Raport SUWARY S.A. W PABIANICACH SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2021 R. DO 30 WRZEŚNIA 2022 R.

PABIANICE, 30.01.2023

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPIS TREŚCI

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ................................................................................................................................. 6
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................. 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................ 8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................ 9
DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................. 10
Informacje ogólne ............................................................................................................................................. 10
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ............................................................................................ 28
1. Segmenty operacyjne .............................................................................................................................. 28
2. Znaczące zdarzenia i transakcje ............................................................................................................. 30
3. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych ......................................................................................... 32
4. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych ......................................................................... 32
5. Wartość firmy .......................................................................................................................................... 34
6. Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 36
7. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 37
8. Aktywa z tytułu praw do używania oraz zobowiązania z tytułu leasingu .................................................. 39
9. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................... 44
10. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ..................................................................................................... 45
11. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony ........................................................................................... 50
12. Zapasy .................................................................................................................................................... 52
13. Należności ............................................................................................................................................... 53
14. Aktywa z tytułu umów z klientami ............................................................................................................ 54
15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................... 54
16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana ............................................... 54
17. Kapitał własny ......................................................................................................................................... 55
18. Świadczenia pracownicze ....................................................................................................................... 56
19. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................... 59
20. Zobowiązania .......................................................................................................................................... 59
21. Umowy o usługę budowlaną ................................................................................................................... 60
22. Przychody z umów z klientami ................................................................................................................ 60
23. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................. 62
24. Podatek dochodowy ................................................................................................................................ 63
25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy ..................................................................................................... 63
26. Przepływy pieniężne................................................................................................................................ 64
27. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................... 65
28. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe ................................................................................................... 67
29. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych ........................................................................................ 67
30. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................ 72
31. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................ 73
32. Pozostałe informacje ............................................................................................................................... 75
33. Ryzyko dotyczące koronawirusa ............................................................................................................. 78
34. Ryzyko działań wojennych ...................................................................................................................... 78
35. Oświadczenia Zarządu ............................................................................................................................ 79
36. Zatwierdzenie do publikacji ..................................................................................................................... 79

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Przedstawione w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe składają się z:

	Okres bieżący	Okres porównawczy
Sprawozdania z sytuacji finansowej	30.09.2022 r.	30.09.2021 r.
Sprawozdania z wyniku finansowego	12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r.	12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r.
Sprawozdania z całkowitych dochodów	12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r.	12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r.
Sprawozdania z przepływów pieniężnych	12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r.	12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r.
Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym	30.09.2022 / 12 miesięcy zakończonych 30.09.2022r.	30.09.2021 / 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021r.
Dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego	12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r.	12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r

Nota	Aktywa (badane)	30 wrzesień 2022	30 wrzesień 2021 (badane)
	Aktywa trwałe
5	Wartość firmy	28 936	28 936
6	Wartości niematerialne	1 810	1 600
7	Rzeczowe aktywa trwałe	41 699	39 704
9	Nieruchomości inwestycyjne	2 553	-
4	Inwestycje w jednostkach zależnych	31 118	31 118
8	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	8 560	6 063
	Pochodne instrumenty finansowe	123	-
13	Należności	63	31
11	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	737	1 044
	Aktywa trwałe	115 599	108 496
	Aktywa obrotowe
12	Zapasy	16 428	14 706
14	Aktywa z tytułu umów z klientami	1 707	-
13	Należności	18 755	27 329
	Pochodne instrumenty finansowe	-	-
15	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 294	3 983
	Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży	45 184	46 018
	Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
	Aktywa obrotowe	45 184	46 018
	Aktywa razem	160 783	154 514

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)

Nota	Pasywa (badane)	30 wrzesień 2022	30 wrzesień 2021 (badane)
	Kapitał własny
17.1	Kapitał podstawowy	9 230	9 230
17.2	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	5 718	5 718
17.3	Pozostałe kapitały	1 905	1 905
	Zyski zatrzymane	101 919	92 702
17	Kapitał własny	118 772	109 555
	Zobowiązania
	Zobowiązania długoterminowe
10.5	Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	813	4 066
10.3	Pochodne instrumenty finansowe	-	154
11	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 543	5 285
18.2	Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	162	194
	Zobowiązania z tyt.

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Bilans (w tys. PLN)

Nazwa	Nota	30.09.2022	30.09.2021
AKTYWA		160 783	154 514
Aktywa trwałe		128 772	125 784
Rzeczowe aktywa trwałe	13	44 390	45 804
Wartości niematerialne i prawne	14	1 376	1 510
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	15	79 891	77 983
Inwestycje długoterminowe		2 115	3 487
Długoterminowe należności	17	0	0
Pozostałe aktywa trwałe	17	100	0
Aktywa obrotowe		32 011	28 730
Zapasy	18	1 940	3 528
Krótkoterminowe należności	17	24 736	17 478
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	5 335	7 724
Pozostałe aktywa obrotowe	17	0	0
PASYWA		160 783	154 514
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		42 011	44 959
Zobowiązania długoterminowe		11 942	12 652
Zobowiązania z tytułu leasingu	8	424	2 953
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	10.5	12 613	11 078
Rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych	18.2	907	910
Zobowiązania z tyt. leasingu	8	1 175	693
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	19	222	293
Zobowiązania inne niż wchodzące w skład grup do zbycia	20	30 069	32 307
Zobowiązania krótkoterminowe	30 069	32 307
Zobowiązania razem	42 011	44 959
Pasywa razem	160 783	154 514

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

	Nota	od 01.10.2021 do 30.09.2022 (badane)	od 01.10.2020 do 30.09.2021 (badane)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	22	143 545	144 749
Koszt własny sprzedaży	22.1	117 254	114 530
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		26 291	30 219
Koszty sprzedaży	22.1	2 925	1 619
Koszty ogólnego zarządu	22.1	12 272	11 487
Pozostałe przychody operacyjne	22.2	1 002	1 786
Pozostałe koszty operacyjne	22.3	334	629
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		11 762	18 270
Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	13	(174)	76
Przychody finansowe	23.1	5 887	22 802
Koszty finansowe	23.2	1 387	1 452
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		16 088	39 696
Podatek dochodowy	24	1 564	655
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		14 524	39 041
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) netto		14 524	39 041

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)

Noty	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję	3,15	8,46
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	3,15	8,46
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	-	-
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję	3,15	8,46
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	3,15	8,46
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	-	-

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Zysk (strata) netto	25 14 524	39 041
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu	-	-
Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń	-	-
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu	-	-
Inne całkowite dochody	-	-
Całkowite dochody	14 524	39 041
Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej	14 524	39 041
Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących	-	-

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

Okres od 01.10.2021 do 30.09.2022

Noty	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo 01.10.2021	17	9 230	5 718	1 905	92 702
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku
Dywidendy				(5 307)	(5 307)
Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022				14 524	14 524
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022				-	-
Razem całkowite dochody				14 524	14 524
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego				9 217	9 217
Saldo na dzień 30.09.2022	17	9 230	5 718	1 905	101 919

Okres od 01.10.2020 do 30.09.2021

Noty	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo 01.10.2020	17	9 230	5 718	1 905	59 430
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku
Dywidendy				(5 769)	(5 769)
Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021				39 041	39 041
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021				-	-
Razem całkowite dochody				39 041	39 041
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego				33 272	33 272
Saldo na dzień 30.09.2021	17	9 230	5 718	1 905	92 702

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

Nota	od 01.10.2021 do 30.09.2022 (badane)	od 01.10.2020 do 30.09.2021 (badane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	16 088	39 696
Korekty:
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania	5 324	5 315
Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez wynik	(277)	(292)
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	77	(109)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	284	52
Koszty odsetek	927	704
Przychody z odsetek i dywidend	(4 042)	(22 000)
Zmiana stanu zapasów	(1 722)	(5 206)
Zmiana stanu należności	8 542	(1 927)
Zmiana stanu zobowiązań	(3 578)	2 778
Zmiana stanu rezerw	(106)	(1 621)
Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) aktywów i zobowiązań z tytułu umów	(1 707)	-
Suma korekt	3 722	(22 306)
Przepływy z działalności	19 810	17 390
Zapłacony podatek dochodowy	(603)	-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	19 207	17 390
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(227)	(318)
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(8 548)	(3 055)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	34	110
Otrzymane dywidendy	4 000	12 800
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 741)	9 537
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	(5 307)	(5 769)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	1 535	-
Spłaty kredytów i pożyczek	(3 253)	(17 929)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(1 962)	(2 302)
Odsetki zapłacone	(885)	(685)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(9 872)	(26 685)
Przepływ pieniężny netto razem	4 594	242
w tym zmiana stanu z tytułu różnic kursowych	(283)	51
Bilansowa zmiana środków pieniężnych	4 311	242
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	3 983	3 741
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	8 294	3 983

DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

Informacje ogólne

a) Informacje o jednostce

Suwary S.A. w Pabianicach (Spółka, Emitent, Jednostka) została utworzona aktem notarialnym z dnia 29.06.1995 r.
Nazwa: Suwary Spółka Akcyjna w Pabianicach
Siedziba: Polska, 95-200 Pabianice, ul. Piotra Skargi 45/47
Strona internetowa: www.suwary.com.pl
Numer telefonu i faksu: tel. +48 42 225 22 05; fax + 48 42 214 53 31
e-mail: [email protected]
Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS: 0000200472
PKD: 2222 Z Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych
REGON: 471121807
NIP: 731-10-07-350
Klasyfikacja GPW: Główny Rynek GPW; Makrosektor 300 Chemia i Surowce; Sektor 350 Guma i tworzywa sztuczne; Subsektor tworzywa sztuczne
Przedmiot działalności: Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych i pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych

b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

Od początku roku obrotowego 2021/2022 do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania, tj. do dnia 30 stycznia 2023 r., Zarząd Jednostki dominującej działał w składzie:

Walter Tymon Kuskowski - Prezes Zarządu do dnia 29.11.2022 r.
Walter Tymon Kuskowski - Członek Zarządu od dnia 29.11.2022 do dnia 19.12.2022 r.
Grzegorz Pawlak - Prezes Zarządu od dnia 29.11.2022 do dnia 28.12.2022 r.
Krzysztof Kmita - Prezes Zarządu od dnia 28.12.2022 r.
Jarosław Witczak - Wiceprezes Zarządu w okresie od 01.04.2022 do 29.11.2022 r oraz od dnia 28.12.2022 r
Arkadiusz Wołos - Członek Zarządu do dnia 29.11.2022 r.

Na dzień publikacji raportu rocznego Zarządu Spółki dominującej działał w składzie:

Krzysztof Kmita - Prezes Zarządu
Jarosław Witczak - Wiceprezes Zarządu

Od początku roku obrotowego 2021/2022 do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania Rada Nadzorcza Jednostki dominującej działała w składzie:

Paweł Powada - Przewodniczący Rady Nadzorczej do dnia 29.11.2022 r.
Raimondo Eggink - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej do dnia 19.12.2022 r.
Jeffrey Barclay - Członek Rady Nadzorczej do dnia 29.11.2022 r.
Richard Babington - Członek Rady Nadzorczej do dnia 29.11.2022 r.
Petre Manzelov - Członek Rady Nadzorczej do dnia 19.12.2022 r.
Dariusz Głażewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r.
Bartłomiej Stępień – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r.
Raimondo Eggink - Członek Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r.
Walter Tymon Kuskowski – Członek Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r.# Natalia Majer – Członek Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r.

Na dzień publikacji raportu rocznego Rada Nadzorcza Spółki działała w składzie:

Dariusz Głażewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Bartłomiej Stępień – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Raimondo Eggink – Członek Rady Nadzorczej
Walter Tymon Kuskowski – Członek Rady Nadzorczej
Natalia Majer – Członek Rady Nadzorczej

11 / 79

Dnia 29.11.2022 r. trzej członkowie Rady Nadzorczej Pan Jeffrey Barclay, Pan Richard Babington i Pan Paweł Powada złożyli rezygnację z członkostwa w tym organie. Od początku roku obrotowego 2020/2021 do dnia 29.11.2022 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Jednostki dominującej działał w następującym składzie:

Raimondo Eggink - Przewodniczący Komitetu Audytu
Jeffrey Barclay - Członek Komitetu Audytu
Paweł Powada - Członek Komitetu Audytu

Skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Emitenta uległ zmianie w dniu 28.12.2022 r. i na dzień publikacji niniejszego raportu przedstawia się następująco:

Raimondo Eggink – Przewodniczący Komitetu Audytu
Dariusz Głażewski – Członek Komitetu Audytu
Bartłomiej Stępień – Członek Komitetu Audytu

c) Charakter działalności Spółki

Spółka prowadzi odrębną działalność w dwóch zakładach w różnych lokalizacjach:

Zakład w Pabianicach jest producentem opakowań z tworzyw sztucznych formowanych metodą rozdmuchu, zakrętek do produkowanych opakowań oraz akcesoriów motoryzacyjnych produkowanych w przeważającej części z tworzyw sztucznych metodą wtrysku.
Zakład w Bydgoszczy zajmuje się w przetwórstwem tworzyw sztucznych metodą wtrysku oraz produkcją form wtryskowych. W asortymencie produktowym zakładu znajdują się detale tworzywowe jedno- i dwukomponentowe wykorzystywane w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym. Produkcja w Bydgoszczy umożliwia również obtrysk elementów metalowych. Własna narzędziownia zapewnia utrzymanie w ruchu narzędzi jak również pozwala realizować kompleksowo projekty klientów.

Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych.

d) Informacje o Grupie Kapitałowej

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Suwary S.A. i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzień bilansowy 30 września 2022 r. oraz na dzień bilansowy 30 września 2021 r. w skład Grupy Kapitałowej Suwary S.A. wchodziła jednostka zależna Kartpol Group sp. z o.o.

Nazwa spółki zależnej	Siedziba	PKD	KRS	Udział Suwary S.A. w Pabianicach w kapitale
				30.09.2022
Kartpol Group sp. z o.o.	05-200 Wołomin, ul. Łukasiewicza, nr 11D	20.16.Z	0000080388	100,0%

Do dnia 29.11.2022 r. Spółka Suwary S.A. wchodziła w skład grupy kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla była Wentworth Tech.Inc. W dniu 29 listopada 2022 r. Walter Tymon Kuskowski pośrednio poprzez Wentworth Tech sp. z o.o. i Savtec sp. z o.o. sprzedał pakiet 65,87% akcji Suwary S.A. na rzecz Spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A z siedzibą w Słupsku. Od tego dnia Spółka Suwary S.A wchodzi w skład grupy kapitałowej, której podmiotem najwyższego szczebla jest Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast- Box” S.A , KRS 000139210.

e) Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30.09.2022 r. (wraz z danymi porównawczymi za rok zakończony 30.09.2021 r.) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 30 stycznia 2023 r. Dane finansowe za rok sprawozdawczy od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. zawierają okres 12 miesięcy i są porównywalne z danymi finansowymi za uprzedni okres sprawozdawczy, tj. z danymi finansowymi za okres od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r.

f) Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

12 / 79

g) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych, które rozpoczęły się 1 października 2021 r.

h) Waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń

Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który stanowi walutę funkcjonalną i walutę prezentacyjną, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

i) Zmiany standardów lub interpretacji

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 1 października 2021 r.

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują Spółkę od 1 października 2021 r. oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie.

Zmiana w MSSF 16 „Leasing”: Ulgi związane z COVID-19 - w związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Spółka nie skorzystała z tego uproszczenia.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 - w związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:
w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
- jednostka zobligowana jest ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.

Spółka stwierdziła brak wpływu wprowadzonych zmian na sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które weszły w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 października 2022 r. i ich wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 30 września 2022 r. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Suwary S.A. zdecydowała się wdrożyć poniższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zgodnie z określoną w standardach datą ich wejścia w życie, tj. nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych zmian. Na podstawie analiz przeprowadzonych do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania (choć w części nie zakończonych), Spółka przewiduje, że nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. Niemniej, po zakończeniu analiz, co przewidziano na drugą połowę bieżącego roku 2022/2023, stanowisko Spółki może ulec zmianie w przypadku poszczególnych standardów.

Standard	Opis	Data wejścia w życie
Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”	Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej.	Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.

13 / 79

Standard	Opis	Data wejścia w życie
	Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ Spółka nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej.

MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. (z wyjątkiem zmiany przykładu dla MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji)

Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako zapas zgodnie z MSR 2 i przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później.

Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później.

Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później.

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:

doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.

Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości”

Zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych;

Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.

Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”

Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (wydany 7 maja 2021 r.). Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego.

Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Zasad Praktyki MSSF 2

Ujawnianie w zakresie zasad rachunkowości; Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.

Zmiany do MSSF 16 „Leasing”

Zmiany dot. zobowiązania leasingowego w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; Spółka będzie analizowała wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe po jego przyjęciu przez UE.

Zmiany zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie (nieprzyjęte przez UE)

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Zmiana dot. doprecyzowania kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; Spółka będzie analizowała wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe po jego przyjęciu przez UE.

j) Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem instrumentów pochodnych wycenionych w wartości godziwej oraz pożyczek i należności wycenianych w skorygowanej cenie nabycia.

Prezentacja sprawozdań finansowych oraz dane porównawcze

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie „Sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z całkowitych dochodów”. „Sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym. „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.

Segmenty operacyjne

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Spółka wyodrębnia dwa segmenty operacyjne:

„Segment A” , który przedstawia działalność związaną ze sprzedażą opakowań,
„Segment D”, który przedstawia działalność związaną z sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, sprzedaż form wtryskowych.

Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.

Połączenia jednostek gospodarczych

Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to, czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Wynagrodzenie przekazane w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem wynagrodzenia jest również warunkowe wynagrodzenie, wyceniane w wartości godziwej na dzień przejęcia. Dodatkowe koszty przeprowadzenia połączenia (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią wynagrodzenia za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt. Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:

suma wynagrodzenia przekazanego za kontrolę, udziałów niedających kontroli oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz
wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.

Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.# SUWARY S.A. W PABIANICACH

Połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą

W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:

aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. W przypadku, gdy w aktywach, zobowiązaniach lub aktywach netto spółki przejmowanej znajdują się wartości eliminowane zgodnie z MSSF / MSR ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wówczas dla rozliczenia połączenia pod wspólną kontrolą zastosowanie znajduje tzw. metoda „wartości od poprzednika”, czyli ujęcie przejmowanej jednostki zależnej według wartości bilansowej aktywów i zobowiązań ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w odniesieniu do tej spółki zależnej, włączając w to również wartość firmy powstałą w wyniku nabycia tej jednostki zależnej.
wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF.
nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazanym wynagrodzeniem a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji wynik z lat ubiegłych.
udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki.
dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz pierwszy powstał stosunek podporządkowania.

Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Udziały i akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

Transakcje w walutach obcych

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). W Spółce na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu średniego NBP.

Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.

Wartość firmy

Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartość firmy nie jest umarzana podlega natomiast corocznym testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.

Posiadane przez Spółkę wartości niematerialne obejmują licencje i oprogramowania komputerowe. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności ustalono w przedziale od 2- 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.

Grupa	Okres
Budynki i budowle	2-40 lat
Maszyny i urządzenia	2-50 lat
Środki transportu	2-7 lat
Pozostałe środki trwałe	2-40 lat

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

Budynki i budowle: 2-40 lat
Maszyny i urządzenia: 2-50 lat
Środki transportu: 2-7 lat
Pozostałe środki trwałe: 2-40 lat

Rozpoczęcie amortyzacji następuje, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.

Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę.

Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:

kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe,
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz
szacunek kosztów, jakie mają być poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów.

Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych).

Jeżeli w ramach umowy leasingowej Spółka uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.# Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności aktywów z tytułu prawa do użytkowania są weryfikowane na każdy dzień bilansowy.

Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych. Na zasadach analogicznych do rzeczowych aktywów trwałych, Spółka przeprowadza testy na utratę wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Ewentualną stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.

Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość traktowana jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywana w posiadaniu ze względu na przyrost jej wartości, lub ze względu na obie te korzyści, oraz która nie jest zajmowana przez Spółkę. Nieruchomości inwestycyjne obejmują grunty własne, własne budynki lub części budynku oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu.

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana według modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Amortyzację nalicza się metodą liniową przez okresy ich użytkowania nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z bilansu w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.

Zobowiązania z tytułu leasingu

Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing zgodnie z MSSF 16. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
▪ czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółki,
▪ czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
▪ czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

Na dzień rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości bieżącej wartości przyszłych opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku, stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu wykonania opcji kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.

Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Spółka uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których Spółka, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Spółka skorzysta z tego prawa.

W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Ponownej wyceny zobowiązania leasingowego dokonuje się wówczas, gdy zmieni się okres leasingu i w związku z tym zmienią się przyszłe opłaty leasingowe, zmieni się osąd Spółki w zakresie realizacji opcji kupna aktywa, zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub też zmieni się indeks lub stawka stosowana do ustalania opłat leasingowych. Korekta wynikająca ze zmiany wyceny zobowiązania leasingowego ujmuje się drugostronnie jako korektę składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania lub w wyniku, gdy wartość prawa do użytkowania została zmniejszona do zera.

Minimalne opłaty z tytułu leasingu ujmowane są częściowo jako koszty finansowe, a częściowo jako zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania.

Spółka stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
▪ wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie,
▪ inwestycje w jednostkach zależnych
▪ wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
▪ wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.

W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.

Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwana odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.

Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach.

W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Na dzień 30.09.2022 roku nie wystąpiły przesłanki, które świadczyłyby o utracie wartości niefinansowych aktywów trwałych.

Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.

Aktywa finansowe

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
▪ wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik (z opcją ujęcia skutków wyceny w pozostałych całkowitych dochodach dla instrumentów kapitałowych);

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach.# Przydział aktywów do kategorii i ich wycena

Przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów oraz charakteru przepływów z niego.

Wycena w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
* składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
* warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
* aktywa długoterminowe - „Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe”,
* aktywa długoterminowe – „Pochodne instrumenty finansowe”
* aktywa krótkoterminowe - „Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe”,
* aktywa krótkoterminowe-„” Pochodne instrumenty finansowe
* aktywa krótkoterminowe - „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”.

Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Wycena w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
* składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
* warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

Wycena w wartości godziwej przez wynik

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zaliczane są w szczególności wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, przy czym w okresie sprawozdawczym te pozycje w Spółce nie wystąpiły. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Utrata wartości

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Spółka w szczególności zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące.

Zobowiązania finansowe

Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
* wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
* wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
* zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
* kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
* zobowiązania z tyt. leasingu,
* zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania krótkoterminowe
* pochodne instrumenty finansowe.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku w działalności finansowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje określonych zasad rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych.

Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami

Składniki aktywów z tytułu umów z klientami ujmuje się, kiedy Jednostka ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Jednostka przekazała klientowi, gdy czynniki inne niż tylko upływ czasu warunkują to prawo. Składnik aktywów z tytułu umów z klientami staje się należny, kiedy prawo Jednostki do wynagrodzenia jest bezwarunkowe, co dzieje się w przypadku, gdy potrzebny jest jedynie upływ czasu aby wynagrodzenie stało się należne. Jeżeli Jednostka otrzyma wynagrodzenie przed wykonaniem zadań określonych w umowie, ujmuje się zobowiązanie z tytułu umów z klientami, które stanowi zobowiązanie Spółki do przekazania dóbr/usług.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest wg. stałych cen ewidencyjnych z rozliczeniem odchyleń od tych cen do kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO).

Dokonując oceny przydatności zapasów Spółka opiera się w szczególności na następujących przesłankach:
1. czy Spółka ma obowiązek utrzymywania zapasów z uwagi na udzielony okres gwarancji,
2. czy dany składnik zapasów bądź komponenty tego składnika posiadają nadal swoje cechy użytkowe, czy one nie uległy degradacji,
3. czy składnik zapasów znajdzie zastosowanie w bieżących zamówieniach i projektach.

Jednocześnie przy wycenie tych kategorii zapasów Spółka uwzględnia fakt, aby wartość zapasów nie była wyższa niż wartość według cen sprzedaży netto.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

Kapitał własny

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

22 / 79

Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstał z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w „Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”.

Płatności w formie akcji

W Spółce nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki.

Świadczenia pracownicze

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:

krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne prezentowane są w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania krótkoterminowe”.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Rezerwy na niewykorzystane urlopy prezentowane są w pozycji „Rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych”.

Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe

Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe nie przysługują pracownikom. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w sprawozdaniu z wyniku.

Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:

udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
restrukturyzację, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.

Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

23 / 79

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Wartość tych aktywów nie może jednak przewyższyć kwoty rezerwy.

W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.

Rozliczenia międzyokresowe

Spółka wykazuje w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej czynne rozliczenia międzyokresowe, które obejmują z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Pozycja ta jest zaprezentowana w aktywach w ramach „Należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności krótkoterminowych”. W pozycji rozliczeń międzyokresowych zawartej w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Pozycja ta jest zaprezentowana w pasywach w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązań krótkoterminowych”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pasywach jako rozliczenia międzyokresowe. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług” oraz „Pozostałych zobowiązań”.

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego Jednostka oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług. Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) ujmowane są zgodnie z modelem pięciu kroków zawartym w MSSF 15, tj.:

identyfikacja umowy,
identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
ustalenie ceny transakcyjnej (wynagrodzenia),
przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie pomniejszonej o wszelkie zapłaty zebrane na rzecz osób trzecich, w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie).

24 / 79

W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Gdy kontrola nad składnikiem aktywów (usługą czy dobrem) jest przekazywana w miarę upływu czasu, wówczas zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w czasie i przychód jest ujmowany w miarę upływu czasu. Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży.# SUWARY S.A. W PABIANICACH

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli:
▪ Spółka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,
▪ klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,
▪ składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi,
▪ klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,
▪ klient przyjął składnik aktywów.
W przypadku gdy w ramach jednej umowy sprzedawane są różne dobra lub usługi, wynagrodzenie jest alokowane do każdego ze zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie relatywnych cen jednostkowych. Wynagrodzenie obejmuje oszacowaną kwotę zmiennego wynagrodzenia, jeżeli jest one wysoce prawdopodobne, że jego kwota nie ulegnie istotnemu odwróceniu w przypadku zmiany oszacowań. Cena transakcyjna jest skorygowana o wartość pieniądza w czasie, jeżeli umowa zawiera istotny element finansowania.

Przychody finansowe, w tym odsetki i dywidendy

Przychody finansowe, w tym z tytułu odsetek, ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.

Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)

Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

25 / 79 Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych oraz szacunek ich wartości rezydualnej

Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, w tym aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlegających amortyzacji. Na dzień 30.09.2022 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Szacunki wartości rezydualnej aktywów trwałych także opierają się na najlepszej wiedzy Kierownictwa Jednostki. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych na moment sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w nocie numer 6,7 i 8.

Rezerwy

Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza. Wartość bilansowa rezerw prezentowana jest w notach 18,19.

Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych) oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Spółka SUWARY S.A po połączeniu się w dniu 01.07.2020 r. ze spółką SUWARY TECH sp. z o.o. działa na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej na podstawie zwolnienia numer 174 z dnia 21 grudnia 2010 roku. Wobec spełnienia na dzień 30.09.2022 r. warunków zezwolenia Spółka SUWARY S.A. korzysta ze zwolnienia dochodów uzyskiwanych zakładu zlokalizowanego w Ksawerowie i na te dochody nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ulgi. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach zatwierdzonych przez Zarząd Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Wartość bilansowa aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego prezentowana jest w nocie 11.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

26 / 79

W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

Utrata wartości zapasów
Zapasy analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży. Wartość odzyskiwalna ustalana jest dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie. Zapasy, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony. Odpisy aktualizujące wartość zapasów prezentowane są w nocie 12.

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe
Należności ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, dla których odpisy aktualizujące szacuje się dla całego życia instrumentu, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. Szczegóły dotyczące dokonanych odpisów aktualizujących, jak również przyjętych założeń przy ich tworzeniu zostały przedstawione w nocie 29.2.

Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Spółka uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Jednostka skorzysta z tego prawa. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeśli stopę tę można w łatwy sposób ustalić. W pozostałych przypadkach (np. prawo wieczystego użytkowania) stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu i wysokości opłat leasingowych, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązania z tytułu leasingu prezentowane są w nocie 8.

Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Spółka dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku, Jednostka szacuje odpisy w kwocie 12- miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych.

Spółka uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni. W przypadku należności handlowych oraz aktywów z tytułu umów, Spółka dokonuje oszacowania odpisów zawsze w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od oceny zaistnienia przesłanki istotnego wzrostu ryzyka kredytowego. Szczegóły dotyczące dokonanych odpisów aktualizujących należności handlowych, jak również przyjętych założeń przy ich tworzeniu zostały przedstawione w nocie 30.2.

Wartość godziwa
Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych w związku ze zmieniającymi się warunkami rynkowymi lub z tytułu innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w szacowanych wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne osądy są konieczne także do ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany.

k) Zmiana zasad rachunkowości i prezentacji sprawozdania finansowego
W roku obrotowym 2021/2022 Spółka nie dokonała zmian zasad rachunkowości ani zasad prezentacji sprawozdania finansowego.

Noty objaśniające do sprawozdania finansowego

Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
Segment A – sprzedaż opakowań,
Segment D - sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, a także sprzedaż form wtryskowych.

Wyniki segmentów operacyjnych pochodzą z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Koszty kadry wyższej zostały przepisane do segmentu wg faktycznego ich zaangażowania, natomiast wspólne koszty zarządu, takie jak wynagrodzenia pionów administracji odnoszące się do segmentów A i D, alokowane są do segmentów w proporcji 50%. Koszty sprzedaży alokowane są do segmentu, który je generuje. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych.

	Segment A	Segment D	Nie przypisane	Ogółem za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku
Przychody od klientów zewnętrznych	62 466	81 079	-	143 545
Przychody ze sprzedaży między segmentami	-	-	-	-
Przychody ogółem	62 466	81 079	-	143 545
Koszty ogółem	(61 514)	(70 937)	-	(132 451)
Pozostałe przychody przypisane do segmentów	697	305	-	1 002
Pozostałe koszty przypisane do segmentów (-)	(254)	(80)	-	(334)
Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	(174)	-	-	(174)
Przychody finansowe	611	1 276	4 000	5 887
w tym przychody z tytułu odsetek	60	-	-	60
Koszty finansowe	(1 185)	(202)	-	(1 387)
w tym koszty z tytułu odsetek	(755)	(201)	-	(956)
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-)	-	-	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	647	11 441	4 000	16 088
EBITDA	4 649	13 659	4 000	22 308
EBITDA %	7,4%	16,8%		15,5%
Pozostałe informacje :
Amortyzacja	3 307	2 017	-	5 324
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Dane na dzień 30.09.2022r.
Aktywa segmentu sprawozdawczego	51 869	76 995	31 919	160 783
Zobowiązania długoterminowe	4 440	7 502	-	11 942
Zobowiązania krótkoterminowe	20 132	9 937	-	30 069
Razem zobowiązania	24 571	17 440	-	42 011
Nakłady inwestycyjne	8 482	4 208	-	12 690
w tym :
Nakłady inwestycyjne własne	6 068	2 707	-	8 775
Nakłady inwestycyjne leasing	2 414	1 501	-	3 915

	Segment A	Segment D	Nieprzypisane	Ogółem za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku
Przychody od klientów zewnętrznych	49 613	95 136	-	144 749
Przychody ze sprzedaży między segmentami	-	-	-	-
Przychody ogółem	49 613	95 136	-	144 749
Koszty ogółem	(48 983)	(78 654)	-	(127 637)
Pozostałe przychody przypisane do segmentów	1 319	467	-	1 786
Pozostałe koszty przypisane do segmentów (-)	(81)	(548)	-	(629)
Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	76	-	-	76
Przychody finansowe	802	-	22 000	22 802
w tym przychody z tytułu odsetek	422	-	-	422
Koszty finansowe	(530)	(921)	-	(1 451)
w tym koszty z tytułu odsetek	(157)	(540)	-	(697)
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-)	-	-	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 216	15 480	22 000	39 696
EBITDA	(16 419)	17 705	22 000	23 286
EBITDA %	-33,1%	18,6%		16,1%
Pozostałe informacje :
Amortyzacja	3 630	1 685	-	5 315
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Dane na dzień 30.09.2021r.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami sprawozdania finansowego Spółki

	30.09.2022	30.09.2021
Aktywa segmentów
Łączne aktywa segmentów operacyjnych	128 864	122 684
Aktywa niealokowane do segmentów	31 919	31 830
Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami	-	-
Aktywa razem	160 783	154 514

W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły przychody ze sprzedaży nieprzypisane do segmentów operacyjnych.

Przychody osiągane przez Spółkę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Produkty
Opakowania	70 896	56 384
Artykuły motoryzacyjne	65 742	83 286
Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe	2 091	2 335
pozostałe	-	519
Przychody ze sprzedaży produktów	138 729	142 524
Usługi
Usługi	2 265	341
Przychody ze sprzedaży usług	2 265	341
Towary i materiały
Towary	2 140	1 670
Materiały	411	214
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	2 551	1 884
Przychody ze sprzedaży	143 545	144 749

Informacja na temat koncentracji przychodów:

W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. przychody ze sprzedaży uzyskane od jednego klienta segmentu D przekroczyły 10% całości przychodów Spółki. Przychody te osiągnięte były od podmiotów z grupy Thule. Łączna wartość tych przychodów w roku 2021/2022 wyniosła 69 065 tys. zł, co stanowiło 48,11% przychodów Spółki. Za rok poprzedni 2020/2021 wartości te kształtowały się następująco - przychód do grupy Thule 85 512 tys. zł, co stanowiło 59,08% przychodów.

Zarząd Emitenta informuje, iż:
a) nie wystąpiły istotne transakcje między segmentami sprawozdawczymi, a jeżeli takie się pojawiają rozliczane są według wartości godziwej,
b) nie wystąpiły zmiany w metodach wyceny stosowanych do ustalenia wykazywanego zysku lub straty segmentu.

2. Znaczące zdarzenia i transakcje

W dniu 22.10.2021 r. Zarząd Suwary S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych związanych z dalszym rozwojem działalności Emitenta oraz spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta. W grupie rozważanych opcji znajdowało się: pozyskanie inwestora dla całej Grupy Kapitałowej lub jednego z obszarów jej działalności, zawarcie partnerstwa lub aliansu strategicznego, zmiana struktury Emitenta, akwizycje komplementarnych biznesów na rynkach, gdzie obecna była Grupa Kapitałowa Emitenta lub dokonanie transakcji o innej strukturze. Przegląd opcji strategicznych miał na celu wybór najkorzystniejszego sposobu realizacji długoterminowego rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta z poszanowaniem interesu wszystkich akcjonariuszy Emitenta. Zarząd Emitenta dokonał wyboru doradcy transakcyjnego do przeprowadzenia wybranego zakresu przeglądu opcji strategicznych. Powołanie doradcy miało na celu zapewnienie Emitentowi wsparcia w procesie rzetelnego przeglądu wszystkich opcji strategicznych, mając na uwadze interes Spółki oraz wszystkich akcjonariuszy Spółki.

W dniu 03.12.2021 r. Zarząd Suwary S.A. został powiadomiony o transakcjach na akcjach Spółki - zbyciu akcji. Powiadomienie miało miejsce w związku z tym, że transakcje zostały dokonane przez Sungai PE Holdings Ltd z siedzibą w Larnace osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze tj. Panem Petre Manzelov członkiem Rady Nadzorczej Spółki.

W dniu 23.12.2021 r. Zarząd Suwary S.A został powiadomiony o transakcjach na akcjach Spółki – nabyciu akcji Spółki przez Panią Marię Rascheva i zwiększenie posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki powyżej progu 20 % ogólnej liczby głosów.

W dniu 22.02.2022 r. Zarząd Suwary S.A. powziął informację o zawarciu dnia 22 lutego 2022 roku umowy leasingu przez spółkę zależną Kartpol Group sp. z o.o. z BNP Paribas Leasing Services sp. z o.o. Przedmiotem leasingu są:
1) Wtryskarka NETSTAL Elios 550-6000, rok produkcji 2021
2) Forma do wtryskarki Otto Hofstetter AG, rok produkcji 2021
3) 48-gniazdowa forma wtryskowa do produkcji aplikatora VD-17, rok produkcji 2021

Cena zakupu przedmiotowych maszyn wynosiła netto: 1.080.388,25 EUR.
Pierwsza rata (20% wartości początkowej) wynosiła netto: 216.077,65 EUR.
Wartość końcowa przedmiotu leasingu (1% wartości początkowej) wynosi netto: 10.803,88 EUR.
Okres umowy leasingu wynosi: 60 miesięcy.
Pozostałe raty leasingowe wynoszą: 18.151,44 EUR.
Oprocentowanie zmienne, stawka bazowa: EURIBOR 3M.
Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową.

W dniu 23.02.2022 r. Rada Nadzorcza Suwary S.A. działając na podstawie § 20 ust. 2 pkt 6 Statutu Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pana Jarosława Witczaka w skład Zarządu Spółki powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki począwszy od dnia 1 kwietnia 2022 r.

