SUNVIM GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2018

Jun 29, 2020

股票代码：002083 股票简称：孚日股份 公告编号：临2020-045 债券代码：128087 债券简称：孚日转债

孚日集团股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董监高全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

孚日集团股份有限公司（以下简称“本公司”）及其子公司（以下合称“本 集团”）于 2019 年度审计过程中发现以下前期会计差错。本公司已对这些前期 会计差错进行了更正，并对 2018 年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整。 根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务 信息的更正及相关披露》的相关规定及深圳证券交易所的相关要求，现将 2019 年度前期会计差错更正事项的有关情况说明如下：

一、前期会计差错更正的原因及内容

本公司于 2019 年度审计过程中，发现账实不符的情况，因此对 2018 年度 财务报表进行追溯重述，主要调整事项如下：

1 、公司将本集团内母子公司间开具的银行承兑汇票背书转让给了第三方公 司，第三方公司收到票据后提供资金给本公司的控股股东进行使用。本公司对 上述业务于 2018 年度并未进行任何账务处理，造成公司少计其他应收款 2.07 亿元，少计短期借款 2.07 亿元。

2 、本公司以自身的机器设备在平安融资租赁公司和远东宏信（天津）融资 租赁有限公司办理了融资租赁业务，融资租赁所获得的款项提供给本公司的控 股股东进行使用。本公司对上述业务于 2018 年度并未进行任何账务处理，造成 公司少计其他应收款 152,957,342.32 元，少计长期应收款 21,364,246.39 元， 少计一年内到期的非流动负债 81,278,061.66 元，少计长期应付款 93,043,527.05 元。

3 、本公司在浙商银行及中信银行办理了远期外汇的期权合约。于 2018 年 末，该等期权合约的年末未平仓价值及公允价值变动损益未进行入账，造成公 司少计递延所得税资产 8,999,478.81 元，少计以公允价值计量且其变动计入当

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5

期损益的金融负债 39,272,715.23 元，多计应交税费 818,700 元，少计财务费 用 3,623,800.00 元，少计投资收益 349,000.00 元，少计公允价值变动损益 35,997,915.23 元，多计所得税费用 9,818,178.81 元。

4 、本公司与高密赛维丝商贸有限公司的棉纱交易实质为提供资金供本公司 控股股东使用，且高密赛维丝商贸有限公司实际为控股股东控制的公司，公司 未将其披露为关联方。造成公司多计应收账款 18,620,872.92 元，少计其他应收 款 18,620,872.92 元，多计收入 15,987,820.99 元，多计成本 15,987,820.99 元。

5 、本公司在浙商银行及泰安银行为控股股东提供担保，公司未进行披露， 造成公司为关联方提供担保少计 187,000,000.00 元。

二、对受影响的期间财务状况和经营成果的影响

本公司对上述会计差错按追溯重述法进行追溯调整，对前期财务报表的影 响如下：

（1）合并资产负债表项目

受影响期间报表		2018年12月31日
项目名称	更正前金额	差错更正累计影响金额	更正后金额
应收票据及应收账款	671,937,746.05	(18,620,872.92)	653,316,873.13
其他应收款	700,831,115.88	378,578,215.24	1,079,409,331.12
长期应收款	-	21,364,246.39	21,364,246.39
递延所得税资产	28,544,669.29	8,999,478.81	37,544,148.10
短期借款	2,358,934,137.88	207,000,000.00	2,565,934,137.88
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
负债	15,159,991.00	39,272,715.23	54,432,706.23
应交税费	43,022,813.81	(818,700.00)	42,204,113.81
一年内到期的非流动负
债	499,210,061.95	81,278,061.66	580,488,123.61
长期应付款	-	93,043,527.05	93,043,527.05
盈余公积	276,637,258.40	(2,945,453.64)	273,691,804.76
未分配利润	1,039,955,014.54	(26,509,082.78)	1,013,445,931.76
所有者权益	3,445,164,646.42	(29,454,536.42)	3,415,710,110.00
总资产	8,063,672,116.99	390,321,067.52	8,453,993,184.51

