SUNVIM GROUP CO., LTD — Interim / Quarterly Report 2009

Aug 11, 2009

孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

孚日集团股份有限公司

2009 年 6 月 30 日财务报告

（一）会计报表

资 产 负 债 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 2009 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项
目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	661,933,854	215,234,260	860,571,560	506,683,905
应收票据	686,744	-	5,770,026	5,770,026
应收账款	363,179,972	246,833,923	279,766,302	221,999,470
预付款项	41,748,866	13,094,818	19,212,054	16,151,452
应收股利	-	7,552,692	-	7,556,119
其他应收款	58,555,670	2,372,252,412	52,405,030	1,699,664,035
存货	1,268,673,783	933,451,247	1,400,523,420	1,311,163,297
流动资产合计	2,394,778,889	3,788,419,352	2,618,248,392	3,768,988,304
非流动资产：
长期股权投资	111,236,136	466,495,064	53,878,397	312,741,152
固定资产	3,234,695,366	1,611,738,579	3,167,148,548	2,050,433,344
工程物资	324,544,320	120,000	227,823,393	5,004,215
在建工程	188,313,543	66,528,590	268,696,100	68,399,382
无形资产	226,889,027	102,816,558	150,457,125	103,707,668
商誉	16,692,134	15,035,867	16,692,134	15,035,867
长期待摊费用	13,274,563	13,274,563	16,399,087	16,399,087
递延所得税资产	2,852,606	-	4,501,820	-
非流动资产合计	4,118,497,695	2,276,009,221	3,905,596,604	2,571,720,715
资产总计	6,513,276,584	6,064,428,573	6,523,844,996	6,340,709,019
流动负债：
短期借款	2,771,527,509	2,649,267,509	2,852,551,251	2,822,551,251
应付账款	485,413,174	256,098,689	606,253,777	502,515,036
预收款项	25,095,954	17,202,506	21,211,477	17,823,597
应付职工薪酬	26,411,428	14,418,920	42,477,291	32,628,999

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1

孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

应交税费	11,300,106	8,342,072	30,996,684	37,361,184
应付股利	112,617,957	112,617,957	2,146,765	-
其他应付款	41,231,024	35,494,601	26,761,049	39,904,500
一年内到期的非流动负债	256,000,000	256,000,000	306,000,000	306,000,000
流动负债合计	3,729,597,152	3,349,442,254	3,888,398,294	3,758,784,567
非流动负债：
长期借款	280,000,000	280,000,000	80,000,000	80,000,000
长期应付款	4,659,706	-	4,661,547	-
非流动负债合计	284,659,706	280,000,000	84,661,547	80,000,000
负债合计	4,014,256,858	3,629,442,254	3,973,059,841	3,838,784,567
所有者权益（或股东权益）：
股本	938,482,978	938,482,978	938,482,978	938,482,978
资本公积	1,336,673,844	1,321,137,058	1,336,673,844	1,321,137,058
盈余公积	77,120,391	77,120,391	77,120,391	77,120,391
未分配利润	130,243,566	98,245,892	182,258,811	165,184,025
归属于母公司所有者权益合计	2,482,520,779	2,434,986,319	2,534,536,024	2,501,924,452
少数股东权益	16,498,947	-	16,249,131	-
所有者权益合计	2,499,019,726	2,434,986,319	2,550,785,155	2,501,924,452
负债和所有者权益总计	6,513,276,584	6,064,428,573	6,523,844,996	6,340,709,019

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

利 润 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	1,510,175,955	1,608,285,586	1,632,834,517	1,672,001,900
减：营业成本	1,232,079,083	1,408,436,254	1,249,434,687	1,390,154,152
营业税金及附加	11,307,654	8,221,912	7,669,285	3,953,449
销售费用	54,230,960	50,116,106	82,865,841	79,458,555
管理费用	67,125,159	49,418,263	66,883,499	53,054,522
财务费用-净额	72,352,923	36,417,176	101,823,810	63,573,358
加：投资收益	159,319	341,172	26,977	69,656,084
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	73,239,495	56,017,047	124,184,372	151,463,948

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2

孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

加：营业外收入	15,682,178	7,244,994	8,504,904	8,480,147
减：营业外支出	1,459,620	938,231	5,850,233	1,669,395
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	87,462,053	62,323,810	126,839,043	158,274,700
减：所得税费用	26,609,525	16,643,986	28,293,163	17,891,181
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	60,852,528	45,679,824	98,545,880	140,383,519
归属于母公司所有者的净利润	60,602,712		94,265,800
少数股东损益	249,816		4,280,080
五、每股收益：
（一）基本每股收益	0.06		0.10
（二）稀释每股收益	0.06		0.10

