Sunwoda Electronic Co.,Ltd — Audit Report / Information 2016

Mar 9, 2017

欣旺达电子股份有限公司

审 计 报 告

信会师报字[2017]第ZI10089 号

欣旺达电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）

一、 二、 四、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注 事务所执业资质证明	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-83

审 计 报 告

信会师报字[2017]第ZI10089 号

欣旺达电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的欣旺达电子股份有限公司（以下简称欣旺达公 司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、 2016 年度年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是欣旺达公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，欣旺达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了欣旺达公司 2016 年 12 月 31 日的合并及 公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

二 O 一七年三月八日

· 中国 上海

审计报告 第 2 页

欣旺达电子股份有限公司 合并资产负债表

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	1,537,227,746.07	1,458,136,757.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	136,585,847.70	263,021,278.68
应收账款	（三）	2,214,019,066.70	1,525,662,545.71
预付款项	（四）	29,400,911.07	11,260,872.82
应收利息
应收股利
其他应收款	（五）	99,248,471.30	67,421,386.92
存货	（六）	1,597,807,472.39	694,992,093.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	（七）	238,947.19	477,894.60
其他流动资产	（八）	61,896,674.27	38,882,021.14
流动资产合计		5,676,425,136.69	4,059,854,850.35
非流动资产：
可供出售金融资产	（九）	129,718,500.00	82,218,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十）	57,746,317.03	23,010,194.22
投资性房地产
固定资产	（十一）	1,489,453,029.75	889,647,807.35
在建工程	（十二）	232,715,198.87	216,161,559.70
工程物资	（十三）	4,278,337.37	2,698,381.37
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十四）	279,616,158.84	211,911,210.05
开发支出
商誉	（十五）	62,316,900.14	51,211,434.67
长期待摊费用	（十六）	103,319,484.89	83,507,348.09
递延所得税资产	（十七）	18,833,962.30	7,958,509.48
其他非流动资产	（十八）	274,439,166.30	83,318,660.25
非流动资产合计		2,652,437,055.49	1,651,643,605.18
资产总计		8,328,862,192.18	5,711,498,455.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

欣旺达电子股份有限公司 合并资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十九）	476,535,490.00	704,632,131.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十）	1,809,946,057.45	768,512,059.05
应付账款	（二十一）	2,408,089,709.75	1,366,563,129.66
预收款项	（二十二）	38,158,217.78	12,819,863.10
应付职工薪酬	（二十三）	150,596,398.66	123,451,721.59
应交税费	（二十四）	50,903,207.08	20,366,450.58
应付利息	（二十五）	9,628,722.02	15,369,376.51
应付股利
其他应付款	（二十六）	270,723,079.66	282,835,039.26
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	（二十七）	37,757,452.41	75,881,507.92
其他流动负债	（二十八）	2,403,249.52	2,499,415.24
流动负债合计		5,254,741,584.33	3,372,930,694.21
非流动负债：
长期借款	（二十九）	260,000,000.00	26,945,995.78
应付债券	（三十）	248,512,205.26	248,020,081.50
其中：优先股
永续债
长期应付款	（三十一）	14,559,289.14	48,238,227.32
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	(三十二）	106,032,245.62	74,155,586.27
递延所得税负债	（十七）	5,127,482.50	5,775,164.50
其他非流动负债
非流动负债合计		634,231,222.52	403,135,055.37
负债合计		5,888,972,806.85	3,776,065,749.58
所有者权益：
股本	（三十三）	1,292,904,000.00	645,427,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十四）	65,188,536.81	657,879,305.22
减：库存股	（三十五）	258,504,073.50	273,339,477.00
其他综合收益	（三十六）	-509,062.99	-198,238.96
专项储备
盈余公积	（三十七）	146,430,591.86	92,301,110.50
一般风险准备
未分配利润	（三十八）	1,031,458,673.64	674,325,852.76
归属于母公司所有者权益合计		2,276,968,665.82	1,796,395,552.52
少数股东权益		162,920,719.51	139,037,153.43
所有者权益合计		2,439,889,385.33	1,935,432,705.95
负债和所有者权益总计		8,328,862,192.18	5,711,498,455.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 2 页

欣旺达电子股份有限公司 资产负债表

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		1,210,037,533.90	1,274,960,191.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		130,203,575.93	261,568,821.71
应收账款	（一）	2,997,198,743.82	1,466,282,476.42
预付款项		28,042,787.80	7,474,918.52
应收利息		722,638.95	722,638.95
应收股利
其他应收款	（二）	328,781,762.78	127,914,474.79
存货		1,508,594,118.76	576,675,351.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		275,238,947.19	477,894.60
其他流动资产		42,781,029.82	19,632,574.90
流动资产合计		6,521,601,138.95	3,735,709,343.28
非流动资产：
可供出售金融资产		104,300,000.00	63,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	819,259,180.61	543,135,837.47
投资性房地产
固定资产		792,368,812.38	781,097,329.32
在建工程		52,806,702.34	5,124,038.95
工程物资		4,278,337.37	2,698,381.37
固定资产清理
无形资产		21,490,310.94	21,236,362.06
开发支出
商誉
长期待摊费用		87,702,989.80	73,647,871.33
递延所得税资产		11,512,167.99	5,350,922.16
其他非流动资产		117,611,127.59	350,611,659.95
非流动资产合计		2,011,329,629.02	1,846,702,402.61
资产总计		8,532,930,767.97	5,582,411,745.89

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

欣旺达电子股份有限公司 资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		476,535,490.00	672,939,231.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		1,775,459,397.82	741,453,896.86
应付账款		3,029,607,660.00	1,341,239,414.99
预收款项		28,341,229.61	6,964,081.44
应付职工薪酬		111,018,881.14	84,546,742.09
应交税费		36,969,365.81	9,484,163.12
应付利息		9,239,444.22	15,369,376.51
应付股利
其他应付款		299,520,758.52	420,766,162.70
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		37,757,452.41	69,971,545.52
其他流动负债		2,403,249.52	2,499,415.24
流动负债合计		5,806,852,929.05	3,365,234,029.96
非流动负债：
长期借款			25,172,982.57
应付债券		248,512,205.26	248,020,081.50
其中：优先股
永续债
长期应付款		14,559,289.14	48,238,227.32
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		33,932,245.62	38,155,586.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		297,003,740.02	359,586,877.66
负债合计		6,103,856,669.07	3,724,820,907.62
所有者权益：
股本		1,292,904,000.00	645,427,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		65,804,712.37	659,261,020.75
减：库存股		258,504,073.50	273,339,477.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		146,430,591.86	92,301,110.50
未分配利润		1,182,438,868.17	733,941,184.02
所有者权益合计		2,429,074,098.90	1,857,590,838.27
负债和所有者权益总计		8,532,930,767.97	5,582,411,745.89

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

欣旺达电子股份有限公司 合并利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		8,051,965,604.73	6,471,558,017.74
其中：营业收入	（三十九）	8,051,965,604.73	6,471,558,017.74
二、营业总成本		7,578,191,594.35	6,103,407,925.55
其中：营业成本	（三十九）	6,828,753,735.45	5,479,127,896.36
税金及附加	（四十）	23,787,342.21	27,606,871.59
销售费用	（四十一）	82,003,534.76	62,589,626.56
管理费用	（四十二）	598,747,451.82	463,028,367.88
财务费用	（四十三）	13,205,101.95	40,213,197.80
资产减值损失	（四十四）	31,694,428.16	30,841,965.36
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十五）	-3,693,278.63	3,685,176.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-2,375,100.93	-2,850,069.41
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		470,080,731.75	371,835,268.56
加：营业外收入	（四十六）	60,391,888.48	12,901,816.86
其中：非流动资产处置利得		324,365.99	429,518.24
减：营业外支出	（四十七）	11,708,342.96	28,130,094.02
其中：非流动资产处置损失		7,877,807.93	9,804,162.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		518,764,277.27	356,606,991.40
减：所得税费用	（四十八）	56,099,660.09	24,691,548.49
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		462,664,617.18	331,915,442.91
归属于母公司所有者的净利润		449,929,950.37	325,010,944.83
少数股东损益		12,734,666.81	6,904,498.08
六、其他综合收益的税后净额		-310,825.07	-284,191.82
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-310,824.03	-284,191.82
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-310,824.03	-284,191.82
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额		-310,824.03	-284,191.82
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-1.04
七、综合收益总额		462,353,792.11	331,631,251.09
归属于母公司所有者的综合收益总额		449,619,126.34	324,726,753.01
归属于少数股东的综合收益总额		12,734,665.77	6,904,498.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.36	0.26
（二）稀释每股收益（元/股）		0.35	0.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

欣旺达电子股份有限公司 利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	8,743,680,170.71	6,410,626,479.27
减：营业成本	（四）	7,590,757,805.23	5,495,779,268.24
税金及附加		17,400,015.64	20,559,305.99
销售费用		66,082,304.32	49,720,340.45
管理费用		493,360,770.98	391,811,314.47
财务费用		5,800,925.69	37,783,138.61
资产减值损失		15,084,860.53	22,326,738.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	-3,532,823.65	13,525,979.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-3,532,823.65	-3,193,899.37
二、营业利润（亏损以“-”填列）		551,660,664.67	406,172,352.19
加：营业外收入		52,356,252.63	11,829,805.21
其中：非流动资产处置利得		290,721.23	396,126.47
减：营业外支出		8,991,400.29	24,095,289.72
其中：非流动资产处置损失		5,243,763.32	5,833,560.57
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		595,025,517.01	393,906,867.68
减：所得税费用		53,730,703.37	27,290,532.29
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		541,294,813.64	366,616,335.39
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		541,294,813.64	366,616,335.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

欣旺达电子股份有限公司 合并现金流量表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		8,432,318,503.31	7,077,674,636.43
收到的税费返还		83,418,327.72	95,863,090.89
收到其他与经营活动有关的现金	（四十九）	66,856,881.44	26,428,289.57
经营活动现金流入小计		8,582,593,712.47	7,199,966,016.89
购买商品、接受劳务支付的现金		6,125,848,896.29	5,530,792,866.64
支付给职工以及为职工支付的现金		1,011,789,490.70	741,756,219.32
支付的各项税费		170,760,535.49	161,311,202.10
支付其他与经营活动有关的现金	（四十九）	225,997,722.09	130,151,507.43
经营活动现金流出小计		7,534,396,644.57	6,564,011,795.49
经营活动产生的现金流量净额	（五十）	1,048,197,067.90	635,954,221.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		12,387,434.78	230,062,610.69
取得投资收益收到的现金		2,396,398.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,808,611.91	36,401,191.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		7,116,607.97	18,088,912.47
收到其他与投资活动有关的现金	（四十九）	74,295,012.02	6,056,155.06
投资活动现金流入小计		102,004,065.59	290,608,869.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		658,118,281.48	596,013,185.77
投资支付的现金		115,107,000.00	207,851,700.55
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		773,225,281.48	803,864,886.32
投资活动产生的现金流量净额		-671,221,215.89	-513,256,016.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		34,823,700.00	249,323,185.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		598,028,312.59	1,041,647,779.45
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十九）	256,226,480.99	185,756,061.65
筹资活动现金流入小计		889,078,493.58	1,476,727,026.10
偿还债务支付的现金		902,497,555.29	1,229,677,608.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		89,305,580.01	79,881,419.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十九）	205,080,013.95	278,127,805.67
筹资活动现金流出小计		1,196,883,149.25	1,587,686,833.32
筹资活动产生的现金流量净额		-307,804,655.67	-110,959,807.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		600,822.01	636,237.38
五、现金及现金等价物净增加额	（五十）	69,772,018.35	12,374,634.91
加：期初现金及现金等价物余额	（五十）	828,109,358.64	815,734,723.73
六、期末现金及现金等价物余额	（五十）	897,881,376.99	828,109,358.64

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 7 页

欣旺达电子股份有限公司 现金流量表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	8,312,314,349.23	6,418,068,259.59
收到的税费返还	83,418,327.72	95,863,090.89
收到其他与经营活动有关的现金	87,540,215.30	41,250,116.41
经营活动现金流入小计	8,483,272,892.25	6,555,181,466.89
购买商品、接受劳务支付的现金	6,365,124,028.52	5,295,339,304.18
支付给职工以及为职工支付的现金	711,216,280.97	374,920,994.96
支付的各项税费	107,895,656.71	94,400,378.92
支付其他与经营活动有关的现金	480,289,344.13	149,393,306.22
经营活动现金流出小计	7,664,525,310.33	5,914,053,984.28
经营活动产生的现金流量净额	818,747,581.92	641,127,482.61
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	24,044,627.85	13,982,166.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	4,657,283.35	37,810,572.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		21,505,173.78
收到其他与投资活动有关的现金	10,155,733.02	6,056,155.06
投资活动现金流入小计	38,857,644.22	79,354,067.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	266,302,731.50	228,841,685.77
投资支付的现金	331,344,550.00	416,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	597,647,281.50	645,141,685.77
投资活动产生的现金流量净额	-558,789,637.28	-565,787,618.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	23,023,200.00	226,123,185.00
取得借款收到的现金	598,028,312.59	941,387,602.68
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	192,326,480.99	148,756,661.65
筹资活动现金流入小计	813,377,993.58	1,316,267,449.33
偿还债务支付的现金	865,200,892.82	1,132,788,570.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	85,773,294.89	77,826,929.16
支付其他与筹资活动有关的现金	187,131,806.21	258,901,616.17
筹资活动现金流出小计	1,138,105,993.92	1,469,517,115.90
筹资活动产生的现金流量净额	-324,728,000.34	-153,249,666.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-64,770,055.70	-77,909,802.10
加：期初现金及现金等价物余额	672,022,455.15	749,932,257.25
六、期末现金及现金等价物余额	607,252,399.45	672,022,455.15

