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Pre-Annual General Meeting Information • Mar 10, 2021

주주총회소집공고 2.9 주식회사 서플러스글로벌 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon

주주총회소집공고

2021년 03월 10일
&cr
회 사 명 :	(주)서플러스글로벌
대 표 이 사 :	김 정 웅
본 점 소 재 지 :	경기도 오산시 경기대로 78-26 (갈곶동)
	(전 화)031-615-6800
	(홈페이지)http://www.surplusglobal.com
&cr
작 성 책 임 자 :	(직 책)전무	(성 명)박 병 도
	(전 화)031-615-6800

&cr

주주총회 소집공고(제21기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제 365조 및 당사 정관 규정 제24조에 의거 제 21기 정기 주주 총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 의결권있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제 542조의4에 의거 본 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.&cr&cr- 아 래-

&cr1. 일 시 : 2021년 03월 29일(월요일) 오전 09시 &cr

2. 장 소 : 경기도 오산시 경기대로 78-26 서플러스글로벌 2층 대회의실&cr

3. 회의 목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영평가보고&cr

나. 부의사항 :

○ 제1호 의안 : 제21기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표 승인의 건&cr ※이익배당 예정내용 - 현금배당: 주당 30원

&cr ○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr 2-1호의안 : 사내이사 김정웅 선임의 건&cr&cr ○ 제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr 3-1호의안 : 감사 도성오 선임의 건&cr &cr ○ 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건&cr

○ 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

&cr ○ 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건&cr

4. 경영참고사항 비치&cr상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 우리회사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 비치하고 있으며 금융감독원 전자공시 사이트(dart.fss.or.kr)에서 그 내용을 확인할 수 있으니 참고하시기 바랍니다. &cr&cr5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서, 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다. &cr

6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를

이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라

주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」모바일 주소: 「http://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2021년 3월 19일 9시～ 2020년 3월 28일 17시 - 기간 중 24시간 이용 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

&cr7. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항&cr 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대향부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.&cr&cr8. 기타사항&cr금번 주주총회에서도 별도의 기념품을 지급하지 아니합니다.&cr주주분들께서는 코로나-19와 관련하여 감염 위험성을 낮추기 위해, 당사에서 제공하고 있는 전자투표, 서면투표 및 (전자)위임장을 적극 활용하여 의결권을 행사해 주시길 권유 드립니다.&cr당사의 주주총회 참석 시, 아래의 지참물을 확인하시고 미 지참시 주주총회 입장이 불가하오니 이점 유의하시기 바랍니다. &cr[주주총회 지참물]&cr가. 직접행사(본인참석) : 신분증&cr나. 간접행사(대리인참석) : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 또는 자필사인), 위임한 주주의 신분증 사본, 대리인 신분증

&cr 2021년 03월 10일&cr 주식회사 서플러스글로벌&cr 대표이사 김 정 웅 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
오환원&cr(출석률: 81.8%)	윤영민&cr(출석률: 100%)	이상엽(*1)&cr(출석률: 100.0%)
---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---
1	2020.01.20	운영자금대출 대환의 건	불참	찬성	찬성
기부금출연 승인의 건	불참	찬성	찬성
하나은행 한도대출 연장의 건	불참	찬성	찬성
2	2020.01.23	제20기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건	찬성	찬성	찬성
내부회계관리제도 운영결과보고 및 승인의 건	찬성	찬성	찬성
3	2020.02.18	20기 정기 주주총회 소집의 건	찬성	찬성	찬성
주식 매수 선택권 부여의 건	찬성	찬성	찬성
주식 매수 선택권 부여 취소의 건	찬성	찬성	찬성
4	2020.03.17	자기주식취득 신탁계약의 건	찬성	찬성	찬성
5	2020.04.08	산업은행 운영자금대출 연장의 건	찬성	찬성	-
6	2020.05.20	이큐글로벌 무역어음대출 연대보증의 건	찬성	찬성	-
운영자금대출 대환 및 산업운영자금 기한연장의 건	찬성	찬성	-
7	2020.06.30	하나은행 대출 승인의 건	찬성	찬성	-
신한은행 대출 승인의 건	찬성	찬성	-
8	2020.07.31	기업은행 운전자금대출 승인의 건	찬성	찬성	-
이큐글로벌 운전자금대출 연대보증의 건	찬성	찬성	-
9	2020.08.21	기업은행(신보 보증서) 대출 승인의 건	불참	찬성	-
10	2020.10.14	주주명부 확정 기준일의 건	찬성	찬성	-
임시주주주총회 개최의 건	찬성	찬성	-
전자투표제도 채택의 건	찬성	찬성	-
단기 대여 승인의 건	찬성	찬성	-
11	2020.10.20	제5회 무보증 사모사채 발행의 건	찬성	찬성	-

(*1) 사외이사 이상엽은 2020.03.30 만기 퇴임하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
-	-	-	-	-

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr평균 지급액	비 고
사외이사	2	2,000	30	15	-

※ 주총승인금액은 등기이사 4명을 포함한 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

&cr (1) 산업의 개요&cr &cr(가) 반도체 장비 산업

clip_image001_1.jpg [반도체 사업 개괄]

&cr반도체는 "산업의 쌀"이라고 일컫어질 정도로 전자산업의 핵심적인 소재이며, 컴퓨터, 스마트폰, 가전제품 등 생활에 밀접한 전자 제품 뿐 아니라 군수, 자동차 등 다양한 산업에서 활용되고 있습니다. 또한, 반도체를 제조하기 위해서는 다양한 공정을 거쳐야 하며, 반도체 산업이 대규모 장치 산업임에 따라 반도체 장비산업, 반도체 재료산업 등 여러 후방산업을 두고 있습니다. &cr&cr 반도체 장비는 웨이퍼공정인 전공정장비, 칩에 배선작업을 하고 패키지를 씌워 안정성 있는 제품으로 만드는 조립장비, 성능을 시험하는 검사장비, 가스를 공급하거나 웨이퍼를 건조시키고 옮기는 등 각각의 칩 제조공정을 돕는 관련장비 등으로 구분 가능합니다. 반도체 제조 공정은 다음과 같습니다.&cr

[반도체 공정 설명]

구분	공정명	공정 설명
1	웨이퍼 제작 (Wafer)	규소(Si)를 녹여 규소봉(ingot)을 만든 후 얇게 절단하여 웨이퍼(Wafer)를 만드는 과정.
2	회로 설계 Circuit design	주어진 공정조건에 맞추어 제품의 특성을 구체화하여 회로를 설계
3	마스크 제작 (Mask)	반도체를 개발 및 생산하기 위한 일종의 원판 필름을 만드는 과정
4	웨이퍼 가공 공정(fabrication) (* 공정을 수백번 반복진행)
노광 (Lithography)	설계한 회로패턴을 웨이퍼로 옮기는 공정
식각(Etch)	웨이퍼에 그려진 회로패턴을 정밀하게 완성하는 공정
확산 (Diffusion)	웨이퍼에 특정불순물을 주입하여 반도체 소자 형성을 위한 특정 영역을 만드는 공정
C&C (Cleaning&cmp)	불순물을 가속하여 웨이퍼의 내부에 침투하여 전자 소자의 특성을 만들어 줌
박막증착 (ThinFilm)	소자들을 상호연결 시키고 그 표면을 증착하는 공정
5	Wafer 제작 완료
6	패키지(Package) 공정
후공정 (패키지 공정)	BackGrind: Wafer 원판에서 회로가 없는 뒷면을 갈아 얇게 만드는 공정
Wafer Saw: 얇게 만든 Wafer를 개별 Chip으로 분리 하는 공정
Die Attach: 양품으로 선별된 개별 Chip을 Substrate기판에 붙이는 공정
Wire Bond: Chip과 Substrate기판을 전기적으로 연결해주는 공정
Moid: EMC(Epoxy Mold Compound)로 Chip이 실장된 기판을 감싸주는 공정
Marking: 제품표면에 제품번호를 레이져로 새기는 공정. 새로 만든 제품을 한 개의 개별제품으로 분리하는 공정
Solder Ball Mount: 회로기판에 솔더 볼을 붙여 아웃단자를 만들어주는 공정
Saw Singulation: 기판 형태로 만든 제품을 한 개의 개별 제품으로 분리하는 공정
7	테스트 공정	완성된 반도체는 모듈 또는 단품의 형태로 각종 테스트
8	SMT 실장 공정	완성된 반도체나 모듈을 PCB Board 등의 위에 실장하는 공정

&cr위에서 볼 수 있듯이 웨이퍼 가공 공정을 수백차례 진행하게 되고 단계별로 다양한 공정을 거쳐서 최종적인 반도체 제품이 생산됩니다. 반도체 생산 라인을 구성하기 위해서는 해당 공정별로 다양한 반도체 장비가 필요합니다.

&cr또한, 반도체 장비는 단순히 한 번의 개발에 머무르지 않고, 지속적인 기술 개발을 통해 제조공정의 효율성 도모, 원가의 절감, 생산력 극대화 등이 이루어지며 신제품 개발, Refurbishment 등이 이루어지고 있습니다.

&cr장비별 수요로는 부가가치가 높고 고도의 기술력을 필요로 하는 전공정장비와 검사장비가 주축을 이루고 있고, 국내기업들이 시장경쟁력이 있는 부분인 조립장비와 관련장비가 나머지를 차지하고 있습니다. 반도체 업체에서는 수요시기별로 전공정장비와 조립장비가 설비투자초기에 집중적으로 일시 발주되며 검사장비는 후기에 단계적으로 발주하고 있습니다.

공정별로 필요한 반도체 장비는 다음과 같으며, 당사는 공정별로 다양한 반도체 중고 장비를 구비하고 있습니다.

[반도체 제조공정별 주요 장비]

구분	공정	장비	비고
전공정 장비	Photo	Coater, Developer, Stepper, Aligner	실리콘웨이퍼를 가공하여 Chip을 만드는 작업
Etch	Etcher, Asher, Stripper
세정, 건조	Wet Station, Wafer Scrubber, Dryer
열처리	Furnace, Anealing M/C
불순물주입	Ion lmplanter
박막형성	CVD, PVD, Epitaxial 성장, CMP
조립장비	Dicing	Scribber, Dicer	Chip에 리드선을 붙이고 패키징하는 작업
Bonding	Die Bonder, Wire Bonder, Tuner Lead Bonder
Packing	Molding Press, Trimmers, Lead Anealer, Lead Former
Marking	Ink Marking, Laser Marking
검사장비	검사 장비	LSI검사시스템, VLSI검사시스템, 메모리검사시스템, CCD, 검사시스템, 트랜지스터검사시스템	단계마다 불량여부를 검사하는 작업
프로빙 장비	프로버, LASER Repair, Test Handler
에이징 장비	에이징 장비, 번인 장비, IC 선별 장비
기타 장비	Environment Chamber, Leak Detector, Pressure Cooker
계측기	파형분석기, 트리밍장비
검사장비	Optical Metrology, CD-SEM, TEM
기타 관련 장비	Transfer System	Wafer 반송장치, 자동반송시스템, 자동반송Station
순수약품용 장비	Ultra-filteration, Osmosis Unit, Sterilizer
가스용 장비	가스생산, 가스정화기, 가스탐지
클린룸용	Clean Bench, Clear-Tunnel, Clean Draft Chamber 공기정화

&cr(나) 반도체 중고 장비 유통 산업&cr&cr반도체 중고장비는 일반적으로 반도체 장비회사에서 1st Tier 반도체 Fab인 삼성전자, SK하이닉스, Micron, 도시바 등에 판매하여 활용되다가 신공정 설계, 일부 공정의 변경 등으로 활용도가 낮아질 경우 다시 시장으로 입찰을 하여 매각을 진행하게 됩니다. 전세계적으로 연간 약 7,000~8,000대의 반도체 전공정 중고장비가 입찰형식으로 매각이 되고 있습니다.&cr&cr이에 당사와 같은 반도체 중고장비 매입, 매각 업체는 입찰을 통해 반도체 장비를 매입하게 되고 최종적으로 수요가 있는 Fab에 매각을 하게 되는데 주로 TSMC, UMC, SMIC, 동부하이텍 등에 매각을 하고 있습니다.

반도체 중고 장비 유통 산업의 구조.jpg 반도체 중고 장비 유통 산업의 구조

&cr위와 같은 기본적인 반도체 중고 장비의 유통 구조 외에도 반도체 Fab간의 거래, 유통업체와 반도체 장비회사와의 거래, 유통업체와 Refurbisher 와의 거래, 유통업체 간의 거래 등 각 주체별 중고 장비 수요에 따라 다각적으로 거래가 이루어지고 있습니다. &cr

(2) 산업의 특성&cr&cr(가) 반도체 장비 산업&cr&cr반도체 장비 산업의 특성은 다음과 같습니다.

[반도체 장비의 특성]

구분	주요 내용
기술혁신이 급속히 진행중인 고위험 산업	한 세대 반도체 장비 부문에서 시장을 석권한 기업이라 해도 지속적인 R&D를 통해 차세대 반도체 공정기술의 전개방향을 정확하게 예측하고, 준비하지 않으면 도태되는 수밖에 없습니다. 이는 칩이 빠른 속도로 고집적, 고기능, 초경량화하는 데 따라서 반도체 공정기술 또한 빠른 속도로 변천하고 있으며, 반도체 장비란 바로 이러한 공정기술을 발현해 놓은 상품이기 때문입니다.
고부가가치 산업	전형적인 지식기반 산업으로써, 고급 두뇌인력을 활용한 R&D에 사업의 성패가 달려있습니다. 장비별로 다소 편차가 있으나 하드웨어 비중 보다 소프트웨어 비중이 커서 전공정 장비의 경우 세트당 판매가격이 수십만-일천만달러를 상회하는 반면, 첨단 부분품 등 생산 원재료 구입비는 30% 내외에 불과합니다. 장비 제조업이 주로 창출하는 가치는 설계를 중심으로 조립, 검사측정, 설치 및 시운전, A/S 등이라 볼 수 있습니다.
경기순환에 민감한 산업	반도체 설비투자 사이클이 실리콘 사이클의 진폭보다도 오히려 더 크기 때문에 반도체 경기 호조시에는 장비기업의 매출액 증가폭이 소자기업보다 큰 반면 불경기시에는 그 타격이 더 심합니다. 불경기시 소자기업은 출하가격이 하락하고, 재고가 늘어나는 손해를 입으나 장비기업은 생산량 자체가 격감하기 때문입니다.
산업의 연관효과가 큰 산업	첨단 메카트로닉스 기술인 정밀 메카니즘 기술, Intelligent Control, Machine Vision기술과 함께 Process 노하우가 결집되어 자동화로봇을 이용한 정밀제어분야 자동차, 우주항공, 의료기기 등 타 정밀가공산업에의 파급효과가 매우 높은 산업입니다.
System Integration 산업	반도체장비 제조업은 하드웨어가 아닌 소프트웨어 부문에서 부가가치를 창출하는 산업입니다. 장비 제조공정의 중추 부문은 CAD Tool을 이용하여 장비를 주문처인 소자업계의 제조공정에 적합하게 System Design하는 것이기 때문입니다.
비장치산업	반도체장비 산업의 가장 큰 자산은 대규모 시설투자를 통한 생산라인보다는 고도의 기술력이 체화된 인적자원의 총량 및 R&D를 통해 확보한 핵심 요소기술의 가치에 있기에 장비산업은 비장치 산업으로 분류됩니다.
조립생산 산업	반도체 장비는 많은 분야의 기술이 집약되어 제작되기에 세계 어느 장비 제조기업도 장비생산은 조립생산범위를 벗어나지 못하고 있는 실정인데 이는 주요 구성품이 대부분 전문화되어 전문생산기업에서 제조하기 때문입니다. 장비의 하드웨어 전체 중 자체에서 생산하는 하드웨어를 기준으로 하면 그 비중은 20%를 초과하지 않습니다.
다품종소량생산방식으로 중견 중소기업에 적합한 산업	소자기업 주문에 의해 장비가 제작되므로 기본적인 사양은 같지만 수요기업에 따라 설비의 사양이 달라 질 수 있고, 설비의 생산기간이 비교적 장기이며 생산대수의 제한이 있습니다. 따라서 대량의 양산체제가 아니므로 대형기업보다는 중견 중소기업에 적합한 산업이라 볼 수 있습니다.

&cr(나) 반도체 중고 장비 유통산업&cr

반도체 중고장비 거래 시장은 이러한 반도체 장비 산업의 특성을 그대로 가지고 있지만 동시에 거래의 특수성, 주요 수요처의 차이, 주요 장비의 차이 등으로 다소 상이한 측면도 가지고 있습니다. 반도체 장비를 제조하는 업체는 주로 제조업 기반인 반면, 반도체 중고장비를 거래하는 업체는 도매와 마케팅 및 서비스업을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. &cr&cr그러한 영향으로 반도체 장비 업체는 공정별로 특화된 장비 분야에 집중하여 연구개발 및 생산을 하게 되기 때문에 수요가 한정적이지만 수익성은 상대적으로 높습니다. 그에 비해 반도체 중고 장비 유통업체는 공정별로 많은 반도체 장비를 보유하는 점이 주요 경쟁적으로 작용하기 때문에 다양한 장비들을 구비하면서 많은 수요처들을 대상으로 대응이 가능합니다. 반도체 장비 업체가 수주 및 적용 기술 및 장비에 따라 실적의 변동폭이 크지만 재고 부담이 적은 반면, 반도체 중고 장비 유통업체는 다수의 수요처와 거래를 하기 때문에 보다 안정적으로 사업을 영위할 수 있는 반면, 재고 부담에 대한 위험은 큰 편입니다.&cr&cr이처럼 반도체 장비업체는 R&D 기능을 통한 원가절감과 기술경쟁력 확보가 주요한 요소인 반면, 반도체 중고장비 거래업체는 반도체 Fab의 중고장비 입찰과 관련된 정보, 적정한 Valuation, 구매 및 판매 전략이 주요한 요소라 볼 수 있습니다.&cr

[반도체 장비 업체와 반도체 중고 장비 거래 업체의 특성 비교]

구분	반도체 장비 업체	반도체 중고 장비 거래 업체
주요 Player	반도체 장비 OEM	OEM, Dealer, Refurbisher
산업 구분	주문 생산형 제조업	도매업 및 마케팅업
주요 제품 Spec	20nm-90nm 등 첨단공정 위주	130nm-0.5um 등 일반적 공정 위주
주요 수요처	삼성전자, SK하이닉스, 인텔 등	TSMC, 동부하이텍, 매그나칩 등
수요처 범위	공정별 특화된 장비를 개발 및 생산하므로&cr상대적으로 수요처가 적음	공정별로 다양한 장비 라인업을 보유함으로써&cr상대적으로 수요처가 많음
재고부담	낮음	높음
핵심경쟁력	R&D를 통한 원가경쟁력, 기술력	정보 네트워크, Valuation능력, 구매 전략

&cr그 외에도 반도체 중고 장비 거래에는 구매 방식에 따른 차이가 존재합니다.

구매방식	위험	비용
OEM 업체로부터 전체적인 Warranty를 보증받고 구매	저	고
Refurbisher 서비스 이후 중고장비 구매	중	중
중고장비를 그대로 구매	고	저

(자료 : Compiled from presentations at SEMICON Europa 2014)

OEM 업체로부터 반도체 중고 장비에 대한 Warranty를 보증받고 구매할 시에는 장비의 성능을 보장받을 수 있으며 이에 따른 장비의 위험은 감소하지만 그만큼 구매 비용이 증가할 수 있습니다. 대신 Refurbisher로부터 서비스를 받은 중고장비를 구매할 시에는 구매 비용은 다소 감소할 수 있으나 Warranty 대비 장비 안정성에 대한 위험은 상대적으로 크다고 볼 수 있습니다. 중고장비를 그대로 구매할 경우 비용은 적게 소요되나 그만큼 장비에 대한 리스크가 크므로 Fab에서는 이러한 위험 요소를 잘 관리할 수 있어야 합니다.

&cr(3) 산업의 현황 및 전망&cr &cr 반 도 체 장비 시장은 반도체 시장의 10% 이상 규모를 차지하고 있는 산업으로 반도체 경기와 산업 Cycle이 비례하며 후행하는 특징을 가지고 있습니다.

그러나, 반도체 장비 산업의 성장진폭은 반도체 산업의 성장 진폭보다 오히려 커서, 반도체 시장의 경기가 호전되면 장비업체의 매출액 증가폭이 반도체 소자업체보다 더 크게 나타나고, 불경기 시에는 그 타격이 반도체 소자 업체에 비하여 상대적으로 큽니다. 즉, 반도체 장비산업은 경기변동에 따른 경영실적의 변동성이 반도체 산업은 물론 타산업에 비하여 상대적으로 매우 큰 산업입니다.

반도체 장비 시장은 파운드리 시장의 성장, 중국의 반도체 투자 규모 확대, IoT시장의 확대에 따라 성장할 것으로 기대됩니다.

2020년 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19)로 비대면 경제가 활성화되고, ICT(정보통신기술) 기기 수요가 늘어나면서 파운드리 시장은 세계적 호황을 맞고 있습니다. 이에 따른 당사의 주요 매출처인 파운드리 업체의 투자 확대는 당사와 당사가 영위하고 있는 산업 전망에도 긍정적으로 작용할 것으로 보입니다.&cr&cr또한 사물인터넷(IoT) 시장의 성장은 기존 제품의 스마트화, 신규 기기(wearable 등)의 출연을 의미하며, 부품소자 관점에서 보면 수동 기기들의 능동화로 해석됩니다. 가장 기본적인 능동형 소자가 트랜지스터, 즉 반도체로, MCU에서 AP까지 비메모리는 물론이고 다양한 메모리 소자들이 작게는 전구에서부터 자동차까지 탑재되는 시대가 오고 있습니다.&cr

[사물인터넷 전자 장치별 반도체 매출 전망]
(단위 : 백만달러)

clip_image011.jpg 사물 인터넷 전자 장치별 반도체 매출 전망(자료 : Gartner)

&cr시장조사업체 Gartner에 따르면 IoT 반도체 시장은 오는 2020년 전체 반도체 시장의 10% 수준인 435억달러 규모로 전망하고 있습니다. 블루오션으로 급부상하고 있는 사물인터넷(IoT)용 반도체 시장이 당장 시장에 활력을 불어넣기엔 어려울 것으로 보이지만, 장기적으로 200mm, 300mm 중고장비 시장에서는 긍정적으로 전망하고 있습니다.

