Interim / Quarterly Report • Mar 4, 2019
Interim / Quarterly Report
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참고서류 3.2 (주)슈프리마에이치큐 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류
| 금융위원회 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일:&cr | 2019 년 3 월 4 일 |
| 권 유 자:&cr | 성 명: 슈프리마에이치큐&cr주 소: 경기도 성남시 분당구 정자일로 248, 16층&cr전화번호: 031-710-2411 |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 슈프리마에이치큐 | 보통주 | 612,405 | 5.85 | 본인 | - |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이재원 | 최대주주 | 보통주 | 3,306,595 | 31.58 | 최대주주 | - |
| 신동목 | 임원 | 보통주 | 843,062 | 8.05 | 임원 | - |
| 문영수 | 계열사 임원 | 보통주 | 277,571 | 2.65 | 계열사 임원 | - |
| 송봉섭 | 계열사 임원 | 보통주 | 150,225 | 1.43 | 계열사 임원 | - |
| 이성직 | 계열사 임원 | 보통주 | 64,503 | 0.62 | 계열사 임원 | - |
| 계 | 보통주 | 4,641,956 | 44.33 |
2. 대리인에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김은영 | 보통주 | - | 직원 | - |
3. 피권유자의 범위&cr2018년 12월 31일 현재 주주명부상에 기재된 주주 전체&cr
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지&cr주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보&cr
5. 기타 사항
가. 위임권유기간 : (시작일) 2019 년 3 월 11 일, (종료일) 2019 년 3 월 25 일
나. 위임장용지의 교부방법 &cr ■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr ■ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr ■ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr ■ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법
| 인터넷 홈페이지의 주소 | 미래에셋대우증권 전자투표시스템&crhttps://v.miraeassetdaewoo.com/ |
| 홈페이지의 관리기관 | 미래에셋대우증권 |
| 주주총회 소집통지(공고)시 안내여부 | 주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 &cr전자위임장에 권유에 관한 사항"을 안내 |
qr코드_전자투표.jpg qr코드_전자투표
&cr다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| - | - | - |
&cr라. 주주총회 일시 및 장소 : &cr(일시) 2019 년 3 월 26 일 09시 &cr(장소) 경기도 성남시 분당구 성남대로 407번길 12 정자청소년수련관 4층
&cr마. 업무상 연락처 및 담당자 : &cr(성명) 김은영 (부서 및 직위) IR/PR팀 팀장 (연락처) 031-710-2411&cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
&cr※ 향후 제출되는 주총소집공고를 참고하시기 바랍니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕
&cr※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr1. 연결재무제표&cr
- 연결 대차대조표(재무상태표)
<연 결 재 무 상 태 표>
| 제 19 기 2018. 12. 31 현재 |
| 제 18 기 2017. 12. 31 현재 |
| 주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속회사 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 65,988,144,898 | 54,777,432,597 |
| 1. 현금및현금성자산 | 12,761,790,979 | 13,159,459,374 |
| 2. 단기금융상품 | 41,250,600,000 | 29,527,600,000 |
| 3. 당기손익인식금융자산 | 2,091,568,624 | 550,581,103 |
| 4. 유동성매도가능금융자산 | - | 1,323,160,165 |
| 5. 매출채권 | 3,158,844,925 | 4,365,013,597 |
| 6. 기타금융자산 | 509,121,548 | 339,965,604 |
| 7. 재고자산 | 5,875,473,709 | 4,964,376,559 |
| 8. 기타유동자산 | 340,745,113 | 387,021,495 |
| 9. 당기법인세자산 | - | 160,254,700 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 77,452,896,904 | 74,506,056,082 |
| 1. 만기보유금융자산 | 5,723,609,805 | - |
| 2. 매도가능금융자산 | 3,923,346,944 | 8,815,874,973 |
| 3. 관계기업투자 | 56,542,327,841 | 52,266,117,031 |
| 4. 유형자산 | 4,524,880,834 | 5,996,451,884 |
| 5. 투자부동산 | 4,704,184,998 | 3,382,190,131 |
| 6. 무형자산 | 1,658,889,087 | 3,296,988,689 |
| 7. 장기기타금융자산 | 375,657,395 | 748,433,374 |
| 자 산 총 계 | 143,441,041,802 | 129,283,488,679 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 4,565,204,535 | 4,072,631,093 |
| 1. 매입채무및기타채무 | 2,472,424,006 | 2,960,401,532 |
| 2. 단기종업원급여부채 | 425,669,337 | 250,480,382 |
| 3. 충당부채 | - | 14,189,940 |
| 4. 기타금융부채 | 4,839,629 | - |
| 5. 기타유동부채 | 481,653,570 | 656,501,365 |
| 6. 당기법인세부채 | 1,180,617,993 | 191,057,874 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,253,942,439 | 2,556,530,432 |
| 1. 장기매입채무및기타채무 | 3,000,000,000 | 2,020,000,000 |
| 2. 이연법인세부채 | 1,253,942,439 | 536,530,432 |
| 부 채 총 계 | 8,819,146,974 | 6,629,161,525 |
| 자 본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 129,462,382,782 | 121,241,870,382 |
| Ⅰ. 자본금 | 5,235,920,000 | 5,235,920,000 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | 11,909,256,591 | 10,597,813,408 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 108,561,746,384 | 102,040,105,652 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 3,755,459,806 | 3,368,031,322 |
| 비지배지분 | 5,159,512,047 | 1,412,456,772 |
| 자 본 총 계 | 134,621,894,828 | 122,654,327,154 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 143,441,041,802 | 129,283,488,679 |
- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)
<연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>
| 제 19 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| 제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) |
| 주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속회사 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 32,101,829,984 | 27,495,710,448 |
| Ⅱ. 매출원가 | 19,138,267,063 | 18,638,240,902 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 12,963,562,921 | 8,857,469,546 |
| 판매비와관리비 | 5,706,834,502 | 6,280,807,153 |
| Ⅳ. 영업이익 | 7,256,728,419 | 2,576,662,393 |
| 금융수익 | 2,385,777,682 | 996,533,781 |
| 기타이익 | 388,517,476 | 2,673,032,456 |
| 금융비용 | 102,017,094 | 1,430,252,569 |
| 기타비용 | 2,881,525,729 | 958,673,090 |
| 지분법손익 | 2,424,021,651 | 1,132,734,800 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 9,471,502,405 | 4,990,037,771 |
| 법인세비용 | 2,273,538,389 | 145,043,201 |
| Ⅵ. 계속영업 당기순이익 | 7,197,964,016 | 4,844,994,570 |
| Ⅶ. 중단영업 당기순이익 | 0 | (192,202,202) |
| Ⅷ. 당기순이익 | 7,197,964,016 | 4,652,792,368 |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | 52,349,246 | (325,138,582) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 118,263,600 | (403,290,238) |
| 해외투자법인외화환산 | (3,030,427) | (42,156,753) |
| 지분법자본변동 | (62,883,927) | 120,308,409 |
| Ⅹ. 총포괄이익 | 7,250,313,262 | 4,327,653,786 |
| XI. 당기순이익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주 | 6,856,719,971 | 4,699,969,725 |
| 비지배지분 | 341,244,045 | (47,177,357) |
| XII. 당기총포괄이익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주 | 6,909,069,216 | 4,374,831,143 |
| 비지배지분 | 341,244,045 | (47,177,357) |
| XIII. 주당이익(단위: 원) | ||
| 계속영업 기본 및 희석주당이익 | 689 | 486 |
| 중단영업 기본 및 희석주당이익 | - | (19) |
| 당기순이익 기본 및 희석주당이익 | 689 | 467 |
- 연결자본변동표&cr
| 연결 자본변동표 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 |
| 주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속회사 (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 5,235,920,000 | 10,597,813,408 | 97,340,135,927 | 3,693,169,904 | 116,867,039,239 | 1,459,634,129 | 118,326,673,368 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | - | - | - | - | - |
| 지분의 발행 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식기준보상거래 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (325,138,582) | (325,138,582) | - | (325,138,582) |
| 당기순이익(손실) | - | - | 4,699,969,725 | - | 4,699,969,725 | (47,177,357) | 4,652,792,368 |
| 2017.12.31 (기말자본) | 5,235,920,000 | 10,597,813,408 | 102,040,105,652 | 3,368,031,322 | 121,241,870,382 | 1,412,456,772 | 122,654,327,154 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,235,920,000 | 10,597,813,408 | 102,040,105,652 | 3,368,031,322 | 121,241,870,382 | 1,412,456,772 | 122,654,327,154 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | (335,079,238) | 335,079,238 | - | - | - |
| 지분의 발행 | - | 1,939,047,443 | - | - | 1,939,047,443 | 2,909,052,557 | 4,848,100,000 |
| 자기주식의 취득 | - | (627,604,260) | - | - | (627,604,260) | - | (627,604,260) |
| 주식기준보상거래 | - | - | - | - | - | 496,758,673 | 496,758,673 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 52,349,246 | 52,349,246 | - | 52,349,246 |
| 당기순이익(손실) | - | - | 6,856,719,971 | - | 6,856,719,971 | 341,244,045 | 7,197,964,016 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 5,235,920,000 | 11,909,256,591 | 108,561,746,385 | 3,755,459,806 | 129,462,382,782 | 5,159,512,047 | 134,621,894,829 |
&cr- 연결현금흐름표&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속회사 (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 9,696,130,409 | 4,467,365,511 |
| 당기순이익(손실) | 7,197,964,016 | 4,652,792,368 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,107,553,665 | (1,587,249,637) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (100,633,688) | 932,651,661 |
| 이자수취(영업) | 881,522,567 | 584,858,774 |
| 이자지급(영업) | 41,666,291 | - |
| 법인세납부(환급) | (431,942,442) | (115,687,655) |
| 투자활동현금흐름 | (14,368,283,170) | (8,753,647,366) |
| 단기금융상품의 처분 | 22,685,600,000 | 19,536,100,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (34,676,500,000) | (30,466,400,000) |
| 단기매매증권의 처분 | - | 3,535,868,474 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 1,090,711,223 | 1,051,278,635 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (2,135,735,343) | - |
| 매도가능금융자산의 처분 | 620,170,451 | - |
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (3,419,339,240) |
| 관계기업의 처분 | - | 33,271,575 |
| 관계기업의 취득 | (2,913,115,235) | (1,969,120,100) |
| 기타금융자산의 처분 | 100,000,000 | - |
| 기타금융자산의 취득 | (22,120,000) | - |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | - | (400,500,000) |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 249,000,000 | - |
| 임차보증금의 증가 | - | 200,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | - | (160,000,000) |
| 기타보증금의 증가 | - | 6,356,180 |
| 기타보증금의 감소 | - | (84,000,000) |
| 유형자산의 처분 | 26,194,247 | 20,231,650 |
| 유형자산의 취득 | (283,175,279) | (2,273,652,815) |
| 무형자산의 처분 | - | 994,783 |
| 무형자산의 취득 | (21,571,022) | (197,703,675) |
| 임대보증금의 증가 | 1,000,000,000 | |
| 사업결합 | (87,742,212) | - |
| 사업양도 | - | 5,832,967,167 |
| 재무활동현금흐름 | 4,220,495,740 | - |
| 자기주식의 취득 | (627,604,260) | - |
| 주식의 발행 | 4,848,100,000 | - |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (451,657,021) | (4,286,281,855) |
| 기초현금및현금성자산 | 13,159,459,374 | 17,217,388,746 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 53,988,626 | 228,352,483 |
| 기말현금및현금성자산 | 12,761,790,979 | 13,159,459,374 |
- 연결재무제표 주석&cr
| 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속회사 |
1. 지배기업의 개요
&cr주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "지배기업")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 지배기업은 2015년 7월 8일자 이사회에서 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2015년 11월 12일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.&cr&cr지배기업은 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다.&cr&cr지배기업은 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 출자사업 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 ID 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마아이디로 물적분할 되었습니다.&cr&cr지배기업의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 지배기업의우선주는 2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한, 지배기업은 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당기말 현재 보통주자본금은 5,235,920천원입니다. &cr
당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율(%) | |
| 보통주 | 이재원 | 3,306,595 | 31.58% |
| 신동목 | 843,062 | 8.05% | |
| 문영수 | 277,571 | 2.65% | |
| 송봉섭 | 150,225 | 1.43% | |
| 이성직 | 64,503 | 0.62% | |
| 기 타 | 5,829,884 | 55.67% | |
| 합 계 | 10,471,840 | 100.00% |
&cr (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 결산월 | 소유지분율 및 의결권비율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| ㈜슈프리마아이디 | 바이오인식 관련 제품 제조 및 판매 | 대한민국 | 12월 | 85.96 | 100 |
| ㈜슈프리아비브이 | 바이오인식 관련 제품 판매 | 대한민국 | 12월 | 54.05 | 62.88 |
| 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 | 해외사업 지원 | 중국북경 | 12월 | 85.96 | 100 |
| ㈜더그루 | 부동산 투자 및 개발 | 대한민국 | 12월 | 100 | 100 |
| NH증권 특정금전신탁 | - | - | - | - | - |
| 삼성증권 특정금전신탁 | - | - | - | - | - |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순이익 | 당기&cr총포괄손익 |
| (주)슈프리마아이디 | 22,500,159 | 2,227,419 | 20,272,740 | 17,717,867 | 4,368,194 | 4,368,194 |
| (주)슈프리마비브이 | 4,332,929 | 165,149 | 4,167,780 | 881,970 | 80,882 | 80,882 |
| 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 | 572,820 | 10,692 | 562,128 | 9,400 | 19,716 | 16,686 |
| ㈜더그루 | 9,725,798 | 21,926 | 9,703,872 | 23,850 | 86,721 | 86,721 |
| 삼성증권 특정금전신탁 | - | - | - | - | - | - |
&cr 2. 중요한 회계정책 :&cr &cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2018년 12월 31일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간말인 2018년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr
연 결회사는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 &cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ·선수취 대가' 제정&cr &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 '금융상품'을 적용하였습니다.
&cr ⑤ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 연결회사는 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 &cr&cr ① 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr2.2 회계정책 &cr
연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr
2.2.1 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
2.2.2 금융자산&cr
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr (3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr 2.2.3 수익인식 &cr &cr 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr&cr ( 1 ) 수행의무의 식별 &cr
연결회사는 고객에게 지문인식 및 바이오 인식 기술 응용분양 중 출입통제 및 근태관리 제품, 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 및 유지보수 등 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 출입통제 및 근태관리 통합 계약에서 제품의 판매, 설치용역, 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr
연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.
