Audit Report / Information • Jan 31, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Suwary S.A.
Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 4055. Komplementariusz: Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Zarząd komplementariusza: Cecylia Pol – Prezes Zarządu, Tomasz Wróblewski – Wiceprezes Zarządu. Adres siedziby: 61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 782-25-45-999, REGON: 302021882. Rachunek bankowy: 95 1750 1019 0000 0000 3165 2243. Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy, nr KRS 0000407558.
Suwary S.A. (Spółka) została utworzona 29 czerwca 1995 roku. Spółka została powołana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki znajduje się w Pabianicach, ul. Piotra Skargi 45/47.
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki są:
Spółka została wpisana 19 marca 2004 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000200472.
Spółka posiada numer NIP 731-10-07-350 oraz symbol REGON 471121807.
Kapitał zakładowy Spółki na dzień kończący rok obrotowy, to jest 30 września 2016 roku, wynosił 9 230 tysięcy złotych. Kapitał własny Spółki na ten dzień wynosił 57 336 tysięcy złotych.
Zgodnie z notą 32 informacji objaśniających do sprawozdania finansowego na dzień 30 września 2016 roku struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji (tys. zł) |
Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Walter T.Kuskowski * | 3 039 777 | 3 039 777 | 6 080 | 65,86% |
| Porozumienie** | 998 516 | 998 516 | 1 997 | 21,64% |
| Inni akcjonariusze | 576 777 | 576 777 | 1 153 | 12,50% |
| Razem | 4 615 070 | 4 615 070 | 9 230 | 100% |
* poprzez podmioty zależne Wentworth Tech Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o. i Savtec Sp. z o.o.
**Maria Rascheva i Sungai PE Holdings Ltd.
Zgodnie ze stanem księgi akcyjnej na 31 stycznia 2017 roku w okresie od 1 października 2015 roku do 30 września 2016 roku oraz po dniu bilansowym, do dnia podpisania sprawozdania
finansowego, wystąpiły zmiany właścicieli Spółki (dotyczy akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy).
| Akcjonariusz | stan na: 30.09.2016 ilość |
stan na: 30.09.2016 % |
stan na: 30.09.2015 ilość |
stan na: 30.09.2015 % |
|---|---|---|---|---|
| Walter T.Kuskowski * | 3 039 777 | 65,86% | 2 830 785 | 61,34% |
| Porozumienie** | 998 516 | 21,64% | 967 816 | 20,97% |
| Inni akcjonariusze | 576 777 | 12,50% | 816 469 | 17,69% |
| Razem | 4 615 070 | 100% | 4 615 070 | 100% |
* poprzez podmioty zależne Wentworth Tech Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o. i Savtec Sp. z o.o. **Maria Rascheva i Sungai PE Holdings Ltd.
Spółka należy do Grupy Kapitałowej Wentworth Tech Inc. Jednostki powiązane ze Spółką ujawniono w nocie 27 informacji objaśniających do zbadanego przez nas sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 30 września 2016 roku.
W skład Zarządu Spółki na 31 stycznia 2016 roku (dzień podpisania sprawozdania finansowego) wchodzili:
W okresie od 1 października 2015 roku do 31 stycznia 2017 roku (data wydania niniejszego raportu) skład Zarządu Spółki zmienił się następująco:
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 30 września 2015 roku (poprzedni rok obrotowy) zostało zbadane przez Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., w imieniu której działał biegły rewident Jan Letkiewicz, nr ewidencyjny 9530. O zbadanym sprawozdaniu finansowym audytor wydał opinię bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 30 września 2015 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy 22 marca 2016 roku. Akcjonariusze podjęli uchwałę, że strata netto za rok obrotowy zakończony 30 września 2014 rok w kwocie 126 tysięcy złotych zostanie pokryta z zysku lat przyszłych.
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 30 września 2015 roku (poprzedni rok obrotowy) wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i o podziale zysku oraz sprawozdaniem z działalności Spółki zostały złożone 7 kwietnia 2016 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem 4055 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.
W imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. badaniem sprawozdania finansowego Spółki kierował biegły rewident Elżbieta Grześkowiak nr ewidencyjny 5014.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. została wybrana 16 maja 2016 roku do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 30 września 2016 przez Radę Nadzorczą. Badanie tego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy na podstawie umowy zawartej 18 maja 2016 roku z Zarządem Spółki.
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 30 września 2016 roku we wszystkich istotnych aspektach rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki, zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
W badaniu poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności badanych pozycji. Badanie ograniczone do wybranych prób zastosowaliśmy również w odniesieniu do rozrachunków i obciążeń z tytułu podatków, w związku z czym mogą wystąpić różnice pomiędzy naszymi ustaleniami a wynikami ewentualnych kontroli uprawnionych organów skarbowych.