[IoT용 반도체, 센서 시장 규모]
(단위 : 백만달러)

구분	2014년	2020년
IoT용 반도체	9,089	43,472
IoT용 센서	1,251	10,113

(자료 : Gartner)

그 외에도 이미지센서 및 자동차용 반도체 시장의 성장은 지속될 것으로 전망되며 이는 300mm 신장비뿐만 아니라 200mm, 300mm 중고장비시장에도 긍정적인 영향을 줄 것으로 전망하고 있습니다.

&cr (4) 경기변동과의 관계, 제품의 라이프 사이클&cr

반도체 장비 산업은 반도체 산업의 경기와 관련이 깊으며 일반적으로 반도체 산업의 설비투자가 매출액 증가에 후행하기 때문에 반도체 산업 경기에 6개월 정도 후행하는 경향을 보이며, 경기의 진폭은 더 큰 경향을 보이고 있습니다.

semi 2019 반도체장비 시장규모.jpg semi 2019 반도체장비 시장규모

(자료 : SEMI)&cr&crSEMI의 자료를 보면 반도체 설비투자는 2019년을 제외하고 꾸준히 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 반도체 Fab의 장비 투자 규모는 전방산업의 가장 큰 부분인 전자 산업의 영향을 받으며 이에 따라 장비 산업에 영향을 미치게 됩니다. 2008년 미국발 금융위기 당시 전체적인 산업 경기가 위축됨에 따라 자연스럽게 반도체 산업과 반도체 장비 산업에도 부정적인 영향을 끼쳤습니다. 2012년 그리스발 유럽 경제 위기 때도 다소 경기가 위축된 모습을 보였으나 점차 회복세를 보였고, 2021년까지 점증적으로 시장규모가 증가할것으로 예측되고 있습니다.

&cr반도체 중고 장비 산업도 반도체 Fab의 투자 규모와 반도체를 필요로하는 전자산업 전체의 경기의 영향을 받습니다. 반도체 산업이 위축될수록 반도체 중고 장비에 대한 수요도 감소하기 때문에 2008년 미국발 금융위기 당시에는 산업이 위축되었습니다. 그로 인해 반도체 중고장비 시장에는 반도체 Fab의 도산, 장비 처분 등으로 공급이 늘었으나 수요는 적었었습니다. 수요-공급 원칙에 따라 자연스럽게 반도체 중고 장비의 가격은 떨어졌었습니다. 당사는 이러한 기회를 포착하여 저가의 반도체 중고장비를 대량으로 구매해 이후 경기가 회복된 이후 큰 매각 차익을 시현할 수 있었습니다. 이와 같이 반도체 경기의 변동에 따라 적절한 타이밍의 매입, 매각 전략이 중요한시장입니다.

반도체 중고 장비 산업은 고도의 지식집약적인 산업입니다. 반도체 중고장비의 가격책정은 단순히 시간이 지나감에 따라 가격이 떨어지는 것이 아니라 시장의 공급과 수요에 따라 가격에 큰 변동성이 있습니다. 특히 구매, 판매 가격결정은 현 시점에서의 동일 장비의 시장 글로벌 수급뿐만 아니라, 과거의 구매, 판매가격 추이, 경쟁장비들의 가격, 잠재바이어들의 구매의향 및 향후 기술로드맵 등의 다양한 기술적 정보와 글로벌 시장정보를 이해하여야만 적확한 가격 의사결정이 가능합니다.

또한 반도체와 관련된 전반적인 산업 외에도 반도체 중고 장비 산업에서는 장비 개발 속도와도 밀접한 관련이 있습니다. 반도체 생산 규모를 확대하고 효율을 높이기 위해서 웨이퍼 크기는 점차 커지고 있습니다. 1990년대에는 150mm 웨이퍼, 2000년대에는 200mm, 2010년대에는 300mm로 점차 웨이퍼는 커지고 있으며 웨이퍼 크기에 따라 장비도 달라지고 있습니다. 450mm 웨이퍼 적용이 지체되면서 300mm / 200mm 중고장비 시장에 영향을 주고 있습니다. &cr

200mm장비와 300mm 장비는 반도체를 생산하는데 쓰이는 용도 측면에서는 동일하나 미세화공정 가능 여부, 제품 성능 등에 따라 수요처가 다를 수 있습니다. 주로 300mm 장비는 AMAT, ASML 등 장비업체에서 공급이 이루어지고 있으며, 주요 수요처는 삼성전자, SK하이닉스 등 종합반도체업체 및 Foundry 업체 입니다. 200mm 장비는 주로 중고장비로 공급이 이루어지고 있으며, Foundry 업체 위주로 수요가 발생하고 있습니다.&cr

구분	반도체 장비	반도체 소자기업	최종수요처
200mm 장비	주로 중고장비	Foundry 업체 위주, 동부, 매그나칩, TI, Infineon, Sony TSMC, UMC, GF, SMIC	컴퓨터, 휴대폰, 가전, 통신, 산업 및 군수, 자동차 등
300mm 장비	AMAT, ASML, LAM, TEL, PSK 등 OEM이 공급	IDM과 Foundry 위주, 삼성전자, SK하이닉스, 인텔 TI, Infineon, Sony TSMC, UMC, GF, SMIC	컴퓨터, 휴대폰, 가전, 통신, 산업 및 군수, 자동차 등

20nm-90nm 수준의 고집적화 되어있는 반도체가 삼성전자, SK하이닉스 등 종합반도체 회사 및 Foundry업체에서 300mm 장비를 통해 생산이 되고 있으나, 현재까지도 200mm와 300mm 중고장비로 생산되는 반도체가 대다수입니다.

[아이폰6에 사용되는 반도체 분석] clip_image001_2.jpg 아이폰6에 사용되는 반도체 분석

아이폰6를 보면 Advanced 기술로 생산되는 반도체 칩은 4개지만, 20여개 이상의 반도체 칩은 Matured 기술로 생산되고 있습니다. Mature Technology Chips는 200mm, 300mm 중고장비를 이용하여 주로 생산되며 아이폰6의 83% 반도체 칩이 Matured 기술로 생산가능합니다. 이에 따라 최신의 장비를 활용한 고사양의 반도체 칩이 아니어도 200mm 장비, 300mm 중고장비를 활용한 반도체 시장 수요가 충분한 상황입니다. 오히려 가격의 측면에서 Mature Technology Chips가 유리하기 때문에 시장에서는 널리 활용되고 있습니다. &cr

현재는 300mm 웨이퍼 생산 장비가 주로 활용되고 있으나 IoT시장의 확대에 따른 센서, MEMS 등 제품 등의 수요 증대로 반도체 Fab, 특히 Foundry Fab들은 저가에 생산Capa를 확대하고자 적극적으로 200mm 웨이퍼 생산 장비를 구매해왔습니다. 이러한 환경에도 불구하고 대부분의 장비 업체들이 신규팹 투자가 적은 200mm 웨이퍼 관련 장비를 생산 중단하였고 200mm장비 재생산 계획이 없어 중고 장비 시장에서 Fab들의 구매가 커지고 있습니다.&cr

(5) 경쟁 상황&cr&cr반도체 중고 장비 산업은 일반적인 중고자동차, 일반적인 중고 물품과 다르게 장비의 특수성, 한정된 공급자 및 수요자, 가격, 제한된 정보 등의 차별화된 부분이 존재합니다. 또한 장비를 보관하기 위한 각 장비별로 향온, 향습 장치, 클린룸 등의 구축이 필요하며, 장기간 보유할 수 있는 넓은 공간과 필요한 경우 Refurbish가 제공되어야 하기 때문에 제조 관련 기술도 필요합니다. 이러한 특수성이 존재하기 때문에 일반적인 상거래와 상이한 측면이 존재하며 진입장벽으로도 작용하고 있습니다.

&cr높은 진입장벽 하에 당사는 중고장비에 대한 Valuation 능력, 전세계 입찰정보에 대한 수집 능력, 국내외 네트워킹 능력, 수요자와 공급자에 대한 Needs의 파악, 다양한 서비스를 제공할 수 있는 기반 기술과 시설 확보 등이 주요 경쟁 포인트라 할 수 있습니다.

당사는 세계 시장에서 반도체 중고 장비 유통업체 중 1위로 자리매김하였으며, 향후 강화된 서비스와 플랫폼 구축으로 시장 지위를 꾸준히 확보해나갈 계획입니다. 주요 Player는 미국의 Macquari사와 반도체 장비 회사인 Applied Materials, LAM Research, 일본의 Sumitomo Mitsui Financial Leasing 등이 있습니다. &cr&cr반도체 중고장비의 시장참여자들은 전세계에 약 1,000개사 내외가 있으며 크게 딜러, 리퍼비셔, OEM(Original Equipment Manufacturer), End User로 구분되는데, 당사는 주로 딜러의 역할을 하면서 리퍼비셔의 역할을 겸임하는 비즈니스 모델입니다. 반면에 미국, 일본의 리스회사는 딜러 모델에 집중되어있고, 중국, 대만은 리퍼비셔가 주축을 이루고 있으며, 한국은 딜러와 리퍼비셔가 혼재되어있으며, 한국의 중소규모 딜러들은 부분적으로 리퍼비셔의 역할을 하고 있습니다. &cr

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

&cr 당사는 2000년 기업간 B2B 전자상거래회사로 시작하였으나 오프라인 거래에 집중한 신규 비즈니스 모델 개발을 통해 중고장비 매입, 매각 전문업체로 거듭났습니다. 2002년 하반기부터는 전자산업분야의 장비 거래에 집중하여 Network 장비, 계측기, SMT 장비, 자삽기, 반도체 전공정, 후공정 장비 등으로 취급품목을 꾸준히 확대개편 해왔으나, 현재는 전략적으로 반도체 장비 위주로 전문적인 역량을 발휘하고 있습니다.&cr&cr당사는 단순히 중고장비의 매입과 매각의 범위를 넘어서, 매각 대행서비스, 글로벌 소싱 서비스, 물류서비스 등을 제공할 뿐 아니라 장비 가동 테스트, 보상판매, Reconfiguration, Refurbishment 등 제조 및A/S서비스에도 역량을 발휘하여 전세계 다양한 고객사의 Needs를 충족시키고 고객사별로 최적화된 솔루션을 제공하고 있습니다. 당사의 중고 장비 매입, 매각과 관련한 주요 프로세스는 다음과 같습니다.

중고장비 매입, 매각 주요 프로세스.jpg [중고장비 매입, 매각 주요 프로세스]

우선적으로 시장조사 후 반도체장비 매각 입찰에 참여하여 낙찰 시 구매 계약을 하게 되고, 라인에서 해체하여 당사 전시장으로 운송을 합니다. 전시장에서 가동테스트, Refurbishment 등을 한 후 해당 장비를 보관하면서 마케팅&세일즈를 수행합니다. 이후 적정한 매각처를 찾게 될 시 판매 계약을 통해 차익을 시현하게 됩니다.

특히 당사는 오산, 평택에 22,808평방미터에 이르는 대규모의 전시장에 1,200여대의 다양한 장비를 재고로 보유하고 있으며, 반도체 장비 생산 및 거래의 중심 국가들을 아우르고 있는 글로벌 네트워크로 시장에서 선도적 지위를 누리고 있으며, 중국, 대만, 미국, 일본, 싱가포르에 현지법인을 두고 20여명의 마케팅 전문가들의 전문성과 회사 내 효율적인 의사결정 프로세스를 통해 성장세를 이어가고 있습니다. &cr

( 2) 회 사의 핵심 경쟁력&cr&cr(가) 반도체 중고장비 시장에 대한 집중화 전략&cr&cr당사는 글로벌 리스회사 대비 반도체 중고장비 시장에 집중하여 설립 이후 약 16년 간 15,000대 이상의 중고장비를 전세계 40여개국에 거래하였고, 연간 1,000대 내외의 장비를 판매하고 있는 전세계 1위 업체입니다. &cr&cr반도체 중고장비 시장에 집중화된 마케팅 전략을 갖추고 있고, 고객의 Needs에 맞춘다양한 서비스를 제공함과 동시에 빠른 의사결정과 과감한 투자로 수익성 높은 장비를 원활하게 확보하고 있습니다.&cr

(나) 글로벌 네트워크&cr&cr국내 시장 및 한정된 시장에서 사업을 하는 국내 업체 대비, 중국, 미국, 대만 등 글로벌 네트워크를 통한 넓은 사업 범위와 높은 시장 확장 가능성을 가지고 있습니다. 5개의 미국, 대만, 중국, 일본, 싱가폴에 있는 현지법인에 글로벌 반도체장비업계의 현지 전문가들로 팀을 구성하여 현지 고객들의 수요파악과 서비스 강화를 꾀하고 있습니다. 현지 법인 외에도 글로벌 온라인 마켓플레이스를 제공하고 있으며, 장비 거래와 관련한 많은 정보를 수시로 업데이트함에 따라 적시적인 서비스를 제공할 수 있습니다. 해외 고객들은 온라인 마켓플레이스를 통해 정보를 획득하고, 당사 전시장에 방문하여 검수 및 테스트를 통해 장비 구매로 이어가고 있습니다.

(다) 다양한 장비 라인업 구축&cr&cr타 경쟁업체 대비 월등히 많은 1,000대 이상의 반도체 전, 후공정에 이르는 중고장비를 다수 보유함으로써 고객에게 원하는 장비를 제공하고 다양한 서비스를 제공할 수 있습니다. &cr

(라) 방대한 데이터시스템&cr&cr자체개발해온 CRM System에 재고, 입찰 정보, 시장 동향, 구매자/수요자 등에 대한정보체계를 구축하여 적정한 Valuation과 빠른 시장 대응이 가능합니다.

&cr (3) 신규 사업

당사는 반도체 중고 장비의 글로벌 허브로 자리매김하기 위하여 다양한 신규 사업을 육성하고 있습니다. 시장지배력과 고객 만족도 극대화를 위하여 반도체 중고장비 클러스터 설립 및 오픈마켓 구축, 1차 시장에 진출하는 발판인 장비 개발 사업을 추진하고 있습니다.

(가) 반도체 중고장비 Cluster 설립 및 Open Market 구축&cr

반 도체 중고장비 시장은 분산화된 시장으로 전세계 고객들은 Source 장비, 서비스, 부품을 구매하는데 큰 어려움을 겪고 있습니다. 이러한 점에 착안하여 당사는 전세계고객들에게 장비, 서비스, 부품을 일괄적으로 제공하는 플랫폼 구축을 추진 중에 있으며, 이는 44,473 평방미터의 반도체 중고장비 클러스터와 반도체 중고장비 전용 글로벌 오픈마켓인 SemiMarket.com을 통하여 구현을 하고자 합니다.

반도체 중고장비 클러스터는 20~30개의 중소규모 협력회사를 입주시켜 당사에서 제공하기 힘든 부품, 서비스를 글로벌 고객들에게 제공함으로써 서비스 기능 제고와 협력사와의 시너지 효과를 동시에 얻고자 하고 있습니다. 당사는 대규모의 부지를 확보하여 협력회사에 클린룸, 사무실, 창고, 컨퍼런스룸 등의 고객 맞춤형 임대사업을 추진하고, 장비, 소재 개발을 위한 Lab 서비스도 제공할 예정입니다. 그 외에도 반도체 장비 교육센터와 벤처 인큐베이션 센터를 운영하여 관련 산업 육성과 국내외 반도체 업체의 활로를 개척해주는 서비스도 제공하고자 하고 있습니다. 당사는 이를 위해 2010년 9월 반도체 장비 리펍 협의회를 조직하였고, 2011년 7월에는 국제반도체 장비재료 협회 SEMI와 포괄적 협력 MOU를 체결하였습니다. 2016년에는 한국반도체산업협회와 업무협의를 거치는 등 오랜기간동안 사업 계획을 세우고 진행을 해왔습니다. 가까운 시일 내에 사업화가 진척될 것으로 예상하고 있습니다.&cr

글로벌 오픈마켓 SemiMarket.com은 온라인 플랫폼으로 반도체 중고장비 클러스터와 함께 고객의 Needs를 수집하고 적정한 서비스를 매칭하여 효과적인 반도체 중고장비 관련 서비스를 제공하기 위한 시스템입니다. 당사는 이렇게 반도체 중고장비 클러스터와 글로벌 오픈마켓을 통하여 온오프라인을 아우르는 반도체 중고장비 회사로 거듭나고자 하고 있습니다.

(4) 조직도

조직도(201231).jpg 조직도(201231)

&cr

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요를 참조 하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)&cr

(참고1) 본 재무제표 및 연결재무제표는 외부감사인의 외부감사 확정 전 재무제표로 외부감사인의 감사 결과에 따라 변동될 수 있습니다.&cr(참고2) 외부감사인의 감사의견 및 상세한 주석을 포함한 최종 재무제표는 주주총회개최 1주전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr

1) 연결재무제표&cr

연 결 재 무 상 태 표
제21(당)기 2020년 12월 31일 현재
제20(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 서플러스글로벌과 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	제21기 (당)기말	제20기 (전)기말
자 산
I. 유 동 자 산	125,146,539,200	125,784,277,383
1. 현금및현금성자산	5,731,765,789	18,643,742,707
2. 매출채권	1,641,861,472	1,788,314,188
3. 공정가치측정금융자산	30,234,763,199	4,129,501,108
4. 기타금융자산	2,882,949,751	1,481,215,716
단기금융상품	50,373,517	-
단기대여금	288,088,388	113,416,663
미수금	2,326,962,428	982,298,461
미수수익	14,147,089	8,826,419
보증금	203,378,329	376,674,173
5. 기타유동자산	3,099,446,607	1,031,919,233
선급금	2,789,630,230	713,301,728
선급비용	309,816,377	318,617,505
6. 재고자산	81,555,752,382	98,709,584,431
II. 비 유 동 자 산	98,234,683,614	53,038,305,485
1. 공정가치측정금융자산	2,662,537,156	1,368,537,156
2. 유형자산	91,189,717,228	46,895,201,715
3. 무형자산	2,887,862,280	2,742,046,475
4. 이연법인세자산	1,226,253,802	1,753,749,680
5. 기타금융자산	268,313,148	278,770,459
장기대여금	22,102,377	32,083,335
장기보증금	219,022,368	225,498,721
기타투자자산	27,188,403	21,188,403
자 산 총 계	223,381,222,814	178,822,582,868
부 채
I. 유 동 부 채	46,192,853,308	31,106,297,995
1. 매입채무	836,379,449	1,509,021,599
2. 단기차입금	28,200,000,000	21,800,000,000
3. 유동성장기부채	3,900,000,000	1,700,000,000
유동성장기차입금	3,900,000,000	1,700,000,000
4. 기타금융부채	5,036,736,507	2,663,175,432
미지급금	4,086,177,342	2,017,318,901
미지급비용	950,559,165	645,856,531
5. 기타유동부채	4,525,903,328	1,692,459,841
선수금	4,234,135,966	1,517,877,074
예수금	291,767,362	174,582,767
6. 유동성리스부채	1,106,817,375	1,239,479,219
7. 당기법인세부채	2,587,016,649	502,161,904
II. 비 유 동 부 채	42,890,874,650	22,693,372,943
1. 사채	2,000,000,000
2. 장기차입금	38,650,000,000	20,350,000,000
3. 비유동리스부채	119,252,998	249,313,193
4. 순확정급여부채	2,121,621,652	2,094,059,750
부 채 총 계	89,083,727,958	53,799,670,938
자 본
지배기업 소유주지분	132,508,815,717	123,401,488,495
I. 자 본 금	3,698,800,000	3,698,800,000
1. 보통주자본금	3,698,800,000	3,698,800,000
II. 자 본 잉 여 금	31,981,153,120	31,981,153,120
1. 주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120
Ⅲ. 기타포괄손익누계액	(17,308,451)	34,563,365
1. 해외사업환산손익	(17,308,451)	34,563,365
IV. 연결이익잉여금	102,334,387,288	91,403,469,095
V. 기타자본항목	(5,488,216,240)	(3,716,497,085)
1. 자기주식	(5,319,517,168)	(3,442,081,005)
2. 주식선택권	214,945,352	109,228,344
3. 기타자본	(383,644,424)	(383,644,424)
비지배지분	1,788,679,139	1,621,423,435
자 본 총 계	134,297,494,856	125,022,911,930
부채와자본총계	223,381,222,814	178,822,582,868

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 서플러스글로벌과 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	제21기 (당)기	제20기 (전)기
I. 매 출 액	125,560,221,771	110,327,844,685
상품매출액	111,267,727,263	88,739,592,462
제품매출액	757,146,850	11,099,743,761
기타매출액	13,535,347,658	10,488,508,462
II. 매 출 원 가	95,026,992,914	91,198,764,281
상품매출원가	85,172,815,822	78,079,660,055
제품매출원가	684,625,620	11,883,397,025
기타매출원가	9,169,551,472	1,235,707,201
III. 매 출 총 이 익	30,533,228,857	19,129,080,404
판매비와관리비	15,115,113,153	16,410,392,119
IV. 영 업 이 익	15,418,115,704	2,718,688,285
기타수익	681,409,095	501,786,745
기타비용	994,891,837	1,696,625,251
금융수익	646,899,291	1,610,424,513
금융비용	816,971,469	899,555,391
V. 법인세비용차감전순이익	14,934,560,784	2,234,718,901
VI. 법인세비용	3,839,403,395	698,758,916
VII. 당기순이익	11,095,157,389	1,535,959,985
지배기업소유주지분	10,931,058,222	1,580,553,259
비지배지분	164,099,167	(44,593,274)
VIII. 기타포괄손익	(49,228,493)	(44,615,970)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(49,088,464)	105,343,637
해외사업환산손익	(49,088,464)	105,343,637
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(140,029)	(149,959,607)
순확정급여부채에 대한 재측정요소	(140,029)	(149,959,607)
IX. 당기총포괄손익	11,045,928,896	1,491,344,015
지배기업소유주지분	10,878,673,192	1,549,269,587
비지배지분	167,255,704	(57,925,572)
X. 주 당 이 익
기본 및 희석주당이익	310	44