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报表 第 8 页

欣旺达电子股份有限公司 合并所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其 他
一、上年年末余额	645,427,000.00				657,879,305.22	273,339,477.00	-198,238.96		92,301,110.50		674,325,852.76	139,037,153.43	1,935,432,705.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	645,427,000.00				657,879,305.22	273,339,477.00	-198,238.96		92,301,110.50		674,325,852.76	139,037,153.43	1,935,432,705.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列）	647,477,000.00				-592,690,768.41	-14,835,403.50	-310,824.03		54,129,481.36		357,132,820.88	23,883,566.08	504,456,679.38
（一）综合收益总额							-310,824.03				449,929,950.37	12,734,665.77	462,353,792.11
（二）所有者投入和减少资本	2,615,000.00				52,171,231.59	-14,835,403.50						11,148,900.31	80,770,535.40
1．股东投入的普通股	2,615,000.00				15,892,450.00	-14,835,403.50						760,200.00	34,103,053.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 额					34,658,333.48							854,908.14	35,513,241.62
4．其他					1,620,448.11							9,533,792.17	11,154,240.28
（三）利润分配									54,129,481.36		-92,797,129.49		-38,667,648.13
1．提取盈余公积									54,129,481.36		-54,129,481.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-38,667,648.13		-38,667,648.13
4．其他
（四）所有者权益内部结转	644,862,000.00				-644,862,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	644,862,000.00				-644,862,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	1,292,904,000.00				65,188,536.81	258,504,073.50	-509,062.99		146,430,591.86		1,031,458,673.64	162,920,719.51	2,439,889,385.33

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报表 第 9 页

欣旺达电子股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期	上期	上期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	251,611,000.00				807,559,184.61	79,465,220.00	85,952.86		55,639,476.96		411,169,441.31	120,324,720.81	1,566,924,556.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	251,611,000.00				807,559,184.61	79,465,220.00	85,952.86		55,639,476.96		411,169,441.31	120,324,720.81	1,566,924,556.55
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	393,816,000.00				-149,679,879.39	193,874,257.00	-284,191.82		36,661,633.54		263,156,411.45	18,712,432.62	368,508,149.40
（一）综合收益总额							-282,372.46				325,010,944.83	6,904,498.08	331,633,070.45
（二）所有者投入和减少资本	16,504,500.00				227,736,993.99	193,874,257.00	-1,819.36					11,843,761.32	62,209,178.95
1．股东投入的普通股	16,504,500.00				208,847,285.00	193,874,257.00						23,200,000.00	54,677,528.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的 金额					18,889,708.99								18,889,708.99
4．其他							-1,819.36					-11,356,238.68	-11,358,058.04
（三）利润分配									36,661,633.54		-61,815,733.54		-25,154,100.00
1．提取盈余公积									36,661,633.54		-36,661,633.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-25,154,100.00		-25,154,100.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	377,311,500.00				-377,311,500.00
1．资本公积转增资本（或股本）	377,311,500.00				-377,311,500.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-105,373.38						-38,799.84	-35,826.78	-180,000.00
四、本年年末余额	645,427,000.00				657,879,305.22	273,339,477.00	-198,238.96		92,301,110.50		674,325,852.76	139,037,153.43	1,935,432,705.95

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

欣旺达电子股份有限公司 所有者权益变动表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	645,427,000.00				659,261,020.75	273,339,477.00			92,301,110.50	733,941,184.02	1,857,590,838.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	645,427,000.00				659,261,020.75	273,339,477.00			92,301,110.50	733,941,184.02	1,857,590,838.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	647,477,000.00				-593,456,308.38	-14,835,403.50			54,129,481.36	448,497,684.15	571,483,260.63
（一）综合收益总额										541,294,813.64	541,294,813.64
（二）所有者投入和减少资本	2,615,000.00				51,405,691.62	-14,835,403.50					68,856,095.12
1．股东投入的普通股	2,615,000.00				15,892,450.00	-14,835,403.50					33,342,853.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					35,513,241.62						35,513,241.62
4．其他
（三）利润分配									54,129,481.36	-92,797,129.49	-38,667,648.13
1．提取盈余公积									54,129,481.36	-54,129,481.36
2．对所有者（或股东）的分配										-38,667,648.13	-38,667,648.13
3．其他
（四）所有者权益内部结转	644,862,000.00				-644,862,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	644,862,000.00				-644,862,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,292,904,000.00				65,804,712.37	258,504,073.50			146,430,591.86	1,182,438,868.17	2,429,074,098.90

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

欣旺达电子股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	251,611,000.00				808,835,526.76	79,465,220.00			55,639,476.96	429,140,582.17	1,465,761,365.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	251,611,000.00				808,835,526.76	79,465,220.00			55,639,476.96	429,140,582.17	1,465,761,365.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	393,816,000.00				-149,574,506.01	193,874,257.00			36,661,633.54	304,800,601.85	391,829,472.38
（一）综合收益总额										366,616,335.39	366,616,335.39
（二）所有者投入和减少资本	16,504,500.00				227,736,993.99	193,874,257.00					50,367,236.99
1．股东投入的普通股	16,504,500.00				208,847,285.00	193,874,257.00					31,477,528.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					18,889,708.99						18,889,708.99
4．其他
（三）利润分配									36,661,633.54	-61,815,733.54	-25,154,100.00
1．提取盈余公积									36,661,633.54	-36,661,633.54
2．对所有者（或股东）的分配										-25,154,100.00	-25,154,100.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	377,311,500.00				-377,311,500.00
1．资本公积转增资本（或股本）	377,311,500.00				-377,311,500.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	645,427,000.00				659,261,020.75	273,339,477.00			92,301,110.50	733,941,184.02	1,857,590,838.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

欣旺达电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

欣旺达电子股份有限公司

2016 年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

欣旺达电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经深圳市工商行政管理 局核准，并经本公司股东会决议审议通过，于 2008 年 10 月 15 日，由有限公司整体 变更的股份有限公司, 并领取了注册号为 440306102879581 的营业执照。2011 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]481 号文核准，本公司向社会公众发 行人民币普通股，于 2011 年 4 月 13 日在深圳交易所上市。 本公司所属行业为制造业类。

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 129,290.40 万股，注册资本为 129,290.40 万元，注册地：深圳市宝安区石岩街道石龙社区颐和路 2 号综合楼 1 楼、 2 楼 A-B 区、2 楼 D 区-9 楼，总部地址：深圳市宝安区石岩街道石龙社区颐和路 2 号。

本公司主要经营活动为：软件开发及销售；锂离子电池、蓄电池、蓄电池组的实验 室检测、技术咨询服务；兴办实业；国内商业、物资供销业；货物及技术进出口； 物业租赁；普通货运。电池、充电器、精密模具、精密注塑、仪器仪表、工业设备、 自动化设备及产线的研发、制造、销售；电子产品的研发、制造、销售；动力电池 系统、储能电池及储能系统的研发、制造、销售。

本公司的实际控制人为王明旺、王威。

本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 8 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内直接持有的子公司如下：

直接持有的子公司名称 深圳市欣威电子有限公司(“欣威电子”) 香港欣威电子有限公司（“香港欣威”） 欣旺达惠州新能源有限公司（“惠州新能源”） 欣旺达电气技术有限公司（“欣旺达电气”） 深圳普瑞赛思检测技术有限公司（“普瑞赛思”） 深圳市前海弘盛技术有限公司(“前海弘盛”)

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欣旺达电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

直接持有的子公司名称

东莞锂威能源科技有限公司(“东莞锂威”) 欣旺达电动汽车电池有限公司(“欣旺达电动汽车电池”) 深圳市欣旺达综合能源服务有限公司（“综合能源”） 深圳欣旺达智能科技有限公司（“欣旺达智能科技”）

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内间接持有的子公司如下：

间接持有的子公司名称 东莞市弘观精密塑胶有限公司（“东莞弘观”） 深圳市欧盛自动化有限公司（“欧盛自动化”） 深圳前海点金保理有限公司（“点金保理”） 禹州市禹科光伏电力有限公司（“禹科光伏”） 青海欣旺达新能源有限公司（“青海新能源”） 欣旺达惠州电动汽车电池有限公司（“惠州电动汽车电池”） 欣旺达融资租赁有限公司（“融资租赁公司”） Sunwoda Europe GmbH（中文名：欣旺达欧洲（德国）有限公司；以下简称“德国子公司”） sunwoda electronic India private limited （“印度子公司”） 惠州锂威新能源科技有限公司（“惠州锂威”） 惠州市中茂房地产有限公司（“惠州中茂房地产”）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和 “七、在 ” 其他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

( 一 )

编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公 司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。

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欣旺达电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

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欣旺达电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

“ ” 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三、（十四）长期股权投资 。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

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（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处 的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能 无法收回投资成本。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值 发生严重或非暂时性下跌。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言， 对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为 属于严重下跌。

公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月， “ ” 则认为属于 非暂时性下跌 。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收账款或其他应收款余额的 10% 以上（含 10%）的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项	2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	采用账龄分析法
合并范围内关联方组合	按个别认定法计提坏账准备
无风险组合	按个别认定法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
半年以内(含半年)
半年至1年(含1年)	5.00	5.00
1至2年(含2年)	10.00	10.00
2至3年(含3年)	30.00	30.00
3年以上	100.00	100.00

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单独计提坏账准备的理由：

有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财 产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法：

对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来， 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、半成品、低值易耗品等。

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2 、 发出存货的计价方法

库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及 按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各 类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按月末一次加权平均计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

• 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十三 ) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

• （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售；

• （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

• （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• （4）该项转让将在一年内完成。

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( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	20-40	5	2.38-4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
电子设备	年限平均法	2-5	5	19.00-47.50
运输设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
其他设备	年限平均法	2-20	5	19.00-47.50
融资租入固定资产
其中：机器设备	年限平均法	10		10.00
售后租回固定资产
其中：机器设备	年限平均法	10		10.00
电子设备	年限平均法	5		19.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

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( 十七 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十八 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

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2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、 使用寿命有限的	无形资产的使用寿命估计情况
项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	40-70	土地证使用年限
软件	5-10	使用年限
专利权	10	预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

• 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，期末无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

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计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

（1）固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销；

（2）其他费用按受益年限分 3-10 年平均摊销。

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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2 、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十三 ) 预计负债

预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可 能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相 关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 二十四 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。

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1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相 应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等 待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否 达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基 础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增 加资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes 模型确定，在满足业绩 条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公 积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计 金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的 最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

( 二十五 ) 收入

1 、 销售商品收入的确认一般原则

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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2 、 具体原则

• （1）国内销售：以经客户确认的对账单或电子对账单作为收入确认依据。

• （2）出口销售：

• ①离境销售：以经海关核准的出口报关单作为收入确认依据；

②报关进入保税仓仓储后转国内销售：以经客户确认的对账单作为收入确认依 据。

( 二十六 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项 使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未规定使用用途， 并且该款项预计使用方向为补充流动资金；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：除公司将其用途指定为与资产相关外，将其计入 当期损益。

2 、 确认时点

收到政府相关补助时，将其确认为政府补助。

3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

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认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十八 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

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( 二十九 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；

• （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

( 三十 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），

适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如

下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金 额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。	董事会	税金及附加
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用” 项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之 前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。	董事会	调增税金及附加本年金额 3,946,579.49元，调减管理费 用本年金额3,946,579.49元。

2 、 重要会计估计变更

（1）固定资产会计估计变更

根据公司经营发展需要，公司全资子公司综合能源的控股公司禹科光伏为开拓 公司业务经营新渠道，推进公司太阳能光伏产业的发展，投资建设了 50MW 光伏发电站。鉴于太阳能光伏发电是公司新兴业务，光伏发电设备主要部件为 太阳能电池板，为更恰当地反映财务状况和经营成果，提供更可靠、更相关的 会计信息，依照《企业会计准则》的相关规定，公司拟将光伏电站归入固定资 产“其他设备”类进行管理，根据技术协议及行业通行其质保期为 25 年，另根 据发改委【2013】1638 号文件精神，国家及省市对光伏发站的电费补贴期限 原则上为 20 年，故公司光伏发电电站拟按 20 年进行折旧；由于公司会计估计 政策中固定资产折旧年限中未有此年限，故拟对固定资产其他设备折旧年限进 行变更。变更前固定资产类别“其他设备”折旧年限为 2-5 年，变更后固定资产 类别“其他设备”折旧年限为 2-20 年。本次会计估计变更采用未来适用法处理， 无需追溯调整，对公司以前各年度财务状况和经营成果不产生影响。

