市级IPO奖励		货币补助	2016年度	500,000.00		与收益相关
	通知，苏府【2015】136号
	关于下达2015年度省科学技术奖励经费的通知【江苏省财政厅、江苏省
15、2015年省科学技术奖		货币补助	2016年度	20,000.00		与收益相关
	科学技术厅】
合计				1,648,819.55	1,460,845.06

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 52 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十八 ) 营业外支出

) 营业外支出
项 目	本期发生额		上期发生额
非流动资产处置损失合计		1,000.00		11,607.55
其中：固定资产处置损失		1,000.00		11,607.55
其他		3,000.00
合 计		4,000.00		11,607.55

( 三十九 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	5,614,515.12	6,722,144.12
递延所得税调整	1,362.47	-236,371.22
合 计	5,615,877.59	6,485,772.90

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整	过程
项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	46,663,049.63	48,693,357.50
按法定/适用税率计算的所得税费
	6,999,457.44	7,304,003.63
用
子公司适用不同税率的影响	157,190.66	698,555.71
不可抵扣的成本、费用和损失的
	38,513.61	2,517.03
影响
使用前期未确认递延所得税资产
的可抵扣亏损的影响
本期冲回以前确认递延所得税资
产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
调整以前期间所得税的影响		68,973.27
技术开发费加计扣除的影响	-1,579,284.12	-1,588,276.74
所得税费用	5,615,877.59	6,485,772.90

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 53 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四十 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动	有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	1,854,982.94	771,327.70
政府补助收入	1,648,819.55	1,460,845.06
其 他	20,902.49	28,369.79
合 计	3,524,704.98	2,260,542.55

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活	动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
付现管理销售费用	10,287,852.05	7,646,877.71
支付手续费	212,922.36	161,414.91
营业外支出	3,000.00
支付的保证金等	72,178.14	34,925.84
合 计	10,575,952.55	7,843,218.46

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到	的其他与投资活	动有关的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
递延收益		500,000.00
	合计	500,000.00

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与筹资活	动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
支付发行费用	10,831,681.36		625,000.00
合计	10,831,681.36		625,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 54 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项目	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	41,047,172.04	42,207,584.60
加：资产减值准备	1,873,642.08	2,226,070.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
	7,252,889.53	7,032,157.50
资产折旧
无形资产摊销	419,747.39	391,635.73
长期待摊费用摊销	701,499.85	499,203.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
	1,000.00	11,607.55
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-530,279.51	530,279.51
财务费用（收益以“－”号填列）	-92,225.03	638,574.20
投资损失（收益以“－”号填列）	-692,665.51	-1,590,891.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,362.47	-236,371.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	13,952,985.74	-17,010,389.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-26,359,221.53	-22,666,927.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	10,001,911.56	4,806,827.06
其他	-802,181.54
经营活动产生的现金流量净额	46,775,637.54	16,839,361.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	176,633,017.98	138,440,701.80
减：现金的期初余额	138,440,701.80	142,926,679.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	38,192,316.18	-4,485,977.77

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 55 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 现金和现金等价物的构成

、 现金和现金等价物的构成
项目	本期发生额	上期发生额
一、现 金	176,633,017.98	138,440,701.80
其中：库存现金	97,416.04	30,389.20
可随时用于支付的银行存款	176,535,601.94	138,410,312.60
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	176,633,017.98	138,440,701.80

( 四十二 ) 外币货币性项目

	项	目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金					138,570,310.86
其中：美元			19,893,170.39	6.9370	137,998,923.00
欧元			78,173.13	7.3068	571,195.43
港元			215.13	0.8945	192.43
应收账款					15,246,212.41
其中：美元			2,197,810.64	6.9370	15,246,212.41
应付账款					1,162,581.26
其中：美元			167,591.36	6.9370	1,162,581.26

六、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

企业集团的构成

企业集团的构成
					持股比例(%)
子公司名称		主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
					直接	间接
				有机光导鼓
苏州吴中恒久光电子科
		江苏苏州	江苏苏州	系列产品的	100.00		设立
技有限公司
				生产、销售
GOLDENGREEN				办公设备、部
		英国	英国		100.00		设立
TECHNOLOGIES	EU			件、耗材的进

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 56 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

附注
					持股比例(%)
子公司名称		主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
					直接	间接
LIMITED				出口业务
GOLDENGREEN
				办公设备、部
TECHNOLOGIES
		英国	英国	件、耗材的进		100.00	设立
INTERNATIONAL
				出口业务
LIMITED
				办公设备、部
GLOBAL	IMAGING
		香港	香港	件、耗材的进	100.00		设立
SYSTEM LIMITED
				出口业务
				办公设备、部
苏州恒久数码科技股份有限
		江苏苏州	江苏苏州	件、耗材的生	100.00		设立
公司
				产、销售

