Sunwoda Electronic Co.,Ltd — Audit Report / Information 2014

Mar 26, 2015

欣旺达电子股份有限公司

审 计 报 告

信会师报字[2015]第310240 号

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欣旺达电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）

一、 二、 三、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注 事务所执业资质证明	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-93

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信会师报字[2015]第310240 号

审 计 报 告

欣旺达电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的欣旺达电子股份有限公司（以下简称“欣旺达 公司”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债 表、2014 年度的合并及公司利润表、2014 年度的合并及公司现金流 量表、2014 年度的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是欣旺达公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现 公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评 估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，欣旺达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了欣旺达公司 2014 年 12 月 31 日的合并 及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

· 中国 上海

二 O 一五年三月二十五日

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审计报告 第 2 页

欣旺达电子股份有限公司 合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产	附注五	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	1,301,338,067.07	421,927,799.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			128,800.00
衍生金融资产
应收票据	（二）	296,552,174.54	302,323,762.12
应收账款	（三）	1,051,838,900.95	869,908,225.97
预付款项	（四）	26,205,567.43	33,659,299.09
应收利息	（五）	30,069.86	500,940.00
应收股利
其他应收款	（六）	52,733,114.67	7,736,251.91
买入返售金融资产
存货	（七）	859,549,903.89	494,545,260.74
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（八）	100,055,550.09	7,131,192.29
流动资产合计		3,688,303,348.50	2,137,861,531.34
非流动资产：
可供出售金融资产	（九）	38,418,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十）	25,860,263.63
投资性房地产
固定资产	（十一）	415,192,814.62	244,058,130.76
在建工程	（十二）	357,829,275.30	253,634,594.82
工程物资	（十三）	2,477,334.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十四）	102,756,033.32	40,200,075.26
开发支出
商誉	（十五）	51,211,434.67
长期待摊费用	（十六）	54,508,502.13	43,804,510.01
递延所得税资产	（十七）	6,685,577.98	6,468,495.72
其他非流动资产	(十八）	69,198,156.29	79,997,111.77
非流动资产合计		1,124,137,892.52	668,162,918.34
资产总计		4,812,441,241.02	2,806,024,449.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

欣旺达电子股份有限公司 合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十九）	890,994,365.62	550,250,010.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十）	532,565,006.57	139,206,229.57
应付账款	（二十一）	1,193,424,475.38	636,355,983.26
预收款项	（二十二）	9,333,182.00	24,537,748.72
应付职工薪酬	（二十三）	66,585,335.34	31,569,549.85
应交税费	（二十四）	26,295,691.01	18,692,127.57
应付利息	（二十五）	12,513,176.25	2,752,329.41
应付股利
其他应付款	（二十六）	85,954,361.19	14,048,825.57
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	（二十七）	51,752,751.74	21,600,000.00
其他流动负债	（二十八）	1,850,435.61	1,268,495.57
流动负债合计		2,871,268,780.71	1,440,281,299.82
非流动负债：
长期借款	（二十九）	51,167,355.48	56,634,416.34
应付债券	（三十）	247,532,138.76
其中：优先股
永续债
长期应付款	（三十一）	43,739,350.23
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	（三十二）	21,104,315.12	18,333,558.37
递延所得税负债	（十七）	10,704,744.17	19,320.00
其他非流动负债
非流动负债合计		374,247,903.76	74,987,294.71
负债合计		3,245,516,684.47	1,515,268,594.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（三十三）	251,611,000.00	244,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十四）	807,559,184.61	719,944,342.83
减：库存股	(三十五）	79,465,220.00
其他综合收益	(三十六）	85,952.86	-45,591.89
专项储备
盈余公积	（三十七）	55,639,476.96	35,478,494.07
一般风险准备
未分配利润	（三十八）	411,169,441.31	275,580,066.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,446,599,835.74	1,275,357,311.92
少数股东权益		120,324,720.81	15,398,543.23
所有者权益（或股东权益）合计		1,566,924,556.55	1,290,755,855.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,812,441,241.02	2,806,024,449.68
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为财务报表的组成部分

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报表 第 2 页

欣旺达电子股份有限公司 资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产	附注十四	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		1,222,763,564.46	371,456,889.18
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			128,800.00
衍生金融资产
应收票据		290,580,682.37	292,313,807.00
应收账款		973,221,773.47	855,227,269.21
预付款项		23,079,026.93	34,939,264.10
应收利息			500,940.00
应收股利
其他应收款	（一）	91,952,255.68	11,565,249.08
存货		806,434,919.49	482,365,859.60
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		18,549,460.22	5,650,637.11
流动资产合计		3,426,581,682.62	2,054,148,715.28
非流动资产：
可供出售金融资产		20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（二）	453,205,554.57	103,357,571.98
投资性房地产
固定资产		358,843,542.26	232,561,547.81
在建工程		340,006,315.76	250,033,415.20
工程物资		2,477,334.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		20,774,317.50	21,850,861.86
开发支出
商誉
长期待摊费用		45,393,292.57	43,092,010.01
递延所得税资产		5,403,510.95	5,477,197.16
其他非流动资产		63,674,310.96	76,968,328.82
非流动资产合计		1,309,778,179.15	733,340,932.84
资产总计		4,736,359,861.77	2,787,489,648.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

欣旺达电子股份有限公司 资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益）	附注十四	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		842,740,199.38	550,250,010.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		541,292,370.44	139,206,229.57
应付账款		1,170,835,303.16	648,805,296.27
预收款项		3,945,857.92	23,311,736.03
应付职工薪酬		42,841,372.36	19,849,864.26
应交税费		17,417,234.37	13,542,631.87
应付利息		12,513,176.25	2,752,329.41
应付股利
其他应付款		235,448,006.21	31,078,178.30
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		45,975,689.35	21,600,000.00
其他流动负债		1,798,435.65	1,216,495.61
流动负债合计		2,914,807,645.09	1,451,612,771.62
非流动负债：
长期借款		46,772,982.57	56,634,416.34
应付债券		247,532,138.76
其中：优先股
永续债
长期应付款		40,450,747.82
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		21,034,981.64	18,212,224.93
递延所得税负债			19,320.00
其他非流动负债
非流动负债合计		355,790,850.79	74,865,961.27
负债合计		3,270,598,495.88	1,526,478,732.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		251,611,000.00	244,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		808,835,526.76	721,220,684.98
减：库存股		79,465,220.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		55,639,476.96	35,478,494.07
未分配利润		429,140,582.17	259,911,736.18
所有者权益（或股东权益）合计		1,465,761,365.89	1,261,010,915.23
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,736,359,861.77	2,787,489,648.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

欣旺达电子股份有限公司 合并利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 合并利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 合并利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 合并利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目	附注五	本年发生额	上年发生额
一、营业总收入		4,279,187,799.90	2,203,390,775.94
其中：营业收入	（三十九）	4,279,187,799.90	2,203,390,775.94
二、营业总成本		4,073,299,411.17	2,115,954,758.87
其中：营业成本	（三十九）	3,685,941,394.04	1,879,551,562.68
营业税金及附加	（四十）	10,907,619.45	7,209,966.59
销售费用	（四十一）	45,279,634.90	30,699,522.60
管理费用	（四十二）	281,842,627.41	162,316,136.44
财务费用	（四十三）	48,785,895.79	19,456,710.73
资产减值损失	（四十四）	542,239.58	16,720,859.83
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十五）	-128,800.00	128,800.00
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十六）	-1,186,976.10	224,519.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,339,736.37
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		204,572,612.63	87,789,336.07
加：营业外收入	（四十七）	9,147,495.77	7,943,011.81
其中：非流动资产处置利得		216,550.23	245,233.15
减：营业外支出	（四十七）	13,904,965.22	1,949,232.50
其中：非流动资产处置损失		3,345,231.17	1,948,597.57
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		199,815,143.18	93,783,115.38
减：所得税费用	（四十九）	28,377,970.63	10,641,339.41
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		171,437,172.55	83,141,775.97
归属于母公司所有者的净利润		167,970,357.29	81,032,254.00
少数股东损益		3,466,815.26	2,109,521.97
六、其他综合收益的税后净额		132,528.58	-17,785.16
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		131,544.75	-17,785.16
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		131,544.75	-17,785.16
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		131,544.75	-17,785.16
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		983.83
七、综合收益总额		171,569,701.13	83,123,990.81
归属于母公司所有者的综合收益总额		168,101,902.04	81,014,239.77
归属于少数股东的综合收益总额		3,467,799.09	2,109,751.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

欣旺达电子股份有限公司 利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	附注十四	本年发生额	上年发生额
一、营业收入	(四)	4,386,849,773.87	2,132,747,958.96
减：营业成本	(四)	3,827,724,392.49	1,826,363,364.46
营业税金及附加		6,234,056.41	5,048,246.24
销售费用		38,254,225.38	27,299,480.07
管理费用		245,456,639.67	147,525,390.33
财务费用		44,261,409.15	19,520,483.72
资产减值损失		-4,025,649.85	15,461,697.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-128,800.00	128,800.00
投资收益（损失以“-”号填列）	(五)	5,716,825.07	224,519.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-371,174.93
二、营业利润（亏损以“-”填列）		234,532,725.69	91,882,616.10
加：营业外收入		7,686,441.77	7,582,559.97
其中：非流动资产处置利得		192,777.15	245,233.15
减：营业外支出		13,888,841.20	1,929,921.78
其中：非流动资产处置损失		3,345,231.17	1,929,921.78
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		228,330,326.26	97,535,254.29
减：所得税费用		26,720,497.38	10,385,279.04
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		201,609,828.88	87,149,975.25
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		201,609,828.88	87,149,975.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

欣旺达电子股份有限公司 合并现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 合并现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 合并现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 合并现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目	附注五	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		4,874,559,378.54	1,900,453,898.75
收到的税费返还		52,143,951.98	49,913,433.44
收到其他与经营活动有关的现金	（四十九）	14,940,121.40	19,450,009.45
经营活动现金流入小计		4,941,643,451.92	1,969,817,341.64
购买商品、接受劳务支付的现金		3,500,192,062.65	1,742,952,011.87
支付给职工以及为职工支付的现金		524,551,077.90	275,888,807.10
支付的各项税费		90,686,662.86	55,535,240.97
支付其他与经营活动有关的现金	（四十九）	91,528,596.75	59,531,135.20
经营活动现金流出小计		4,206,958,400.16	2,133,907,195.14
经营活动产生的现金流量净额	（五十）	734,685,051.76	-164,089,853.50
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		88,000.00
取得投资收益所收到的现金		34,690.41	224,519.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		7,415.70	301,161.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（四十九）	12,441,017.92	6,409,287.30
投资活动现金流入小计		12,571,124.03	6,934,967.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		274,688,685.49	157,208,949.23
投资支付的现金		143,618,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		39,002,167.82
支付其他与投资活动有关的现金	（四十九）	1,499,577.92	8,850,727.30
投资活动现金流出小计		458,808,931.23	166,059,676.53
投资活动产生的现金流量净额		-446,237,807.20	-159,124,708.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		79,945,220.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,315,250,243.00	741,820,504.45
发行债券收到的现金		247,215,566.04
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十九）	310,757,748.00	95,848,078.12
筹资活动现金流入小计		1,953,168,777.04	837,668,582.57
偿还债务支付的现金		1,015,473,230.46	317,400,092.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		61,750,376.33	44,199,222.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		494,982,254.80	262,641,757.00
筹资活动现金流出小计		1,572,205,861.59	624,241,071.81
筹资活动产生的现金流量净额		380,962,915.45	213,427,510.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-520,038.50	-1,853,786.78
五、现金及现金等价物净增加额	（五十）	668,890,121.51	-111,640,838.42
加：年初现金及现金等价物余额		146,844,602.22	258,485,440.64
六、年末现金及现金等价物余额	（五十）	815,734,723.73	146,844,602.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 7 页

欣旺达电子股份有限公司 现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	欣旺达电子股份有限公司 现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	4,577,587,047.40	1,851,052,936.50
收到的税费返还	52,143,951.98	49,913,433.44
收到其他与经营活动有关的现金	169,353,539.83	15,372,912.41
经营活动现金流入小计	4,799,084,539.21	1,916,339,282.35
购买商品、接受劳务支付的现金	3,462,017,561.84	1,798,323,409.26
支付给职工以及为职工支付的现金	311,410,001.51	187,055,397.51
支付的各项税费	49,991,040.90	38,915,333.99
支付其他与经营活动有关的现金	131,832,344.52	56,718,542.98
经营活动现金流出小计	3,955,250,948.77	2,081,012,683.74
经营活动产生的现金流量净额	843,833,590.44	-164,673,401.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	88,000.00
取得投资收益所收到的现金	6,000,000.00	224,519.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	3,245,227.90	301,161.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	12,441,017.92	6,409,287.30
投资活动现金流入小计	21,774,245.82	6,934,967.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	224,779,191.76	143,913,644.36
投资支付的现金	208,464,640.00	2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	166,530,800.00
支付其他与投资活动有关的现金	1,499,577.92	8,850,727.30
投资活动现金流出小计	601,274,209.68	154,764,371.66
投资活动产生的现金流量净额	-579,499,963.86	-147,829,404.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	79,465,220.00
取得借款收到的现金	1,297,508,560.18	741,820,504.45
发行债券收到的现金	247,215,566.04
收到其他与筹资活动有关的现金	306,062,429.50	95,848,078.12
筹资活动现金流入小计	1,930,251,775.72	837,668,582.57
偿还债务支付的现金	1,015,226,878.21	317,400,092.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	56,971,712.25	44,199,222.30
支付其他与筹资活动有关的现金	468,243,872.83	262,641,757.00
筹资活动现金流出小计	1,540,442,463.29	624,241,071.81
筹资活动产生的现金流量净额	389,809,312.43	213,427,510.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-584,373.94	-1,659,474.39
五、现金及现金等价物净增加额	653,558,565.07	-100,734,769.05
加：年初现金及现金等价物余额	96,373,692.18	197,108,461.23
六、年末现金及现金等价物余额	749,932,257.25	96,373,692.18
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为财务报表的组成部分