W dniu 23.02.2022 r. Rada Nadzorcza Suwary S.A. podjęła decyzję o wyborze firmy 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, wpisanej na listę firm audytorskich, prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod nr 3363, jako biegłego rewidenta uprawnionego do badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021/2022 i 2022/2023 oraz przeglądów półrocznych. Wyboru dokonano zgodnie ze Statutem Spółki, Regulaminem Rady Nadzorczej Spółki, obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi oraz rekomendacją Komitetu Audytu. Spółka korzystała z usług 4AUDYT w zakresie badania i przeglądu sprawozdań finansowych za lata 2019/2020 i 2021/2022. W związku z wyborem, o którym mowa powyżej Rada Nadzorcza zobowiązała Zarząd do zawarcia stosownej umowy ze wskazanym podmiotem.

W dniu 30.03.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Na wypłatę dywidendy przeznaczono kwotę 5.307.330,50 zł (słownie: pięć milionów trzysta siedem tysięcy trzysta trzydzieści złotych i 50/100 złotych), tj.: 1,15 PLN na jedną akcję. Dywidendą objęte były wszystkie akcje Spółki. Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2022 r. a datą wypłaty dywidendy dzień 28 kwietnia 2022 roku.

Dnia 31.03.2022 r. Zarząd Suwary S.A. powziął informację od spółki Kartpol Group sp. z o.o. o tym, że zwyczajne zgromadzenie wspólników tej spółki podjęło uchwałę o wypłacie na rzecz Suwary SA dywidendy za rok obrotowy 2020/2021 w kwocie 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych). Zgodnie z uchwałą na dywidendę przeznaczono część zysku netto Kartpol Group osiągniętego w roku obrotowym zakończonym w dniu 30.09.2021 r., którego wysokość wyniosła 5.394.106,33 zł (słownie: pięć milionów trzysta dziewięćdziesiąt cztery tysiące sto sześć złotych i 33/100). Termin wypłaty dywidendy został określony do dnia 30 kwietnia 2022 r.

W dniu 29.09.2022 r. Zarząd Suwary S.A. powziął informację, że Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast-Box S.A.” z siedzibą w Słupsku planuje złożenie zgłoszenia do Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów o zamiarze przeprowadzenia koncentracji polegającej na przejęciu większościowego pakietu akcji Spółki. Zgodnie z informacjami przekazanymi przez Inwestora, Zgłoszenie zostało złożone Prezesowi UOKiK w dniu 30 września 2022 r. Podstawą zgłoszenia był List Intencyjny zawarty w dniu 1 września pomiędzy Wentworth Tech sp. z o.o. z siedzibą w Poniatowej, Savtec sp. z o.o. z siedzibą w Konstancinie-Jeziorna, Spółką oraz Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych „Plast-Box S.A.” z siedzibą w Słupsku , który został sporządzony w związku z rozpoczęciem negocjacji dotyczących sprzedaży większościowego pakietu akcji Spółki (obejmującego 65,87% akcji Spółki) przez Wentworth Tech sp. z o.o. oraz Savtec sp. z o.o. na rzecz Inwestora. O zawarciu Listu Intencyjnego Spółka informowała raportem bieżącym nr 16/2022 z dnia 29.09.2022 r. Zarząd Spółki poinformował również, że ewentualne wyrażenie zgody przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na przeprowadzenie opisanej wyżej koncentracji, nie będzie oznaczało, że Planowana Transakcja dojdzie do skutku. Realizacja Planowanej Transakcji uzależniona była od uzgodnienia, podpisania i wykonania przez Akcjonariuszy oraz Inwestora wiążącej dokumentacji transakcyjnej, jak również wyrażenia przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów zgody na przeprowadzenie opisanej wyżej koncentracji. Ponadto Zarząd Spółki informował po raz kolejny, że zgodnie z treścią Listu Intencyjnego, stronami Planowanej Transakcji mogły być również inne podmioty.# SUWARY S.A. W PABIANICACH

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Pozostałe istotne zdarzenia, jakie miały miejsce w Spółce, w tym związane z przedstawioną powyżej transakcją sprzedaży większościowego pakietu akcji Spółki, zostały przedstawione poniżej w punkcie „Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym”.

3. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w zakresie jednostek zależnych Emitenta.

4. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Siedziba jednostki zależnej	Udział w kapitale podstawowym 30.09.2022	Cena nabycia 30.09.2022	Skumulowana utrata wartości 30.09.2022	Cena nabycia 30.09.2021	Skumulowana utrata wartości 30.09.2021
Kartpol Group Sp. z o.o. Wołomin	100,0%	31 118	-	31 118	-
Razem		31 118	-	31 118	-

Bilansowa wartość inwestycji: 31 118

Podstawowe dane finansowe jednostki zależnej:

	Aktywa	Zobowiązania	Kapitał własny	Wynik finansowy netto	Przychody ze sprzedaży
Kartpol Group sp. z o.o. za okres od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r	43 653	31 462	12 191	1 971	61 947
za okres od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r.	45 175	30 954	14 221	5 338	63 446

Dywidendy od jednostki zależnej
W okresie sprawozdawczym od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 Spółka wykazała w sprawozdaniu z wyniku w przychodach finansowych kwotę 4.000 tys. zł ( 2020/2021 r.: 22.000 tys. zł) co stanowiło kwotę dywidendy przyznanej Jednostce od Kartpol Group sp. z o.o., która wpłynęła na rachunek bankowy Spółki w dniu 20 kwietnia 2022 r.

Test na utratę wartości udziałów w jednostce zależnej
W myśl przepisów MSR 36 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości posiadanych udziałów Kartpol Group sp. z o.o. Na potrzeby przeprowadzenia testu na utratę wartości posiadanych udziałów podmiot Kartpol Group sp. z o.o. został sklasyfikowany jako ośrodek wypracowujący środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit). W celu przeprowadzenia testu:
1. Ustalono wartość bilansową ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne
2. Ustalono wartość odzyskiwalną, którą jest wyższa z dwóch wartości:
* wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży
* wartość użytkowa
3. Porównano wartość bilansową z wartością odzyskiwalną. Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość godziwą Kartpol Group sp. z o.o. pomniejszoną o koszty sprzedaży, którą wyznaczono zastosowaniu następujących założeń:
* oszacowanie wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży w oparciu o podejście dochodowe, na podstawie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF),
* prognozy dotyczące przepływów środków pieniężnych przygotowane zostały zgodnie z najlepsza wiedzą Zarządu na podstawie założeń obrazujących sytuację majątkowo-finansową Kartpol Group sp. z o.o. według stanu na dzień 30.09.2022 r. oraz odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę Zarządu co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią w trakcie przyszłych okresów użytkowania zbioru aktywów stanowiących Kartpol Group sp. z o.o.,
* okres szczegółowych projekcji finansowych został ustalony na 5 lat,
* stopa dyskontowa została ustalona w poszczególnych latach prognoz na poziomie:
* 2022/2023: 16,06%
* 2023/2024: 15,47%
* 2024/2025: 14,82%
* 2025/2026 i w latach kolejnych: 13,39%
* uwzględnienie wartości rezydualnej. Zdaniem Zarządu uwzględnienie wartości rezydualnej jest zasadne ze względu na fakt, że ośrodek generujący środki pieniężne ma istotnie dłuższy okres ekonomicznej użyteczności niż przyjęty pięcioletni okres szczegółowych projekcji finansowych.

Poniżej Spółka przedstawia warunki brzegowe i założenia które posłużyły do przeprowadzenia testu. Na dzień 30.09.2022 r. wartość bilansowa udziałów Kartpol Group sp. z o.o. w księgach rachunkowych Suwary S.A. wynosiła 31.118 tys. PLN. Projekcje finansowe na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. opierały się na:
* danych historycznych wygenerowanych w roku obrotowym 2021/2022,
* budżecie na rok obrotowy 2022/2023,
* przyjętym planie wieloletnim, przygotowanym przez Zarząd Kartpol Group sp. z o.o.

Przy konstruowaniu projekcji finansowych na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. przyjęto następujące założenia:
* średnioroczny wzrost przychodów w pięcioletnim okresie szczegółowej prognozy na poziomie ok. 6,5% w oparciu o wskaźnik CAGR (Compound Annual Growth Rate), zwiększenie przychodów opierać się będzie w głównej mierze na rozwoju współpracy z dotychczasowymi kontrahentami,
* wskaźnik rentowności operacyjnej kształtować się będzie na poziomie od ok. 10,7 do ok. 11,9%, tj. na poziomie zbliżonym do wygenerowanego w roku obrotowym 2021/2022 (ok. 6,4%),
* prognozowane roczne nakłady inwestycyjne wynosić będą od ok. 3 500 tys. PLN,
* prognozowane zapotrzebowanie na kapitał obrotowy kształtować się będzie na poziomie 7 807 tys. PLN do 9 911 tys. PLN (wzrost kapitału obrotowego w okresie projekcji jest pochodną prognozowanego zwiększenia skali działalności Kartpol Group sp. z o.o.).

W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości posiadanych udziałów ustalono, że według stanu na dzień 30.09.2022 r. wartość odzyskiwalna Kartpol Group sp. z o.o. jest wyższa od jej wartości bilansowej. Na tej postawie nie stwierdzono utraty wartości aktywów w postaci udziałów w Kartpol Group sp. z o.o. oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość bilansową posiadanych udziałów.

Ze względu na fakt, iż przeprowadzona wycena wartości odzyskiwalnej oparta jest w dużej mierze na prognozowanych wynikach operacyjnych i finansowych Kartpol Group sp. z o.o. oraz jest uzależniona od prognoz dotyczących rozwoju rynku, Zarząd Spółki wskazuje na niepewność związaną z realizacją tych prognoz. Jednocześnie ww. czynnik ryzyka został w ocenie Zarządu wyceniony i skwantyfikowany w przeprowadzonym teście na utratę wartości posiadanych udziałów.

Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem stopy dyskontowej (pre-tax WACC) oraz stopy wzrostu przepływów środków pieniężnych po okresie prognozy:

WACC dla wartości rezydualnej	-3,00%	-2,00%	0,00%	2,00%	3,00%
0,00%	59 747	52 693	41 766	33 701	30 414
0,50%	62 228	54 657	43 056	34 590	31 163
1,00%	64 971	56 808	44 448	35 540	31 959
2,00%	71 426	61 787	47 593	37 647	33 713
3,00%	79 613	67 940	51 333	40 086	35 723
4,00%	90 342	75 743	55 858	42 946	38 050

Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem zmiany zysku z działalności operacyjnej (EBIT) w przedziale 10% i w jej wyniku nie stwierdzono ryzyka utraty wartości aktywów Kartpol Group sp. z o.o.

EBIT (tys.PLN)	-10,00%	-5,00%	0,00%	5,00%	10,00%
CGU	41 048	44 321	47 593	50 865	54 137

5. Wartość firmy

	30.09.2022	30.09.2021
ZCP Bydgoszcz	28 936	28 936
Razem wartość firmy	28 936	28 936

od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Wartość brutto
Saldo na początek okresu	28 936
Sprzedaż jednostek zależnych (-)	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia	-
Inne korekty	-
Wartość brutto na koniec okresu	28 936
Odpisy z tytułu utraty wartości
Saldo na początek okresu	-
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia	-
Inne zmiany	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-
Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu	28 936

Test na utratę wartości aktywów w postaci wartości firmy
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości firmy („goodwill”) ujawnionej w związku z nabyciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa – zakład Bydgoszcz. Test na utratę wartości firmy został przeprowadzony zgodnie z metodologią określoną w MSR 36. Na potrzeby przeprowadzenia testu Zakład w Bydgoszczy został sklasyfikowany jako ośrodek wypracowujący środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit). W celu przeprowadzenia testu:
1. Ustalono wartość bilansową ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (z uwzględnieniem przypisanej wartości firmy),
2. Ustalono wartość odzyskiwalną, która jest wyższą z dwóch wartości:
* wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży,
* wartość użytkowa,
3. Porównano wartość bilansową z wartością odzyskiwalną. Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową Zakładu w Bydgoszczy, którą wyznaczono przy zastosowaniu następujących założeń:
* oszacowanie wartości użytkowej w oparciu o podejście dochodowe, na podstawie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF),
* prognozy dotyczące przepływów środków pieniężnych przygotowane zostały zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Jednostki dominującej na podstawie założeń obrazujących sytuację majątkowo-finansową Zakładu w Bydgoszczy według stanu na dzień 30.09.2022 r. oraz odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę Zarządu co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią w trakcie przyszłych okresów użytkowania zbioru aktywów stanowiących Zakład w Bydgoszczy,
* okres szczegółowych projekcji finansowych został ustalony na 5 lat,
* stopa dyskontowa przed opodatkowaniem została ustalona w poszczególnych latach prognoz na poziomie:
* 2022/2023: 19,35%
* 2023/2024: 18,62%
* 2024/2025: 17,82%
* 2025/2026 i w latach kolejnych: 16,05%
* w oparciu o średnioważony kosztu kapitału przed opodatkowaniem (Pre-tax WACC). Stopa dyskontowa odzwierciedla wartość kosztu kapitału pozyskiwanego przez Zakład w Bydgoszczy do prowadzenia działalności,# W PABIANICACH

35 / 79

▪ uwzględnienie wartości rezydualnej. Zdaniem Zarządu uwzględnienie wartości rezydualnej jest zasadne ze względu na fakt, że ośrodek generujący środki pieniężne ma istotnie dłuższy okres ekonomicznej użyteczności niż przyjęty pięcioletni okres szczegółowych projekcji finansowych. Poniżej Spółka prezentuje warunki brzegowe i założenia, które posłużyły do przeprowadzenia testu. Na dzień 30.09.2022 r. wartość bilansowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne Zakład w Bydgoszczy (CGU) wynosiła 63 272 tys. PLN.

Projekcie finansowe na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. opierały się na:
▪ danych historycznych wygenerowanych w roku obrotowym 2021/2022,
▪ budżecie na rok obrotowy 2022/2023,
▪ przyjętym planie wieloletnim dla Zakładu w Bydgoszczy.

Przy konstruowaniu projekcji finansowych na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. przyjęto następujące założenia:
▪ średnioroczny wzrost przychodów w pięcioletnim okresie szczegółowej prognozy na poziomie ok. 18,0% w oparciu o wskaźnik CAGR (Compound Annual Growth Rate), zwiększenie przychodów opierać się będzie w głównej mierze na rozwoju współpracy z dotychczasowymi kontrahentami,
▪ wskaźnik rentowności operacyjnej kształtować się będzie na poziomie od ok. 6,6% do ok. 13,3%, w porównaniu do wskaźnika rentowności w roku obrotowym 2021/2022 na poziomie ok. 11,7%,
▪ prognozowane nakłady inwestycyjne wynosić będą łącznie w pięcioletnim okresie projekcji finansowych 2.756 tys. PLN, prognozowane nakłady inwestycyjne zostaną poniesione na zwiększenie mocy produkcyjnych oraz na odtworzenie majątku Zakładu w Bydgoszczy (nakłady odtworzeniowe),
▪ prognozowane zapotrzebowanie na kapitał obrotowy kształtować się będzie na poziomie od 9 959 tys. PLN do 18 455 tys. PLN (wzrost kapitału obrotowego w okresie projekcji jest pochodną prognozowanego zwiększenia skali działalności Zakładu w Bydgoszczy).

W okresie od października 2021 roku do kwietnia 2022 roku działalność produkcyjna zakładu Suwary S.A. przebiegała zgodnie z przyjętą prognozą na lata 2021/2022. Prognoza ta zakładała kontynuację dynamicznej sprzedaży produktów Spółki, w znaczącej mierze wynikającej z planowanego wzrostu dostaw na rzecz kluczowego kontrahenta – Thule Group. Począwszy od maja 2022 roku zakład w Bydgoszczy doświadczył gwałtownego spadku zamówień, co w efekcie przełożyło się na brak realizacji prognoz w zakresie realizacji wolumenów sprzedaży produktów oraz osiągniętych marż w okresie sprawozdawczym. Jedną z kluczowych przyczyn było gwałtowne zrewidowanie planu zamówień ze strony głównego kontrahenta, który poinformował publicznie o niezrealizowanych planach sprzedażowych oraz wysokim stanie zatowarowania w magazynach.

W ocenie Zarządu Suwary S.A. zaistniała sytuacja jest bezpośrednim następstwem załamania popytu na rynkach europejskich w związku z wybuchem konfliktu na Ukrainie oraz pogorszeniem nastrojów konsumentów. Jednocześnie Zarząd Spółki przyjmuje założenie o stopniowej odbudowie popytu zgłaszanego przez Thule Group w kolejnych latach, przyjmując za podstawę informacje z bezpośrednich kontaktów z przedstawicielami Thule, jak też opierając się na informacjach publicznych Zarządu kontrahenta o podtrzymaniu zamierzeń związanych z podwojeniem wartości przychodów ze sprzedaży do 2030 roku.

Równolegle do współpracy z firmą Thule, Spółka będzie intensyfikowała działania, mające na celu pozyskanie nowych, długoterminowych relacji handlowych z innymi kontrahentami, którzy w perspektywie najbliższych 2-3 lat, uzupełnią lub zastąpią utracone wolumeny produkcyjne i sprzedażowe, wynikające z potencjalnie ograniczonej współpracy z firmą Thule.

Zarząd Suwary S.A. sygnalizuje, że w przypadku braku spełnienia prognoz finansowych w kolejnych latach, Zarząd będzie rozważał utworzenie odpisu na utratę części wartości zakładu w Bydgoszczy.

W wyniku testu ustalono że na dzień 30.09.2022 r. wartość odzyskiwalna ZCP – Zakład w Bydgoszczy jest wyższa od jej wartości bilansowej oraz wartości firmy przypisanej do tego ośrodka wypracowywującego środki pieniężne. Na tej postawie nie stwierdzono utraty wartości aktywów w postaci wartości firmy dotyczącej ZCP Bydgoszcz oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy.

Ze względu na fakt, iż przeprowadzona wycena wartości odzyskiwalnej oparta jest w dużej mierze na prognozowanych wynikach operacyjnych i finansowych Zakładu w Bydgoszczy oraz dodatkowo uzależniona jest od prognoz dotyczących rozwoju rynku, Zarząd Spółki wskazuje na nieodłączną niepewność związaną z realizacją tych prognoz. Jednocześnie w ocenie Zarządu Spółki opisane ryzyko zostało wycenione i skwantyfikowane w przeprowadzonej wycenie.

Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem stopy dyskontowej (pre-tax WACC) oraz stopy wzrostu przepływów środków pieniężnych po okresie prognozy:

36 / 79

	-3,00%	-2,00%	0,00%	2,00%	3,00%
WACC dla wartości rezydualnej
wskaźnik q (tys.PLN)
0,00%	84 005	77 538	67 081	59 007	55 627
1,00%	88 038	80 836	69 359	60 636	57 019
2,00%	92 785	84 666	71 949	62 458	58 566
2,50%	95 488	86 824	73 383	63 454	59 407
3,00%	98 457	89 173	74 924	64 513	60 297
3,50%	101 731	91 741	76 584	65 642	61 242

EBIT (tys.PLN)	-10,00%	-5,00%	0,00%	5,00%	10,00%
CGU	65 169	68 559	71 949	75 339	78 729

6. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne.