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

现 金 流 量 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,718,637,653	1,699,362,724	1,777,450,940	1,727,098,639
收到的税费返还	27,050,138	27,050,138	37,438,369	37,438,369
收到其他与经营活动有关的现金	15,682,178	7,244,994	2,689,274	2,664,517
经营活动现金流入小计	1,761,369,969	1,733,657,856	1,817,578,583	1,767,201,525
购买商品、接受劳务支付的现金	1,192,625,865	1,359,747,172	1,305,241,307	1,439,278,012
支付给职工以及为职工支付的现金	192,222,125	142,241,356	165,832,155	127,570,925
支付的各项税费	101,890,492	65,431,826	101,772,792	51,446,975
支付其他与经营活动有关的现金	79,686,152	205,271,196	74,050,679	244,982,953
经营活动现金流出小计	1,566,424,634	1,772,691,550	1,646,896,933	1,863,278,865
经营活动产生的现金流量净额	194,945,335	-39,033,694	170,681,650	-96,077,340
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金	-	-	-	69,629,105
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回	1,056,618	440,842	42,493,301	35,597,454
的现金净额
投资活动现金流入小计	1,056,618	440,842	42,493,301	105,226,559
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付	217,071,243	21,739,523	567,195,393	282,371,685

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3

孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

的现金
投资支付的现金	57,198,419	148,639,513	2,736,826	122,736,826
投资活动现金流出小计	274,269,662	170,379,036	569,932,219	405,108,511
投资活动产生的现金流量净额	-273,213,044	-169,938,194	-527,438,918	-299,881,952
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金	2,721,141,370	2,721,141,370	2,746,319,788	2,746,319,788
收到其他与筹资活动有关的现金	69,169,056	81,823,536	-	-
筹资活动现金流入小计	2,790,310,426	2,802,964,906	2,746,319,788	2,746,319,788
偿还债务支付的现金	2,774,425,112	2,774,425,112	2,618,545,443	2,618,545,443
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	67,086,255	29,194,015	200,476,785	151,509,363
筹资活动现金流出小计	2,841,511,367	2,803,619,127	2,819,022,228	2,770,054,806
筹资活动产生的现金流量净额	-51,200,941	-654,221	-72,702,440	-23,735,018
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-129,468,650	-209,626,109	-429,459,708	-419,694,310
加：年初现金及现金等价物余额	451,337,678	424,860,369	1,191,442,562	1,159,894,947
六、年末现金及现金等价物余额	321,869,028	215,234,260	761,982,854	740,200,637

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

所 有 者 权 益 变 动 表 （一）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	归属于母公司所有者权益				少数股东权	所有者权益合
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	益	计
一、上年年末余额	938,482,978	1,336,673,844	77,120,391	182,258,811	16,249,131	2,550,785,155
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	938,482,978	1,336,673,844	77,120,391	182,258,811	16,249,131	2,550,785,155
三、本年增减变动金额（减少以“-”				-52,015,245	249,816	-51,765,429
号填列）
（一）净利润				60,602,712	249,816	60,852,528
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计				60,602,712	249,816	60,852,528
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配				-112,617,957		-112,617,957
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分				-112,617,957		-112,617,957
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	938,482,978	1,336,673,844	77,120,391	130,243,566	16,498,947	2,499,019,726

所 有 者 权 益 变 动 表 （二）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	2008年金额	2008年金额	2008年金额	2008年金额	2008年金额	2008年金额
项目	归属于母公司所有者权益				少数股东权	所有者权益合
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	益	计
一、上年年末余额	625,655,319	1,621,667,583	59,327,852	176,965,151	24,897,159	2,508,513,064
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	625,655,319	1,621,667,583	59,327,852	176,965,151	24,897,159	2,508,513,064

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

三、本年增减变动金额（减少以“-”	312,827,659	-284,993,739	17,792,539	5,293,660	-8,648,028	42,272,091
号填列）
（一）净利润				123,191,050	1,455,148	124,646,198
（二）直接计入所有者权益的利		27,833,920				27,833,920
得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他		27,833,920				27,833,920
上述（一）和（二）小计		27,833,920		123,191,050	1,455,148	152,480,118
（三）所有者投入和减少资本					306,029	306,029
1.所有者投入资本					306,029	306,029
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配			17,792,539	-117,897,390	-10,409,205	-110,514,056
1．提取盈余公积			17,792,539	-17,792,539
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分				-100,104,851	-10,409,205	-110,514,056
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	312,827,659	-312,827,659
1．资本公积转增资本（或股	312,827,659	-312,827,659
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	938,482,978	1,336,673,844	77,120,391	182,258,811	16,249,131	2,550,785,155