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报表 第 8 页

欣旺达电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	本年发生额		所有者权益合计	所有者权益合计	1,290,755,855.15					1,290,755,855.15	276,168,701.40	171,569,701.13	120,819,000.27	480,000.00		15,360,621.78	104,978,378.49	-16,220,000.00			-16,220,000.00											1,566,924,556.55	企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为财务报表的组成部分
			少数股东权益		15,398,543.23					15,398,543.23	104,926,177.58	3,467,799.09	105,458,378.49	480,000.00			104,978,378.49	-4,000,000.00			-4,000,000.00											120,324,720.81
		归属于母公司所有者权益	未分配利润		275,580,066.91					275,580,066.91	135,589,374.40	167,970,357.29						-32,380,982.89	-20,160,982.89		-12,220,000.00											411,169,441.31
			一般风 险准备
			盈余公积		35,478,494.07					35,478,494.07	20,160,982.89							20,160,982.89	20,160,982.89													55,639,476.96
			专项 储备
			其他综合收益		-45,591.89					-45,591.89	131,544.75	131,544.75																				85,952.86
			减：库存股								79,465,220.00		79,465,220.00	79,465,220.00																		79,465,220.00
			资本公积		719,944,342.83					719,944,342.83	87,614,841.78		87,614,841.78	72,254,220.00		15,360,621.78																807,559,184.61
			其他权益工具	其他
				永续股
				优先股
			实收资本(或 股本)		244,400,000.00					244,400,000.00	7,211,000.00		7,211,000.00	7,211,000.00																		251,611,000.00
	项 目				一、上年年末余额	加：会计政策变更	前期差错更正	同一控制下企业合并	其他	二、本年年初余额	三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	（一）综合收益总额	（二）所有者投入和减少资本	1．所有者投入资本	2．其他权益工具持有者投入资本	3．股份支付计入所有者权益的金额	4．其他	（三）利润分配	1．提取盈余公积	2．提取一般风险准备	3．对所有者（或股东）的分配	4．其他	（四）所有者权益内部结转	1．资本公积转增资本（或股本）	2．盈余公积转增资本（或股本）	3．盈余公积弥补亏损	4．其他	（五）专项储备	1．本年提取	2．本年使用	（六）其他	四、本年年末余额

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报表 第 9 页

欣旺达电子股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	上年发生额		所有者权益合计	所有者权益合计	1,232,071,864.34					1,232,071,864.34	58,683,990.81	83,123,990.81						-24,440,000.00			-24,440,000.00											1,290,755,855.15	企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为财务报表的组成部分
			少数股东权益		13,288,792.19					13,288,792.19	2,109,751.04	2,109,751.04																				15,398,543.23
		归属于母公司所有者权益	未分配利润		227,702,810.44					227,702,810.44	47,877,256.47	81,032,254.00						-33,154,997.53	-8,714,997.53		-24,440,000.00											275,580,066.91
			一般风 险准备
			盈余公积		26,763,496.54					26,763,496.54	8,714,997.53							8,714,997.53	8,714,997.53													35,478,494.07
			专项 储备
			其他综合收益		-27,577.66					-27,577.66	-18,014.23	-18,014.23																				-45,591.89
			减：库 存股
			资本公积		719,944,342.83					719,944,342.83																						719,944,342.83
			其他权益工具	其他
				永续股
				优先股
			实收资本	(或股本)	244,400,000.00					244,400,000.00																						244,400,000.00
	项 目				一、上年年末余额	加：会计政策变更	前期差错更正	同一控制下企业合并	其他	二、本年年初余额	三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	（一）综合收益总额	（二）所有者投入和减少资本	1．所有者投入资本	2．其他权益工具持有者投入资本	3．股份支付计入所有者权益的金额	4．其他	（三）利润分配	1．提取盈余公积	2．提取一般风险准备	3．对所有者（或股东）的分配	4．其他	（四）所有者权益内部结转	1．资本公积转增资本（或股本）	2．盈余公积转增资本（或股本）	3．盈余公积弥补亏损	4．其他	（五）专项储备	1．本年提取	2．本年使用	（六）其他	四、本年年末余额

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报表 第 10 页

欣旺达电子股份有限公司 所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	本年发生额	所有者权益合计	所有者权益合计	1,261,010,915.23				1,261,010,915.23	204,750,450.66	201,609,828.88	15,360,621.78			15,360,621.78		-12,220,000.00			-12,220,000.00											1,465,761,365.89	后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		未分配利润		259,911,736.18				259,911,736.18	169,228,845.99	201,609,828.88						-32,380,982.89	-20,160,982.89		-12,220,000.00											429,140,582.17
		盈余公积		35,478,494.07				35,478,494.07	20,160,982.89							20,160,982.89	20,160,982.89													55,639,476.96
		专项储备
		其他综合收益
		减：库存股							79,465,220.00	-	79,465,220.00	79,465,220.00																		79,465,220.00
		资本公积		721,220,684.98				721,220,684.98	87,614,841.78	-	87,614,841.78	72,254,220.00		15,360,621.78																808,835,526.76
		其他权益工具	其他
			永续股
			优先股
		实收资本(或股本)		244,400,000.00				244,400,000.00	7,211,000.00		7,211,000.00	7,211,000.00																		251,611,000.00
		项 目		一、上年年末余额	加：会计政策变更	前期差错更正	其他	二、本年年初余额	三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	（一）综合收益总额	（二）所有者投入和减少资本	1．所有者投入资本	2．其他权益工具持有者投入资本	3．股份支付计入所有者权益的金额	4．其他	（三）利润分配	1．提取盈余公积	2．提取一般风险准备	3．对所有者（或股东）的分配	4．其他	（四）所有者权益内部结转	1．资本公积转增资本（或股本）	2．盈余公积转增资本（或股本）	3．盈余公积弥补亏损	4．其他	（五）专项储备	1．本年提取	2．本年使用	（六）其他	四、本年年末余额

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报表 第 11 页

欣旺达电子股份有限公司 所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	上年发生额	所有者权益合计	所有者权益合计	1,198,300,939.98				1,198,300,939.98	62,709,975.25	87,149,975.25						-24,440,000.00			-24,440,000.00											1,261,010,915.23	后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		未分配利润		205,916,758.46				205,916,758.46	53,994,977.72	87,149,975.25						-33,154,997.53	-8,714,997.53		-24,440,000.00											259,911,736.18
		盈余公积		26,763,496.54				26,763,496.54	8,714,997.53							8,714,997.53	8,714,997.53													35,478,494.07
		专项储备
		其他综合收益
		减：库存股
		资本公积		721,220,684.98				721,220,684.98																						721,220,684.98
		其他权益工具	其他
			永续股
			优先股
		实收资本(或股本)		244,400,000.00				244,400,000.00																						244,400,000.00
		项 目		一、上年年末余额	加：会计政策变更	前期差错更正	其他	二、本年年初余额	三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	（一）综合收益总额	（二）所有者投入和减少资本	1．所有者投入资本	2．其他权益工具持有者投入资本	3．股份支付计入所有者权益的金额	4．其他	（三）利润分配	1．提取盈余公积	2．提取一般风险准备	3．对所有者（或股东）的分配	4．其他	（四）所有者权益内部结转	1．资本公积转增资本（或股本）	2．盈余公积转增资本（或股本）	3．盈余公积弥补亏损	4．其他	（五）专项储备	1．本年提取	2．本年使用	（六）其他	四、本年年末余额

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报表 第 12 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

欣旺达电子股份有限公司

二〇一四年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

• 欣旺达电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 ，经深圳市工商行 政管理局核准，并经本公司股东会决议审议通过，于 2008 年 10 月 15 日，由有限公 司整体变更的股份有限公司, 并领取了注册号为 440306102879581 的营业执照。 2011 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]481 号文核准，本公司向社 会公众发行人民币普通股，于 2011 年 4 月 13 日在深圳交易所挂牌上市。 本公司所属行业为制造业类。

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 25,161.10 万股，注册资本为 25,161.10 万元，注册地：深圳市宝安区石岩街道石龙社区颐和路 2 号综合楼 1 楼、 2 楼 A-B 区、2 楼 D 区-9 楼，总部地址：深圳市宝安区石岩街道石龙社区颐和路 2 号。

本公司主要经营活动为：电池、充电器、仪器仪表、精密模具、工业设备的生产、 销售，精密注塑产品的销售。本公司的实际控制人为王明旺、王威。 本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 3 月 25 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内直接持有的子公司如下：

直接持有的子公司名称 深圳市汇创达科技有限公司(“汇创达科技”) 深圳市欣威电子有限公司(“欣威电子”) 香港欣威电子有限公司（“香港欣威”） 欣旺达惠州新能源有限公司（“惠州欣旺达”） 欣旺达电气技术有限公司（“欣旺达电气”） 深圳普瑞赛思检测技术有限公司（“普瑞赛思”） 深圳市前海弘盛技术有限公司(“前海弘盛”) 青海欣旺达新能源有限公司(“青海新能源”) 东莞锂威能源科技有限公司(“东莞锂威”)

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财务报表附注 第 1 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内间接持有的子公司如下：

间接持有的子公司名称

香港汇创达科技有限公司（“香港汇创达”） 东莞市弘观精密塑胶有限公司（“东莞弘观”） 深圳市欧盛自动化有限公司（“欧盛自动化”）

本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和 “七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本 公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“（二十五）、收入”。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

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财务报表附注 第 2 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的年初数；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表年初数；将该子公司或业务自购买日至报告年末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

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财务报表附注 第 6 页

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( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

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不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

年末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处 的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能 无法收回投资成本。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值 发生严重或非暂时性下跌。

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本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而 言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则 认为属于严重下跌。

公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收账款或其他应收款余额的 10% 以上（含 10%）的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	采用账龄分析法
合并范围内关联方组合	按个别认定法计提坏账准备
无风险组合	按个别认定法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
半年以内(含半年)
半年至1年(含1年)	5.00	5.00
1年至2年(含2年)	10.00	10.00
2至3年(含3年)	30.00	30.00
3年以上	100.00	100.00

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3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单独计提坏账准备的理由

有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财 产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法

对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来， 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

2 、 发出存货的计价方法

库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及 按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各 类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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财务报表附注 第 11 页

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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十三 ) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

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财务报表附注 第 12 页

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在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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财务报表附注 第 13 页

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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

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财务报表附注 第 14 页

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其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	20-40	5	2.375-4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
电子设备	年限平均法	2-5	5	19.00-47.50
运输设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
其他设备	年限平均法	2-5	5	19.00-47.50
融资租入固定资产
其中：机器设备	年限平均法	10		10.00
售后租回固定资产
其中：机器设备	年限平均法	10		10.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十七 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

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工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十八 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

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2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命		依据
土地使用权		40-70	土地证使用年限
软件		5-10	使用年限
专利权		10	预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

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( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

• （1）固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销；

• （2）其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。

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( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十三 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十四 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相 应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等 待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否 达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基 础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增 加资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes 模型确定，在满足业绩 条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公 积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计 金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的 最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，

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并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

( 二十五 ) 收入

1 、 销售商品收入的确认一般原则

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

（1）国内销售：以经客户确认的对账单或电子对账单作为收入确认依据。

（2）出口销售：①离境销售：以经海关核准的出口报关单或作为收入确认依 据；

②报关进入保税仓仓储后转国内销售：以经客户确认的对账单作为收入确认依 据。

( 二十六 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项 使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未规定使用用 途，并且该款项预计使用方向为补充流动资金；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：除公司将其用途指定为与资产相关外，将其计入 当期损益。

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2 、 确认时点

收到政府相关补助时，将其确认为政府补助。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十八 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

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线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十九 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：

《企业会计准则—基本准则》（修订）

• 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）

• 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》

《企业会计准则第 40 号——合营安排》

• 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：

①执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）

本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被

投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

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值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算。 ②执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）

本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）将本公司应付职工 薪酬分为短期职工薪酬与设定提存计划，并进行了追溯调整，该调整主要影 响财务报表附注披露。

③执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）

本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）将属于政府补 助的其他非流动负债重分类到递延收益科目，并进行了追溯调整： 对可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下：

2014 年度

014年度
	会计政策变更的
准则名称	内容其对本公司	对相关财务报表项目的影响金额
	的影响说明
		项目名称	年末影响金额 （增加+/减少-）	年初影响金额 （增加+/减少-）
《企业会计	按照《企业会计	递延收益	+21,104,315.13	+18,333,558.37
准则第30	准则第30号——
号——财务 报表列报	财务报表列报 （2014年修订）》	其他非流动负债	-21,104,315.13	-18,333,558.37
（2014 年	及应用指南的相
修订）》	关规定	长期股权投资	-38,418,500.00
		可供出售金融资产	+38,418,500.00

2013 年度

013年度
	会计政策变更的
准则名称	内容其对本公司	对相关财务报表项目的影响金额
	的影响说明
《企业会计 准则第30 号 — — 财务报 表列报（2014 年修订）》	按照《企业会计 准则第30号—— 财务报表列报 （2014年修订）》 及应用指南的相 关规定	项目名称 递延收益 其他非流动负债	年末影响金额 （增加+/减少-） +18,333,558.37 -18,333,558.37	年初影响金额 （增加+/减少-） +10,819,001.67 -10,819,001.67