Nie stanowiło przedmiotu naszego badania ustalenie i wyjaśnienie zdarzeń, które mogłyby – gdyby wystąpiły - stanowić podstawę do wszczęcia postępowania karnego przez powołane do tego organy. Przedmiotem badania nie były również inne kwestie, które mogły wystąpić poza systemem rachunkowości Spółki, lecz niemające wpływu na zbadane przez nas sprawozdanie finansowe.
Badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 30 września 2016 roku przeprowadziliśmy od 14 listopada 2016 roku do 31 stycznia 2017 roku, w tym w siedzibie Spółki od 14 listopada 2016 roku do 18 listopada 2016 roku.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., członkowie zarządu komplementariusza, sieć, do której należy podmiot uprawniony do badania, biegły rewident kierujący badaniem oraz inne osoby uczestniczące w badaniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o zbadanym sprawozdaniu finansowym Spółki określone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku poz. 1000).
Zarząd Spółki przekazał nam datowane na 31 stycznia 2017 roku pisemne oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości zbadanego sprawozdania finansowego oraz iż pomiędzy dniem bilansowym a dniem zakończenia badania nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby wpływać istotnie na sytuację finansową i majątkową Spółki i wymagałyby ujęcia w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki potwierdził swoją odpowiedzialność za podpisane sprawozdanie finansowe, a także oświadczył, że udostępnił nam w czasie badania wszystkie księgi rachunkowe, dane finansowe, informacje i inne wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii o zbadanym sprawozdaniu finansowym.
Uważamy, że otrzymane dowody dostarczyły wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym, a zatem nie nastąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.
Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są przy użyciu systemu komputerowego Perfect-Ekspert+(PE) w siedzibie Spółki. Spółka posiada aktualną dokumentację, o której mowa w art. 10 Ustawy o rachunkowości, w tym również politykę (zasady) rachunkowości. Naszym zdaniem ujawniona w notach do sprawozdania finansowego polityka (zasady) rachunkowości Spółki jest dostosowana do specyfiki jej działalności.
Zatwierdzone salda końcowe na 30 września 2015 roku zostały prawidłowo wprowadzone do ksiąg rachunkowych jako salda początkowe na 1 października 2015 roku.
Nasze badanie nie ujawniło istotnych słabości, które mogłyby wpłynąć na dane finansowe i informacje zawarte w zbadanym sprawozdaniu finansowym, a dotyczących:
| AKTYWA (w tys. zł) | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 30.09.2014 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 126 394 | 84 184 | 83 951 |
| Wartość firmy | 28 936 | - | - |
| Wartości niematerialne | 30 | 115 | 42 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 32 743 | 20 047 | 23 283 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 63 955 | 63 663 | 60 317 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - |
| Należności i pożyczki | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | 62 | 28 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 731 | 297 | 281 |
| AKTYWA OBROTOWE | 30 736 | 19 284 | 20 059 |
| Zapasy | 11 732 | 7 743 | 7 824 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 17 628 | 10 795 | 11 629 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 99 | 271 | 123 |
| Pożyczki | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 408 | 307 | 279 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 870 | 168 | 204 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| AKTYWA RAZEM: | 157 131 | 103 468 | 104 010 |
| PASYWA (w tys. zł) | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 30.09.2014 |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 57 336 | 57 172 | 57 298 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 61 826 | 13 957 | 19 307 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 54 254 | 9 422 | 13 762 |
| Leasing finansowy | 1 327 | 23 | 44 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 1 500 | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 966 | 1 199 | 1 173 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 146 | 161 | 179 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 634 | 3 152 | 4 149 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 37 968 | 32 339 | 27 405 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zob | 18 686 | 15 453 | 10 736 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 14 411 | 14 591 | 14 530 |
| Leasing finansowy | 1 274 | 63 | 28 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 794 | 1 180 | 937 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 1 092 | 54 | 74 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 711 | 998 | 1 100 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
- | - | - |
| PASYWA RAZEM: | 157 131 | 103 468 | 104 010 |
| (w tys. zł) | 1.10.2015- 30.09.2016 |
1.10.2014- 30.09.2015 |
1.10.2013- 30.09.2014 |
|---|---|---|---|
| DZIAŁANOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody ze sprzedaży | 106 202 | 61 271 | 58 615 |
| Koszty podstawowej działalności operacyjnej | 103 674 | 63 678 | 57 657 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 061 | 1 493 | 1 566 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 631 | 394 | 458 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 957 | (1 308) | 2 066 |
| Przychody finansowe | 3 058 | 2 544 | 3 213 |
| Koszty finansowe | 3 519 | 1 352 | 1 426 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 496 | (116) | 3 853 |
| Podatek dochodowy | 333 | 10 | 197 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 163 | (126) | 3 656 |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | 163 | (126) | 3 656 |
| 1.10.2015- | 1.10.2014- | 1.10.2013- | |
|---|---|---|---|
| (w tys. zł) | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 30.09.2014 |
| Zysk (strata) netto | 163 | (126) | 3 656 |
| POZOSTAŁE DOCHODY CAŁKOWITE | - | - | - |
| Całkowite dochody | 163 | (126) | 3 656 |
Struktura aktywów i pasywów Spółki jest przedstawiona w zbadanym przez nas sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 30 września 2016 roku.