GOLDENGREEN TECHNOLOGIES INTERNATIONAL LIMITED 为 GOLDENGREEN TECHNOLOGIES EU LIMITED 的全资子公司

GLOBAL IMAGING SYSTEM LIMITED 为苏州恒久光电股份有限公司全资子公司，于 2016 年 9 月 2 日取得香港特别行政区公司注册处颁发的公司注册证明书，注册资本金港币 100 万元，截止 2016 年 12 月 31 日公司尚未缴纳投资款，GLOBAL IMAGING SYSTEM LIMITED 未实际经营。

苏州恒久数码科技有限公司为苏州恒久光电股份有限公司全资子公司，于 2016 年 9 月 6 日于江苏省苏州市虎丘区市场监督管理局注册登记，注册资本金人民币 1000 万元，截止 2016 年 12 月 31 日公司尚未缴纳投资款，苏州恒久数码科技有限公司未实际经营。

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

1、 重要的合营	企业或联营企	业
				持股比例(%)		对合营企业或联
合营企业或			业务
	主要经营地	注册地				营企业投资的会
联营企业名称			性质	直接	间接
						计处理方法
			打印机
珠海宝利通耗材			耗材的
	广东珠海	广东珠海		27.50		权益法核算
有限公司			生产、批
			发、零售

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 57 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 重要联营企业的主要财务信息

2、 重要联营企业的主要财务信息
	期末余额/本期发生额
	珠海宝利通耗材有限公司
流动资产	79,805,773.51
非流动资产	1,697,679.01
资产合计	81,503,452.51
流动负债	42,950,065.10
非流动负债	12,000,000.00
负债合计	54,950,065.10
少数股东权益
归属于母公司股东权益	26,553,387.41
按持股比例计算的净资产份额	7,302,181.54
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	7,302,181.54
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	118,570,759.46
净利润	2,988,146.40
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	2,988,146.40
本年度收到的来自联营企业的股利

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 58 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

七、 与金融工具相关的风险

本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注 五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述：

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风 险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是 在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，在不过度影响公司竞争 力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 7,214.99 万元，账龄在 1 年以内的应收账 款占比为 94.29%。公司应收账款的主要客户为常年销售客户，资金回收较为可靠，且公 司历史上也没有发生过重大坏账损失，同时公司本着谨慎性原则对应收账款提取了坏账准 备。但是，若客户在政策环境、业务经营等方面发生重大不利变化，公司应收账款仍存在 发生坏账的风险，对公司资产质量以及财务状况将产生不利影响。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（ 1 ）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司无借款。

（ 2 ）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元的应收账款有关，由于美元、欧元与公司的功 能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 59 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

的金额列示详见本附注五、（四十二）外币货币性项目。

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

八、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的控股股东、实际控制人

自然人姓名	与本公司关系	对本公司持股比例(%)	对本公司表决权比例(%)
	控股股东、实际控
余荣清		39.52	43.83%
	制人

注：上述表决权比例中已包含其控制的苏州恒久荣盛科技投资有限公司对本公司的持股比 例（表决权比例）。

• ( 二 ) 本公司的子公司情况

• “ ”

• 本公司的子公司情况，详见本附注 六、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
珠海东越数码科技有限公司	本公司参股企业
亿码科技（苏州）有限公司	本公司参股企业
珠海宝利通耗材有限公司	本公司联营企业

“ ” 本公司的联营公司情况，详见本附注 六、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 关联交易

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 60 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品 / 接受劳务情况

	关联交易
关联方		本期发生额	上期发生额
	内容
亿码科技（苏州）有限公司	硒鼓	5,447,007.63	408,649.97
珠海东越数码科技有限公司	硒鼓	3,028,793.92	44,904.73
合 计		8,475,801.56	453,554.70

（2）销售商品 / 提供劳务情况

	关联交易
关联方		本期发生额	上期发生额
	内容
珠海东越数码科技有限公司	光导鼓	4,783,604.10	2,121,113.93
亿码科技（苏州）有限公司	光导鼓	1,565,434.19	1,842,940.12
珠海宝利通耗材有限公司	光导鼓	6,352,962.50
合 计		12,702,000.79	3,964,054.05