2 、 重要会计估计变更

（1） 公司对会计估计变更适用时点的确定原则

经董事会批准日为会计估计变更时点。

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财务报表附注 第 26 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

（2） 本年主要会计估计变更

会计估计变更的内容和原因	审批程序	开始适用时点	受影响的报表 项目名称	影响金额
			应收账款	20,661,303.18
基于本公司在行业内积累的更			其他应收款	806,542.37
多经验以及信用政策，半年以内	经2014年4月13日
账龄应收款项坏账准备计提比	第二届董事会第十八	4月13日	资产减值损失	-21,467,845.55
例由2%变更为0，其他账龄应	次会议审议通过
收款项计提比例不变。			利润总额	21,467,845.55
			净利润	17,453,761.05
根据行业技术进步状况，为更加
公允、恰当地反映公司的财务状
况及经营成果，调整固定资产折 旧年限，其中，房屋建筑物折旧 年限由20 年变更为20-40 年； 机器设备折旧年限由10 年变更	经2014年4月13日 第二届董事会第十八 次会议审议通过	4月13日	无受影响的报表 项目
为5-10 年；其他类别固定资产
折旧年限由5年变更为2-5年。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税种	和税率
税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	6%，17%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5%，7%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	2%
企业所得税	按应纳税所得额计征	见下表

不同企业所得税税率纳税主体的税率

	纳税主体名称	所得税税率
本公司			15%
汇创达科技			15%
香港汇创达			16.5%
欣威电子			25%
香港欣威			16.5%
惠州欣旺达			25%

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财务报表附注 第 27 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	纳税主体名称	所得税税率
欣旺达电气			25%
普瑞赛思			25%
前海弘盛			25%
东莞弘观			25%
欧盛自动化			25%
青海新能源			25%
东莞锂威			25%

• ( 二 ) 税收优惠

• 1 、 本公司于 2014 年 9 月 30 日取得 GF201444201551 号高新技术企业证书，有效 期为 3 年。公司 2014 年、 2015 年和 2016 年享受 15% 的企业所得税征收税率。

• 2 、 汇创达科技于 2013 年 8 月 14 日取得 GF201344200122 号高新技术企业证书， 有效期为 3 年，汇创达科技 2013 年、 2014 年和 2015 年享受 15% 的企业所得 税征收税率。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项目	年末余额	年初余额
库存现金	1,007,661.85	345,589.15
银行存款	804,881,964.27	146,499,013.07
其他货币资金	495,448,440.95	275,083,197.00
合计	1,301,338,067.07	421,927,799.22
其中：存放在境外的款项总额	19,296,540.14	7,568,917.09

其中受到限制的货币资金明细如下：

项目	年末余额	年初余额
应收账款融资保证金		10,000,000.00
用于质押的存款*	266,381,374.23	202,555,292.50

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财务报表附注 第 28 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	年末余额	年初余额
票据保证金	208,222,569.11	48,806,464.50
信用证保证金		11,280,000.00
用于担保的定期存款或通知存款	10,999,400.00
远期结售汇保证金		2,441,440.00
合计	485,603,343.34	275,083,197.00

*截止 2014 年 12 月 31 日，用于质押的存款的金额为 266,381,374.23 元，其中：用于 未偿还的借款质押的金额为 252,411,373.60 元，用于短期借款已偿但尚未解除质押 的金额为 13,017,856.33 元以及该类账户产生的利息收入的金额为 952,144.30 元。

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、	应收票据分类列示
	项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		281,098,857.25	246,131,740.61
商业承兑汇票		15,453,317.29	56,192,021.51
	合计	296,552,174.54	302,323,762.12

2 、 年末公司已质押的应收票据

2、 年	末公司已质押的应收票据
	项目	年末已质押金额
银行承兑汇票			169,160,958.44
	合计		169,160,958.44

3 、 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、	年末公司已背书	或贴现且在资产负债表日尚未到期的应	收票据
	项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票		28,942,504.84
	合计	28,942,504.84

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财务报表附注 第 29 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

	1	、 应收账	款分类披露
			年末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
独计提
款
合计提 款	1,053,305,999.70	100.00	1,467,098.75	0.14	1,051,838,900.95	891,205,106.39	100.00	21,296,880.42	2.39
单独计
账款
	1,053,305,999.70	100.00	1,467,098.75	0.14	1,051,838,900.95	891,205,106.39	100.00	21,296,880.42	2.39

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财务报表附注 第 30 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			年末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
半年以内(含半年)		1,033,065,158.80
半年至1	年(含1年)	12,015,871.88	600,793.60	5.00
1至2年(含2年)		8,166,012.90	816,601.29	10.00
2至3年(含3年)		13,217.52	3,965.26	30.00
3年以上		45,738.60	45,738.60	100.00
	合计	1,053,305,999.70	1,467,098.75	0.14

• 2 、 本年计提、转回或收回的坏账准备

• 本年计提坏账准备金额 48,360.14 元，本年转回坏账准备金额 20,004,161.87 元， 收购子公司增加坏账准备 126,020.06 元。

3 、 本年无实际核销的应收账款。

• 4 、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前 五名应收账款汇总金额 601,606,624.61 元，占应收账款期末余额合计数的比例 57.12% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		年末余额		年初余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内（含1年）	21,490,459.59	82.01	28,564,005.88	84.86
1	至2年（含2年）	3,123,381.34	11.92	3,204,138.73	9.52
2	至3年（含3年）	1,591,726.50	6.07	1,142,433.00	3.39
3	年以上			748,721.48	2.23
	合计	26,205,567.43	100.00	33,659,299.09	100.00

年末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

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财务报表附注 第 31 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	2、	按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况	按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
		预付对象	年末余额	占预付款年末余额 合计数的比例（%）
第一名			7,711,085.48	29.43
第二名			4,657,821.98	17.77
第三名			1,299,839.29	4.96
第四名			933,904.42	3.56
第五名			703,200.00	2.68
		合计	15,305,851.17	58.40

( 五 ) 应收利息

应收利息分类

	项目	年末余额		年初余额
定期存款			30,069.86	500,940.00
	合计		30,069.86	500,940.00

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财务报表附注 第 32 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

		1、 其他	应收款分类披	露
			年末余额					年初余额
类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
重大并单
账准备的
款
险特征组
账准备的	56,582,841.64	100.00	3,849,726.97	6.80	52,733,114.67	10,259,675.41	100.00	2,523,423.50	24.60	7
款
不重大但
坏账准备
收款
计	56,582,841.64	100.00	3,849,726.97	6.80	52,733,114.67	10,259,675.41	100.00	2,523,423.50	24.60	7

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财务报表附注 第 33 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			年末余额
	账龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
半年以内（含半年）		21,421,315.27
半年至1	年（含1年）	3,139,673.24	156,983.66	5.00
1至2年（含2年）		784,785.64	78,478.57	10.00
2至3年（含3年）		2,470,955.38	741,286.62	30.00
3年以上		2,872,978.12	2,872,978.12	100.00
	合计	30,689,707.65	3,849,726.97	12.54

信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

		年末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例
应收出口退税	25,893,133.99
合计	25,893,133.99

2 、 本年计提、转回或收回的坏账准备情况

• 本年计提坏账准备金额 864,253.47 元；本年收回或转回坏账准备金额 2,020.00 元，收购子公司增加坏账准备 464,070.00 元。

3 、 本年无实际核销的其他应收款。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款项性质分类	情况
款项性质	年末账面余额	年初账面余额
融资租赁保证金	3,718,000.00
其他保证金、押金	9,439,164.07	5,616,445.97
备用金	1,849,828.96	1,070,321.76
出口退税	25,893,133.99	2,688,432.86
应收保险赔款	7,000,000.00
应收东莞锂威盈利预测与实现差额补偿款	6,056,155.06
其他往来	2,626,559.56	884,474.82
合计	56,582,841.64	10,259,675.41

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财务报表附注 第 34 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

5 、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

5、 按	欠款方归集的年末余额前	五名的其他应	收款情况
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收年 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 年末余额
第一名	出口退税	25,893,133.99	半年以内	45.76
第二名	保险赔款	7,000,000.00	半年以内	12.37
第三名	东莞锂威盈利预测与 实现差额补偿款	6,056,155.06	半年以内	10.70
第四名	融资租赁	3,718,000.00	半年以内	6.57
第五名	租房押金	2,194,302.40	2-3年	3.88	658,290.72
合计		44,861,591.45		79.28	658,290.72

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

1、	存货分类
		年末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	152,794,028.56	12,923,687.90	139,870,340.66	110,915,759.40	9,302,759.49	101,612,999.91
在产品	150,494,149.30		150,494,149.30	76,158,732.00		76,158,732.00
库存商品	157,445,846.64	5,650,179.07	151,795,667.57	53,339,464.00	3,135,392.21	50,204,071.79
发出商品	411,767,509.22	3,470,917.58	408,296,591.64	259,298,672.23	3,641,480.40	255,657,191.83
低值易耗品	9,083,086.75		9,083,086.75	10,692,547.63		10,692,547.63
委托加工物资	10,067.97		10,067.97	219,717.58		219,717.58
合计	881,594,688.44	22,044,784.55	859,549,903.89	510,624,892.84	16,079,632.10	494,545,260.74

2、	存货跌价准备
		本年增加金额		本年减少金额
项目	年初余额					年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	9,302,759.49	7,814,253.20		4,193,324.79		12,923,687.90
库存商品	3,135,392.21	8,925,371.91		6,410,585.05		5,650,179.07
发出商品	3,641,480.40	2,896,182.71		3,066,745.53		3,470,917.58
合计	16,079,632.10	19,635,807.82		13,670,655.37		22,044,784.55

可变现净值的确定为预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关 税费后的净值。

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财务报表附注 第 35 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 八 ) 其他流动资产

(八) 其他流动资产
项目	年末余额	年初余额
待抵扣进项税额	290,112.94	5,336,827.06
海关增值税以及关税	4,806,667.11	489,263.40
增值税留抵税额	16,760,894.65	1,305,101.83
银行理财产品	78,000,000.00
其他预缴税费	197,875.39
合计	100,055,550.09	7,131,192.29

其中，银行理财产品明细

其中，银行理财产品明细
项目	金额
“乾元-日积利”（按日）开放式理财产品		78,000,000.00
合计		78,000,000.00

( 九 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可供	出售金融资产	情况
		年末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	38,418,500.00		38,418,500.00
其中：按成本计量	38,418,500.00		38,418,500.00
合计	38,418,500.00		38,418,500.00

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财务报表附注 第 36 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 年末按成本计量的可供出售金融资产

2、	年末	按成本计量的可供出	按成本计量的可供出	售金融资产
被投资单位	年初	账面余额 本年增加 本年 减少		年末	年初	减值准备 本年 增加 本年减 少		年 末	在被投资 单位 持股比例 (%)	本年现 金红利
深圳市鹏鼎创
盈金融信息服 务股份有限公		20,000,000.00		20,000,000.00					3.90
司
钜威控股有限 公司		18,418,500.00		18,418,500.00					16.00
合计		38,418,500.00		38,418,500.00

( 十 ) 长期股权投资

资单位	年初 余额	追加投资	减少投资	本年增减变动 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整	本年增减变动 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	其他	年末余额	本年计提 减值准备
车服务股份 “行之有道”）		7,200,000.00		-371,174.93					6,828,825.07
腾电动汽车
限公司（“英		20,000,000.00		-968,561.44					19,031,438.56
车”）
计		27,200,000.00		-1,339,736.37					25,860,263.63

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财务报表附注 第 37 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 十一 ) 固定资产

(十一)固定资产
1、 固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他
1．账面原值
（1）年初余额		296,166,205.36	31,163,116.22	11,676,159.38	15,8
（2）本年增加金额	4,547,829.00	178,975,919.68	39,762,206.10	3,184,121.10	41,5
—购置	4,547,829.00	41,597,400.44	33,535,022.45	3,144,274.95	2,1
—企业合并增加*		42,940,706.60	1,294,565.70	39,846.15	2,0
—售后租回增加		44,538,875.57
—融资租赁增加		49,818,964.96
—在建工程转入		79,972.11	4,932,617.95		37,3
（3）本年减少金额		62,312,684.20	314,269.79	113,000.00
—处置或报废		5,740,642.18	314,269.79	113,000.00
—售后租回减少		56,572,042.02
（4）年末余额	4,547,829.00	412,829,440.84	70,611,052.53	14,747,280.48	57,4
2．累计折旧
（1）年初余额		86,302,206.21	13,193,525.88	5,254,582.62	6,0
（2）本年增加金额	18,001.81	33,984,657.84	7,428,701.62	2,251,556.72	5,9
—计提增加	18,001.81	30,292,580.38	6,986,711.39	2,239,293.72	5,6
—企业合并增加		3,692,077.46	441,990.23	12,263.00	3
（3）本年减少金额		15,163,622.62	229,060.30	107,350.00
—处置或报废		2,244,910.88	210,183.00	107,350.00
—售后租回减少		12,918,711.74	18,877.30
（4）年末余额	18,001.81	105,123,241.43	20,393,167.20	7,398,789.34	12,0
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值	4,529,827.19	307,706,199.41	50,217,885.33	7,348,491.14	45,3
（2）年初账面价值		209,863,999.15	17,969,590.34	6,421,576.76	9,8

东莞锂威售后租回业务发生于 2013 年，故将固定资产原值 9,516,064.04 元归入企业合

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财务报表附注 第 38 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

并增加反映。

2 、 年末无暂时闲置的固定资产。

3、	通过融资租赁租入的固定资产情况	通过融资租赁租入的固定资产情况
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	49,818,964.96	2,063,759.95		47,755,205.01
合计	49,818,964.96	2,063,759.95		47,755,205.01