연 결 자 본 변 동 표
제21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 서플러스글로벌과 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	지배기업소유주지분						비지배지분	총자본
자본금	자본잉여금	기타포괄&cr손익누계액	이익잉여금	기타자본&cr잉여금	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2019.01.01(전기초)	3,698,800,000	31,981,153,120	(64,472,731)	91,399,395,604	(3,766,265,438)	123,248,610,555	2,128,515,511	125,377,126,066
당기총포괄이익
당기순이익				1,580,553,259		1,580,553,259	(44,593,274)	1,535,959,985
해외사업환산손익			99,036,096			99,036,096	6,307,541	105,343,637
순확정급여부채에&cr 대한 재측정요소				(130,319,768)		(130,319,768)	(19,639,839)	(149,959,607)
소유주와의 거래
현금배당				(1,446,160,000)		(1,446,160,000)		(1,446,160,000)
주식매수선택권					28,444,349	28,444,349		28,444,349
비지배지분변동					21,324,004	21,324,004	(449,166,504)	(427,842,500)
2019.12.31(전기말)	3,698,800,000	31,981,153,120	34,563,365	91,403,469,095	(3,716,497,085)	123,401,488,495	1,621,423,435	125,022,911,930
2020.01.01(당기초)	3,698,800,000	31,981,153,120	34,563,365	91,403,469,095	(3,716,497,085)	123,401,488,495	1,621,423,435	125,022,911,930
당기총포괄이익
당기순이익				10,931,058,222		10,931,058,222	164,099,167	11,095,157,389
해외사업환산손익			(51,871,816)			(51,871,816)	2,783,352	(49,088,464)
순확정급여부채에&cr 대한 재측정요소				(140,029)		(140,029)	373,185	233,156
소유주와의 거래
자기주식					(1,877,436,163)	(1,877,436,163)		(1,877,436,163)
주식매수선택권					105,717,008	105,717,008		105,717,008
2020.12.31(당기말)	3,698,800,000	31,981,153,120	(17,308,451)	102,334,387,288	(5,488,216,240)	132,508,815,717	1,788,679,139	134,297,494,856

연 결 현 금 흐 름 표
제21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 서플러스글로벌과 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제21기 (당)기	제20기 (전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	32,029,579,448	4,235,360,406
1. 영업으로부터 창출된 현금	34,611,341,206	9,194,083,858
2. 이자의 수취	242,526,219	201,264,515
3. 이자의 지급	(1,592,619,042)	(1,179,410,009)
4. 법인세의 납부	(1,231,668,935)	(3,980,577,958)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(69,971,310,222)	(958,977,107)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	52,062,348,215	42,931,351,374
단기금융상품의 감소	2,031,008,219	34,458,888
단기대여금의 회수	366,071,441	25,844,438
공정가치측정금융자산의 감소	49,417,921,032	42,722,560,412
유형자산의 처분	16,853,699	3,301,636
보증금의 감소	200,000,000	145,186,000
장기보증금의 감소	30,493,824
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(122,033,658,437)	(43,890,328,481)
단기금융상품의 증가	2,080,373,517
단기대여금의 증가	528,989,784	52,000,000
장기대여금의 증가	2,800,000	45,000,000
공정가치측정금융자산의 증가	76,774,237,473	34,604,881,079
유형자산의 취득	42,028,051,496	8,712,513,339
무형자산의 취득	562,295,506	416,628,022
보증금의 증가	26,775,000	1,666,061
장기보증금의 증가	24,135,661	51,639,980
기타투자자산의 증가	6,000,000	6,000,000
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	25,066,602,608	1,922,010,590
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	37,616,786,700	30,700,000,000
단기차입금의 증가	13,416,786,700	16,600,000,000
장기차입금의 증가	22,200,000,000	14,100,000,000
사채의 발행	2,000,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(12,550,184,092)	(28,777,989,410)
단기차입금의 감소	7,009,165,200	19,000,000,000
유동성장기차입금의 감소	1,700,000,000	750,000,000
유동성사채의 감소		5,000,000,000
배당금의 지급		1,446,160,000
리스부채의 감소	1,963,582,729	2,151,412,030
자기주식의 증가	1,877,436,163
비지배지분의 감소		430,417,380
IV. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	(12,875,128,166)	5,198,393,889
V. 기초의 현금 및 현금성자산	18,643,742,707	13,515,833,398
VI. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동 효과	(36,848,752)	(70,484,580)
VII. 기말의 현금 및 현금성자산	5,731,765,789	18,643,742,707

주석

제21기 : 2020년 12월 31일 현재
제20기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 서플러스글로벌과 그 종속기업

1. 일반사항 &cr&cr주식회사 서플러스글로벌(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 회사는 경기도 오산시 갈곶동에 소재하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 자본금은 3,698,800 천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도(13.6%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.&cr

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr

종속기업	소재지	당기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율(%)	결산월	업종
SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	대만	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각
SurplusGLOBAL China, Inc.	중국	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각
SurplusGLOBAL USA, Inc.	미국	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각
SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각
SurplusGLOBAL Japan, Inc.	일본	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각
(주)이큐글로벌	한국	76.01	76.01	12월	반도체 부품제조 및 수리
EQ Bestech (Wuxi China), Inc	중국	60	60	12월	반도체 부품제조 및 수리
EQ Semicon Tech Co., Ltd	중국	100	100	12월	반도체 부품제조 및 수리
(주)톡톡이네(*)	한국	97.5	-	12월	자회사형 장애인표준사업장

(*) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr&cr1.2 종속기업의 요약 재무정보

&cr당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	1,782,662,138	45,045,716	1,737,616,422	625,343,519	109,039,859	113,250,649
SurplusGLOBAL China, Inc.	1,283,258,478	361,689,671	921,568,807	1,669,670,541	471,387,684	463,942,570
SurplusGLOBAL USA, Inc.	996,970,337	90,239,242	906,731,095	1,245,318,813	420,101,823	354,009,948
SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	134,052,349	59,505,689	74,546,660	327,387,636	5,949,638	2,679,715
SurplusGLOBAL Japan, Inc	302,837,440	264,190,281	38,647,159	1,516,493,959	(111,003,033)	(107,161,979)
(주)이큐글로벌	10,825,506,433	7,020,843,374	3,804,663,059	11,878,022,199	30,604,630	32,159,928
EQ Bestech (Wuxi China), Inc.	1,592,498,460	259,712,801	1,332,785,659	1,478,503,785	290,687,935	291,683,011
EQ Semicon Tech Co., Ltd.	471,632,256	382,846,598	88,785,658	448,180,438	(115,457,963)	(111,336,270)
(주)톡톡이네	2,000,660	56,031	1,944,629	-	(55,371)	(55,371)

② 전기	(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	1,761,302,279	136,936,506	1,624,365,773	5,487,936,625	401,768,576	469,624,740
SurplusGLOBAL China, Inc.	896,538,180	438,911,943	457,626,237	1,803,210,691	8,519,009	16,453,004
SurplusGLOBAL USA, Inc.	617,511,392	64,790,245	552,721,147	547,195,742	(292,269,485)	(261,394,677)
SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,783,801	58,387,917	71,395,884	33,542,728	(57,108,555)	(58,018,116)
SurplusGLOBAL Japan, Inc	149,453,661	3,644,523	145,809,138	61,865,344	(13,792,459)	(17,701,362)
(주)이큐글로벌	10,408,637,477	6,616,531,164	3,792,106,313	11,313,739,626	(1,090,810,820)	(1,172,662,428)
EQ Bestech (Wuxi China), Inc.	1,313,518,526	272,415,878	1,041,102,648	1,877,412,032	456,533,616	459,491,395
EQ Semicon Tech Co., Ltd.	462,121,325	261,999,397	200,121,928	563,383,467	(53,817,120)	(48,360,968)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급&cr이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr 2.1 재무제표 작성 기준&cr&cr지배기업 및 종속기업(이하"연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결기업의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. &cr&cr2.2 회계정책 및 공시사항의 변경&cr&cr(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr연결기업이 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 없습니다.&cr&cr2.3 외화환산

연결재무제표 작성을 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시합니다.

연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

ㆍ	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
ㆍ	특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
ㆍ	해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 해외사업환산손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 인식

&cr2.4 금융자산&cr &cr (1) 최초 인식과 측정&cr&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. &cr &cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr &cr(2) 후속 측정&cr&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ	상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ	누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ	제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ	당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ	계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ	금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ	계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ	금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr &cr 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr&cr(3) 제거&cr&cr금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ	금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ	연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.

&cr이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.&cr&cr연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(4) 금융자산의 손상&cr&cr연 결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr

2.5 재고자산 &cr &cr재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.

&cr재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr &cr 당기 재고자산평가충당금계상은 2,055,096천원이며 전기 중 재고자산평가충당금환입은 3,152,552원입니다. 동 금액은 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.&cr &cr 2.6 유형자산 &cr &cr유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. &cr

토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외의 유형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수
건물	30년
구축물	5년
기계장치	5년
공구와기구	5년
집기비품	5년
시설장치	5년
차량운반구	5년

&cr한편, 연결기업은 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과시에는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 당기손실(손상차손)로 인식하고 있습니다. 유형자산의 처분시 ( 즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 장부금액은 제거하며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

2.7 무형자산 &cr

(1) 개별취득하는 무형자산 &cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누 계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr

(2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr신규개발은 경상적인 연구활동과 개발프로젝트로 구분됩니다. 연결기업은 경상적인 연구과정에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식 하며 개발 프로젝트에서 발생한 지출은 무형자산으로 인식하고 있습니다.

&cr개발프로젝트와 관련된 지출은 해당 개발활동의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결기업이 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. &cr

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

&cr(3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

&cr유한한 내용연수를 가진 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수
소프트웨어	5년
특허권	5년
상표권	5년
고객가치	5년
기타무형자산	10년

&cr한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr

(4) 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr

2.8 비금융자산의 손상 &cr &cr연결기업은 영업권이나 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr

2.9 금융부채 &cr &cr(1) 최초 인식과 측정&cr&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr&cr연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입을 포함합니다.&cr

(2) 후속 측정&cr&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr&cr대여금 및 차입금&cr최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.&cr&cr이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. &cr

(3) 제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr

2.10 사업결합 및 영업권&cr

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

&cr2.11 법인세&cr &cr(1) 당기법인세&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr

(2) 이연법인세&cr&cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

ㆍ	영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ	자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ	종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

&cr또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ	자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
ㆍ	종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.&cr

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다&cr

2.12 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr &cr연결기업의 퇴직연금 제도는 확정급여제도 입니다.&cr &cr확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ	제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ	관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.13 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr &cr연결기업은 중고 반도체장비의 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr

장비의 판매&cr장비의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 장비의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 60일에서 90일 입니 다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의수행의무인지 고려합니다. &cr&cr(1) 변동대가&cr&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(2) 유의적인 금융요소&cr&cr일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr&cr(3) 구매 용역&cr&cr연결기업은 반도체 장비를 고객을 대신해서 해외 공급자로부터 구매하기로 고객과 계약을 체결하였습니다. 이 계약에서 연결기업은 대리인입니다. 고객에게 재화나 용역을 제공할 때 다른 당사자가 관여하는 경우, 연결기업은 고객과의 약속의 성격을 평가하여 거래에서 본인인지 또는 대리인인지를 판단합니다. 고객에게 약속된 재화나 용역이 이전되기 전에 연결기업이 그 재화나 용역을 통제한다면 연결기업은 본인이고 총액으로 수익을 인식합니다. 그러나, 연결기업이 다른 당사자가 재화나 용역을제공하도록 주선하는 것이라면 연결기업은 대리인이며 수익은 주선 용역에 대해 순액으로 인식합니다.&cr

(4) 계약 잔액&cr&cr계약자산&cr계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr&cr매출채권&cr수취채권은 연결기업의 무조건적인 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.4 부분을 참조합니다.&cr

계약부채&cr계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr

2.14 리스 &cr

연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr

리스이용자로서의 회계처리

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산&cr

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다.

과 목	추정 내용연수
건물	1 ~ 9년
차량운반구	1 ~ 4년

리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.8 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서설명하였습니다.&cr

(2) 리스부채&cr

리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

&cr지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

&cr 2.15 차입원가&cr &cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

&cr2.16 재무제표 승인 &cr &cr 당사의 재무 제 표는 2021 년 2월 2일 자 로 이사회 에서 승인됐으며, 20 21년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4)가 있습니다.&cr&cr한편, 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr

(1) 비금융자산의 손상&cr&cr연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택 하여야합니다. &cr

(2) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금&cr&cr연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.&cr&cr충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.&cr&cr과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. &cr

(3) 주식기준보상&cr&cr연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 20에 기술하였습니다.&cr&cr(4) 이연법인세자산&cr&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

&cr(5) 퇴직급여제도&cr&cr확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr&cr적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. &cr자세한 내역은 주석 16에서 기술하고 있습니다.&cr

(6) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr

4. 재무위험관리 &cr&cr4.1 위험관리 개요

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

&cr4.2 자본관리&cr&cr연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결기업의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr4.3 위험관리

&cr연결기업의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr (1) 외환위험&cr&cr연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr

연결기업의 보고기간말 현재 각 통화별 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화환산액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
USD	기타	USD	기타
---	---	---	---	---
외화금융자산	2,603,851,669	4,435,883	6,540,325,004	13,111,249
외화금융부채	243,184,690	6,297,972	109,353,792	1,742,085

&cr당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5%변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위: 원)

구 분	환율 상승시	환율 하락시
외화금융자산	130,414,378	(130,414,378)
외화금융부채	(12,474,133)	12,474,133
순효과	117,940,245	(117,940,245)

② 전기말	(단위: 원)

구 분	환율 상승시	환율 하락시
외화금융자산	327,671,813	(327,671,813)
외화금융부채	(5,554,794)	5,554,794
순효과	322,117,019	(322,117,019)

(2) 이자율 위험 &cr&cr연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. &cr

보고기간 종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
금융부채	39,300,000,000	9,200,000,000

&cr연결기업의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.&cr&cr- 변동금리부 금융상품의 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동

&cr이러한 가정하에서 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시
---	---	---	---	---
이자비용의 감소(증가)	(393,000,000)	393,000,000	(92,000,000)	92,000,000

&cr4.1.2 신용위험 &cr&cr신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. &cr &cr당기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	5,720,904,430	18,626,301,553
매출채권	1,641,861,472	1,788,314,188
공정가치측정금융자산(유동)	30,234,763,199	4,129,501,108
기타금융자산(유동)	2,882,949,751	1,481,215,716
기타금융자산(비유동)	268,313,148	278,770,459

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.&cr

4.1.3 유동성 위험 &cr &cr연결기업은 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

&cr당기말 및 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름	6개월 이내	6개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과
매입채무	836,379,449	836,379,449	836,379,449	-	-	-	-
단기차입금	28,200,000,000	28,467,500,649	24,450,631,581	4,016,869,068	-	-	-
유동성장기차입금	3,900,000,000	4,002,757,717	906,616,859	3,096,140,858	-	-	-
기타금융부채(유동)	5,036,736,507	5,036,736,507	5,036,736,507	-	-	-	-
사채	2,000,000,000	2,124,397,918	21,839,014	22,200,986	44,040,000	2,036,317,918	-
장기차입금	38,650,000,000	42,117,638,784	564,816,660	574,178,264	12,816,213,519	28,162,430,341	-
리스부채	1,226,070,373	1,226,070,373	848,014,192	260,926,897	117,129,284	-	-

② 전기말	(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름	6개월 이내	6개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과
매입채무	1,509,021,599	1,509,021,599	1,509,021,599	-	-	-	-
단기차입금	21,800,000,000	22,066,945,246	21,466,791,803	600,153,443	-	-	-
유동성장기차입금	1,700,000,000	1,729,249,914	870,560,725	858,689,189	-	-	-
기타금융부채(유동)	2,663,175,432	2,663,175,432	2,663,175,432	-	-	-	-
장기차입금	20,350,000,000	22,754,037,537	343,638,691	347,414,941	4,572,534,893	14,269,940,433	3,220,508,579
리스부채	1,488,792,412	1,512,113,129	961,572,350	296,380,082	198,687,009	55,473,688	-

&cr4.2. 자본위험관리 &cr &cr연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
부 채(A)	89,083,727,958	53,799,670,938
자 본(B)	134,297,494,856	125,022,911,930
부채비율(A/B)	66.33%	43.03%

5. 금융상품 공정가치&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr &cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치
금융자산 :
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	5,731,765,789	5,731,765,789
매출채권	1,641,861,472	1,641,861,472
기타금융자산(유동)	2,882,949,751	2,882,949,751
기타금융자산(비유동)	268,313,148	268,313,148
당기손익-공정가치 측정 금융자산
공정가치측정금융자산(유동)	30,234,763,199	30,234,763,199
공정가치측정금융자산(비유동)	2,662,537,156	2,662,537,156
합 계	43,422,190,515	43,422,190,515
금융부채 :
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무	836,379,449	836,379,449
단기차입금	28,200,000,000	28,200,000,000
유동성장기차입금	3,900,000,000	3,900,000,000
사채	2,000,000,000	2,000,000,000
장기차입금	38,650,000,000	38,650,000,000
기타금융부채(유동)	5,036,736,507	5,036,736,507
합 계	78,623,115,956	78,623,115,956

② 전기말	(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치
금융자산 :
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	18,643,742,707	18,643,742,707
매출채권	1,788,314,188	1,788,314,188
기타금융자산(유동)	1,481,215,716	1,481,215,716
기타금융자산(비유동)	278,770,459	278,770,459
당기손익-공정가치 측정 금융자산
공정가치측정금융자산(유동)	4,129,501,108	4,129,501,108
공정가치측정금융자산(비유동)	1,368,537,156	1,368,537,156
합 계	27,690,081,334	27,690,081,334
금융부채 :
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무	1,509,021,599	1,509,021,599
단기차입금	21,800,000,000	21,800,000,000
유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000
장기차입금	20,350,000,000	20,350,000,000
기타금융부채(유동)	2,663,175,432	2,663,175,432
합 계	48,022,197,031	48,022,197,031

&cr연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 연결기업의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.&cr

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계&cr&cr공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr

ㆍ	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

&cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산 :
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	10,861,359	5,720,904,430	-	5,731,765,789
매출채권	-	-	1,641,861,472	1,641,861,472
기타금융자산(유동)	-	50,373,517	2,832,576,234	2,882,949,751
기타금융자산(비유동)	-	-	268,313,148	268,313,148
당기손익-공정가치 측정 금융자산
공정가치측정금융자산(유동)	-	30,234,763,199	-	30,234,763,199
공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	2,662,537,156	2,662,537,156
금융부채 :
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무	-	-	836,379,449	836,379,449
단기차입금	-	28,200,000,000	-	28,200,000,000
유동성장기차입금	-	3,900,000,000	-	3,900,000,000
사채	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000
장기차입금	-	38,650,000,000	-	38,650,000,000
기타금융부채(유동)	-	-	5,036,736,507	5,036,736,507

② 전기말	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산 :
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	17,441,154	18,626,301,553	-	18,643,742,707
매출채권	-	-	1,788,314,188	1,788,314,188
기타금융자산(유동)	-	-	1,481,215,716	1,481,215,716
기타금융자산(비유동)	-	-	278,770,459	278,770,459
당기손익-공정가치 측정 금융자산
공정가치측정금융자산(유동)	-	4,129,501,108	-	4,129,501,108
공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	1,368,537,156	1,368,537,156
금융부채 :
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무	-	-	1,509,021,599	1,509,021,599
단기차입금	-	21,800,000,000	-	21,800,000,000
유동성장기차입금	-	1,700,000,000	-	1,700,000,000
장기차입금	-	20,350,000,000	-	20,350,000,000
기타금융부채(유동)	-	-	2,663,175,432	2,663,175,432

&cr&cr6. 범주별 금융상품

&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정&cr금융자산	합계
유동 :
현금및현금성자산	5,731,765,789	-	5,731,765,789
매출채권	1,641,861,472	-	1,641,861,472
공정가치측정금융자산	-	30,234,763,199	30,234,763,199
기타금융자산	2,882,949,751	-	2,882,949,751
소 계	10,256,577,012	30,234,763,199	40,491,340,211
비유동 :
공정가치측정금융자산	-	2,662,537,156	2,662,537,156
기타금융자산	268,313,148	-	268,313,148
소 계	268,313,148	2,662,537,156	2,930,850,304
합 계	10,524,890,160	32,897,300,355	43,422,190,515

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 &cr금융부채	합계
유동 :
매입채무	836,379,449	836,379,449
단기차입금	28,200,000,000	28,200,000,000
유동성장기차입금	3,900,000,000	3,900,000,000
리스부채	1,106,817,375	1,106,817,375
기타금융부채	5,036,736,507	5,036,736,507
소 계	39,079,933,331	39,079,933,331
비유동 :
사채	2,000,000,000	2,000,000,000
장기차입금	38,650,000,000	38,650,000,000
리스부채	119,252,998	119,252,998
소 계	40,769,252,998	40,769,252,998
합 계	79,849,186,329	79,849,186,329

② 전기말	(단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 &cr금융자산	당기손익-공정가치측정 &cr금융자산	합계
유동 :
현금및현금성자산	18,643,742,707	-	18,643,742,707
매출채권	1,788,314,188	-	1,788,314,188
공정가치측정금융자산	-	4,129,501,108	4,129,501,108
기타금융자산	1,481,215,716	-	1,481,215,716
소 계	21,913,272,611	4,129,501,108	26,042,773,719
비유동 :
공정가치측정금융자산	-	1,368,537,156	1,368,537,156
기타금융자산	278,770,459	-	278,770,459
소 계	278,770,459	1,368,537,156	1,647,307,615
합 계	22,192,043,070	5,498,038,264	27,690,081,334