(3) 변동대가&cr
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr
(4) 거래가격의 배분&cr
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr(5) 반품&cr&cr연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr&cr연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr4. 공정가치 :
&cr 당 기 중 연 결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr
4.1. 금융상품 종류별 공정가치&cr &cr 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
&cr 4.2. 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 | - | 2,091,569 | - | 2,091,569 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 | - | - | 1,006,047 | 1,006,047 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 | - | 2,907,300 | 10,000 | 2,917,300 |
| 기타금융부채 | ||||
| 통화선도부채 | - | - | 4,840 | 4,840 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 수익증권 | - | 550,581 | - | 550,581 |
| 기타파생결합증권 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 515,609 | 515,609 |
| 신종자본증권 | - | 2,755,680 | - | 2,755,680 |
| 국공채 | - | 4,569,394 | - | 4,569,394 |
| 해외투자사채등 | - | 2,298,352 | - | 2,298,352 |
| 계 | - | 10,174,007 | 515,609 | 10,689,616 |
5. 부문별 정보 :
(1) 연결회사는 매출액을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기의 국내와 해외로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보고부문 | 주요 재화 및 용역 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)슈프리마에이치큐 | 바이오인식 핵심모듈 등&cr재화판매 | 국내매출 | 13,772,689 | 14,776,393 |
| 해외매출 | 16,210,790 | 10,296,905 | ||
| 경영컨설팅수수료 | 2,118,351 | 2,422,413 | ||
| 계 | 32,101,830 | 27,495,710 |
&cr(3) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 국내 | 아시아 | 아메리카 | 유럽 | 중동/아프리카 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 15,904,204 | 6,568,590 | 2,843,570 | 5,897,935 | 887,530 | 32,101,830 |
| 전기 | 17,198,805 | 4,323,208 | 1,754,400 | 2,616,169 | 1,603,128 | 27,495,710 |
&cr상기 기재된 지역별 매출내역은 모두 국내에 귀속되는 금액입니다.&cr&cr(4) 연결회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.&cr
6. 범주별 금융상품 : &cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,761,791 | 12,761,791 | 13,159,459 | 13,159,459 |
| 단기금융상품 | 41,250,600 | 41,250,600 | 29,527,600 | 29,527,600 |
| 당기손익인식금융자산 | 2,091,569 | 2,091,569 | 550,581 | 550,581 |
| 매출채권 | 3,158,845 | 3,158,845 | 4,365,014 | 4,365,014 |
| 기타유동채권 | 509,122 | 509,122 | 339,966 | 339,966 |
| 만기보유금융자산 | 5,723,610 | 5,723,610 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 3,923,347 | 3,923,347 | 10,139,035 | 10,139,035 |
| 장기기타금융자산 | 375,657 | 375,657 | 748,433 | 748,433 |
| 소계 | 69,794,540 | 69,794,540 | 58,830,088 | 58,830,088 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,472,424 | 2,472,424 | 2,960,402 | 2,960,402 |
| 기타금융부채 | 4,840 | 4,840 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2,020,000 | 2,020,000 |
| 소계 | 5,477,264 | 5,477,264 | 4,980,402 | 4,980,402 |
6.2 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 2,091,569 | - | 2,091,569 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | 1,006,047 | 1,006,047 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | 2,907,300 | 10,000 | 2,917,300 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - |
| 달러선도환부채 | - | - | 4,840 | 4,840 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 수익증권 | - | 550,581 | - | 550,581 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 수익증권 | - | 1,323,052 | - | 1,323,052 |
| 비상장주식 | - | - | 515,609 | 515,609 |
| 신종자본증권 | - | 2,755,680 | - | 2,755,680 |
| 회사채 | - | 5,544,694 | - | 5,544,694 |
6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. &cr
반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 기타금융부채 | 매도가능금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 금액 | 515,609 | - | 10,000 |
| 당기손익인식액 | 500,546 | 4,840 | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | - | (423,956) |
| 매입 | - | 108 | |
| 처분 | (108) | - | - |
| 계정재분류 | - | - | 929,457 |
| 기말 금액 | 1,016,047 | 4,840 | 515,609 |
6.4 가치평가기법 및 투입변수 &cr
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 금ETF | 468,529 | 2 | 시장접근법 | 시가 |
| 수익증권 | 1,623,040 | 2 | 시장접근법 | 시가 |
| 비상장주식 | 1,006,047 | 3 | 순자산가치접근법 | N/A |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | ||||
| 신종자본증권 | 2,907,300 | 2 | 시장접근법 | 시가 |
| 비상장주식 | 10,000 | 3 | 순자산가치접근법 | N/A |
| 기타금융부채 | ||||
| 달러선도환 | 4,840 | 3 | 시장접근법 | 시가 |
(단위 : 천원)
| 구 분&cr | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 비상장주식 | 515,609 | 3 | 할인된 현금흐름&cr&cr미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. | 매출액 증가율&cr세전 영업이익률&cr가중평균자본비용 | 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. |
6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr&cr 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. &cr
7. 범주별 금융상품 :&cr&cr7.1 금융상품 범주별 장부금액&cr
(1) 당 기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 12,761,791 | - | - | 12,761,791 |
| 단기금융상품 | 41,250,600 | - | - | 41,250,600 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 2,091,569 | - | 2,091,569 |
| 매출채권 | 3,158,845 | - | - | 3,158,845 |
| 기타유동채권 | 509,122 | - | - | 509,122 |
| 만기보유금융자산 | 5,723,610 | - | - | 5,723,610 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,006,047 | 2,917,300 | 3,923,347 |
| 장기기타금융자산 | 375,657 | - | - | 375,657 |
| 합 계 | 63,779,625 | 3,097,616 | 2,917,300 | 69,794,540 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr기타금융부채 |
| 매입채무및기타채무 | - | 2,472,424 |
| 기타금융부채 | 4,840 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 4,840 | 5,472,424 |
&cr(2) 전 기 말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 | 매도가능금융자산 | 대여금및수취채권 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 13,159,459 | 13,159,459 |
| 단기금융상품 | - | - | 29,527,600 | 29,527,600 |
| 당기손익인식금융자산 | 550,581 | - | - | 550,581 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,323,160 | - | 1,323,160 |
| 매출채권 | - | - | 4,365,014 | 4,365,014 |
| 기타유동채권 | - | - | 339,966 | 339,966 |
| 매도가능금융자산 | - | 8,815,875 | - | 8,815,875 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 748,433 | 748,433 |
| 합 계 | 550,581 | 10,139,035 | 48,140,472 | 58,830,088 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 기타금융부채 |
| 매입채무및기타채무 | 2,960,402 |
| 장기매입채무및기타채무 | 2,020,000 |
| 합 계 | 4,980,402 |
&cr7.2 금융상품 범주별 주요 순손익&cr&cr(1) 당기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |
| 이자수익 | 94,800 |
| 평가손익(기타포괄손익) | 151,620 |
| 상각후원가 금융자산 | |
| 이자수익 | 945,677 |
| 외환손익 | 828,278 |
(2) 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 |
| 당기손익인식금융자산 | |
| 이자수익 | 179,320 |
| 평가손익 | 62 |
| 처분손익 | 54,351 |
| 매도가능금융자산 | |
| 이자수익 | 217,614 |
| 대여금및수취채권 | |
| 이자수익 | 371,403 |
| 외환손익 | 173,784 |
8. 당기손익인식금융자산 &cr &cr보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기매매금융자산 | ||
| 수익증권 | 2,091,569 | 550,581 |
9. 사용제한예금&cr &cr 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금 융 자 산 | 거 래 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 자사주신탁 | 자기주식 취득 | 2,372,396 | - |
| 정기예금 | 슈프리마아이디&cr임직원 개인대출 | 2,000,000 | - |
&cr &cr 10. 매출채권&cr&cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석6을 참 고하시기 바랍니다.&cr &cr(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,821,953 | 8,245,546 |
| 차감: 손실충당금 | (3,663,109) | (3,880,532) |
| 매출채권(순액) | 3,158,845 | 4,365,014 |
&cr(2) 매출채권 손실충당금의 내역&cr&cr보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 | 2,955,627 | 4,118,473 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 203,218 | 252,367 |
| 3개월 이하 | 169,357 | 17,437 |
| 3 ~ 6개월 | 33,313 | 165,697 |
| 6 ~ 12개월 | 548 | 69,233 |
| 12개월 초과 | ||
| 손상된 채권 | 3,663,109 | 3,874,706 |
| 3개월 이하 | 0 | - |
| 3 ~ 6개월 | 0 | - |
| 6 ~ 12개월 | 0 | 360,000 |
| 12개월 초과 | 3,663,109 | 3,514,706 |
| 계 | 6,821,953 | 8,245,546 |
&cr&cr (3) 매출채권 손실충당금의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기(*2) |
|---|---|---|
| 기초금액- 기준서 제1039호 적용 | 3,880,532 | 3,939,635 |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호(*1) | 3,880,532 | 3,939,635 |
| 대손상각비(환입) | 136,857 | (59,103) |
| 제각 | (354,280) | - |
| 기말금액 | 3,663,109 | 3,880,532 |
(*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없음&cr(*2) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임&cr &cr 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr 11. 기타금융자산&cr
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 16,769 | - | 17,517 | - |
| 미수수익 | 492,353 | - | 322,448 | - |
| 임차보증금 | - | 222,000 | - | 300,000 |
| 기타보증금 | - | 16,774 | - | 120,627 |
| 장기대여금 | - | 136,883 | - | 327,806 |
| 계 | 509,122 | 375,657 | 339,966 | 748,433 |
12. 재고자산 &cr
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 137,936 | (1,396) | 136,540 | 430,280 | (126,515) | 303,766 |
| 제품 | 2,293,522 | - | 2,293,522 | 2,100,129 | - | 2,100,129 |
| 재공품 | 1,491,677 | (79,076) | 1,412,601 | 758,760 | (2,003) | 756,757 |
| 원재료 | 2,284,602 | (301,465) | 1,983,137 | 1,973,803 | (170,079) | 1,803,725 |
| 미착품 | 49,705 | - | 49,705 | - | - | - |
| 계 | 6,257,442 | (381,937) | 5,875,505 | 5,262,973 | (298,597) | 4,964,377 |
당기 및 전기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 19,138,236천원 및 14,279,136천원입니다. &cr
13. 기타유동자산 &cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 91,288 | 157,057 |
| 선급금 | 125,595 | 84,361 |
| 부가세대급금 | 123,862 | 145,603 |
| 계 | 340,745 | 387,021 |
14. 매도가능금융자산 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | ||||
| 비상장주식 | - | 10,000 | 108 | 515,501 |
| 신종자본증권 | - | 2,907,300 | - | - |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | - | - | 1,323,052 | - |
| 회사채 | - | - | - | 5,492,824 |
| 비상장주식 | - | 1,006,047 | - | 2,807,550 |
| 계 | - | 3,923,347 | 1,323,160 | 8,815,875 |
&cr15. 관계기업&cr
(1) 당 기 말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 관계기업 | (주)슈프리마 | 대한민국 | 25.85% | 55,359,339 | 24.64% | 51,352,266 |
| (주)나란테크 | 대한민국 | 30.62% | 370,190 | 27.08% | 913,851 | |
| Qingdao O-Mec&crBiometrics Co., Ltd. | 중국 | 29.23% | 812,799 | - | - | |
| 소 계 | - | 56,542,328 | - | 52,266,117 |
(2) 당기와 전기 의 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr <당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 미실현손익 | 손상차손 | 기말금액 |
| (주)슈프리마 | 51,352,266 | 1,591,727 | 2,512,043 | (81,113) | (15,584) | - | 55,359,339 |
| (주)나란테크 | 913,851 | 490,035 | (53,499) | - | - | (980,197) | 370,190 |
| Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. | - | 831,353 | (18,939) | 384 | - | - | 812,799 |
| 합 계 | 52,266,117 | 2,913,115 | 2,439,605 | (80.729) | (15,584) | (980,197) | 56,542,328 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 사업양도 | 지분법손익 | 대체 | 지분법자본변동 | 미실현손익 | 기말금액 |
| 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 | 990,247 | - | (990,247) | - | - | - | - | - |
| 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 | 1,657,055 | - | (1,773,800) | - | - | 116,745 | - | - |
| 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 | 1,688,714 | - | (1,688,714) | - | - | - | - | - |
| 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 | 1,110,704 | 200,000 | (220,220) | (193,168) | (929,457) | 32,141 | - | - |
| NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 | 113,322 | - | (113,322) | - | - | - | - | - |
| (주)슈프리마 | 48,523,693 | 1,769,120 | - | 1,098,535 | - | (28,577) | (10,506) | 51,352,265 |
| (주)나란테크 | 869,146 | - | - | 44,706 | - | - | - | 913,852 |
| 합 계 | 54,952,881 | 1,969,120 | (4,786,303) | 950,073 | - | 120,309 | (10,506) | 52,266,117 |
&cr(3) 지분법적용투자주식의 투자제거차액&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 당반기증감액 | 기말잔액 |
| (주)나란테크 | 541,910 | 431,092 | 973,002 |
| (주)슈프리마 | 27,407,009 | (19,558) | 27,387,451 |
| Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. | - | - | - |
| 합 계 | 27,948,919 | 411,534 | 28,360,453 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 전기증감액 | 기말잔액 |
| (주)나란테크 | 541,910 | - | 541,910 |
| (주)슈프리마 | 27,690,091 | (283,082) | 27,407,009 |
| 합 계 | 28,232,001 | (283,082) | 27,948,919 |
&cr(4) 관계기업의 요약 재무정보
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)슈프리마 | 115,890,911 | 7,244,653 | 52,757,142 | 11,385,221 |
| (주)나란테크 | 2,772,467 | 1,107,426 | 660,305 | (187,609) |
| Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. | 2,525,699 | 135,114 | 49,059 | (55,702) |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)슈프리마 | 103,268,625 | 6,063,657 | 47,062,107 | 9,089,245 |
| (주)나란테크 | 2,227,024 | 853,533 | 1,014,777 | 241,949 |
&cr16 . 유형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량 | 공구기구 | 비품 | 금형 | 건설중인자산 | 합계 |
| 취득원가 | 2,248,404 | 2,187,966 | 170,660 | 97,668 | 1,000,811 | 2,168,886 | 41,950 | 7,916,345 |
| 감가상각누계액 | - | 297,901 | 105,673 | 40,141 | 931,004 | 1,982,606 | - | 3,357,324 |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | 34,140 | - | 34,140 |
| 보고기간말 장부금액 | 2,248,404 | 1,890,065 | 64,986 | 57,527 | 69,808 | 152,140 | 41,950 | 4,524,881 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 3,208,223 | 2,802,719 | 178,009 | 63,258 | 1,171,457 | 2,126,986 | - | 9,550,653 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (426) | - | - | (426) |
| 감가상각누계액 | - | (461,957) | (124,148) | (26,812) | (1,084,873) | (1,821,844) | - | (3,519,635) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | (34,140) | - | (34,140) |