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财务报表附注 第 39 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

4 、 年末通过售后租回租入固定资产情况

4、 年末通	过售后租回租入固定	资产情况
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	54,054,939.61	5,145,907.69		48,909,031.92
合计	54,054,939.61	5,145,907.69		48,909,031.92

5 、 年末无通过经营租赁租出的固定资产。

6 、 年末未办妥产权证书的固定资产。

6、 年末未办妥	产权证书的固定资产	。
项目	账面价值		未办妥产权证书的原因
房屋建筑物		4,529,827.19	该房产为安置房，预计将在5 取得房产证	年后

( 十二 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、	在建工程情况
		年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
欣旺达工业 园建筑工程	329,588,826.98		329,588,826.98	250,033,415.20		250,033,415.20
博罗工业园 建设项目	17,822,959.54		17,822,959.54	3,601,179.62		3,601,179.62
自制设备	10,417,488.78		10,417,488.78
合计	357,829,275.30		357,829,275.30	253,634,594.82		253,634,594.82

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财务报表附注 第 40 页

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		2、 重要的在建工程项目本年变动情况	2、 重要的在建工程项目本年变动情况	2、 重要的在建工程项目本年变动情况
（万元）	年初余额	本年增加金额	本年转入 固定资产金额	本年其他 减少金额	年末余额	工程累计 投入占预算 比例(%)	工程 进度 （%）	利息资本化 累计金额	其中：本年利息 资本化金额
,231.61	250,033,415.20	79,555,411.78			329,588,826.98	99.18	99	10,911,278.38	5,247,079.16
,334.12	3,601,179.62	14,221,779.92			17,822,959.54	7.64	7
		52,793,769.96	42,376,281.18		10,417,488.78
	253,634,594.82	146,570,961.66	42,376,281.18		357,829,275.30			10,911,278.38	5,247,079.16

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财务报表附注 第 41 页

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( 十三 ) 工程物资

十三) 工程物	资
	项目	年末余额		年初余额
自制设备材料			2,477,334.58
	合计		2,477,334.58

( 十四 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产	情况
项目	土地使用权	软件	专利权	合计
1．账面原值
（1）年初余额	40,494,908.69	4,508,827.40		45,003,736.09
（2）本年增加金额	21,473,820.00	54,606.84	43,178,800.00	64,707,226.84
—购置	21,473,820.00			21,473,820.00
—企业合并增加		54,606.84	43,178,800.00	43,233,406.84
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额	61,968,728.69	4,563,434.24	43,178,800.00	109,710,962.93
2．累计摊销
（1）年初余额	3,117,680.96	1,685,979.87		4,803,660.83
（2）本年增加金额	1,107,413.66	684,031.79	359,823.33	2,151,268.78
—计提	1,107,413.66	682,630.76	359,823.33	2,149,867.75
—企业合并增加		1,401.03		1,401.03
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额	4,225,094.62	2,370,011.66	359,823.33	6,954,929.61
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值	57,743,634.07	2,193,422.58	42,818,976.67	102,756,033.32
（2）年初账面价值	37,377,227.73	2,822,847.53		40,200,075.26

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财务报表附注 第 42 页

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2、	未办妥产权证书的土地使用权情况	未办妥产权证书的土地使用权情况
	项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
惠州新能源工业用地		21,473,820.00	正在办理中
	合计	21,473,820.00

( 十五 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉	账面原	值
被投资单位名称或	年初	本年增加	本年减少		年末余额
形成商誉的事项	余额	企业合并形成的	或有对价调整 处 置	小计
东莞锂威		57,267,589.73	6,056,155.06	6,056,155.06	51,211,434.67
合计		57,267,589.73	6,056,155.06	6,056,155.06	51,211,434.67

2 、 商誉的计算过程

本公司本年对非同一控制下子公司东莞锂威合并时，本公司支付合并对价的金 额为 16,653.08 万元与本公司按照所占份额持有的东莞锂威可辨认净资产的公 允价值 10,926.32 万元之间的差额 5,726.76 万元确认为商誉。

根据《欣旺达电子股份有限公司与郎洪平、梁全、杨学明关于东莞锂威能源科 技有限公司之收购协议》以及《欣旺达电子股份有限公司与郎洪平关于东莞锂 威能源科技有限公司收购协议之盈利预测补偿协议》中约定“截至当期期末累 计实际盈利数小于截至当期期末累积承诺盈利数的，则交易对方应就差额部分 以现金方式对本公司进行补偿”。由于本年东莞锂威的盈利预测实现数未达到 承诺数，东莞锂威原交易对方对本公司进行补偿。根据会计准则相关规定，购 买日后 12 个月内出现对已购买日已存在的情况的进一步证据，需要调整或有 对价，应当予以确认并对原计入合并商誉的金额进行调整，调整的金额为 605.62 万元，调整后商誉的金额为 5,121.14 万元。

3 、 商誉的减值测试的方法

通过比较相关资产组组合的账面价值与可收回金额进行减值测试，经测试本公 司商誉未发生减值。

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财务报表附注 第 43 页

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( 十六 ) 长期待摊费用

		本年增加金额		本年摊销金额
项目	年初余额					其他减少金额
		企业合并增加	购置	企业合并增加	购置
装修工程	42,147,187.95		13,154,952.46		9,908,847.84
	728,155.35				728,155.35
工程	216,666.71				216,666.71
富康厂房装修工程	712,500.00		3,510,000.00		1,401,365.07
工程		6,693,273.36		1,020,563.48	71,968.59
程			800,000.00		106,666.66
合计	43,804,510.01	6,693,273.36	17,464,952.46	1,020,563.48	12,433,670.22

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财务报表附注 第 44 页

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( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵	销的递延所得税资产	销的递延所得税资产
	年末余额		年初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	23,508,634.80	3,626,175.81	39,714,555.36	5,956,227.47
可抵扣亏损	941,152.27	235,288.07	2,049,072.97	512,268.25
一期股权激励费用	10,666,040.31	1,599,906.05
预提奖金	5,578,500.00	836,775.00
内部未实现利润	2,582,887.00	387,433.05
合计	43,277,214.38	6,685,577.98	41,763,628.33	6,468,495.72

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的	递延所得税负债	递延所得税负债
	年末余额		年初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金 融工具的估值			128,800.00	19,320.00
非同一控制企业合并按照 按公允价值调整无形资产	42,818,976.67	10,704,744.17
合计	42,818,976.67	10,704,744.17	128,800.00	19,320.00

3 、 未确认递延所得税资产明细

3、 未确认递延所得税资	产明细
项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	3,852,975.47	185,380.66
可抵扣亏损	32,378,141.24	7,599,003.70
合计	36,231,116.71	7,784,384.36

由于香港欣威、欣旺达电气、欣旺达惠州、前海弘盛和惠州新能源未来能否获 得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没 有确认为递延所得税资产。

4 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	年份	年末余额	年初余额	备注
2017		15,923.18	15,923.18
2018		7,144,102.02	7,144,102.02
2019		24,440,659.69
无期限		777,456.35	438,978.50
	合计	32,378,141.24	7,599,003.70

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财务报表附注 第 45 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 十八 ) 其他非流动资产

(十八) 其他非流动资产
项目	年末余额	年初余额
预付土地款	31,500,000.00	40,000,000.00
预付设备款	36,503,419.90	39,997,111.77
未实现售后租回损益	1,194,736.39
合计	69,198,156.29	79,997,111.77

其他非流动资产前五名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
博罗县园洲镇人民政府	土地拍卖方	31,500,000.00	2-3年	土地未取得
东莞市粤兴自动化科技有限公司	设备销售方	3,617,978.22	1年以内	设备未验收
雅达工业科技服务有限公司	设备销售方	2,989,853.81	1年以内	设备未验收
金佳香港发展有限公司	设备销售方	2,878,851.39	1年以内	设备未验收
东莞市新力光表面处理科技有限公司	设备销售方	5,187,000.00	1年以内	设备未验收
合计		46,173,683.42

( 十九 ) 短期借款

短期借款分类

	项目	年末余额	年初余额
质押及保证借款		10,000,000.00	40,000,000.00
质押借款		381,740,199.38	336,050,010.30
保证借款		478,754,166.24	174,200,000.00
票据借款		20,500,000.00
	合计	890,994,365.62	550,250,010.30

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财务报表附注 第 46 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

		短期借款分类的说明	短期借款分类的说明
款单位	贷款 币种	贷款金额	折合人民币	借款开始日	借款到期日	贷款 利率	借款资金 用途	借款条件	抵（质） 押物	质押金额
银行股份有限 分行	人民币	10,000,000.00	10,000,000.00	2014-6-27	2015-6-27	浮动 利率	流动资金	质押及 保证
证借款小计			10,000,000.00
									应收票据	19,855,636.
深大支行	美元	3,463,437.13	21,192,771.80	2014-2-26	2015-2-17	5.45%	流动资金	质押借款
									银行存款	2,746,910.
深大支行	美元	1,677,900.11	10,267,070.77	2014-3-19	2015-3-19	5.46%	流动资金	质押借款	应收票据	16,000,000.
深大支行	美元	1,499,729.80	9,176,846.65	2014-4-21	2015-4-21	5.45%	流动资金	质押借款	应收票据	10,000,000.
深大支行	美元	2,832,942.56	17,334,775.52	2014-5-9	2015-5-8	5.45%	流动资金	质押借款	应收票据	22,000,000.
深大支行	美元	1,670,268.85	10,220,375.09	2014-7-3	2015-1-2	5.13%	流动资金	质押借款	应收票据	16,344,201.
深大支行	美元	1,916,614.56	11,727,764.49	2014-7-29	2015-2-27	5.13%	流动资金	质押借款	应收票据	13,000,000.
深大支行	美元	6,530,000.00	39,957,070.00	2014-8-11	2015-2-6	4.93%	流动资金	质押借款	应收票据	43,339,896.
深大支行	美元	9,500,000.00	58,130,500.00	2014-9-22	2015-3-20	4.63%	流动资金	质押借款	应收票据	61,122,515.
深大支行	美元	2,888,555.26	17,675,069.64	2014-10-30	2015-4-29	4.42%	流动资金	质押借款	应收票据	18,635,696.
深大支行	美元	7,848,350.90	48,024,059.16	2014-10-31	2015-4-29	4.12%	流动资金	质押借款	应收票据	50,896,435.
深大支行	美元	12,000,000.00	73,428,000.00	2014-11-26	2015-5-26	4.23%	流动资金	质押借款	应收票据	77,139,485.
深大支行	美元	10,558,244.20	64,605,896.26	2014-12-26	2015-6-26	4.86%	流动资金	质押借款	应收票据	70,491,553.
借款小计			381,740,199.38				流动资金			421,572,332.
股份有限公司	人民币	10,000,000.00	10,000,000.00	2014-5-30	2015-5-30	6.72%	流动资金	保证借款
布吉支行	人民币	790,000.00	790,000.00	2014-1-21	2015-1-21	6.60%	流动资金	保证借款
布吉支行	人民币	8,210,000.00	8,210,000.00	2014-1-22	2015-1-22	6.60%	流动资金	保证借款
布吉支行	人民币	5,000,000.00	5,000,000.00	2014-1-22	2015-1-22	6.60%	流动资金	保证借款
布吉支行	人民币	3,000,000.00	3,000,000.00	2014-1-22	2015-1-21	6.60%	流动资金	保证借款
布吉支行	人民币	3,000,000.00	3,000,000.00	2014-1-22	2015-1-22	6.60%	流动资金	保证借款
布吉支行	人民币	10,000,000.00	10,000,000.00	2014-2-17	2015-2-17	6.90%	流动资金	保证借款
布吉支行	人民币	20,000,000.00	20,000,000.00	2014-4-28	2015-4-28	6.90%	流动资金	保证借款
布吉支行	人民币	40,000,000.00	40,000,000.00	2014-4-28	2015-4-28	6.90%	流动资金	保证借款
龙华支行	人民币	1,000,000.00	1,000,000.00	2014-10-30	2015-4-30	6.60%	流动资金	保证借款

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财务报表附注 第 47 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

款单位	贷款 币种	贷款金额	折合人民币	借款开始日	借款到期日	贷款 利率	借款资金 用途	借款条件	抵（质） 押物	质押金额
龙华支行	人民币	40,000,000.00	40,000,000.00	2014-10-30	2015-10-29	6.60%	流动资金	保证借款
深圳分行	人民币	60,000,000.00	60,000,000.00	2014-3-14	2015-3-13	6.00%	流动资金	保证借款
银行深圳分行	人民币	60,000,000.00	60,000,000.00	2014-5-29	2015-5-29	6.60%	流动资金	保证借款
石岩支行	人民币	50,000,000.00	50,000,000.00	2014-4-14	2015-4-11	7.26%	流动资金	保证借款
石岩支行	人民币	50,000,000.00	50,000,000.00	2014-4-18	2015-4-18	7.26%	流动资金	保证借款
侨香支行	人民币	1,000,000.00	1,000,000.00	2014-6-24	2015-6-24	6.30%	流动资金	保证借款
侨香支行	人民币	49,000,000.00	49,000,000.00	2014-6-30	2015-6-30	6.30%	流动资金	保证借款
	人民币	50,000,000.00	50,000,000.00	2014-9-23	2015-9-20	6.72%	流动资金	保证借款
股份有限公司 支行	人民币	5,000,000.00	5,000,000.00	2014-4-18	2015-4-18	7.50%	流动资金	保证借款
股份有限公司 支行	人民币	5,000,000.00	5,000,000.00	2014-3-21	2015-3-21	7.50%	流动资金	保证借款
银行	美元	1,260,187.20	7,754,166.24	2014-12-24	2015-3-24	3.25%	流动资金	保证借款
借款小计			478,754,166.24
银行股份有限 分行	人民币	20,500,000.00	20,500,000.00	2014-7-17	2015-1-17	4.62%	流动资金	票据借款
借款小计			20,500,000.00
合计			890,994,365.62							421,572,332.