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 &cr금융부채	합계
유동 :
매입채무	1,509,021,599	1,509,021,599
단기차입금	21,800,000,000	21,800,000,000
유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000
리스부채	1,239,479,219	1,239,479,219
기타금융부채	2,663,175,432	2,663,175,432
소 계	28,911,676,250	28,911,676,250
비유동 :
장기차입금	20,350,000,000	20,350,000,000
리스부채	249,313,193	249,313,193
소 계	20,599,313,193	20,599,313,193
합 계	49,510,989,443	49,510,989,443

&cr (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
상각후원가로 측정하는 금융자산
- 이자수익	247,849,792	205,328,166
- 외화환산손실	(13,081,220)	(11,617,190)
- 대손상각비(환입)	(4,087,933)	46,083,676
상각후원가로 측정하는 금융부채
- 이자비용	201,996,851	495,678,613
- 외화환산손익	8,612,279	(127,099,786)

&cr7. 공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말
금융상품	30,278,763,199	4,129,501,108
비상장주식	2,618,537,156	1,368,537,156

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익
하나금융투자 MMF	-	12,400,000,000	12,504,616,796	104,616,796
KB증권 MMF	-	14,780,000,000	14,792,341,945	12,341,945
수산금융채권	-	2,999,999,212	2,937,804,458	(62,194,754)
후순위 유동화사채	-	48,000,000	44,000,000	(4,000,000)
코오롱인베스트먼트	1,230좌	1,500,000,000	1,500,000,000	-
(주)블루포인트파트너스(*1)	108,000주	360,000,000	360,000,000	-
(주)파인에바(*2)	3,433주	499,971,821	508,537,156	8,565,335
토니인베스트먼트(*3)	-	250,000,000	250,000,000	-
합 계		32,837,971,033	32,897,300,355	59,329,322

(*1) 당기 중 무상증자(1:2), 액면분할(1:10)로 현 주식수는 108,000주이며 지분율은 0.9%입니다.&cr(*2) 동 주식의 공정가치는 외부평가기관에서 평가하였으며 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였으며, 현금흐름할인법에 의하여 공정가치를 산출하였습니다.&cr(*3) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr

전기말	(단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익
MMF	-	1,200,000,000	1,201,955,252	1,955,252
수산금융채권	-	2,999,999,212	2,927,545,856	(72,453,356)
코오롱인베스트먼트	230좌	500,000,000	500,000,000	-
(주)블루포인트파트너스	3,600주	360,000,000	360,000,000	-
(주)파인에바(*1)	3,433주	499,971,821	508,537,156	8,565,335
합 계		5,559,971,033	5,498,038,264	(61,932,769)

(*1) 동 주식의 공정가치는 외부평가기관에서 평가하였으며 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였으며, 현금흐름할인법에 의하여 공정가치를 산출하였습니다.&cr &cr

8. 현금및현금성자산 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
현금	10,861,359	17,441,154
보통예금	5,720,904,430	18,626,301,553
합 계	5,731,765,789	18,643,742,707

&cr&cr9. 사용이 제한된 금융상품&cr

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말	비고
단기금융상품	50,000,000	-	우리사주 예금담보
합 계	50,000,000	-

&cr

10. 매출채권 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	1,658,945,352	1,878,931,171
대손충당금	(17,083,880)	(90,616,983)
매출채권(순액)	1,641,861,472	1,788,314,188

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
연체되지 않은 채권	1,510,153,737	1,722,512,797
소 계	1,510,153,737	1,722,512,797
연체됐으나 손상되지 않은 채권
3개월 이하	133,502,935	63,688,338
3개월 초과 6개월 이하	7,968,680	5,789,000
소 계	141,471,615	69,477,338
손상채권(*)
6개월 초과	7,320,000	86,941,036
소 계	7,320,000	86,941,036
합 계	1,658,945,352	1,878,931,171

(*) 연결기업은 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	90,616,983	136,700,659
대손설정	4,207,594	725,156
환입	(119,661)	(46,808,832)
제각	(77,621,036)	-
기말금액	17,083,880	90,616,983

&cr&cr11. 재고자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	82,448,398,652	(8,392,965,060)	74,055,433,592	98,235,491,262	(6,881,372,730)	91,354,118,532
제품	3,032,490,680	(575,742,949)	2,456,747,731	2,688,990,680	(336,194,070)	2,352,796,610
원재료	3,629,631,553	(606,569,375)	3,023,062,178	3,277,101,488	(302,614,794)	2,974,486,694
재공품	2,020,508,881	-	2,020,508,881	2,028,182,595	-	2,028,182,595
합 계	91,131,029,766	(9,575,277,384)	81,555,752,382	106,229,766,025	(7,520,181,594)	98,709,584,431

&cr 당기 및 전기 재고자산평가충당금계상은 각각 2,055,096천원, 3,152,552천원입니다. 동 금액은 매출원가에서 가산하였습니다.&cr

&cr12. 유형자산 &cr

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위:원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	집기비품	시설장치	차량운반구	렌탈자산	건설중인자산(*1)	사용권자산	합계
2020년 1월 1일
취득원가	11,895,119,840	3,504,080,667	1,058,495,077	6,883,281,058	64,072,684	1,321,296,868	2,119,654,990	218,018,392	-	27,533,357,684	3,183,887,198	57,781,264,458
감가상각누계액	-	(1,269,226,483)	(734,887,680)	(4,142,439,321)	(44,374,704)	(1,051,497,156)	(1,734,570,750)	(197,139,052)	-	-	(1,711,927,597)	(10,886,062,743)
순장부금액	11,895,119,840	2,234,854,184	323,607,397	2,740,841,737	19,697,980	269,799,712	385,084,240	20,879,340	-	27,533,357,684	1,471,959,601	46,895,201,715
2020년 중 변동액
취득(*2)	342,962,590	-		307,973,651		58,396,013	56,872,727	74,927,005	121,000,000	45,232,001,830	2,428,807,588	48,622,941,404
처분				(6,052,986)		(729,398)	(16,092,000)	(1,280,836)	(108,900,002)	(53,191,000)	(715,818,825)	(902,065,047)
감가상각	-	(119,138,737)	(88,846,143)	(981,918,363)	(5,687,353)	(96,230,084)	(131,680,246)	(13,637,832)	(12,099,998)		(1,974,688,264)	(3,423,927,020)
환산차이				(729,579)		(40,095)		(655,636)			(1,008,514)	(2,433,824)
기말순장부가액	12,238,082,430	2,115,715,447	234,761,254	2,060,114,460	14,010,627	231,196,148	294,184,721	80,232,041	-	72,712,168,514	1,209,251,586	91,189,717,228
2020년 12월 31일
취득원가	12,238,082,430	3,504,080,667	1,058,495,077	6,924,571,078	64,072,684	931,000,022	2,149,707,717	227,628,606	-	72,712,168,514	2,770,710,347	102,580,517,142
감가상각누계액	-	(1,388,365,220)	(823,733,823)	(4,864,456,618)	(50,062,057)	(699,803,874)	(1,855,522,996)	(147,396,565)	-	-	(1,561,458,761)	(11,390,799,914)
순장부금액	12,238,082,430	2,115,715,447	234,761,254	2,060,114,460	14,010,627	231,196,148	294,184,721	80,232,041	-	72,712,168,514	1,209,251,586	91,189,717,228

(*1) 건물 및 토지 취득을 위해 84,000백만원의 근저당을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 건설중인자산의 취득금액에는 차입원가 자본화금액 801,271천원이 포함되어 있으며 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 이자율은 2.73%입니다.&cr

② 전기	(단위:원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	집기비품	시설장치	차량운반구	건설중인자산(*1)	사용권자산	합계
2019년 1월 1일
취득원가	10,566,273,536	3,504,080,667	719,455,077	5,632,838,623	62,892,684	1,239,354,001	2,007,954,990	233,164,638	19,365,328,139	-	43,331,342,355
감가상각누계액	-	(1,150,087,746)	(651,530,290)	(3,131,247,954)	(37,464,885)	(940,997,433)	(1,567,242,922)	(199,240,488)	-	-	(7,677,811,718)
순장부금액	10,566,273,536	2,353,992,921	67,924,787	2,501,590,669	25,427,799	298,356,568	440,712,068	33,924,150	19,365,328,139	-	35,653,530,637
2019년 중 변동액
회계정책변동효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,666,757,261	1,666,757,261
취득(*2)	1,328,846,304	-	293,890,000	393,086,701	1,180,000	79,670,075	111,700,000	-	8,213,179,545	1,984,373,571	12,405,926,196
처분	-	-	-	(401,448)	-	-	-	(1,377,068)	-	(15,764,054)	(17,542,570)
대체(*3)	-	-	45,150,000	914,961,379	-	-	-	-	(45,150,000)	-	914,961,379
감가상각	-	(119,138,737)	(83,357,390)	(1,069,197,074)	(6,909,819)	(109,276,275)	(167,327,828)	(12,475,572)	-	(2,168,444,816)	(3,736,127,511)
환산차이	-	-	-	801,510	-	1,049,344	-	807,830	-	5,037,639	7,696,323
기말순장부가액	11,895,119,840	2,234,854,184	323,607,397	2,740,841,737	19,697,980	269,799,712	385,084,240	20,879,340	27,533,357,684	1,471,959,601	46,895,201,715
2019년 12월 31일
취득원가	11,895,119,840	3,504,080,667	1,058,495,077	6,883,281,058	64,072,684	1,321,296,868	2,119,654,990	218,018,392	27,533,357,684	3,183,887,198	57,781,264,458
감가상각누계액	-	(1,269,226,483)	(734,887,680)	(4,142,439,321)	(44,374,704)	(1,051,497,156)	(1,734,570,750)	(197,139,052)	-	(1,711,927,597)	(10,886,062,743)
순장부금액	11,895,119,840	2,234,854,184	323,607,397	2,740,841,737	19,697,980	269,799,712	385,084,240	20,879,340	27,533,357,684	1,471,959,601	46,895,201,715

(*1) 토지 취득을 위해 84,000백만원의 근저당을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 건설중인자산의 취득금액에는 차입원가 자본화금액 702,473천원이 포함되어 있으며 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 이자율은 3.08%입니다.&cr(*3) 기계장치에서 상품으로 대체된 금액입니다.

&cr(2) 연결기업의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).

13. 무형자산&cr

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위:원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	특허권	고객가치	개발비	상표권	기타무형자산	합계
기초순장부금액	680,787,722	71,152,700	1,003,393,194	11,640,978	464,766,299	491,608,686	11,643,555	7,053,341	2,742,046,475
취득	73,400,000	16,000,000		(1,173,864)		420,654,510		106,382,000	615,262,646
상각	(285,253,129)				(169,005,924)		(2,709,588)	(12,478,200)	(469,446,841)
기말순장부금액	468,934,593	87,152,700	1,003,393,194	10,467,114	295,760,375	912,263,196	8,933,967	100,957,141	2,887,862,280

② 전기	(단위:원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	특허권	고객가치	개발비	상표권	기타무형자산	합계
기초순장부금액	979,293,358	71,152,700	1,003,393,194	-	633,772,223	148,587,616	-	8,893,337	2,845,092,428
취득	57,080,464	-	-	11,738,800	-	342,071,066	13,547,947	-	424,438,277
상각	(354,636,096)	-	-	(97,822)	(169,005,924)	-	(1,904,392)	(1,839,996)	(527,484,230)
대체	(950,004)	-	-	-	-	950,004	-	-	-
기말순장부금액	680,787,722	71,152,700	1,003,393,194	11,640,978	464,766,299	491,608,686	11,643,555	7,053,341	2,742,046,475

(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
판매비와관리비	923,418,301	1,437,528,051

&cr(3) 당기말 현재 연결기업의 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	개발비	장부금액	잔여상각기간
파우더제로(*)	912,263,196	912,263,196	-

(*) 반도체장비 수리 관련 기술 개발 관련한 개발비입니다. &cr

&cr 14. 리스&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산(*) :
건물	2,265,797,817	2,651,261,370
차량운반구	504,912,530	532,625,828
합 계	2,770,710,347	3,183,887,198
리스부채 :
유동리스부채	1,106,817,375	1,239,479,219
비유동리스부채	119,252,998	249,313,193
합 계	1,226,070,373	1,488,792,412

(*) 당기 중 증가된 사용권자산은 2,428,808천원입니다. &cr &cr (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기	전기
손익계산서 :
사용권자산의 감가상각비	1,974,688,264	2,168,444,815
건물	1,815,028,313	1,989,409,968
차량운반구	159,659,951	179,034,847
이자비용	44,635,313	40,783,099
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	16,590,612	47,147,004
합 계	2,035,914,189	2,256,374,918

&cr(3) 당기 및 전기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.&cr

	(단위:원)

구 분	당기	전기
매출원가	536,569,602	582,259,300
판매비와관리비	1,438,118,662	1,586,185,515
합 계	1,974,688,264	2,168,444,815

&cr (4) 당기 중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 1,980,173천원입니다.&cr

&cr15. 차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	28,200,000,000	-	21,800,000,000	-
장기차입금	3,900,000,000	38,650,000,000	1,700,000,000	20,350,000,000
사채	-	2,000,000,000	-	-
합 계	32,100,000,000	40,650,000,000	23,500,000,000	20,350,000,000

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
산업은행	산업운영자금대출	2021.06.17	2.38~2.90	15,300,000,000	15,300,000,000
농협은행	일반운전자금대출	2021.05.31	2.60~5.81	4,600,000,000	5,600,000,000
우리은행	일반운전자금대출	2021.07.02	2.50	600,000,000	600,000,000
하나은행	일반운전자금대출	2021.02.07	1.65~2.53	1,300,000,000	300,000,000
신한은행	일반운전자금대출	2021.01.24	3.25	3,000,000,000	-
기업은행	일반운전자금대출	2021.09.11	2.77~3.22	3,400,000,000	-
합 계				28,200,000,000	21,800,000,000

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
국민은행	일반자금대출	2022.06.15	2.15	1,800,000,000	2,000,000,000
산업은행	산업시설자금대출	2023.06.28	2.73	5,950,000,000	7,450,000,000
신디케이트론	2025.12.31	2.98~3.48	15,700,000,000	6,000,000,000
농협은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83	5,900,000,000	2,400,000,000
신한은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83	3,300,000,000	1,400,000,000
우리은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83	3,300,000,000	1,400,000,000
하나은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83	3,300,000,000	1,400,000,000
대구은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83	3,300,000,000	-
합 계				42,550,000,000	22,050,000,000
유동성장기차입금				(3,900,000,000)	(1,700,000,000)
차감계				38,650,000,000	20,350,000,000

&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
제5회 무보증사모사채	2022.10.28	2.202	2,000,000,000	-
합계			2,000,000,000	-
유동성 사채			-	-
차감계			2,000,000,000	-

&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	차입금 구분	내역	당기말		전기말
실행금액	한도금액	한도금액
---	---	---	---	---	---
산업은행	단기차입금	산업운영자금대출	15,300,000,000	19,300,000,000	19,300,000,000
원화무역어음대출	-	2,000,000,000	2,000,000,000
장기차입금	시설자금대출	2,250,000,000	2,250,000,000	3,750,000,000
산업운영자금대출	2,200,000,000	2,200,000,000	2,200,000,000
신디케이트론	15,700,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000
유동성장기차입금	시설자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000
기업은행	단기차입금	기업운전일반자금대출	3,400,000,000	3,400,000,000	-
원화무역어음대출	-	1,000,000,000	-
우리은행	단기차입금	기업운전일반자금대출	600,000,000	1,200,000,000	1,200,000,000
장기차입금	신디케이트론	3,300,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000
하나은행	단기차입금	일반운전자금대출	300,000,000	3,300,000,000	4,300,000,000
동산담보대출	1,000,000,000	1,000,000,000	-
장기차입금	신디케이트론	3,300,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000
농협은행	단기차입금	일반운전자금대출	4,600,000,000	4,600,000,000	5,600,000,000
장기차입금	신디케이트론	5,900,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000
국민은행	장기차입금	온렌딩대출	1,600,000,000	1,600,000,000	1,800,000,000
유동성장기차입금	온렌딩대출	200,000,000	200,000,000	200,000,000
신한은행	장기차입금	동산담보대출	3,000,000,000	3,000,000,000	-
신디케이트론	3,300,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000
대구은행	장기차입금	신디케이트론	3,300,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000
합 계			70,750,000,000	116,550,000,000	111,850,000,000

(6) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입금종류	당기말	상환금액
2021년	2022년	2023년	2024년 이후
---	---	---	---	---	---
산업시설자금대출	3,750,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	750,000,000	-
일반자금대출	4,000,000,000	2,400,000,000	1,600,000,000	-	-
신디케이트론	34,800,000,000	-	8,700,000,000	8,700,000,000	17,400,000,000

&cr(7) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

담보제공자산	금융기관명	장부가액	담보설정금액
토지, 건물 등	산업은행	11,634,138,070	29,000,000,000
산업은행	47,739,723,500	36,000,000,000
농협은행	14,400,000,000
신한은행	8,400,000,000
우리은행	8,400,000,000
하나은행	8,400,000,000
대구은행	8,400,000,000
농협은행	1,274,250,734	1,200,000,000
재고자산	하나은행	4,336,885,990	1,200,000,000
신한은행	5,446,111,900	3,600,000,000
합 계		69,156,859,460	117,800,000,000

&cr&cr16. 순 확정급여부채&cr &cr 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행 등과 계약을 체결하고 있습니다.&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,538,105,530	4,908,986,370
사외적립자산의 공정가치	(3,416,483,878)	(2,814,926,620)
순확정급여부채	2,121,621,652	2,094,059,750

(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
기초금액	4,908,986,370	4,450,374,282
당기근무원가	707,958,672	702,918,245
이자비용	55,635,084	56,083,115
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	46,250,757
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(71,674,483)	154,519,200
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	69,208,672	(52,257,309)
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	(132,008,785)	(448,901,920)
기말 금액	5,538,105,530	4,908,986,370

&cr(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
기초금액	2,814,926,620	2,679,657,957
이자수익	65,443,554	69,622,786
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(30,208,293)	(30,773,399)
기여금:
- 사용자	600,000,000	250,000,000
제도에서 지급한 금액
- 지급액	(33,678,003)	(153,580,724)
기말 금액	3,416,483,878	2,814,926,620

&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	192,662	208,925
장단기금융상품	3,416,291,216	2,814,717,695
합 계	3,416,483,878	2,814,926,620

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.42%~2.52%	2.22~2.27%
임금상승률	3.00%~5.00%	3.00~5.00%

&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1.00%	(279,307,849)	307,692,083
임금상승률	1.00%	317,100,258	(261,205,478)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr&cr(7) 지배기업은 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정 책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 411,428천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 10~12년입 니다.

&cr

17. 자본금 및 자본잉여금&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr

연결기업이 발행할 주식의 총수는 250,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 36,988,000주입니다. 1주당 금액은 100원입니다.

(단위:주,원)

구 분	당기말	전기말
수권주식수	250,000,000	250,000,000
발행주식수	36,988,000	36,988,000
1주당금액	100	100
자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

&cr

18. 자 기주식&cr&cr연결회사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.&cr당기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말
주식 수	장부금액
---	---	---
기초 자기주식	834,000주	3,442,081,005
자기주식 취득(*)	1,296,000주	1,877,436,163
기말 자기주식	2,130,000주	5,319,517,168

(*) 2020년 3월 16일 이사회결의에 의해서 2,000,000천원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 2020년 9월 17일 자기주식취득 신탁계약 만료에 따른 해지로 신탁에 의한 취득수량 1,296,000주를 반환받아 당사가 직접 보유하고 있습니다.&cr&cr &cr

19. 연결이익잉여금 및 기타자본&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	382,154,000	382,154,000
미처분이익잉여금	101,952,233,288	91,021,315,095
합 계	102,334,387,288	91,403,469,095

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
해외사업환산손익	(17,308,451)	34,563,365

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(5,319,517,168)	(3,442,081,005)
주식매입선택권	214,945,352	109,228,344
기타	(383,644,424)	(383,644,424)
합 계	(5,488,216,240)	(3,716,497,085)

20. 주식기준보상&cr

(1) 지배기업은 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

	(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격
2018-02-21	193,620	2021.02.21~2023.02.20	4,470
2019-02-18	32,200	2022.02.18~2024.02.17	3,001
2020-02-18	348,770	2023.02.18~2025.02.17	2,549

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다.&cr&cr지배기업이 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다. &cr

(2) 당기 및 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구 분	당기	전기
주식보상비용	121,397,259	28,444,349

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 부여분	2019년 부여분	2018년 부여분
공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형
부여일 현재 추정 공정가치	757원	915원	1,028원
부여일 전일 종가	2,485원	3,170원	4,460원
행사가격	2,549원	3,001원	4,470원
기대주가변동성	37.81%	33.35%	80.61%
기대배당수익률	0.97%	1.29%	1.46%
무위험이자율(*)	1.34%	1.87%	2.45%
부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익률입니다.