| 장부금액 | 3,208,223 | 2,340,762 | 53,861 | 36,446 | 86,158 | 271,002 | - | 5,996,452 |
&cr(2) 보고기간 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량 | 공구기구 | 비품 | 금형 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 3,208,223 | 2,340,762 | 53,861 | 36,446 | 86,158 | 271,002 | - | 5,996,452 |
| 취득 | - | - | 47,370 | 34,410 | 41,602 | - | 156,850 | 280,231 |
| 처분 | - | - | 11,178 | - | 8,204 | - | - | 19,382 |
| 투자부동산에서 대체 | (959,819) | (396,024) | - | - | - | - | - | (1,355,843) |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | - | - | - | 41,900 | (114,900) | (73,000) |
| 감가상각비 | - | 54,673 | 25,067 | 13,328 | 49,748 | 160,761 | - | 303,577 |
| 보고기간말 장부금액 | 2,248,404 | 1,890,065 | 64,986 | 57,527 | 69,808 | 152,140 | 41,950 | 4,524,881 |
&cr< 전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,244,824 | 1,365,194 | 79,480 | 48,934 | 166,292 | 420,122 | 38,253 | 4,363,099 |
| 취득액 | 963,399 | 1,033,274 | - | 14,006 | 40,326 | - | 265,148 | 2,316,153 |
| 처분 | - | - | - | (10,882) | (29,139) | (2,115) | - | (42,135) |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | - | - | - | 57,901 | (303,401) | (245,500) |
| 국고보조고금 | - | - | - | 11,702 | 6,506 | 1,709 | 19,917 | |
| 감가상각비 | - | (57,706) | (25,618) | (27,315) | (97,827) | (206,615) | - | (415,082) |
| 기말금액 | 3,208,223 | 2,340,762 | 53,861 | 36,446 | 86,158 | 271,002 | - | 5,996,452 |
&cr&cr 17. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 취득원가 | 3,651,859 | 1,414,079 | 5,065,939 |
| 감가상각누계액 | - | (361,754) | (361,754) |
| 보고기간말 장부금액 | 3,651,859 | 1,052,326 | 4,704,185 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 취득원가 | 2,692,041 | 799,326 | 3,491,367 |
| 감가상각누계액 | - | (109,177) | (109,177) |
| 장부금액 | 2,692,041 | 690,149 | 3,382,190 |
&cr(2) 보고기간 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 2,692,041 | 690,149 | 3,382,190 |
| 계정대체 | 959,819 | 396,024 | 1,355,843 |
| 감가상각비 | - | (33,848) | (33,848) |
| 보고기간말 장부금액 | 3,651,859 | 1,052,326 | 4,704,185 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초금액 | 2,692,041 | 710,037 | 3,402,078 |
| 감가상각비 | - | (19,888) | (19,888) |
| 기말금액 | 2,692,041 | 690,149 | 3,382,190 |
18. 무형자산 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 회원권 | 영업권 | 합계 |
| 취득원가 | 7,580,244 | 524,763 | 1,339,793 | 226,918 | 948,468 | 10,620,185 |
| 감가상각누계액 | 6,394,668 | 291,601 | 821,824 | - | - | 7,508,093 |
| 국고보조금 | - | - | 318 | - | - | 318 |
| 손상차손누계액 | 504,418 | - | - | - | 948,468 | 1,452,885 |
| 보고기간말 장부금액 | 681,158 | 233,162 | 517,652 | 226,918 | - | 1,658,889 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| 취득원가 | 7,580,244 | 510,317 | 1,255,971 | 226,918 | 948,468 | 10,521,918 |
| 정부보조금 | - | - | (764) | - | - | (764) |
| 감가상각누계액 | (5,818,189) | (254,055) | (676,446) | - | - | (6,748,691) |
| 손상차손누계액 | (475,474) | - | - | - | - | (475,474) |
| 장부금액 | 1,286,580 | 256,263 | 578,760 | 226,918 | 948,468 | 3,296,989 |
&cr(2) 보고기간 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr <당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 회원권 | 영업권 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 1,286,580 | 256,263 | 578,760 | 226,918 | 948,468 | 3,296,989 |
| 취득 | - | 4,400 | 10,822 | - | - | 15,222 |
| 계정대체 | - | 10,045 | 73,000 | - | - | 83,045 |
| 상각비 | 576,479 | 37,546 | 144,931 | - | - | 758,956 |
| 손상차손 | 28,943 | - | - | - | 948,468 | 977,411 |
| 보고기간말 장부금액 | 681,158 | 233,162 | 517,652 | 226,918 | - | 1,658,889 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| 기초금액 | 1,785,981 | 245,872 | 491,538 | 226,918 | 948,468 | 3,698,777 |
| 외부취득액 | 59,694 | 46,334 | 1,195 | - | - | 107,223 |
| 처분 | - | (796) | (130) | - | - | (926) |
| 사업양도로 인한 감소 | - | - | (760) | - | - | (760) |
| 내부개발로 인한 증가 | 111,867 | - | - | - | - | 111,867 |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | 212,000 | - | - | 212,000 |
| 손상차손 | - | (256) | - | - | - | (256) |
| 상각비 | (670,962) | (34,891) | (125,083) | - | - | (830,936) |
| 기말금액 | 1,286,580 | 256,263 | 578,760 | 226,918 | 948,468 | 3,296,989 |
&cr&cr19. 매입채무 및 기타채무 &cr보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,927,731 | - | 2,273,003 | - |
| 미지급금 | 523,375 | - | 666,080 | - |
| 미지급비용 | 21,318 | - | 21,318 | - |
| 임대보증금 | - | 3,000,000 | - | 2,000,000 |
| 기타보증금 | - | - | - | 20,000 |
| 계 | 2,472,424 | 3,000,000 | 2,960,402 | 2,020,000 |
재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.&cr
20 . 퇴직급여제도 및 종업원급여부채
(1) 연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
&cr당기 및 전기에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매관리비(주1) | 203,811 | 387,865 |
| 제조원가 | 24,539 | - |
| 계 | 228,350 | 387,865 |
| (주1) | 퇴 직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구개발비계정으로 계상되었으며, 당기 및 전기에 계상된 금액은 113,429, 천원 및 88,733 천원 입니다. |
&cr(2) 보 고기간 종료일 현재 단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 425,669 | 250,480 |
&cr 21 . 반 품충당부채&cr(1) 보고기간 종 료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품충당부채 | - | 14,190 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 전입액(환입액) | 사용액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 14,190 | (14,190) | - | - |
&cr <전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 7,762 | 6,428 | - | 14,190 |
&cr 22. 기타유동부채 &cr
보고기간 종 료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 136,205 | 268,558 |
| 예수금 | 207,801 | 227,016 |
| 부가세예수금 | 137,648 | 160,928 |
| 계 | 481,654 | 656,501 |
23. 자본금 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 주 | 40,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수: | ||
| 보통주 | 10,471,840 주 | 10,471,840 주 |
| 자본금 | 5,235,920 | 5,235,920 |
&cr (2) 당기와 전기 중 유 통 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,471,840 | 10,471,840 |
| 유상증자 | - | - |
| 기말 | 10,471,840 | 10,471,840 |
24. 기타불입자본 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 88,102,836 | 88,102,836 |
| 자기주식 | (7,541,572) | (6,913,968) |
| 자기주식처분이익 | 457,851 | 457,851 |
| 기타자본잉여금 | 10,316,538 | 8,874,249 |
| 감자차손 | (79,923,155) | (79,923,155) |
| 주식매수선택권 | 496,759 | - |
| 계 | 11,909,257 | 10,597,813 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 508,820 | 6,913,968 | 508,820 | 6,913,968 |
| 매입 | 103,585 | 627,604 | - | - |
| 기말금액 | 612,405 | 7,541,572 | 508,820 | 6,913,968 |
&cr25. 이익잉여금 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 323,684 | 323,684 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금(주2) | 1,199 | 1,199 |
| 미처분이익잉여금 | 108,236,863 | 101,715,222 |
| 계 | 108,561,746 | 102,040,106 |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. |
| 제19기 | 2018년 01월 01일부터&cr 2018년 12월 31일까지 | 제18기 | 2017년 01월 01일부터 &cr 2017년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2019년 03월 2 5일 | 처분확정일 | 2018년 03월 23 일 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 미처분이익잉여금 | 108,578,107 | 101,715,222 | ||
| 1) 전기이월미처분이익잉여금 | 101,715,222 | 97,015,252 | ||
| 2) 회계정책의 변경효과 | (335,079) | - | ||
| 3) 당기순이익 | 7,197,964 | 4,699,970 | ||
| 2. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 3. 차기이월미처분이익잉여금 | 108,578,107 | 101,715,222 |
&cr26. 기타포 괄 손익누계액&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 3,378,914 | 2,925,571 |
| 지분법자본변동 | 441,607 | 504,491 |
| 해외산업환산손익 | (65,061) | (62,031) |
| 계 | 3,755,460 | 3,368,031 |
&cr 27. 판매비 및 관리비 &cr당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,071,216 | 1,461,434 |
| 퇴직급여 | 90,381 | 134,499 |
| 복리후생비 | 191,671 | 208,349 |
| 회의비 | 6,712 | 6,154 |
| 교육훈련비 | 8,027 | 4,699 |
| 여비교통비 | 29,219 | 48,235 |
| 통신비 | 21,260 | 22,177 |
| 차량유지비 | 614 | 916 |
| 접대비 | 16,116 | 10,580 |
| 광고선전비 | 66,111 | 285,504 |
| 건물관리비 | 70,731 | 120,199 |
| 운반비 | 198,957 | 46,124 |
| 수선비 | 2,340 | 2,765 |
| 도서인쇄비 | 1,823 | 1,886 |
| 소모품비 | 17,618 | 15,564 |
| 세금과공과 | 81,783 | 189,143 |
| 지급임차료 | 85,930 | 95,647 |
| 보험료 | 7,157 | 15,079 |
| 지급수수료 | 1,040,888 | 1,129,600 |
| 유형자산상각비 | 155,824 | 168,721 |
| 무형자산상각비 | 174,384 | 150,946 |
| 대손상각비 | 136,857 | (59,103) |
| 경상연구개발비 | 1,859,123 | 2,018,641 |
| 해외시장개척비 | 165,258 | 203,049 |
| 주식보상비용 | 206,834 | - |
| 합 계 | 5,706,835 | 6,280,807 |
28 . 기타수익 및 기타비용 &cr &cr (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 177,507 | 94,266 |
| 외화환산이익 | 153,897 | 18,543 |
| 유형자산처분이익 | 4,913 | 8,092 |
| 무형자산처분이익 | 69 | |
| 중단사업처분이익 | 2,157,607 | |
| 지분법적용투자주식처분이익 | 27,390 | |
| 잡이익 | 52,200 | 367,066 |
| 계 | 388,517 | 2,673,032 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 208,418 | 281,351 |
| 외화환산손실 | 5,733 | 476,448 |
| 유형자산처분손실 | 1,046 | 5,292 |
| 무형자산손상차손 | 977,411 | 256 |
| 관계기업손상차손 | 980,197 | |
| 투자자산손상차손 | 702,990 | |
| 기부금 | 2,000 | 5,600 |
| 자산감모손실 | 709 | |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 187,287 | |
| 잡손실 | 3,731 | 1,730 |
| 계 | 2,881,526 | 958,673 |
29 . 금융수익 &cr&cr 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익: | ||
| 현금성자산 | 140,557 | 83,627 |
| 단기금융상품 | 693,673 | 287,776 |
| 당기손익인식금융자산 | 4,865 | 179,320 |
| 매도가능금융자산 | 94,800 | 217,614 |
| 만기보유금융자산 | 106,582 | - |
| 소 계 | 1,040,477 | 768,337 |
| 외환차익 | 285,224 | 86,421 |
| 외화환산이익 | 522,967 | 87,363 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 2,400 | 54,351 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 534,709 | 62 |
| 총 계 | 2,385,778 | 996,534 |
&cr30. 금융원가&cr&cr 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 11 | - |
| 외환차손 | 43,312 | 754,185 |
| 외화환산손실 | 53,855 | 676,068 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 4,840 | - |
| 계 | 102,017 | 1,430,253 |
&cr 31. 법인세 &cr &cr (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,366,221 | 201,386 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (74,474) | (33,569) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 737,021 | (102,590) |
| 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 256,568 | 79,816 |
| 법인세비용(수익) | 2,285,336 | 145,043 |
| 계속사업 법인세비용 | 2,285,336 | 144,822 |
| 중단사업 법인세비용 | - | 221 |
&cr(2) 당기 및 전기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채) | (1,273,552) | (536,530) |
| 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채) | (536,530) | (639,120) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (737,021) | 102,590 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 9,478,699 | 4,990,038 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,696,509 | 1,075,808 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 10,145 | (33,569) |
| 과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 금액 | - | (83,507) |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (410,621) | (279,999) |
| 이연법인세부채로인식되지 않은 일시적차이의 변동으로 인한 금액 | 1,007,582 | (657,333) |
| 기타 | (18,279) | 101,643 |
| 법인세비용(수익) | 2,285,336 | 145,043 |
| 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익)(주1) | 24.11% | 3% |
| (주1) | 전기에는 법인세수익이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 기초잔액 | 당기손익에&cr인식된금액 | 기타포괄손익에&cr인식된금액 | 자본에 직접&cr인식된 금액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||||
| 대손충당금 | 836,605 | (34,700) | - | - | 801,905 |
| 재고자산평가충당금 | 51,775 | 31,944 | - | - | 83,719 |
| 유형자산 | 4,232 | (0) | - | - | 4,232 |
| 무형자산 | 112,115 | (1,143) | - | - | 110,972 |
| 미수수익 | (48,472) | (50,005) | - | - | (98,477) |
| 단기매매증권 | 13,258 | (1,765) | - | - | 11,493 |
| 매도가능증권 | (543,744) | 79,451 | (33,356) | - | (497,649) |
| 국고보조금 | 262 | (91) | - | - | 171 |
| 외화환산손익 | 230,236 | (223,898) | - | - | 6,338 |
| 장기종업원급여부채 | 30,020 | (30,020) | - | - | 0 |
| 단기종업원급여부채 | 24,466 | 68,068 | - | - | 92,534 |
| 미지급비용 | 5,603 | (3,258) | - | - | 2,345 |
| 관계기업투자주식 | (1,584,818) | (541,743) | - | - | (2,126,561) |
| 충당부채 | 3,122 | (3,122) | - | - | 0 |
| 주식매수선택권 | 45,504 | - | 289,925 | 335,428 | |
| 소계 | (865,340) | (664,780) | (33,356) | - | (1,273,552) |
| 미사용세액공제에 대한 이연법인세 | 328,810 | (328,810) | - | - | 0 |
| 계 | (536,530) | (993,590) | (33,356) | - | (1,273,552) |
<전 기>
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 기초잔액 | 당기손익에&cr인식된금액 | 기타포괄손익에&cr인식된금액 | 물적분할로 인한 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||||
| 대손충당금 | 844,557 | (7,952) | - | - | 836,605 |
| 재고자산평가충당금 | 230,562 | (178,787) | - | - | 51,775 |
| 유형자산 | 2,092 | 2,140 | - | - | 4,232 |
| 무형자산 | 93,434 | 18,681 | - | - | 112,115 |
| 미수수익 | (75,452) | 26,980 | - | - | (48,472) |
| 단기매매증권 | 106,431 | (93,173) | - | - | 13,258 |
| 매도가능증권 | (657,493) | 0 | 113,749 | - | (543,744) |
| 국고보조금 | 11,568 | (11,306) | - | - | 262 |
| 외화환산손익 | (124,951) | 355,187 | - | - | 230,236 |
| 장기종업원급여부채 | 35,857 | (12,206) | - | 6,369 | 30,020 |
| 단기종업원급여부채 | - | 24,466 | - | - | 24,466 |
| 미지급비용 | 30,158 | (24,555) | - | - | 5,603 |
| 관계기업투자주식 | (1,285,473) | (333,278) | 33,933 | - | (1,584,818) |
| 충당부채 | 1,708 | 1,414 | - | - | 3,122 |
| 해외사업환산손익 | 5,605 | - | (5,605) | - | - |
| 소계 | (781,397) | (232,389) | 142,077 | 6,369 | (865,340) |
| 미사용세액공제에 대한 이연법인세 | 142,277 | 186,533 | - | - | 328,810 |
| 계 | (639,120) | (45,856) | 142,077 | 6,369 | (536,530) |
&cr&cr(5) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 없습니다.