1、截止 2014 年 12 月 31 日，未到期短期借款对应的质押的应收票据金额为 418,825,421.17 元，其中已到期托收仍以货币资金形式质押于银行的金额为 249,664,462.73 元，未到期应收 票据金额为 169,160,958.44 元。

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财务报表附注 第 48 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二十 ) 应付票据

二十)应付	票据
	种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		532,565,006.57	139,206,229.57
	合计	532,565,006.57	139,206,229.57

本年末无已到期未支付的应付票据。

( 二十一 ) 应付账款

	1、 应付账款列示
	项目	年末余额	年初余额
1	年以内（含1年）	1,184,360,751.40	622,255,138.92
1	年至2年（含2年）	6,673,094.82	10,375,156.55
2	至3年（含3年）	1,265,863.59	2,732,366.20
3	年以上	1,124,765.57	993,321.59
	合计	1,193,424,475.38	636,355,983.26

2 、 无账龄超过一年的重要应付账款。

( 二十二 ) 预收款项

	1、	预收款项列示
		项目	年末余额		年初余额
1	年以内（含1年）			6,005,700.52	23,974,994.06
1	年至2年(含2年)			3,324,931.48	129,882.27
2	至3年(含3	年)		2,250.00	142,024.43
3	年以上			300.00	290,847.96
		合计		9,333,182.00	24,537,748.72

2 、 无账龄超过一年的重要预收款项。

( 二十三 ) 应付职工薪酬

(二十三)应付职工薪酬	(二十三)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	31,569,549.85	559,140,902.47	525,305,144.78	65,405,307.54
离职后福利-设定提存计划		28,475,746.49	27,295,718.69	1,180,027.80
合计	31,569,549.85	587,616,648.96	552,600,863.47	66,585,335.34

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财务报表附注 第 49 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2、 短期薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	31,569,547.85	544,970,518.77	511,270,354.52	65,269,712.10
（2）职工福利费	-	5,780,971.41	5,780,971.41	-
（3）社会保险费	2.00	4,250,140.79	4,114,547.35	135,595.44
（4）住房公积金	-	3,887,335.73	3,887,335.73	-
（5）工会经费和职工教育经费	-	251,935.77	251,935.77	-
合计	31,569,549.85	559,140,902.47	525,305,144.78	65,405,307.54

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提	存计划列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险		25,111,774.31	24,075,247.91	1,036,526.40
失业保险费		3,363,972.18	3,220,470.78	143,501.40
合计		28,475,746.49	27,295,718.69	1,180,027.80

( 二十四 ) 应交税费

税费项目	年末余额	年初余额
增值税	6,982,228.36	9,457,227.06
企业所得税	16,757,734.70	6,848,290.38
个人所得税	952,684.22	580,489.12
城市维护建设税	916,105.63	967,597.92
教育费附加	671,705.22	691,141.38
堤围费	9,548.97	147,381.71
印花税	5,683.91
合计	26,295,691.01	18,692,127.57

( 二十五 ) 应付利息

(二十五) 应付利息
项目	年末余额	年初余额
短期借款应付利息	3,666,767.84	2,620,200.17
长期借款应付利息	133,908.43	132,129.24
应付债券应付利息	8,712,499.98
合计	12,513,176.25	2,752,329.41

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财务报表附注 第 50 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二十六 ) 其他应付款

(二十六)其他	应付款
1、	按款项性质列示其他应付款
	项目	年末余额	年初余额
保证金、押金		839,019.02	1,047,355.05
预提费用		3,676,001.06	3,654,089.05
待返还的专项扶持金			8,220,936.00
附有回购义务的股权激励款		79,465,220.00
其他		1,974,121.11	1,126,445.47
	合计	85,954,361.19	14,048,825.57

2 、 年末无账龄超过一年的大额其他应付款。

( 二十七 ) 一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	24,002,231.49	21,600,000.00
一年内到期的长期应付款	27,750,520.25
合计	51,752,751.74	21,600,000.00

( 二十八 ) 其他流动负债

	项目	年末余额		年初余额
政府补助			1,850,435.61	1,268,495.57
	合计		1,850,435.61	1,268,495.57

涉及政府补助的项目

负债项目	年初余额	本年递延收益 未来一年内 摊销的金额	本年计入 营业外收入金额	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
企业技术中心建设专 项资金	279,929.98	279,929.98	279,929.98	279,929.98	与资产相关
动力锂离子电池专项 资金	104,744.29	104,744.29	104,744.29	104,744.29	与资产相关
工信部电子信息发展
基金—欣旺达便携式 计算机电池研发及产	47,500.00	47,500.00	47,500.00	47,500.00	与资产相关
业化
电动汽车锂离子动力
电池新型电源管理系	14,940.17	14,940.17	14,940.17	14,940.17	与资产相关
统研发及产业化

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财务报表附注 第 51 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2014年度 财务报表附注
负债项目	年初余额	本年递延收益 未来一年内 摊销的金额	本年计入 营业外收入金额	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
企业信息化建设项目	177,391.31	177,391.31	177,391.31	177,391.31	与资产相关
信息化建设补贴	51,999.96	51,999.96	51,999.96	51,999.96	与资产相关
进口贴息扶持资金 补助	205,302.86	299,136.69	205,302.86	299,136.69	与资产相关
深圳市发展和改革委
员会专项资金用于购	386,687.00	465,746.84	386,687.00	465,746.84	与资产相关
买工程实验设备款
新型动力电池分选成 套设备的研发		154,078.63		154,078.63	综合性
全电动伺服系统替代
变量泵电机动力设备		254,967.74		254,967.74	与资产相关
项目资金
合计	1,268,495.57	1,850,435.61	1,268,495.57	1,850,435.61

( 二十九 ) 长期借款

1 、 长期借款分类

1、 长	期借款分类
	项目	年末余额	年初余额
抵押及保证借款		51,167,355.48	56,634,416.34
	合计	51,167,355.48	56,634,416.34

长期借款分类的说明：

1）公司与平安银行深大支行于 2012 年 9 月签订固定资产贷款合同，合同号为 平银（深圳）贷字（2012）第（C1001102431200002）号，贷款金额为人民币 10,000.00 万元，贷款期限：60 个月。2012、2013 年发放的金额为 86,234,416.34 元的贷款初始年利率为 6.08%，依据央行最新贷款基准利率调整后的年利率为 5.70%；2014 年发放的金额为 11,738,566.23 元的贷款初始年利率为 8.00%，调 整后的年利率为 7.50%。还款方式为 2013 年 6 月还款人民币 400 万元，12 月 还款人民币 400 万元，从 2014 年起每季度还款人民币 540 万元，余额到期结 清。公司以 A614-0436 号宗地（房地产证号深房地字第 5000347502 号）为该 项合同提供抵押担保，同时公司股东王明旺、王威提供连带保证责任。截止 2014 年 12 月 31 日，公司向平安银行深大支行取得贷款 97,972,982.57 元，上 年偿还借款 800 万元，本年偿还借款 2,160 万元，借款余额为 68,372,982.57 元，其中 2,160 万元重分类至一年内到期的非流动负债。

2）本公司子公司东莞锂威与星展银行（中国）有限公司深圳分行（以下简称 “星展银行”）于 2013 年 6 月签订用于购买机器设备的信贷额度贷款合同。深 圳市旺博科技有限公司、股东郎洪平和梁全为本次贷款提供连带责任保证，同 时以价值为 10,659,390.08 元的设备提供抵押担保。截止 2014 年 12 月 31 日，

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财务报表附注 第 52 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

东莞锂威已向星展银行贷款两期，贷款本金合计人民币 9,725,800.00 元，其中： 第一期贷款本金为人民币 6,804,700.00 元，借款期限为 2013 年 7 月 26 日至 2017 年 7 月 26 日；第二期贷款本金为人民币 2,921,100.00 元，借款期限为 2013 年 9 月 30 日至 2017 年 9 月 30 日。

截至 2014 年 12 月 31 日，第一期借款余额为人民币 4,675,233.04 元，其中一 年内需归还的借款为人民币 1,688,407.63 元，将其重分类至一年内到期的非流 动负债；第二期借款余额为人民币 2,121,371.36 元，其中一年内需归还的借款 为人民币 713,823.86 元，将其重分类至一年内到期的非流动负债。

2 、 其他说明，包括利率区间

2、 其他	说明，包括利	率区间
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （%）	外币 金额	年末余额 本币金额	外币 金额	年初余额 本币金额
平安银行深大支行	2012-10-26	2017-9-10	人民币	5.70				14,559,424.05
平安银行深大支行	2013-1-1	2017-9-10	人民币	5.70		35,034,416.34		42,074,992.29
平安银行深大支行	2014-1-1	2017-9-10	人民币	7.50		11,738,566.23
星展银行（中国） 有限公司深圳分行	2013-7-26	2017-7-26	人民币	9.20		2,986,825.41
星展银行（中国） 有限公司深圳分行	2013-9-30	2017-9-30	人民币	9.20		1,407,547.50
合计						51,167,355.48		56,634,416.34

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财务报表附注 第 53 页

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( 三十 ) 应付债券

1 、 应付债券明细

1、 应付债券明细
项目	年末余额		年初余额
		247,532,138.76
合计		247,532,138.76

2 、 应付债券的增减变动

		2、	应付债券的	增减变动
称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	年初余额	本年发行	按面值计提利息	溢折价摊销	转入应付利息	年末
1	250,000,000.00	2014-7-29	5年	250,000,000.00		250,000,000.00	8,712,499.98	2,467,861.24	8,712,499.98	247,5
	250,000,000.00			250,000,000.00		250,000,000.00	8,712,499.98	2,467,861.24	8,712,499.98	247,5

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财务报表附注 第 54 页

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( 三十一 ) 长期应付款

三十一) 长期应付款
项目	年末余额		年初余额
应付融资租赁款		43,739,350.23
合计		43,739,350.23

1 、 长期应付款中的应付融资租赁款明细

1、 长期应付款中的应付融资	租赁款明细
单位名称	年末余额		年初余额
远东国际租赁有限公司		20,047,106.60
平安国际融资租赁有限公司		22,266,100.00
深圳市英吉斯融资租赁有限公司		3,454,326.85
合计		45,767,533.45

2 、 未确认融资费用明细

2、 未确认融资费用明细
单位名称	年末余额		年初余额
远东国际租赁有限公司		1,001,995.91
平安国际融资租赁有限公司		860,462.87
深圳市英吉斯融资租赁有限公司		165,724.44
合计		2,028,183.22

( 三十二 ) 递延收益

三十二) 递延	收益
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	18,333,558.37	4,975,965.00	2,205,208.25	21,104,315.12	政府补助
合计	18,333,558.37	4,975,965.00	2,205,208.25	21,104,315.12

涉及政府补助的项目

负债项目	年初余额	本年新增 补助金额	本年计入 营业外收 入金额	其他变动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
企业技术中心建设专 项资金	1,178,031.08			279,929.98	898,101.10	与资产相关
动力锂离子电池专项 资金	615,789.47			104,744.29	511,045.18	与资产相关
工信部电子信息发展
基金—欣旺达便携式 计算机电池研发及产	369,375.00			47,500.00	321,875.00	与资产相关
业化
电动汽车锂离子动力 电池新型电源管理系	42,649.57			14,940.17	27,709.40	与资产相关

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财务报表附注 第 55 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2014年度 财务报表附注
负债项目	年初余额		本年新增 补助金额		本年计入 营业外收 入金额			其他变动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
统研发及产业化
企业信息化建设项目	443,478.25							177,391.31	266,086.94	与资产相关
信息化建设补贴	121,333.44							51,999.96	69,333.48	与资产相关
进口贴息扶持资金 补助	1,539,771.43		801,965.00		63,783.33			299,136.69	1,978,816.41	与资产相关
深圳市发展和改革委
员会专项资金用于购	4,523,130.13				59,166.66			465,746.84	3,998,216.63	与资产相关
买工程实验设备款
新型动力电池分选成 套设备的研发	1,500,000.00				105,753.13			154,078.63	1,240,168.24	综合性收益
全电动伺服系统替代
变量泵电机动力设备			2,080,000.00		126,069.52			254,967.74	1,698,962.74	与资产相关
项目资金
深圳市发展和改革委
员会专项资金用于购	5,000,000.00								5,000,000.00	与资产相关
买工程实验设备款
动力和储能电池成组 技术及控制系统			1,000,000.00						1,000,000.00	与资产相关
家庭光伏储能系统关
键技术及其应用研究			500,000.00						500,000.00	与资产相关
项目补贴
园区智能微电网关键
技术研究与集成示范			594,000.00						594,000.00	综合性收益
项目
轻型电动车锂离子动
力电池规模化生产及	1,000,000.00								1,000,000.00	与资产相关
应用
电动汽车用锂离子动 力电池模组技术攻关	2,000,000.00								2,000,000.00	与资产相关
合计	18,333,558.37		4,975,965.00		354,772.64		1,850,435.61		21,104,315.12
(三十三) 股本
				本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额		发行新股		送股		公积金 转股		其他	小计	年末余额
股份总额 244,400,000.00		7,211,000.00							7,211,000.00	251,611,000.00