Wyszczególnienie	Oprogramowanie komputerowe	Razem
za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 roku	1 600	1 600
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	227	227
Amortyzacja (-)	(17)	(17)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 roku	1 810	1 810
- w tym wartości niematerialne w budowie	-	-
- w tym wartości niematerialne	1 810	1 810
za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 roku	1 299	1 299
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	318	318
Amortyzacja (-)	(17)	(17)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku	1 600	1 600
- w tym wartości niematerialne w budowie	1 549	1 549
- w tym wartości niematerialne	51	51

Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania byłby nieokreślony.

Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach:
• „koszt wytworzenia” – w okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. - 17. tys. PLN,
• „koszt wytworzenia – w okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. - 17 tys. PLN,

W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartości niematerialne z tytułu utraty wartości. Na dzień 30.09.2022 r. wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki.

Wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych będących nadal w używaniu wynosi 370 tys. zł (2020/2021 – 370 tys. zł).

37 / 79

7. Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Stan na 30.09.2022
Wartość bilansowa brutto	2 936	25 974	57 486	1 372	1 248	9 977	98 993
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	-	(8 215)	(46 521)	(1 270)	(1 205)	(83)	(57 294)
Wartość bilansowa netto	2 936	17 759	10 965	102	43	9 894	41 699
Stan na 30.09.2021
Wartość bilansowa brutto	2 936	29 497	55 455	1 240	1 005	3 898	94 031
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	-	(8 880)	(43 308)	(1 099)	(957)	(83)	(54 327)
Wartość bilansowa netto	2 936	20 617	12 147	141	48	3 815	39 704

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 roku	2 936	20 617	12 147	141	48	3 815	39 704
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	-	-	-	-	-	8 548	8 548
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	(53)	(79)	-	-	-	(132)
Zwiększenie wartości brutto -transfer do środków trwałych w związku z wykupem przedmiotu leasingu	-	-	211	-	-	-	211
Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi	-	142	2 084	-	243	(2 469)	-
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych	-	(3 665)	-	-	-	-	(3 665)
Amortyzacja (-)	-	(1 297)	(3 234)	(56)	(33)	-	(4 620)
Zmniejszenie umorzenia ( likwidacja zbycie)	-	21	-	-	-	-	21
Zwiększenie wartości umorzenia -transfer do środków trwałych w związku z wykupem przedmiotu leasingu	-	-	-	(115)	-	-	(115)
Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi	215	(215)	-	-	-	-	-
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych	-	1 747	-	-	-	-	1 747
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 roku	2 936	17 759	10 965	102	43	9 894	41 699

Nazwa Spółki: SUWARY S.A.# SUWARY S.A. W PABIANICACH

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 roku	2 936	21 355	13 972	242	90	2 058	40 653
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	-	-	-	-	-	3 055	3 055
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	(1)	-	-	(1)
Zwiększenie wartości brutto -transfer do środków trwałych w związku z wykupem przedmiotu leasingu	-	994	708	58	-	-	1 760
Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi	-	18	1 273	7	-	(1 298)	-
Amortyzacja (-)	-	(1 269)	(3 557)	(81)	(42)	-	(4 949)
Zmniejszenie umorzenia ( likwidacja zbycie)	-	-	-	1	-	-	1
Zwiększenie wartości umorzenia -transfer do środków trwałych w związku z wykupem przedmiotu leasingu	-	(481)	(249)	(85)	-	-	(815)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku	2 936	20 617	12 147	141	48	3 815	39 704

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku:

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Koszt własny sprzedaży	4 120	4 559
Koszty ogólnego zarządu	453	387
Koszty sprzedaży	47	3
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	4 620	4 949

W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. jak również w roku poprzednim 2020/2021 Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 30.09.2022 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 27 330 tys. PLN (na 30.09.2021 r. o wartości bilansowej 28 073 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Spółki. Pozostałe informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.

	30.09.2022	30.09.2021
Zastaw na środkach trwałych(maszyny),stanowiących zabezpieczenie Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB; WAR/3060/16/316/CB	10 280	8 147
Umowa ustanawiająca hipotekę na nieruchomościach Spółki, stanowiąca zabezpieczenie Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB; WAR/3060/16/316/CB	17 050	19 926
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem	27 330	28 073

W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka nie zawarła umów inwestycyjnych, na mocy których zobowiązała się nabyć w przyszłości składniki aktywów. W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. Spółka także nie posiadała podobnych zobowiązań umownych.
Wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych będących nadal w używaniu wynosiła na dzień 30 września 2022 r. 40 740 tys. zł (2021/2022: 36 282 tys. zł).

8. Aktywa z tytułu praw do używania oraz zobowiązania z tytułu leasingu

Spółka jako leasingobiorca użytkuje aktywa z tytułu umów na podstawie umów leasingu finansowego.

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
wartość brutto:
Stan na początek okresu	7 008	4 338
przeniesienie środków trwałych w leasingu	-	-
Zwiększenie wartości środków trwałych w leasingu	7 356	4 430
Zmniejszenia	(3 652)	(1 760)
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych	(662)	-
Wartość brutto na koniec okresu	10 050	7 008
Umorzenie:
Stan na początek okresu	945	1 411
przeniesienie umorzenia środków trwałych w leasingu	-	-
Amortyzacja roczna	687	349
Zwiększenie umorzenia z lat poprzednich	-	-
Zmniejszenie umorzenia	(115)	(815)
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych	(27)	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	1 490	945
Wartość netto na koniec okresu	8 560	6 063

Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego w podziale na poszczególne grupy rodzajowe została przedstawiona w poniższej tabeli.

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Stan na 30.09.2022
Wartość bilansowa brutto 1.10.2021 r.	903	-	2 544	518	-	3 043	7 008
Zwiększenie wartości	-	-	3 787	128	-	-	3 915
Zmniejszenie wartości	-	-	(211)	-	-	-	(211)
Reklasyfikacja pomiędzy grupami	3 043	(3 043)	-	-	-	-	-
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych	(662)	-	-	-	-	-	(662)
Wartość brutto na dzień 30.09.2022 r.	241	-	9 374	435	-	-	10 050
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2021 r.	(24)	-	(643)	(278)	-	-	(945)
Amortyzacja roczna	(12)	-	(607)	(68)	-	-	(687)
Zmniejszenie umorzenia	-	-	115	-	-	-	115
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych	27	-	-	-	-	-	27
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2022	(9)	-	(1 250)	(231)	-	-	(1 490)
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 r.	879	-	1 901	240	-	3 043	6 063
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 r.	232	-	8 124	204	-	-	8 560

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Stan na 30.09.2021
Wartość bilansowa brutto 1.10.2020 r.	903	994	1 865	576	-	4 338
Zwiększenie wartości	-	-	1 387	-	3 043	4 430
Zmniejszenie wartości	-	(994)	(708)	(58)	-	(1 760)
Wartość brutto na dzień 30.09.2021 r.	903	-	2 544	518	3 043	7 008
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2020 r.	(12)	(439)	(645)	(315)	-	(1 411)
Amortyzacja roczna	(12)	(42)	(247)	(48)	-	(349)
Zmniejszenie umorzenia	-	481	249	85	-	815
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2021	(24)	-	(643)	(278)	-	(945)
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 r.	891	555	1 220	261	-	2 927
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 r.	879	-	1 901	240	3 043	6 063

8.1 Leasing finansowy

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie:
	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	razem
Stan na 30.09.2022
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	1 290	3 852	2 285	7 427
Koszty finansowe (-)	(115)	(309)	(1 404)	(1 828)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	1 175	3 543	881	5 599
Stan na 30.09.2021
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	778	2 274	2 318	5 370
Koszty finansowe (-)	(85)	(203)	(1 436)	(1 724)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	693	2 071	882	3 646

W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka poniosła koszt odsetek zapłaconych od umów z tytułu praw do używania w wysokości 293 tys. zł (2020/2021: 62 tys. zł ).

Aktywa z tytułu praw do używania o wartości bilansowej 8 560 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Spółki zgodnie z poniższą tabelą:

	30.09.2022	30.09.2021
Umowy generujące zobowiązania zabezpieczone na aktywach z tytułu praw do używania
umowa ustanawiająca hipotekę na nieruchomościach Spółki, stanowiącą zabezpieczenie Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB; WAR/3060/16/316/CB.	232	879
Umowy leasingowe	8 238	5 184
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem	8 560	6 063

Pozostałe informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.

	Waluta	Oprocentowanie	Termin wymagalności	Zobowiązanie w PLN	Wartość bilansowa
			krótkoterminowe	długoterminowe
Stan na 30.09.2022
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	zmienne, WIBOR 1 M-C	2023	6 6	-
Umowy leasingu powyżej 3 lat	PLN	zmienne, WIBOR1 M-C	2022-2027	1 165	3 531
Umowy leasingu powyżej 5 lat	PLN	3,24%	2022-2094	897	4 893
Leasing finansowy na dzień 30.09.2022			5 599	1 175	4 424
Stan na 30.09.2021
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	zmienne, WIBOR 1 M-C	2022	6 6	-
Umowy leasingu powyżej 3 lat	PLN	zmienne, WIBOR1 M-C	2022-2023	684	2 059
Umowy leasingu powyżej 5 lat	PLN	3,24%	2022-2094	897	3 894
Leasing finansowy na dzień 30.09.2021			3 646	693	2 953

OPIS ZNACZĄCYCH UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO

Umowa leasingu nr 05242/01/2018/LO/1-4 z dnia 25.01.2018 r. przedmiotem umowy są 2 wtryskarki Engel Victory 200/50 TECH oraz 2 roboty Engel ER-USP-EP 4 wartość początkowa 455 000,80 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.01.2023r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 05243/01/2018/LO z dnia 25.01.2018 r. przedmiotem umowy jest Pionowe centrum obróbki Haas wartość początkowa 250 588,12 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.01.2023r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00004575 6 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia zobowiązania z tyt. leasingu 481 798,84 PLN, okres spłaty 74 lata do 2092 roku.# Prawo wieczystego użytkowania gruntów

LD1P 00005744 9 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia zobowiązania z tyt. leasingu 180 156,96 PLN, okres spłaty 76 lata do 2094 roku.
LD1P 00004837 1 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia zobowiązania z tyt. leasingu 241 336,31 PLN, okres spłaty 75 lata do 2093 roku.

Umowa leasingu nr 912812_ST-0 z dnia 15.02.2021 r. przedmiotem umowy jest maszyna do obróbki tworzyw sztucznych, ENGEL VICTORY + robot VIPER zintegrowany ENGEL, wartość początkowa 1 240 132. 38 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.06.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.

Umowa leasingu nr 912809_ST-0 z dnia 03.02.2021 r. przedmiotem umowy jest maszyna manipulator Plastigo, wartość początkowa 51 900,00 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.04.2026 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.

Umowa leasingu nr 912807_ST-0 z dnia 29.01.2021 r. przedmiotem umowy jest maszyna manipulator Plastigo, wartość początkowa 93 083,24 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.03.2026 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.

Umowa leasingu nr 23/0210/21 z dnia 09.04.2021 r. przedmiotem umowy jest maszyna wytłaczarko-rozdmuchiwarka AKEI LIN-90_SSI, wartość początkowa 2 213 177,72 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.06.2026 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.

Umowa leasingu nr 23/0675/21z dnia 12.12.2021 r. przedmiotem umowy jest wytłaczarko-rozdmuchiwarka UNILOY -UMS 270 D, wartość początkowa 2 768 320,80 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.11.2026 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.

Umowa leasingu nr 50394/11/2021/LO z dnia 12.11.2021 r. przedmiotem umowy jest zestaw sprężarek , wartość początkowa 270 117,84 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.05.2027 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing

Umowa leasingu nr 21/051830z dnia 12.11.2021 r.. przedmiotem umowy jest TOYOTA Auris 16- Hybrid 135 Selection Comfort -2 szt, wartość początkowa 128 292,68 PLN. spłata w okresie 35 rat leasingowych do 01.10.2024 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing

Umowa leasingu nr 23/0951/21 dnia 12.01.2022 r. przedmiotem umowy jest wtryskarka ENGEL Model: Victory 320/80 fast track -2 szt, wartość początkowa 723 232,63 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.11.2026 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing

Umowa leasingu nr 23/0953/22 dnia 12.02.2022 r. przedmiotem umowy Robot przemysłowy ENGEL VIPER ; wtryskarka do produkcji dużych elementów WINTEC-ENGEL, wartość początkowa 777 860,72 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.12.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Spółkę.

8.2 Leasing operacyjny

Spółka w roku obrotowym użytkowała 51 sztuk komputerów na podstawie umów leasingu operacyjnego. Umowa została zawarta w dniu 28.06.2018 r. Całkowita wartość sprzętu komputerowego wynosiła 263 tys. zł. Okres użytkowania sprzętu to 48 miesięcy, miesięczna rata wynosiła 6 tys. zł. W przypadku podjęcia decyzji o wykupie sprzętu na dzień zakończenia umowy opłata za wykup wynosi 14,34% wartość początkowej, czyli 38 tys. zł. Na dzień 30.09.2022 r. wartość przyszłych opłat wynikających z tej umowy wynosiła 38 tys. zł. (na dzień 30.09.2021 r. było to 161 tys. zł). W roku obrotowym koszt usług obcych związany z leasingami aktywów o niskiej wartości wyniósł 61 tys. zł (2020/2021 – 69 tys. zł). Wykup sprzętu nastąpił już po dniu bilansowym w listopadzie 2022 r.

9. Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień 30.09.2022 r. Zarząd Spółki podjął decyzje o przekształceniu nieruchomości zlokalizowanej w Pabianicach przy ulicy gen. ”Grota” Roweckiego 1 oraz przy ulicy Ewangielickiej 3A na nieruchomość inwestycyjną . Na dzień 30.09.2021 r. natomiast nieruchomości inwestycyjne w Spółce nie wystąpiły. Podstawą decyzji przekwalifikowania aktywa było wycofanie nieruchomości z działalności operacyjnej. Stan prawny nieruchomości jest uregulowany w księgach wieczystych KW nr LD!P/0005744/9 oraz KW nr LD1P/0004575/6 prowadzonych przez V Wydział Ksiąg Wieczystych Sądu Rejonowego w Pabianicach. Nieruchomość ma postać dwunastu działek gruntu przemysłowego o łącznej powierzchni 1,1009 ha, zabudowanych budynkami przemysłowymi i biurowymi o łącznej powierzchni użytkowej 4 792,4 m.kw.

	Grunty	Budynki i budowle	Razem
Stan na 30.09.2022
Wartość bilansowa brutto 1.10.2021 r.	-	-	-
Zwiększenie wartości	-	-	-
Zmniejszenie wartości	-	-	-
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych	662	3 665	4 327
Wartość brutto na dzień 30.09.2022 r.	662	3 665	4 327
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2021 r.	-	-	-
Amortyzacja roczna	-	-	-
Zmniejszenie umorzenia	-	-	-
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych	(27)	(1 747)	(1 774)
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2022	(27)	(1 747)	(1 774)
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 r.	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 r.	635	1 918	2 553

Wartość godziwa nieruchomości wynosi 3 000,00 tys. zł (hierarchia wartości godziwej -3)i została potwierdzona w operacie szacunkowym sporządzonym przez niezależnego rzeczoznawcę mgr. inż. Sławomira Juszczaka (numer uprawnień 3143) w dniu 8 lutego 2021 r. Podstawą wyceny wartości godziwej nieruchomości było podejście dochodowe. Powodem takiego podejścia był brak transakcji sprzedaży nieruchomości podobnych, by móc dokonać wyceny w podejściu porównawczym, a także fakt, że wyceniana nieruchomość jest zdolna do generowania dochodów z tytułu najmu powierzchni .Nie doszło do zmian technik wyceny w ciągu roku. Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na oczekiwany przyrost jej wartości . Zmiana klasyfikacji nieruchomości na nieruchomość inwestycyjną wystąpiła, jak wskazano powyżej na dzień 30 września 2022 r. W roku obrotowym 2021/2022 oraz 2020/2021 nieruchomość była uznawana za nieruchomość operacyjną. Z uwagi na powyższe w Spółce w latach obrotowych 2021/2022 oraz 2020/2021 nie wystąpiły przychody z czynszów nieruchomości inwestycyjnych, a także koszty utrzymywania nieruchomości inwestycyjnych. Całość nieruchomość inwestycyjnej stanowi zabezpieczenie hipoteczne {umowne ) kredytów zaciągniętych w banku BNP PARIBAS SA do kwoty 60.750 tys. zł tytułem zabezpieczenia spłaty kredytów wraz z odsetkami. Pozostałe informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.

10. Aktywa oraz zobowiązania finansowe

10.1 Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych

Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1-aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WG-W)
2 - aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK)
3 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSFF 9)

	Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF9	Razem	wyceniane w wartości godziwej przez wynik	wycenianie w zamortyzowanym koszcie	Poza MSSF 9
Stan na 30.09.2022
Aktywa trwałe:
Należności	10	63	-	63	-
Pochodne instrumenty finansowe	10.3	123	123	-	-
Aktywa obrotowe:
Należności	13	129 626	-	18 755	110 871
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	8 294	-	8 294	-
Kategoria aktywów finansowych razem		138 106	123	27 112	110 871
Stan na 30.09.2021
Aktywa trwałe:
Należności	10	31	-	-	31
Aktywa obrotowe:
- Należności	13	389 263	-	26 940	362 323
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	3 983	-	3 983	-
Kategoria aktywów finansowych razem		393 277	-	30 923	362 354

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1-zobowiązanie finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WG-W)
2 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK)
3 - zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSFF 9)

	Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9	Razem	WG-W	ZZK	Poza MSSF 9
Stan na 30.09.2022
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	10.5	813	-	-	813
Zobowiązania z tytułu leasingu	8	4 424	-	-	4 424
Pochodne instrumenty finansowe	10.3	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe:
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	19	15 152	-	11 372	3 780
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	10.5	12 613	-	-	12 613
Zobowiązania z tytułu leasingu	8	1 175	-	-	1 175

10.2 Należności i pożyczki wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności (MSSF 7.6). Pozycja ta w części długo – i krótkoterminowej obejmuje należności z tytułu dostaw i usług, należności podatkowe, należności pozostałe, a także rozliczenia międzyokresowe. Szczegółowe ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 13. W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. oraz w poprzednim roku obrotowym Spółka nie udzieliła pożyczek.

