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Suzhou Goldengreen Technologies Ltd. Audit Report / Information 2015
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Audit Report / Information
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苏州恒久光电科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
$\hat{\mathcal{A}}$
BDO 立信会计师事务所(特殊普通合伙) SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTAN
内部控制鉴证报告
信会师报字[2016]第 110068 号
苏州恒久光电科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审核了后附的苏州恒久光电科技股份有限公司 (以下简称"恒久光电公司")管理层按照《企业内部控制基本规范》及 相关规定对 2015年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作 出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且 未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当, 或降低对控制政策、程序遵循的程度, 根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供恒久光电公司为本次申请向境内社会公众公开 发行人民币普通股股票申报材料之目的使用,不得用作任何其他目 的。我们同意将本鉴证报告作为恒久光电公司为本次申请向境内社会 公众公开发行人民币普通股股票申报材料的必备文件,随同其他文件 一起报送并对外披露。
三、管理层的责任
恒久光电公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效 性,同时按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》(财 会【2008】7号)及相关规定对 2 015年12月31日与财务报表相关 的内部控制有效性作出认定,并对上述认定负责。
BDOを 信会计师事务所(特殊普通合伙) SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTAN
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表 鉴证意见。
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上 述规定要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试 和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的 其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为, 恒久光电公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部 控制基本规范》及相关规定于 2015年 12 月 31 日在所有重大方面保 持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
中国注册会计师:
中国注册会计师:
二〇一六年一月十八日
中国·上海
苏州恒久光电科技股份有限公司 内部控制评价报告
苏州恒久光电科技股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以 下简称企业内部控制规范体系),结合苏州恒久光电科技股份有限公司(以下简称 公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们 对公司 2015年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评 价。
重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效 性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实 施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外, 由于情况的变化可能导致内 部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果 推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
$\mathbb{R}$ 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不 存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系 和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
$(\overline{\phantom{a}})$ 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领 域。纳入评价范围的主要单位包括: 苏州恒久光电科技股份有限公司、苏州吴中恒 久光电子科技有限公司、GOLDENGREEN TECHNOLOGIES EU LIMITED, 纳入评 价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%, 营业收入合计占公司 合并财务报表营业收入总额的 100%; 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 决策 管理制度、采购与付款、存货、对外投资、销售与收款、成本与费用、货币资金、 人力资源、对外担保、关联交易、长期资产、内部审计、会计档案及会计电算化管 理、信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要 方面, 不存在重大遗漏。
内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 $\left(\square\right)$
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部 控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标 准,并保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
$\mathbf{I}$ 财务报告内部控制缺陷认定标准
(1) 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后, 该缺陷总体影响水平高于 重要性水平(营业收入的 0.5%)。
重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该缺陷总体影响水平低于 重要性水平(营业收入的 0.5%), 但高于一般性水平(营业收入的 0.1%)。
一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该缺陷总体影响水平低于 一般性水平(营业收入的 0.1%)。
(2) 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
财务报告重大缺陷的迹象包括: 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、 公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的 当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和 财务报告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括: 未依照公认会计准则选择和应用会计政策、 未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立 相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准 确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
非财务报告内部控制缺陷认定标准 $21$
(1) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
| 缺陷等级 | 直接财产损失 | 潜在负面影响 |
|---|---|---|
| 重大缺陷 | 500万元(含) 以上 | 已经对外正式披露并对公司定期报告披露造 |
| 成负面影响: 公司关键岗位人员流失严重: 被 | ||
| 媒体频频曝光负面新闻 | ||
| 重要缺陷 | 50万元(含)-500万元 | 受到国家政府部门处罚,但未对公司定期报告 |
| 披露造成负面影响, 被媒体曝光且产生负面影 | ||
| 响 | ||
| 一般缺陷 | 50万元以下 | 受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对 |
| 公司定期报告披露造成负面影响 |
(2) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
非财务报告重大缺陷的存在的迹象包括;违反国家法律法规或规范性文件、 重大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能 得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
$\Xi$ 内部控制缺陷认定及整改情况
财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 $\mathbf{I}$
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。
非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 $21$
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
四、 其他内部控制相关重大事项说明 无需要披露的重大事项。
$\hat{p}$ and $\hat{p}$ and $\hat{p}$
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公共 计算务员 IN MATHAT 称: 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
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办公场所: 山海市西北航航空空气 A MARINA IS
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C 组织形式:将殊普通食物 会计师事务所编号: 31000006 主任会计师: 朱健弟
(兵出出来 沖城会12019]82号) 批准设立文号: 神财会 (2000) 26号 注册资本(出资额): 人民币 9550 万元称
证书序号: NO. 017271
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- 部次发生后来的 化水杨酸 化电子 化电子 化多重化 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 凭证。
- 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。 $\alpha$
- 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让。 ශ්
- 会计师事务所终止, 应当向财政部门交回《会计 师事务所执业证书》。 $\vec{v}$
中华人民共和国财政部制
(局限日版 2510年12月31日)
批准设立日期: 2000年6月13日
执行证券、期货相关业务。 经财政部,心情国证券监督智理委员会审查, 批准 证书序号: 000373 期货相关业务许可证 丁
亞 2年七 会计师事务所 证书有效期至: $\frac{1}{2}$ 发证时期 立信会计师事务所,保养普通合伙) ポ $34$ 正养 证书号: 普雷伯(
一言
年度检验登记 Annual Renewal Registration 本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this.renewal. 证书编号:
No.ofCertificate 31000000183 葛皓宇(31000000001999)
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江苏省注册会计师协会 批准注册协会: 江始注册会计师协会 和
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\text{\textcolor{red}Date of} & \text{fissuance}\n\end{array}$ 2013 月 31 $\frac{\mathbb{E} \mathbb{E}}{d \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E} \mathbb{E}$ ر
په موسیق پرواز Pagasa Sultan III di Kabupatèn
Kalih di Kabupatèn Pagas 3 $\phi$ والمستحقق والمستحقة المتعارضا المتحدد المتحديدة 乸 瓶 份证号码320203197705041811 PUBLIC ACCOUNTANTS Ò CERTIFIED ←
仙 注册会计 TK Identity card No. 寒 석 $\overline{\mathbb{R}}$ 40 Date of birth Working unit name- 학 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\bar{u}$ 作 D₩ 궥 头
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