( 五 ) 关联方应收应付款项

应收项目

		期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	珠海东越数码科技有	7,743,131.56	494,472.32	3,476,184.42	223,533.28
	限公司
	亿码科技（苏州）有	2,384,139.27	164,876.73	1,946,811.30	97,340.57
	限公司
	珠海宝利通耗材有限	2,053,859.84	102,692.99
	公司
预付款项		期末余额		年初余额
	珠海东越数码科技有	5,935,151.73
	限公司

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 61 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

应付项目

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付账款
	亿码科技（苏州）有	168,531.50
	限公司

九、 承诺及或有事项

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项及或有事项。

十、 资产负债表日后事项

1、利润分配预案

• 根据公司第三届董事会第十一次会议决议，公司拟以现有股本 12,000 万股作为股本基 数，向全体股东每十股派发现金股利人民币 1 元（含税），合计派发现金股利 12,000,000 元；同时以资本公积向全体股东每十股转增 6 股，合计转增 7,200 万股。 上述分配预案需经股东大会审议通过后实施

• 2、截止财务报告日，除上述日后事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 62 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十一、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类披露
			期末余额
	账面余额		坏账准备
种类
				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：销售货款	66,033,471.03	100.00	4,049,613.08	6.13	61,983,857.95
合并范围内关联方货款
组合小计	66,033,471.03	100.00	4,049,613.08	6.13	61,983,857.95
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计	66,033,471.03	100.00	4,049,613.08	6.13	61,983,857.95

			年初余额
	账面余额		坏账准备
种类
				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：销售货款	53,990,743.87	96.62	3,164,379.18	5.86	50,826,364.69
合并范围内关联方货款	1,889,738.71	3.38			1,889,738.71
组合小计	55,880,482.58	100.00	3,164,379.18	5.66	52,716,103.40
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计	55,880,482.58	100.00	3,164,379.18	5.66	52,716,103.40

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 63 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额				年初余额
账龄	账面余额			计提比例	账面余额			计提比例
			坏账准备				坏账准备
	金额	比例（%）		（%）	金额	比例（%）		（%）
1年以内（含1年）	61,649,372.45	93.37	3,082,468.62	5.00	50,938,077.27	94.34	2,546,903.87	5.00
1－2年	3,522,198.81	5.33	352,219.88	10.00	2,353,008.32	4.36	235,300.83	10.00
2－3年	352,821.70	0.53	105,846.51	30.00	453,548.28	0.84	136,064.48	30.00
3年以上	509,078.07	0.77	509,078.07	100.00	246,110.00	0.46	246,110.00	100.00
合计	66,033,471.03	100.00	4,049,613.08		53,990,743.87	100.00	3,164,379.18

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 64 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、本期计提、转回或收回坏账准备情况

项 目	年初余额	本期计提	本期转回或转销	期末余额
坏账准备	3,164,379.18	885,233.90		4,049,613.08
合计	3,164,379.18	885,233.90		4,049,613.08

3 、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

			期末余额
	单位名称		占应收账款合计数
		应收账款		坏账准备
			的比例(%)
客户一		7,743,131.56	11.73	494,472.32
客户二		5,245,337.10	7.94	262,266.86
客户三		4,085,616.93	6.19	204,280.85
客户四		3,406,690.28	5.16	170,334.51
客户五		2,863,235.67	4.34	143,161.78
	合 计	23,344,011.54	35.36	1,274,516.32

4 、期末应收关联方账款情况

	与本公司关
单位名称		账面余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备
	系
珠海东越数码科技有限公司	参股企业	7,743,131.56	11.73	494,472.32
亿码科技（苏州）有限公司	参股企业	2,384,139.27	3.61	164,876.73
珠海宝利通耗材有限公司	联营企业	2,053,859.84	3.11	102,692.99
合计		12,181,130.67	18.45	762,042.04

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 65 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

1、 其他应收款按种类披露
			期末余额
	账面余额		坏账准备
种类
				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
其中：其他款项	76,168.00	0.68	6,941.15	9.11	69,226.85
合并范围内关联方款项	11,044,897.92	99.32			11,044,897.92
组合小计	11,121,065.92	100.00	6,941.15	0.06	11,114,124.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计	11,121,065.92	100.00	6,941.15		11,114,124.77

			年初余额
	账面余额		坏账准备
种类
				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
其中：其他款项	96,779.54	100.00	5,435.53	5.62	91,344.01
合并范围内关联方款项
组合小计	96,779.54	100.00	5,435.53	5.62	91,344.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计	96,779.54	100.00	5,435.53	5.62	91,344.01