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

（二）会计报表附注

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

一

公司基本情况

孚日集团股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 的前身为山东洁玉纺织有限公司，经 山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字 (2002) 3 号《关于同意山东洁玉纺织 有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东洁玉纺织有限公 司全体股东作为发起人，整体改制变更为股份有限公司，经过历次名称变更，更名 为孚日集团股份有限公司。 2006 年 11 月本公司完成了首次公开发行境内上市人民 币普通股 A 股的工作，并在深圳证券交易所挂牌上市。

于 2007 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 625,655,319 元。于 2008 年 3 月 25 日，本公司 2007 年度股东大会审议通过 2007 年度利润分配及资本公积转增股本 方案，即按 2007 年 12 月 31 日总股本 625,655,319 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.6 元现金红利 ( 含税 ) 及以资本公积转增 5 股。于 2008 年 12 月 31 日，本 公司总股本为 938,482,978 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华 永道中天验字 (2008) 第 058 号验资报告予以验证。

本公司及子公司 ( 以下合称为“本集团” ) ，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织 品、床上用品、服装、工艺品和化工农药产品的生产及销售。

本财务报表由本公司董事会于 2009 年 8 月 8 日批准报出。

二 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》 和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以 及其他相关规定 ( 以下合称“企业会计准则” ) 编制。

三 遵循企业会计准则的声明

本公司 2009 年 1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2009 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2009 年 1-6 月的合并及公司经 营成果和现金流量等有关信息。

四 重要会计政策和会计估计

(1) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(2) 记账本位币

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7

孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

本公司及境内子公司记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港币。本财 务报表的编制金额单位为人民币元。

(3) 计量属性

除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本 计量。

(4) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位 币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门 借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

在编制合并财务报表时，香港子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。未分配利 润项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。境外经营的利润表中的收入 与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额， 在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(5) 现金

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。

(6) 应收款项

应收款项是包括应收账款和其他应收款等。本集团对外销售产品形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将 无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面

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价值的差额，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

本集团向金融机构转让 / 贴现附有追索权的应收账款及应收票据，由于与所贴现的 应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以应收账款及应收票据为质 押取得的短期借款。

本集团向金融机构转让 / 贴现不附追索权的应收账款及应收票据，按交易款项扣除 已转销应收账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(7) 存货

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工 以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品 和包装物等。低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动 中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额确定。

本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(8) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对合营企业和联营企业 的长期股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

(a) 子公司

子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从 其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资，在公司财务报表中按照成本 法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。

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(b) 合营企业和联营企业

合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集 团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期 投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损 失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作 为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比 例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投 资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股 比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被 投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失 不予抵销。

(c) 其他长期股权投资

本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

(9) 固定资产

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备等。购置或新建的固 定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠地计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有 其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命 内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价 值及依据尚可使用年限确定折旧额。

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固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备	预计使用寿命 20年 10年 5年 5年	预计净残值率 5% 5% 5% 5%	年折旧率 4.75% 9.5% 19% 19%

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并 作适当调整。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减 值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

(10) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的 符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并 自次月起开始计提折旧。

• (11) 无形资产

无形资产包括土地使用权、计算机软件、商标使用费和技术特许权等，以成本计量。

• (a) 土地使用权

土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。

• (b) 计算机软件、商标使用费和技术特许权等

计算机软件、商标使用费和技术特许权等按受益年限平均摊销。

• (c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。

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• (12) 商誉

非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于 购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。

• (13) 长期待摊费用

长期待摊费用为广告品牌策划费，经营租入房屋的装修费等，按预计受益期间分期 平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

• (14) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

• (15) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购 建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

• (16) 借款

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借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。借款期限在一年以下 ( 含一年 ) 的借款为短期借款，其余借款为 长期借款。

• (17) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及工会经费 和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。

• (18) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或 可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回的情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时 性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。

• (19) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品时，已收或应收合同或协议价款 的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项 经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售商品

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本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认收 入。产品交付后，购买方具有自行销售和使用产品的权利并承担毁损的风险，本集 团不再对售出的产品实施有效控制。

• (b) 利息收入

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

(20) 经营租赁

实质上并未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁 的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

• (21) 股利分配

现金股利和股票股利于股东大会批准的当期，确认为负债或转为股本。

• (22) 企业合并

• (a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的， 调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• (b) 非同一控制下的企业合并

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

• (23) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控 制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本 公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净

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利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权 益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

(24) 分部报告

业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品的组成部分，该组 成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分 的、能够在一个特定的经济环境内提供产品的组成部分，该组成部分承担了不同于 在其他经济环境内提供产品的组成部分的风险和报酬。

本集团以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。

(25) 重要会计估计

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的帐面价值出现重大调整风险的重要会计估 计和关键假设列示如下：

(i) 应收账款和其他应收款减值

本集团管理层及时判断应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账款 和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关 余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估 计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动 期间的减值费用。

(ii) 存货减值

本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任何 事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计 提准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以及在 估计变动期间的减值费用。