&cr (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 154,242 | (33,933) | 120,309 |
| 매도가능증권평가손익 | 151,620 | (33,356) | 118,264 | (517,039) | 113,749 | (403,290) |
| 주식매수선택권 | - | 289,925 | 289,925 | - | - | - |
&cr (7) 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이는 없습니다.
32 . 비 용의 성격별 분류 &cr
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 3,020,344 | 5,577,450 |
| 사용된 원재료 | 10,553,934 | 8,701,686 |
| 종업원급여 | 3,242,695 | 1,594,020 |
| 감가상각비 | 302,734 | 359,575 |
| 투자부동산상각비 | 33,848 | 19,888 |
| 무형자산상각비 | 758,956 | 822,724 |
| 지급수수료 | 1,752,358 | 1,669,046 |
| 경상연구개발비(주2) | 178,135 | 2,018,641 |
| 외주가공비 | 3,598,131 | 2,908,115 |
| 기타 | 1,403,966 | 1,247,903 |
| 계 | 24,845,102 | 24,919,048 |
(1) 당기 및 전기의 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| 구 분 | 기 간 | 주 식 수 | 가 중 치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2018.01.01 ~ 2018.12.31 | 10,471,840 주 | 365/365 | 10,471,840 주 |
| 자기주식 | 2018.01.01 ~ 2018.12.31 | (508,820) 주 | 365/365 | (508,820) 주 |
| 2018.10.31 ~ 2018.12.31 | (5,300) 주 | 61/365 | (885) 주 | |
| 2018.11.02 ~ 2018.12.31 | (2,720) 주 | 59/365 | (440) 주 | |
| 2018.11.05 ~ 2018.12.31 | (2,000) 주 | 56/365 | (307) 주 | |
| 2018.11.06 ~ 2018.12.31 | (9,997) 주 | 55/365 | (1,506) 주 | |
| 2018.11.07 ~ 2018.12.31 | (1,383) 주 | 54/365 | (205) 주 | |
| 2018.11.08 ~ 2018.12.31 | (400) 주 | 53/365 | (58) 주 | |
| 2018.11.09 ~ 2018.12.31 | (9,939) 주 | 52/365 | (1,416) 주 | |
| 2018.11.12 ~ 2018.12.31 | (6,065) 주 | 49/365 | (814) 주 | |
| 2018.11.13 ~ 2018.12.31 | (7,200) 주 | 48/365 | (947) 주 | |
| 2018.11.14 ~ 2018.12.31 | (3,148) 주 | 47/365 | (405) 주 | |
| 2018.11.15 ~ 2018.12.31 | (3,206) 주 | 46/365 | (404) 주 | |
| 2018.11.22 ~ 2018.12.31 | (3,000) 주 | 39/365 | (321) 주 | |
| 2018.11.28 ~ 2018.12.31 | (43) 주 | 33/365 | (4) 주 | |
| 2018.12.11 ~ 2018.12.31 | (10,000) 주 | 20/365 | (548) 주 | |
| 2018.12.13 ~ 2018.12.31 | (5,280) 주 | 18/365 | (260) 주 | |
| 2018.12.14 ~ 2018.12.31 | (10,000) 주 | 17/365 | (466) 주 | |
| 2018.12.17 ~ 2018.12.31 | (10,000) 주 | 14/365 | (384) 주 | |
| 2018.12.18 ~ 2018.12.31 | (3,904) 주 | 13/365 | (139) 주 | |
| 2018.12.26 ~ 2018.12.31 | (10,000) 주 | 5/365 | (137) 주 | |
| 당기유통보통주식수 | 9,859,435 주 | 9,953,374 주 |
<전 기>
| 구 분 | 기 간 | 주 식 수 | 가 중 치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2017.01.01 ~ 2017.12.31 | 10,471,840 주 | 365/365 | 10,471,840 주 |
| 자기주식 | 2017.01.01 ~ 2017.12.31 | (508,820) 주 | 365/365 | (508,820) 주 |
| 당기유통보통주식수 | 9,963,020 주 | 9,963,020 주 |
(단위 : 천원, 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업주주에게 귀속되는 계속영업이익(A) | 6,856,720 | 4,892,172 |
| 지배기업주주에게 귀속되는 중단영업이익(B) | - | (192,203) |
| 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 (C=A+B) | 6,856,720 | 4,699,970 |
| 가중평균유통주식수(D) | 9,953,374 주 | 9,963,020 주 |
| 계속영업 주당이익(E=A/D) | 689 원/주 | 491 원/주 |
| 중단영업 주당이익(F=B/D) | - 원/주 | (19)/주 |
| 당기순이익 주당이익(G=C/D) | 689 원/주 | 472 원/주 |
34. 현금흐름표 :&cr
(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산상각비 | 303,577 | 395,165 |
| 무형자산상각비 | 758,956 | 830,936 |
| 투자부동산상각비 | 33,848 | 19,888 |
| 반품충당부채전입 | - | 6,428 |
| 대손상각비(환입) | 136,857 | (59,103) |
| 외화환산손실(기타) | 5,733 | 476,448 |
| 외화환산손실(금융) | 53,855 | 676,068 |
| 유형자산처분손실 | 1,046 | 5,292 |
| 종업원급여충당금 | - | 86,140 |
| 이자비용 | (41,666) | - |
| 법인세비용(수익) | - | 145,043 |
| 단기매매증권평가손실 | 4,840 | |
| 지분법적용투자주식처분손실 | - | 187,287 |
| 투자자산손상차손 | 1,770,929 | - |
| 재고자산평가손실 | - | 709 |
| 무형자산손상차손 | 977,411 | 256 |
| 법인세비용 | 2,258,069 | - |
| 주식보상비용 | 496,759 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (2,157,607) |
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | (27,390) |
| 지분법손익 | (2,424,022) | (1,132,735) |
| 재고자산평가손실환입 | - | (103,259) |
| 유형자산처분이익 | (4,913) | (8,092) |
| 무형자산처분이익 | - | (69) |
| 이자수익 | (1,009,750) | (768,337) |
| 외화환산차익(금융) | (522,967) | (87,363) |
| 외화환산차익(기타) | (153,897) | (18,543) |
| 단기매매증권평가이익 | (534,709) | (62) |
| 단기매매증권처분이익 | (2,400) | (3,072) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (51,279) |
| 계 | 2,107,554 | (1,587,251) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | 1,605,961 | (1,037,208) |
| 미수금의 증감 | 85,886 | 2,068,030 |
| 기타자산의 증감 | 8,547 | (962,399) |
| 재고자산의 증감 | (909,552) | (192,632) |
| 보증금의 증감 | 83,973 | - |
| 매입채무의 증감 | (575,757) | 1,064,200 |
| 미지급금의 증감 | (385,842) | (375,968) |
| 미지급비용의 증감 | - | (52,340) |
| 기타부채의 증감 | (174,848) | 436,594 |
| 단기종업원급여부채 증감 | 175,189 | (11,943) |
| 반품충당부채의 증감 | (14,190) | - |
| 계 | (100,634) | 936,335 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 투자부동산 계정재분류 | 1,355,843 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | (114,900) | (128,500) |
| 매도가능증권의 평가손익 | 151,620 | (80,235) |
| 지분법자본변동 | (62,884) | - |
| 해외사업환산손익 | (3,030) | (12,576) |
| 관계기업투자주식의 매도가능금융자산 대체 | - | 1,000,000 |
&cr 35. 우발상황과 약정사항 : &cr (1) 연결회사는 당기말 현재 당사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 현재 상사 중재 진행중이며, 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr(2) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 270,279천원의 지급보증을 받고 있습니다.&cr&cr(3) 연결회사는 슈프리마아이디 임직원 개인대출에 대하여 1,392,274천원의 지급보증을 지급하고 있습니다.&cr &cr36. 특수관계자 거래 :&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 특 수 관 계 종 류 | 회 사 명 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜나란테크 |
| ㈜슈프리마 | |
| Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜슈프리마 | 지분출자 | 1,591,727 | 1,769,120 |
| 제품매출 | 12,363 | 323,126 | |
| 기타매출 | 2,105,066 | 2,250,678 | |
| 제품매입 | 2,792,962 | 4,444,915 | |
| 기타매입 | 642,846 | 625,732 | |
| 사무실임대 | 1,000,000 | - | |
| 유형자산 매각 | 7,154 | - | |
| ㈜나란테크 | 지분출자 | 490,035 | - |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)슈프리마 | 매출채권 및 기타채권 | 444,473 | 534,334 |
| 매입채무 및 기타채무 | 752,580 | 413,193 | |
| 임차보증금 | 90,000 | 90,000 | |
| 임대보증금 | 3,000,000 | 2,000,000 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 &cr&cr연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보상금액의 구분 | 등기임원 | 비등기임원 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 999,011 | 910,886 | 87,428 | 161,234 | 1,086,439 | 1,072,120 |
| 퇴직급여 | 137,722 | 134,212 | 6,752 | 11,257 | 144,474 | 145,469 |
| 합 계 | 1,136,733 | 1,045,098 | 94,180 | 172,491 | 1,230,912 | 1,217,589 |
37. 회계정책의 변경 &cr&cr 16.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr
주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 102,040,106 | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ① | (335,079) |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 101,705,026 |
&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)** | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 550,581 | 10,139,035 | 48,140,472 | 58,830,088 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ① | 505,501 | (505,501) | - | - |
| 매도가능금융자산에서 상각후원가측정 금융자산으로 재분류 | ② | - | (6,867,854) | 6,867,854 | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 1,056,082 | 2,765,680 | 55,008,326 | 58,830,088 |
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr
당기초 현재 지분상품 투자액 505백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)335백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
&cr② 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류&cr &cr 당기초 현재 채무상품 투자액 6,868백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 연결회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다.