10.3 Pochodne instrumenty finansowe

Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia poziomu stopy procentowej (kontrakt IRS) wycenianie wg wartości godziwej.

	30.09.2022	30.09.2021
Instrumenty pochodne długoterminowe	123	-
Aktywa trwałe	123	-
Aktywa obrotowe	-	-
Aktywa - instrumenty pochodne	123	-
Zobowiązania długoterminowe:	-	154
Instrumenty pochodne długoterminowe	-	154
Zobowiązania krótkoterminowe:	-	-
Instrumenty pochodne zabezpieczające	-	-
Zobowiązania - instrumenty pochodne	-	154

10.4 Pozostałe aktywa finansowe

Na dzień 30.09.2022 r. oraz 30.09.2021 r. nie wystąpiły.

10.5 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:	Zobowiązania krótkoterminowe 30.09.2022	Zobowiązania krótkoterminowe 30.09.2021	Zobowiązania długoterminowe 30.09.2022	Zobowiązania długoterminowe 30.09.2021
Kredyty w rachunku kredytowym	3 253	3 253	813	4 066
Kredyty w rachunku bieżącym	9 360	7 825	-	-
Pożyczki	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	12 613	11 078	813	4 066
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem	12 613	11 078	813	4 066

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie 10.7.

Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 29 dotycząca ryzyk):

Stan na 30.09.2022

Waluta	Oprocentowanie	Termin wymagalności	Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN	krótkoterminowe	długoterminowe
PLN	zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,0% w stosunku rocznym	04.10.2023	-	9 360	9 360
PLN	zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,2% w stosunku rocznym	10.12.2023	-	4 066	3 253
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2022				13 426	12 613

Stan na 30.09.2021

Waluta	Oprocentowanie	Termin wymagalności	Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN	krótkoterminowe	długoterminowe
PLN	zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,0% w stosunku rocznym	04.10.2023 *	-	7 825	7 825
PLN	zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,2% w stosunku rocznym	10.12.2023	-	7 319	3 253
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2021				15 144	11 078

* - Wskazany w tabeli termin wymagalności wynika z aneksu, który został przez Spółkę zawarty 7 listopada 2022 r. Szczegółowe informacje na ten temat Jednostka przedstawiła w nocie „Zdarzenia po dniu bilansowym”.

Kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 3M, która według stanu na dzień 30.09.2022 r. kształtowała się na poziomie 7,21% (na 30.09.2021 r. 0,23%). Odnośnie do kredytów udzielonych przez bank BNP PARIBAS w rachunku bieżącym oraz kredytu refinansującego Spółkę obowiązuje spełnienie kowenantów zawartych w umowach:

Wskaźnik zadłużenia <2,5x - wyrażony wzorem jako wynik ilorazu: + zobowiązania długo i krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek + kredyty i pożyczki + emisja papierów wartościowych i innych instrumentów o podobnym charakterze + leasing finansowy ( w ujęciu księgowym ) + kwoty weksli zaakceptowanych przez osobą trzecią + inne zobowiązania finansowe - środki pieniężne w kasie i rachunkach bankowych (zysk/ strata na działalności operacyjnej + amortyzacja) za ostatnie 12 m-cy Weryfikacja ww. wskaźnika jest wymagana na danych skonsolidowanych na poziomie Wentworth Tech sp. z o.o. Na dzień 30.09.2022 roku wskaźnik ten został spełniony i wynosił 1,22 (30.09.2021 r. 1,2).

10.6 Zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):

zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym do kwoty 15 000 tys. PLN (2021 r. do kwoty 15 000 tys. PLN),
weksle z deklaracją wekslową do kwoty 33 509 tys. PLN (2021 r. do kwoty 33 509 tys. PLN),
oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 61 000 tys. PLN (2021 r. 61 000 tys. PLN),
hipoteka umowna na nieruchomościach do kwoty 60 750 tys. PLN (2021 r. 60 750 tys. PLN),
tytuł własności składników majątki będących przedmiotem umów leasingu (podatkowo operacyjnego),
cesja generalna (cicha) dot. należności.

Na 30.09.2022 r. następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:

	30.09.2022	30.09.2021
Rzeczowe aktywa trwałe	27 330	28 073
Nieruchomości inwestycyjne	2 553	-
Aktywa z tytułu praw do używania	8 560	6 063
Zapasy	16 428	14 706
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem	54 871	48 842

10.7 Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych

10.7.1 Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

Klasa instrumentu finansowego	Nota	Poziom wyceny	Wartość godziwa 30.09.2022	Wartość bilansowa 30.09.2022	Wartość godziwa 30.09.2021	Wartość bilansowa 30.09.2021
Aktywa:
Należności	13	3	18 755	18 755	27 329	27 329
Pochodne instrumenty finansowe	10.3	2	123	123	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	1	8 294	8 294	3 983	3 983
Zobowiązania:
Kredyty w rachunku kredytowym	10.5	2	4 066	4 066	7 319	7 319
Kredyty w rachunku bieżącym	10.5	2	9 360	9 360	7 825	7 825
Leasing finansowy	8	2	5 599	5 599	3 646	3 646
Pochodne instrumenty finansowe	10.3	2	-	-	154	154
Zobowiązania	19	3	15 152	15 152	19 333	19 333

Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.). Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:

Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio,
Poziom 3: danymi wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.# Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym, Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych najniższego poziomu, który ma szczególną wagę dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Należności własne wyceniane są w wartości nominalnej ze względu na ich szybka rotację oraz dokonywane odpisy aktualizujące w przypadku stwierdzenia nadmiernego ryzyka kredytowego. Według szacunków Zarządu ich wycena w wartości godziwej nie różni się od ich wartości bilansowej. Pozostałe zobowiązania finansowe są wyceniane w wartości wymagającej zapłaty, a ich wartość bilansowa nie odbiega od wartości godziwej.

10.7.2 Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej

Nie dotyczy.

10.7.3 Przekwalifikowanie

Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.

10.7.4 Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej

Na dzień 30.09.2022 r. i 30.09.2021 r. Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.

50 / 79

11. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony

Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na sprawozdanie finansowe:

	30.09.2022	30.09.2021
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 044	712
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 285	4 900
Podatek odroczony per saldo na początek okresu	(4 241)	(4 188)
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)	(1 565)	(53)
Pozostałe całkowite dochody (+/-)	-	-
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:	(5 806)	(4 241)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	737	1 044
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 543	5 285

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Tytuły różnic przejściowych	Saldo na początek okresu	Zmiana stanu: sprawozdanie z wyniku	Saldo na koniec okresu
Stan na 30.09.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	15	-	15
Zapasy	200	19	219
Inne aktywa	22	(22)	-
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	160	43	203
Rezerwy na świadczenia pracownicze	50	21	71
Pozostałe rezerwy	56	(14)	42
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	30	(30)	-
Inne zobowiązania	70	(54)	16
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe	441	(270)	171
Razem	1 044	(307)	737
w tym krótkoterminowe	977	(271)	706
długoterminowe	67	(36)	31

51 / 79

Tytuły różnic przejściowych	Saldo na początek okresu	Zmiana stanu: Sprawozdanie z wyniku	Saldo na koniec okresu
Stan na 30.09.2021
Aktywa:
Rzeczowe aktywa trwałe	15	-	15
Zapasy	193	7	200
Należności z tytułu dostaw i usług	90	(90)	-
Inne aktywa	24	(2)	22
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	124	36	160
Rezerwy na świadczenia pracownicze	50	-	50
Pozostałe rezerwy	72	(16)	56
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	84	(54)	30
Inne zobowiązania	60	10	70
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe	-	441	441
Razem	712	332	1 044
w tym krótkoterminowe	586	391	977
długoterminowe	126	(59)	67

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Tytuły różnic przejściowych	Saldo na początek okresu	Zmiana stanu: sprawozdanie z wyniku	Saldo na koniec okresu
Stan na 30.09.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne	4 056	678	4 734
Rzeczowe aktywa trwałe	1 198	421	1 619
Inne aktywa	5	23	28
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	26	136	162
Razem	5 285	1 258	6 543
w tym krótkoterminowe	1 016	667	1 683
długoterminowe	4 269	591	4 860

Tytuły różnic przejściowych	Saldo na początek okresu	Zmiana stanu: Sprawozdanie z wyniku	Saldo na koniec okresu
Stan na 30.09.2021
Aktywa:
Wartości niematerialne	3 338	718	4 056
Rzeczowe aktywa trwałe	1 516	(318)	1 198
Inne aktywa	11	(6)	5
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	35	(9)	26
Razem	4 900	385	5 285
w tym Krótkoterminowe	749	267	1 016
Długoterminowe	4 151	118	4 269

52 / 79

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych

Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w punkcie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków. W zakresie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych Spółka w szczególności informuje, że w latach poprzednich nie rozpoznawała aktywów na podatek odroczony od straty podatkowej z uwagi na ostrożną ocenę zaistnienia w przyszłości przesłanki zmniejszenia podstawy opodatkowania podatku dochodowego. Kwota nierozliczonych strat podatkowych, od których Spółka nie utworzyła na dzień 30 września 2020 r. aktywów z tytułu podatku odroczonego wynosiła 10.449 tys. zł. W roku obrotowym 2020/2021 Spółka osiągnęła istotne dodatnie wyniki podatkowe, od których odliczyła część strat podatkowych z lat ubiegłych W związku z powyższym, jak również w wyniku analizy przyszłych budżetowanych wyników finansowych Zarząd Emitenta zdecydował utworzyć na dzień 30 września 2021 r. aktywa z tytułu podatku odroczonego od przypadających jeszcze do rozliczenia strat podatkowych. Taką samą decyzję Zarząd Spółki podjął również na dzień 30 września 2022 r. W rezultacie na dzień 30 września 2022 r. nierozliczone straty podatkowe wynosiły 901 tys. zł, a utworzone aktywa na podatek odroczony od tej kwoty wynosiły 171 tys. zł. Na dzień 30 września 2021 r. nierozliczone straty podatkowe wynosiły 2.322 tys. zł, a aktywa na podatek odroczony od tej kwoty były równe 441 tys. zł. Szczegółowe zestawienie znajduje się w poniższej tabeli.

	30.09.2022	30.09.2021
Kwoty stanowiące podstawę do ujęcia aktywów na podatek odroczony
Nierozliczone straty podatkowe	901	2 322
Razem	901	2 322

Nierozliczone straty podatkowe - data wygaśnięcia przypadająca w okresie:	30.09.2022	30.09.2021
do 1 roku	-	-
od 1 do 2 lat	901	-
od 2 do 3 lat	-	2 322
od 3 do 4 lat	-	-
od 4 do 5 lat	-	-
Nierozliczone straty podatkowe razem	901	2 322

12. Zapasy

W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów:

	30.09.2022	30.09.2021
Materiały	9 163	8 761
Półprodukty i produkcja w toku	1 615	1 475
Wyroby gotowe	5 323	4 217
Towary	327	253
Wartość bilansowa zapasów razem	16 428	14 706

W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka ujęła w sprawozdaniu z wyniku koszty wytworzenia sprzedanych produktów i koszty sprzedanych towarów i materiałów łącznie w kwocie 117 254 tys. PLN (w okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r.: 114 530 tys. PLN).

Rozbicie stanów magazynowych względem lokalizacji:

	30.09.2022	30.09.2021
Zakład w Pabianicach	9 197	7 383
Zakład w Bydgoszczy	7 231	7 323
Wartość bilansowa zapasów razem	16 428	14 706

Zapasy stanowiące 34,89% ogólnego stany zapasów na dzień 30.09.2022 r. zostały zakumulowane przez Spółkę w ramach przygotowań do realizacji zleceń dla głównego kontrahenta, za rok poprzedni na dzień 30.09.2021 r. zapas zakumulowany dla jednego głównego kontrahenta wynosił 45,52% ogólnego stanu zapasów.

53 / 79

Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które Spółka prezentuje w pozycji kosztu wytworzenia sprzedanych produktów oraz kosztu sprzedanych towarów i materiałów, zostały przedstawione w poniższej tabeli.

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Stan na początek okresu	1 164	1 205
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	89	308
Odpisy odwrócone w okresie (-)	(101)	(349)
Stan na koniec okresu	1 152	1 164

Na dzień 30.09.2022 r. zapasy o wartości bilansowej 16 428 tys. PLN (2020/2021 r.: 14 706 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.7.

13. Należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 10.2) przedstawiają się następująco:

Należności długoterminowe:

	30.09.2022	30.09.2021
Aktywa niefinansowe (poza MSSF9):
Rozliczenie międzyokresowe kosztów	63	31
Należności długoterminowe	63	31

Należności krótkoterminowe:

	30.09.2022	30.09.2021
Aktywa finansowe (MSSF9):
Należności z tytułu dostaw i usług	18 969	27 695
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)	(952)	(871)
Należności z tytułu dostaw i usług netto	18 017	26 824
Inne należności	162	132
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-)	(50)	(16)
Pozostałe należności finansowe netto	112	116
Należności finansowe	18 129	26 940
Aktywa niefinansowe (poza MSSF9):
Rozliczenie międzyokresowe kosztów	457	347
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń	169	42
Należności niefinansowe	626	389
Należności krótkoterminowe razem	18 755	27 329

Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr## 10.7).

Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz punkt „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”). Wynik z tytułu odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w okresie od 1.10.2021 r. do 30.09.2022 r, jak i w okresie poprzednim, został w rachunku wyniku ujęty w pozycji zyski/straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych, przy czym:
* w odniesieniu do należności długoterminowych nie rozpoznano zysków (strat),
* w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych pozycja ta zamknęła się stratą w kwocie 174 tys. PLN (2020/2021 r. zysk 76 tys. PLN).

Na niniejsza kwotę składają się utworzone w roku obrotowym odpisy aktualizujące należności (zmniejszenie wyniku), jak i odwrócone (rozwiązane) w roku obrotowym odpisy aktualizujące należności (zwiększenie wyniku). Szczegółowe zmiany odpisów z tytułu oczekiwanej straty należności krótkoterminowych w okresie objętym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele.

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Stan na początek okresu	887	1 452
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	242	225
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)	(68)	(790)
Odpisy wykorzystane (-)	(59)	-
Stan na koniec okresu	1 002	887

Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nieobjętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 29.2.

Odpisy aktualizujące z tytułu oczekiwanej straty należności długoterminowych nie wystąpiły.

W pozycji należności zaklasyfikowane są również rozliczenia międzyokresowe, poniższa tabela prezentuje analitykę tej pozycji:

	30.09.2022	30.09.2021	30.09.2022	30.09.2021
	Rozliczenia krótkoterminowe	Rozliczenia krótkoterminowe	Rozliczenia długoterminowe	Rozliczenia długoterminowe
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe:
Inne koszty opłacone z góry	456	347	63	31
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem	456	347	63	31

14. Aktywa z tytułu umów z klientami

Na dzień bilansowy Spółka była w trakcie realizacji projektów z klientami na przygotowanie form na zlecenie klienta (tooling). Nakłady poniesione na realizację tych projektów zostały zaprezentowane w pozycji aktywów „Aktywa z tytułu umów z klientami”. Otrzymane na te projekty przedpłaty i zaliczki, jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, zostały ujęte w pasywach w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”. Dokładne wartości Spółka prezentuje poniżej.

	30.09.2022	30.09.2021
Aktywa – nakłady na realizację umów z klientami	1 707	-
Pasywa – otrzymane przedpłaty od klientów	1 086	-

15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	30.09.2022	30.09.2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN	3 160	1 793
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych	5 134	2 184
Środki pieniężne w kasie	-	6
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem	8 294	3 983

Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. środki pieniężne nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu. Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów przedstawiono w nocie nr 27.

16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie występują.

17. Kapitał własny

17.1. Kapitał podstawowy

W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim (od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r.) w Spółce nie dokonano zmian w kapitale podstawowym. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim nie wystąpiły zmiany liczby akcji. Kapitał zakładowy SUWARY S.A. W PABIANICACH wynosi 9 230 140 zł i dzieli się na 4 615 070 akcji, w tym:
* 2 097 760 akcji serii A
* 2 097 760 akcji serii B
* 419 550 akcji serii C

Wartość nominalna każdej akcji Emitenta wynosi 2 zł.

17.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim w Spółce nie powstał kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,

W Spółce kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej przedstawia się następująco:

	Cena emisyjna (PLN)	Liczba akcji	Wartość emisji	Wartość nominalna	(-) Koszty emisji	(-) Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 01.01.2011 roku
Emisja akcji serii "C"	16,10	419 550	6 755	(839)	(198)	5 718
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 30.09.2021 roku						5 718
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 30.09.2022 roku						5 718
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-

17.3. Pozostałe kapitały

	Saldo na dzień 30.09.2020 roku	Saldo na dzień 30.09.2021 roku	Saldo na dzień 30.09.2022 roku
Pozostałe kapitały razem	1 905	1 905	1 905

Na kwotę pozostałych kapitałów składają się kapitał ze sprzedaży akcji własnych w kwocie 1.526.624,44 PLN i pozostałe kapitały w kwocie 378.068,84 PLN.

17.4. Programy płatności akcjami

W Spółce nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki.

17.5. Udziały niedające kontroli

Nie dotyczy.

18. Świadczenia pracownicze

18.1. Koszty świadczeń pracowniczych

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Koszty wynagrodzeń	14 300	12 926
Koszty ubezpieczeń społecznych	3 374	3 115
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	37	196
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na odprawy emerytalne)	(72)	37
Koszty świadczeń pracowniczych razem	17 639	16 274

W Spółce nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których pracownicy wynagradzani są akcjami Spółki.

18.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:

	30.09.2022	30.09.2021	30.09.2022	30.09.2021
	Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	883	846	-	-
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	883	846	-	-
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze:
Rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	-	-	-
Rezerwy na odprawy emerytalne	24	64	162	194
Pozostałe rezerwy	-	-	-	-
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze	24	64	162	194
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem	907	910	162	194

Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:

Długoterminowe świadczenia pracownicze odprawy emerytalne razem za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku


Stan na początek okresu	258
Zmiany ujęte w wyniku:	-
Ponowna wycena zobowiązania	(72)
Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2022 roku	186

za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku


Stan na początek okresu	263
Zmiany ujęte w wyniku:	-
Ponowna wycena zobowiązania	(5)
Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2021 roku	258

Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę na dzień 30.09.2022 r. sporządzoną przez niezależnego aktuariusza, który przyjął przy wycenie świadczeń założenia opisane poniżej (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków „Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków”). Odprawa rentowa lub emerytalna stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie pracownika. W poprzednim okresie porównawczym rezerwa była tworzona na tych samych zasadach. Metodą wykorzystaną do obliczeń jest tzw. metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych, zwana także metodą świadczeń narosłych w funkcji stażu pracy. Istota tej metody polega na postrzeganiu narastającego stażu pracy jako powodującego narastanie zobowiązań zakładu pracy do wypłaty świadczeń pozapłacowych w przyszłości. W świetle powyższej definicji wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako część przyszłych świadczeń oszacowana przy uwzględnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowiącego podstawę ich naliczania.