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(iii) 固定资产的预计使用寿命与预计净残值

本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将 性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资 产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用 寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先 估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。

(iv) 固定资产减值

本集团管理层于资产负债表日评估固定资产是否出现任何减值。可收回金额为固定 资产预计未来产生的现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较 高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日 进行公平交易以处置固定资产而获取的款项 ( 应扣减处置成本 ) 或持续使用该固定 资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重新估计的可 收回金额高于本集团管理层原先的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值 损失。

(v) 商誉减值

本集团于资产负债表日对商誉进行减值测试。所含商誉的资产组和资产组组合的可 回收金额按照使用价值确定，使用价值的计算需要采用会计估计。如果本集团管理 层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行重新修订，修订后 的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉计提减值准备。如果本集团管理 层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目 前采用的折现率，本集团需对商誉计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高 于或低于本集团管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

(vi) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终 税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大 判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入帐的金额存在差异，该差异将对 作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

五 税项

(1) 企业所得税

本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：

适用所得税率 实际所得税率

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

本公司		25%	25%
高密市孚日塑料制品有限公司	(a)	25%	-
(以下简称“孚日塑料制品”)
高密市孚日自来水有限公司	(a)	25%	-
(以下简称“孚日自来水”)
泰来家纺有限公司	(b)	16.5%	16.5%
(以下简称“泰来家纺”)
高密市瑞峰制线有限公司		25%	25%
(以下简称“瑞峰制线”)
高密市孚日热电有限公司		25%	25%
(以下简称“孚日热电”)
高密市绿洲化工有限公司	(a)	25%	-
(以下简称“绿洲化工”)
高密市孚日建材有限公司	(c)	25%	-
(以下简称“孚日建材”)
高密双山家纺有限公司	(a)	25%	-
(以下简称“双山家纺”)
济南孚日大家纺销售有限公司		25%	25%
(以下简称“济南大家纺”)
上海孚日家纺有限公司	(a)	25%	-
(以下简称“上海家纺”)
山东孚日光伏科技有限公司	(a)	25%	-
(以下简称“孚日光伏”)
高密市孚日装饰织物有限公司	(a)	25%	-
(以下简称“孚日装饰织物”)
高密孚日物流有限公司	(a)	25%	-
(以下简称“孚日物流”)
高密市孚日地产有限公司	(a)	25%	-
(以下简称“孚日地产”)
山东高密高源热电有限公司	(a)	25%	-
(以下简称“高源热电”)
高密市孚日纺织进出口有限公司	(d)	25%	-
(以下简称“孚日进出口”)

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 ( “新所得税法” ) ，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。

根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 [ 国发 (2007)39 号 ] ，原享 受定期减免税优惠的企业，新所得税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关 文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

• (a) 孚日塑料制品、孚日自来水、绿洲化工、双山家纺、上海家纺、孚日光伏、孚日装 饰织物、孚日物流、孚日地产、高源热电由于在 2009 年 1-6 月无应纳税所得额， 故未计提所得税费用 (2008 年 1-6 月： 0%) 。

• (b) 泰来家纺设立于中国香港，该公司适用税率为 16.5% (2008 年 1-6 月： 16.5%) 。

• (c) 孚日建材于 2005 年设立于山东省高密市，该公司适用税率为 25% 。根据相关税法 规定，该公司属于利用废水、废气和废渣等废弃物为主要原料进行生产的企业，可 自第一个获利年度起，免征所得税 5 年。 2006 年度为该公司第一个获利年度，该 公司在 2009 年 1-6 月未计提所得税费用 (2008 年 1-6 月： 0%) 。

• (d) 于 2009 年 4 月，本公司完成孚日进出口的注销手续，于本报告期内，本公司将孚 日进出口自 2009 年 1 月至 2009 年 4 月的利润表纳入本公司合并财务报表范围。 于此相关期间内，孚日进出口无应纳税所得额，故未计提所得税费用 (2008 年 1-6 月： 0%) 。

• (2) 增值税

本集团的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为 17% ；外销产品 采用“免、抵、退”办法，销售税率为零。

购买原材料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本集团的增值 税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。原棉进项税率为 13% ，其他产品进项税率为 17% 。

本集团因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税。于本 报告期内，本公司适用的退税率为 14% 至 16% ，由于征税率及退税率差异而形成 的不可抵扣的增值税进项税额计入当期成本。