财务报表附注 第 24 页

欣旺达电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税种和	税率
税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	6%，17%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5%，7%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	2%
企业所得税	按应纳税所得额计征	见下表

不同企业所得税税率纳税主体的税率

不同企业所得税税率纳税主体的税率
纳税主体名称	所得税税率
欣旺达	15%
欣威电子	25%
香港欣威	16.5%
惠州新能源	25%
欣旺达电气	25%
普瑞赛思	25%
前海弘盛	25%
东莞锂威	15%
欣旺达电动汽车电池	25%
综合能源	25%
欣旺达智能科技	25%
东莞弘观	25%
欧盛自动化	15%
点金保理	25%
禹科光伏	本年度免征企业所得税，详见税收优惠
青海新能源	25%
惠州电动汽车电池	25%
融资租赁公司	25%
德国子公司	25%
印度子公司	30%
惠州中茂房地产	25%

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( 二 ) 税收优惠

• 1、本公司于 2014 年 9 月 30 日取得 GF201444201551 号高新技术企业证书，有效期 为 3 年。公司 2014 年、2015 年和 2016 年享受 15%的企业所得税征收税率。

• 2、本公司之子公司东莞锂威于 2015 年取得 GR201544001577 号高新技术企业证书， 有效期为 3 年，东莞锂威 2015 年、2016 年和 2017 年享受 15%的企业所得税征收税 率。

• 3、本公司之孙公司欧盛自动化于 2016 年 11 月 21 日取得 GR201644202366 号高新 技术企业证书，有效期 3 年。欧盛自动化 2016 年、2017 年和 2018 年享受 15%的企 业所得税征收税率。

• 4、根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠 问题的通知》（国税发[2009]80 号）第一条规定规定，光伏发电项目可以自取得第一 笔生产经营收入所属当期享受三年免征和三年减半征收企业所得税优惠政策，本公 司之孙公司禹科光伏享受该优惠政策。

• 5、根据《财政部、国家税务总局关于继续执行光伏发电增值税政策的通知》（财税 〔2016〕81 号）规定，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，对纳税人销售自 产的利用太阳能生产的电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策，本公司之孙公 司禹科光伏享受该优惠政策。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项目	年末余额	年初余额
库存现金	499,667.25	772,550.92
银行存款	897,381,709.74	827,336,807.72
其他货币资金	639,346,369.08	630,027,398.82
合计	1,537,227,746.07	1,458,136,757.46
其中：存放在境外的款项总额	21,058,152.77	4,267,991.05

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

币资金明细如下：
项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	606,482,552.23	445,190,986.24
用于质押的存款		184,836,412.58
保函保证金	32,863,816.85
合计	639,346,369.08	630,027,398.82

财务报表附注 第 26 页

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( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	136,585,847.70	262,966,289.01
商业承兑汇票		54,989.67
合计	136,585,847.70	263,021,278.68

2 、 期末公司无已质押的应收票据

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、 期末公司已背书	或贴现且在资产负债表日尚未到	期的应收票据
项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	164,504,004.33
合计	164,504,004.33

4 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

财务报表附注 第 27 页

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应	收账款分类披露	收账款分类披露	收账款分类披露	收账款分类披露	收账款分类披露
类别	年末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	2,216,688,236.94	99.87	2,853,454.96	0.13	2,213,834,781.98	1,520,893,924.79	98.97	2,359,171.15	0.16	1,518,534,753.64
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	2,913,505.47	0.13	2,729,220.75	93.67	184,284.72	15,790,960.44	1.03	8,663,168.37	54.86	7,127,792.07
合计	2,219,601,742.41	100.00	5,582,675.71		2,214,019,066.70	1,536,684,885.23	100.00	11,022,339.52		1,525,662,545.71

财务报表附注 第 28 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
半年以内(含半年)	2,190,527,137.15
半年至1年(含1年)	13,908,876.49	695,443.82	5.00
1至2年(含2年)	7,588,279.21	758,827.91	10.00
2至3年(含3年)	4,663,944.09	1,399,183.23	30.00
合计	2,216,688,236.94	2,853,454.96

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 5,430,338.81 元。

3 、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	9,325.00

4 、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

• 按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 961,968,235.55 元，占应收 账款年末余额合计数的比例 43.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0 元。

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付	款项按账龄列示	款项按账龄列示
账龄	年末余额		年初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内（含1年）	26,965,722.76	91.72	8,455,128.18	75.08
1至2年	1,731,641.96	5.89	1,159,839.51	10.30
2至3年	515,244.82	1.75	1,238,586.46	11.00
3年以上	188,301.53	0.64	407,318.67	3.62
合计	29,400,911.07	100.00	11,260,872.82	100.00

无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2 、 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 11,558,802.54 元， 占预付款项年末余额合计数的比例 39.31%。

财务报表附注 第 29 页

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( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

1、 其他应	收款分类披露	收款分类披露	收款分类披露	收款分类披露	收款分类披露
种类 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计	年末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
	104,988,649.43	100.00	5,740,178.13	5.47	99,248,471.30	72,631,217.43	100.00	5,209,830.51	7.17	67,421,386.92
	104,988,649.43	100.00	5,740,178.13		99,248,471.30	72,631,217.43	100.00	5,209,830.51		67,421,386.92

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
半年以内(含半年)	69,469,848.17
半年至1年(含1年)	6,739,588.99	336,979.45	5.00
1至2年(含2年)	22,152,963.79	2,215,296.38	10.00
2至3年(含3年)	4,911,923.11	1,473,576.93	30.00
3年以上	1,714,325.37	1,714,325.37	100.00
合计	104,988,649.43	5,740,178.13

财务报表附注 第 30 页

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2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 530,347.62 元。

3 、 其他应收款按款项性质分类情况

3、 其他应收款按款	项性质分类情况
款项性质	年末账面余额	年初账面余额
融资租赁保证金	14,224,324.33	15,224,324.33
其他保证金、押金	14,995,446.48	10,832,604.91
备用金	3,339,356.62	2,348,656.37
出口退税	47,199,287.08	24,626,552.41
应收保险赔款	8,978,480.12	15,978,480.12
应收股权款	6,720,000.00
其他往来	9,531,754.80	3,620,599.29
合计	104,988,649.43	72,631,217.43

4 、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

4、 按欠款方归集	的年末余额前五名	的其他应收款	情况
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收年 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备年 末余额
应收出口退税	出口退税	47,199,287.08	半年以内	44.96
中国人民财产保险股份有限公司广西 壮族自治区分公司	火灾损失	8,978,480.12	1至2年	8.55	897,848.01
海通恒信融资租赁（上海）有限公司	融资租赁保证金	5,513,333.33	1至2年	5.25	551,333.33
远东国际租赁有限公司	融资租赁保证金	4,992,991.00	1至2年	4.76	499,299.10
平安国际融资租赁有限公司	融资租赁保证金	3,718,000.00	2至3年	3.54	1,115,400.00
合计		70,402,091.53		67.06	3,063,880.44

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

	1、 存货分类	1、 存货分类	1、 存货分类
项目	年末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	420,571,096.95	20,346,970.34	400,224,126.61	177,694,066.01	19,429,566.42	158,264,499.59
在产品	240,622,985.81	1,350,047.69	239,272,938.12	137,448,935.53		137,448,935.53
库存商品	204,339,736.52	15,609,379.82	188,730,356.70	166,021,448.25	6,284,392.68	159,737,055.57
发出商品	717,539,431.60	13,817,034.10	703,722,397.50	237,712,993.15	3,867,218.52	233,845,774.63
低值易 耗品	2,002,522.97	1,605.50	2,000,917.47	5,385,740.85		5,385,740.85

财务报表附注 第 31 页

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项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
委托加工 物资	56,702.13		56,702.13	235,353.27		235,353.27
半成品	67,026,187.97	3,226,154.11	63,800,033.86	74,733.58		74,733.58
合计	1,652,158,663.95	54,351,191.56	1,597,807,472.39	724,573,270.64	29,581,177.62	694,992,093.02

2 、 存货跌价准备

2、	存货跌价准备
项目	年初余额	本期增加金额		本期减少金额		年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	19,429,566.42	6,006,448.81		5,089,044.89		20,346,970.34
在产品		1,350,047.69				1,350,047.69
库存商品	6,284,392.68	13,488,366.56		4,163,379.42		15,609,379.82
发出商品	3,867,218.52	12,521,796.68		2,571,981.10		13,817,034.10
低值易耗品		3,226,154.11				3,226,154.11
半成品		1,605.50				1,605.50
合计	29,581,177.62	36,594,419.35		11,824,405.41		54,351,191.56

( 七 ) 一年内到期的非流动资产

(七) 一年内到期的非流动资产
项目	年末余额	年初余额
一年内到期未实现售后租回损益	238,947.19	477,894.60
合计	238,947.19	477,894.60

(八) 其他流动资产	(八) 其他流动资产	(八) 其他流动资产
项目	年末余额	年初余额
待抵扣进项税额	30,209,814.99	1,500,349.83
海关增值税以及关税	3,901,573.77	4,998,032.15
增值税留抵税额	27,769,627.43	18,741,003.57
银行理财产品		12,743,613.65
其他预缴税费	15,658.08	899,021.94
合计	61,896,674.27	38,882,021.14

财务报表附注 第 32 页

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( 九 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可	供出售金融资产情况	供出售金融资产情况	供出售金融资产情况
项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具
按成本计量	129,718,500.00		129,718,500.00	82,218,500.00		82,218,500.00
合计	129,718,500.00		129,718,500.00	82,218,500.00		82,218,500.00

期末按成本计量的可供出售金融资产

期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位	账面余额				减值准备				在被投资单 位持股比例 (%)	本期 现金 红利
	年初	本期增加	本期减少	年末	年初	本期增加	本期减少	年末
深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司（以下 简称“鹏鼎创盈金融”）*1	20,000,000.00	39,000,000.00		59,000,000.00					5.35
芯威控股股份有限公司	18,418,500.00			18,418,500.00					6.00
深圳市云迅通科技股份有限公司	13,800,000.00			13,800,000.00					10.00
北京和君商学在线科技股份有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00					0.67
深圳市藈花新能源科技有限公司（以下简称“藈花 新能源”）*2		1,500,000.00		1,500,000.00					5.00
广州怡珀新能源产业股权投资合伙企业（有限合伙） （以下简称“怡珀新能源”）*3		7,000,000.00		7,000,000.00					5.75
合计	82,218,500.00	47,500,000.00		129,718,500.00

说明：

• 1、本公司于 2016 年 9 月支付 3,900.00 万元受让深圳市新纶科技股份有限公司持有的鹏鼎创盈金融 1.45%的股权。

• 2、本公司与藈花新能源签订增资协议，以 150.00 万元的对价取得藈花新能源 5%股权，于 2016 年 1 月 7 日完成工商变更登记。

• 3、2016 年 2 月前海弘盛作为有限合伙人与广州怡珀新能源产业投资管理有限公司（普通合伙人）、广州南洋新能源有限公司（有限合伙人）、广东省粤科 创新创业投资母基金有限公司（有限合伙人）、株洲天桥起重机股份有限公司（有限合伙人）签订《怡珀新能源产业投资基金（有限合伙）有限合伙协议》， 前海弘盛出资 1,000.00 万元，占基金募集总额 5.75%，本期实缴 700 万。

财务报表附注 第 33 页

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( 十 ) 长期股权投资

(十) 长期股权	投资
被投资单位	年初余额	本期增减变动							年末余额	本期计 提减值 准备	减值准备 年末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变 动	宣告发放 现金股利 或利润	其他
1．联营企业
行之有道汽车服务股份有限公司 （“行之有道”）*1	3,634,925.70	1,800,000.00		-3,519,188.49					1,915,737.21
深圳市英威腾电动汽车驱动技术 有限公司（“英威腾电动汽车”） *2	19,375,268.52	29,600,000.00	-6,000,000.00	1,048,498.36		1,620,448.10			45,644,214.98
智能云穿戴技术研究院（深圳） 有限公司（以下简称“智能云穿 戴”）*3		200,000.00		-13,635.16					186,364.84
南京军上电子科技有限公司（以 下简称“南京军上”）*4		10,000,000.00							10,000,000.00
小计	23,010,194.22	41,600,000.00	-6,000,000.00	-2,484,325.29		1,620,448.10			57,746,317.03
合计	23,010,194.22	41,600,000.00	-6,000,000.00	-2,484,325.29		1,620,448.10			57,746,317.03