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 측정 범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,365,014 | 4,365,014 | - |
| 지분상품 - 단기매매 | 당기손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 550,581 | 550,581 | - |
| 상장 및 비상장 채권 | 유동성매도가능금융자산 | 상각후원가 | 1,323,160 | 1,323,160 | - |
| 현금 및 현금등가물 | 상각후원가 | 상각후원가 | 42,687,059 | 42,687,059 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 339,966 | 339,966 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 2,765,680 | 2,765,680 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 505,501 | 505,501 | - |
| 상장 및 비상장 채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 5,544,694 | 5,544,694 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 748,433 | 748,433 | - |
&cr(2) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr&cr2. 별도재무제표
&cr- 대차대조표(재무상태표)&cr
<별 도 재 무 상 태 표>
| 제 19 기 2018. 12. 31 현재 |
| 제 18 기 2017. 12. 31 현재 |
| 주식회사 슈프리마에이치큐 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 37,663,612,676 | 33,195,678,848 |
| 1. 현금및현금성자산 | 5,059,243,701 | 9,375,838,601 |
| 2. 단기금융상품 | 29,208,600,000 | 19,285,600,000 |
| 3. 당기손익인식금융자산 | 468,528,624 | 550,581,103 |
| 4. 유동성매도가능금융자산 | - | 108,240 |
| 5. 매출채권 | 1,069,805,477 | 2,022,726,561 |
| 6. 기타금융자산 | 399,521,664 | 119,404,004 |
| 7. 재고자산 | 1,406,959,472 | 1,613,851,938 |
| 8. 기타유동자산 | 50,953,738 | 105,895,401 |
| 9. 당기법인세자산 | - | 121,673,000 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 87,463,619,949 | 88,768,441,687 |
| 1. 만기보유금융자산 | 5,723,609,805 | - |
| 2. 매도가능금융자산 | 3,923,346,944 | 6,517,523,054 |
| 3. 종속기업투자 | 18,983,430,242 | 24,104,834,086 |
| 4. 관계기업투자 | 51,068,072,772 | 49,966,508,100 |
| 5. 유형자산 | 1,304,467,165 | 2,593,678,172 |
| 6. 투자부동산 | 5,235,508,793 | 3,917,535,138 |
| 7. 무형자산 | 939,143,833 | 1,087,426,763 |
| 8. 장기기타금융자산 | 286,040,395 | 580,936,374 |
| 자 산 총 계 | 125,127,232,625 | 121,964,120,535 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 2,281,033,485 | 1,914,693,013 |
| 1. 매입채무및기타채무 | 1,573,915,426 | 1,394,105,072 |
| 2. 단기종업원급여부채 | 199,257,667 | 136,456,394 |
| 3. 충당부채 | - | 14,189,940 |
| 4. 기타금융부채 | 4,839,629 | - |
| 5. 기타유동부채 | 298,943,136 | 369,941,607 |
| 6. 당기법인세부채 | 204,077,627 | - |
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,007,910,299 | 2,411,345,507 |
| 1. 장기매입채무및기타채무 | 3,300,000,000 | 2,320,000,000 |
| 2. 이연법인세부채 | 707,910,299 | 91,345,507 |
| 부 채 총 계 | 6,288,943,784 | 4,326,038,520 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ. 자본금 | 5,235,920,000 | 5,235,920,000 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | 9,583,615,472 | 10,211,219,732 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 100,639,839,328 | 99,265,371,080 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 3,378,914,041 | 2,925,571,203 |
| 자 본 총 계 | 118,838,288,841 | 117,638,082,015 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 125,127,232,625 | 121,964,120,535 |
- 손익계산서(포괄손익계산서)&cr
<별 도 포 괄 손 익 계 산 서)>
| 제 19 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| 제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) |
| 주식회사 슈프리마에이치큐 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 14,220,118,317 | 18,014,489,611 |
| Ⅱ. 매출원가 | 9,610,123,427 | 12,606,841,467 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,609,994,890 | 5,407,648,144 |
| 판매비와관리비 | 2,501,344,681 | 3,965,186,364 |
| Ⅳ. 영업이익 | 2,108,650,209 | 1,442,461,780 |
| 금융수익 | 2,128,275,387 | 681,057,170 |
| 기타이익 | 193,785,193 | 3,422,357,104 |
| 금융비용 | 48,839,996 | 1,397,989,123 |
| 기타비용 | 1,788,938,528 | 669,473,189 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 2,592,932,265 | 3,478,413,742 |
| 법인세비용 | 883,384,779 | (360,101,341) |
| Ⅵ. 당기순이익 | 1,709,547,486 | 3,838,515,083 |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | 118,263,600 | (403,290,238) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 118,263,600 | (403,290,238) |
| Ⅷ. 총포괄이익 | 1,827,811,086 | 3,435,224,845 |
| Ⅸ. 주당이익 | 172 | 385 |
&cr- 자본변동표&cr
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 슈프리마에이치큐 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 | 5,235,920,000 | 97,048,342,620 | (86,837,122,888) | 3,328,861,441 | 95,426,855,997 | 114,202,857,170 | |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (403,290,238) | - | (403,290,238) | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,838,515,083 | 3,838,515,083 | |
| 2017년 12월 31일 | 5,235,920,000 | 97,048,342,620 | (86,837,122,888) | 2,925,571,203 | 99,265,371,080 | 117,638,082,015 | |
| 2018년 1월 1일(변경전) | 5,235,920,000 | 97,048,342,620 | (86,837,122,888) | 2,925,571,203 | 99,265,371,080 | 117,638,082,015 | |
| 회계정책변경효과 | 38 | - | - | - | 335,079,238 | (335,079,238) | - |
| 2018년 1월 1일(변경후) | 5,235,920,000 | 97,048,342,620 | (86,837,122,888) | 3,260,650,441 | 98,930,291,842 | 117,638,082,015 | |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 118,263,600 | - | 118,263,600 | |
| 자기주식취득 | - | - | (627,604,260) | - | - | (627,604,260) | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,709,547,486 | 1,709,547,486 | |
| 2018년 12월 31일 | 5,235,920,000 | 97,048,342,620 | (87,464,727,148) | 3,378,914,041 | 100,639,839,328 | 118,838,288,841 |
&cr- 현금흐름표&cr
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 슈프리마에이치큐 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19 (당) 기 | 제 18 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,768,205,213 | 3,039,269,558 | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 34 | 4,135,210,808 | 2,331,386,647 |
| 당기순이익 | 1,709,547,486 | 3,838,515,083 | |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 982,702,487 | (2,337,302,870) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,442,960,835 | 830,174,434 | |
| 2. 이자의 수취 | 643,149,985 | 778,232,381 | |
| 3. 이자의 지급 | (10,970) | - | |
| 4. 법인세의 납부(환급) | (10,144,610) | (70,349,470) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,582,599,496) | (7,215,624,493) | |
| 단기금융상품의 처분 | 18,485,600,000 | 11,786,100,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (27,076,500,000) | (26,466,400,000) | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 14 | 108,240 | - |
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (3,419,339,240) | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 1,090,711,223 | 1,535,868,474 | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (2,135,735,343) | - | |
| 유형자산의 처분 | 16 | 23,244,754 | - |
| 유형자산의 취득 | 16 | (243,074,400) | (253,947,378) |
| 무형자산의 처분 | 18 | - | 795,861 |
| 무형자산의 취득 | 18 | (14,254,241) | (120,097,229) |
| 장기대여금의 증가 | - | (400,500,000) | |
| 장기대여금의 감소 | 249,000,000 | - | |
| 종속기업투자주식의 처분 | 15 | 2,120,062,211 | 13,568,658,939 |
| 종속기업투자주식의 취득 | 15 | - | (1,500,000,000) |
| 관계기업투자주식의 취득 | 15 | (2,081,761,940) | (1,969,120,100) |
| 임차보증금의 증가 | - | (184,000,000) | |
| 임차보증금의 감소 | - | 206,356,180 | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 372,395,740 | - | |
| 단기차입금의 증가 | (1,000,000) | - | |
| 단기차입금의 감소 | 1,000,000 | - | |
| 자기주식의 취득 | (627,604,260) | - | |
| 임대보증금의 증가 | 1,000,000,000 | - | |
| IV. 현금의 감소 (I + II + III) | (4,441,998,543) | (4,176,354,935) | |
| V. 기초의 현금 및 현금성자산 | 9,375,838,601 | 13,647,209,444 | |
| VI. 현금성자산의 환율변동효과 | 125,403,643 | (95,015,908) | |
| VII. 기말의 현금 및 현금성자산 | 5,059,243,701 | 9,375,838,601 |
- 이익잉여금처분계산서(안)
&cr <이익잉여금처리계산서>
| 제 19 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| 제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) |
| 주식회사 슈프리마에이치큐 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 100,314,955,692 | 98,940,487,444 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 98,940,487,444 | 95,101,972,361 |
| 2. 회계정책의 변경효과 | (335,079,238) | |
| 3. 당기순이익(손실) | 1,709,547,486 | 3,838,515,083 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - |
| 1. 이익준비금 | - | - |
| 2. 배당금(현금배당) | - | - |
| 주당배금당(률) | - | - |
| 보통주 : 당기 원( %) &cr 전기 원( %) | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리이익잉여금 | 100,314,955,692 | 98,940,487,444 |
&cr - 별도 재무제표 주석
| 제 19(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 슈프리마에이치큐 |
1. 일반사항&cr
주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "회사")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 회사는 2015년 7월 8일자 이사회에서 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2015년 11월 12일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.&cr&cr회사는 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 출자사업을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다.&cr&cr회사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 출자사업 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 ID 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마아이디로 물적분할 되었습니다.&cr
회사의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 회사의 우선주는2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한 회사는 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당기말 현재 보통주 자본금은 5,235,920천원입니다.&cr&cr 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율(%) | |
| 보통주 | 이재원(대표이사) | 3,306,595 | 31.58% |
| 신동목 | 843,062 | 8.05% | |
| 문영수 | 277,571 | 2.65% | |
| 송봉섭 | 150,225 | 1.43% | |
| 이성직 | 64,503 | 0.62% | |
| 기타 | 5,829,884 | 55.67% | |
| 합 계 | 10,471,840 | 100% |
&cr 2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준&cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.&cr&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 회사는 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
&cr - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.
&cr - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품 으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.5 금융자산&cr &cr ( 1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금 융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산 의 이자수익은 ' 금융이익 '에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융이익 또는 금융원 가'으로 표시하고 손상차손은 ' 기 타비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융이익 또는 금융원 가'로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융이익 또는 금융원 가 '으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상&cr
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권 에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr &cr(5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항과 손상에 대한 회계정책은 주 석 10 참조.
2.7 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr2.8 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 공 구 와 기 구 | 5 년 |
| 차 량 운 반 구 | 7 년 |
| 비 품 | 4 ~ 5 년 |
| 금 형 | 5 년 |
| 시 설 장 치 | 7 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.9 투자부동산&cr
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.10 무형자산 &cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발 생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특 허 권 | 7 년 |
| 상 표 권 | 5 ~ 10 년 |
| 개 발 비 | 5 년 |
| 기타의 무형자산 | 5 년 |
&cr2.11 비금융자산의 손상 &cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr2.12 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr
회 사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채 는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채 , 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr2.13 충당부채 &cr
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr2.14 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr &cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr &cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr &cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr &cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr2.15 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr (2) 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr(3) 장기종업원급여&cr&cr회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 이러한 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr2.16 수익인식 &cr
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr&cr ( 1 ) 수행의무의 식별 &cr
회사는 고객에게 지문인식 및 바이오 인식 기술 응용분양 중 출입통제 및 근태관리 제품의 판매, 시스템 구축, 운영, 및 유지보수 등 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 출입통제 및 근태관리 통합 계약에서 제품의 판매, 설치용역, 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.
(3) 변동대가&cr
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr
(4) 거래가격의 배분&cr
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr(5) 반품&cr&cr회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr2.17 리스 &cr &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr &cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr &cr2.18 영업부문&cr &cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부별로 공시됩니다.&cr
2.19 전기 재무제표 계정과목의 재분류&cr&cr회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
&cr2.20 재무제표 승인&cr&cr 회사의 재무제표는 2019년 2월 12일 자로 이 사회에서 승인되 었으며, 정기주 주총회에 서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr(2) 법인세 &cr&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr
4. 재무위험관리 &cr &cr 4.1 재무위험관리요소 &cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 주가변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr &cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토, 승인합니다. &cr &cr 4.1.1 시장위험 &cr &cr(1) 외환위험 &cr&cr회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. &cr &cr 1) 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 12,663,437 | - | 9,312,578 | - |
| EUR | 100,499 | - | 100,513 | - |
| CNY | - | - | 3,437 | - |
| AUD | - | - | 505 | - |
| 합 계 | 12,763,936 | - | 9,417,033 | - |
2) 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국 달러/원 | 상승시 | 987,749 | 726,381 | 987,749 | 726,381 |
| 하락시 | (987,749) | (726,381) | (987,749) | (726,381) | |
| 유럽 유로/원 | 상승시 | 7,839 | 7,840 | 7,839 | 7,840 |
| 하락시 | (7,839) | (7,840) | (7,839) | (7,840) | |
| 중국 위안화/원 | 상승시 | - | 268 | - | 268 |
| 하락시 | - | (268) | - | (268) | |
| 호주 달러/원 | 상승시 | - | 39 | - | 39 |
| 하락시 | - | (39) | - | (39) |
(2) 이자율 위험 &cr
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 39,462 | 73,132 | 39,462 | 73,132 |
| 하락시 | (39,462) | (73,132) | (39,462) | (73,132) |
&cr4.1.2 신용위험 &cr
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기
관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외) 과 같습니다.
4.1.3 유동성 위험 &cr &cr 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr1) 유동성 위험 분석 내역
(단위: 천원)
| 당기말 | 3개월 이하 | 3~6개월 | 6~12개월 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,573,915 | - | - | 3,300,000 | 4,873,915 |
| 지급보증 | 1,392,274 | - | - | - | 1,392,274 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 이하 | 3~6개월 | 6~12개월 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,394,105 | - | - | 2,320,000 | 3,714,105 |
&cr 4.2. 자본위험관리 &cr
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | - | - |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,059,244) | (9,375,839) |
| 순차입금 | (5,059,244) | (9,375,839) |
| 자본총계 | 118,838,289 | 117,638,082 |
| 자기자본부채비율(주1) | - | - |
| (주1) | 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다. |
5. 부문별 정보 :
(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기의 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보고부문 | 주요 재화 및 용역 | 구분 | 당기 | 전기 |
| (주)슈프리마에이치큐 | 바이오인식 핵심모듈 등&cr재화판매 | 국내매출 | 11,754,406 | 13,188,619 |
| 해외매출 | - | 2,032,056 | ||
| 경영컨설팅수수료 | 국내매출 | 2,465,712 | 2,793,814 | |
| 계 | 14,220,118 | 18,014,490 |
&cr(3) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 국내 | 아시아 | 아메리카 | 유럽 | 중동/아프리카 | 계 |
| 당기 | 14,220,118 | - | - | - | - | 14,220,118 |
| 전기 | 15,982,434 | 569,133 | 446,417 | 616,707 | 399,799 | 18,014,490 |
&cr 상기 기재된 지역별 매출내역은 모두 국내에 귀속되는 금액입니다.&cr&cr(4) 회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.&cr &cr (5) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 (주)에스원으로 매출액은 당기 및 전기 각각 11,536,774천원 및 7,698,412 천원입니다. 한편, 동 고객에 대한 매출액이 회사의 전체 매출액에서 차지하는 비중은 당기 및 전기 각각 81.13% 및 42.73%입니다.