经相关税务部门批准，对孚日建材利用粉煤灰、煤渣等生产符合资源综合利用免税 — 条件的产品 粉煤灰砖在本期内执行免征增值税政策。

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

六 子公司

子公司
公司名称 注册地点 注册资本 业务性质及经营范围 本公司 对其投资额	本公司持有 权益比例 是否合并
孚日塑料制品 山东高密市 33 万美元 生产经营塑料制品 23.1万美元 孚日自来水 山东高密市 1,000 万元 生产经营工业和生活用水 900万元 泰来家纺 香港 200 万港元 经营家用纺织品和针织品 102万港元 瑞峰制线 山东高密市 10,210 万元 生产经营捻线、合线 9,000万元 孚日热电 山东高密市 1,000 万元 生产经营蒸汽和工业用电 800万元 绿洲化工 山东高密市 3,500 万元 生产经营农药和化工系列产品 2,492万元 孚日建材 山东高密市 1,000 万元 生产经营建筑用砖 - 双山家纺 山东高密市 10 万美元 生产销售家用纺织品和针织品 6 万美元 济南大家纺 山东济南市 50 万元 销售家用纺织品和针织品 50 万元 上海家纺 上海市 300 万元 设计和销售家用纺织品和针织品 300 万元 孚日光伏 山东高密市 18,000 万元 经营太阳能光伏电池组件 12,000 万元 孚日装饰织物 山东高密市 3,000 万元 生产销售台布、装饰布、床上用品 3,000 万元 孚日物流 山东高密市 500 万元 货物仓储；代理报关、报检手续 500 万元 孚日地产 山东高密市 1,360 万元 房地产开发销售、物业管理 1,334 万元 高源热电 山东高密市 6,507 万元 以自有资产进行投资、货物进出口 6,310 万元 万仁热电 山东高密市 4,293 万元 生产销售蒸汽、电 -	直接 间接 70% - 是 90% 10% 是 51% - 是 88.15% 11.85% 是 80% 20% 是 71.2% - 是 - 100% 是 60% - 是 100% - 是 100% - 是 100% - 是 100% - 是 100% - 是 100% - 是 100% - 是 - 100% 是

本公司对子公司持有的表决权比例与持有的权益比例一致。

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

• 六 子公司（续）

• 一

• ( ) 于 2009 年 6 月 30 日新纳入合并范围的子公司

本公司合计 公司名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股比例 直接 间接 孚日装饰织物 (a) 山东高密市 3,000 万元生产销售台布、装饰布、床上用品 100% - 孚日物流 (b) 山东高密市 500 万元 货物仓储；代理报关、报检手续 100% - 孚日地产 (c) 山东高密市 1,360 万元 房地产开发销售、物业管理 100% - 高源热电 (d) 山东高密市 6,507 万元 投资、货物进出口 100% - 万仁热电 (d) 山东高密市 4,293 万元 生产销售蒸汽、电 - 100%

• (a) 于 2009 年 2 月，本公司独资设立孚日装饰织物，注册资本 3000 万元，业经高密 康成有限责任会计师事务所验证并出具高康成验内字 (2009) 5 号验资报告，相关法 定登记及备案等手续已办理完毕。

• (b) 于 2009 年 4 月，本公司独资设立孚日物流，注册资本 500 万元，业经高密康成有 限责任会计师事务所验证并出具高康成验内字 (2009) 31 号验资报告，相关法定登 记及备案等手续已办理完毕。

• (c) 于 2009 年 1 月，本公司出资 1,334.09 万元收购了孚日控股及杨宝坤、张武先所 持有的孚日地产全部股权，本公司已全额支付了上述股权转让款，相关法定变更登 记及备案等手续已办理完毕。

• (d) 于 2009 年 5 月，本公司出资 6,310.03 万元收购孚日控股所持有的高源热电 100% 股权，截至 2009 年 5 月末，相关法定登记及备案等手续已办理完毕。高源热电持 有万仁热电 100% 的股权，万仁热电拥有其核心发电供热资产。

• ( 二 ) 于 2009 年 6 月 30 日不再纳入合并范围的子公司

本公司合计 公司名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股比例 直接 间接 孚日进出口 山东高密市 1,000 万元 生产经营台布、装饰布和床上用品 90% 10%

于 2009 年 4 月，本公司完成了原子公司孚日进出口的注销手续。孚日进出口原注 册资本 1,600 万元，本公司占 93.75% ，孚日热电占 6.25% 。截止注销日，本公司 账面对孚日进出口投资成本为 1,500 万元，孚日进出口净资产 16,193,977 元，本 公司享有权益 15,181,853 元，差额 181,853 元账列公司报表“投资收益” ( 附注八

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(4)) 。

• ( 三 ) 与 2008 年度合并财务报表相比，合并范围发生变化的具体说明如下：

企业名称 变更原因 注册资本 期末净资产 报告期净亏损 /( 利润 ) 孚日装饰织物 独资设立 3,000 万元 16,858,797 (13,141,203) 孚日物流 独资设立 500 万元 4,995,895 (4,105) 孚日地产 收购成为子公司 1,360 万元 13,282,793 (13,080) 高源热电 收购成为子公司 6,507 万元 70,230,847 10,314,278 万仁热电 高源热电子公司 4,293 万元 49,579,545 10,618,605 - 孚日进出口 本期注销 1,600 万元 不适用