说明：

• *1、本公司对行之有道增资 180.00 万元，增资后本公司持有行之有道 25.4%股权。

• *2、本公司之子公司前海弘盛对英威腾电动汽车的投资情况如下：

• （1）前海弘盛认缴投资款 2,000.00 万元；（2）前海弘盛于 2016 年 9 月 12 日以 960.00 万元的成本增持英威腾电动汽车 800.00 万股；

• （3）前海弘盛于 2016 年 8 月 11 日与深圳市英威腾兴投资发展企业（有限合伙）（受让方）签订股权转让协议书，前海弘盛将其持有的英威腾电动汽车

• 6%股权以人民币 200 万元对价转让予受让方。

• *3、本公司于 2016 年 5 月 16 日以 20.00 万元成本取得智能云穿戴 20%的股权，本公司对其具有重大影响。

• *4、本公司之子公司前海弘盛于 2016 年 10 月与南京军上、南京静寒电子科技有限公司、南京琅瑜企业管理咨询中心（有限合伙）签订《南京军上电子科 技有限公司增资扩股协议》，前海弘盛出资 1,000.00 万元取得南京军上 15%股权，并委派一名董事，前海弘盛对其具有重大影响。

财务报表附注 第 34 页

欣旺达电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十一 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情	况
项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	382,270,750.77	485,658,076.31	40,368,052.06	15,482,192.24	137,802,068.27	1,061,581,139.65
（2）本期增加金额	264,205,969.36	103,106,316.25	25,860,987.26	871,990.18	355,355,968.06	749,401,231.11
—购置		98,760,097.14	25,718,172.43	751,836.33	40,145,082.60	165,375,188.50
—在建工程转入	264,205,969.36	4,346,219.11	142,814.83		3,210,885.46	271,905,888.76
—售后租回增加
—企业合并增加				120,153.85	312,000,000.00	312,120,153.85
（3）本期减少金额	17,625,595.66	23,530,118.31	3,026,935.22	475,852.10	3,870,749.11	48,529,250.40
—处置或报废		22,426,854.28	2,068,018.71	237,218.55	3,346,937.32	28,079,028.86
—售后租回减少
—出售子公司减少	17,625,595.66	1,103,264.03	958,916.51	238,633.55	523,811.79	20,450,221.54
（4）期末余额	628,851,124.47	565,234,274.25	63,202,104.10	15,878,330.32	489,287,287.22	1,762,453,120.36
2．累计折旧
（1）年初余额	1,918,998.00	111,731,104.35	10,199,652.98	8,676,599.32	39,406,977.65	171,933,332.30
（2）本期增加金额	9,956,955.59	60,121,357.95	9,906,757.22	2,283,278.44	33,755,845.57	116,024,194.77
—计提	9,956,955.59	60,121,357.95	9,906,757.22	2,273,927.47	32,481,262.24	114,740,260.47
—企业合并增加				9,350.97	1,274,583.33	1,283,934.30
（3）本期减少金额	228,004.30	10,229,308.61	1,319,707.00	230,671.77	2,949,744.78	14,957,436.46
—处置或报废		10,178,730.75	1,252,577.30	200,795.60	2,905,993.08	14,538,096.73
—售后租回减少
—出售子公司减少	228,004.30	50,577.86	67,129.70	29,876.17	43,751.70	419,339.73
—集团内部
（4）期末余额	11,647,949.29	161,623,153.69	18,786,703.20	10,729,205.99	70,213,078.44	273,000,090.61
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	617,203,175.18	403,611,120.56	44,415,400.90	5,149,124.33	419,074,208.78	1,489,453,029.75
（2）年初账面价值	380,351,752.77	373,926,971.96	30,168,399.08	6,805,592.92	98,395,090.62	889,647,807.35

财务报表附注 第 35 页

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2 、 通过融资租赁租入的固定资产情况

2、 通过	融资租赁租入的固	定资产情况
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	152,620,868.48	16,870,545.94		135,750,322.54
电子设备	24,377,704.84	954,794.50		23,422,910.34
合计	176,998,573.32	17,825,340.44		159,173,232.88

3 、 未办妥产权证书的固定资产情况

3、 未办妥	产权证书的固定资产情况
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	6,302,500.15	该房产为安置房，预计将在5年后取得房产证
房屋建筑物	246,580,373.70	待一期工程完成统一办理

( 十二 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、	在建工程情况	在建工程情况	在建工程情况
项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
博罗工业园建设项 目工程（一期）	176,743,669.28		176,743,669.28	196,568,418.01		196,568,418.01
自制设备	52,319,833.39		52,319,833.39
子公司奇达厂房项 目工程				14,469,102.74		14,469,102.74
装修工程				5,124,038.95		5,124,038.95
50MW光伏发电站	1,371,655.20		1,371,655.20
设备安装	2,280,041.00		2,280,041.00
合计	232,715,198.87		232,715,198.87	216,161,559.70		216,161,559.70

财务报表附注 第 36 页

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2 、 重要的在建工程项目本期变动情况

	2、 重要的	在建工程项目	本期变动情况
项目名称	预算数	年初余额	本期增加金额	本期转入固定 资产金额	本期其他减少 金额	年末余额	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程进 度	利息资本化累计 金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
博罗工业园建设项 目工程（一期）	450,000,000.00	196,568,418.01	226,755,624.96	246,580,373.69		176,743,669.28	105.19%	部分完 工	34,167,802.89		8.60	自筹资金
自制设备			60,019,752.79	7,699,919.40		52,319,833.39						自筹资金
子公司奇达厂房项 目工程		14,469,102.74	3,156,492.92	17,625,595.66								自筹资金
装修工程		5,124,038.95	39,169,180.74		44,293,219.69							自筹资金
50MW光伏发电站			1,371,655.20			1,371,655.20						自筹资金
设备安装			2,280,041.00			2,280,041.00						自筹资金
合计		216,161,559.70	332,752,747.61	271,905,888.75	44,293,219.69	232,715,198.87			34,167,802.89

其他减少系转入长期待摊费用 44,293,219.69 元。

( 十三 ) 工程物资

(十三) 工程物资
项目	年末余额	年初余额
自制设备材料	4,278,337.37	2,698,381.37
合计	4,278,337.37	2,698,381.37

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( 十四 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产	情况
项目	土地使用权	软件	专利权	合计
1．账面原值
（1）年初余额	177,036,498.69	5,659,441.31	43,182,155.00	225,878,095.00
（2）本期增加金额	72,394,380.33	6,729,518.94	6,805.00	79,130,704.27
—购置	72,394,380.33	6,729,518.94		79,123,899.27
—内部研发			6,805.00	6,805.00
（3）本期减少金额		3,736,009.84		3,736,009.84
—处置		1,748,977.16		1,748,977.16
—出售子公司减少		1,987,032.68		1,987,032.68
（4）年末余额	249,430,879.02	8,652,950.41	43,188,960.00	301,272,789.43
2．累计摊销
（1）年初余额	6,239,146.52	3,046,680.10	4,681,058.33	13,966,884.95
（2）本期增加金额	3,065,389.11	1,191,390.08	4,324,685.00	8,581,464.19
—计提	3,065,389.11	1,191,390.08	4,324,685.00	8,581,464.19
（3）本期减少金额		891,718.55		891,718.55
—处置		837,866.06		837,866.06
—出售子公司减少		53,852.49		53,852.49
（4）年末余额	9,304,535.63	3,346,351.63	9,005,743.33	21,656,630.59
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	240,126,343.39	5,306,598.78	34,183,216.67	279,616,158.84
（2）年初账面价值	170,797,352.17	2,612,761.21	38,501,096.67	211,911,210.05

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( 十五 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
东莞锂威	51,211,434.67			51,211,434.67
禹科光伏		7,945,765.47		7,945,765.47
点金保理		3,159,700.00		3,159,700.00
合计	51,211,434.67	11,105,465.47		62,316,900.14

通过比较相关资产组组合的账面价值与可收回金额进行减值测试，经测试本公 司商誉未发生减值。

( 十六 ) 长期待摊费用

(十六) 长期待摊费	用
项目	年初余额	本期增加 金额	本期摊销 金额	其他减少 金额	年末余额
石龙仔工业园装修 工程	42,721,855.45	5,247,456.00	14,201,249.96		33,768,061.49
光明工业园装修工程	30,926,015.88	28,497,767.35	5,488,854.92		53,934,928.31
其他装修工程	9,828,476.76	10,547,996.34	4,815,645.05		15,560,828.05
邮箱服务费	31,000.00		5,812.50	25,187.50
保险费		523,560.00	467,892.96		55,667.04
合计	83,507,348.09	44,816,779.69	24,979,455.39	25,187.50	103,319,484.89

其他说明：

其他减少金额系出售子公司转出金额。

( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经	抵销的递延所得税资产	抵销的递延所得税资产
项目	年末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	49,814,303.90	7,491,822.48	42,252,531.73	6,352,006.46
限制性股票激励费用	33,192,928.51	4,978,939.27	13,061,251.98	1,959,187.80
内部未实现利润	32,392,683.51	6,363,200.55	11,356,368.35	1,841,445.67
合计	115,399,915.92	18,833,962.30	66,670,152.06	10,152,639.93

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2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵	销的递延所得税负债	销的递延所得税负债
项目	年末余额		年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并 资产评估增值	34,183,216.67	5,127,482.50	38,501,096.67	5,775,164.50
固定资产加速折旧			14,627,536.33	2,194,130.45
合计	34,183,216.67	5,127,482.50	53,128,633.00	7,969,294.95

3 、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	递延所得税资产和 负债互抵金额	抵销后递延所得税 资产或负债余额	递延所得税资产和 负债互抵金额	抵销后递延所得税 资产或负债余额
递延所得税资产		18,833,962.30	2,194,130.45	7,958,509.48
递延所得税负债		5,127,482.50	2,194,130.45	5,775,164.50

4 、 未确认递延所得税资产明细

4、 未确认递延所得税	资产明细
项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	15,859,741.50	3,560,815.92
可抵扣亏损	167,033,541.84	81,038,036.47
股权激励	271,323.31
合计	183,164,606.65	84,598,852.39

由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，其可抵扣暂 时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产。

5 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末余额	年初余额	备注
2017	15,923.18	15,923.18
2018	7,390,838.61	7,584,173.10
2019	25,990,980.99	27,437,364.69
2020	43,461,360.66	43,339,682.09
2021	85,133,462.32
无期限	5,040,976.08	2,660,893.41
合计	167,033,541.84	81,038,036.47

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( 十八 ) 其他非流动资产

1 、 其他非流动资产分类披露

1、 其他非流动资产分	类披露
项目	年末余额	年初余额
预付土地款	71,405,000.00	31,500,000.00
预付设备款	117,044,386.78	36,940,584.39
预付工程款	64,862,279.52	13,139,128.67
未实现售后租回损益		238,947.19
股权投资款	21,127,500.00	1,500,000.00
合计	274,439,166.30	83,318,660.25

( 十九 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借款分类
项目	年末余额	年初余额
质押借款		336,120,231.49
保证借款	476,535,490.00	368,511,899.81
合计	476,535,490.00	704,632,131.30

( 二十 ) 应付票据

(二十) 应付票据
种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	1,809,946,057.45	768,512,059.05
合计	1,809,946,057.45	768,512,059.05

本期无末已到期未支付的应付票据。

( 二十一 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付账款列示
项目	年末余额	年初余额
1年以内（含1年）	2,392,050,553.47	1,341,944,979.84
1至2年（含2年）	13,049,340.46	21,394,855.72
2至3年（含3年）	690,948.85	1,186,364.22
3年以上	2,298,866.97	2,036,929.88
合计	2,408,089,709.75	1,366,563,129.66

财务报表附注 第 41 页

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2 、 无账龄超过一年的重要应付账款

( 二十二 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

项目	年末余额	年初余额
1年以内（含1年）	35,607,126.73	12,544,414.25
1年至2年(含2年)	2,386,833.59	275,448.85
2至3年(含3年)	164,257.46
合计	38,158,217.78	12,819,863.10

2 、 无账龄超过一年的重要预收账款。

( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪	酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
短期薪酬	123,449,141.59	988,807,018.84	961,659,761.77	150,596,398.66
离职后福利-设定提存计划	2,580.00	51,210,403.56	51,212,983.56
合计	123,451,721.59	1,040,017,422.40	1,012,872,745.33	150,596,398.66

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	123,447,041.59	960,696,531.27	933,547,174.20	150,596,398.66
（2）职工福利费		7,629,404.73	7,629,404.73
（3）社会保险费	900.00	11,510,297.83	11,511,197.83
其中：医疗保险费	900.00	7,614,344.24	7,615,244.24
工伤保险费		2,044,038.54	2,044,038.54
生育保险费		1,851,915.05	1,851,915.05
（4）住房公积金	1,200.00	8,140,150.27	8,141,350.27
（5）工会经费和职工教育经费		830,634.74	830,634.74
合计	123,449,141.59	988,807,018.84	961,659,761.77	150,596,398.66