根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议及第二届董事会第十九次和第二十次（临 时）会议决议，公司实施限制性股票激励计划，发行限制性股票，增加注册资本人 民币 7,211,000.00 元，变更后的注册资本（股本）为人民币 251,611,000.00 元。各股 东以货币资金出资 79,465,220.00 元，其中： 增加股本 7,211,000.00 元，增加资本公 积 72,254,220.00 元。该次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014 年 6 月 5 日出具信会师报字[2014]第 310365 号验资报告。

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财务报表附注 第 56 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 三十四 ) 资本公积

三十四) 资本公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价（股本溢价）	719,944,342.83	72,254,220.00		792,198,562.83
其他资本公积		15,360,621.78		15,360,621.78
合计	719,944,342.83	87,614,841.78		807,559,184.61

变动情况的其他说明：

• （1）投资者投入的资本本年增加系本公司实施限制性股票激励计划，发行限制性股 票，收到激励对象认购限制性股票支付的股本溢价。

• （2）其他资本公积本年增加主要系本公司实施限制性股票激励计划，以权益结算的 股份支付本年确认的费用计入其他资本公积的金额为 15,360,621.87 元。

( 三十五 ) 库存股

三十五) 库存股
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
附有回购义务的限制性股 票收到的款项*		79,465,220.00		79,465,220.00
合计		79,465,220.00		79,465,220.00

• *本公司本年实施限制性股票激励计划，激励对象认购限制性股票支付了相应的款 项；本公司在取得该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)，同 时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。

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财务报表附注 第 57 页

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( 三十六 ) 其他综合收益

(三十六) 其	他综合收益
				本年发生金额
项目	年初余额	本年所得税前 发生额	减：前期计入其他综合 收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于 少数股东	年末
重分类进损益的其他综合收益
务报表折算差额	-45,591.89	132,528.58			131,544.75	983.83	85
其他综合收益合计	-45,591.89	132,528.58			131,544.75	983.83	85

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财务报表附注 第 58 页

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( 三十七 ) 盈余公积

三十七) 盈余公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	35,478,494.07	20,160,982.89		55,639,476.96
合计	35,478,494.07	20,160,982.89		55,639,476.96

盈余公积本年增加主要系根据母公司净利润的 10%提取法定盈余公积所致。

( 三十八 ) 未分配利润

(三十八) 未分配利润
项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	275,580,066.91	227,702,810.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	275,580,066.91	227,702,810.44
加： 本年归属于母公司所有者的净利润	167,970,357.29	81,032,254.00
减：提取法定盈余公积	20,160,982.89	8,714,997.53
应付普通股股利*	12,220,000.00	24,440,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	411,169,441.31	275,580,066.91

*经本公司 2013 年度股东大会审议通过<2013 年度利润分配方案>，以 2013 年 12 月 31 日的股份数 24,440 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），共派发 现金红利 1,222.00 万元（含税）。

( 三十九 ) 营业收入和营业成本

三十九) 营业收	入和营业成本	入和营业成本
	本年发生额		上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,274,922,332.53	3,685,941,394.04	2,202,983,860.37	1,879,551,562.68
其他业务	4,265,467.37		406,915.57
合计	4,279,187,799.90	3,685,941,394.04	2,203,390,775.94	1,879,551,562.68

( 四十 ) 营业税金及附加

(四十) 营业税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	6,303,322.06	4,205,820.19
教育费附加	4,519,705.88	3,004,146.40
堤围费	84,591.51
合计	10,907,619.45	7,209,966.59

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财务报表附注 第 59 页

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( 四十一 ) 销售费用

(四十一) 销售	费用
	项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬		13,567,544.71	13,741,173.99
折旧费		139,781.73	77,619.63
业务招待费		3,850,526.19	3,229,871.62
运输费		17,210,148.78	5,659,123.57
差旅费		1,850,227.86	1,917,298.94
报关出口费用		670,368.19	819,669.40
其他		5,836,878.10	5,254,765.45
股份支付费用		2,154,159.34
	合计	45,279,634.90	30,699,522.60

( 四十二 ) 管理费用

(四十二) 管理费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	70,309,462.70	53,825,273.22
折旧费	3,314,106.74	3,240,133.91
无形资产摊销	2,149,400.74	1,123,769.96
办公事务费	1,901,843.64	919,106.49
咨询费	4,454,913.64	3,057,304.78
中介机构相关费用	54,443.28	580,615.68
业务招待费	1,188,652.21	662,209.63
税费	2,627,629.36	1,367,177.65
水电费	4,306,160.43	2,479,181.25
租金	6,771,843.00	7,936,326.16
研究开发支出	153,521,994.01	70,538,373.44
长期待摊费用摊销	6,183,487.16	4,350,796.11
股份支付费用	9,911,361.58
其他	15,147,328.92	12,235,868.16
合计	281,842,627.41	162,316,136.44

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财务报表附注 第 60 页

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( 四十三 ) 财务费用

(四十三) 财务费用
类别	本年发生额	上年发生额
利息支出	50,861,556.73	16,584,814.23
减：利息收入	7,386,088.98	3,709,632.84
汇兑损益	-2,602,912.42	3,296,111.90
票据贴现息	4,837,860.57
其他	1,136,649.30	3,285,417.44
未确认融资费用摊销	1,938,830.59
合计	48,785,895.79	19,456,710.73

( 四十四 ) 资产减值损失

四十四) 资产	减值损失
	项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失		-19,093,568.25	8,283,287.57
存货跌价损失		19,635,807.83	8,437,572.26
	合计	542,239.58	16,720,859.83

( 四十五 ) 公允价值变动收益

四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性金融负债
其中：本年公允价值变动	-128,800.00	128,800.00
合计	-128,800.00	128,800.00

( 四十六 ) 投资收益

(四十六) 投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,339,736.37
处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益	88,000.00	224,519.00
银行理财产品的投资收益	64,760.27
合计	-1,186,976.10	224,519.00

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财务报表附注 第 61 页

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( 四十七 ) 营业外收入

(四十七) 营业外收入
项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	216,550.23	245,233.15	216,550.23
其中：处置固定资产利得	216,550.23	245,233.15	216,550.23
政府补助	5,838,541.21	4,672,334.76	5,838,541.20
废品收入	1,013,994.29	65,513.00	1,013,994.29
罚款收入	15,147.95	2,935,717.06	15,147.95
其他	2,063,262.09	24,213.84	2,063,262.09
合计	9,147,495.77	7,943,011.81	9,147,495.76

计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
补助项目	本年发生金额	上年发生金额	与资产相关/ 与收益相关
企业技术中心建设专项资金	279,929.98	272,638.26	与资产相关
动力锂离子电池专项资金	104,744.29	136,897.29	与资产相关
工信部电子信息发展基金—欣旺达便 携式计算机电池研发及产业化	47,500.00	47,500.03	与资产相关
电动汽车锂离子动力电池新型电源管 理系统研发及产业化	14,940.17	14,940.20	与资产相关
企业信息化建设项目	177,391.31	51,325.71	与资产相关
信息化建设补贴	51,999.96	51,999.96	与资产相关
进口贴息扶持资金补助	269,086.19	59,130.44	与资产相关
深圳市发展和改革委员会专项资金用 于购买工程实验设备款	445,853.66	90,182.87	与资产相关
新型动力电池分选成套设备的研发	105,753.13		综合性
全电动伺服系统替代变量泵电机动力 设备项目资金	126,069.52		与资产相关
中小企业开拓市场贷款贴息补助	1,780,000.00		与收益相关
企业专项资金资助	760,000.00		与收益相关
宝安区财政局拨中小企业技术创新专 项资金款		250,000.00	与资产相关
新能源锂离子动力电池芯包制造装备 工程实验室配套资助资金		1,000,000.00	与收益相关
科研交流补贴	53,136.00	126,740.00	与收益相关
专利资助金	38,000.00	25,000.00	与收益相关
标准化战略资助金		25,000.00	与收益相关
2011年度骨干企业加快发展财政奖励 计划		310,000.00	与收益相关
2013年民营及中小企业发展专项资金		2,000,000.00	与收益相关

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财务报表附注 第 62 页

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欣旺达电子股份有限公司 2014年度 财务报表附注
补助项目	本年发生金额	上年发生金额	与资产相关/ 与收益相关
JLT0801 能量驱动型高性能绳索快速 辅助升级装置项目		100,000.00	与收益相关
2012年“鹏城减废”行动减废卓越企 业和优秀企业奖励		100,000.00	与收益相关
国内发明专利知识产权项目资金	3,000.00		与收益相关
其他科技补助	1,138,900.00		与收益相关
2014年重点工业项目	100,000.00		与收益相关
产业发展专项资金	300,000.00		与收益相关
其他补助资金	42,237.00	10,980.00	与收益相关
合计	5,838,541.21	4,672,334.76

( 四十八 ) 营业外支出

(四十八) 营业外支出
项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	3,345,231.17	1,948,597.57	3,345,231.17
其中：固定资产处置损失	3,345,231.17	1,948,597.57	3,345,231.17
其他	20,986.02	634.93	20,986.02
对外捐赠	2,200,000.00		2,200,000.00
存货损失*	8,338,748.03		8,338,748.03
合计	13,904,965.22	1,949,232.50	13,904,965.22

营业外支出说明：

*本公司厂区内的生产车间旁产线物料周转仓在 2014 年 10 月 24 日凌晨发生外购电芯燃烧事件， 造成仓库的原材料、半成品及成品受损，损失原因主要为消防系统启动造成产品泡水无法销售所 致。 公司已向保险公司投保了财产保险。本次事件涉及的财产在保险公司的承保范围之内，目 前保险公司正在对损失进行评定。经公司初步预估损失金额为 8,338,748.03 元，计入营业外支出。

( 四十九 ) 所得税费用

(四十九)所	得税费用	得税费用
1、	所得税费用表
	项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用		28,475,037.78	13,226,544.48
递延所得税费用		-97,067.15	-2,585,205.07
	合计	28,377,970.63	10,641,339.41
2、	会计利润与所得税费用调整过程
		项目	本年发生额

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财务报表附注 第 63 页

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项目	本年发生额
利润总额		199,815,143.18
按适用税率计算的所得税费用		29,972,271.48
子公司适用不同税率的影响		702,218.71
调整以前期间所得税的影响		289,488.27
非应税收入的影响		-10,638,089.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		3,442,322.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响		4,609,759.01
所得税费用		28,377,970.63

( 五十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动	有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
利息收入	7,386,088.98	3,709,632.84
罚款收入以及其他营业外收入	2,118,515.37	3,025,443.90
与收益相关的政府补助	4,281,896.95	3,947,720.00
待返还的专项扶持金		8,220,936.00
往来及其他	1,153,620.10	546,276.71
合计	14,940,121.40	19,450,009.45

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营	活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
付现销售费用	25,654,977.47	16,198,300.98
付现管理费用	47,520,403.54	39,028,157.89
财务费用	1,136,649.30	3,284,081.89
返还的专项扶持金	8,220,936.00
捐赠支出	2,200,000.00
往来及其他	6,795,630.44	1,020,594.44
合计	91,528,596.75	59,531,135.20

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3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

财务报表附注 第 64 页

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项目	本年发生额	上年发生额
远期结售汇保证金	3,941,017.92	6,409,287.30
收回土地保证金	8,500,000.00
合计	12,441,017.92	6,409,287.30

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

4、 支付的其他与投资	活动有关的现金
项目	本年发生额		上年发生额
远期结售汇保证金		1,499,577.92	8,850,727.30
合计		1,499,577.92	8,850,727.30

5 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

5、 收到的其他与筹资	活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
质押的银行存款		16,000,000.00
票据及信用证保证金	64,781,783.00	70,871,678.12
与资产相关的政府补助	4,975,965.00	8,976,400.00
票据融资贴现款	201,000,000.00
售后租回融资款	40,000,000.00
合计	310,757,748.00	95,848,078.12

6 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

6、 支付的其他与筹资活	动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
质押的银行存款	63,826,081.73	202,555,292.50
票据及信用证保证金	208,222,569.11	60,086,464.50
融资租赁保证金及相关费用	27,840,358.12
偿还他人借款	11,000,000.00
票据融资贴现款	184,093,245.84
合计	494,982,254.80	262,641,757.00

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财务报表附注 第 65 页

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( 五十一 ) 现金流量表补充资料

(五十一)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	171,437,172.55	83,141,775.97
加：资产减值准备	542,239.58	16,720,859.83
固定资产等折旧	45,179,351.53	34,201,709.50
无形资产摊销	2,149,867.75	1,123,769.96
长期待摊费用摊销	12,433,670.22	10,785,280.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	3,128,680.94	1,684,688.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		18,675.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	128,800.00	-128,800.00
财务费用（收益以“－”号填列）	56,495,799.64	18,244,288.62
投资损失（收益以“－”号填列）	1,186,976.10	-224,519.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	12,208.68	-2,604,525.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-109,275.83	19,320.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-344,434,166.52	-103,333,027.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-148,508,897.32	-497,432,727.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	919,682,002.66	273,693,377.28
其他	15,360,621.78
经营活动产生的现金流量净额	734,685,051.76	-164,089,853.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产	94,357,840.53
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额	815,734,723.73	146,844,602.22
减：现金的年初余额	146,844,602.22	258,485,440.64
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	668,890,121.51	-111,640,838.42

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财务报表附注 第 66 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2、 本年支付的取得子公司的现金净额
项目	金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
东莞锂威		166,530,800.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
东莞锂威		127,528,632.18
取得子公司支付的现金净额		39,002,167.82

3 、 现金和现金等价物的构成

3、 现金和现金等价物的构成
项目	年末余额	年初余额
一、现金	815,734,723.73	146,844,602.22
其中：库存现金	1,007,661.85	345,589.15
可随时用于支付的银行存款	804,881,964.27	146,499,013.07
可随时用于支付的其他货币资金	9,845,097.61
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	815,734,723.73	146,844,602.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物