&cr&cr21. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위:원)

구 분	반도체 장비	장비수리, 수수료 등	합계
재화 또는 용역의 유형:
상품매출	111,267,727,263	-	111,267,727,263
제품매출	757,146,850	-	757,146,850
장비 임대매출	-	13,200,000	13,200,000
기타매출	-	13,522,147,658	13,522,147,658
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	112,024,874,113	13,535,347,658	125,560,221,771
지리적 시장:
국내	38,329,857,185	11,770,823,398	50,100,680,583
북미	17,877,304,140	916,327,885	18,793,632,025
유럽	7,955,579,200	-	7,955,579,200
아시아	47,862,133,588	848,196,375	48,710,329,963
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	112,024,874,113	13,535,347,658	125,560,221,771
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화	112,024,874,113	13,522,147,658	125,547,021,771
기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	13,200,000	13,200,000
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	112,024,874,113	13,535,347,658	125,560,221,771

② 전기	(단위:원)

구 분	반도체 장비	장비수리, 수수료 등	합계
재화 또는 용역의 유형:
상품매출	88,739,592,462	-	88,739,592,462
제품매출	11,099,743,761	-	11,099,743,761
장비 임대매출	-	-	-
기타매출	-	10,488,508,462	10,488,508,462
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	99,839,336,223	10,488,508,462	110,327,844,685
지리적 시장:
국내	34,691,752,195	8,950,629,830	43,642,382,025
북미	8,562,987,688	315,727,791	8,878,715,479
유럽	1,894,584,000	-	1,894,584,000
아시아	54,690,012,340	1,222,150,841	55,912,163,181
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	99,839,336,223	10,488,508,462	110,327,844,685
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화	99,839,336,223	10,488,508,462	110,327,844,685
기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	99,839,336,223	10,488,508,462	110,327,844,685

(2) 당기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	1,658,945,352	1,878,931,171
계약부채	4,234,135,966	1,517,877,074

&cr 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 17,084천원, 90,617천원입니다(주석10 참조).&cr&cr계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 당기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 연결기업은 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

&cr&cr22. 판매비와 관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
급여	6,298,552,805	5,929,375,238
퇴직급여	573,735,869	567,302,471
복리후생비	813,958,711	891,024,970
여비교통비	227,679,935	670,468,116
접대비	156,403,278	258,377,471
통신비	109,655,032	114,567,217
수도광열비	481,235,122	473,858,595
세금과공과	114,371,641	99,139,946
감가상각비	2,435,803,307	2,778,846,249
무형자산상각비	469,670,701	527,484,230
지급임차료	16,590,612	47,147,004
보험료	210,036,667	254,653,753
차량유지비	155,583,269	161,840,970
경상연구개발비	923,418,301	1,437,528,051
운반비	64,078,757	85,871,601
교육훈련비	24,793,602	15,393,548
도서인쇄비	7,600,144	8,083,071
회의비	27,649,723	67,189,158
소모품비	203,005,048	164,911,969
지급수수료	1,357,858,044	1,642,984,968
광고선전비	333,627,644	231,982,850
주식보상비용	105,717,008	28,444,349
대손상각비(대손충당금환입)	4,087,933	(46,083,676)
합 계	15,115,113,153	16,410,392,119

&cr&cr 23. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
제품 및 재공품의 변동	1,111,922,530	3,280,911,272
원재료의 사용	3,859,803,712	4,641,834,305
상품의 변동	85,172,815,822	78,079,660,055
외주가공비	547,802,289	1,256,611,064
종업원급여	9,735,992,659	9,576,549,504
여비교통비	255,651,626	729,429,201
수도광열비	481,235,122	474,215,565
세금과공과	114,371,641	99,139,946
감가상각비	3,423,927,020	3,736,127,511
무형자산상각비	469,670,701	527,484,230
지급임차료	16,590,612	47,147,004
보험료	210,036,667	254,653,753
차량유지비	156,829,717	162,910,970
경상연구개발비	923,418,301	1,437,528,051
운반비	309,545,045	216,073,758
소모품비	289,748,455	320,668,027
지급수수료	2,169,914,849	1,983,387,949
광고선전비	333,627,644	231,982,850
대손상각비(대손충당금환입)	4,087,933	(46,083,676)
주식보상비용	105,717,008	28,444,349
기타비용	449,396,714	570,480,712
매출원가 및 판매비와 관리비 합계	110,142,106,067	107,609,156,400

&cr&cr24. 기타수익과 기타비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
외환차익	159,753,888	327,378,871
외화환산이익	66,807,198	27,849,943
단기금융상품처분이익	1,008,219	246,575
기타의대손충당금환입	203,016,281	-
유형자산처분이익	21,775,048	2,100,761
잡이익	229,048,461	144,210,595
합 계	681,409,095	501,786,745

&cr(2) 당기 및 전기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
외환차손	420,225,748	286,363,596
외화환산손실	30,008,153	45,729,927
유형자산처분손실	17,953,050	396,448
기타의 대손상각비	-	272,115,790
기부금	391,739,382	423,483,028
잡손실	134,965,504	668,536,462
합 계	994,891,837	1,696,625,251

&cr

25. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
이자수익	247,849,792	205,328,166
외환차익	332,860,711	297,737,849
외화환산이익	18,128,923	11,278,831
공정가치측정금융자산처분이익	-	1,087,514,332
공정가치측정금융자산평가이익	48,059,865	8,565,335
합 계	646,899,291	1,610,424,513

&cr(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
이자비용	1,596,654,971	1,198,151,898
차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(1,394,658,120)	(702,473,285)
외환차손	550,463,494	195,116,709
외화환산손실	59,396,909	132,115,823
공정가치측정금융자산처분손실	1,114,215	4,190,890
공정가치측정금융자산평가손실	4,000,000	72,453,356
합 계	816,971,469	899,555,391

(*) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 이자율은 각각 2.93%, 3.14%입니다.

&cr

26. 법인세 비용 및 이연법인세&cr &cr (1) 당기 및 전기의 법인세 비용 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
당기법인세부담액	3,159,260,074	1,178,595,105
법인세추납액	757,829,006	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(230,333,128)	(676,164,416)
자본에 직접 반영된 법인세비용	180,684	29,326,440
종속기업 법인세비용	156,255,657	167,001,787
기타	(3,788,898)	-
법인세비용	3,839,403,395	698,758,916

&cr(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	14,934,560,784	2,234,718,901
각국의 적용세율에 따른 세부담액	3,152,163,710	78,801,974
조정사항 :
비공제비용	47,824,054	160,773,684
비공제수익		-
세액공제 및 감면	-	(130,989,855)
이연법인세자산 미인식효과	-	673,493,372
기타(세율차이 등)	639,415,631	(83,320,259)
법인세비용	3,839,403,395	698,758,916
유효세율	25.71%	31.27%

&cr(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말			전기말
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	(320,715)	180,686	(140,029)	(179,286,047)	29,326,440	(149,959,607)

(4) 당기 및 전기에 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위:원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
재고자산평가손실충당금	1,654,439,951	452,121,074	-	2,106,561,025
건설중인자산	(304,103,095)	(176,279,646)	-	(480,382,741)
확정급여채무	912,808,257	89,146,437	180,684	1,002,135,378
감가상각비	65,284,167	(1,817,013)	-	63,467,154
건설자금이자	525,488	(28,405)	-	497,083
미수수익	(1,941,812)	(1,252,721)	-	(3,194,533)
퇴직보험	(534,374,456)	(115,873,602)	-	(650,248,058)
외화환산손익	20,266,363	(14,560,674)	-	5,705,689
대손충당금	65,243,029	(47,394,025)	-	17,849,004
무형자산	(101,634,984)	37,181,304	-	(64,453,680)
금융자산평가손실	13,810,236	(9,448,042)		4,362,194
세금과공과		583,315	-	583,315
정부출연금	11,476,318	-	-	11,476,318
개발비	(237,974)	-	-	(237,974)
리스부채	268,120,322	(21,105,392)	-	247,014,930
사용권자산	(341,407,733)	21,330,957	-	(320,076,776)
미지급비용	4,870,045	-	-	4,870,045
간주배당		(757,829,007)		(757,829,007)
기타	20,605,558	17,548,878		38,154,436
합 계	1,753,749,680	(527,676,562)	180,684	1,226,253,802

② 전기	(단위:원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
재고자산평가손실충당금	960,878,475	693,561,476	-	1,654,439,951
건설중인자산	(149,558,973)	(154,544,122)	-	(304,103,095)
확정급여채무	823,432,103	60,049,714	29,326,440	912,808,257
감가상각비	(51,841,598)	117,125,765	-	65,284,167
건설자금이자	553,893	(28,405)	-	525,488
미수수익	(1,120,924)	(820,888)	-	(1,941,812)
퇴직보험	(494,590,706)	(39,783,750)	-	(534,374,456)
외화환산손익	23,157,772	(2,891,409)	-	20,266,363
대손충당금	9,627,812	55,615,217	-	65,243,029
무형자산	(139,411,540)	37,776,556	-	(101,634,984)
금융자산평가손실	-	13,810,236	-	13,810,236
정부출연금	-	11,476,318	-	11,476,318
개발비	-	(237,974)	-	(237,974)
리스부채	-	268,120,322	-	268,120,322
사용권자산	-	(341,407,733)	-	(341,407,733)
미지급비용	7,315,443	(2,445,398)	-	4,870,045
기타	14,568,346	6,037,212	-	20,605,558
미사용 결손금및세액공제	74,575,160	(74,575,160)	-	-
합 계	1,077,585,263	646,837,977	29,326,440	1,753,749,680

&cr(5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr

27. 주당이익 &cr

(1) 기본주당이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기	전기
당기순이익	10,931,058,222	1,580,553,259
유통보통주식수(*)	35,227,206	36,154,000
기본주당이익	310	44

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.

&cr연결기업은 우선주를 발행하지 아니하여 당기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다.&cr&cr(2) 당기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

&cr&cr 28. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
최상위지배자(대표이사)	김정웅
공동영업	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합
기타	사회복지법인 함께웃는재단
기타 특수관계자	기타주주

&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	285,000,000	346,500,000

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 존재하지 않습니다

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당기	전기
급여	1,090,484,624	1,319,485,717
퇴직급여	203,632,006	191,566,514
주식보상비용	16,683,172	11,618,540
합계	1,310,799,802	1,522,670,771

(5) 당기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
기초 종업원대여금	145,499,998	74,344,436
증가	180,789,784	97,000,000
감소	(17,099,017)	(25,844,438)
기말 종업원대여금	309,190,765	145,499,998

&cr(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

제공받은 내용				관련 차입금
구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
지급보증	대표이사	원화 및 외화&cr 지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행
7,200,000,000	산업시설자금대출	3,750,000,000
2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-
3,960,000,000	일반자금대출	300,000,000	하나은행
1,200,000,000	동산담보대출	1,000,000,000
3,600,000,000	무역어음대출	3,000,000,000	농협은행
1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행
2,200,000,000	일반자금대출	1,800,000,000	국민은행
3,600,000,000	일반자금대출	3,000,000,000	신한은행
4,780,000,000	일반자금대출(*2)	3,400,000,000	기업은행
84,000,000,000	신디케이트론	34,800,000,000	산업은행 외 5
합계			137,180,000,000	합 계	66,950,000,000

(*1) 무역보 험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.&cr (*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.&cr

② 전기말	(단위:원)

제공받은 내용				관련 차입금
구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
지급보증	대표이사	원화 및 외화&cr지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행
7,200,000,000	산업시설자금대출	5,250,000,000
2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-
5,160,000,000	일반자금대출	300,000,000	하나은행
4,800,000,000	무역어음대출	4,000,000,000	농협은행
1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행
2,200,000,000	일반자금대출	2,000,000,000	국민은행
84,000,000,000	신디케이트론	12,600,000,000	산업은행 외 5
합 계			130,000,000,000	합 계	40,050,000,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.

&cr(7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증내역	한도액	실행액	보증제공처
직원	우리사주 대출금 지급보증	201,600,000	168,000,000	하나은행

&cr

29. 우발상황과 약정사항

&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

제공한 내용			관련 차입금
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	11,634,138,070	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행
장기차입금	3,750,000,000
1,281,014,648	1,200,000,000	단기차입금	1,000,000,000	농협은행
47,739,723,500	84,000,000,000	장기차입금	15,700,000,000	산업은행
5,900,000,000	농협은행
3,300,000,000	신한은행
3,300,000,000	우리은행
3,300,000,000	하나은행
3,300,000,000	대구은행
재고자산	4,336,885,990	1,200,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행
5,446,111,900	3,600,000,000	단기차입금	3,000,000,000	신한은행
합 계	70,437,874,108	119,000,000,000	합 계	58,850,000,000

② 전기말	(단위:원)

제공한 내용			관련 차입금
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	11,394,211,860	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행
장기차입금	5,250,000,000
1,287,778,563	1,200,000,000	단기차입금	1,000,000,000	농협은행
19,239,723,500	84,000,000,000	장기차입금	6,000,000,000	산업은행
2,400,000,000	농협은행
1,400,000,000	신한은행
1,400,000,000	우리은행
1,400,000,000	하나은행
-	대구은행
합 계	31,921,713,923	114,200,000,000	합 계	34,150,000,000

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명
재산종합보험	건물	1,905,414,713	4,684,362,520	DB손해보험㈜
비품	82,668,754	205,000,000
시설장치	294,184,721	880,000,000
기계설비	1,166,757,836	92,727,000,000
재고자산	78,320,433,191	3,789,000,000
합 계		81,769,459,215	102,285,362,520

② 전기말	(단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명
재산종합보험	건물	2,234,854,184	4,640,362,520	DB손해보험㈜
비품	239,318,707	220,000,000
시설장치	385,084,240	968,000,000
기계설비	1,595,133,084	1,930,000,000
재고자산	98,821,386,077	118,661,000,000
합 계		103,275,776,292	126,419,362,520

&cr (3) 당기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 5,412,150천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr(4) 당기말 현재 연결기업은 한국무역보험공사와 신용보증기금으로부터 각각 1,800,000천원과 1,900,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr( 5) 당기말 현재 연결기업이 계류 중인 소송사건은 없습니다. &cr&cr

30. 현 금흐름표&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
당기순이익	11,095,157,389	1,535,959,985
현금유출 없는 비용등의 가산	10,910,521,227	9,856,144,103
법인세비용	3,839,403,395	698,758,916
이자비용	201,996,851	495,678,613
대손상각비	4,087,933	717,512
기타의 대손상각비	-	272,115,790
재고자산평가손실	2,055,095,790	3,152,552,164
감가상각비	3,423,927,020	3,736,127,511
무형자산상각비	469,670,701	527,484,230
유형자산처분손실	17,953,050	396,448
퇴직급여	698,150,202	689,378,574
외화환산손실	89,405,062	177,845,750
공정가치측정금융자산평가손실	4,000,000	72,453,356
공정가치측정금융자산처분손실	1,114,215	4,190,890
주식보상비용	105,717,008	28,444,349
현금유입 없는 수익등의 차감	(606,645,326)	(1,389,685,131)
이자수익	(247,849,792)	(205,328,166)
단기금융상품처분이익	(1,008,219)	(246,575)
대손충당금환입	(203,016,281)	(46,801,188)
유형자산처분이익	(21,775,048)	(2,100,761)
외화환산이익	(84,936,121)	(39,128,774)
공정가치측정금융자산평가이익	(48,059,865)	(8,565,335)
공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,087,514,332)
영업활동 관련 자산 부채의 변동	13,212,307,916	(808,335,099)
매출채권	75,299,633	1,844,876,687
미수금	(1,150,209,746)	(678,800,454)
선급금	(2,082,135,994)	2,371,440,127
선급비용	7,130,874	8,471,956
재고자산	15,085,773,818	5,957,785,941
매입채무	(681,950,819)	272,863,695
미지급금	(571,398,656)	(78,487,222)
미지급비용	310,858,277	(389,478,789)
선수금	2,722,101,855	(9,418,093,097)
예수금	167,374,502	(153,592,747)
퇴직금의 지급	(104,213,831)	(448,901,920)
사외적립자산	(566,321,997)	(96,419,276)
영업으로부터 창출된 현금	34,611,341,206	9,194,083,858

&cr(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
유형자산 취득금액 미지급금 대체	2,650,424,200	997,996,120
사용권자산 및 리스부채의 인식	2,428,807,588	2,688,457,314
선급금의 무형자산 대체	-	7,810,255
장기차입금의 유동성 대체	1,700,000,000	1,200,000,000
장기보증금의 유동성 대체	-	200,000,000

&cr(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위:원)

구 분	당기초	재무활동&cr현금흐름	유동성 대체	기타	당기말
단기차입금	21,800,000,000	6,400,000,000	-	-	28,200,000,000
유동성장기차입금	1,700,000,000	(1,700,000,000)	3,900,000,000	-	3,900,000,000
장기차입금	20,350,000,000	22,200,000,000	(3,900,000,000)	-	38,650,000,000
사채	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000
리스부채	1,488,792,412	(1,963,582,729)	-	1,700,860,690	1,226,070,373
합 계	45,338,792,412	26,936,417,271	-	1,700,860,690	73,976,070,373

② 전기	(단위:원)

구 분	전기초	재무활동&cr현금흐름	유동성 대체	기타	전기말
단기차입금	24,200,000,000	(2,400,000,000)	-	-	21,800,000,000
유동성장기차입금	1,250,000,000	(750,000,000)	1,200,000,000	-	1,700,000,000
유동성사채	5,000,000,000	(5,000,000,000)	-	-	-
장기차입금	7,450,000,000	14,100,000,000	(1,200,000,000)	-	20,350,000,000
리스부채	-	(2,151,412,030)	-	3,640,204,442	1,488,792,412
합 계	37,900,000,000	3,798,587,970	-	3,640,204,442	45,338,792,412

&cr

31. 공동지배기업투자지분&cr

(1) 공동지배력: 공동영업&cr&cr연결기업은 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합에 대하여 주주사의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 약정된 자산에 대한 권리 및 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 대한 지배력은 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구됩니다.&cr&cr(2) 공동영업의 개요&cr&cr1) 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합이 수행하는 사업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	적요
1. 사업명	중고장비 매입 및 재판매업
2. 사업시행자	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합
3. 총 사업예정비	USD 3,650,900
4. 주요추진일정	2019. 04. 01 공동투자조합 설립&cr2019. 12. 02 반도체 제조용 장비 매입&cr2022. 12. 02 반도체 제조용 장비 판매

&cr2) 관리처분계획&cr동 사업은 공동투자조합 설립 시 정해진 장비를 매입 및 판매 후 배분하는 약정에 따라 운영되고 있습니다. &cr

(3) 공동지배기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다

① 당기말	(단위:원)

회사명	당기말			당기
자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익
---	---	---	---	---	---
에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	3,710,968,809	38,259,172	3,672,709,637	-	(455,783,154)

② 전기말	(단위:원)

회사명	전기말			전기
자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익
---	---	---	---	---	---
에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	4,243,419,493	114,926,702	4,128,492,791	-	(180,664,479)

&cr(4) 연결기업와 공동지배기업의 거래내역은 다음과 같습니다

① 당기	(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말
외상매출금	(20,961,942)	229,555,068	(212,257,832)	38,259,178
미수금	91,103,126	-	(91,103,126)	-

② 전기	(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말
외상매출금	-	20,961,942	-	20,961,942
미수금	-	91,103,126	-	91,103,126

2) 별도재무제표&cr

재 무 상 태 표
제21(당)기 2020년 12월 31일 현재
제20(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 서플러스글로벌	(단위: 원)

과 목	제21기 (당)기말	제20기 (전)기말
자 산
I. 유 동 자 산	115,658,322,179	117,333,033,271
1. 현금및현금성자산	1,477,592,709	14,581,668,383
2. 매출채권	79,290,831	597,309,627
3. 공정가치측정금융자산	30,234,763,199	4,129,501,108
4. 기타금융자산	2,801,913,527	1,409,932,499
단기금융상품	50,373,517
단기대여금	426,539,000	105,500,000
미수금	2,108,042,563	920,606,080
미수수익	15,183,447	8,826,419
보증금	201,775,000	375,000,000
5. 기타유동자산	2,744,328,722	843,691,961
선급금	2,467,735,340	544,125,173
선급비용	276,593,382	299,566,788
6. 재고자산	78,320,433,191	95,770,929,693
II. 비 유 동 자 산	100,020,404,091	53,771,982,733
1. 공정가치측정금융자산	2,662,537,156	1,368,537,156
2. 종속기업투자	7,049,820,407	7,047,870,407
3. 유형자산	87,804,614,200	42,843,011,972
4. 무형자산	498,282,896	714,052,819
5. 이연법인세자산	1,984,794,432	1,791,450,379
6. 기타금융자산	20,355,000	7,060,000
자 산 총 계	215,678,726,270	171,105,016,004
부 채
I. 유 동 부 채	40,864,187,466	27,900,265,060
1. 매입채무	383,265,785	579,948,796
2. 단기차입금	25,900,000,000	19,900,000,000
3. 유동성장기부채	1,700,000,000	1,700,000,000
유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000
4. 기타금융부채	5,286,465,100	2,862,790,471
미지급금	4,602,099,757	2,179,690,102
미지급비용	684,365,343	518,650,369
임대보증금		164,450,000
5. 기타유동부채	4,207,425,520	1,624,803,430
선수금	3,985,098,430	1,517,447,642
예수금	222,327,090	107,355,788
6. 유동성리스부채	771,305,577	870,289,414
7. 당기법인세부채	2,615,725,484	362,432,949
II. 비 유 동 부 채	41,952,740,745	19,569,482,568
1. 사채	2,000,000,000
2. 장기차입금	38,650,000,000	18,150,000,000
3. 순확정급여부채	1,226,455,471	1,346,247,532
4. 기타금융부채
5. 비유동성리스부채	76,285,274	73,235,036
부 채 총 계	82,816,928,211	47,469,747,628
자 본
I. 자 본 금	3,698,800,000	3,698,800,000
1. 보통주자본금	3,698,800,000	3,698,800,000
II. 자 본 잉 여 금	31,981,153,120	31,981,153,120
1. 주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120
Ⅲ. 이 익 잉 여 금	102,286,416,755	91,288,167,917
Ⅳ. 기 타 자 본 항 목	(5,104,571,816)	(3,332,852,661)
1. 자기주식	(5,319,517,168)	(3,442,081,005)
2. 주식선택권	214,945,352	109,228,344
자 본 총 계	132,861,798,059	123,635,268,376
부채와자본총계	215,678,726,270	171,105,016,004

포 괄 손 익 계 산 서
제21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 서플러스글로벌	(단위: 원)