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提	存计划列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
基本养老保险	2,400.00	48,152,948.40	48,155,348.40
失业保险费	180.00	3,057,455.16	3,057,635.16
合计	2,580.00	51,210,403.56	51,212,983.56

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( 二十四 ) 应交税费

(二十四) 应交税费
税费项目	年末余额	年初余额
增值税	6,150,769.80	8,783,140.23
企业所得税	41,679,208.47	7,397,897.68
个人所得税	2,431,217.55	1,954,865.47
城市维护建设税	229,282.22	1,063,838.11
教育费附加	307,836.87	794,181.47
堤围费	104,892.17	48,062.10
印花税		25,555.80
营业税		298,909.72
合计	50,903,207.08	20,366,450.58

( 二十五 ) 应付利息

项目	年末余额	年初余额
短期借款应付利息	526,944.32	6,587,291.69
长期借款应付利息	389,277.80	69,584.88
应付债券应付利息	8,712,499.90	8,712,499.94
合计	9,628,722.02	15,369,376.51

( 二十六 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

1、 按款项性质列示其	他应付款
项目	年末余额	年初余额
保证金、押金	499,018.06	434,921.00
预提费用	2,843,612.52	2,232,686.94
附有回购义务的股权激励款	258,504,073.50	273,339,477.00
其他	8,876,375.58	6,827,954.32
合计	270,723,079.66	282,835,039.26

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款

2、 账龄超过一年的重	要其他应付款
项目	年末余额	未偿还或结转的原因
附有回购义务的股权激励款	235,480,873.50	未达到结算条件
合计	235,480,873.50

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( 二十七 ) 一年内到期的非流动负债

(二十七) 一年内到期的非流动负	债
项目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款		24,221,359.71
一年内到期的长期应付款	33,045,361.29	46,948,057.09
一年内到期的未实现售后租回损益	4,712,091.12	4,712,091.12
合计	37,757,452.41	75,881,507.92

( 二十八 ) 其他流动负债

(二十八) 其他流动负债
项目	年末余额	年初余额
政府补助	2,403,249.52	2,499,415.24
合计	2,403,249.52	2,499,415.24

( 二十九 ) 长期借款

1 、 长期借款分类

1、 长期借款分类
项目	年末余额	年初余额
保证及抵押借款	260,000,000.00	26,945,995.78
合计	260,000,000.00	26,945,995.78

( 三十 ) 应付债券

1 、 应付债券明细

1、 应付债券明细
项目	年末余额	年初余额
应付债券	248,512,205.26	248,020,081.50
合计	248,512,205.26	248,020,081.50

财务报表附注 第 44 页

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2 、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

2、	应付债券的	增减变动（不包	括划分为	金融负债的优先	股、永续债等其	他金融工	具）
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	年初余额	本期 发行	按面值计提 利息	溢折价摊销	本期偿还	年末余额
14欣旺01	250,000,000.00	2014/7/29	5年	250,000,000.00	248,020,081.50		20,500,000.00	-492,123.76	20,500,000.00	248,512,205.26
合计				250,000,000.00	248,020,081.50		20,500,000.00	-492,123.76	20,500,000.00	248,512,205.26

( 三十一 ) 长期应付款

(三十一) 长期应付款
项目	年末余额	年初余额
应付融资租赁款	14,559,289.14	48,238,227.32
合计	14,559,289.14	48,238,227.32

( 三十二 ) 递延收益

(三十二) 递延收益
项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额	形成原因
政府补助	65,909,426.73	40,392,000.00	3,803,249.52	102,498,177.21	政府补助
未实现售后租回损益	8,246,159.54		4,712,091.13	3,534,068.41	售后租回融资租赁
合计	74,155,586.27	40,392,000.00	8,515,340.65	106,032,245.62

财务报表附注 第 45 页

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涉及政府补助的项目：

涉及政府补助的项目：
负债项目	年初余额	本期新增补助金 额	本期计入营业外收 入金额	其他变动	年末余额	与资产相关/与收益 相关
企业技术中心建设专项资金	618,171.12			279,929.98	338,241.14	与资产相关
动力锂离子电池专项资金	406,300.90			104,744.29	301,556.61	与资产相关
工信部电子信息发展基金—欣旺达便携式计算 机电池研发及产业化	274,375.00			47,500.00	226,875.00	与资产相关
电动汽车锂离子动力电池新型电源管理系统研 发及产业化	12,769.23			7,470.09	5,299.14	与资产相关
轻型电动车锂离子动力电池规模化生产及应用	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
电动汽车用锂离子动力电池模组技术攻关	2,000,000.00		300,000.00		1,700,000.00	与资产相关
深圳市发展和改革委员会专项资金用于购买工 程实验设备款	3,532,469.80			465,746.83	3,066,722.97	与资产相关
新型动力电池分选成套设备的研发	636,089.61	450,000.00		154,078.66	932,010.95	综合性
分布式锂电池储能系统产业化项目资金	4,397,589.74			301,205.12	4,096,384.62	与资产相关
国家进口贴息资金	3,449,679.70			299,136.69	3,150,543.01	与资产相关
企业信息化建设项目	88,695.65			88,695.65		与资产相关
动力和储能电池成组技术及控制系统	592,768.17			203,615.92	389,152.25	与资产相关
全电动伺服系统替代变量泵电机动力设备项目 资金	1,442,580.65			254,967.74	1,187,612.91	与资产相关
家庭光伏储能系统关键技术及其应用研究项目 补贴	776,368.78			139,726.93	636,641.85	与资产相关
园区智能微电网关键技术研究与集成示范项目	1,038,000.00				1,038,000.00	综合性
智能电网锂离子电池储能装置	2,400,000.00				2,400,000.00	与资产相关
多电平储能系统并网储电关键技术研发	3,943,568.38		800,000.00	56,431.62	3,087,136.76	与资产相关
电动汽车锂电池成组与电池管理系统关键技术	3,000,000.00				3,000,000.00	与资产相关

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2016 年度 财务报表附注

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负债项目	年初余额	本期新增补助金 额	本期计入营业外收 入金额	其他变动	年末余额	与资产相关/与收益 相关
的研发及产业化
通信备电储能系统	300,000.00				300,000.00	与资产相关
MW级锂电池储能电站关键技术研发团队		1,000,000.00	300,000.00		700,000.00	与资产相关
863项目-园区智能微电网关键技术研究与集成 示范		442,000.00			442,000.00	与资产相关
电动汽车锂电池成组与电池管理系统关键技术 的研发及产业化		2,400,000.00			2,400,000.00	与资产相关
锂电池应用产业化项目	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
专项科技扶持金	35,000,000.00	20,000,000.00			55,000,000.00	与资产相关
锂离子电池检测技术研究公共服务平台		300,000.00			300,000.00	与资产相关
Qi无线充电技术检测研究及其应用		800,000.00			800,000.00	与资产相关
园洲镇人民政府科技扶持基金		15,000,000.00			15,000,000.00	与资产相关
合计	65,909,426.73	40,392,000.00	1,400,000.00	2,403,249.52	102,498,177.21

( 三十三 ) 股本

(三十三) 股本
项目	年初余额	本次变动增（+）减（－）					年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	645,427,000.00	3,180,000.00	644,862,000.00		-565,000.00	647,477,000.00	1,292,904,000.00

其他说明：

本期发行限制性股票 318 万股，增加股本 3,180,000.00 元；本期以股本 64,486.20 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股增加股本 644,862,000.00 元。公司限制性股票激励计划原激励对象离职，已不符合激励条件，公司对激励对象已获授权但尚未解锁的限制性股 票 56.50 万股按授予价格予以回购注销，减少股本 565,000.00 元。

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( 三十四 ) 资本公积

(三十四) 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
资本溢价（股本溢价）	643,395,334.48	32,128,552.68	648,812,750.00	26,711,137.16
其他资本公积	14,483,970.74	36,278,781.59	12,285,352.68	38,477,399.65
合计	657,879,305.22	68,407,334.27	661,098,102.68	65,188,536.81

其他说明：

股本溢价增加系：限制性股票解锁其他资本公积转入股本溢价 12,285,352.68 元；溢 价发行限制性股票增加 19,843,200.00 元。

股本溢价减少系：回购注销已获授权但尚未解锁的限制性股票 56.50 万股减少

• 3,950,750.00 元；以股本 64,486.20 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股减少股 本溢价 644,862,000.00 元。

其他资本公积增加系：实施限制性股票激励计划，以权益结算的股份支付本期确认 的费用计入其他资本公积的金额为 34,658,333.48 元；权益法核算联营公司英威腾电 动汽车接受其他股东的资本性投入，导致本公司持股比例变动，按所持股权比例计 算应享有的份额，调整长期股权投资的账面价值，同时计入其他资本公积 1,620,448.11 元。

其他资本公积减少系：限制性股票解锁其他资本公积转入股本溢价 12,285,352.68 元。

( 三十五 ) 库存股

(三十五) 库存股
项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
附有回购义务的限制性 股票收到的款项	273,339,477.00	23,023,200.00	37,858,603.50	258,504,073.50
合计	273,339,477.00	23,023,200.00	37,858,603.50	258,504,073.50

其他说明：

公司限制性股票激励计划激励对象认购限制性股票时支付了认购款，本公司在取得 认购款时确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确 认库存股。

本期增加系发行限制性股票确认的库存股，本期减少系已解锁的限制性股票转回库 存股。

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( 三十六 ) 其他综合收益

(三十六) 其他综合收益
项目	年初余额	本期发生金额					年末余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入其他综合 收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
1．以后将重分类进损益的其他综合收益	-198,238.96	-310,825.07			-310,824.03	-1.04	-509,062.99
其中：外币财务报表折算差额	-198,238.96	-310,825.07			-310,824.03	-1.04	-509,062.99
其他综合收益合计	-198,238.96	-310,825.07			-310,824.03	-1.04	-509,062.99

( 三十七 ) 盈余公积

(三十七) 盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
法定盈余公积	92,301,110.50	54,129,481.36		146,430,591.86
合计	92,301,110.50	54,129,481.36		146,430,591.86

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( 三十八 ) 未分配利润

(三十八) 未分配利润
项目	本期发生额	上期发生额
调整前上期末未分配利润	674,325,852.76	411,169,441.31
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	674,325,852.76	411,169,441.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润	449,929,950.37	325,010,944.83
减：提取法定盈余公积	54,129,481.36	36,661,633.54
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	38,667,648.13	25,154,100.00
转作股本的普通股股利
其他		38,799.84
期末未分配利润	1,031,458,673.64	674,325,852.76

其他说明：

*1 根据 2016 年 3 月 23 日召开的第三届董事会第十五次会议审议通过及 2015 年度 股东大会会议决议以股本 64,476.70 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.6 元（含 税）。

( 三十九 ) 营业收入和营业成本

(三十九) 营业收入	和营业成本	和营业成本
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	8,041,403,955.00	6,824,862,155.79	6,462,114,080.93	5,479,127,896.36
其他业务	10,561,649.73	3,891,579.66	9,443,936.81
合计	8,051,965,604.73	6,828,753,735.45	6,471,558,017.74	5,479,127,896.36

( 四十 ) 税金及附加

(四十) 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
营业税	402,684.59	699,875.08
城市维护建设税	11,047,380.12	15,430,536.76
教育费附加	8,359,388.29	11,174,758.85
堤围费	31,309.72	301,700.90
房产税	122,340.19

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项目	本期发生额	上期发生额
土地使用税	67,511.44
印花税	3,756,727.86
合计	23,787,342.21	27,606,871.59

( 四十一 ) 销售费用

(四十一) 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	24,771,691.39	22,613,263.17
折旧费	1,780,503.56	408,590.98
业务招待费	9,134,577.90	6,232,397.18
运输费	25,993,005.38	20,440,984.05
差旅费	4,423,731.15	2,823,603.60
报关出口费用	78,693.61	386,876.77
股份支付费用	2,063,659.87	2,820,078.37
咨询费	2,820,436.29	4,846,738.01
物料消耗	6,330,374.59	372,430.25
其他	4,606,861.02	1,644,664.18
合计	82,003,534.76	62,589,626.56

( 四十二 ) 管理费用

(四十二) 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	138,385,701.47	123,032,624.54
折旧费	14,301,388.21	6,922,324.57
无形资产摊销	8,559,561.50	7,176,154.87
办公事务费	4,949,138.13	5,589,960.86
中介咨询服务费	17,106,341.31	11,040,834.78
业务招待费	6,142,885.30	3,389,562.29
税费	2,475,721.06	3,892,701.46
水电物管费	9,841,284.16	6,176,321.68
租金	20,782,505.70	12,885,480.82
研究开发支出	306,283,408.40	228,094,129.53
长期待摊费用摊销	8,210,137.14	9,969,695.39