( 五十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

(五十二**) **	所有权或使用权	受到限制的资产
	项目	年末账面价值	受限原因
货币资金		485,603,343.34	借款质押及票据保证金等
应收票据		169,160,958.44	借款质押
固定资产		10,659,390.08	借款抵押
无形资产		18,933,976.00	借款抵押
	合计	684,357,667.86

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财务报表附注 第 67 页

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( 五十三 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货	币性项目
项目	年末外币余额	折算汇率		年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	29,235,229.24		6.1190	178,890,367.71
港币	776,673.29		0.7889	612,717.56
台币	159,822.54		0.1948	31,133.43
应收账款
其中：美元	60,309,591.91		6.1190	369,034,392.87
港币	8,931,966.52		0.7889	7,046,428.39
台币	5,373,371.61		0.1948	1,046,732.79
短期借款
其中：美元	62,386,043.37		6.1190	381,740,199.38
港币	9,829,086.37		0.7889	7,754,166.24
应付账款
其中：美元	57,996,559.82		6.1190	354,880,949.53
港币	11,834,865.20		0.7889	9,336,525.16
日元	1,524,674.90		0.0514	78,368.29

2 、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

境外经营实体		主要经营地		记账本位币	记账本位币选择依据
香港汇创达	香港		港币		经营地通用货币
香港欣威	香港		港币		经营地通用货币

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财务报表附注 第 68 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

	(一)	非同一控制下企业合并	非同一控制下企业合并	非同一控制下企业合并
		1、 本年发生的非同一控制下企业合并的情况
名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例 （%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至年末被 购买方的收入	购买日 购买方
	2014.11.25	166,530,800.00	51.00	购买及增资	2014.11.25	支付股权转让款项及 完成工商变更	18,946,369.79	4,

2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
项目	东莞锂威
合并成本		166,530,800.00
—现金		166,530,800.00
合并成本合计		166,530,800.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额		109,263,210.27
调整盈利补偿金额		6,056,155.06
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额		51,211,434.67

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：东莞锂威主要是研发和生产电芯产品，电芯是本公司产品 最重要原材料之一，收购东莞锂威有利于本公司扩大产业链，预期会给公司带来超额 经济利益。

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财务报表附注 第 69 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购买方于购买日	可辨认资产、负债
	东莞锂威
项目
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	132,223,950.68	132,223,950.68
应收款项	53,319,791.95	53,319,791.95
存货	40,184,089.64	40,184,089.64
固定资产	40,157,411.79	40,157,411.79
无形资产	43,232,005.81	53,205.81
其他资产	9,589,883.73	9,589,883.73
负债：
借款	10,000,000.00	10,000,000.00
应付款项	54,961,010.97	54,961,010.97
应付职工薪酬	2,652,709.45	2,652,709.45
其他应付款	11,269,821.74	11,269,821.74
一年内到期的非流动负债	5,534,482.79	5,534,482.79
长期借款	4,849,280.60	4,849,280.60
长期应付款	3,624,883.28	3,624,883.28
递延所得税负债	10,584,450.00
其他负债	988,906.01	988,906.01
净资产	214,241,588.76	181,647,238.76
减：少数股东权益	104,978,378.49	89,007,146.99
取得的净资产	109,263,210.27	92,640,091.77

( 二 ) 其他原因的合并范围变动

本年公司新设全资子公司前海弘盛，前海弘盛下设全资子东莞弘观、控股子公司欧 盛自动化。

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财务报表附注 第 70 页

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七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、	企业集团的	构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
汇创达科技	深圳市	深圳市	制造业	60.00		同一控制下合并
香港汇创达			贸易业		60.00	设立
欣威电子	深圳市	深圳市	制造业	100.00		同一控制下合并
香港欣威			贸易业	100.00		设立
惠州欣旺达	惠州市	惠州市	制造业	100.00		设立
欣旺达电气	深圳市	深圳市	制造业	100.00		设立
普瑞赛思	深圳市	深圳市	检测	100.00		设立
前海弘盛	深圳市	深圳市	制造业和投资	100.00		设立
东莞弘观	东莞市	东莞市	制造业		100.00	设立
欧盛自动化	深圳市	深圳市	设备制造业		84.00	设立
青海新能源	西宁市	西宁市	制造业	98.00	2.00	设立
东莞锂威	东莞市	东莞市	制造业	51.00		非同一控制下企业 合并

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要	的非全资子公司
子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本年归属于少数 股东的损益	本年向少数股东 宣告分派的股利	年末少数股东 权益余额
汇创达科技	40.00	1,412,391.57	4,000,000.00	12,810,705.73
欧盛自动化	16.00	-103,466.23		376,533.77
东莞锂威	49.00	2,157,889.92		107,136,268.41

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

3、	重要非全资子	公司的主要财	务信息	务信息
			年末余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
汇创达科技 （合并）	42,351,684.33	12,899,190.22	55,250,874.55	23,151,744.48	69,333.48	23,221,077.96
欧盛自动化	4,179,374.72	245,457.35	4,424,832.07	2,071,495.99		2,071,495.99
东莞锂威	222,305,445.43	90,553,346.38	312,858,791.81	75,825,626.58	18,387,719.49	94,213,346.07

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财务报表附注 第 71 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

			年初余额	年初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
汇创达科技 （合并）	39,563,461.38	9,734,797.55	49,298,258.93	10,680,567.41		121,333.44	10,801,900.85
欧盛自动化
东莞锂威
				本年发生额
子公司名称
		营业收入	净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
汇创达科技（合并）		81,419,068.95	3,530,978.93		1,475.75		9,630,393.03
欧盛自动化			-646,663.92		-646,663.92		51,594.06
东莞锂威		18,946,369.79	4,403,856.98			-	-1,054,841.60

		上年发生额	上年发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
汇创达科技（合并）	65,095,972.96	5,273,804.93	5,274,377.61	-334,310.94
欧盛自动化
东莞锂威

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

1、 重要的合营	企业或联	营企业
合营企业或联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接		对合营企业或 联营企业投资的 会计处理方法
行之有道汽车服务股份有限 公司（“行之有道”）	深圳市	深圳市	电动汽车租赁	20.00		权益法
深圳市英威腾电动汽车驱动			与电动汽车相
技术有限公司（“英威腾电	深圳市	深圳市	关的电机控制		40.00	权益法
动汽车”）			器、电机等

2 、 重要合营企业的主要财务信息

2、 重要合营企业的主要	财务信息
	年末余额/	本年发生额
项目
	行之有道	英威腾电动汽车
流动资产	34,451,227.46	48,413,331.81
其中：现金和现金等价物	31,986,872.11	46,339,782.32

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财务报表附注 第 72 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

欣旺达电子股份有限公司 2014年度 财务报表附注
非流动资产	171,548.75	596,124.07
资产合计	34,622,776.21	49,009,455.88
流动负债	478,650.86	1,430,859.49
非流动负债
负债合计	478,650.86	1,430,859.49
少数股东权益
归属于母公司股东权益	34,144,125.35	47,578,596.39
按持股比例计算的净资产份额	6,828,825.07	19,031,438.56
营业收入		397,863.25
财务费用	-19,931.05	-38,033.18
所得税费用
净利润	-1,855,874.65	-2,421,403.61
综合收益总额	-1,855,874.65	-2,421,403.61
本年度收到的来自合营企业的股利

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效 执行的程序，并通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险 管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序， 并且将有关发现汇报给审计委员会。

• 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

• 一

• ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大 额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。

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财务报表附注 第 73 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企 关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充 足，满足公司各类短期融资需求。

在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个 基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为 50 个基点合理反映了利率可能发 生变动的合理范围。

		对净利润的影响
	利率变化
		2014年度
上升50	个基点		27,548.61
下降50	个基点		-27,548.61

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

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财务报表附注 第 74 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外 币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

		年末余额				年
项目
	美元	港币	其他外币	合计	美元
外币金融资产
货币资金	178,890,367.71	612,717.56	31,133.43	179,534,218.70	29,830,040.14
应收账款	369,034,392.87	7,046,428.39	1,046,732.79	377,127,554.05	232,342,172.72
远期结售汇					48,775,200.00
小计	547,924,760.58	7,659,145.95	1,077,866.22	556,661,772.75	310,947,412.86
外币金融负债
短期借款	381,740,199.38	7,754,166.24		389,494,365.62	336,050,010.30
应付账款	354,880,949.53	9,336,525.16	78,368.29	364,295,842.98	104,960,388.05
小计	736,621,148.91	17,090,691.40	78,368.29	753,790,208.60	441,010,398.35
净额	-188,696,388.33	-9,431,545.45	999,497.93	-197,128,435.85	-130,062,985.49

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升和港币值或贬值 2%，对本公司净 利润的影响如下。管理层认为 2%合理反映了人民币对美元和港币可能发生变动的合理范 围。

			对净利润的影响
	汇率变化
		本年发生额
上升2%			-3,368,174.87
下降2%			3,368,174.87

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财务报表附注 第 75 页

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( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

				年末余额
项目
	6个月以内	6个月-1年		1-5年	5年以上	合计
短期借款	800,994,365.62		90,000,000.00			890,994,365.62
应付票据	532,565,006.57					532,565,006.57
应付利息	3,800,676.27		8,712,499.98			12,513,176.25
应付账款	1,193,424,475.38					1,193,424,475.38
其他应付款	1,260,101.14					1,260,101.14
一年内到期的 非流动负债	28,065,800.71	28,065,800.7 1				56,131,601.42
长期借款				51,167,355.48		51,167,355.48
应付债券				247,532,138.76		247,532,138.76
长期应付款				45,767,533.45		45,767,533.45
合计	2,560,110,425.69	126,778,300.69		344,467,027.69		3,031,355,754.07

			年初余额
项目
	6个月以内	6个月-1年	1-5年	5年以上	合计
短期借款	421,219,362.03	129,030,648.28			550,250,010.31
应付票据	139,206,229.57				139,206,229.57
应付利息	2,752,329.41				2,752,329.41
应付账款	636,355,983.26				636,355,983.26
其他应付款	14,048,825.57				14,048,825.57
一年内到期的 非流动负债	10,800,000.00	10,800,000.00			21,600,000.00
长期借款			56,634,416.34		56,634,416.34
合计	1,224,382,729.84	139,830,648.28	56,634,416.34		1,420,847,794.46

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财务报表附注 第 76 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

九、 关联方及关联交易

一 ( ) 存在控制关系的关联方情况

(一) 存在控制关系的关联方	情况
		持股比例(%)
控股股东名称					表决权比例（%）
	直接持股		间接持股
王明旺、王威（一致行动人）		39.62		4.98	44.60
合计		39.62		4.98	44.60

• ( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

• ( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 四 ) 其他关联方情况

(四) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
深圳市欣明达投资有限公司（以下简称“欣明达”）	控股股东控制的其他企业
深圳市欣美达纸品有限公司（以下简称“欣美达纸 品”）	本公司控股股东之亲属控制下的公司
深圳市旺博科技有限公司（以下简称“旺博科技”）	本公司控股股东之亲属控制下的公司
周小雄	董事
王华	本公司之股东、控股股东的亲属
赵知音	控股股东之亲属
蔡帝娥	本公司之股东、控股股东之亲属
王宇	本公司之股东、控股股东之亲属
王林	本公司之股东、控股股东之亲属
王伟璋	本公司之股东、控股股东之亲属
赖信	本公司之股东、控股股东之亲属
王美容	控股股东亲属、欣美达股东
项海标	副总经理
肖光昱	财务总监、董事
孙威	董事会秘书、副总经理
袁会琼	监事会主席
朱若辉	公司监事
黄颖	公司监事

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财务报表附注 第 77 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
欣美达纸品	采购材料	22,485,715.80	9,042,989.26

2 、 关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方	币种	担保金额(万元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
汇创达科技	人民币	1,000.00	2014-2-18	2015-2-17	否
香港欣威	美元	650.00	2014-12-24	2015-12-24	否

本公司子公司东莞锂威作为被担保方

担保方	币种	担保金额(万元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
旺博科技	人民币	1,000	2014-6-27	2017-6-28	否
王伟璋*	人民币	100	2014-6-27	2017-6-28	否

• *系本公司之子公司东莞锂威向珠海华润银行股份有限公司深圳分行贷款

1,000 万元人民币，其中由王伟璋提供一年期 100 万元的定期存单作质押担保。

本公司作为被担保方：

担保方	币种	担保金额(万元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
王明旺、王威	人民币	10,000.00	2012-10-26	2017-10-26	否
王明旺、王威	美元	132.90	2013-1-30	2018-1-30	否
王明旺、王威	人民币	4,000.00	2014-5-7	2015-5-7	否
王明旺、王威	人民币	9,000.00	2014-1-8	2015-1-7	否
王明旺、王威	人民币	15,000.00	2013-7-2	2014-7-2	否
王明旺、王威	人民币	9,000.00	2013-7-15	2015-7-14	否
王明旺、蔡帝
娥、王威、赵知	人民币	6,000.00	2014-3-14	2017-3-13	否
音
王明旺、王威	人民币	15,000.00	2014-5-12	2015-5-12	否
王明旺、王威、 欣旺达惠州	人民币	10,000.00	2013-12-11	2014-12-11	否
王明旺、王威	人民币	9,800.00	2014-6-11	2015-6-11	否
王明旺、王威、 欣威电子	人民币	10,000.00	2014-9-23	2015-9-23	否

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财务报表附注 第 78 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