과 목	제21기 (당)기	제20기 (전)기
I. 매 출 액	112,206,822,217	92,802,567,466
상품매출액	109,557,044,014	83,250,157,562
제품매출액	200,000,000	8,610,475,200
기타매출액	2,449,778,203	941,934,704
II. 매 출 원 가	86,208,327,325	78,218,330,525
상품매출원가	84,439,397,740	73,231,529,306
제품매출원가	656,703,460	4,596,693,441
기타매출원가	1,112,226,125	390,107,778
III. 매 출 총 이 익	25,998,494,892	14,584,236,941
판매비와관리비	11,832,222,579	11,947,334,498
IV. 영 업 이 익	14,166,272,313	2,636,902,443
기타수익	528,397,831	445,402,518
기타비용	784,754,013	924,759,722
금융수익	574,250,550	1,523,553,551
금융비용	522,095,666	670,971,719
V. 법인세비용차감전순이익	13,962,071,015	3,010,127,071
VI. 법인세비용	2,962,500,035	549,335,251
VII. 당기순이익	10,999,570,980	2,460,791,820
VIII. 기타포괄손익	(1,322,142)	(68,107,999)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채에 대한 재측정요소	(1,322,142)	(68,107,999)
IX. 당기총포괄이익	10,998,248,838	2,392,683,821
X. 주 당 이 익
기본 및 희석주당순이익	312	68

자 본 변 동 표
제21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 서플러스글로벌	(단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본항목	합계
2019.01.01(전기초)	3,698,800,000	31,981,153,120	90,341,644,096	(3,361,297,010)	122,660,300,206
당기순이익			2,460,791,820		2,460,791,820
순확정급여부채에 대한 재측정요소			(68,107,999)		(68,107,999)
소유주와의 거래
현금배당			(1,446,160,000)		(1,446,160,000)
주식선택권				28,444,349	28,444,349
2019.12.31(전기말)	3,698,800,000	31,981,153,120	91,288,167,917	(3,332,852,661)	123,635,268,376
2020.01.01(당기초)	3,698,800,000	31,981,153,120	91,288,167,917	(3,332,852,661)	123,635,268,376
당기순이익			10,999,570,980		10,999,570,980
순확정급여부채에 대한 재측정요소			(1,322,142)		(1,322,142)
소유주와의 거래
자기주식 취득				(1,877,436,163)	(1,877,436,163)
주식선택권				105,717,008	105,717,008
2020.12.31(당기말)	3,698,800,000	31,981,153,120	102,286,416,755	(5,104,571,816)	132,861,798,059

현 금 흐 름 표
제21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 서플러스글로벌	(단위: 원)

과 목	제21기 (당)기	제20기 (전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	31,206,117,659	2,526,897,277
1. 영업으로부터 창출된 현금	33,313,933,820	7,206,371,016
2. 이자의 수취	233,224,208	194,798,289
3. 이자의 지급	(1,438,861,728)	(1,038,280,180)
4. 법인세의 납부	(902,178,641)	(3,835,991,848)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(69,263,929,966)	(452,291,805)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	52,001,929,251	42,890,219,300
단기금융상품의 감소	2,031,008,219	34,458,888
단기대여금의 회수	353,000,000	3,000,000
공정가치측정금융자산의 감소	49,417,921,032	42,722,560,412
보증금의 감소	200,000,000	130,200,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(121,265,859,217)	(43,342,511,105)
단기금융상품의 증가	2,080,373,517	-
단기대여금의 증가	674,840,000	52,000,000
공정가치측정금융자산의 증가	76,774,237,473	34,604,881,079
종속기업투자의 취득	1,950,000	723,341,880
유형자산의 취득	41,629,088,227	7,906,419,990
무형자산의 취득	65,300,000	50,868,156
보증금의 증가	26,775,000	-
장기보증금의 증가	13,295,000	5,000,000
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	24,949,298,894	2,164,598,420
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	37,210,000,000	30,100,000,000
단기차입금의 증가	13,010,000,000	16,000,000,000
장기차입금의 증가	22,200,000,000	14,100,000,000
사채의 발행	2,000,000,000	-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(12,260,701,106)	(27,935,401,580)
단기차입금의 감소	7,010,000,000	19,000,000,000
유동성장기차입금의 감소	1,700,000,000	750,000,000
유동성 사채의 상환		5,000,000,000
임대보증금의 감소	164,450,000	-
배당금의 지급		1,446,160,000
리스부채의 감소	1,508,814,943	1,739,241,580
자기주식의 증가	1,877,436,163	-
IV. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	(13,108,513,413)	4,239,203,892
V. 기초의 현금 및 현금성자산	14,581,668,383	10,408,349,221
VI. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동 효과	4,437,739	(65,884,730)
VII. 기말의 현금 및 현금성자산	1,477,592,709	14,581,668,383

주석

제21기 : 2020년 12월 31일 현재
제20기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 서플러스글로벌

1. 일반사항&cr &cr주 식회사 서플러스글로벌은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 오산시 갈곶동에 소재하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 당사의 자본금은 3,698,800 천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도 (13.6%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.&cr

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급&cr이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr 2.1 재무제표 작성 기준&cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

&cr2.2 회계정책 및 공시사항의 변경&cr&cr(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. &cr

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 없습니다.

&cr2.3 종속기업&cr&cr당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회 계기준을 적용하여 재무제표를 작 성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr

2.4 외화환산

재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시합니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

ㆍ	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
ㆍ	특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
ㆍ	해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 해외사업환산손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 인식

2.5 금융자산&cr &cr (1) 최초 인식과 측정&cr&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. &cr &cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr &cr(2) 후속 측정&cr&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ	상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ	누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ	제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ	당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ	계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ	금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ	계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ	금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr &cr 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr

당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손 익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

&cr(3) 제거&cr&cr금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ	금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ	당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.

&cr이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.&cr&cr당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr

(4) 금융자산의 손상&cr&cr 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr

2.6 재고자산 &cr &cr재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.

&cr재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr 당기 재고자산평가충당금계상은 2,055,096천원이며 전기 중 재고자산평가충당금환입은 3,152,552원입니다. 동 금액은 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.&cr &cr 2.7 유형자산 &cr &cr유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해제, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. &cr&cr토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외의 유형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수
건물	30년
시설장치	5년
비품	5년
차량운반구	5년
렌탈자산	5년

&cr 한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과시에는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 당기손실(손상차손)로 인식하고 있습니다. 유형자산의 처분시 ( 즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 장부금액은 제거하며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.8 무형자산 &cr &cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr유한한 내용연수를 가진 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수
소프트웨어	5년
상표권	5년

&cr한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

&cr무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.&cr

2.9 비금융자산의 손상 &cr &cr당사는 영업권이나 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr &cr 2.10 금융부채 &cr &cr(1) 최초 인식과 측정&cr&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입을 포함합니다.

&cr(2) 후속 측정&cr&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr&cr대여금 및 차입금&cr최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.&cr&cr이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. &cr

(3) 제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr

2.11 금융보증계약 &cr

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

&cr금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)	기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금 금액
(나)	최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr 2.12 법인세&cr &cr(1) 당기법인세&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

&cr(2) 이연법인세&cr&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

ㆍ	영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ	자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ	종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

&cr또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ	자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
ㆍ	종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다&cr &cr 2.13 퇴직급여 &cr &cr당사의 퇴직연금 제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ	제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ	관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.14 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr &cr당사는 중고 반도체장비의 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr &cr장비의 판매&cr장비의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 장비의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 60일에서 90일 입니 다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. &cr&cr(1) 변동대가&cr&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(2) 유의적인 금융요소&cr&cr일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr&cr(3) 구매 용역&cr&cr당사는 반도체 장비를 고객을 대신해서 해외 공급자로부터 구매하기로 고객과 계약을 체결하였습니다. 이 계약에서 당사는 대리인입니다. 고객에게 재화나 용역을 제공할 때 다른 당사자가 관여하는 경우, 당사는 고객과의 약속의 성격을 평가하여 거래에서 본인인지 또는 대리인인지를 판단합니다. 고객에게 약속된 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 재화나 용역을 통제한다면 당사는 본인이고 총액으로 수익을 인식합니다. 그러나, 당사가 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이라면 당사는 대리인이며 수익은 주선 용역에 대해 순액으로 인식합니다.&cr&cr(4) 계약 잔액&cr&cr계약자산&cr계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr&cr매출채권&cr수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.5 부분을 참조합니다.

&cr계약부채&cr계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr

2.15 리스 &cr

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr

리스이용자로서의 회계처리

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산&cr

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다.

과 목	추정 내용연수
건물	1 ~ 9년
차량운반구	1 ~ 4년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.9 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서설명하였습니다.&cr

(2) 리스부채&cr

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr

2.16 차입원가&cr &cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr&cr 2.17 재무제표 승인 &cr &cr 당사의 재무 제 표는 2021 년 2월 2일 자 로 이사회 에서 승인됐으며, 20 21년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다. &cr

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr

당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4)가 있습니다.&cr&cr한편, 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr&cr (1) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. &cr

(2) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금&cr&cr당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.&cr&cr충당금 설정률표는 회사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.&cr&cr과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

&cr(3) 주식기준보상&cr&cr당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 21에 기술하였습니다.&cr&cr(4) 이연법인세자산&cr&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

&cr(5) 퇴직급여제도&cr&cr확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr&cr적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. &cr&cr자세한 내역은 주석 17에서 기술하고 있습니다. &cr

(6) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr

4. 위험관리&cr&cr4.1 위험관리 개요

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

&cr4.2 자본관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr

4.3 위험관리

&cr당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr(1) 외환위험 &cr&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr

당기말 및 전기말 현재 각 통화별 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화환산액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말		전기말
USD	기타	USD	기타
---	---	---	---	---
외화금융자산	445,251,411	165,715,809	4,930,485,951	14,218,641
외화금융부채	1,552,585,845	4,985,419	945,739,747	13,947

&cr당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5%변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

구 분	환율 상승시	환율 하락시
외화금융자산	30,548,361	(30,548,361)
외화금융부채	(77,878,563)	77,878,563
순효과	(47,330,202)	47,330,202

② 전기말	(단위:원)

구 분	환율 상승시	환율 하락시
외화금융자산	247,235,230	(247,235,230)
외화금융부채	(47,287,685)	47,287,685
순효과	199,947,545	(199,947,545)

&cr(2) 이자율 위험&cr&cr당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr

당기말 및 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
금융부채	39,300,000,000	9,200,000,000

당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.&cr- 변동금리부 금융상품의 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동&cr&cr이러한 가정하에서 당기말 현재 당사의 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말		전기말
이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시
---	---	---	---	---
이자비용의 감소(증가)	(393,000,000)	393,000,000	(92,000,000)	92,000,000

(3) 신용위험&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	1,471,752,966	14,573,331,819
매출채권	79,290,831	597,309,627
공정가치측정금융자산(유동)	30,234,763,199	4,129,501,108
기타금융자산(유동)	2,801,913,527	1,409,932,499
기타금융자산(비유동)	20,355,000	7,060,000

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.&cr

(4) 유동성 위험 &cr&cr당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr

당기말 및 전기말 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

구 분	장부금액	현금흐름	6개월 이내	6개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과
매입채무	383,265,785	383,265,785	383,265,785	-	-	-	-
단기차입금	25,900,000,000	26,135,678,986	22,521,121,918	3,614,557,068	-	-	-
유동성장기차입금	1,700,000,000	1,727,737,717	869,415,160	858,322,557	-	-	-
기타금융부채(유동)	5,286,465,100	5,286,465,100	5,286,465,100	-	-	-	-
사채	2,000,000,000	2,124,397,918	21,839,014	22,200,986	44,040,000	2,036,317,918
장기차입금	38,650,000,000	42,117,638,784	564,816,660	574,178,264	12,816,213,519	28,162,430,341	-
리스부채	847,590,851	847,590,851	638,248,943	133,056,636	76,285,272	-	-

② 전기말	(단위:원)

구 분	장부금액	현금흐름	6개월 이내	6개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과
매입채무	579,948,796	579,948,796	579,948,796	-	-	-	-
단기차입금	19,900,000,000	20,149,582,459	19,549,429,016	600,153,443	-	-	-
유동성장기차입금	1,700,000,000	1,729,249,914	870,560,725	858,689,189	-	-	-
기타금융부채(유동)	2,862,790,471	2,862,790,471	2,862,790,471	-	-	-	-
장기차입금	18,150,000,000	20,403,997,537	306,333,664	309,699,968	2,297,514,893	14,269,940,433	3,220,508,579
리스부채	943,524,450	950,923,980	742,619,988	138,307,540	48,116,452	21,880,000

&cr ( 5) 자본 위험관리 &cr&cr당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
부 채(A)	82,816,928,211	47,469,747,628
자 본(B)	132,861,798,059	123,635,268,376
부채비율(A/B)	62.33%	38.39%

5. 금융상품 공정가치&cr &cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr &cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치
금융자산 :
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	1,477,592,709	1,477,592,709
매출채권	79,290,831	79,290,831
기타금융자산(유동)	2,801,913,527	2,801,913,527
기타금융자산(비유동)	20,355,000	20,355,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산
공정가치측정금융자산(유동)	30,234,763,199	30,234,763,199
공정가치측정금융자산(비유동)	2,662,537,156	2,662,537,156
합 계	37,276,452,422	37,276,452,422
금융부채 :
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무	383,265,785	383,265,785
단기차입금	25,900,000,000	25,900,000,000
유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000
사채	2,000,000,000	2,000,000,000
장기차입금	38,650,000,000	38,650,000,000
기타금융부채(유동)	5,286,465,100	5,286,465,100
합 계	73,919,730,885	73,919,730,885

② 전기말	(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치
금융자산 :
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	14,581,668,383	14,581,668,383
매출채권	597,309,627	597,309,627
기타금융자산(유동)	1,409,932,499	1,409,932,499
기타금융자산(비유동)	7,060,000	7,060,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산
공정가치측정금융자산(유동)	4,129,501,108	4,129,501,108
공정가치측정금융자산(비유동)	1,368,537,156	1,368,537,156
합 계	22,094,008,773	22,094,008,773
금융부채 :
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무	579,948,796	579,948,796
단기차입금	19,900,000,000	19,900,000,000
유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000
장기차입금	18,150,000,000	18,150,000,000
기타금융부채(유동)	2,862,790,471	2,862,790,471
합 계	43,192,739,267	43,192,739,267

&cr당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.&cr

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계&cr&cr공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

&cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산 :
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	5,839,743	1,471,752,966	-	1,477,592,709
매출채권	-	-	79,290,831	79,290,831
기타금융자산(유동)	-	50,373,517	2,751,540,010	2,801,913,527
기타금융자산(비유동)	-	-	20,355,000	20,355,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산
공정가치측정금융자산(유동)	-	30,234,763,199	-	30,234,763,199
공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	2,662,537,156	2,662,537,156
금융부채 :
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무	-	-	383,265,785	383,265,785
단기차입금	-	25,900,000,000	-	25,900,000,000
유동성장기차입금	-	1,700,000,000	-	1,700,000,000
사채	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000
장기차입금	-	38,650,000,000	-	38,650,000,000
기타금융부채(유동)	-	-	5,286,465,100	5,286,465,100

② 전기말	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산 :
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	8,336,564	14,573,331,819	-	14,581,668,383
매출채권	-	-	597,309,627	597,309,627
기타금융자산(유동)	-	-	1,409,932,499	1,409,932,499
기타금융자산(비유동)	-	-	7,060,000	7,060,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산
공정가치측정금융자산(유동)	-	4,129,501,108	-	4,129,501,108
공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	1,368,537,156	1,368,537,156
금융부채 :
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무	-	-	579,948,796	579,948,796
단기차입금	-	19,900,000,000	-	19,900,000,000
유동성장기차입금	-	1,700,000,000	-	1,700,000,000
장기차입금	-	18,150,000,000	-	18,150,000,000
기타금융부채(유동)	-	-	2,862,790,471	2,862,790,471

&cr

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는&cr금융자산	당기손익-공정가치측정&cr금융자산	합계
유동 :
현금및현금성자산	1,477,592,709	-	1,477,592,709
매출채권	79,290,831	-	79,290,831
공정가치측정금융자산	-	30,234,763,199	30,234,763,199
기타금융자산	2,801,913,527	-	2,801,913,527
소 계	4,358,797,067	30,234,763,199	34,593,560,266
비유동 :
공정가치측정금융자산	-	2,662,537,156	2,662,537,156
기타금융자산	20,355,000	-	20,355,000
소 계	20,355,000	2,662,537,156	2,682,892,156
합 계	4,379,152,067	32,897,300,355	37,276,452,422

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는&cr금융부채	합계
유동 :
매입채무	383,265,785	383,265,785
단기차입금	25,900,000,000	25,900,000,000
유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000
리스부채	771,305,577	771,305,577
기타금융부채	5,286,465,100	5,286,465,100
소 계	34,041,036,462	34,041,036,462
비유동 :
사채	2,000,000,000	2,000,000,000
장기차입금	38,650,000,000	38,650,000,000
리스부채	76,285,274	76,285,274
소 계	40,726,285,274	40,726,285,274
합 계	74,767,321,736	74,767,321,736

② 전기말	(단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는&cr금융자산	당기손익-공정가치측정&cr금융자산	합계
유동 :
현금및현금성자산	14,581,668,383	-	14,581,668,383
매출채권	597,309,627	-	597,309,627
공정가치측정금융자산	-	4,129,501,108	4,129,501,108
기타금융자산	1,409,932,499	-	1,409,932,499
소 계	16,588,910,509	4,129,501,108	20,718,411,617
비유동 :
공정가치측정금융자산	-	1,368,537,156	1,368,537,156
기타금융자산	7,060,000	-	7,060,000
소 계	7,060,000	1,368,537,156	1,375,597,156
합 계	16,595,970,509	5,498,038,264	22,094,008,773

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는&cr금융부채	합계
유동 :
매입채무	579,948,796	579,948,796
단기차입금	19,900,000,000	19,900,000,000
유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000
리스부채	870,289,414	870,289,414
기타금융부채	2,862,790,471	2,862,790,471
소 계	25,913,028,681	25,913,028,681
비유동 :
장기차입금	18,150,000,000	18,150,000,000
리스부채	73,235,036	73,235,036
소 계	18,223,235,036	18,223,235,036
합 계	44,136,263,717	44,136,263,717

&cr (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
상각후원가로 측정하는 금융자산
- 이자수익	239,584,139	198,878,464
- 외화환산손익	(1,539,485)	(68,056,110)
- 대손상각비(환입)	7,849,019	(46,801,188)
상각후원가로 측정하는 금융부채
- 이자비용	44,635,310	355,845,042
- 외화환산손익	86,366,733	21,682,581

&cr

7. 공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말
금융상품	30,278,763,199	4,129,501,108
비상장주식	2,618,537,156	1,368,537,156

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익
하나금융투자 MMF	-	12,400,000,000	12,504,616,796	104,616,796
KB증권 MMF	-	14,780,000,000	14,792,341,945	12,341,945
수산금융채권	-	2,999,999,212	2,937,804,458	(62,194,754)
후순위 유동화사채	-	48,000,000	44,000,000	(4,000,000)
코오롱인베스트먼트	1,230좌	1,500,000,000	1,500,000,000	-
(주)블루포인트파트너스(*1)	108,000주	360,000,000	360,000,000	-
(주)파인에바(*2)	3,433주	499,971,821	508,537,156	8,565,335
토니인베스트먼트(*3)		250,000,000	250,000,000	-
합 계		32,837,971,033	32,897,300,355	59,329,322

(*1) 당기 중 무상증자(1:2), 액면분할(1:10)로 현 주식수는 108,000주이며 지분율은 0.9%입니다.&cr(*2) 동 주식의 공정가치는 외부평가기관에서 평가하였으며 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였으며, 현금흐름할인법에 의하여 공정가치를 산출하였습니다.&cr(*3) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr

전기말	(단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익
MMF	-	1,200,000,000	1,201,955,252	1,955,252
수산금융채권	-	2,999,999,212	2,927,545,856	(72,453,356)
코오롱인베스트먼트	230좌	500,000,000	500,000,000	-
(주)블루포인트파트너스	3,600주	360,000,000	360,000,000	-
(주)파인에바(*1)	3,433주	499,971,821	508,537,156	8,565,335
합 계		5,559,971,033	5,498,038,264	(61,932,769)

(*1) 동 주식의 공정가치는 외부평가기관에서 평가하였으며 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였으며, 현금흐름할인법에 의하여 공정가치를 산출하였습니다.&cr

8. 현금및현금성자산 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
현금	5,839,743	8,336,564
보통예금	1,471,752,966	14,573,331,819
합 계	1,477,592,709	14,581,668,383

&cr&cr9. 사용이 제한된 금융상품&cr

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말	비고
단기금융상품	50,000,000	-	우리사주 예금담보
합 계	50,000,000	-

&cr &cr10. 매출채권 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	87,259,511	607,649,043
대손충당금	(7,968,680)	(10,339,416)
매출채권(순액)	79,290,831	597,309,627

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
연체되지 않은 채권	79,290,831	597,429,288
소 계	79,290,831	597,429,288
연체됐으나 손상되지 않은 채권
3개월 초과 6개월 이하	7,968,680	-
소 계	7,968,680	-
손상채권(*)
6개월 초과	-	10,219,755
소 계	-	10,219,755
합 계	87,259,511	607,649,043

(*) 당사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	10,339,416	57,140,604
대손설정	7,968,680	7,644
환입	(119,661)	(46,808,832)
제각	(10,219,755)	-
기말금액	7,968,680	10,339,416

&cr&cr11. 재고자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	82,215,226,978	(8,392,965,060)	73,822,261,918	97,917,169,998	(6,881,372,730)	91,035,797,268
제품	3,034,565,360	(575,742,949)	2,458,822,411	2,691,065,360	(336,194,070)	2,354,871,290
원재료	787,693,205	(606,569,375)	181,123,830	824,650,897	(302,614,794)	522,036,103
재공품	1,858,225,032	-	1,858,225,032	1,858,225,032	-	1,858,225,032
합 계	87,895,710,575	(9,575,277,384)	78,320,433,191	103,291,111,287	(7,520,181,594)	95,770,929,693