Zgodnie z zaleceniami MSR 19, stopa procentowa służąca do dyskontowania przyszłych zobowiązań powinna być ustalona na podstawie rynkowych stóp zwrotu (występujących w dniu bilansowym) z obligacji przedsiębiorstw, przy czym termin wykupu obligacji powinien być zgodny z szacunkowym terminem realizacji świadczeń. W przypadku, gdy brak jest rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, należy stosować rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do świadczeń dodatkowych. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy emerytalnej rozumie się prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą.

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)Przez wiek emerytalny należy rozumieć wiek 60 i 65 lat, odpowiednio dla kobiet i mężczyzn. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy rentowej oraz odprawy pośmiertnej rozumie się odpowiednio prawdopodobieństwo inwalidztwa oraz zgonu pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy.

Istotne założenia aktuarialne:
W Polsce nie występuje rozwinięty rynek obligacji przedsiębiorstw, w związku z tym do wyznaczenia stopy dyskontowej dla wyliczeń na dzień 30.09.2022 r. wykorzystano rynkową rentowność 10-letnich obligacji skarbowych. Jako długookresową roczna stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie poziom 1,00% powyżej prognozowanej długookresowej stopy inflacji.

	30.09.2022	30.09.2021
Stopa dyskonta	7,30%	2,30%
Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń	3,50%

2022-09-30 do 2022-12-31: 0,8%
2023-01-01 do 2023-12-31: 3,6%
2024-01-01 i każdy kolejny rok: 3,5%

Prawdopodobieństwo zgonów zostało przyjęte na podstawie Polskich Tablic Trwania Życia 2021 opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny. Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką przyjęto na podstawie informacji uzyskanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych dotyczących orzeczeń lekarskich wydanych dla celów związanych z przyznawaniem rent inwalidzkich. Prawdopodobieństwo odejścia z pracy określono na podstawie analizy danych za lata ubiegłe w oparciu o informacje dotyczące rynku pracy w Polsce. Uzależniono je od wieku pracownika. Ich wielkości przedstawia poniższa tabela:

Oddział Pabianice

Wiek pracownika	Prawdopodobieństwo rezygnacji
do 30 lat	11,6%
31-40 lat	11,6%
41-50 lat	11,6%
51-60 lat	9,3%
61+ lat	0%

Oddział Bydgoszcz

Wiek pracownika	Prawdopodobieństwo rezygnacji
do 30 lat	20,4%
31-40 lat	20,4%
41-50 lat	20,4%
51-60 lat	8,5%
61+ lat	0%

Tabela poniżej przedstawia statystki dotyczące pracowników Spółki według stanu na dzień 30.09.2022 r.:

Oddział Bydgoszcz

Wyszczególnienie	Kobiety	Mężczyźni	Razem
Liczba pracowników	49	47	96
Średni wiek	43	40	41
Średnie wynagrodzenie miesięczne	3 906	6 758	5 302
Średni staż pracy w Spółce	9	8	8

Oddział Pabianice

Wyszczególnienie	Kobiety	Mężczyźni	Razem
Liczba pracowników	23	95	118
Średni wiek	47	49	49
Średnie wynagrodzenie miesięczne	6 577	4 910	5 235
Średni staż pracy w Spółce	14	15	15

Analiza wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na zmiany w ważonych głównych założeniach przedstawia się następująco:

Oddział Bydgoszcz

PARAMETR / ŚWIADCZENIE	Kwoty podane w zł
odprawy emerytalne (wyjściowe kwoty rezerw)	315 314
współczynnik rotacji -1,00%	316 053
współczynnik rotacji +1,00%	314 613
techniczna stopa dyskontowa -0,50%	316 947
techniczna stopa dyskontowa +0,50%	313 771
wzrosty podstaw wynagrodzenie w Firmie -1,00%	311 787
wzrosty podstaw wynagrodzenie w Firmie +1,00%	319 206

Oddział Pabianice

PARAMETR / ŚWIADCZENIE	Kwoty podane w zł
odprawy emerytalne (wyjściowe kwoty rezerw)	753 914
współczynnik rotacji -1,00%	755 503
współczynnik rotacji +1,00%	752 433
techniczna stopa dyskontowa -0,50%	756 847
techniczna stopa dyskontowa +0,50%	751 120
wzrosty podstaw wynagrodzenie w Firmie -1,00%	747 438
wzrosty podstaw wynagrodzenie w Firmie +1,00%	760 970

Powyższa analiza wrażliwości jest oparta na zmianie jednego z założeń przy niezmienności pozostałych założeń. W praktyce jest to mało prawdopodobne i zmiany niektórych założeń mogą być skorelowane. Przy wyliczaniu wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na istotne założenia aktuarialne została zastosowana ta sama metoda, którą stosuje się do obliczenia zobowiązania emerytalnego ujmowanego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bieżąca wartość zobowiązania z tytułu określonych świadczeń liczona przy zastosowaniu metody prognozowanych świadczeń jednostkowych na koniec okresu sprawozdawczego). Metody i rodzaje założeń stosowane przy sporządzeniu analizy wrażliwości nie uległy zmianie w porównaniu do poprzedniego okresu.

19. Pozostałe rezerwy

Wartość rezerw ujętych w sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:

	Rezerwy krótkoterminowe	Rezerwy długoterminowe
	30.09.2022	30.09.2021
Rezerwy na sprawy sądowe	-	-
Rezerwy na koszty restrukturyzacji	-	-
Inne rezerwy, w tym:	222	293
pozostałe rezerwy na przyszłe koszty	133	136
rezerwa na naprawy reklamacyjne	89	157
Pozostałe rezerwy razem	222	293

Szczegółowy zakres zmian w zakresie pozostałych rezerw przedstawia poniższa tabela.

	Rezerwa ZFRON	Pozostałe rezerwy	Razem
za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku
Stan na początek okresu	-	293	293
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie	-	122	122
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)	-	(56)	(56)
Wykorzystanie rezerw (-)	-	(137)	(137)
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych	-	-	-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	-	-	-
Stan rezerw na dzień 30.09.2022 roku	-	222	222

za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku
Stan na początek okresu	1 449	302	1 751
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie	60	136	196
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (*) (-)	(1 509)	(145)	(1 654)
Wykorzystanie rezerw (-)	-	-	-
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych	-	-	-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	-	-	-
Stan rezerw na dzień 30.09.2021 roku	-	293	293

* W roku obrotowym 2020/2021 Spółka dokonała rozwiązania rezerwy utworzonej w latach poprzednich na obowiązek zwrotu niewykorzystanych środków ZFRON. Powyższe nastąpiło w związku z upływem przedawnienia w stosunku do przedmiotowych kwot.

20. Zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 10) przedstawiają się następująco:

Zobowiązania długoterminowe

	30.09.2022	30.09.2021
Inne zobowiązania długoterminowe	-	-
Zobowiązania długoterminowe razem	-	-

	30.09.2022	30.09.2021
Zobowiązania finansowe (MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11 257	15 151
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych	-	-
Inne zobowiązania finansowe	115	1 341
Zobowiązania finansowe	11 372	16 492

Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń	1 697	1 548
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	894	825
Dotacje otrzymane	103	468
Przychody przyszłych okresów	1 086	-
Zobowiązania niefinansowe	3 780	2 841
Zobowiązania krótkoterminowe razem	15 152	19 333

Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 10.7). W pozycji zobowiązania zaklasyfikowane są również rozliczenia międzyokresowe. Poniższa tabela prezentuje analitykę tej pozycji.

	Rozliczenia krótkoterminowe	Rozliczenia długoterminowe
	30.09.2022	30.09.2021
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe:
Dotacje otrzymane	103	468
Przychody przyszłych okresów	1086	-
Inne rozliczenia	-	-
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem	1 189	468

W okresie od 01.10.2021 do 30.09.2022 r. Spółka kontynuowała rozliczenie otrzymanych w poprzednich okresach sprawozdawczych środków pieniężnych z dotacji unijnych. W okresie od 01.10.2021 do 30.09.2022 roku Spółka ujęła z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 365 tys. zł (2020/2021 4 tys. zł). Umowa dofinansowania, która stanowi podstawę nierozliczonej na dzień bilansowy dotacji na środki trwałe w łącznej kwocie 103 tys. zł została zawarta z Bankiem Gospodarstwa Krajowego w dniu 28.12.2010, numer POIG.04.03.00-00-117/10-00 i dotyczyła dofinansowania zakupu środków trwałych, maszyn i form do programu dla górnictwa (wartość otrzymanego dofinansowania wynosiła ówcześnie 1 557 tys. zł).

21. Umowy o usługę budowlaną

Nie występują.

22. Przychody z umów z klientami

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Przychody w podziale na rodzaj dóbr i usług
Opakowania	70 896	56 384
Artykuły motoryzacyjne	65 742	83 286
Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe	2 091	2 335
Pozostałe	4 816	2 744
Przychody z umów z klientami	143 545	144 749

Termin ujmowania przychodu:
W określonym momencie	143 545	144 749
Przez okres	-	-

Specyfikacja przychodów w podziale na segmenty:

	Produkty
	2021/2022			2020/2021
	Segment A	Segment D	Razem	Segment A	Segment D	Razem
Opakowania	58 285	12 611	70 896	45 665	10 719	56 384
Kartusze	-	-	-	-	-	-
Artykuły motoryzacyjne	1 329	64 413	65 742	1 750	81 536	83 286
Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe	-	2 091	2 091	-	2 335	2 335
Pozostałe	2 852	1 964	4 816	2 198	546	2 744
Przychody ze sprzedaży	62 466	81 079	143 545	49 613	95 136	144 749

Strata z tytułów oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do wszelkich aktywów z tytułu umów z klientami wyniosła w roku obrotowym 2021/2022 174 tys. zł, natomiast w okresie 2020/2021 zyski wyniosły 76 tys. zł. Spółka realizuje produkcję i sprzedaż głównie na podstawie konkretnych zamówień od klientów.# SUWARY S.A. W PABIANICACH

Sprawozdanie Finansowe

Okres objęty sprawozdaniem: 01.10.2021 – 30.09.2022

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W ramach przyjętych zleceń zobowiązanie do wykonania świadczenia praktycznie zawsze polega na przekazaniu klientowi przyrzeczonego dobra (tj. składnika aktywów) lub wykonaniu usługi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów, tj. najczęściej w momencie wydania produktów odbiorcy zgodnie z ustalonymi warunkami dostawy. Umowy sprzedaży nie przewidują konieczności przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia czy też innych dodatkowych zobowiązań, poza przypadkami rozpoznania zasadności reklamacji. Standardowo Spółka udziela 12 miesięcznej gwarancji na sprzedane wyroby. Wyroby muszą być przechowywane w odpowiedni sposób zgodny z załączaną specyfikacją techniczną.

22.1. Koszty według rodzaju

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Amortyzacja	5 324	5 311
Świadczenia pracownicze (koszty wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych)	17 674	16 041
Zużycie materiałów i energii	91 744	94 116
Usługi obce	12 721	12 411
Podatki i opłaty	1 689	1 122
Pozostałe koszty rodzajowe	481	429
Koszty według rodzaju razem	129 633	129 430
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	2 094	1 335
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-)	724	(3 129)
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu	132 451	127 636

Spółka w roku 2021/2022 i 2020/2021 prowadziła działania, której jej zdaniem można zaliczyć do działalności mającej na celu badanie i rozwój. Szczegółowe informacje na ten temat zostały przedstawione w punkcie 3.5 sprawozdania z działalności Spółki i Grupy.

22.2. Pozostałe przychody operacyjne

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	3 109
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość majątku trwałego	-	-
Otrzymane kary i odszkodowania	159	-
Nadwyżki składników majątku obrotowego	398	446
Spisane zobowiązania	44	83
Dotacje otrzymane i rozliczone	362	-
Rozwiązane rezerwy	-	1 030
Inne przychody	35	118
Pozostałe przychody operacyjne razem	1 002	1 786

22.3. Pozostałe koszty operacyjne

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Złomowanie majątku obrotowego	31	68
Niedobory składników majątku obrotowego	134	435
Zapłacone kary i odszkodowania	-	17
Inne koszty	169	109
Pozostałe koszty operacyjne razem	334	629

Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe zyski /straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych.

23. Przychody i koszty finansowe

23.1. Przychody finansowe

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	42
Pożyczki i należności	18	422
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	60	422
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik:
Instrumenty pochodne zabezpieczające	277	292
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik	277	292
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych:
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, należności oraz środki pienienie	1 369
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych	1 369	-
Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału	-	-
Otrzymane dywidendy	4 000	22 000
Inne przychody finansowe	181	88
Przychody finansowe razem	5 887	22 802

23.2. Koszty finansowe

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	293	62
Kredyty w rachunku kredytowym	84	357
Kredyty w rachunku bieżącym	550	105
Pożyczki	-	161
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	29	12
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	956	697
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik:
Instrumenty pochodne zabezpieczające	-	-
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik	-	-
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych:
Pożyczki i należności	-	533
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych	-	533
Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału	-	-
Inne koszty finansowe	431	221
Koszty finansowe razem	1 387	1 451

24. Podatek dochodowy

Nota	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Podatek bieżący:
Podatek bieżący	-	603
Podatek odroczony:
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych	11	1 564
Podatek odroczony	1 564	52
Podatek dochodowy razem	1 564	655

Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:

Nota	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Wynik przed opodatkowaniem	16 088	39 696
Stawka podatku stosowana przez Spółkę	19%	19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki	3 057	7 542
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-)	(849)	(4 467)
Dochód w SSE	(1 042)	(694)
Kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)	128	260
Nierozpoznanego składnika aktywów na podatek odroczony od strat podatkowych (+)	-	(1 986)
Rozliczenie strat podatkowych	270	-
Podatek dochodowy	1 564	655
Zastosowana stawka podatkowa	10%	2%

Stawki podatkowe stosowane przez Spółkę kształtowały się na poziomie 19%. Według najlepszej wiedzy Spółka nie spodziewa się zmiany przepisów prawnych określających stawki opodatkowania dochodów dla podatku dochodowego od osób prawnych. Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w punkcie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.

25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy

25.1. Zysk na akcję

Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego, tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.

Średnioważona liczba akcji w poszczególnych okresach przedstawia się następująco:
▪ w okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r., jak również w porównywalnym okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r.: 4 615 070 akcji

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	4 615 070	4 615 070
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje	-	-
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	4 615 070	4 615 070
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	14 039	39 041
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	3,15	8,46
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	3,15	8,46
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	-	-
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	-	-
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto	14 039	39 041
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	3,15	8,46
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	3,15	8,46

25.2. Dywidendy

W roku obrotowym 2021/2022 Spółka wypłaciła akcjonariuszom dywidendę Na wypłatę dywidendy przeznaczono kwotę stanowiącą iloczyn liczby akcji uczestniczących w dywidendzie i kwoty 1,15 PLN (tj. kwoty przeznaczonej na dywidendę na jedną akcję). Kwota wypłaconej dywidendy wyniosła 5.307.330,50 zł (słownie: pięć milionów trzysta siedem tysięcy trzysta trzydzieści złotych i 50/100 złotych). Dywidendą objęte były wszystkie akcje Spółki. Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2022 r., a datą wypłaty dywidendy dzień 28 kwietnia 2022 r.

W roku obrotowym 2020/2021 Spółka dominująca wypłaciła akcjonariuszom dywidendę w wysokości 5.768.837,50 zł (pięć milionów siedemset sześćdziesiąt osiem tysięcy osiemset trzydzieści siedem złotych pięćdziesiąt groszy). Dywidenda została wypłacona w dwóch ratach, w następującym podziale: kwota 0,63 PLN dla pierwszej raty dywidendy na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie oraz kwota 0,62 PLN dla drugiej raty dywidendy na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie. Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2021 roku, a datą wypłaty dywidendy były dni: 28 kwietnia 2021 roku (dla pierwszej raty dywidendy) oraz 28 czerwca 2021 roku (dla drugiej raty dywidendy).

Mając na uwadze osiągnięte w bieżącym roku obrotowym wyniki finansowe, Zarząd Spółki rekomenduje aby zysk netto roku obrotowego 2021/2022 przeznaczyć na zwiększenie kapitału własnego Spółki.# Rekomendacja Zarządu

Rekomendacja Zarządu wraz z projektem uchwały będzie opublikowana najpóźniej na 26 dni przed terminem Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy.

26. Przepływy pieniężne

Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 14). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów mają:

	30.09.2022	30.09.2021
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	8 294	3 983
W tym Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w (283) walucie	51
Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-)	-	-
Inne	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF	8 294	3 983

27. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmioty powiązane obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, kontrolowane przez właścicieli Spółki. Jednostki powiązane ze Spółką na dzień bilansowy 30 września 2022 r. to:
✓ Amhil Enterprises, Ontario, Kanada
✓ Amhil Europa Sp. z o.o. Kartoszyno, Krokowa
✓ Kaj Sp. z o.o., Działdowo
✓ Kartpol Group Sp. z o.o., Wołomin
✓ MCORP Technologies - Division of Wentworth Tech Inc., Ontario, Kanada
✓ Savtec Sp. z o.o., Konstancin - Jeziorna
✓ Savteco International, Brantford, Kanada
✓ Stone Straw Limited, Ontario, Kanada
✓ Wentworth Tech Inc., Ontario, Kanada
✓ Wentworth Technologies Company Limited, Brantford, Kanada
✓ Wentworth Mold LTD, Ontario, Kanada, L8E 5P1
✓ Wentworth Mould LTD, Mansfield Woodhouse, Wielka Brytania
✓ Wentworth Europa Sp. z o.o. Kartoszyno, Krokowa
✓ Wentworth Mold Inc. Electra Form Industries Division, Vandalia, Ohio, USA
✓ Wentworth Tech. Sp. z o.o., Poniatowa
✓ 1543775 Ontario Inc., Brantford, Ontario, Kanada
✓ 2180903 Ontario Inc., Ontario, Kanada
✓ Wentworth Invest S.A. Poniatowa, Polska
✓ Polifolia Sp. z o.o., Poniatowa, Polska
✓ Yamada Wentworth Sp. z o.o. Lućmierz, Polska
✓ Monarch Plastics Ltd., Ontario, Kanada
✓ Monarch Plastics, Inc., Wisconsin, USA
✓ WTCL Holdings (US) Inc., Delaware, USA
✓ Wentworth Innova Inc., Wisconsin, USA

Dnia 29 listopada 2022 r. Walter Tymon Kuskowski pośrednio poprzez Wentworth Tech sp. z o.o. i Savtec sp. z o.o. sprzedał pakiet 65,87% akcji Suwary S.A. na rzecz Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A z siedzibą w Słupsku. Od tego dnia dla spółek wchodzących w skład grupy jednostką dominującą jest Spółka Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A.