（2）合并利润表

受影响期间报表项目名称		2018年12月31日	2018年12月31日
	更正前金额	差错更正累计影响金额	更正后金额
营业收入	5,170,527,632.84	(15,987,820.99)	5,154,539,811.85
营业成本	4,139,411,708.32	(15,987,820.99)	4,123,423,887.33
财务费用	137,784,548.11	3,623,800.00	141,408,348.11
投资收益	100,788,166.88	349,000.00	101,137,166.88
公允价值变动损益	(3,413,976.00)	(35,997,915.23)	(39,411,891.23)

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所得税费用净利润	131,278,793.85435,480,167.00	(9,818,178.81)121,460,615.04 （29,454,536.42）406,025,630.58

（3）公司资产负债表

受影响期间报表项目名称应收票据及应收账款其他应收款长期应收款递延所得税资产短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应交税费一年内到期的非流动负债长期应付款盈余公积未分配利润所有者权益总资产	更正前金额608,678,522.721,024,705,932.08-16,762,435.062,251,147,382.6615,159,991.0029,471,374.70499,210,061.95-276,637,258.40883,908,889.653,261,555,609.387,611,348,426.36	2018年12月31日差错更正累计影响金额更正后金额 (18,620,872.92)590,057,649.80 378,578,215.241,403,284,147.32 21,364,246.3921,364,246.39 8,999,478.8125,761,913.87 207,000,000.002,458,147,382.66 39,272,715.2354,432,706.23 (818,700.00)28,652,674.70 81,278,061.66580,488,123.61 93,043,527.0593,043,527.05 (2,945,453.64)273,691,804.76 (26,509,082.78)857,399,806.87 (29,454,536.42)3,232,101,072.96390,321,067.528,001,669,493.88

（4）公司利润表

受影响期间报表项目名称营业收入营业成本	更正前金额4,514,057,505.983,775,389,697.10	2018年12月31日差错更正累计影响金额更正后金额 (15,987,820.99)4,498,069,684.99 (15,987,820.99)3,759,401,876.11	2018年12月31日差错更正累计影响金额更正后金额 (15,987,820.99)4,498,069,684.99 (15,987,820.99)3,759,401,876.11
财务费用	108,962,492.52	3,623,800.00	112,586,292.52
投资收益	222,428,219.37	349,000.00	222,777,219.37
公允价值变动损益	(2,712,991.00)	(35,997,915.23)	(38,710,906.23)
所得税费用	96,686,538.39	(9,818,178.81)	86,868,359.58
净利润	428,237,694.94	(29,454,536.42)	398,783,158.52

三、本次会计差错更正的批准情况

本次关于前期会计差错更正及追溯调整的议案经本公司第七届董事会第二 次会议审议通过。

四、董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正的意见

1. 董事会意见

董事会认为：本次对财务报表数据进行追溯调整依据充分；对会计差错的 更正处理基于客观原因，符合《企业会计准则》、《关于公开发行证券的公司信 息披露编报规则》的有关规定，符合公司实际情况，同意对公司财务报表予以 追溯调整。

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2. 监事会意见

监事会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号 —— 会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 19 号 —— 财务信息的更正及相关披露》等规定， 能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。董事会关于本次会计差 错更正事项的审议和表决程序符合法律法规及《公司章程》等相关制度的规定， 不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。同意本次前期会计差 错更 正并追溯调整。

3. 独立董事意见

公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号 — — 会计政策、会 计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 —— 财务信息的更正及相关披露》的要求，有助于提高公司财务信息披露质量，能 够更加客观、公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更 准确的会计信息。本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和 《公司章程》等相关制度的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。 同时， 公司应进一步强化内部控制、加强财务管理工作，加强相关人员的培训和监督， 提升财务管理水平，避免类似问题发生，切实维护公司和投资者的利益。

五、备查文件

1. 公司第七届董事会第二次会议决议；

2. 公司第七届监事会第二次会议决议；

3. 独立董事关于前期会计差错更正及追溯调整的独立意见。

特此公告。

孚日集团股份有限公司董事会

2020 年 6 月 30 日

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