3 、 关键管理人员薪酬

3、 关键管理人员薪酬
			单位：人民币万元
项目	本年发生额		上年发生额
关键管理人员薪酬		573.78	348.81

( 六 ) 关联方应付款项

应付项目

应付项目
项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
应付账款
	欣美达纸品	8,270,598.03	5,359,718.87
其他应付款
	李灿辉	23,137.53	20,684.53
	王威	194.78	206.30
	王林	50,000.00	50,000.00
	合计	73,332.31	70,890.83

十、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本年授予的各项权益工具总额：7,211,000.00 股。

公司本年行权的各项权益工具总额：无。

公司本年失效的各项权益工具总额：无。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：采用 Black-Scholes 模型确定。

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在每个资产负债表日，根据最新取 得的可行权职工人数变动信息，修正可行权的权益工具的数量。

本年估计与上年估计有重大差异的原因：无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：15,360,621.87 元。

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额：15,360,621.87 元。

根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议及第二届董事会第十九次和第二十次（临 时）会议决议，公司于 2014 年 5 月 21 日实施限制性股票激励计划。据此，本公司 董事会获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工以 11.02 元/每股的支付对价 获得本公司限制性股票。该限制性股票自向激励对象授予之日起 12 个月为锁定期，

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财务报表附注 第 79 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

在锁定期内，激励对象获授的限制性股票被锁定，不得转让；锁定期后为解锁期， 若达到本计划规定的解锁条件，激励对象可分 3 次申请解锁。其中第一个解锁期为 自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后一个交易日，解 锁份额为 40%；第二个解锁期为自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日，解锁份额为 30%；第三个解锁期为自授予日起 36 个 月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日，解锁份额为 30%。

十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响

• 截止 2014 年 12 月 31 日，根据本公司已签订的正在或准备履行的大额工程或 设备采购合同，本公司尚未支付的金额约为 26,857.23 万元。

2 、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 （1）经营租入

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司以及下属子公司与出租方签订经营场所租赁

合同，未来应支付租金金额为 106,221,524.60 元，详细情况如下：

	合同，未	来应支付租金金额为106,2	21,524.60元，详细情况如下：
		剩余租赁期	最低租赁付款额
1	年以内（含1	年）	28,333,754.20
1	至2年（含2	年）	24,362,957.20
2	至3年（含3	年）	17,795,453.20
3	年以上		35,729,360.00
		合计	106,221,524.60

（2）融资租入

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司与融资租赁方已签订的准备履行的融资租赁 合同，未来应支付租金金额为 77,447,181.92 元。

( 二 ) 或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

被担保单位	担保金额	债务到期日	对本公司的财务影响
关联方：
汇创达	人民币1,000.00万元	2015-2-17	无影响
香港欣威	美元650.00万元	2015-12-24	无影响

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财务报表附注 第 80 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

十二、其他重要事项

（一）股权质押情况

（1）截至报告日，本公司之控股股东之一王明旺先生直接持有公司 73,390,290 股股 份，占公司总股本的 29. 17%，累计已质押股份 73,165,000 股，占其直接持有公司股 份总数的 99.69%，占公司总股本的 29.09%。

(2) 截至报告日，本公司之控股股东之一王威先生直接持有公司股份 26,300,000 股， 占公司总股本的 10.45%%，累计已质押股份 25,300,000 股，占其持有公司股份总数 的 96.20%，占公司总股本的 10.06%。

十三、 资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

根据本公司 2015 年 3 月 25 日召开第三届董事会第五次会议决议： 公司拟以现有股 本 25,154.1 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共派发现金红利 2,515.41 万元（含税），同时以 25,154.1 万股为基数进行资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 15 股。上述利润分配预案尚须提交公司股东大会审议。

（二）其他事项

1 、 回购限制性股票

公司于 2014 年 12 月 2 日召开的第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四 次会议，会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限 制性股票的议案》，公司本次注销尚未解锁的限制性股票 70,000 股，回购价格 为 11.02 元/股。截止 2015 年 2 月 13 日，上述限制性股票已在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。回购后，本公司股本变更为 251,541,000 股。

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财务报表附注 第 81 页

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十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

	1、	应收账款	分类披露
			年末余额					年初余额
别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）
并单独计提
收账款
征组合计提 收账款	974,450,049.70	100.00	1,228,276.23	0.13	973,221,773.47	875,996,060.33	100.00	20,768,791.12	2.37	8
大但单独计
应收账款
计	974,450,049.70	100.00	1,228,276.23	0.13	973,221,773.47	875,996,060.33	100.00	20,768,791.12	2.37	8

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财务报表附注 第 82 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		年末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
半年以内(含半年)	957,351,698.10
半年至1年(含1年)	9,377,715.95	468,885.80	5.00
1至2年(含2年)	7,593,904.29	759,390.43	10.00
合计	974,323,318.34	1,228,276.23	0.13

信用风险特征组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款

		年末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	126,731.36
合计	126,731.36

2 、 本年转回应收账款情况

• 本年转回坏账准备金额 19,540,514.89 元。

3 、 本年无实际核销的应收账款。

• 4 、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收款情况按欠款方归集的期末余额前五 名应收账款汇总金额 601,606,624.61 元，占应收账款期末余额合计数的比例 61.74% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。

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财务报表附注 第 83 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

别

征组合计提坏

计

1、	其他应收款	分类披露
		年末余额					年初余额
账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
				账面价值
金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）
95,207,634.62	100.00	3,255,378.94	3.42	91,952,255.68	14,047,491.45	100.00	2,482,242.37	17.67
95,207,634.62	100.00	3,255,378.94	3.42	91,952,255.68	14,047,491.45	100.00	2,482,242.37	17.67

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财务报表附注 第 84 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			年末余额
	账龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
半年以内（含半年）		19,952,967.17
半年至1	年(含1年)	1,070,054.75	53,502.74	5.00
1至2年(含2年)		432,614.97	43,261.50	10.00
2至3年(含3年)		2,306,121.92	691,836.58	30.00
3年以上		2,466,778.12	2,466,778.12	100.00
	合计	26,228,536.93	3,255,378.94	12.41

信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

		年末余额
组合名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	43,085,963.70
应收出口退税	25,893,133.99
合计	68,979,097.69

2 、 本年计提坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 773,136.57 元。

3 、 其他应收款按款项性质分类情况

3、 其他应收款按款项性质分类情	况
款项性质	年末账面余额	年初账面余额
融资租赁保证金	3,718,000.00
其他保证金、押金	5,830,942.52	5,286,610.52
备用金	1,340,211.16	941,575.98
出口退税	25,893,133.99	2,688,432.86
应收保险赔款	7,000,000.00
应收东莞锂威盈利预测与实现差额补偿款	6,056,155.06
其他往来	2,283,228.19	636,037.28
内部关联往来	43,085,963.70	4,494,834.81
合计	95,207,634.62	14,047,491.45

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财务报表附注 第 85 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

4、	按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况	按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况	按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款 合计数的比例(%)	坏账准备 年末余额
第一名	出口退税	25,893,133.99	半年以内	27.20
第二名	往来款	16,865,914.56	半年以内	17.71
第三名	往来款	18,620,000.00	半年以内	19.56
第四名	保险赔款	7,000,000.00	半年以内	7.35
第五名	东莞锂威盈利预测 与实现差额补偿款	6,056,155.06	半年以内	6.36
合计		74,435,203.61		78.18

( 三 ) 长期股权投资

三) 长期股权投资
		年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	446,376,729.50		446,376,729.50	103,357,571.98		103,357,571.98
对联营、合营企业投资	6,828,825.07		6,828,825.07
合计	453,205,554.57		453,205,554.57	103,357,571.98		103,357,571.98

1 、 对子公司投资

1、	对子公司投资
被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提 减值准备	减值准备 年末余额
汇创达科技	4,785,295.39			4,785,295.39
欣威电子	6,563,442.59			6,563,442.59
香港欣威	8,834.00	20,264,640.00		20,273,474.00
惠州欣旺达	40,000,000.00	156,000,000.00		196,000,000.00
欣旺达电气	50,000,000.00	849,663.29		50,849,663.29
普瑞赛思	2,000,000.00	430,209.29		2,430,209.29
前海弘盛		5,000,000.00		5,000,000.00
东莞锂威		160,474,644.94		160,474,644.94
合计	103,357,571.98	343,019,157.52		446,376,729.50

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财务报表附注 第 86 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 对联营、合营企业投资

		2、 对	联营、	合营企业投资	合营企业投资
资单位	年初余额	追加 投资	减少 投资	本年增减变动 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整		其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	其他	年末余额	本年计提 减值准备	减 年
业
道		7,200,000.00		-371,174.93					6,828,825.07
计		7,200,000.00		-371,174.93					6,828,825.07

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财务报表附注 第 87 页

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( 四 ) 营业收入和营业成本

四) 营业收	入和营业成本	入和营业成本
	本年发生额		上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,382,639,147.49	3,827,724,392.49	2,132,359,304.18	1,826,363,364.46
其他业务	4,210,626.38		388,654.78
合计	4,386,849,773.87	3,827,724,392.49	2,132,747,958.96	1,826,363,364.46

( 五 ) 投资收益

(五) 投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-371,174.93
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益	88,000.00	224,519.00
取得子公司利润分配所得	6,000,000.00
合计	5,716,825.07	224,519.00

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-3,128,680.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,838,541.21
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融	23,960.27
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-7,467,329.72
所得税影响额	1,170,899.40
少数股东权益影响额	-204,806.64
合计	-3,767,416.42

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.56	0.68	0.68
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	11.82	0.69	0.69

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财务报表附注 第 88 页

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（三） 会计政策变更相关补充资料

本公司根据财政部 2014 年发布的执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》 （修订）等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述 后 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：

项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日
流动资产：
货币资金	355,357,118.76	421,927,799.22	1,301,338,067.07
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产		128,800.00
衍生金融资产
应收票据	95,127,138.05	302,323,762.12	296,552,174.54
应收账款	637,060,231.38	869,908,225.97	1,051,838,900.95
预付款项	58,388,127.50	33,659,299.09	26,205,567.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	513,333.37	500,940.00	30,069.86
应收股利
其他应收款	35,560,722.53	7,736,251.91	52,733,114.67
买入返售金融资产
存货	399,649,805.13	494,545,260.74	859,549,903.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	3,652,103.65	7,131,192.29	100,055,550.09
流动资产合计	1,585,308,580.37	2,137,861,531.34	3,688,303,348.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产		0.00	38,418,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		0.00	25,860,263.63

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财务报表附注 第 89 页

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欣旺达电子股份有限公司 2014年度 财务报表附注
项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日
投资性房地产
固定资产	224,374,397.43	244,058,130.76	415,192,814.62
在建工程	183,095,094.62	253,634,594.82	357,829,275.30
工程物资			2,477,334.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	21,473,606.18	40,200,075.26	102,756,033.32
开发支出
商誉			51,211,434.67
长期待摊费用	47,991,815.08	43,804,510.01	54,508,502.13
递延所得税资产	3,863,970.65	6,468,495.72	6,685,577.98
其他非流动资产	57,270,000.00	79,997,111.77	69,198,156.29
非流动资产合计	538,068,883.96	668,162,918.34	1,124,137,892.52
资产总计	2,123,377,464.33	2,806,024,449.68	4,812,441,241.02
流动负债：
短期借款	159,904,590.65	550,250,010.30	890,994,365.62
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	77,310,625.31	139,206,229.57	532,565,006.57
应付账款	556,181,308.59	636,355,983.26	1,193,424,475.38
预收款项	11,663,462.10	24,537,748.72	9,333,182.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	18,885,917.81	31,569,549.85	66,585,335.34
应交税费	6,739,313.43	18,692,127.57	26,295,691.01
应付利息	262,538.26	2,752,329.41	12,513,176.25

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财务报表附注 第 90 页

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欣旺达电子股份有限公司 2014年度 财务报表附注
项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日
应付股利
其他应付款	4,848,151.09	14,048,825.57	85,954,361.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	8,531,267.03	21,600,000.00	51,752,751.74
其他流动负债		1,268,495.57	1,850,435.61
流动负债合计	844,327,174.27	1,440,281,299.82	2,871,268,780.71
非流动负债：
长期借款	36,159,424.05	56,634,416.34	51,167,355.48
应付债券			247,532,138.76
其中：优先股
永续债
长期应付款			43,739,350.23
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	10,819,001.67	18,333,558.37	21,104,315.12
递延所得税负债		19,320.00	10,704,744.17
其他非流动负债
非流动负债合计	46,978,425.72	74,987,294.71	374,247,903.76
负债合计	891,305,599.99	1,515,268,594.53	3,245,516,684.47
所有者权益：
股本	244,400,000.00	244,400,000.00	251,611,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	719,944,342.83	719,944,342.83	807,559,184.61

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财务报表附注 第 91 页

欣旺达电子股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

欣旺达电子股份有限公司 2014年度 财务报表附注
项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日
减：库存股			79,465,220.00
其他综合收益	-27,577.66	-45,591.89	85,952.86
专项储备
盈余公积	26,763,496.54	35,478,494.07	55,639,476.96
一般风险准备
未分配利润	227,702,810.44	275,580,066.91	411,169,441.31
归属于母公司所有者权益合计	1,218,783,072.15	1,275,357,311.92	1,446,599,835.74
少数股东权益	13,288,792.19	15,398,543.23	120,324,720.81
所有者权益合计	1,232,071,864.34	1,290,755,855.15	1,566,924,556.55
负债和所有者权益总计	2,123,377,464.33	2,806,024,449.68	4,812,441,241.02

欣旺达电子股份有限公司 （加盖公章）

二〇一五年三月二十五日

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财务报表附注 第 92 页