七 合并财务报表项目附注

• (1) 货币资金

现金 银行存款 其他货币资金	2009 年6 月30 日 7,714,249 292,673,526 361,546,079 661,933,854	2008 年12 月31 日
		4,179,314 447,158,364 409,233,882
		860,571,560

其他货币资金主要为质押贷款保证金存款以及信用证保证金存款。

货币资金中包括以下外币余额：

美元 港元 欧元	2009年6月30	日 折合人民币 19,358,892 630,140 1,209,053 21,198,085	2008年12月31日	2008年12月31日
	外币金额 汇率 2,833,603 6.8319 714,849 0.8815 125,410 9.6408		外币金额 汇率 8,860,555 6.8346 506,431 0.8819 14,201 9.6590	折合人民币 60,558,349 446,621 137,167
				61,142,137

(2) 应收账款及其他应收款

• (a) 应收账款

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2008 年 2009 年 12 月 31 日 6 月 30 日 应收账款 279,835,086 363,248,756 本期增加 本期减少

• • 减：坏账准备 (68,784) (68,784) 279,766,302 363,179,972

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年	2009年6月30日 金额 占总额 比例 坏账准备 362,142,769 99% 1,105,987 1% (68,784) 363,248,756 100% (68,784)	2008年12月31日
		金额 占总额 比例 坏账准备 275,170,158 98% - 4,664,928 2% (68,784)
		279,835,086 100% (68,784)

于 2009 年 6 月 30 日，本集团的应收账款均为其它不重大的应收款项 (2008 年 12 月 31 日：同 2009 年 6 月 30 日 ) 。

于 2009 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股 东的欠款 (2008 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2009 年 6 月 30 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为 100,215,345 元， 账龄为一年以内，占应收账款总额的 28%(2008 年 12 月 31 日： 63,737,467 元， 占 23%) 。

应收账款中包括以下外币余额：

2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 32,641,392 6.8319 223,002,726 29,677,577 6.8346 202,834,368 欧元 250,551 9.6408 2,415,512 - - - 225,418,238 202,834,368

(b) 其他应收款

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2008 年 2009 年 12 月 31 日 6 月 30 日 其它应收款 52,444,983 58,595,623 本期增加 本期减少 减：坏账准备 (39,953) - - (39,953) 52,405,030 58,555,670

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2009年6月30日 金额 占总额 比例 坏账准备 58,555,670 100% - - - - - - - 39,953 - (39,953) 58,595,623 100% (39,953)	2008年12月31日	2008年12月31日
	金额 占总额 比例 58,555,670 100% - - - - 39,953 - 58,595,623 100%	金额 占总额 比例 52,170,544 99% 234,486 1% - - 39,953 - 52,444,983 100%	坏账准备 - - - (39,953)
			(39,953)

于 2009 年 6 月 30 日，本集团的其他应收款均为其它不重大的应收款项 (2008 年 12 月 31 日：同 2009 年 6 月 30 日 ) 。

于 2009 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东的欠款 (2008 年 12 月 31 日：应收孚日控股 30,101,321 元 ) 。

于 2009 年 6 月 30 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 35,342,315 元， 账龄均为一年以内，占其他应收款总额的 60%(2008 年 12 月 31 日： 46,045,002 元，占 88%) 。

(3) 预付款项

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于 2009 年 6 月 30 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的款项 (2008 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2009 年 6 月 30 日，无账龄超过一年的预付款项 (2008 年 12 月 31 日：无 ) 。

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预付款项中包括以下外币余额：

欧元 美元 港币	2009年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 1,718 9.6408 16,563 134,321 6.8319 917,668 246,912 0.8815 217,653 1,151,884	2008年12月31日	2008年12月31日
	外币金额 汇率 1,718 9.6408 134,321 6.8319 246,912 0.8815	外币金额 汇率 - - 50,693 6.8346 1,974 0.8819	折合人民币 - 346,466 1,741
			348,207

(4) 存货

2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日

原材料 在产品 产成品 周转材料	268,751,280 627,386,312 368,272,321 4,263,870 1,268,673,783	468,173,821 570,410,256 357,213,929 4,725,414
		1,400,523,420

于 2009 年 6 月 30 日，本集团无需计提存货跌价准备 (2008 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2009 年 6 月 30 日的存货成本中，无借款费用资本化的金额 (2008 年 12 月 31 日：无 ) 。

(5) 长期股权投资

长期股权投资
合营企业(a) 联营企业(b) 其他长期股权投资(c)	2009 年6 月30 日 50,382,816 3,654,900 57,198,420 111,236,136	2008 年12 月31 日
		50,105,460 3,772,937 -
		53,878,397