&cr 당기 및 전기 재고자산평가충당금계상은 각각 2,055,096천원, 3,152,552천원입니다. 동 금액은 매출원가에서 가산하였습니다.&cr&cr&cr 12. 종속기업투자 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)		주된 사업장	사용재무제표일	종속기업 활동의 성격 등
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	100.00	100.00	대만	12월31일	(*1)
SurplusGLOBAL China, Inc.	100.00	100.00	중국	12월31일
SurplusGLOBAL USA, Inc.	100.00	100.00	미국	12월31일
SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	100.00	100.00	싱가포르	12월31일
SurplusGLOBAL Japan, Inc	100.00	100.00	일본	12월31일
㈜이큐글로벌	76.01	76.01	한국	12월31일	(*2)
(주)톡톡이네	97.50	-	한국	12월31일	(*3)

(*1) 상기 종속기업은 반도체장비 매입,매각을 위한 해외법인입니다.&cr (*2) 상기 종속기업은 반도체장비 유지, 보수를 위한 국내법인입니다.&cr (*3) 상기 종속기업은 자회사형 장애인표준사업장입니다..&cr

(2) 당기 및 전기의 종속기업투 자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액
SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757
SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000
SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000
SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000
SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500
㈜이큐글로벌	5,871,286,150	-	5,871,286,150
(주)톡톡이네(*)	-	1,950,000	1,950,000
합 계	7,047,870,407	1,950,000	7,049,820,407

(*) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr

② 전기	(단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액
SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757
SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000
SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000
SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd(*)	-	129,414,000	129,414,000
SurplusGLOBAL Japan, Inc(*)	-	163,510,500	163,510,500
㈜이큐글로벌	5,440,868,770	430,417,380	5,871,286,150
합 계	6,324,528,527	723,341,880	7,047,870,407

(*) 전기 중 신규 취득하였습니다.&cr

&cr13. 유형자산 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위:원)

구 분	토지	건물	집기비품	시설장치	차량운반구	렌탈자산(*1)	건설중인자산(*3)	사용권자산	합계
2020년 1월 1일
취득원가	10,831,169,840	3,106,203,187	816,143,861	2,119,654,990	-	1,604,020,550	27,480,166,684	2,282,648,465	48,240,007,577
감가상각누계액	-	(1,095,177,566)	(709,007,981)	(1,734,570,750)	-	(507,939,844)	-	(1,350,299,464)	(5,396,995,605)
순장부금액	10,831,169,840	2,011,025,621	107,135,880	385,084,240	-	1,096,080,706	27,480,166,684	932,349,001	42,843,011,972
2020년 중 변동액
취득(*2)	342,962,590	-	13,190,909	56,872,727	27,685,491		45,232,001,830	2,134,720,171	47,807,433,718
처분			(175,000)	(16,092,000)				(713,709,365)	(729,976,365)
감가상각	-	(105,610,908)	(37,483,035)	(131,680,246)	(2,307,123)	(320,804,112)	-	(1,517,969,701)	(2,115,855,125)
기말순장부가액	11,174,132,430	1,905,414,713	82,668,754	294,184,721	25,378,368	775,276,594	72,712,168,514	835,390,106	87,804,614,200
2020년 12월 31일
취득원가	11,174,132,430	3,106,203,187	388,174,688	2,149,707,717	27,685,491	1,604,020,550	72,712,168,514	2,032,136,490	93,194,229,067
감가상각누계액	-	(1,200,788,474)	(305,505,934)	(1,855,522,996)	(2,307,123)	(828,743,956)	-	(1,196,746,384)	(5,389,614,867)
순장부금액	11,174,132,430	1,905,414,713	82,668,754	294,184,721	25,378,368	775,276,594	72,712,168,514	835,390,106	87,804,614,200

(*1) 렌탈자산의 감가상각비는 기타매출원가에 포함되어 있습니다.

(*2) 건설중인자산의 취득금액에는 차입원가 자본화금액 801,271천원이 포함되어 있으며 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 이자율은 2.73%입니다.&cr(*3) 건물 및 토지 취득을 위해 84,000백만원의 근저당을 설정하고 있습니다.&cr

② 전기	(단위:원)

구 분	토지	건물	집기비품	시설장치	렌탈자산(*1)	건설중인자산(*3)	사용권자산	합계
2019년 1월 1일
취득원가	9,502,323,536	3,106,203,187	809,789,315	2,007,954,990	1,604,020,550	19,320,178,139	-	36,350,469,717
감가상각누계액	-	(989,566,658)	(659,276,852)	(1,567,242,922)	(187,135,732)	-	-	(3,403,222,164)
순장부금액	9,502,323,536	2,116,636,529	150,512,463	440,712,068	1,416,884,818	19,320,178,139	-	32,947,247,553
2019년 중 변동액
회계정책 변동효과	-	-	-	-	-	-	1,113,099,443	1,113,099,443
취득(*2)	1,328,846,304	-	6,354,546	111,700,000	-	8,159,988,545	1,575,357,871	11,182,247,266
처분	-	-	-	-	-	-	(5,622,754)	(5,622,754)
감가상각	-	(105,610,908)	(49,731,129)	(167,327,828)	(320,804,112)	-	(1,750,485,559)	(2,393,959,536)
기말순장부가액	10,831,169,840	2,011,025,621	107,135,880	385,084,240	1,096,080,706	27,480,166,684	932,349,001	42,843,011,972
2019년 12월 31일
취득원가	10,831,169,840	3,106,203,187	816,143,861	2,119,654,990	1,604,020,550	27,480,166,684	2,282,648,465	48,240,007,577
감가상각누계액	-	(1,095,177,566)	(709,007,981)	(1,734,570,750)	(507,939,844)	-	(1,350,299,464)	(5,396,995,605)
순장부금액	10,831,169,840	2,011,025,621	107,135,880	385,084,240	1,096,080,706	27,480,166,684	932,349,001	42,843,011,972

(*1) 렌탈자산의 감가상각비는 기타매출원가에 포함되어 있습니다.

(*2) 건설중인자산의 취득금액에는 차입원가 자본화금액 702,473천원이 포함되어 있으며 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 이자율은 3.08%입니다.&cr(*3) 토지 취득을 위해 84,000백만원의 근저당을 설정하고 있습니다.

(2) 회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). &cr&cr

14. 무형자산 &cr

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위:원)

구 분	소프트웨어	회원권	상표권	합계
기초순장부금액	631,256,564	71,152,700	11,643,555	714,052,819
취득	49,300,000	16,000,000		65,300,000
상각	(278,360,335)		(2,709,588)	(281,069,923)
기말순장부금액	402,196,229	87,152,700	8,933,967	498,282,896

② 전기	(단위:원)

구 분	소프트웨어	회원권	상표권	합계
기초순장부금액	936,696,895	71,152,700	-	1,007,849,595
취득	45,130,464	-	13,547,947	58,678,411
상각	(350,570,795)	-	(1,904,392)	(352,475,187)
기말순장부금액	631,256,564	71,152,700	11,643,555	714,052,819

&cr

15. 리스&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산(*) :
건물	1,789,117,266	2,065,739,657
차량운반구	243,019,224	216,908,808
합 계	2,032,136,490	2,282,648,465
리스부채 :
유동리스부채	771,305,577	870,289,414
비유동리스부채	76,285,274	73,235,036
합 계	847,590,851	943,524,450

(*) 당기 중 증가된 사용권자산은 2,134,720천원입니다.&cr &cr (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기	전기
손익계산서 :
사용권자산의 감가상각비	1,517,969,701	1,750,485,559
건물	1,445,293,682	1,671,428,405
차량운반구	72,676,019	79,057,154
이자비용	44,635,313	40,783,099
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	6,100,318	24,245,344
합 계	1,568,705,332	1,815,514,002

&cr(3) 당기 및 전기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기	전기
매출원가	-	-
판매비와관리비	1,517,969,701	1,750,485,559
합 계	1,517,969,701	1,750,485,559

&cr(4 ) 당기 중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 1,514,915천원입니다.&cr &cr

16. 차입금&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	25,900,000,000	-	19,900,000,000	-
장기차입금	1,700,000,000	38,650,000,000	1,700,000,000	18,150,000,000
사채	-	2,000,000,000	-	-
합 계	27,600,000,000	40,650,000,000	21,600,000,000	18,150,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
산업은행	산업운영자금대출	2021.06.17	1.87~2.9	15,300,000,000	15,300,000,000
농협은행	일반운전자금대출	2021.05.31	2.60	3,000,000,000	4,000,000,000
우리은행	일반운전자금대출	2021.07.02	2.50	600,000,000	600,000,000
하나은행	일반운전자금대출	2021.06.30	1.65~2.13	1,000,000,000	-
신한은행	일반운전자금대출	2021.01.24	3.25	3,000,000,000	-
기업은행	일반운전자금대출	2021.09.11	2.86~3.22	3,000,000,000	-
합 계				25,900,000,000	19,900,000,000

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
국민은행	일반자금대출	2022.06.15	2.15	1,800,000,000	2,000,000,000
산업은행	산업시설자금대출	2023.06.28	2.73	3,750,000,000	5,250,000,000
신디케이트론	2025.12.31	2.98~3.48	15,700,000,000	6,000,000,000
농협은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83	5,900,000,000	2,400,000,000
신한은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83	3,300,000,000	1,400,000,000
우리은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83	3,300,000,000	1,400,000,000
하나은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83	3,300,000,000	1,400,000,000
대구은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83	3,300,000,000
합 계				40,350,000,000	19,850,000,000
유동성 장기차입금				(1,700,000,000)	(1,700,000,000)
차감계				38,650,000,000	18,150,000,000

&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
제5회 무보증사모사채	2022.10.28	2.202	2,000,000,000	-
합계			2,000,000,000	-
유동성 사채			-	-
차감계			2,000,000,000	-

(5) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	차입금 구분	내역	당기말		전기말
실행금액	한도금액	한도금액
---	---	---	---	---	---
산업은행	단기차입금	산업운영자금대출	15,300,000,000	19,300,000,000	19,300,000,000
원화무역어음대출	-	2,000,000,000	2,000,000,000
장기차입금	시설자금대출	2,250,000,000	2,250,000,000	3,750,000,000
신디케이트론	15,700,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000
유동성장기차입금	시설자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000
기업은행	단기차입금	기업운전일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000	-
원화무역어음대출	-	1,000,000,000	-
우리은행	단기차입금	기업운전일반자금대출	600,000,000	1,200,000,000	1,200,000,000
장기차입금	신디케이트론	3,300,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000
하나은행	단기차입금	일반운전자금대출	-	3,000,000,000	4,000,000,000
동산담보대출	1,000,000,000	1,000,000,000	-
장기차입금	신디케이트론	3,300,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000
농협은행	단기차입금	일반운전자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000	4,000,000,000
장기차입금	신디케이트론	5,900,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000
국민은행	장기차입금	온렌딩대출	1,600,000,000	1,600,000,000	1,800,000,000
유동성장기차입금	온렌딩대출	200,000,000	200,000,000	200,000,000
신한은행	장기차입금	동산담보대출	3,000,000,000	3,000,000,000	-
신디케이트론	3,300,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000
대구은행	장기차입금	신디케이트론	3,300,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000
합 계			66,250,000,000	112,050,000,000	107,750,000,000

&cr(6) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입금종류	당기말	상환금액
2021년	2022년	2023년	2024년 이후
---	---	---	---	---	---
산업시설자금대출	3,750,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	750,000,000
일반자금대출	1,800,000,000	200,000,000	1,600,000,000
신디케이트론	34,800,000,000		8,700,000,000	8,700,000,000	17,400,000,000

&cr(7) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

담보제공자산	금융기관명	장부가액	담보설정금액
토지, 건물 등	산업은행	11,634,138,070	29,000,000,000
산업은행	47,739,723,500	36,000,000,000
농협은행	14,400,000,000
신한은행	8,400,000,000
우리은행	8,400,000,000
하나은행	8,400,000,000
대구은행	8,400,000,000
재고자산	하나은행	4,336,885,990	1,200,000,000
신한은행	5,446,111,900	3,600,000,000
합 계		69,156,859,460	117,800,000,000

&cr &cr17. 순 확정급여부채&cr&cr 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행, 한국투자증권과 계약을 체결하고 있습니다.

&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,796,176,637	3,389,270,507
사외적립자산의 공정가치	(2,569,721,166)	(2,043,022,975)
순확정급여부채	1,226,455,471	1,346,247,532

&cr(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
기초금액기초금액	3,389,270,507	3,035,372,111
당기근무원가	424,143,851	420,813,382
이자비용	28,834,230	27,463,752
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	42,310,752
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(44,573,291)	45,060,203
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	53,323,300	(21,058,815)
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	(54,821,960)	(160,690,878)
기말 금액	3,796,176,637	3,389,270,507

(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
기초금액	2,043,022,975	1,816,621,188
이자수익	47,438,190	47,407,595
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(20,739,999)	(21,005,808)
기여금:
- 사용자	500,000,000	200,000,000
기말 금액	2,569,721,166	2,043,022,975

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	192,662	134,502
장단기금융상품	2,569,528,504	2,042,888,473
합 계	2,569,721,166	2,043,022,975

&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.52%	2.27%
임금상승률	5.00%	5.00%

&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1.00%	(156,972,978)	166,139,680
임금상승률	1.00%	177,736,460	(138,373,405)

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr

(7) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 287,305천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 11년입 니다. &cr &cr&cr18. 자본금 및 자본잉여금&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기말	전기말
수권주식수	250,000,000	250,000,000
발행주식수	36,988,000	36,988,000
1주당금액	100	100
자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

&cr&cr 19. 자 기주식&cr&cr당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.&cr당기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말
주식 수	장부금액
---	---	---
기초 자기주식	834,000주	3,442,081,005
자기주식 취득(*)	1,296,000주	1,877,436,163
기말 자기주식	2,130,000주	5,319,517,168

(*) 2020년 3월 16일 이사회결의에 의해서 2,000,000천원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 2020년 9월 17일 자기주식취득 신탁계약 만료에 따른 해지로 신탁에 의한 취득수량 1,296,000주를 반환받아 당사가 직접 보유하고 있습니다.&cr&cr

20. 이익잉여금 및 기타자본&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	382,154,000	382,154,000
미처분이익잉여금	101,904,262,755	90,906,013,917
합 계	102,286,416,755	91,288,167,917

&cr(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기		전기
처분예정일 : 2021년 3월 29일		처분예정일 : 2020년 3월 27일
---	---	---	---	---
미처분이익잉여금		101,904,262,755		90,906,013,917
전기이월이익잉여금	90,906,013,917		88,513,330,096
순확정급여부채의 재측정요소	(1,322,142)		(68,107,999)
당기순이익	10,999,570,980		2,460,791,820
이익잉여금 처분액		1,150,314,000		-
이익준비금	104,574,000		-
현금배당	1,045,740,000		-
차기이월 미처분이익잉여금		100,753,948,755		90,906,013,917

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(5,319,517,168)	(3,442,081,005)
주식매입선택권	214,945,352	109,228,344
합 계	(5,104,571,816)	(3,332,852,661)

&cr

21. 주식기준보상&cr

(1) 당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

	(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격
2018-02-21	193,620	2021.02.21~2023.02.20	4,470
2019-02-18	32,200	2022.02.18~2024.02.17	3,001
2020-02-18	348,770	2023.02.18~2025.02.17	2,549

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다.&cr&cr당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다. &cr

(2) 당기 및 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구 분	당기	전기
주식보상비용	105,717,008	28,444,349

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 부여분	2019년 부여분	2018년 부여분
공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형
부여일 현재 추정 공정가치	757원	915원	1,028원
부여일 전일 종가	2,485원	3,170원	4,460원
행사가격	2,549원	3,001원	4,470원
기대주가변동성	37.81%	33.35%	80.61%
기대배당수익률	0.97%	1.29%	1.46%
무위험이자율(*)	1.34%	1.87%	2.45%
부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익율입니다.

&cr

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합계
재화 또는 용역의 유형:
상품매출	109,557,044,014	-	109,557,044,014
제품매출	200,000,000	-	200,000,000
장비 임대매출	-	402,200,000	402,200,000
기타매출	-	2,047,578,203	2,047,578,203
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	109,757,044,014	2,449,778,203	112,206,822,217
지리적 시장:
국내	37,428,689,030	685,253,943	38,113,942,973
북미	17,849,869,740	916,327,885	18,766,197,625
유럽	7,955,579,200	-	7,955,579,200
아시아	46,522,906,044	848,196,375	47,371,102,419
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	109,757,044,014	2,449,778,203	112,206,822,217
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화	109,757,044,014	1,842,560,872	111,599,604,886
기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	607,217,331	607,217,331
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	109,757,044,014	2,449,778,203	112,206,822,217

② 전기	(단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합계
재화 또는 용역의 유형:
상품매출	83,250,157,562	-	83,250,157,562
제품매출	8,610,475,200	-	8,610,475,200
장비 임대매출	-	480,000,000	480,000,000
기타매출	-	461,934,704	461,934,704
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	91,860,632,762	941,934,704	92,802,567,466
지리적 시장:
국내	30,710,166,113	626,206,913	31,336,373,026
북미	8,562,987,688	315,727,791	8,878,715,479
유럽	1,894,584,000	-	1,894,584,000
아시아	50,692,894,961	-	50,692,894,961
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	91,860,632,762	941,934,704	92,802,567,466
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화	91,860,632,762	461,934,704	92,322,567,466
기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	480,000,000	480,000,000
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	91,860,632,762	941,934,704	92,802,567,466

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	87,259,511	607,649,043
계약부채	3,985,098,430	1,517,447,642

&cr매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 7,969천원, 10,339천원입니다(주석10 참조).&cr&cr 계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 당기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 당사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

&cr

23. 판매비와 관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
급여	3,429,658,669	3,207,181,392
퇴직급여	408,921,574	403,755,679
복리후생비	472,634,921	522,719,091
여비교통비	53,609,029	226,564,774
접대비	96,385,771	122,529,863
통신비	88,639,464	93,332,484
수도광열비	411,562,145	408,635,062
세금과공과	105,063,166	90,100,355
감가상각비	1,795,051,013	2,073,155,424
무형자산상각비	281,069,923	352,475,187
지급임차료	6,100,318	24,245,344
보험료	156,703,490	174,340,793
차량유지비	111,740,805	102,369,319
경상연구개발비	216,852,682	759,575,532
운반비	43,538,982	53,125,555
교육훈련비	23,995,020	14,140,866
도서인쇄비	7,410,380	7,539,525
회의비	27,549,979	48,132,334
소모품비	148,063,225	126,594,263
지급수수료	3,595,984,231	2,989,522,677
광고선전비	238,121,765	165,655,818
주식보상비용	105,717,008	28,444,349
대손상각비(대손충당금환입)	7,849,019	(46,801,188)
합 계	11,832,222,579	11,947,334,498

&cr

24. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
제품 및 재공품의 변동	979,325,475	2,607,505,658
원재료의 사용	-	902,144,189
상품의 변동	84,439,397,740	73,231,529,306
외주가공비	456,700,000	1,128,247,176
종업원급여	4,311,215,164	4,133,656,162
여비교통비	53,609,029	226,564,774
수도광열비	411,562,145	408,635,062
세금과공과	105,063,166	90,100,355
감가상각비	2,127,955,123	2,393,959,536
무형자산상각비	281,069,923	352,475,187
지급임차료	6,100,318	24,245,344
보험료	156,703,490	174,340,793
차량유지비	111,740,805	102,369,319
경상연구개발비	216,852,682	759,575,532
운반비	43,538,982	61,276,639
소모품비	148,063,225	126,594,263
지급수수료	3,595,984,231	2,999,522,677
광고선전비	238,121,765	165,655,818
대손상각비(대손충당금환입)	7,849,019	(46,801,188)
주식보상비용	105,717,008	28,444,349
기타비용	243,980,614	295,624,072
매출원가 및 판매비와 관리비 합계	98,040,549,904	90,165,665,023

&cr&cr25. 기타수익과 기타비용 &cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
외환차익	107,955,288	296,373,173
외화환산이익	86,809,099	26,919,449
단기금융상품처분이익	1,008,219	246,575
기타의대손충당금환입	203,016,281	-
유형자산처분이익	8,129,462	68,530
잡이익	121,479,482	121,794,791
합 계	528,397,831	445,402,518

&cr(2) 당기 및 전기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
외환차손	244,386,685	168,469,479
외화환산손실	5,615,687	7,408,248
유형자산처분손실	16,267,000	-
기타의 대손상각비	-	272,115,790
기부금	390,937,982	423,145,868
잡손실	127,546,659	53,620,337
합 계	784,754,013	924,759,722

&cr

26. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
이자수익	239,584,139	198,878,464
외환차익	278,619,395	228,230,153
외화환산이익	7,987,151	365,267
공정가치측정금융자산처분이익	-	1,087,514,332
공정가치측정금융자산평가이익	48,059,865	8,565,335
합 계	574,250,550	1,523,553,551

&cr(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
이자비용	1,439,293,430	1,058,318,327
차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(1,394,658,120)	(702,473,285)
외환차손	467,992,826	172,232,434
외화환산손실	4,353,315	66,249,997
공정가치측정금융자산처분손실	1,114,215	4,190,890
공정가치측정금융자산평가손실	4,000,000	72,453,356
합 계	522,095,666	670,971,719

(*) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 이자율은 각각 2.93%, 3.14%입니다.