W skład Grupy Kapitałowej Plast – Box ,poza spółkami z grupy na dzień 30.01.2023 r, wchodzą:
✓ Plast-Box Ukraina sp. z o.o. Czernihów, Ukraina,
✓ Plast-Box Development sp. z o.o. Słupsk,
✓ Plast-Box Apartments sp. z o.o. Słupsk,
✓ Plast-Box East sp. z o.o. Witebsk, Białoruś
✓ Stark Partner sp. z o.o. Urszulin
✓ Stark Partner Nieruchomości sp. z o.o. Urszulin
✓ Projekt Warszawa Sp. z o.o.

Wszystkie wyżej wymienione spółki są spółkami zależnymi od Spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast- Box” S.A, która posiada 100% udziałów w tych spółkach.

27.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu Spółki. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wyniosło na podstawie umowy o pracę:

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Świadczenia na rzecz kluczowego personelu kierowniczego
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	330	120
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-
Pozostałe świadczenia	813	796
Świadczenia razem	1 143	916

W Spółce występuje również wynagradzanie personelu kierowniczego na podstawie umów cywilno-prawnych o świadczenie usług zarządzania i doradztwa zawartych pomiędzy SUWARY S.A. W PABIANICACH a firmą Savtec sp. z o.o. Wynagrodzenie (w wartości netto) z tytułu umów przedstawiono w kategorii pozostałe świadczenia w tabeli powyżej.

27.2. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od podmiotów powiązanych:

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021	30.09.2022	30.09.2021
Sprzedaż do Należności od Podmiotów powiązanych
Kartpol Group sp z o.o.	83	-	-	-
Pozostałych podmiotów powiązanych
, , Wentworth Mold LTD	8 394	5 691	5 460	2 352
Wentworth TECH sp. z o.o.	44	51	-	-
AMHIL sp. z o.o.	77	50	-	-
Kaj sp. z o.o.	31	97	-	-
Yamada Wentworth Tech sp. z o.o.	482	222	-	-
Razem	9 111	6 111	5 460	2 352

Nie dokonywano odpisów oczekiwanych strat kredytowych od należności podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu żadnych kosztów w sprawozdaniu z wyniku.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec podmiotów powiązanych:

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021	30.09.2022	30.09.2021
Zakupy od Zobowiązania do Podmiotów powiązanych
Kartpol Group sp z o.o..	203	73	-	-
Pozostałych podmiotów powiązanych
AMHIL Sp. z o.o.	170	81	-	-
KAJ Sp. z o.o.	25	229	-	-
Wentworth Tech Sp. z o.o.	3 132	1 558	-	-
Polifolia Sp. z o.o	2 992	1 277	200	-
Savtec Sp. z o.o.	306	308	-	-
Razem	6 828	3 526	200	-

Zarówno w okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r., jak i roku obrotowym 2020/2021 Spółka nie udzieliła pożyczek podmiotom powiązanym.

Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych	30.09.2022	30.09.2021
	Otrzymane / rozliczone w okresie	Skumulowane saldo
Pożyczki otrzymane od:
Pozostałych podmiotów powiązanych
Wentworth TECH sp. z o.o.	-	-
Kartpol Group sp. zo.o.	-	-
Razem	-	-

Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. Spółka nie posiadała pożyczek od podmiotów powiązanych.

Przychody z tytułu dywidend od Kartpol Group sp. z o.o. w roku 2021/2022 wynosiły 4.000 tys. zł (2020/2021 wyniosły 22.000 tys. zł).

28. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe Spółki:
Na dzień bilansowy 30.09.2022 r.Spółka nie udzielała poręczeń. Do dnia 1 sierpnia 2022 r.Spółka udzielała poręczenia spółce Amhil Europa sp. z o.o., która wchodzi w skład spółek z grupy Wentworth Tech sp. z o.o. Łączna wartość udzielanego poręczenia wynosiła 13.000 tys. zł. Poręczenie dotyczyło kredytu obrotowego. Jednostka udzieliła poręczenia spółce zależnej Kartpol Group sp. z o.o. Łączna wartość udzielonego poręczenia wynosi 22.500.000 zł. Poręczenie dotyczy kredytu nieodnawialnego.

Aktywa warunkowe Spółki:
Spółka prowadzi działalność na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (SSE), na podstawie zwolnienia numer 174 z dnia 21 grudnia 2010 r. jako sukcesor prawny w związku z połączeniem ze spółką zależną prowadzącą dotychczas działalność w ww. SSE. Wobec spełnienia na dzień 30.09.2022 r. warunków zezwolenia Spółka korzysta ze zwolnienia dochodów uzyskiwanych w zakładzie zlokalizowanym w Ksawerowie. Maksymalna wartość pomocy publicznej wynikająca z powołanego wyżej pozwolenia wynosi 22 420 tys. zł. Do dnia bilansowego 30.09.2022 r. Spółka, zgodnie ze swoim najlepszym szacunkiem, wykorzystała łącznie za wszystkie lata od rozpoczęcia działalności w SSE kwotę zwolnienia w podatku dochodowym w wysokości 2 627 tys. zł.

29. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych

Spółka narażona jest na różne ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 10. Ryzyka, na które narażona jest Spółka są:
▪ ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
▪ ryzyko kredytowe oraz
▪ ryzyko płynności.

Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Spółka nie wyznaczyła część instrumentów pochodnych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami MSSF9 (instrumenty pochodne zabezpieczające).

29.1. Ryzyko rynkowe

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR, USD oraz SEK.

Wahania kursu	PLN : EUR	USD	SEK	razem
Stan na 30.09.2022
Wzrost kursu walutowego 10%	(79)	1 000	(1)	920
Spadek kursu walutowego -10%	79	(1 000)	1	(920)
Stan na 30.09.2021
Wzrost kursu walutowego 10%	(563)	294	(24)	(294)
Spadek kursu walutowego -10%	563	(294)	24	294

Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:

| Nota | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): | Wartość po przeliczeniu w tys. |
| :--- | :------------------------------------ | :----------------------------- |# SUWARY S.A. W PABIANICACH

Ekspozycja na ryzyko walutowe

PLN EUR USD SEK Stan na 30.09.2022
Aktywa finansowe (+):
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe	13 148	1 211	132
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14 228	810	52
Zobowiązania finansowe (-):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe	19	(538)	-
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem	(162)	2 021	56

Nota	Wartość wyrażona w walucie (w tys.):	EUR	USD	SEK	RAZEM PLN
Stan na 30.09.2021
Aktywa finansowe (+):
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe	13	210	630	-	3 488
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	246	124	2	1 636
Zobowiązania finansowe (-):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe	19	(1 672)	(15)	(519)	(8 042)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem	(1 216)	739	(517)	(2 918)

Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej

Przez ryzyko stopy procentowej Spółka rozumie prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany stóp procentowych na wynik finansowy. Głównym źródłem ryzyka stopy procentowej są zobowiązania finansowe tj.: kredyty bankowe i leasingowe. Wymienione instrumenty finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe i narażają Spółkę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych. Spółka korzysta z finansowania w walucie krajowej. Oprocentowanie kredytów jest oparte na podstawie WIBOR 3M plus stała marża banku.

Spółka dynamicznie analizuje stopień narażenia na ryzyko zmiany stóp procentowych. Przeprowadza się symulację różnych scenariuszy, biorąc pod uwagę refinansowanie, odnawianie istniejących pozycji, finansowanie alternatywne. Na podstawie tych scenariuszy Spółka oblicza wpływ określonych zmian stóp procentowych na wynik. W każdej symulacji stosuje się jednakowe zmiany stóp procentowych we wszystkich walutach. Scenariusze te tworzy się tylko dla zobowiązań, które stanowią największe oprocentowane pozycje. W ocenie Zarządu w Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka stopy procentowej.

Wahania stopy	Wpływ na wynik finansowy:	30.09.2022	30.09.2021
Wzrost stopy procentowej 1 p.p.		(146)	(408)
Spadek stopy procentowej -1 p.p.		146	408

Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka w przypadku kredytów długoterminowych zabezpiecza poziom stopy procentowej wykorzystując instrumenty pochodne IRS.

Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową.

Analiza wrażliwości na inne ryzyka rynkowe

29.2. Ryzyko kredytowe

Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:

Nota	30.09.2022	30.09.2021
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe	18 755	27 329
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	8 294
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem	27 049	31 312

Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Spółka dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

W Spółce występuje koncentracja ryzyka kredytowego na grupie klientów Thule. Poniższa tabela prezentuje wartość należności dla wszystkich klientów Spółki z Grupy Thule ich udział w ogólnej wartości należności na dzień bilansowy.

	30.09.2022	30.09.2021
Należności grupy Thule na dzień bilansowy	4 752	17 859
% ogółu należności z tytułu dostaw i usług	26,38%	66,58%

Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności od odbiorców Spółka wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, poza wyżej wskazaną koncentracją w stosunku do grupy Thule, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem.

W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. Na dzień 30 września 2022 roku wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się następująco:

30.09.2022
| Należności handlowe* | Razem | Bieżące | do 1 miesiąca | do 3 miesięcy | do 6 miesięcy | do roku | powyżej roku |
| :------------------- | :----: | :-----: | :---------: | :----------: | :---------: | :-----: | :----------: |
| Ryzyko wystąpienia niewykonania zobowiązania | 0% | 0% | 4% | 18% | 0% | 68% | |
| Wartość brutto narażona na ryzyko | 14 379 | 9 037 | 1 226 | 1 662 | 1 515 | (3) | 942 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 1 002 | - | - | - | 60 | - | 942 |

30.09.2021
| Należności handlowe* | Razem | Bieżące | do 1 miesiąca | do 3 miesięcy | do 6 miesięcy | do roku | powyżej roku |
| :------------------- | :----: | :-----: | :---------: | :----------: | :---------: | :-----: | :----------: |
| Ryzyko wystąpienia niewykonania zobowiązania | 0% | 0% | 7% | 25% | 57% | 81% | |
| Wartość brutto narażona na ryzyko | 10 376 | 6 745 | 1 527 | 1 082 | 16 | - | 1 006 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 887 | - | - | - | 16 | - | 871 |

w kalkulacji zostały pominięte należności objęte faktoringiem

Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:

	30.09.2022	30.09.2021
Aktywa finansowe (MSSF9):
Należności z tytułu dostaw i usług	18 969	27 695
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)	(952)	(871)
Należności z tytułu dostaw i usług netto	18 017	26 824
Inne należności	162	132
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-)	(50)	(16)
Pozostałe należności finansowe netto	112	116
Należności finansowe	18 129	26 940
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9):
Rozliczenie międzyokresowe kosztów	457	347
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń	169	42
Należności niefinansowe	626	389
Należności krótkoterminowe razem	18 755	27 329

	30.09.2022	30.09.2021
	Bieżące	Zaległe
Należności krótkoterminowe:
Należności z tytułu dostaw i usług	13 677	5 292
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (-)	-	(952)
Należności z tytułu dostaw i usług netto	13 677	4 340
Pozostałe należności finansowe	112	50
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-)	-	(50)
Pozostałe należności finansowe netto	112	-
Należności finansowe	13 789	4 340

	30.09.2022		30.09.2021
Należności z tytułu dostaw i usług	Pozostałe należności finansowe	Należności z tytułu dostaw i usług	Pozostałe należności finansowe
Należności krótkoterminowe zaległe:
do 1 miesiąca	1 226	-	1 527	-
od 1 do 3 miesięcy	1 662	-	1 082	-
od 3 do 6 miesięcy	1 515	-	-	-
od 6 do 12 miesięcy	(3)	-	-	-
powyżej roku	892	50	1 006	16
Zaległe należności finansowe	5 292	50	3 615	16

Na dzień 30.09.2021 r. należności od kontrahenta powiązanego Wentworth Mold LTD wynoszą 5.460 tys. zł, w tym należności przeterminowane wynoszą 3.799 tys. zł, co stanowi 71% ogólnej wartości należności przeterminowanych. Po dniu bilansowym kwoty te zostały w całości rozliczone. Pozostała cześć przeterminowanych należności handlowych w kwocie 1.543 tys. zł dotyczy należności od niezależnych grup klientów, z którymi Spółka nie miała przypadków braku spłaty i nie stwierdzono utraty ich wartości.

Odpisy z tytułu strat kredytowych aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 10.2, 10.4 oraz 13.

29.3. Ryzyko płynności

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych.# Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Zarządzaniem ryzykiem utrzymania płynności zajmuje się Dyrektor Finansowy Spółki na podstawie przyjętej polityki. W ramach zarządzania płynnością dokonywane są następujące czynności : monitorowanie kroczące prognozy wymogów dotyczący płynności właściwych dla Spółki w celu zagwarantowania, że posiada ona wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej rezerwy w postaci niewypłaconych gwarantowanych linii kredytowych zawsze tak, żeby Spółka nie dopuszczała się naruszenia limitów lub warunków zaciągniętych zobowiązań kredytowych w zakresie wszelkich posiadanych linii kredytowych. Jeżeli wystąpiłaby nadwyżka środków pieniężnych utrzymywana przez Spółkę powyżej salda wymaganego dla celów zarządzania kapitałem obrotowym przekazywana by była przez Dyrektora Finansowego Spółki do inwestowania w oprocentowane rachunki bieżące, oraz jednodniowe depozyty terminowe. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego.

Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:

Nota	Krótkoterminowe: do 6 m-cy	Krótkoterminowe: 6 do 12 m-cy	Długoterminowe: 1 do 3 lat	Długoterminowe: 3 do 5 lat	Długoterminowe: powyżej 5 lat	Przepływy razem przed zdyskontowaniem
Stan na 30.09.2022
Kredyty w rachunku kredytowym 10.5	1 626	1 627	813	-	-	4 066
Kredyty w rachunku bieżącym 10.5	9 360	-	-	-	-	9 360
Pożyczki 10.5	-	-	-	-	-	-
Leasing finansowy 8	605	570	2 317	1227	880	5 599
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 19	11 372	-	-	-	-	11 372
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	22 963	2 197	3 130	1 227	880	30 397
Stan na 30.09.2021
Kredyty w rachunku kredytowym 10.5	1 626	1 627	4 066	-	-	7 319
Kredyty w rachunku bieżącym 10.5	7 825	-	-	-	-	7 825
Pożyczki 10.5	-	-	-	-	-	-
Leasing finansowy 8	321	372	1025	1046	882	3 646
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 19	16 492	-	-	-	-	16 492
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	26 264	1 999	5 091	1 046	882	35 282

W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości:

	30.09.2022	30.09.2021
Przyznane limity kredytowe*	15 000	10 000
Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym	9 360	7 825
Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym	5 640	2 175

*W dniu 01.10.2021 r. zawarto aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym, zwiększając limit kredytowy do wysokości 15 000 tys. zł

30. Zarządzanie kapitałem

Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki. Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik netto skorygowany o podatek dochodowy, odsetki, koszty amortyzacji).

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:

	30.09. 2022	30.09.2021
Kapitał:
Kapitał własny	118 772	109 555
Kapitał	118 772	109 555
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny	118 772	109 555
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	13 426	15 144
Leasing finansowy	5 599	3 646
Źródła finansowania ogółem	137 797	128 345
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem	0,86	0,85
EBITDA
Zysk (strata) netto	14 524	39 041
Podatek dochodowy	1 564	655
Odsetki	896	275
Otrzymana dywidenda	(4 000)	(22 000)
Amortyzacja	5 324	5 315
EBITDA	18 308	23 286
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	13 426	15 144
Leasing finansowy	5 599	3 646
Dług	19 025	18 790
Wskaźnik długu do EBITDA	1,04	0,81

31. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 01.10.2021 r. Zarząd Suwary S.A. podpisał aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym w PLN o nr WAR/3060/16/314/CB z Bankiem BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie Aneks do w/w umowy zmienia okres udostępnienia kredytu wynikający z umowy do dnia 4 października 2022r. Warunki finansowe uległy zmianie w zakresie marży kredytu, która wzrosła o 0,1 p.p. w porównaniu do pierwotnych warunków. Prowizja przygotowawcza z tytułu udzielenia kredytu za bieżący okres jego udostępnienia, uległa zmniejszeniu.

Następnie w dniu 07.11.2022 r. Zarząd Suwary S.A. podpisał kolejny aneks do w/w umowy tylko w zakresie zmiany okresu udostępnienia kredytu do dnia 4 października 2023 r.

W dniu 11.10.2022 Zarząd spółki Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformował że w dniu 10 października 2022 roku otrzymał zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 1 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, dotyczące zwarcia przez: Panią Małgorzatę Ciepielę, Małżeństwo Magdalenę i Witolda Kowalczuków, Pana Dariusza Karwana, Panią Marię Rascheva, Pana Valkana Vitekova i Pana Piotra Bodycha pisemnego porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 ww. ustawy, w wyniku czego łączny udział Zawiadamiających w ogólnej liczbie głosów w spółce pod firmą Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach, przekroczył 25% i osiągnął 25,17%. Porozumienie zostało zawarte na okres do 31 grudnia 2026 r., a jego celem jest długofalowy i zrównoważony wzrost wartości akcji Spółki, w szczególności poprzez dążenie do wprowadzenia w niej najlepszych praktyk w zakresie ładu korporacyjnego i relacji inwestorskich oraz realizację polityki dywidendowej. Strony Porozumienia zobowiązały się m.in. do zgodnego głosowania na walnych zgromadzeniach Spółki. Porozumienie przewiduje również m.in. zakaz zbywalności akcji, wyjątki od tego zakazu i sposób podejmowania decyzji przez członków Porozumienia. Do Porozumienia mogą przystępować inni akcjonariusze Spółki; Zawiadamiający posiadają łącznie 1.161.434 akcji zwykłych na okaziciela Spółki reprezentujących 25,17% kapitału zakładowego Spółki oraz 25,17% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Poinformowali ponadto, że w ciągu najbliższych dwunastu miesięcy. Zawiadamiający nie wykluczają ani zmniejszenia, ani zwiększenia swojego udziału w akcjonariacie Spółki.

W dniu 29.11.2022 r. Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach wskazał poniżej zmiany w składzie osobowym Zarządu i Rady Nadzorczej:

Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie złożyli:
(i) Pan Walter Tymon Kuskowski – Prezes Zarządu,
(ii) Pan Jarosław Witczak – Wiceprezes Zarządu oraz
(iii) Pan Arkadiusz Wołos – Członek Zarządu.
Złożone oświadczenia o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierały wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji.