Inwentaryzację aktywów Spółki, w tym rzeczowych aktywów trwałych, inwestycji, rozliczeń międzyokresowych, inwestycji, zapasów, należności oraz środków pieniężnych przeprowadzono zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości. Różnice pomiędzy stanami tych aktywów wynikającymi z ksiąg rachunkowych a ich stanami ustalonymi w drodze inwentaryzacji zostały wyjaśnione i rozliczone w księgach rachunkowych za okres od 1 października 2015 roku do 30 września 2016 roku.
Przychody i związane z nimi koszty zostały ujęte w księgach rachunkowych z uwzględnieniem zasady memoriału i współmierności.
Niżej przedstawiono wybrane dane i wskaźniki finansowe za okresy od 1 października 2013 do 30 września 2014, od 1 października 2014 roku do 30 września 2015 roku oraz od 1 października 2015 do 30 września 2016 roku, charakteryzujące sytuację finansową Spółki w tym okresie. Wszystkie wskaźniki wyliczyliśmy na podstawie danych zawartych w sprawozdaniach finansowych Spółki za lata zakończone 30 września 2016 roku i 30 września 2015 roku.
| Wartość wskaźnika | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik | Formuła obliczeniowa |
1.10.2015- 30.09.2016 |
1.10.2014- 30.09.2015 |
1.10.2013- 30.09.2014 |
| przychody ze sprzedaży (tys. zł) |
106 202 | 61 271 | 58 615 | |
| wynik finansowy netto (tys. zł) |
163 | (126) | 3 656 | |
| kapitały własne (tys. zł) |
57 336 | 57 172 | 57 298 | |
| suma aktywów (tys. zł) |
157 131 | 103 468 | 104 010 | |
| rentowność majątku (ROA) (%) |
wynik finansowy netto / suma aktywów na koniec okresu |
0,1% | -0,1% | 3,5% |
| rentowność kapitału własnego (ROE) (%) |
wynik finansowy netto / kapitały własne na początek okresu |
0,3% | -0,2% | 6,8% |
| rentowność sprzedaży (%) |
zysk netto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży |
2,4% | -3,9% | 1,6% |
| wskaźnik płynności I | aktywa obrotowe ogółem / zobowiązania krótkoterminowe |
0,8 | 0,6 | 0,8 |
| wskaźnik płynności III | środki pieniężne / zobowiązania krótkoterminowe |
0,0 | 0,0 | 0,0 |
| szybkość obrotu należności (w dniach) |
należności z tytułu dostaw i usług* x 365 dni / przychody ze sprzedaży |
61 | 63 | 73 |
| Wartość wskaźnika | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik | Formuła obliczeniowa |
1.10.2015- 30.09.2016 |
1.10.2014- 30.09.2015 |
1.10.2013- 30.09.2014 |
| okres spłaty zobowiązań (w dniach) |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe x 365 dni /koszt własny sprzedaży |
75 | 81 | 61 |
| szybkość obrotu zapasów (w dniach) |
zapasy x 365 dni / koszt własny sprzedaży |
47 | 53 | 60 |
| trwałość struktury finansowania |
(kapitały własne + zobowiązania długoterminowe) / suma pasywów |
75,8% | 68,7% | 73,7% |
| obciążenie majątku zobowiązaniami (%) |
(pasywa ogółem – kapitały własny) / pasywa ogółem |
63,5% | 44,7% | 44,9% |
| Wskaźniki inflacji: | ||||
| średnioroczny (%) | -0,6 | -1,0 | 0,3 | |
| od września do września (%) | -0,5 | -0,8 | -0,3 |
* przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące.
W punkcie dotyczącym podstaw sporządzenia oraz zasad rachunkowości informacji objaśniających do zbadanego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 30 września 2016 roku Zarząd poinformował, że wspomniane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 września 2016 roku i że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
W czasie naszego badania nie odnotowaliśmy istnienia istotnych okoliczności, które mogłyby powodować nasze przekonanie, że Spółka nie jest w stanie kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego, to jest od 30 września 2016 roku w efekcie zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 30 września 2016 roku zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 30 września 2016 roku. Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 133) i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności.
Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego, stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności, Spółka zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1639). Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
W otrzymanym przez nas pisemnym oświadczeniu Zarząd potwierdził, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą Spółka przestrzegała wszelkich przepisów prawa, których naruszenie mogłoby w sposób istotny wpłynąć na zbadane przez nas sprawozdanie finansowe.
Niniejszy raport zawiera 9 stron.
Elżbieta Grześkowiak
Biegły Rewident nr 5014 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 4055
Poznań, dnia 31 stycznia 2017 roku.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.