6. 금융상품 공정가치&cr
6.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,059,244 | 5,059,244 | 9,375,839 | 9,375,839 |
| 단기금융상품 | 29,208,600 | 29,208,600 | 19,285,600 | 19,285,600 |
| 당기손익인식금융자산 | 468,529 | 468,529 | 550,581 | 550,581 |
| 매출채권 | 1,069,805 | 1,069,805 | 2,022,727 | 2,022,727 |
| 기타금융자산 | 399,522 | 399,522 | 119,404 | 119,404 |
| 만기보유금융자산 | 5,723,610 | 5,723,610 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 3,923,347 | 3,923,347 | 6,517,631 | 6,517,631 |
| 장기기타금융자산 | 286,040 | 286,040 | 580,936 | 580,936 |
| 소계 | 46,138,697 | 46,138,697 | 38,452,718 | 38,452,718 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,573,915 | 1,573,915 | 1,394,105 | 1,394,105 |
| 기타금융부채 | 4,840 | 4,840 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 3,300,000 | 3,300,000 | 2,320,000 | 2,320,000 |
| 소계 | 4,878,755 | 4,878,755 | 3,714,105 | 3,714,105 |
6.2 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 468,529 | - | 468,529 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | 1,006,047 | 1,006,047 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | 2,907,300 | 10,000 | 2,917,300 |
| 기타금융부채 | ||||
| 달러선도환부채 | - | - | 4,840 | 4,840 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 수익증권 | - | 550,581 | - | 550,581 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 515,609 | 515,609 |
| 신종자본증권 | - | 2,755,680 | - | 2,755,680 |
| 회사채 | - | 3,246,342 | - | 3,246,342 |
6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. &cr
반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 기타금융부채 | 매도가능금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 금액 | 515,609 | - | 10,000 |
| 당기손익인식액 | 500,546 | 4,840 | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | - | (423,956) |
| 매입 | - | - | 108 |
| 처분 | (108) | - | - |
| 계정재분류 | - | - | 929,457 |
| 기말 금액 | 1,016,047 | 4,840 | 515,609 |
6.4 가치평가기법 및 투입변수 &cr
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 금ETF | 468,529 | 2 | 시장접근법 | 시가 |
| 비상장주식 | 1,006,047 | 3 | 순자산가치접근법 | N/A |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | ||||
| 신종자본증권 | 2,907,300 | 2 | 시장접근법 | 시가 |
| 비상장주식 | 10,000 | 3 | 순자산가치접근법 | N/A |
| 기타금융부채 | ||||
| 달러선도환 | 4,840 | 3 | 시장접근법 | 시가 |
(단위 : 천원)
| 구 분&cr | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 비상장주식 | 515,609 | 3 | 할인된 현금흐름&cr&cr미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. | 매출액 증가율&cr세전 영업이익률&cr가중평균자본비용 | 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. |
6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr&cr 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. &cr
7. 범주별 금융상품 :&cr&cr7.1 금융상품 범주별 장부금액&cr
(1) 당 기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 5,059,244 | - | - | 5,059,244 |
| 단기금융상품 | 29,208,600 | - | - | 29,208,600 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 468,529 | - | 468,529 |
| 매출채권 | 1,069,805 | - | - | 1,069,805 |
| 기타유동채권 | 399,522 | - | - | 399,522 |
| 만기보유금융자산 | 5,723,610 | - | - | 5,723,610 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,006,047 | 2,917,300 | 3,923,347 |
| 장기기타금융자산 | 286,040 | - | - | 286,040 |
| 합 계 | 41,746,821 | 1,474,576 | 2,917,300 | 46,138,697 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr기타금융부채 |
| 매입채무및기타채무 | - | 1,573,915 |
| 기타금융부채 | 4,840 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 3,300,000 |
| 합 계 | 4,840 | 4,873,915 |
&cr(2) 전 기 말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 | 매도가능금융자산 | 대여금및수취채권 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 9,375,839 | 9,375,839 |
| 단기금융상품 | - | - | 19,285,600 | 19,285,600 |
| 당기손익인식금융자산 | 550,581 | - | - | 550,581 |
| 매출채권 | - | - | 2,022,727 | 2,022,727 |
| 기타유동채권 | - | - | 119,404 | 119,404 |
| 매도가능금융자산 | - | 6,517,631 | - | 6,517,631 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 580,936 | 580,936 |
| 합 계 | 550,581 | 6,517,631 | 31,384,506 | 38,452,718 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 기타금융부채 |
| 매입채무및기타채무 | 1,394,105 |
| 장기매입채무및기타채무 | 2,320,000 |
| 합 계 | 3,714,105 |
&cr7.2 금융상품 범주별 주요 순손익 &cr&cr(1) 당기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 2,400 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 511,669 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (4,840) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |
| 이자수익 | 94,800 |
| 평가손익(기타포괄손익) | 118,264 |
| 상각후원가 금융자산 | |
| 이자수익 | 828,167 |
| 외환손익 | 705,610 |
(2) 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 |
| 당기손익인식금융자산 | |
| 이자수익 | 179,320 |
| 매도가능금융자산 | |
| 이자수익 | 145,917 |
| 평가손익(기타포괄손익) | (403,290) |
| 대여금및수취채권 | |
| 이자수익 | 211,106 |
| 외환손익 | (1,801,682) |
8. 당기손익인식금융자산 &cr &cr보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기매매금융자산 | ||
| 수익증권 | 468,529 | 550,581 |
9. 사용제한예금&cr &cr 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금 융 자 산 | 거 래 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 자기주식 취득목적 사용 | 2,372,396 | - |
| 단기금융상품 | 슈프리마아이디 임직원&cr개인대출 담보 | 1,392,274 | - |
&cr 10. 매출채권&cr&cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석6을 참 고하시기 바랍니다.&cr &cr(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,699,256 | 5,869,379 |
| 차감: 손실충당금 | (3,629,451) | (3,846,652) |
| 매출채권(순액) | 1,069,805 | 2,022,727 |
&cr(2) 매출채권 손실충당금의 내역&cr&cr보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 | 1,069,805 | 2,018,916 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | 9,637 |
| 3개월 이하 | - | 9,637 |
| 3 ~ 6개월 | - | - |
| 6 ~ 12개월 | - | - |
| 12개월 초과 | - | - |
| 손상된 채권 | 3,629,451 | 3,840,826 |
| 3개월 이하 | - | - |
| 3 ~ 6개월 | - | - |
| 6 ~ 12개월 | - | 360,000 |
| 12개월 초과 | 3,629,451 | 3,480,826 |
| 계 | 4,699,256 | 5,869,379 |
&cr&cr (3) 매출채권 손실충당금의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기(*2) |
|---|---|---|
| 기초금액- 기준서 제1039호 적용 | 3,846,652 | 3,917,135 |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호(*1) | 3,846,652 | 3,917,135 |
| 대손상각비(환입) | 137,079 | (70,483) |
| 제각 | (354,280) | - |
| 기말금액 | 3,629,451 | 3,846,652 |
(*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없음&cr(*2) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임&cr &cr 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr 11. 기타금융자산&cr
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 3,200 | - | 2,899 | - |
| 미수수익 | 396,322 | - | 116,505 | - |
| 임차보증금 | - | 140,000 | - | 140,000 |
| 기타보증금 | - | 9,157 | - | 113,130 |
| 장기대여금 | - | 136,883 | - | 327,806 |
| 계 | 399,522 | 286,040 | 119,404 | 580,936 |
12. 재고자산 &cr
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | - | 16,700 | - | 16,700 |
| 제품 | 365,667 | - | 365,667 | 762,824 | - | 762,824 |
| 재공품 | 514,164 | - | 514,164 | 422,433 | (2,003) | 420,430 |
| 원재료 | 633,858 | (106,729) | 527,129 | 482,940 | (69,042) | 413,898 |
| 계 | 1,513,689 | (106,729) | 1,406,959 | 1,684,897 | (71,045) | 1,613,852 |
당기 및 전기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 9,601,123천원 및 12,606,841천원입니다. &cr
13. 기타유동자산 &cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 50,866 | 105,609 |
| 선급금 | 87 | 287 |
| 계 | 50,954 | 105,895 |
14. 매도가능금융자산 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | ||||
| 비상장주식 | - | 10,000 | 108 | 10,000 |
| 신종자본증권 | - | 2,907,300 | - | 2,755,680 |
| 채무상품 | ||||
| 회사채 | - | - | - | 3,246,342 |
| 비상장주식 | - | 1,006,047 | - | 505,501 |
| 계 | - | 3,923,347 | 108 | 6,517,523 |
&cr
(2) 매도가능금융자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 6,517,631 | 2,853,130 |
| 취득 | - | 3,419,339 |
| 처분 | (108) | - |
| 손익에 인식된 평가손익 | 500,546 | (167,256) |
| 자본에 인식된 평가손익 &cr (법인세 해당액 포함) | 151,620 | (517,039) |
| 계정재분류 | (3,246,342) | 929,457 |
| 기말 금액 | 3,923,347 | 6,517,631 |
&cr15. 종속기업 및 관계기업&cr
(1) 당 기 말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 종속기업 | ㈜더그루 | 대한민국 | 100% | 9,600,000 | 100% | 9,600,000 |
| ㈜슈프리마아이디 | 대한민국 | 85.96% | 9,383,430 | 100% | 9,383,430 | |
| NH증권 특정금전신탁(주1) | - | - | - | - | 1,500,000 | |
| 삼성증권 특정금전신탁(주1) | - | - | - | - | 3,621,404 | |
| 소 계 | - | 18,983,430 | - | 24,104,834 | ||
| 관계기업 | ㈜슈프리마 | 대한민국 | 25.85% | 50,558,235 | 24.64% | 48,966,508 |
| ㈜나란테크 | 대한민국 | 30.62% | 509,838 | 27.08% | 1,000,000 | |
| 소 계 | - | 51,068,073 | - | 49,966,508 | ||
| 합 계 | - | 70,051,503 | - | 74,071,342 |
&cr (주1) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질 지배력 요건을 충족하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 74,071,342 | 76,279,182 |
| 취 득 | 2,081,762 | 12,852,550 |
| 매 각 | (2,120,062) | (14,060,390) |
| 손 상 | (1,683,187) | - |
| 재 분 류 | (2,298,352) | (1,000,000) |
| 보고기간말 금액 | 70,051,503 | 74,071,342 |
16 . 유형자산
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 차량운반구 | 비품 | 금형 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 706,947 | 461,662 | 40,916 | 170,660 | 627,087 | 234,250 | 41,950 | 2,283,472 |
| 감가상각누계액 | - | (104,901) | (8,184) | (105,673) | (590,683) | (169,563) | - | (979,004) |
| 장부금액 | 706,947 | 356,761 | 32,732 | 64,985 | 36,404 | 64,687 | 41,950 | 1,304,466 |
< 전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 차량운반구 | 비품 | 금형 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,666,766 | 1,076,416 | 18,241 | 178,009 | 816,169 | 192,350 | 3,947,951 |
| 감가상각누계액 | - | (312,073) | (3,649) | (124,148) | (758,499) | (155,904) | (1,354,273) |
| 장부금액 | 1,666,766 | 764,343 | 14,592 | 53,861 | 57,670 | 36,446 | 2,593,678 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 차량운반구 | 비품 | 금형 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,666,766 | 764,343 | 14,592 | 53,861 | 57,669 | 36,446 | - | 2,593,678 |
| 취득액 | - | - | 22,675 | 47,370 | 16,180 | - | 156,850 | 243,074 |
| 처분 | - | - | - | (11,178) | (7,154) | - | - | (18,332) |
| 계정대체 | (959,819) | (396,024) | - | - | - | - | - | (1,355,843) |
| 감가상각비 | - | (11,558) | (4,535) | (25,067) | (30,291) | (13,660) | - | (85,111) |
| 건설중인자산 등에서 대체 | - | - | - | - | - | 41,900 | (114,900) | (73,000) |
| 기말금액 | 706,947 | 356,761 | 32,732 | 64,986 | 36,403 | 64,687 | 41,950 | 1,304,467 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 차량운반구 | 비품 | 금형 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,666,766 | 789,742 | 48,928 | 79,480 | 123,685 | 420,120 | 38,252 | 3,166,973 |
| 취득액 | - | - | 10,131 | - | 31,342 | - | 221,474 | 262,947 |
| 처분 | - | - | - | - | (7) | - | - | (7) |
| 분할로 인한 감소 | - | - | (38,467) | - | (25,902) | (358,604) | (6,273) | (429,246) |
| 감가상각비 | - | (25,399) | (6,000) | (25,619) | (71,448) | (66,523) | - | (194,989) |
| 건설중인자산 등에서 대체 | - | - | - | - | - | 41,453 | (253,453) | (212,000) |
| 기말금액 | 1,666,766 | 764,343 | 14,592 | 53,861 | 57,670 | 36,446 | - | 2,593,678 |
&cr 당기 및 전기 상각비 중 2,778천원 및 20, 886천원은 경상연구개발비(판매비)에 포함되어 있습니다. &cr
17. 투자부동산 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,062,211 | 1,577,986 | 5,640,197 |
| 감가상각누계액 | - | (404,688) | (404,688) |
| 장부금액 | 4,062,211 | 1,173,298 | 5,235,509 |
&cr < 전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 3,102,392 | 963,233 | 4,065,625 |
| 감가상각누계액 | - | (148,090) | (148,090) |