Do pełnienia

w Zarządzie zostali powołani:
(i) Pan Grzegorz Pawlak, jako Prezes Zarządu oraz
(ii) Pan Walter Tymon Kuskowski, jako Członek Zarządu.

Zgodnie z oświadczeniami złożonymi przez nowych Członków Zarządu: nie prowadzą oni działalności konkurencyjnej w stosunku do Spółki, nie uczestniczą w spółce konkurencyjnej jako wspólnicy spółki cywilnej, spółki osobowej lub spółki kapitałowej, jak również nie uczestniczą w konkurencyjnej osobie prawnej jako członkowie jej organu, z zastrzeżeniem, że Pan Grzegorz Pawlak pełni funkcję prezesa zarządu spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A. z siedzibą w Słupsku oraz nie figurują oni w Rejestrze Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonym na podstawie ustawy o Krajowym Rejestrze Sądowym.

Rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej złożyli:
(i) Pan Paweł Powada – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
(ii) Pan Richard Babington – Członek Rady Nadzorczej oraz
(iii) Pan Jeffrey Barclay – Członek Rady Nadzorczej.
Złożone oświadczenia o rezygnacji z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej nie zawierały wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji.

W dniu 29.11.2022 r Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformował, że pomiędzy Wentworth Tech sp. z o.o. z siedzibą w Poniatowej i Savtec sp. z o.o. z siedzibą Konstancinie-Jeziorna (zwanymi dalej łącznie „Sprzedającymi”) a Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A.# SUWARY S.A.

Umowa inwestycyjna

W dniu 20 grudnia 2022 roku została zawarta umowa inwestycyjna pomiędzy „PLAST-BOX” S.A. z siedzibą w Słupsku („Inwestor”) a obecnymi akcjonariuszami Spółki („Sprzedający”), obejmująca sprzedaż większościowego pakietu akcji Spółki przez Sprzedających na rzecz Inwestora. Przedmiotem Umowy była sprzedaż wszystkich akcji Spółki posiadanych przez Sprzedających, tj. łącznie 3.039.797 akcji na okaziciela Spółki oznaczonych kodem ISIN: PLSUWAR00014, stanowiących 65,87% akcji w kapitale zakładowym Emitenta oraz uprawniających do 65,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Cena sprzedaży Akcji wyniosła 32,20 zł za jedną Akcję. Łączna cena sprzedaży Akcji wyniosła 97.881.463,40 zł. Zapłata Ceny oraz przeniesienie tytułu prawnego do Akcji nastąpiło wraz z rozliczeniem transakcji pakietowych obejmujących sprzedaż Akcji. Rozliczenie transakcji pakietowych nastąpiło w terminie 1 dnia roboczego od dnia zawarcia Umowy. Poza powyższym, Umowa zawiera również inne postanowienia powszechnie spotykane w umowach tego rodzaju.

Zmiany w składzie osobowym organów Spółki

W dniu 19.12.2022 r. Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformowała, że w dniu 19 grudnia 2022 r. nastąpiła wskazana poniżej zmiana w składzie osobowym Zarządu Spółki. Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki złożył Pan Walter Tymon Kuskowski – Członek Zarządu. Złożone oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierało wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji.

W dniu 19.12.2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki powołało do Rady Nadzorczej Spółki w drodze głosowania oddzielnym grupami Pana Raimondo Egginka, który został delegowany do stałego indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych. Zgodnie z art. 385 § 8 Kodeksu spółek handlowych („Ksh”) w związku z dokonaniem wyboru wyżej wymienionej osoby na członka Rady Nadzorczej Spółki w drodze głosowania oddzielnymi grupami wygasły przedterminowo mandaty wszystkich dotychczasowych członków Rady Nadzorczej Spółki. W związku z powyższym, na pozostałe cztery nieobsadzone mandaty Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w drodze głosowania przeprowadzonego zgodnie z art. 385 § 6 Ksh powołało do Rady Nadzorczej Spółki następujące osoby: Pana Waltera Tymona Kuskowskiego, Pana Dariusza Głażewskiego, Panią Natalię Majer i Pana Bartłomieja Stępnia.

W dniu 28.12.2022 r. Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformował o zmianie w składzie osobowym Zarządu Spółki. Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie złożył Pan Grzegorz Pawlak – Prezes Zarządu Spółki. Złożone oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierało wyjaśnienia co do przyczyn rezygnacji. Do pełnienia funkcji w Zarządzie zostali powołani: (i) Pan Krzysztof Kmita, jako Prezes Zarządu oraz (ii) Pan Jarosław Witczak, jako Wiceprezes Zarządu.

Poręczenia i linie kredytowe

W dniu 7.11.2022 r. Spółka Kartpol Group Sp. z o.o. podpisała aneks do umowy kredytu odnawialnego WAR/3060/20/522/CB, w którym zmieniono wysokość udzielonego poręczenia przez Suwary S.A,. Łączna kwota zobowiązań poręczonych na podstawie ww. umowy przez Spółkę na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania została ustalona do wysokości 3 029 tys. EUR.

W dniu 26.01.2023 r. Suwary S.A. zawarła Umowę z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem Umowy jest korzystanie przez Spółkę z odnawialnego limitu kredytowego linii wieloproduktowej, który może być wykorzystywany przez Suwary S.A., Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A., Stark Partner sp. z o.o. oraz Kartpol Group sp. z o.o. na finansowanie bieżącej działalności. Spółka wraz z pozostałymi stronami umowy ma prawo korzystać z produktów w ramach limitu linii do kwoty 51 875 960,00 PLN _słownie: pięćdziesiąt jeden milionów osiemset siedemdziesiąt pięć tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt złotych limit. Zgodnie z Umową celem kredytowania jest finansowanie działalności bieżącej Spółki, wystawianie gwarancji bankowych, refinansowanie kredytów udzielonych Spółce. Termin udostępnienia linii będzie odnawiany w okresach rocznych. Umowa została zawarta w związku z umową kredytów i linii gwarancyjnej z dnia 26 stycznia 2023 roku, zawartej pomiędzy, m.in. Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A. jako kredytobiorcą oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności z ww. Umowy jest m.in. wzajemne poręczenie, w którym Spółki z grupy Plast-Box poręczają wzajemne zobowiązania względem BNP Paribas Bank Polska S.A., ponadto Suwary S.A. oraz inne Spółki z grupy Plast-Box zobowiązały się do złożenia w Banku oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego w formie aktu notarialnego.

Po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym, w wyniku podpisania w dniu 27 stycznia 2023 r. przez Emitenta oraz inne spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej, dla której Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „PLAST-BOX” jest jednostką dominującą, z BNP PARIBAS Bank Polska S.A. (Bank) umów: (i) wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8328/20/579/CB, (ii) poręczenia oraz (iii) przelewu praw, m.in. Emitent oraz Kartpol Group sp. z o.o. są poręczycielami (każda z nich) na rzecz Banku do maksymalnej wysokości 124.706 tys. PLN. Limit kredytowy dla wszystkich podmiotów przystępujących do umowy wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8328/20/579/CB wynosi 51 876 tys. zł, w tym na Emitenta do 15 000 tys. zł. Łączna kwota zobowiązań poręczonych na podstawie ww. umowy przez Emitenta na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie przekroczyła 38.000 tys. PLN.

Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które miałyby wpływ na niniejsze sprawozdanie finansowe. Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne transakcje na akcjach zwykłych.

32. Pozostałe informacje

32.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:

	kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.09.2022	kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.09.2021
Średni kurs PLN / EUR na dzień	4,8698	4,6329
	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Średni* kurs PLN / EUR w okresie	4,6747	4,5614
minimalny kurs PLN / EUR w okresie	4,4879	4,4276
maksymalny kurs PLN / EUR w okresie	4,9647	4,6603

* średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych, z sytuacji finansowej, z wyniku przeliczone na EURO, przedstawia tabela:

	od 01.10.2021 do 30.09.2022 (tys. PLN)	od 01.10.2020 do 30.09.2021 (tys. PLN)	od 01.10.2021 do 30.09.2022 (tys. EUR)	od 01.10.2020 do 30.09.2021 (tys. EUR)
Sprawozdanie z wyników
Przychody ze sprzedaży	143 545	144 749	30 707	31 733
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	11 762	18 270	2 516	4 005
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	16 088	39 696	3 442	8 702
Zysk (strata) netto	14 524	39 041	3 107	8 559
Zysk na akcję (PLN)	3,15	8,46	0,67	1,85
Rozwodniony zysk na akcję (PLN)	3,15	8,46	0,67	1,85
Średni kurs PLN / EUR w okresie	X	X	4,6747	4,5615
	od 01.10.2021 do 30.09.2022 (tys. PLN)	od 01.10.2020 do 30.09.2021 (tys. PLN)	od 01.10.2021 do 30.09.2022 (tys. EUR)	od 01.10.2020 do 30.09.2021 (tys. EUR)
Rachunek przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	19 207	17 390	4 109	3 812
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 741)	9 537	(1 014)	2 091
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(9 872)	(26 685)	(2 112)	(5 850)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	4 594	242	983	53
Średni kurs PLN / EUR w okresie	X	X	4,6747	4,5615

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. PLN)	Stan na dzień 30.09.2022 (tys. EUR)	Stan na dzień 30.09.2021 (tys. EUR)
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa	160 783	154 514	33 016	33 351
Zobowiązania długoterminowe	11 942	12 652	2 452	2 731
Zobowiązania krótkoterminowe	30 069	32 307	6 175	6 973
Kapitał własny	118 772	109 555	24 390	23 647
Kurs PLN / EUR na koniec okresu	160 783	154 514	33 016	33 351

32.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego

Na dzień publikacji:

Nazwa	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale
Plast – Box S.A.	3 039 797	3 039 797	6 079 554	65,87%
Porozumienie *	1 161 434	1 161 434	2 322 868	25,17%
Inni Akcjonariusze	413 839	413 839	827 678	8,96%
Razem	4 615 070	4 615 070	9 230 140	100,00%

* Porozumienie zawarte dnia 10.10.2022 r. pomiędzy: Maria Rascheva, Małgorzatę Ciepielę, Małżeństwo Magdalenę i Witolda Kowalczuków, Dariusza Karwana, Valkana Vitekova i Piotra Bodycha

Stan na 30.09.2021:

Nazwa	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale
Walter T. Kuskowski *	3 039 777	3 039 777	6 079 554	65,87%
Maria Rascheva**	998 152	998 152	1 996 304	21,64%
Inni akcjonariusze	577 141	577 141	1 154 282	12,50%
Razem	4 615 070	4 615 070	9 230 140	100,00%

* przez podmioty zależne (Wentworth Tech Sp. z o.o., Savtec Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o.)
** Porozumienie Maria Rascheva i Sungai PE Holdings Ltd.

Akcje własne Emitenta: SUWARY S.A. W PABIANICACH nie posiada akcji własnych.

Akcje i uprawnienia do nich w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień publikacji sprawozdania:

Osoby nadzorujące i zarządzające	Liczba akcji	% udziału w kapitale	Liczba głosów	% udziału w liczbie głosów	Zmiana od ostatniego raportu kwartalnego
Krzysztof Kmita *	2 699	0,05%	2 699	0,05%
Raimondo Eggink**	21 683	0,47%	21 683	0,47%	b.z.

* bezpośrednio
** przez podmiot zależny# SUWARY S.A. W PABIANICACH

32.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki.

Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła:

	W Spółce: Wynagrodzenie	W Spółce: Inne świadczenia	W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Wynagrodzenie	W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Inne świadczenia	Razem
Okres od 01.10.2020 do 30.09.2022
Walter T. Kuskowski	306	-	507	-	813
Jarosław Witczak	210	-	-	-	210
Arkadiusz Wołos	120	-	-	-	120
Razem	636	-	507	-	1 143

Okres od 01.10.2020 do 30.09.2021
Walter T. Kuskowski	306	-	488	-	796
Arkadiusz Wołos	120	-	-	-	120
Razem	428	-	488	-	916

W Spółce występuje również wynagradzanie personelu kierowniczego Prezesa Zarządu Waltera T. Kuskowskiego na podstawie umowy cywilno-prawnej o świadczenie usług zarządzania i doradztwa z dnia 08 lutego 2011 roku zawarta z firmą Savtec Sp. z o.o. W okresie niniejszego sprawozdania finansowego wypłacono kwotę brutto 308 tys. PLN. Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego zaprezentowano w nocie nr 28.1.

32.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki

Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:

	W Spółce: Wynagrodzenie	W Spółce: Inne świadczenia	W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Wynagrodzenie	W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Inne świadczenia	Razem
Okres od 01.10.2021 do 30.09.2022
Paweł Powada	21	-	-	-	21
Raimondo Eggink	60	-	-	-	60
Jeffrey Barclay	17	-	-	-	17
Richard Babington	17	-	-	-	17
Petre Manzelov	17	-	-	-	17
Razem	132	-	-	-	132

Okres od 01.10.2020 do 30.09.2021
Paweł Powada	12	-	-	-	12
Raimondo Eggink	52	-	-	-	52
Jeffrey Barclay	10	-	-	-	10
Richard Babington	10	-	-	-	10
Petre Manzelov	10	-	-	-	10
Razem	93	-	-	-	93

32.5. Wynagrodzenie firmy audytorskiej

Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Spółki za rok 2021/2022 oraz za rok poprzedni jest 4AUDYT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedziba w Poznaniu, przy ul. Kochanowskiego 24/1. Umowa została zawarta w dniu 10.05.2022 r. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Badanie rocznych jednostkowych sprawozdań finansowych oraz rocznego sprawozdania skonsolidowanego	120	110
Inne usługi atestacyjne, w tym:	57	50
- przegląd sprawozdań finansowych	44	40
- sprawozdanie o wynagrodzeniach	6	5
- weryfikacja pakietu konsolidacyjnego dla audytora grupowego	7	5
Usługi doradztwa podatkowego	-	-
Pozostałe usługi	-	-
Razem	177	160

32.6. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Pracownicy umysłowi	45	46
Pracownicy fizyczni	170	186
Razem	215	232

	od 01.10.2021 do 30.09.2022	od 01.10.2020 do 30.09.2021
Liczba pracowników przyjętych	31	32
Liczba pracowników zwolnionych (-)	(45)	(46)
Razem	(14)	(14)

33. Ryzyko dotyczące koronawirusa

Od momentu wybuchu pandemii w Polsce, Spółka na bieżąco monitorowała sytuację prawną oraz rozwiązania praktyczne stosowane w Polsce i na świecie, których celem było zapobieganie rozprzestrzeniania się zakażenia COVID-19 w miejscach pracy i zakładach produkcyjnych. Mając na uwadze bezpieczeństwo naszych Klientów, Partnerów Biznesowych i Pracowników, Grupa SUWARY już na początku pandemii podjęła szereg działań zapobiegających rozprzestrzenieniu się wirusa SARS CoV-2 oraz jego wpływu na działalność biznesową Grupy Kapitałowej SUWARY S.A. Zarząd Emitenta jest świadom ryzyk wynikających z wpływu COVID-19 na sytuację kadrową w poszczególnych zakładach, jednakże bazując na doświadczeniach minionych lat nie identyfikuje tych ryzyk jako istotnych dla dalszego prowadzenia działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową SUWARY S.A.

34. Ryzyko działań wojennych

Zarząd Spółki dokonał oceny potencjalnych ryzyk wynikających z trwającej wojny w Ukrainie oraz ich wpływu na działalność Emitenta. W opinii Zarządu, trwający od lutego 2022 roku konflikt zbrojny w sposób pośredni wpływa na następujące obszary działalności Emitenta:
* wzrost kosztów gazu, energii elektrycznej oraz tworzyw wykorzystywanych do produkcji, co pośrednio znajduje przełożenie na wzrost kosztów produkcji wyrobów gotowych,
* brak nawiązywania i utrzymywania relacji handlowych z kontrahentami z Rosji oraz Białorusi, co przełożyło się na brak przychodów ze sprzedaży na te rynki,
* pogorszenie nastrojów konsumenckich w Europie, co w okresie sprawozdawczym doprowadziło (pośrednio) do istotnego spadku zamówień dla zakładu Emitenta w Bydgoszczy,
* ryzyko osłabienia kursu PLN wobec EUR, w zależności od dalszego rozwoju wydarzeń wojennych.

35. Oświadczenia Zarządu

Zarząd Spółki SUWARY S.A. oświadcza wedle swojej najlepszej wiedzy, że sprawozdanie finansowe SUWARY S.A. w Pabianicach za okres 12 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki SUWARY S.A. Ponadto Zarząd SUWARY S.A. oświadcza, że firma audytorska dokonująca badania sprawozdania finansowego SUWARY S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 30 września 2022 r., została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta oraz biegli rewidenci dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

36. Zatwierdzenie do publikacji

Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30 września 2022 r. (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30 stycznia 2023 r.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
30.01.2023	Krzysztof Kmita	Prezes Zarządu
30.01.2023	Jarosław Witczak	Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego

Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
30.01.2023	Barbara Czapska	Główny Księgowy

AI assistant

Suwary S.A. — Audit Report / Information 2022

5828_rns_2023-01-31_33123aaf-5f9a-485c-bcce-d52a785b323b.xhtml

Raport SUWARY S.A. W PABIANICACH SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2021 R. DO 30 WRZEŚNIA 2022 R.

SPIS TREŚCI

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

Bilans (w tys. PLN)

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

Okres od 01.10.2021 do 30.09.2022

Okres od 01.10.2020 do 30.09.2021

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH

Informacje ogólne

a) Informacje o jednostce

b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

c) Charakter działalności Spółki

d) Informacje o Grupie Kapitałowej

e) Zatwierdzenie do publikacji

f) Kontynuacja działalności

g) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

h) Waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń

i) Zmiany standardów lub interpretacji

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 1 października 2021 r.

Opublikowane standardy i interpretacje, które weszły w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 października 2022 r. i ich wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki

Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości”

Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Zasad Praktyki MSSF 2

Zmiany do MSSF 16 „Leasing”

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

j) Zasady rachunkowości

Prezentacja sprawozdań finansowych oraz dane porównawcze

Segmenty operacyjne

Połączenia jednostek gospodarczych

Połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą

Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Transakcje w walutach obcych

Koszty finansowania zewnętrznego

Wartość firmy

Wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Nieruchomości inwestycyjne

Zobowiązania z tytułu leasingu

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe

Wycena w zamortyzowanym koszcie

Wycena w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Wycena w wartości godziwej przez wynik

Utrata wartości

Zobowiązania finansowe

Rachunkowość zabezpieczeń

Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami

Zapasy

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Kapitał własny

Płatności w formie akcji

Świadczenia pracownicze

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe

Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rozliczenia międzyokresowe

Przychody ze sprzedaży

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022

Suwary S.A. Audit Report / Information 2022