本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

于 2009 年 6 月 30 日，本集团无需对长期股权投资计提减值准备 (2008 年 12 月 31 日：无 ) 。

(a) 合营企业

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

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于 2008 年度，本公司与德国 Aleo Solar AG 在山东省高密市合资设立埃孚光伏， 埃孚光伏注册资本为欧元 1,750 万元，本公司与 Aleo Solar AG 分别认缴注册资本 欧元 875 万元，各占其注册资本的 50% 。于 2008 年 12 月 31 日，埃孚光伏已分 别收到本公司与 Aleo Solar AG 出资各欧元 550 万元，合计欧元 1,100 万元。根据 埃孚光伏的公司章程，本公司与 Aleo Solar AG 共同控制埃孚光伏，持有表决权比 例 50% ，因此本公司将其列为合营企业。

于 2009 年 6 月 30 日，合营企业资产总额、负债总额及 2009 年 1-6 月合营企业营 业收入和净利润列示如下：

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对合营企业投资列示如下：

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(b) 联营企业

==> picture [426 x 74] intentionally omitted <==

于 2004 年度，本公司与谷一马先生、玉井哲也先生在山东省高密市合资设立高密 玉龙孚日家纺有限公司 ( 以下简称“玉龙孚日” ) ，玉龙孚日注册资本为美元 18 万 元，本公司以货币出资折合美元 7.2 万元，占注册资本的 40% ，持有表决权比例 40% ， 因此本公司将其列为联营企业。

于 2008 年度，本公司与澳大利亚世维环球有限公司在山东省高密市合资设立高密 孚日世维家纺有限责任公司 ( 以下简称“孚日世维” ) ，孚日世维注册资本为美元 80 万元，本公司以货币出资折合美元 39.2 万元，占注册资本的 49% ，持有表决权比例 49% ，因此本公司将其列为联营企业。

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

于 2009 年 6 月 30 日，联营企业资产总额、负债总额及 2009 年 1-6 月联营企业营 业收入和净利润列示如下：

孚日世维 玉龙孚日	2009 年6	月30 日 负债总额 - 3,687,209 3,687,209	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月
	资产总额 2,736,826 5,982,395 8,719,221		营业收入 - 1,287,632 1,287,632	净利润 - -295,092
				-295,092

对联营企业投资列示如下：

初始投资成本 孚日世维 美元39.2万 玉龙孚日 美元7.2万	2008年 12月31日 追加投资 按权益法调整的 净损益 2009年 6月30日
	2,736,826 - - 2,736,826 1,036,111 - -118,037 918,074
	3,772,937 - -118,037 3,654,900

(c) 其他长期股权投资

于 2009 年 6 月 30 日，本公司出资 600 万欧元（合人民币 5,719.84 万元）持有德 国 Johanna 股权共 2,709,050 股，占其股本的 11.8% ，因本公司对该公司暂不具 有控制、共同控制或重大影响，并且该公司股权目前在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量，故本公司将该项长期股权投资按照成本法核算。

(6) 固定资产

原价 2008年12月31日 在建工程转入(附注七(8)) 本期增加 其他增加(a) 本期减少 2009年6月30日	房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
	1,208,350,665 3,202,603,847 36,360,012 36,928,048 4,484,242,572 151,981,307 784,046 - 570,944 153,336,297 1,640,508 16,986,104 767,368 566,844 19,960,824 94,935,934 66,261,251 4,442,280 3,071,078 168,710,543 - (4,186,811) (1,512,750) (117,954) (5,817,515)
	1,456,908,414 3,282,448,437 40,056,910 41,018,960 4,820,432,721

累计折旧

2008 年 12 月 31 日 (228,378,119) (1,050,233,329) (17,291,332) (21,191,244) (1,317,094,024)

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

本期计提 其他增加(a) 本期减少 2009年6月30日 净值 2009年6月30日 2008年12月31日	(29,321,857) (149,968,390) (2,820,048) (3,671,606) (185,781,901) (36,560,391) (46,764,618) (3,175,991) (731,764) (87,232,764) - 2,828,162 1,437,113 106,059 4,371,334
	(294,260,367) (1,244,138,175) (21,850,258) (25,488,555) (1,585,737,355)
	1,162,648,047 2,038,310,262 18,206,652 15,530,405 3,234,695,366
	979,972,546 2,152,370,518 19,068,680 15,736,804 3,167,148,548