| 장부금액 | 3,102,392 | 815,143 | 3,917,535 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,102,392 | 815,143 | 3,917,535 |
| 감가상각비 | - | (37,869) | (37,869) |
| 계정대체 | 959,819 | 396,024 | 1,355,843 |
| 기말금액 | 4,062,211 | 1,173,298 | 5,235,509 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,102,392 | 839,042 | 3,941,434 |
| 감가상각비 | - | (23,899) | (23,898) |
| 기말금액 | 3,102,392 | 815,143 | 3,917,536 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적 차이가 크지 않습니다.&cr
18 . 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,174,898 | 87,837 | 1,238,526 | 226,918 | 2,728,179 |
| 정부보조금 | - | - | (1) | - | (1) |
| 감가상각누계액 | (1,022,416) | (31,247) | (735,371) | - | (1,789,034) |
| 장부금액 | 152,482 | 56,590 | 503,154 | 226,918 | 939,144 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,174,899 | 77,791 | 1,157,620 | 226,918 | 2,637,228 |
| 정부보조금 | - | - | (68) | - | (68) |
| 감가상각누계액 | (927,667) | (25,079) | (596,987) | - | (1,549,733) |
| 장부금액 | 247,232 | 52,712 | 560,565 | 226,918 | 1,087,427 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 247,231 | 52,712 | 560,565 | 226,918 | 1,087,427 |
| 외부취득액 | - | 6,349 | 7,905 | - | 14,254 |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | 73,000 | - | 73,000 |
| 계정대체 | - | 3,696 | - | - | 3,696 |
| 상각비 | (94,748) | (6,167) | (138,317) | - | (239,233) |
| 기말금액 | 152,483 | 56,590 | 503,153 | 226,918 | 939,144 |
<전 기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,785,982 | 245,873 | 487,373 | 226,918 | 2,746,146 |
| 외부취득액 | - | 7,034 | 1,198 | - | 8,232 |
| 내부개발로 인한 증가 | 111,867 | - | - | - | 111,867 |
| 처분 | - | (796) | - | - | (796) |
| 분할로인한 감소 | (1,385,475) | (187,571) | (21,232) | - | (1,594,278) |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | 212,000 | - | 212,000 |
| 손상차손 | - | (256) | - | - | (256) |
| 상각비 | (265,142) | (11,572) | (118,773) | - | (395,487) |
| 기말금액 | 247,232 | 52,712 | 560,566 | 226,918 | 1,087,428 |
&cr 당기 및 전기 상각비 중 2,577 천원 및 4,340 천원은 경상연구개발비(판매비)에 포함되어 있습니다. &cr
(3) 중요한 개별 무형자산에 대한 설명
(단위 : 천원)
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
| 개발비 | CDR-B2 개발, CDR-10007 (주1) | 125,130 | 3년 |
| NSOK-B2 개발, MSF-SW100 (주2) | 27,346 | 3년 | |
| 합 계 | 152,476 |
(주1) 해당 자산은 현재 OEM_S1 제품군으로 현재 판매 중 입니다.&cr(주2) 해당 자산은 현재 OEM_NSOK 제품군으로 현재 판매 중 입니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기의 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와 관리비 | 813,792 | 1,058,124 |
19. 매입채무및기타채무 &cr&cr보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,294,194 | - | 975,200 | - |
| 미지급금 | 279,721 | - | 418,905 | - |
| 임대보증금 | - | 3,300,000 | - | 2,300,000 |
| 기타보증금 | - | - | - | 20,000 |
| 계 | 1,573,915 | 3,300,000 | 1,394,105 | 2,320,000 |
재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.&cr
20 . 퇴직급여제도 및 종업원급여부채
(1) 회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
&cr당기 및 전기에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매관리비(주1) | 128,176 | 186,020 |
| 제조원가 | - | - |
| 계 | 128,176 | 186,020 |
| (주1) | 퇴 직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구개발비계정으로 계상되었으며, 당기 및 전기에 계상된 금액은 67,897 천원 및 88,733 천원입니다. |
&cr(2) 보 고기간 종료일 현재 단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 199,258 | 136,456 |
&cr 21 . 반 품충당부채&cr&cr(1) 보고기간 종 료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품충당부채 | - | 14,190 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 전입액(환입액) | 사용액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 14,190 | (14,190) | - | - |
&cr <전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 7,762 | 6,428 | - | 14,190 |
&cr 22. 기타유동부채 &cr
보고기간 종 료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 244 | 26,336 |
| 예수금 | 161,606 | 182,678 |
| 부가세예수금 | 137,093 | 160,928 |
| 계 | 298,943 | 369,942 |
23. 자본금 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 주 | 40,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수: | ||
| 보통주 | 10,471,840 주 | 10,471,840 주 |
| 자본금 | 5,235,920 | 5,235,920 |
24. 기타불입자본 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 88,102,836 | 88,102,836 |
| 자기주식 | (7,541,572) | (6,913,968) |
| 자기주식처분이익 | 94,022 | 94,022 |
| 기타자본잉여금 | 8,851,484 | 8,851,484 |
| 감자차손 | (79,923,155) | (79,923,155) |
| 계 | 9,583,615 | 10,211,219 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 508,820 | 6,913,968 | 508,820 | 6,913,968 |
| 매입 | 103,585 | 627,604 | - | - |
| 기말금액 | 612,405 | 7,541,572 | 508,820 | 6,913,968 |
&cr25. 이익잉여금 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 323,684 | 323,684 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금(주2) | 1,199 | 1,199 |
| 미처분이익잉여금 | 100,314,956 | 98,940,487 |
| 계 | 100,639,839 | 99,265,370 |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. &cr
| 제19기 | 2018년 01월 01일부터&cr 2018년 12월 31일까지 | 제18기 | 2017년 01월 01일부터 &cr 2017년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2019년 03월 2 6일 | 처분확정일 | 2018년 03월 23 일 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 미처분이익잉여금 | 100,314,956 | 98,940,487 | ||
| 1) 전기이월미처분이익잉여금 | 98,940,487 | 95,101,972 | ||
| 2) 회계정책의 변경효과 | (335,079) | - | ||
| 3) 당기순이익 | 1,709,547 | 3,838,515 | ||
| 2. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 3. 차기이월미처분이익잉여금 | 100,314,956 | 98,940,487 |
&cr26. 기타자본구성요소 &cr &cr보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 3,378,914 | 2,925,571 |
| 계 | 3,378,914 | 2,925,571 |
&cr 27. 판매비 및 관리비 &cr &cr당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 506,233 | 1,133,062 |
| 퇴직급여 | 60,279 | 97,287 |
| 복리후생비 | 106,306 | 156,027 |
| 교육훈련비 | 7,642 | 4,699 |
| 여비교통비 | 10,717 | 36,381 |
| 접대비 | 14,409 | 8,643 |
| 통신비 | 13,807 | 19,177 |
| 세금과공과 | 57,688 | 84,811 |
| 감가상각비 | 65,957 | 103,795 |
| 투자부동산상각비 | 37,869 | 23,898 |
| 무형자산상각비 | 141,875 | 125,316 |
| 임차료 | 32,160 | 55,727 |
| 수선비 | 624 | 2,585 |
| 경상연구개발비 | 813,792 | 1,058,124 |
| 운반비 | 1,575 | 29,865 |
| 도서인쇄비 | 1,005 | 1,726 |
| 소모품비 | 8,537 | 10,644 |
| 지급수수료 | 423,558 | 696,235 |
| 차량유지비 | 614 | 916 |
| 광고선전비 | 10,671 | 244,044 |
| 대손상각비(환입) | 137,079 | (70,483) |
| 건물관리비 | 32,588 | 83,104 |
| 해외시장개척비 | 12,059 | 42,473 |
| 기타 | 4,301 | 17,130 |
| 합 계 | 2,501,345 | 3,965,186 |
&cr 28 . 기타수익 및 기타비용 &cr &cr (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 8,190 | 33,390 |
| 외화환산이익 | 150,245 | 13,156 |
| 유형자산처분이익 | 4,913 | - |
| 중단사업처분이익 | - | 3,056,714 |
| 잡이익 | 30,437 | 319,097 |
| 계 | 193,785 | 3,422,357 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 100,073 | 155,481 |
| 외화환산손실 | 2 | 436,338 |
| 유형자산처분손실 | - | 7 |
| 무형자산손상차손 | - | 256 |
| 관계기업처분손실 | - | 70,543 |
| 관계기업손상차손 | 980,197 | - |
| 종속기업손상차손 | 702,990 | - |
| 기부금 | 2,000 | 5,600 |
| 재고자산감모손실 | - | 709 |
| 잡손실 | 3,676 | 539 |
| 계 | 1,788,939 | 669,473 |
&cr 29 . 금융수익 &cr&cr 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 922,967 | 536,343 |
| 외환차익 | 168,315 | 54,217 |
| 외화환산이익 | 522,924 | 87,363 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 2,400 | 3,072 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 511,669 | 62 |
| 총 계 | 2,128,275 | 681,057 |
&cr30. 금융원가&cr&cr 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 11 | - |
| 외환차손 | 16,885 | 736,654 |
| 외화환산손실 | 27,105 | 661,335 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 4,840 | - |
| 계 | 48,841 | 1,397,989 |
&cr 31. 법인세 &cr &cr (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 290,032 | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 10,145 | (30,435) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 616,565 | (271,888) |
| 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (33,356) | 113,749 |
| 물적분할로 인한 일시적 차이의 변동으로 인한 금액 | - | (171,527) |
| 법인세비용(수익) | 883,385 | (360,101) |
(2) 당기 및 전기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채) | (707,910) | (91,346) |
| 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채) | (91,346) | (363,234) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (616,564) | 271,888 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,592,932 | 3,478,414 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 548,445 | 743,251 |
| 조정사항 : | ||
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 295,752 | (30,435) |
| 과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 금액 | - | (74,413) |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (177,999) | (186,533) |
| 물적분할로 인한 일시적 차이의 변동으로 인한 금액 | - | (171,527) |
| 이연법인세자산(부채)로인식되지 않은 일시적차이의 변동으로 인한 금액 | 229,761 | (666,574) |
| 기타 | (12,574) | 26,130 |
| 법인세비용(수익) | 883,385 | (360,101) |
| 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익)(주1) | 34.07% | - |
| (주1) | 전기에는 법인세수익이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
&cr(4) 당기말과 전 기 말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 953,137 | 833,351 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 115,329 | 774,600 |
| 소 계 | 1,068,466 | 1,607,951 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 1,689,185 | 1,673,666 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 87,191 | 25,631 |
| 소 계 | 1,776,376 | 1,699,297 |
| 이연법인세자산(부채) | (707,910) | (91,346) |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 기초잔액 | 당기손익에&cr인식된금액 | 자본에&cr인식된금액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 대손충당금 | 833,351 | (34,872) | - | 798,479 |
| 재고자산평가충당금 | 15,630 | 7,851 | - | 23,481 |
| 유형자산 | 4,232 | - | - | 4,232 |
| 미수수익 | (25,631) | (61,560) | - | (87,191) |
| 단기매매증권 | 13,257 | (1,765) | - | 11,493 |
| 매도가능증권 | (543,744) | 60,148 | (33,356) | (516,952) |
| 국고보조금 | 15 | (15) | - | - |
| 외화환산손익 | 219,374 | (219,374) | - | - |
| 장기종업원급여부채 | 30,020 | 13,829 | - | 43,849 |
| 관계기업투자주식 | (969,782) | (15,519) | - | (985,301) |
| 충당부채 | 3,122 | (3,122) | - | - |
| 소계 | (420,156) | (254,399) | (33,356) | (707,910) |
| 미사용세액공제에 대한 이연법인세 | 328,810 | (328,810) | - | - |
| 계 | (91,346) | (583,209) | (33,356) | (707,910) |
<전 기>
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 기초잔액 | 당기손익에&cr인식된금액 | 자본에&cr인식된금액 | 물적분할로 인한 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||||
| 대손충당금 | 840,978 | (7,627) | - | - | 833,351 |
| 재고자산평가충당금 | 227,614 | (167,039) | - | 44,945 | 15,630 |
| 유형자산 | 2,092 | 2,140 | - | - | 4,232 |
| 무형자산 | 93,434 | 11,170 | - | 104,604 | - |
| 미수수익 | (79,842) | 54,211 | - | - | (25,631) |
| 단기매매증권 | 106,431 | (93,174) | - | - | 13,257 |
| 매도가능증권 | (657,493) | 113,749 | - | (543,744) | |
| 국고보조금 | 11,568 | (1,010) | - | 10,543 | 15 |
| 외화환산손익 | (124,951) | 350,858 | - | 6,533 | 219,374 |
| 장기종업원급여부채 | 28,093 | 6,828 | - | 4,901 | 30,020 |
| 미지급비용 | 30,158 | (30,158) | - | - | - |
| 관계기업투자주식 | (985,301) | - | 15,519 | - | (969,782) |
| 충당부채 | 1,708 | 1,414 | - | - | 3,122 |
| 소계 | (505,511) | 127,613 | 129,268 | 171,526 | (420,156) |
| 미사용세액공제에 대한 이연법인세 | 142,277 | 186,533 | - | - | 328,810 |
| 계 | (363,234) | 314,146 | 129,268 | 171,526 | (91,346) |
&cr (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권평가손익 | 151,620 | (33,356) | 118,264 | (727,909) | 160,140 | (567,769) |
&cr (7) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이는 980백만원입니다.