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欣旺达电子股份有限公司 2016年度 财务报表附注
项目	本期发生额	上期发生额
股份支付费用	13,690,185.01	7,217,460.73
维修费	4,927,412.75	11,136,663.40
物料消耗	9,730,048.66	7,771,734.35
其他	33,361,733.02	18,732,718.61
合计	598,747,451.82	463,028,367.88

( 四十三 ) 财务费用

(四十三) 财务费用
类别	本期发生额	上期发生额
利息支出	24,547,736.11	42,044,987.56
减：利息收入	12,366,077.85	10,367,779.18
汇兑损益	-5,597,378.64	2,418,671.31
票据贴现息	1,043,397.25
其他	2,345,080.27	1,959,588.54
未确认融资费用摊销	3,232,344.81	4,157,729.57
合计	13,205,101.95	40,213,197.80

( 四十四 ) 资产减值损失

(四十四) 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-4,899,991.19	11,191,481.83
存货跌价损失	36,594,419.35	19,650,483.53
合计	31,694,428.16	30,841,965.36

( 四十五 ) 投资收益

(四十五) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,375,100.93	-2,850,069.41
处置长期股权投资产生的投资收益	-1,714,575.61	4,472,635.09
银行理财产品的投资收益	396,397.91	2,062,610.69
合计	-3,693,278.63	3,685,176.37

( 四十六 ) 营业外收入

(四十六) 营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	324,365.99	429,518.24	324,365.99

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项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
其中：固定资产处置利得	140,501.02	429,518.24	140,501.02
无形资产处置利得	183,864.97		183,864.97
政府补助	35,607,817.37	7,853,785.30	35,607,817.37
废品收入	1,586,870.10	1,054,035.85	1,586,870.10
罚款收入	11,428,033.93	3,246,989.28	11,428,033.93
其他	1,289,068.07	317,488.19	1,289,068.07
盈利补偿	10,155,733.02		10,155,733.02
合计	60,391,888.48	12,901,816.86	60,391,888.48

计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与 收益相关
企业技术中心建设专项资金	279,929.98	279,929.98	与资产相关
动力锂离子电池专项资金	104,744.29	104,744.28	与资产相关
工信部电子信息发展基金—欣旺达便携式计算机电 池研发及产业化	47,500.00	47,500.00	与资产相关
电动汽车锂离子动力电池新型电源管理系统研发及 产业化	14,940.17	14,940.17	与资产相关
电动汽车用锂离子动力电池模组技术攻关	300,000.00		与资产相关
深圳市发展和改革委员会专项资金用于购买工程实 验设备款	465,746.83	465,746.84	与资产相关
新型动力电池分选成套设备的研发	154,078.63	154,078.63	综合性
分布式锂电池储能系统产业化项目资金	301,205.13	301,205.13	与资产相关
国家进口贴息资金	299,136.70	299,136.71	与资产相关
企业信息化建设项目	177,391.30	177,391.30	与资产相关
动力和储能电池成组技术及控制系统	203,615.91	203,615.92	与资产相关
全电动伺服系统替代变量泵电机动力设备项目资金	254,967.74	256,382.09	与资产相关
家庭光伏储能系统关键技术及其应用研究项目补贴	139,726.94	83,904.27	与资产相关
多电平储能系统并网储电关键技术研发	856,431.62		与资产相关
MW级锂电池储能电站关键技术研发团队	300,000.00		与资产相关
深圳市科技创新委员会2015年深圳市科技奖	300,000.00		与收益相关
深圳市宝安区财政局知识产权优势企业资助补助	200,000.00		与收益相关
2015年BMS技术装备项目财政补助	5,000,000.00		与收益相关
人力资源和社会保障局专项资金-2016博士后社站 补助第一批	100,000.00		与收益相关

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补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与 收益相关
宝安区职业能力开发局-2016年企业自主培训补贴	135,000.00		与收益相关
成长型中小企业奖励项目	300,000.00		与收益相关
科创局CNAS补贴	100,000.00		与收益相关
企业信息化补贴项目		565,000.00	与收益相关
其他补助资金		7,810.00	与收益相关
2014年科技与产业发展专项资金补贴（贷款贴息）		1,000,000.00	与收益相关
企业自主培训委托		90,000.00	与收益相关
专利资助		27,000.00	与收益相关
关于2015年度拟资助宝安区先驱型企业总部企业		500,000.00	与收益相关
宝安区2015年循环经济与节能减排专项资金扶持计 划（第一批）		1,000,000.00	与收益相关
宝安区2015年循环经济与节能减排专项资金扶持计 划（第二批）		1,000,000.00	与收益相关
深圳市民营及中小企业发展专项资金企业信息化建 设项目资助		460,000.00	与收益相关
其他补助资金		10,000.00	与收益相关
高新技术企业培育奖补	350,000.00	679,400.00	与收益相关
小微工业企业发展资金		100,000.00	与收益相关
稳岗补贴	5,506,517.86		与收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会款项	12,000.00		与收益相关
宝安区石岩街道办组织人事科党建经费	30,000.00		与收益相关
深圳市宝安区经济促进局参会展位补贴	134,400.00		与收益相关
宝安区经济促进局龙头认定奖励	200,000.00		与收益相关
宝安区经济促进局外贸稳定增长奖励	300,000.00		与收益相关
沃特码《全固态锂电池样机开发》经费补贴	50,000.00		与收益相关
深圳市财政委员会示范区科研、提升竞争力重点企 业工业企业拓产增效奖励项目款项-A	15,000,000.00		与收益相关
企业研究开发补助资金	600,300.00		与收益相关
研发经费投入奖励资金	53,000.00		与收益相关
企业成长培育专项资金	221,510.00		与收益相关
东莞市第二批专利申请资助项目补助	1,000.00		与收益相关
信息化建设补贴		25,999.98	与收益相关
地方税局三代税款手续费	16,644.27		与收益相关

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补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与 收益相关
中小企业服务署2016年小型微利企业补助	198,030.00		与收益相关
深圳市财政委员会“服务贸易外包公共服务测试平 台”补助	2,500,000.00		与收益相关
光明新区经济发展专项资金	400,000.00		与收益相关
合计	35,607,817.37	7,853,785.30

( 四十七 ) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失合计	7,877,807.93	9,804,162.12	7,877,807.93
其中：固定资产处置损失	7,740,188.73	9,804,162.12	7,740,188.73
无形资产处置损失	137,619.20		137,619.20
对外捐赠	2,600,000.00	3,000,000.00	2,600,000.00
存货损失		13,467,720.18
赔款	921,000.37	638,304.47	921,000.37
其他	309,534.66	1,219,907.25	309,534.66
合计	11,708,342.96	28,130,094.02	11,708,342.96

( 四十八 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	67,622,794.91	31,303,704.08
递延所得税费用	-11,523,134.82	-6,612,155.59
合计	56,099,660.09	24,691,548.49

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额	518,764,277.27
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	77,814,641.59
子公司适用不同税率的影响	-224,565.04
调整以前期间所得税的影响	-2,566,621.06
非应税收入以及加计扣除的影响	-21,107,247.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,531,247.55
限制性股票解锁可抵扣永久性差异	-13,865,488.94

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项目	本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	13,517,693.63
所得税费用	56,099,660.09

( 四十九 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营	活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	12,366,077.85	10,397,849.04
罚款收入以及其他营业外收入	13,877,780.73	4,618,513.32
与收益相关的政府补助	31,708,402.13	5,433,210.00
往来及其他	8,904,620.73	5,978,717.21
合计	66,856,881.44	26,428,289.57

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营	活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
付现销售费用	43,158,889.79	35,428,732.63
付现管理费用	127,663,081.27	84,088,513.89
财务费用	3,018,620.92	2,163,730.22
捐赠支出	2,600,000.00	3,000,000.00
往来及其他	16,693,313.26	5,470,530.69
保函保证金	32,863,816.85
合计	225,997,722.09	130,151,507.43

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投资	活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
取得子公司收到的现金	64,139,279.00
盈利补偿款	10,155,733.02	6,056,155.06
合计	74,295,012.02	6,056,155.06

4 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

4、 收到的其他与筹资	活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
质押的银行存款	184,836,412.58	92,544,361.65
与资产相关的政府补助	43,590,068.41	47,970,000.00

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项目	本期发生额	上期发生额
借入他人款项	27,800,000.00
售后租回融资款		45,241,700.00
合计	256,226,480.99	185,756,061.65

5 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

5、 支付的其他与筹资活	动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
票据及信用证保证金	161,291,565.99	236,968,417.13
融资租赁保证金及相关租金	34,272,697.96	40,387,988.54
限制性股票回购	4,515,750.00	771,400.00
归还他人款项	5,000,000.00
合计	205,080,013.95	278,127,805.67

( 五十 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	462,664,617.18	331,915,442.91
加：资产减值准备	31,694,428.16	30,841,965.36
固定资产等折旧	114,740,260.47	73,207,438.87
无形资产摊销	8,581,464.19	7,176,621.88
长期待摊费用摊销	24,979,455.39	18,123,504.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	7,553,441.94	9,374,643.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	22,161,875.06	46,271,804.36
投资损失（收益以“－”号填列）	3,693,278.63	-3,685,176.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-10,875,452.82	-1,682,575.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-647,682.00	-4,929,579.67
存货的减少（增加以“－”号填列）	-985,824,287.93	137,237,234.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-669,040,755.21	-468,591,000.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,003,059,018.42	441,804,187.65

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补充资料	本期金额	上期金额
其他	35,457,406.42	18,889,709.00
经营活动产生的现金流量净额	1,048,197,067.90	635,954,221.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产		84,335,333.46
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额	897,881,376.99	828,109,358.64
减：现金的年初余额	828,109,358.64	815,734,723.73
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	69,772,018.35	12,374,634.91

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

2、 本期支付的取得子公司的现金净额
	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	7,350,000.00
其中：禹科光伏
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	71,489,279.00
其中：禹科光伏	71,489,279.00
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价 物
取得子公司支付的现金净额	-64,139,279.00

3 、 本期收到的处置子公司的现金净额

3、 本期收到的处置子公司的现金净额
	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	14,780,000.00
其中：奇达
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	7,663,392.03
其中：奇达	7,663,392.03
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	7,116,607.97

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4 、 现金和现金等价物的构成

4、 现金和现金等价物的构成
项目	年末余额	年初余额
一、现金	897,881,376.99	828,109,358.64
其中：库存现金	499,667.25	772,550.92
可随时用于支付的银行存款	897,381,709.74	827,336,807.72
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	897,881,376.99	828,109,358.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

( 五十一 ) 所有权或使用权受到限制的资产

(五十一) 所有权或使用权受到	限制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	639,346,369.08	借款质押及票据保证金等
合计	639,346,369.08

( 五十二 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货币性	项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			97,372,893.18
其中：美元	13,490,192.50	6.9400	93,621,935.95
台币	396,390.82	0.8945	354,575.55
港币	207,329.00	0.2167	44,928.19
欧元	458,475.17	7.3100	3,351,453.49
应收账款			573,538,164.36
其中：美元	82,678,126.62	6.9370	573,538,164.36
应付账款			274,416,397.95
其中：美元	39,464,324.11	6.9370	273,764,016.35
日元	10,946,000.00	0.0596	652,381.60

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2 、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还

应披露原因

应披露原因
境外经营实体	主要经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
香港欣威	香港	港币	经营地通用货币
德国子公司	德国	欧元	经营地通用货币

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

1、 本期	发生的非同一控	制下企业合并的	情况
被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比 例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被 购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
禹科光伏	2016-11-30	73,500,000.00	90.00	现金	2016-11-30	注资日	1,165,019.33	-3,426,998.61
点金保理	2016-11-30	12,100,000.00	60.00	现金	2016-11-30	注资日	66,146.00	-28,248.51

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2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
项目	点金保理	禹科光伏
合并成本
—现金	12,100,000.00	7,350,000.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值		65,824,703.91
合并成本合计	12,100,000.00	73,174,703.91
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	8,940,300.00	65,228,938.44
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额 的金额	3,159,700.00	7,945,765.47

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因：

禹科光伏主要业务是太阳能发电，电力电量销售，预期会给公司带来超额经济 利益。

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被	购买方于购买日可辨认资产、负债	购买方于购买日可辨认资产、负债
项目	点金保理		禹科光伏
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	14,900,500.00	14,900,500.00	605,777,707.28	605,777,707.28
货币资金	14,900,500.00	14,900,500.00	137,639,279.00	137,639,279.00
应收款项			996,854.73	996,854.73
存货
固定资产			320,836,219.55	320,836,219.55
无形资产			300,000.00	300,000.00
其他资产			146,005,354.00	146,005,354.00
负债：			533,301,109.01	533,301,109.01
借款			260,000,000.00	260,000,000.00
应付款项			272,716,210.32	272,716,210.32
其他流动负债			584,898.69	584,898.69
净资产	14,900,500.00	14,900,500.00	72,476,598.27	72,476,598.27
减：少数股东权 益	5,960,200.00	5,960,200.00	7,247,659.83	7,247,659.83
取得的净资产	8,940,300.00	8,940,300.00	65,228,938.44	65,228,938.44

