Surfilter Network Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Sep 10, 2013

任子行网络技术股份有限公司关于规范财务会计基础工作 专项活动的自查报告

根据深证局发[2010]109 号文《关于在深圳辖区上市公司全面深 入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》文件精神，任子行网 络技术股份有限公司（以下简称“公司”）特制定了《关于开展规范 财务会计基础工作专项活动的工作方案》（以下简称“《工作方案》”）， 并成立了以总经理为组长的专项活动小组。专项活动分为自查自纠和 整改提高两个阶段。

专项活动小组依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基 本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案 管理办法》、《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基 础工作专项活动的通知》等相关规定，对公司财务会计基础建设情况 进行全面自查。现将自查阶段中的工作开展情况及发现的问题和相关 解决方案报告如下：

一、专项活动组织和开展情况：

公司总经理召开动员会，向专项活动小组成员传达《关于在深 圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通 知》中的文件精神，并作了相关工作部署，要求工作小组高度重视本 次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到 位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高。

财务经理按照《工作方案》和深证局公司字〔2009〕30 号《关

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于填报<深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷>的通知》中 《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》、《深圳辖区上市公 司会计人员基本情况统计表》、《深圳辖区上市公司财务负责人基本情 况统计表》、《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查资料清单》及 深证局发[2010]45 号《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常 见问题的通报》的项目及相关内容，组织相关人员根据实际情况开展 自查和填报工作，自查和填报主体包含母公司及所有纳入合并范围的 子公司。

在自查自纠过程中，财务总监和财务部经理对财务人员的自查情 况全程跟进，组织阶段性专项活动小组会议并与相关部门进行沟通交 流，同时组织财务人员学习相关会计法律法规；审计委员会对自查工 作进行指导、督促和检查。

财务部根据自查情况拟定自查报告，并报审计委员会，审计委员 会审议修改后，报董事会审议通过。 二、发现问题及整改计划：

公司从财务人员和机构设置基本情况、财务管理制度建设和执行 情况、财务信息系统管理情况、资金管理和控制情况、会计核算基础 工作规范性情况、母公司对子公司财务管理和控制情况等方面进行了 严格的自查，发现了如下有待整改的问题，同时制定了针对性的整改 措施，限定了明确的整改期限及跟踪落实责任人。

• （一）财务管理制度建设和执行情况存在的问题：

• 1、公司财务管理制度中没有对定期轮岗做出明确规定；

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整改措施：修订公司财务管理制度，对定期轮岗做出明确规定。 整改期限：2013 年9 月30 日前。

整改责任人：财务总监周益斌、财务经理钟海川。

2、公司财务管理制度中未对会计政策变更、会计估计变更、重 大差错的更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认等制定审批程 序。

整改措施：根据《企业会计准则》和公司实际情况，对会计政策 变更、会计估计变更、重大差错的更正、预计负债等或有事项、资产 减值的确认等制订可操作的审批程序。

整改期限：2013 年9 月30 日前。

整改责任人：财务总监周益斌、财务经理钟海川。

• （二）财务信息系统管理方面存在的问题：

1、公司财务核算信息系统权限分配不清晰、不规范。

整改措施：修订《会计电算化管理制度》，根据不相容职务相分

离原则分配各位财务会计人员的权限。

整改时间：2013 年9 月30 日前。

整改责任人：财务总监周益斌、财务经理钟海川。

（三）资金管理和控制情况存在的问题：

• 1、存在加盖财务专用章的空白收据。

整改措施：严格规范财务印签使用的审批流程，在对票据盖章 前严格审核其业务真实性、附件完整性，不允许存有加盖公司公章或 财务专用章的空白票据。

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整改时间：在自查期内已经整改完毕。

整改责任人：财务经理钟海川、出纳。

• （四）会计核算基础工作规范性情况存在的问题：

• 1、未及时归档总分类账、明细分类账；

• 整改措施：要求财务部在每一会计年度结束后一个月内及时打印

• 账簿并装订成册，对前期未及时打印装订的账簿限期进行补打。

• 整改期限：2013 年9 月30 日前。

• 整改责任人：财务总监周益斌、财务经理钟海川。

• 2、部分会计凭证未经财务经理审核；

• 整改措施：财务经理对每月的会计凭证必须进行审核。

• 整改期限：2013 年9 月30 日前。

整改责任人：财务总监周益斌、财务经理钟海川。

• 3、没有设置票据登记簿，未对票据的购买、领用、作废等进行

• 详细登记；

整改措施：设置票据登记簿，对票据的购买、领用、作废等进行 详细登记。

整改期限：在自查期内已经整改完毕。

整改责任人：财务经理钟海川、出纳。

• 4、公司会计档案管理制度中未细化档案管理的范围、整理、归

• 档、保管、借阅、移交、销毁等办法。

整改措施：公司修订《会计档案管理制度》，明确规定会计档案 的范围、整理、归档、保管、借阅、移交、销毁等工作细则。

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整改期限：2013 年9 月30 日前。

整改责任人：财务总监周益斌、财务经理钟海川。

（五）母公司对子公司财务管理和控制情况存在的问题

• 1、母公司对子公司的管理需进一步完善。

整改措施：公司修订《子公司管理制度》，落实子公司财务人员 编制，对子公司输出各项财务管理制度，定期或不定期进行跟踪检查 执行情况。

整改期限：随着公司未来业务的不断发展，公司会加强对子公司 的管理，并实行有效监管，将此事项作为公司的长期整改项目。 整改责任人：财务总监周益斌

三、自查自纠阶段工作总结

通过专项活动自查阶段的工作，专项活动小组成员加强了对财务 会计基础工作的系统性学习，进一步提高了财务会计人员对规范财务 会计基础工作重要性的认识。对自查中发现的不足之处，公司将严格 按照整改措施认真加以落实，切实解决存在的问题，提高公司财务会 计基础工作水平，从而保证公司在规范的经营运作下持续健康地发展。

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