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 66 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额				年初余额
账龄	账面余额			计提比		账面余额		计提比例
			坏账准备				坏账准备
	金额	比例（%）		例（%）	金额	比例（%）		（%）
1年以内（含1年）	61,237.00	80.40	3,061.85	5.00	84,848.54	87.67	4,242.43	5.00
1－2年	3,000.00	3.94	300.00	10.00	11,931.00	12.33	1,193.10	10.00
2－3年	11,931.00	15.66	3,579.30	30.00
合计	76,168.00	100.00	6,941.15		96,779.54	100.00	5,435.53

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 67 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、本期计提、转回或收回坏账准备情况

项 目	年初余额	本期计提	本期转回或转销	期末余额
坏账准备	5,435.53	1,505.62		6,941.15
合计	5,435.53	1,505.62		6,941.15

3 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占期末其他应收
					坏账准备期
单位名称	性质或内容	账面余额	账龄	款总额的比例
					末金额
				(%)
Goldengreen
Technologies	资金往来	11,044,897.92	1年以内	99.32
International Limited
刘必华	备用金	19,200.00	1年以内	0.17	960.00
余和芬	备用金	11,000.00	3年以内	0.10	3,300.00
朱晓滨	备用金	8,000.00	1年以内	0.07	400.00
张漪萌	备用金	5,000.00	1年以内	0.04	250.00
合 计		11,088,097.92		99.70	4,910.00

( 三 ) 长期股权投资

				期末余额
	项	目
			账面余额	减值准备	账面余额
对子公司投资			106,116,500.00		106,116,500.00
对联营公司投资			7,302,181.54		7,302,181.54
	合	计	113,418,681.54		113,418,681.54
				年初余额
	项	目
			账面余额	减值准备	账面余额
对子公司投资			56,116,500.00		56,116,500.00
对联营公司投资
	合	计	56,116,500.00		56,116,500.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 68 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

1 、对子公司投资

被投资	年初余额	本期	本期	期末余额	本期计提	减值准备
单位		增加	减少		减值准备	期末余额
苏州吴中恒久光电
	50,000,000.00	50,000,000.00		100,000,000.00
子科技有限公司
GOLDENGREEN
TECHNOLOGIES	6,116,500.00			6,116,500.00
EU LIMITED
合 计	56,116,500.00			106,116,500.00

本期变动：公司本期使用募集资金 5,000 万元向全资子公司苏州吴中恒久光电子科技有限 公司增资，其中增加该子公司注册资本 3,000 万元，增加其资本公积 2,000 万元。本次增 资完成后，该子公司注册资本变更为 8,000 万元。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 69 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、对联营、合营企业投资

					本期增减变动
										本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合	其他权	宣告发放现金	其他	期末余额	减值准备	期末余额
				的投资损益	收益调整	益变动	股利或利润
联营企业
珠海宝利通耗
		6,500,000.00						802,181.54	7,302,181.54
材有限公司
合 计		6,500,000.00						802,181.54	7,302,181.54

其他说明：本公司于 2016 年 12 月 19 日 以 650 万元认购珠海宝利通耗材有限公司的新增资本 495 万元，增资后占其实收资本的比例为 27.50% ，初始投资成本与取得的其净资产份额差额为 80.22 万元，初始投资成本小于取得的净资产份额，按照享有的净资产份额作为长期股 权投资入账价值，差额确认为营业外收入。

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 70 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	257,600,071.98	225,092,066.39
其他业务收入	29,762,553.82	24,655,809.47
营业收入合计	287,362,625.80	249,747,875.86
主营营业成本	210,874,924.88	170,676,140.22
其他业务支出	29,338,793.91	24,238,710.65
营业成本合计	240,213,718.79	194,914,850.87

( 五 ) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
投资银行理财产品取得的收益	551,200.95	1,590,891.45
远期结汇取得的收益	141,464.56
合 计	692,665.51	1,590,891.45

十二、 补充资料

一 ( ) 非经常性损益明细表

非经常性损益明细表
明细项目	本期发生额	备注
非流动性资产处置损益	-1,000.00
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额	1,648,819.55
或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
	692,665.51
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入
	804,181.54
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 71 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

明细项目	本期发生额	备注
减：所得税影响额	321,202.16
少数股东权益影响额（税后）
合计	2,823,464.44

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产收益	每股收益（元/股）
本期净利润
	率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.93	0.410	0.410
扣除非经常性损益后归属于公司
	10.18	0.382	0.382
股东的净利润

注：本期加权平均股份数＝ 9,000 万股 +3,000 万股× (12 － 8) ÷ 12 ＝ 10,000 万股

苏州恒久光电科技股份有限公司

二 O 一七年四月二十日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 72 页