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( 二 ) 处置子公司

1 、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

	1、	单次处置对	子公司投	资即丧失控	制权的情	形
子公司名 称	股权处置价款	股权处置 比例（%）	股权处 置方式	丧失控制 权的时点	丧失控制 权时点的 确定依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失控制权 之日剩余股 权的比例	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失	丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设	与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额
奇达动力	14,780,000.00	51.00	转让	2016/6/28	工商变更	2,379,443.86

( 三 ) 其他原因的合并范围变动

因设立子公司与上期相比本期新增合并单位 8 家，新设成立德国子公司、印度子公司、融资租赁公司、惠州中茂房地产、综合能源、惠州 锂威、惠州电动汽车电池以及欣旺达智能科技。

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七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
欣威电子	深圳市	深圳市	制造业	100.00		同一控制下 企业合并
香港欣威	香港	香港	贸易业	100.00		设立
融资租赁公司	深圳市	深圳市	金融业	45.00	55.00	设立
德国子公司	德国	德国	贸易业		100.00	设立
印度子公司	印度	印度	制造业		99.99	设立
惠州新能源	惠州市	惠州市	制造业	98.00	2.00	设立
惠州中茂房地产	惠州市	惠州市	房地产业		100.00	设立
欣旺达电气	深圳市	深圳市	制造业	100.00		设立
普瑞赛思	深圳市	深圳市	检测	100.00		设立
前海弘盛	深圳市	深圳市	制造业和投资	100.00		设立
东莞弘观	东莞市	东莞市	制造业		100.00	设立
欧盛自动化	深圳市	深圳市	设备制造业		90.00	设立
点金保理	深圳市	深圳市	金融业		60.00	非同一控制 下企业合并
综合能源	深圳市	深圳市	制造业	100.00		设立
青海新能源	西宁市	西宁市	制造业		100.00	设立
禹科光伏	禹州市	禹州市	电力行业		90.00	非同一控制 下企业合并
东莞锂威	东莞市	东莞市	制造业	51.00		非同一控制 下企业合并
惠州锂威	惠州市	惠州市	制造业		100.00	设立
欣旺达电动汽车电池	深圳市	深圳市	制造业	85.00		设立
惠州电动汽车电池	惠州市	惠州市	制造业		100.00	设立
欣旺达智能科技	深圳市	深圳市	制造业	100.00		设立

2 、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例(%)	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东宣告 分派的股利	期末少数股东 权益余额
欣旺达电动汽车电 池	15.00	-4,146,132.66		12,477,463.62
东莞锂威	49.00	18,069,058.97		136,873,637.70

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3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称	年末余额						年初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
欣旺达电动汽 车电池	96,997,181.37	61,313,838.28	158,311,019.65	75,127,928.88		75,127,928.88	57,299,808.25	24,466,404.83	81,766,213.08	19,887,444.81		19,887,444.81
东莞锂威	237,478,868.25	176,434,413.52	413,913,281.77	129,451,844.78	5,127,482.50	134,579,327.28	251,089,416.61	121,182,177.03	372,271,593.64	123,312,719.39	7,548,177.71	130,860,897.10

子公司名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
欣旺达电动汽车电池	23,705,702.08	-28,709,591.96		-38,474,010.24	4,075,081.71	-12,876,027.70		-16,087,015.77
东莞锂威	375,015,047.87	36,875,630.55		68,674,042.98	258,255,612.47	22,724,736.45		-10,240,073.51

财务报表附注 第 64 页

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( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

1、 重要	的合营企业	或联营企	业
合营企业或联营企 业名称 行之有道汽车服务 （深圳）有限公司 （“行之有道”） 深圳市英威腾电动 汽车驱动技术有限 公司（“英威腾电动 汽车”） 智能云穿戴技术研 究院（深圳）有限 公司（“智能云”）	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
	深圳市	深圳市	电动汽车租赁	25.40		权益法
	深圳市	深圳市	与电动汽车相关的电 机控制器、电机等		28.00	权益法
	深圳市	深圳市	智能可穿戴设备的技 术研究及创业咨询	20.00		权益法

2 、 重要联营企业的主要财务信息

2、 重要	联营企业的主要财务信息	联营企业的主要财务信息
	年末余额/本期发生额		年初余额/上期发生额
	行之有道	英威腾电动汽车	行之有道	英威腾电动汽车
流动资产	8,910,210.42	213,394,644.02	10,130,882.96	89,784,149.91
其中：现金和现金等 价物	4,717,209.73	63,909,685.82	4,241,402.87	26,634,913.58
非流动资产	11,812,888.76	27,130,296.59	12,352,820.40	5,076,890.91
资产合计	20,723,099.18	240,524,940.61	22,483,703.36	94,861,040.82
流动负债	10,925,557.32	80,205,322.35	3,911,340.35	46,422,869.50
非流动负债	1,305,107.58		397,734.49
负债合计	12,230,664.90	80,205,322.35	4,309,074.84	46,422,869.50
少数股东权益
归属于母公司股东 权益	8,492,434.28	160,319,618.26	18,174,628.52	48,438,171.32
按持股比例计算的 净资产份额	2,140,093.44	44,889,493.11	3,634,925.70	19,375,268.52
调整事项	-224,356.23	754,721.87
—商誉
—内部交易未实现 利润
—其他	-224,356.23	754,721.87
对合营企业权益投 资的账面价值	1,915,737.21	45,644,214.98	3,634,925.70	19,375,268.52
存在公开报价的合 营企业权益投资的 公允价值
营业收入	3,327,629.87	118,888,611.47	2,516,281.22	60,349,205.51

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2016年度 财务报表附注
	年末余额/本期发生额		年初余额/上期发生额
	行之有道	英威腾电动汽车	行之有道	英威腾电动汽车
财务费用	140,421.85	-119,789.78	-165,062.39	-1,265,617.84
所得税费用
净利润	-15,982,194.24	1,881,446.94	-15,969,496.83	859,574.93
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-15,982,194.24	1,881,446.94	-15,969,496.83	859,574.93
本年度收到的来自 合营企业的股利

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效 执行的程序，并通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险 管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序， 并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

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• 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司短期借款为固定利率，面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及 融资租赁款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限 进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。 在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基 点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为 50 个基点合理反映了利率可能发生变 动的合理范围。

动的合理范围。
利率变化	对净利润的影响
	2016年度
上升50个基点	1,245,442.79
下降50个基点	-1,245,442.79

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（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹 配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	美元	港币	其他外币	合计	美元	港币	其他外币	合计
外币金融资产
货币资金	93,621,935.95	354,575.55	3,396,381.68	97,372,893.18	192,618,216.35	425,201.18	67,228.21	193,110,645.74
应收账款	573,538,164.36			573,538,164.36	488,671,666.66			488,671,666.66
小计	667,160,100.31	354,575.55	3,396,381.68	670,911,057.54	681,289,883.01	425,201.18	67,228.21	681,782,312.40
外币金融负债
短期借款					424,632,131.30			424,632,131.30
应付账款	273,764,016.35		652,381.60	274,416,397.95	303,156,526.45	569,550.48		303,726,076.93
小计	273,764,016.35		652,381.60	274,416,397.95	727,788,657.75	569,550.48		728,358,208.23
净额	393,396,083.96	354,575.55	2,744,000.08	396,494,659.59	-46,498,774.74	-144,349.30	67,228.21	-46,575,895.83

财务报表附注 第 68 页

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于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美 元升和港币值或贬值 2%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为 2%合理 反映了人民币对美元和港币可能发生变动的合理范围。

汇率变化	对净利润的影响	对净利润的影响
	本年发生额	上年发生额
上升2%	-6,740,409.21	-932,862.48
下降2%	6,740,409.21	932,862.48

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	6个月以内	6个月-1年	1-5年	5年以上	合计
短期借款	160,000,000.00	316,535,490.00			476,535,490.00
应付票据	1,809,946,057.45				1,809,946,057.45
应付利息	916,222.12	8,712,499.90			9,628,722.02
应付账款	2,408,089,709.75				2,408,089,709.75
其他应付款	270,723,079.66				270,723,079.66
一年内到期 的非流动负 债	34,593,494.15	3,163,958.26			37,757,452.41
长期借款			260,000,000.00		260,000,000.00
应付债券			248,512,205.26		248,512,205.26
长期应付款			14,842,900.00		14,842,900.00
合计	4,684,268,563.13	328,411,948.16	523,355,105.26		5,536,035,616.55

项目	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	6个月以内	6个月-1年	1-5年	5年以上	合计
短期借款	484,632,131.30	220,000,000.00			704,632,131.30
应付票据	768,512,059.05				768,512,059.05
应付利息	6,656,876.57	8,712,499.94			15,369,376.51

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2016年度 财务报表附注
项目	年初余额
	6个月以内	6个月-1年	1-5年	5年以上	合计
应付账款	1,366,563,129.66				1,366,563,129.66
其他应付款	9,495,562.26				9,495,562.26
一年内到期 的非流动负 债	36,542,301.92	39,163,661.61			75,705,963.53
长期借款			26,945,995.78		26,945,995.78
应付债券			248,020,081.50		248,020,081.50
长期应付款			50,199,266.66		50,199,266.66
合计	2,672,402,060.76	267,876,161.55	325,165,343.94		3,265,443,566.25

九、 关联方及关联交易

一 ( ) 存在控制关系的关联方情况

控股股东名称	持股比例（%）	持股比例（%）	表决权比例（%）
	直接持股	间接持股
王明旺、王威（一致行动人）	43.96	0.99	44.95

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 其他关联方情况

(四) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
深圳市欣明达投资有限公司（以下简称“欣明达”）	控股股东控制的其他企业
深圳市欣美达科技有限公司（原“深圳市欣美达纸品有限公 司”，以下简称“欣美达科技”）	本公司控股股东之亲属控制下的公司
王华	本公司之控股股东的亲属
赵知音	本公司之控股股东的亲属
蔡帝娥	本公司之控股股东的亲属
王宇	本公司之控股股东的亲属
王林	本公司之控股股东的亲属
赖信	本公司之控股股东的亲属
赖杏	本公司之控股股东的亲属

财务报表附注 第 70 页

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其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
王美容	本公司之控股股东的亲属
王伟新	本公司之控股股东的亲属
王期	本公司之控股股东的亲属
周小雄	董事
肖光昱	董事、财务总监
柳木华	独立董事
钟明霞	独立董事
项海标	副总经理
王继宝	副总经理,董秘
周颖	监事
李伟鸿	监事
袁会琼	监事会主席

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
欣美达科技	采购材料	16,920,975.49	16,751,120.54
行之有道	采购家具及空调	42,530.35
行之有道	租车		3,418.80

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
欣美达科技	检测服务	2,358.49

2 、 关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方	币种	担保金额	担保起始日	担保到期日
禹科光伏	人民币	294,000,000.00	2016/9/30	2026/9/30

财务报表附注 第 71 页

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本公司作为被担保方

担保方	币种	担保金额	担保起始日	担保到期日
王明旺、王威	人民币	100,000,000.00	2012/10/26	2017/10/26
王明旺、王威	人民币	40,000,000.00	2015/7/27	2016/7/27
王明旺、王威	人民币	60,000,000.00	2015/10/19	2016/9/30
王明旺、王威	人民币	40,000,000.00	2016/6/7	2017/6/7
王明旺、王威	人民币	95,000,000.00	2016/9/28	2017/8/28
王明旺、王威	美元	609,548.50	2016/6/30	2016/9/30
王明旺、王威	人民币	20,000,000.00	2015/6/12	2016/6/10
王明旺、王威	人民币	60,000,000.00	2015/5/15	2016/5/15
王明旺、王威	人民币	60,000,000.00	2016/6/12	2017/6/12
王明旺、王威、深圳市欣 威电子有限公司	人民币	100,000,000.00	2015/11/11	2016/11/11
王明旺、王威	人民币	100,000,000.00	2016/5/19	2017/3/18
王明旺、王威	美金	4,380,000.00	2015/10/27	2016/1/25
王明旺、王威	美金	4,370,000.00	2015/8/11	2016/1/11
王明旺	人民币	30,000,000.00	2016/8/9	2017/8/8
王明旺、王威	人民币	50,000,000.00	2016/7/13	2017/7/13
王明旺、王威	人民币	21,535,490.00	2016/8/12	2017/8/12
王明旺、王威	人民币	120,000,000.00	2016/8/8	2017/8/8

3 、 关键管理人员薪酬

3、 关键管理人员薪酬
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	5,647,835.01	6,555,200.00