&cr 32 . 비 용의 성격별 분류 &cr
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,906,667 | 4,853,189 |
| 사용된 원재료 | 4,304,625 | 4,748,170 |
| 종업원급여 | 1,259,796 | 1,133,062 |
| 감가상각비 | 82,333 | 174,103 |
| 투자부동산상각비 | 37,869 | 23,898 |
| 무형자산상각비 | 236,656 | 391,147 |
| 지급수수료 | 957,313 | 1,050,542 |
| 경상연구개발비 | 115,153 | 1,058,124 |
| 외주가공비 | 2,746,346 | 2,310,183 |
| 기타 | 464,711 | 829,608 |
| 계 | 12,111,468 | 16,572,028 |
(1) 당기 및 전기의 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| 구 분 | 기 간 | 주 식 수 | 가 중 치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2018.01.01 ~ 2018.12.31 | 10,471,840 주 | 365/365 | 10,471,840 주 |
| 자기주식 | 2018.01.01 ~ 2018.12.31 | (508,820) 주 | 365/365 | (508,820) 주 |
| 2018.10.31 ~ 2018.12.31 | (5,300) 주 | 61/365 | (885) 주 | |
| 2018.11.02 ~ 2018.12.31 | (2,720) 주 | 59/365 | (440) 주 | |
| 2018.11.05 ~ 2018.12.31 | (2,000) 주 | 56/365 | (307) 주 | |
| 2018.11.06 ~ 2018.12.31 | (9,997) 주 | 55/365 | (1,506) 주 | |
| 2018.11.07 ~ 2018.12.31 | (1,383) 주 | 54/365 | (205) 주 | |
| 2018.11.08 ~ 2018.12.31 | (400) 주 | 53/365 | (58) 주 | |
| 2018.11.09 ~ 2018.12.31 | (9,939) 주 | 52/365 | (1,416) 주 | |
| 2018.11.12 ~ 2018.12.31 | (6,065) 주 | 49/365 | (814) 주 | |
| 2018.11.13 ~ 2018.12.31 | (7,200) 주 | 48/365 | (947) 주 | |
| 2018.11.14 ~ 2018.12.31 | (3,148) 주 | 47/365 | (405) 주 | |
| 2018.11.15 ~ 2018.12.31 | (3,206) 주 | 46/365 | (404) 주 | |
| 2018.11.22 ~ 2018.12.31 | (3,000) 주 | 39/365 | (321) 주 | |
| 2018.11.28 ~ 2018.12.31 | (43) 주 | 33/365 | (4) 주 | |
| 2018.12.11 ~ 2018.12.31 | (10,000) 주 | 20/365 | (548) 주 | |
| 2018.12.13 ~ 2018.12.31 | (5,280) 주 | 18/365 | (260) 주 | |
| 2018.12.14 ~ 2018.12.31 | (10,000) 주 | 17/365 | (466) 주 | |
| 2018.12.17 ~ 2018.12.31 | (10,000) 주 | 14/365 | (384) 주 | |
| 2018.12.18 ~ 2018.12.31 | (3,904) 주 | 13/365 | (139) 주 | |
| 2018.12.26 ~ 2018.12.31 | (10,000) 주 | 5/365 | (137) 주 | |
| 당기유통보통주식수 | 9,859,435 주 | 9,953,374 주 |
<전 기>
| 구 분 | 기 간 | 주 식 수 | 가 중 치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2017.01.01 ~ 2017.12.31 | 10,471,840 주 | 365/365 | 10,471,840 주 |
| 자기주식 | 2017.01.01 ~ 2017.12.31 | (508,820) 주 | 365/365 | (508,820) 주 |
| 당기유통보통주식수 | 9,963,020 주 | 9,963,020 주 |
(단위 : 천원, 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,709,547 | 3,838,515 |
| 가중평균유통주식수 | 9,953,374 주 | 9,963,020 주 |
| 당기순이익 주당이익 | 172원/주 | 385원/주 |
34. 현금흐름표 :&cr
(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비(투자부동산 포함) | 122,980 | 218,888 |
| 무형자산상각비 | 239,233 | 395,487 |
| 외화환산손실(기타) | 2 | 436,338 |
| 유형자산처분손실 | - | 7 |
| 무형자산손상차손 | - | 256 |
| 이자비용 | 11 | - |
| 대손상각비 | 137,079 | (70,483) |
| 외화환산손실(금융) | 27,105 | 661,335 |
| 법인세비용(수익) | 883,385 | (360,101) |
| 외화환산이익(기타) | (150,245) | (13,156) |
| 유형자산처분이익 | (4,913) | - |
| 이자수익 | (922,967) | (536,343) |
| 외화환산이익(금융) | (522,924) | (87,363) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (2,400) | (3,072) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (511,669) | (62) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 4,840 | - |
| 종속기업손상차손 | 702,990 | - |
| 관계기업손상차손 | 980,197 | - |
| 관계기업처분손실 | - | 70,543 |
| 중단사업처분이익 | - | (3,056,714) |
| 재고자산감모손실 | - | 709 |
| 반품충당부채전입 | - | 6,428 |
| 계 | 977,089 | (2,337,303) |
&cr(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 964,471 | (137,935) |
| 미수금의 감소(증가) | (301) | 1,800,995 |
| 기타자산의 감소(증가) | 28,888 | (22,607) |
| 재고자산의 감소(증가) | 206,892 | (148,727) |
| 매입채무의 증가 | 320,609 | 800,706 |
| 미지급금의 감소 | (139,184) | (919,485) |
| 미지급비용의 감소 | - | (94,840) |
| 기타부채의 감소 | (70,998) | (436,706) |
| 단기종업원급여부채 증가(감소) | 62,801 | (11,227) |
| 기타보증금의 증가 | 83,973 | - |
| 반품충당부채의 감소 | (14,190) | - |
| 계 | 1,442,961 | 830,174 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 투자부동산 계정재분류 | 1,355,843 | - |
| 유형자산의 미지급금 대체 | - | 9,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 114,900 | 253,453 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익&cr(전기는 매도가능증권의 평가손익) | 151,620 | (517,039) |
| 종속기업투자주식의 단기금융상품 대체 | 2,298,352 | - |
| 관계기업투자의 매도가능금융자산 대체 | - | 1,000,000 |
| 분할로 인한 자산부채의 승계 | - | 9,383,430 |
&cr35. 우발상황과 약정사항 :
&cr (1) 회사는 당기말 현재 당사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 현재 상사 중재 진행중이며, 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr(2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 270,279천원의 지급보증을 받고 있습니다.&cr&cr(3) 회사는 슈프리마아이디 임직원 개인대출에 대하여 1,392,274천원의 지급보증을 지급하고 있습니다.&cr &cr36. 특수관계자 거래 :&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 특 수 관 계 종 류 | 회 사 명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜슈프리마비브이 |
| ㈜슈프리마아이디 | |
| 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 | |
| ㈜더그루 | |
| 관계기업 | ㈜슈프리마 |
| ㈜나란테크 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특 수 관 계 자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜슈프리마비브이 | 지분매각 | - | 2,929,996 |
| 제품매출 | - | 38,671 | |
| 기타매출 | 7,791 | 3,043 | |
| ㈜슈프리마아이디 | 지분출자 | - | 9,383,430 |
| 제품매출 | - | 104,335 | |
| 기타매출 | 352,855 | 368,399 | |
| 제품매입 | 5,000 | 47,139 | |
| 기타매입 | - | 260 | |
| ㈜슈프리마인베스트먼트(*) | 이자수익 | - | 35,171 |
| 기타매출 | - | 171,695 | |
| ㈜더그루 | 기타매입 | 9,195 | - |
| 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 | 지분매각 | - | 618,450 |
| 하나은행 특정금전신탁 | 지분상환 | - | 1,500,000 |
| NH증권 특정금전신탁 | 지분상환 | 1,500,000 | 3,000,000 |
| 지분출자 | - | 1,500,000 | |
| 삼성증권 특정금전신탁 | 지분상환 | 620,062 | 1,500,000 |
| ㈜슈프리마 | 지분출자 | 1,591,727 | 1,769,120 |
| 제품매출 | 12,363 | 323,126 | |
| 기타매출 | 2,105,066 | 2,250,678 | |
| 제품매입 | 2,792,962 | 4,444,915 | |
| 기타매입 | 642,846 | 625,732 | |
| 사무실임대 | 1,000,000 | - | |
| 유형자산 매각 | 7,154 | - | |
| ㈜나란테크 | 지분출자 | 490,035 | - |
&cr(*) ㈜슈프리마인베스트먼트는 전기 중 처분됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)슈프리마비브이 | 매출채권 | - | 1,017 |
| ㈜더그루 | 임대보증금 | 300,000 | 300,000 |
| (주)슈프리마아이디 | 매출채권 | 12,154 | 156,153 |
| 매입채무및기타채무 | - | 94,370 | |
| (주)슈프리마 | 매출채권 | 444,473 | 534,334 |
| 임차보증금 | 90,000 | 90,000 | |
| 매입채무및기타채무 | 752,580 | 413,193 | |
| 임대보증금 | 3,000,000 | 2,000,000 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 &cr&cr회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보상금액의 구분 | 등기임원 | 비등기임원 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 707,451 | 697,800 | 87,428 | 161,234 | 794,879 | 859,034 |
| 퇴직급여 | 119,418 | 111,291 | 6,752 | 11,257 | 126,169 | 122,548 |
| 합 계 | 826,868 | 809,091 | 94,180 | 172,491 | 921,048 | 981,582 |
&cr(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 대여금과 당기중 대여 및 회수현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특 수 관 계 자 | 거 래 내 역 | 전기말 | 대여 | 회수 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 주택마련대출 등 | 408,000 | - | 249,000 | 159,000 |
&cr당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특 수 관 계 자 | 거 래 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 슈프리마아이디 임직원 | 개인대출 등 | 1,392,274 | - |
&cr(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.&cr
37. 물적분할&cr
회사 는 2017년 4월 1일자 이사회 결의를 통하여 회 사(이하 "분할존속회사"라 함)가 영위하는 사업 중 iiID솔루션사업부문을 분할하여 주식회사 슈프리마아이디(이하 "분할신설회사"라 함)을 설립하고, 분할존속회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순 물적 분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할기일은 2017년 4월 1일이며 분할신설회사의 설립등기일은 2017년 4월 3일입니다.&cr
한편, 분할신설회사의 분할 후 재무상태표의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 과 목 | 슈프리마아이디 |
| --- | --- |
| 자 산 | |
| I. 유동자산 | 4,362,189 |
| (1) 당좌자산 | 1,513,194 |
| (2) 재고자산 | 2,848,995 |
| II. 비유동자산 | 5,843,597 |
| (1) 투자자산 | 3,548,446 |
| (2) 유형자산 | 429,246 |
| (3) 무형자산 | 1,594,278 |
| (4) 기타비유동자산 | 271,627 |
| 자 산 총 계 | 10,205,786 |
| 부 채 | |
| I. 유동부채 | 822,356 |
| 부 채 총 계 | 822,356 |
| 자 본 | |
| I. 자본금 | 500,000 |
| II. 자본잉여금 | 8,883,430 |
| 자 본 총 계 | 9,383,430 |
| 부채 및 자본총계 | 10,205,786 |
&cr회사는 상기 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부금액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다. &cr
38. 회계정책의 변경 :&cr&cr 38.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr
주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 99,265,371 | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ① | (335,079) |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 98,930,292 |
&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치 | 상각후원가 | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 550,581 | 6,517,631 | 31,384,506 | 38,452,718 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ① | 505,501 | (505,501) | - | - |
| 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 | ② | - | (3,246,342) | 3,246,342 | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 1,056,082 | 2,765,788 | 34,630,848 | 38,452,718 |
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr
당기초 현재 지분상품 투자액 505백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)335백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
&cr ② 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류&cr
당기초 현재 채무상품 투자액 3,246백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. &cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 측정 범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,022,727 | 2,022,727 | - |
| 지분상품 - 단기매매 | 당기손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 550,581 | 550,581 | - |
| 현금 및 현금등가물 | 상각후원가 | 상각후원가 | 28,661,439 | 28,661,439 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 119,404 | 119,404 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 2,765,788 | 2,765,788 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 505,501 | 505,501 | - |
| 상장 및 비상장 채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 3,246,342 | 3,246,342 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 580,936 | 580,936 | - |
&cr (2) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr 38.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 &cr &cr 주석 2 .2.(1)에 기 재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 &cr해당사항 없습니다.
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 8 조 (주권의 발행과 종류) ① 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다. ② 회사의 주권은1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및10,000주권의8종류로 한다. |
제 8 조 (주권의 발행) 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다. ② (삭제) |
- 주권 전자등록의무화에 따라 ② 삭제 및 제목 수정 (전자증권법 §25 ①) |
| [신설] | 제8조의2 (주식 등의 전자등록) 회사는 ?주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률? 2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. |
- 상장법인의 경우 전자증권법 에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화되어 근거를 신설 |
| 제 9 조 (주식의 종류, 수 및 내용) ⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조 의 규정을 준용한다. |
제 9 조 (주식의 종류, 수 및 내용) ⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조 의 규정을 준용한다. |
- 오기 정정 |
| 제 14 조 (명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다 ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정 등에 관한 규정에 따른다. |
제 14 조 (명의개서대리인) ① 좌동 ② 좌동 &cr ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. ④ 좌동 |
&cr&cr - 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
| 제 15 조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다. |
제 15 조 (삭제) | - 주식 등의 전자등록에 따라 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제 |
| 제 16 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
제 16 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 좌동 ② 좌동 &cr&cr ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
&cr&cr&cr&cr - 개정 상장법인 표준정관 반영 (3월 → 3개월) |
| [신설] | 제16조의 2 (주주명부) 회사의 주주명부는 「상법」 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. |
- 개정 상장법인 표준정관 및 현행 반영 |
| 제 20 조 (소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
제 20 조 (소집시기) ① 좌동 ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
- 개정 상장법인 표준정관 반영 (3월 →3개월) |
| 제 52 조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
제52조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 받아 외부감사인을 선임하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
- 법률 명칭변경에 따른 자구수정 - '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영 |
| 부칙 이 정관은 2019년 3월 26일부터 시행한다. 다만, 제8조의2, 제14조, 제15조 개정 규정은 ?주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령?이 시행되는 날로부터 시행한다. |
- '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령'의 시행일(2019년 9월)에 맞추어 부칙 단서와 같은 경과 규정을 둠 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없습니다.
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 신동목 | 1972.10.30 | - | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 신동목 | 슈프리마에이치큐 &cr부사장 | - 고려대 전기공학과 석사 &cr- 삼성전자 종합기술원 &cr 전문연구원 | 해당사항 없음 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없습니다.
05_감사의선임 □ 감사의 선임
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 장경상 | 1957.08.15 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업(현재) | 약력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 장경상 | 현 세무법인오성&cr대표세무사 | - 한양대학교 세무학과 석사&cr- 국세청 감사관실,법무심사국, 비서관 &cr- 서울지방국세청 조사1국 &cr 수원세무서장 &cr- 예일세무법인 대표세무사 | 해당사항 없음 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없습니다.
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 4( 1 ) | 4( 1 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 40억원 | 30억원 |
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1 | 1 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 1억원 | 1억원 |
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목
&cr임원퇴직금지급 규정 변경의 건
나. 의안의 요지
개정 전
개정 후
비고
제 5 조 (퇴직금의 산정)
③ 임원의 퇴직금은 매년 정산하여 퇴직연금으로 지급하며, 지급배수는 재임연수 매 1년마다 아래와 같다.
| 직위 | 지급 배수 |
| 상장사 등기임원 | |
| 이사회 의장 | 3 배수 |
| 대표이사, 사장 | 3 배수 |
| 부사장, 전무, 상무 | 2 배수 |
제 5 조 (퇴직금의 산정)
③ 임원의 퇴직금은 매년 정산하여 퇴직연금으로 지급하며, 지급배수는 재임연수 매 1년마다 아래와 같다.
| 직위 | 지급 배수 |
| 상장사 등기임원 | |
| 이사회 의장 | 3 배수 이내 |
| 대표이사, 사장 | 3 배수 이내 |
| 부사장, 전무, 상무 | 2 배수 이내 |
퇴직금의 산정을 명확히 함
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