&cr

27. 법인세 비용 및 이연법인세&cr

(1) 당기 및 전기의 법인세 비용 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
당기법인세부담액	3,159,260,074	1,178,595,105
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(193,344,053)	(648,469,803)
자본에 직접 반영된 법인세비용	372,912	19,209,949
기타	(3,788,898)	-
법인세비용	2,962,500,035	549,335,251

&cr(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	13,962,071,015	3,010,127,071
적용세율에 따른 세부담액	3,049,655,623	638,227,956
조정사항 :
- 비공제비용	47,824,054	159,286,111
- 비과세수익	-	-
- 세액공제 및 감면	-	(130,989,855)
- 이연법인세자산 미인식효과	-	-
- 기타(세율차이 등)	(134,979,642)	(117,188,961)
법인세비용	2,962,500,035	549,335,251
유효세율	21.22%	18.25%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말			전기말
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	(1,695,054)	372,912	(1,322,142)	(87,317,948)	19,209,949	(68,107,999)

(4) 당기 및 전기에 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위:원)

구 분	일시적 차이			이연법인세자산(부채)
기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
재고자산평가손실충당금	7,520,181,594	2,055,095,790	9,575,277,384	1,654,439,951	452,121,074	2,106,561,025
건설중인자산	(1,382,286,797)	(801,271,118)	(2,183,557,915)	(304,103,095)	(176,279,646)	(480,382,741)
확정급여채무	3,389,270,507	406,906,130	3,796,176,637	745,639,512	89,519,349	835,158,861
감가상각비	(9,258,356)	(8,259,150)	(17,517,506)	(2,036,838)	(1,817,013)	(3,853,851)
미확정비용	244,045,369	79,767,626	323,812,995	53,689,981	17,548,878	71,238,859
건설자금이자	2,388,582	(129,113)	2,259,469	525,488	(28,405)	497,083
미수수익	(8,826,419)	(5,694,187)	(14,520,606)	(1,941,812)	(1,252,721)	(3,194,533)
퇴직보험	(2,043,022,975)	(526,698,191)	(2,569,721,166)	(449,465,055)	(115,873,602)	(565,338,657)
외화환산손익	90,923,237	(66,184,882)	24,738,355	20,003,112	(14,560,674)	5,442,438
대손충당금	262,595,547	(215,427,388)	47,168,159	57,771,020	(47,394,025)	10,376,995
무형자산	2,996,728	-	2,996,728	659,280	-	659,280
금융자산평가손실	62,773,800	(42,945,644)	19,828,156	13,810,236	(9,448,042)	4,362,194
세금과공과	-	2,651,430	2,651,430	-	583,315	583,315
리스부채	943,524,450	(95,933,602)	847,590,848	207,575,379	(21,105,392)	186,469,987
사용권자산	(932,349,001)	96,958,895	(835,390,106)	(205,116,780)	21,330,957	(183,785,823)
합 계	8,142,956,266	878,836,596	9,021,792,862	1,791,450,379	193,344,053	1,984,794,432

&cr

② 전기	(단위:원)

구 분	일시적 차이			이연법인세자산(부채)
기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
재고자산평가손실충당금	4,367,629,430	3,152,552,164	7,520,181,594	960,878,475	693,561,476	1,654,439,951
건설중인자산	(679,813,512)	(702,473,285)	(1,382,286,797)	(149,558,973)	(154,544,122)	(304,103,095)
확정급여채무	3,035,372,111	353,898,396	3,389,270,507	667,781,864	77,857,648	745,639,512
감가상각비	(40,023,008)	30,764,652	(9,258,356)	(8,805,062)	6,768,223	(2,036,838)
미확정비용	216,603,496	27,441,873	244,045,369	47,652,769	6,037,212	53,689,981
건설자금이자	2,517,695	(129,113)	2,388,582	553,893	(28,405)	525,488
미수수익	(4,746,244)	(4,080,175)	(8,826,419)	(1,044,174)	(897,639)	(1,941,812)
퇴직보험	(1,816,621,188)	(226,401,787)	(2,043,022,975)	(399,656,661)	(49,808,393)	(449,465,055)
외화환산손익	105,262,598	(14,339,361)	90,923,237	23,157,772	(3,154,659)	20,003,112
대손충당금	6,188,146	256,407,401	262,595,547	1,361,392	56,409,628	57,771,020
무형자산	2,996,728	-	2,996,728	659,280	-	659,280
금융자산평가손실	-	62,773,800	62,773,800	-	13,810,236	13,810,236
리스부채	-	943,524,450	943,524,450	-	207,575,379	207,575,379
사용권자산	-	(932,349,001)	(932,349,001)	-	(205,116,780)	(205,116,780)
합 계	5,195,366,252	2,947,590,014	8,142,956,266	1,142,980,575	648,469,804	1,791,450,379

&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 없습니다.

&cr

28. 주당이익 &cr

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기	전기
당기순이익	10,999,570,980	2,460,791,820
유통보통주식수(*)	35,227,206	36,154,000
기본주당이익	312	68

(*) 당기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

&cr

29. 특수관계자 거래&cr

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.
SurplusGLOBAL CHINA, Inc.
SurplusGLOBAL USA, Inc.
SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd
SurplusGLOBAL Japan, Inc
㈜이큐글로벌
EQ Bestech (Wuxi China), Inc.
EQ Semicon Tech Co., Ltd.
(주)톡톡이네
공동영업	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합
최상위지배자(대표이사)	김정웅
기타	사회복지법인 함께웃는재단

&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	지급수수료	376,432,236	576,364,742
매입 등	6,212,852	1,018,241,509
SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	지급수수료	884,104,989	566,883,913
매입 등	7,827,350	10,041,484
SurplusGLOBAL USA, Inc.	지급수수료	1,221,272,537	520,660,034
매입 등	29,803,833	28,699,761
SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	지급수수료	12,414,883	33,756,075
매입 등	104,530,516	2,389,565
SurplusGLOBAL Japan, Inc.	지급수수료	129,811,757	40,248,246
매입 등	84,415,911	19,115,813
㈜이큐글로벌	매출	389,000,000	763,000,000
매입 등	537,947,000	7,200,000
(주)톡톡이네	매출	46,392	-
기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	285,000,000	346,500,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채무
매입채무	기타채무
---	---	---	---
종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	21,692,990	701,515,200
SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	7,126,400	383,301,312
SurplusGLOBAL USA, Inc.	11,179,200	369,387,924
SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	7,262,944	10,193,472
SurplusGLOBAL Japan, Inc.	29,545,923	5,940,480
(주)톡톡이네	-	-

② 전기말	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채무
매입채무	기타채무
---	---	---	---
종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	17,112,284	367,798,326
SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	9,029,334	238,123,996
SurplusGLOBAL USA, Inc.	3,525,501	214,100,376
SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	2,373,490	33,691,980
SurplusGLOBAL Japan, Inc.	18,559,534	39,214,686
㈜이큐글로벌	-	164,450,000

&cr(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당기	전기
급여	658,348,024	671,287,537
퇴직급여	147,269,794	143,677,850
합 계	805,617,818	814,965,387

(5) 당기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
기초 종업원대여금	105,500,000	56,500,000
증가	164,900,000	52,000,000
감소	(3,000,000)	(3,000,000)
기말 종업원대여금	267,400,000	105,500,000

&cr(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래
출자	대여	회수
---	---	---	---	---
종속기업	SurplusGLOBAL Japan, Inc	-	158,139,000	-

② 전기	(단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래
출자	대여	회수
---	---	---	---	---
종속기업	SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	-
SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	-
㈜이큐글로벌	430,417,380	-	-

&cr(7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

제공받은 내용				관련 차입금
구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
지급보증	대표이사	원화 및 외화&cr지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행
7,200,000,000	산업시설자금대출	3,750,000,000
2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-
3,600,000,000	일반자금대출	-	하나은행
1,200,000,000	동산담보대출	1,000,000,000
3,600,000,000	무역어음대출	3,000,000,000	농협은행
1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행
2,200,000,000	일반자금대출	1,800,000,000	국민은행
3,600,000,000	일반자금대출	3,000,000,000	신한은행
4,300,000,000	일반자금대출(*2)	3,000,000,000	기업은행
84,000,000,000	신디케이트론	34,800,000,000	산업은행 외 5
합 계			136,340,000,000	합 계	66,250,000,000	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.&cr(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.&cr

② 전기말	(단위:원)

제공받은 내용				관련차입금
구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
지급보증	대표이사	원화 및 외화&cr지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행
7,200,000,000	산업시설자금대출	5,250,000,000
2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-
4,800,000,000	일반자금대출	-	하나은행
4,800,000,000	무역어음대출	4,000,000,000	농협은행
1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행
2,200,000,000	일반자금대출	2,000,000,000	국민은행
84,000,000,000	신디케이트론	12,600,000,000	산업은행 외 5
합 계			129,640,000,000	합 계	39,750,000,000	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.&cr&cr(8) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보증내역	한도액	실행액	보증제공처
㈜이큐글로벌	대출 지급보증	360,000,000	300,000,000	하나은행
480,000,000	400,000,000	기업은행
직원	우리사주 대출금 지급보증	201,600,000	168,000,000	하나은행

&cr

30. 우발상황과 약정사항

&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

제공한 내용			관련 차입금
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	11,634,138,070	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행
장기차입금	3,750,000,000
47,739,723,500	84,000,000,000	장기차입금	15,700,000,000	산업은행
5,900,000,000	농협은행
3,300,000,000	신한은행
3,300,000,000	우리은행
3,300,000,000	하나은행
3,300,000,000	대구은행
재고자산	4,336,885,990	1,200,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행
5,446,111,900	3,600,000,000	3,000,000,000	신한은행
합 계	69,156,859,460	117,800,000,000	합 계	57,850,000,000

② 전기말	(단위:원)

제공한 내용			관련 차입금
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	11,394,211,860	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행
장기차입금	5,250,000,000
19,239,723,500	84,000,000,000	장기차입금	6,000,000,000	산업은행
2,400,000,000	농협은행
1,400,000,000	신한은행
1,400,000,000	우리은행
1,400,000,000	하나은행
-	대구은행
합 계	30,633,935,360	113,000,000,000	합 계	33,150,000,000

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당기말	(단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명
재산종합보험	건물	1,905,414,713	3,940,362,520	DB손해보험(주)
비품	82,668,754	60,000,000
시설장치	294,184,721	880,000,000
재고자산	78,320,433,191	90,501,000,000
합 계		80,602,701,379	95,381,362,520

② 전기말	(단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명
재산종합보험	건물	2,011,025,621	3,940,362,520	DB손해보험㈜
비품	107,135,880	60,000,000
시설장치	385,084,240	968,000,000
재고자산	95,770,929,693	117,161,000,000
합 계		98,274,175,434	122,129,362,520

&cr(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 5,412,150천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr(4) 당기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 신용보증기금으로부터 각각 1,800,000천원과 1,900,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr (5) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr&cr

31. 현금흐름표&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
당기순이익	10,999,570,980	2,460,791,820
현금유출 없는 비용등의 가산	8,021,712,316	7,655,899,349
법인세비용	2,962,500,035	549,335,251
이자비용	44,635,310	355,845,042
대손상각비	7,849,019	-
기타의 대손상각비	-	272,115,790
재고자산평가손실	2,055,095,790	3,152,552,164
감가상각비	2,127,955,123	2,393,959,536
무형자산상각비	281,069,923	352,475,187
유형자산처분손실	16,267,000	-
퇴직급여	405,539,891	400,869,539
외화환산손실	9,969,002	73,658,245
공정가치측정금융자산평가손실	4,000,000	72,453,356
공정가치측정금융자산처분손실	1,114,215	4,190,890
주식보상비용	105,717,008	28,444,349
현금유입 없는 수익등의 차감	(594,594,216)	(1,369,359,140)
이자수익	(239,584,139)	(198,878,464)
단기금융상품처분이익	(1,008,219)	(246,575)
대손충당금환입	(203,016,281)	(46,801,188)
유형자산처분이익	(8,129,462)	(68,530)
외화환산이익	(94,796,250)	(27,284,716)
공정가치측정금융자산평가이익	(48,059,865)	(8,565,335)
공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,087,514,332)
영업활동 관련 자산 부채의 변동	14,887,244,740	(1,540,961,013)
매출채권	454,829,817	1,118,930,562
미수금	(984,253,563)	(745,656,483)
선급금	(1,923,610,167)	2,494,975,955
선급비용	22,973,406	3,673,524
재고자산	15,383,300,714	5,842,259,041
매입채무	(192,133,473)	(186,051,188)
미지급금	(144,740,350)	82,261,965
미지급비용	165,283,272	(219,276,757)
선수금	2,467,650,788	(9,418,391,262)
예수금	164,971,302	(152,995,492)
퇴직금의 지급	(27,027,006)	(160,690,878)
사외적립자산	(500,000,000)	(200,000,000)
영업으로부터 창출된 현금	33,313,933,820	7,206,371,016

&cr(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기
유형자산 취득금액 미지급금 대체	2,648,967,200	997,996,120
사용권자산 및 리스부채의 인식	2,134,720,171	2,688,457,314
선급금의 무형자산 대체	-	7,810,255
장기차입금의 유동성 대체	1,700,000,000	1,200,000,000
장기보증금의 유동성 대체	-	200,000,000

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위:원)

구 분	기초	재무활동&cr현금흐름	유동성 대체	기타	기말
단기차입금	19,900,000,000	6,000,000,000	-	-	25,900,000,000
유동성장기차입금	1,700,000,000	(1,700,000,000)	1,700,000,000	-	1,700,000,000
장기차입금	18,150,000,000	22,200,000,000	(1,700,000,000)	-	38,650,000,000
사채	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000
리스부채	943,524,450	(1,508,814,943)	-	1,412,881,344	847,590,851
합 계	40,693,524,450	26,991,185,057	-	1,412,881,344	69,097,590,851

② 전기	(단위:원)

구 분	기초	재무활동&cr현금흐름	유동성 대체	기타	기말
단기차입금	22,900,000,000	(3,000,000,000)	-	-	19,900,000,000
유동성장기차입금	1,250,000,000	(750,000,000)	1,200,000,000	-	1,700,000,000
유동성사채	5,000,000,000	(5,000,000,000)	-	-	-
장기차입금	5,250,000,000	14,100,000,000	(1,200,000,000)	-	18,150,000,000
리스부채	1,113,099,443	(1,739,241,580)	-	1,569,666,587	943,524,450
합 계	35,513,099,443	3,610,758,420	-	1,569,666,587	40,693,524,450

&cr

32. 공동지배기업투자지분&cr

(1) 공동지배력: 공동영업&cr&cr당사는 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합에 대하여 주주사의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 약정된 자산에 대한 권리 및 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 대한 지배력은 공유하는 당사자들 전체의동의가 요구됩니다.&cr&cr(2) 공동영업의 개요&cr1) 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합이 수행하는 사업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	적요
1. 사업명	중고장비 매입 및 재판매업
2. 사업시행자	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합
3. 총 사업예정비	USD 3,650,900
4. 주요추진일정	2019. 04. 01 공동투자조합 설립&cr2019. 12. 02 반도체 제조용 장비 매입&cr2022. 12. 02 반도체 제조용 장비 판매

&cr2) 관리처분계획&cr동 사업은 공동투자조합 설립 시 정해진 장비를 매입 및 판매 후 배분하는 약정에 따라 운영되고 있습니다. &cr

(3) 공동지배기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다

① 당기말	(단위:원)

회사명	당기말			당기
자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익
---	---	---	---	---	---
에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	3,710,968,809	3,259,172	3,672,709,637	-	(455,783,154)

② 전기말	(단위:원)

회사명	전기말			전기
자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익
---	---	---	---	---	---
에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	4,243,419,493	114,926,702	4,128,492,791	-	(180,664,479)

&cr(4) 당사와 공동지배기업의 거래내역은 다음과 같습니다

① 당기	(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말
외상매출금	20,961,942	229,555,068	(212,257,832)	38,259,178
미수금	91,103,126	-	(91,103,126)	-

② 전기	(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말
외상매출금	-	20,961,942	-	20,961,942
미수금	-	91,103,126	-	91,103,126

- 이익잉여금처분계산서(안)

제21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 서플러스글로벌	(단위: 원)

과 목	제 21 기	제 20 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금	101,904,926,755	90,906,013,917
전기이월이익잉여금	90,906,013,917	88,513,330,096
순확정급여부채의 재측정요소	(1,322,142)	(68,107,999)
당기순이익	10,999,570,980	2,460,791,820
Ⅱ. 이익잉여금 처분액	1,150,314,000	-
이익준비금	104,574,000	-
현금배당	1,045,740,000	-
Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금	100,753,948,755	90,906,013,917

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제21기	제20기	제19기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		10,931	1,581	20,194
(별도)당기순이익(백만원)		11,000	2,461	19,691
(연결)주당순이익(원)		310	44	553
현금배당금총액(백만원)		1,046	-	1,446
(연결)현금배당성향(%)		9.6	-	7.1
현금배당수익률(%)	보통주	1.02	-	1.34
우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	30	-	40
우선주	-	-	-

* (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 당기순이익 기재함.&cr

03_이사의선임 □ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
김정웅	1966.01.16	사내이사	부	본인	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
김정웅	(주)서플러스글로벌 대표이사	2000.03~현재	(주)서플러스글로벌 대표이사	-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
김정웅	부	부	무

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

회사 전반에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다. &cr회사의 사업 전반에 대하여 정통하며, 조직에 대한 높은 이해도, 임기 내 꾸준한 외형 성장 및 내실 강화를 통해 지속 가능한 기업으로 발전에 기여한 점을 바탕으로 기업 가치극대화에 기여할 수 있을거라 판단됩니다.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 210310 확인서(bruce).jpg 210310 확인서(bruce)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

05_감사의선임 □ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
도성오	1962.12.22	-	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
도성오	(주)서플러스글로벌 감사	'17~현재	(주)서플러스글로벌 감사	-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
도 성 오	해당사항 없음	해당사항 없음	무

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 감사 후보자 (도성오) &cr - 현재 당사 상근 감사로서 내부사정에 정통함.&cr - 그 동안의 경험을 바탕으로 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움과 회사발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 추천함.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 210310 확인서(도성오).jpg 210310 확인서(도성오)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	4( 2 )명
보수총액 또는 최고한도액	20억

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	4( 2 )명
실제 지급된 보수총액	685백만원
최고한도액	20억

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다

10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1명
보수총액 또는 최고한도액	1억

(전 기)

감사의 수	1명
실제 지급된 보수총액	26백만원
최고한도액	1억

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

11_주식매수선택권의부여 □ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

회사의 사업 수행에 기여할 능력을 갖춘 직원에 대한 장기 보상 프로그램 도입 및 직원의 적극적인 참여를 통한 사업목표 달성

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명	직위	직책	교부할 주식
주식의종류	주식수
---	---	---	---	---
○○○외 4명	직원	-	보통주	18,200
○○○	관계회사 직원	-	보통주	5,200
총( 6 )명	-	-	보통주	총(23,400)주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분	내 용	비 고
부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상
교부할 주식의 종류 및 수	주식의 종류: 기명식 보통주&cr주식의 수: 23,400주
행사가격 및 행사기간	① 행사가격&cr자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제2항을 준용하여 이사회 결의일 전일까지 3가지 가격의 산술평균가격(과거 2개월간 거래량 가중산술평균가격, 과거 1개월간 거래량 가중산술평균가격, 과거 1주일간 거래량 가중산술평균 가격) 보다 높은 가격으로 결정하였습니다.&cr&cr② 행사가격 조정에 관한 사항&cr상기 해당 주식매수선택권은 부여 이후에 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할, 합병, 자본감소, 이익소각, 상환주식 상환 등 주식가치의 변동이 발생할 경우 주식매수선택권 부여 계약에 따라 행사가격 및 수량을 조정 할 수 있습니다.&cr&cr③ 행사기간&cr시작일: 2024년 02월 17일&cr종료일: 2026년 02월 16일
기타 조건의 개요	이사회에서 정하지 아니한 사항은 관련 법규,정관 및 주식매수선택권부여 계약서등에 정하는 바에 따르며 부여계약 체결에 관한 일체의 권한은 대표이사에게 위임합니다.&cr상기 계획은 주주총회 결의에 의하여 변경 될 수 있습니다.

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행&cr주식수	부여가능&cr주식의 범위	부여가능&cr주식의 종류	부여가능&cr주식수	잔여&cr주식수
36,988,000	발행주식총수의 15%	기명식 보통주	5,548,200	5,030,970

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도	부여일	부여인원	주식의&cr종류	부여&cr주식수	행사&cr주식수	실효&cr주식수	잔여&cr주식수
2018년	2018.02.21	43	보통주	206,120	-	43,670	162,450
2019년	2019.02.18	7	보통주	32,200	-	9,000	23,200
2020년	2020.02.18	41	보통주	348,770	-	17,190	331,580
계	-	총(91)명	보통주	총(587,090)주	총( - )주	총(69,860)주	총(517,230)주

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요 2021년 03월 19일1주전 회사 홈페이지 게재

제출(예정)일	사업보고서 등 통지 등 방식

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1) 상법시행령 제 31조 제4항4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회&cr개최 1주전까지 회사 홈페이지(http://surplusglobal.com)에 게재 및 금융감독원 &cr전자공시시스템에 공시할 예정입니다.&cr&cr2) 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경된 사항 등이 있는 경우 수정될 수 있으며,&cr 수정된 사업보고서는 전자공시시스템 (DART)에 업데이트 될 예정이므로 이를&cr 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 코로나 19 관련 안내문

제21기 정기주주총회에 관심을 가져주시는 주주 여러분께 감사드립니다.&cr전국적인 코로나19 감염자 발생에 따라 주주 여러분과 당사 임직원의 감염위험을 낮추고 안전한 총회를 개최하기 위해 다음과 같이 알려드리오니, 주주 여러분의 협조 부탁드립니다.&cr&cr○ 정부의 집회 참여 자제 지침에 따라 총회장 직접 내방 보다는 전자투표 또는&cr 위임장을 활용한 의결권 행사를 우선 고려해 주시기 바랍니다.&cr○ 총회장 입구에서 체온측정이 있을 예정입니다. 이때 발열(37.5℃이상) 또는&cr 기타 감염의심증상을 나타내시는 주주님은 총회장 입장이 불가합니다.&cr○ 확진자 발생 등으로 사전 공고된 장소 폐쇄 시, 총회장이 변경될 수 있습니다. 이 경우 주주님께서는 직원의 안내에 따라 변경된 장소로 이동하여 참석하시기 바랍니다.

&cr&cr▶ 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

&cr○ 전자투표 및 전자위임장권유 관리 시스템&cr - 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr&cr - 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

○ 전자투표 행사 및 전자위임장 수여기간 : 2021년 3월 19일 9시～ 2020년 3월 28일 17시 - 기간 중 24시간 이용 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

○ 시스템에 공인인증 등을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도&cr 제한용 공인인증서 또는 은행/증권 범용 공인인증서

○ 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는&cr 경우 전자투표는 기권으로 처리

&cr▶ 주주총회 집중일 개최 사유&cr - 해당사실이 없음