( 六 ) 关联方应收应付款项

应收项目

应收项目
项目名称	关联方	年末余额		年初余额
				账面余额	坏账准备
预付账款
	行之有道			102,936.60

财务报表附注 第 72 页

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应付项目

应付项目
项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
应付账款
	欣美达科技	6,625,612.81	6,753,903.22
其他应付款
	行之有道		4,000.00
	李伟鸿	3,998.48
预收账款
	行之有道	257,341.50

十、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：3,180,000 股。

公司本期行权的各项权益工具总额：6,104,500 股。

公司本期失效的各项权益工具总额：无

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：采用 Black-Scholes 模型确定。 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在每个资产负债表日，根据最新取 得的可行权职工人数变动信息，修正可行权的权益工具的数量。

本期估计与上年估计有重大差异的原因：无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：68,803,290.87 元。

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：34,658,333.48 元。

其他说明：

根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议及第二届董事会第十九次和第二十次（临

时）会议决议，公司于 2014 年 5 月 21 日开始实施首期限制性股票激励计划。

根据公司第三届董事会第十二次会议决议及 2015 年第三次临时股东大会决议，公司 于 2015 年 11 月 23 日开始实施二期限制性股票激励计划。

( 三 ) 股份支付的修改、终止情况

本期无股份支付的修改、终止情况。

财务报表附注 第 73 页

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十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

• 1 、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响

• 截至 2016 年 12 月 31 日止，根据本公司已签订的正在或准备履行的大额工程 或设备采购合同，本公司尚未支付的金额约为 20,346.85 万元。

2 、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

• （1）经营租入

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司以及下属子公司与出租方签订经营场所租

赁合同，未来应支付租金金额为 100,326,453.57 元，详细情况如下：

剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内（含1年）	31,501,752.25
1至2年（含2年）	30,058,832.30
2至3年（含3年）	19,223,708.02
3年以上	19,542,161.00
合计	100,326,453.57

十二、 资产负债表日后事项

利润分配情况

拟分配的利润或股利	拟以现有股本129,262.15万股为基数，每10股派 发现金红利0.35元（含税），共派发现金红利 4,524.18万元（含税）。

十三、 其他重要事项

一 ( ) 分部信息

• 1 、 报告分部的确定依据与会计政策

• 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部， 分别为：境内业务、境外业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或 服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略， 本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部 的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

• 分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照 收入比例在分部之间进行分配。

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2 、 报告分部的财务信息

2、	报告分部的财务信息
项目	境内业务	境外业务	分部间抵销	合计
营业收入	8,051,965,604.73	19,204,411.60	19,204,411.60	8,051,965,604.73
营业成本	6,828,998,749.94	18,959,397.11	19,204,411.60	6,828,753,735.45

3 、 其他说明

公司前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例为 61.69%，对主要客户存 在一定依赖性。

( 二 ) 其他对投资者决策有影响的重要事项

1 、 股票和债权的发行

• （1）公司于 2017 年 1 月 5 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国 证监会”）《关于核准欣旺达电子股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券 的批复》（证监许可[2016]3195 号），核准公司向合格投资者公开发行面值总额 不超过 78,000 万元的公司债券。

• （2）公司于 2017 年 2 月 9 日召开 2017 年第一次临时股东大会逐项审议通过 了《关于公司 2017 年度创业板非公开发行 A 股股票方案的议案》，拟采取向 特定对象非公开发行的方式，在中国证监会核准后六个月内选择适当时机，发 行非公开发行的发行数量不超过 30,000.00 万股。

2 、 对外投资

（1）2014 年，公司与深圳市英威腾电气股份有限公司（以下简称“英威腾”） 的全资子公司深圳市英威腾控制技术有限公司（以下简称“英威腾控制技术”） 共同投资设立了欣旺达电动汽车电池，近日，经过双方友好协商，欣旺达与英 威腾控制技术签订了《股权转让协议》，英威腾控制技术同意将其持有的欣旺 达电动汽车电池 15%的股权以人民币 2,430 万元转让给欣旺达，欣旺达同意以 自有资金收购上述股权。股权转让完成后，欣旺达将持有欣旺达电动汽车电池 100%的股权，欣旺达电动汽车电池将成为公司的全资子公司。

2014 年，公司之子公司前海弘盛与英威腾共同设立了英威腾电动汽车，近日， 经友好协商，前海弘盛与黄申力签订了《股权转让协议》，前海弘盛同意将其 持有英威腾电动汽车 28%的股权以人民币 6,160 万元转让给自然人黄申力先生， 英威腾放弃对上述股权的优先购买权。转让完成后，前海弘盛不再持有英威腾 电动汽车股权。

截至报告披露之日，上述股权转让涉及的款项已经付清，尚未办理工商变更

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（2）公司拟使用自有资金 34,650,000.00 元增资参股深圳市宝盛自动化设备有 限公司（以下简称“宝盛”）。其中 12,860,000 元计入注册资本，21,790,000 元 计入资本公积金。宝盛原注册资本为人民币 30,000,000 元，原股东放弃优先 增资权。本次增资后，宝盛注册资本为人民币 42,860,000 元，公司持有宝盛 30%股权，截至报告披露之日，投资款已经付清，并变更工商信息。

（3）2016 年 12 月 12 日，公司与湖南海翼电子商务股份有限公司（以下简称 “海翼股份”）签订了《关于湖南海翼电子商务股份有限公司之股票认购协议》。 公司同意认购海翼股份本次定向发行的 361,951 股股份，认购价格为 90.34 元/ 股，认购股款总额为 32,698,653.34 元，公司占海翼股份本次投后 0.909%的股 份，截至报告披露之日，投资款已经付清，并变更工商信息。

（4）公司之全资子公司前海弘盛拟使用自有资金人民币 10,000 万元与宁波梅 山保税港区丰盛六合投资管理有限公司（以下简称“六合资管”）、荣盛建设工 程有限公司（以下简称“荣盛建设”）、浙江航民实业集团有限公司（以下简称“浙 江航民”）等共同发起设立“宁波梅山保税港区丰盛六合新能源投资合伙企业” （以下简称“产业基金”），产业基金规模不低于 2.6 亿元人民币，将主要投向 符合国家产业发展规划的新能源及新能源汽车等战略新兴产业等相关领域。截 至报告披露之日，产业基金已完成工商注册登记，取得了《营业执照》，未实 际缴纳资本金，未纳入合并范围。截至报告披露之日，投资款已经付清，并变 更工商信息。

3 、 股权质押情况

（1）截至报告披露之日，王明旺先生持有公司 449,728,452 股股份（其中 12,799,150 股为通过资管计划增持），占公司总股本的 34.78%。王明旺累计质 押股份 320,570,000 股，占其持有本公司股份总数的 71.28%，占公司总股本的 24.79%。

（2）截至报告披露之日，王威先生持有公司 131,500,000 股股份，占公司总 股本的 10.17%。王威累计质押股份 89,510,000 股，占其持有本公司股份总数 的 68.07%，占公司总股本的 6.92%。

财务报表附注 第 76 页

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十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应	收账款分类披露	收账款分类披露	收账款分类披露	收账款分类披露	收账款分类披露
类别	年末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	2,997,610,226.87	99.92	595,767.77	0.02	2,997,014,459.10	1,459,509,195.16	98.93	354,513.02	0.02	1,459,154,682.14
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	2,295,227.43	0.08	2,110,942.71	91.97	184,284.72	15,790,962.65	1.07	8,663,168.37	54.86	7,127,794.28
合计	2,999,905,454.30	100.00	2,706,710.48		2,997,198,743.82	1,475,300,157.81	100.00	9,017,681.39		1,466,282,476.42

财务报表附注 第 77 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
半年以内(含半年)	2,147,218,141.50
半年至1年(含1年)	11,915,355.47	595,767.77	5.00
合计	2,159,133,496.97	595,767.77

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	838,476,729.90
合计	838,476,729.90

2 、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期无计提坏账准备金额；收回或转回坏账准备金额 6,310,970.91 元。

3 、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收款情况

按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,729,357,975.29 元，占应 收账款年末余额合计数的比例 57.65%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金 额 0 元。

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( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

1、 其他	应收款分类披露	应收款分类披露	应收款分类披露	应收款分类披露	应收款分类披露
类别	年末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	333,421,396.26	100.00	4,639,633.48	1.39	328,781,762.78	132,453,499.87	100.00	4,539,025.08	3.43	127,914,474.79
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款
合计	333,421,396.26	100.00	4,639,633.48		328,781,762.78	132,453,499.87	100.00	4,539,025.08		127,914,474.79

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
半年以内(含半年)	59,195,572.96
半年至1年(含1年)	4,525,550.83	226,277.54	5.00
1至2年(含2年)	19,972,708.09	1,997,270.81	10.00
2至3年(含3年)	3,861,042.04	1,158,312.61	30.00
3年以上	1,257,772.52	1,257,772.52	100.00
合计	88,812,646.44	4,639,633.48

财务报表附注 第 79 页

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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
合并范围内关联方组合	244,608,749.82
合计	244,608,749.82

2 、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 100,608.40 元；无收回或转回坏账准备金额。

3 、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
融资租赁保证金	14,224,324.33	14,224,324.33
其他保证金、押金	10,055,204.33	7,170,096.92
备用金	849,194.39	2,057,943.43
出口退税	47,199,287.08	24,626,552.41
应收保险赔款	8,978,480.12	15,978,480.12
其他往来	7,506,156.19	2,841,605.08
内部关联往来	244,608,749.82	65,554,497.58
合计	333,421,396.26	132,453,499.87

4 、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收 款合计数的 比例(%)	坏账准备年 末余额
欣旺达惠州新能源有限公司	关联方往来	197,131,408.00	半年以内	59.12
应收出口退税	出口退税	47,199,287.08	半年以内	14.16
欣旺达电动汽车电池有限公司	关联方往来	24,117,951.64	半年以内	7.23
东莞市弘观精密塑胶有限公司	关联方往来	12,649,169.48	半年以内	3.79
中国人民财产保险股份有限公 司广西壮族自治区分公司	火灾损失	8,978,480.12	半年以内	2.69	897,848.01
合计		290,076,296.32		86.99	897,848.01

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( 三 ) 长期股权投资

(三) 长期股权	投资	投资	投资
项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	817,157,078.56		817,157,078.56	539,500,911.77		539,500,911.77
对联营、合营企业投资	2,102,102.05		2,102,102.05	3,634,925.70		3,634,925.70
合计	819,259,180.61		819,259,180.61	543,135,837.47		543,135,837.47

1 、 对子公司投资

1、	对子公司投资
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额	本期计提减 值准备	减值准备 年末余额
欣威电子	6,563,442.59			6,563,442.59
香港欣威	20,273,474.00	3,344,550.00		23,618,024.00
惠州欣旺达	196,000,000.00	55,831.80		196,055,831.80
欣旺达电气	51,681,953.11	551,114.19		52,233,067.30
普瑞赛思	2,889,067.30	19,205,227.21		22,094,294.51
前海弘盛	50,023,019.51	100,524,034.07		150,547,053.58
东莞锂威	160,515,159.29	1,047,627.40		161,562,786.69
电动汽车电池	51,554,795.97	52,927,782.12		104,482,578.09
综合能源		100,000,000.00		100,000,000.00
合计	539,500,911.77	277,656,166.79		817,157,078.56

财务报表附注 第 81 页

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2 、 对联营、合营企业投资

2、 对	联营、合营企	业投资	业投资	业投资	业投资	业投资	业投资	业投资
被投资单位	年初余额	本期增减变动							年末余额	本期计提 减值准备	减值准 备年末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	其他
1．联营企业
行之有道	3,634,925.70	1,800,000.00		-3,519,188.49					1,915,737.21
智能云穿戴技术研究 院（深圳）有限公司		200,000.00		-13,635.16					186,364.84
小计	3,634,925.70	2,000,000.00		-3,532,823.65					2,102,102.05
合计	3,634,925.70	2,000,000.00		-3,532,823.65					2,102,102.05

( 四 ) 营业收入和营业成本

(四) 营业收入和营业成本
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	8,741,504,822.74	7,590,757,805.23	6,401,182,542.46	5,495,779,268.24
其他业务	2,175,347.97		9,443,936.81
合计	8,743,680,170.71	7,590,757,805.23	6,410,626,479.27	5,495,779,268.24

财务报表附注 第 82 页

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( 五 ) 投资收益

(五) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-3,532,823.65	-3,193,899.37
处置长期股权投资产生的投资收益		16,719,878.39
合计	-3,532,823.65	13,525,979.02

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-8,942,721.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）	35,607,817.37
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	396,397.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	20,629,170.09
所得税影响额	-7,035,009.45
少数股东权益影响额	4,011.71
合计	40,659,666.17

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	22.30	0.36	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	20.29	0.33	0.32

欣旺达电子股份有限公司

（加盖公章）

二〇一七年三月八日

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