• (a) 于报告期内，本公司完成收购高源热电及其所属子公司万仁热电、孚日地产，其 他增加主要为上述两家公司所拥有的固定资产。

于 2009 年 6 月 30 日，本集团无需计提固定资产减值准备 (2008 年 12 月 31 日： 无 ) 。

于 2009 年 6 月 30 日，本公司无融资租入固定资产 (2008 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2009 年 6 月 30 日，净值约为 3,526,515 元 ( 原价 71,071,358 元 ) 的房屋、建筑 物及设备已提足折旧但仍在继续使用 (2008 年 12 月 31 日：净值约为 3,286,257 元，原价为 63,869,691 元 ) 。

(7) 工程物资

预付大型光伏设备款 其他专用设备	2009 年6 月30 日 318,055,944 6,488,376 324,544,320	2008 年12 月31 日
		215,562,801 12,260,592
		227,823,393

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 在建工程

工程名称 预算数 孚日工业园基建工程 34,037万 棉纺二厂纱厂工程 8,140万 上海办公楼 2,000万 孚日光伏一号车间 17,786万 大型光伏设备 107,070万 商务中心 4,000万 其他大型设备 不适用 其中：借款费用资本化金额	2008年 12月31日 32,573,477 8,142,038 19,511,866 171,336,673 - 20,186,750 16,945,296 268,696,100	本期增加 20,658,721 2,429,399 728,768 44,671,188 19,943,715 - 7,886,462 96,318,253	本期转入 固定资产 (4,513,764) (10,571,437) - (136,506,003) - - (1,745,093) (153,336,297)	本期其他减少 (2,343,607) - - - (834,156) (20,186,750) - (23,364,513)	2009年 6月30日 46,374,827 - 20,240,634 79,501,858 19,109,559 - 23,086,665 188,313,543 54,670,892	资金投入 来源 自筹 及募集资金 自筹 及募集资金 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹	工程投入占预 算的比例
							90% 100% 99% 96% 2% 不适用 不适用
	34,578,372	28,616,932	(7,690,256)	(834,156)	54,670,892

于 2009 年 6 月 30 日，本集团无需计提在建工程减值准备 (2008 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2009 年 6 月 30 日，用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率 7.46%(2008 年度： 7.16%) 。

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(9) 无形资产

土地使用权(a) 计算机软件 商标使用费 技术特许权(b)	原值 227,904,662 2,268,750 1,108,145 18,275,566 249,557,123	2008年 12月31日 148,623,226 1,129,108 704,791 - 150,457,125	本期增加 60,552,588 110,000 - 18,275,566 78,938,154	本期摊销 (2,141,094) (165,835) (106,235) - (2,413,164)	本期转出 (93,088) - - - (93,088)	2009年 6月30日 206,941,632 1,073,273 598,556 18,275,566 226,889,027	累计 摊销额
							(20,963,030) (1,195,477) (509,589) -
							(22,668,096)

于 2009 年 6 月 30 日，本集团无需计提无形资产减值准备( 2008 年 12 月 31 日：无)。

• (a) 于 2009 年 5 月末，本公司完成收购高源热电，该公司拥有土地使用权 5606 万元，为本期增加的主要原因。

(b) 技术特许权增加的原因：主要为孚日光伏购买的 Johanna 所拥有的 CIGSSe 薄膜太阳电池技术专利许可使用权。

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(11) 商誉

2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日

孚日热电(a) 瑞峰制线(b) 绿洲化工(c)	4,939,580 375,100 11,377,454 16,692,134	4,939,580 375,100 11,377,454
		16,692,134

• (a) 于 2005 年度，本公司出资 300 万元向高密高源企业 ( 集团 ) 公司购买其持有的孚日热 电 30% 股权 ( 相应的净资产为 530,210 元 ) ，差额 2,469,790 元账列商誉。

于 2005 年度，本公司之子公司绿洲化工与孚日自来水分别出资 200 万元及 100 万元 向高密高源企业 ( 集团 ) 公司购买其持有的孚日热电 20% 和 10% 股权 ( 相应的净资产 为 530,210 元 ) ，差额 2,469,790 元账列商誉。

• (b) 于 2005 年度，本公司对瑞峰制线增资 9,000 万元，持有其 88.15% 的股权 ( 相应的净 资产为 89,624,900 元 ) ，差额 375,100 元账列商誉。

• (c) 于 2005 年度，本公司出资 355 万元向绿洲化工原部分个人投资者购买其持有的绿洲 化工的股权，同时本公司对该公司增资 2,095 万元，本公司累计取得绿洲化工的 70% 股权 ( 相应的净资产为 13,122,546 元 ) ，差额 11,377,454 元账列商誉。

(12) 长期待摊费用

广告品牌策划费 装修费	2008年 12 月31 日 13,634,481 2,764,606 16,399,087	本期增加 - - -	本期摊销 (2,766,072) (358,452) (3,124,524)	2009年 6 月30 日
				10,868,409 2,406,154
				13,274,563

• (13) 短期借款

担保借款 －抵押 －质押 －保证 信用借款	2009 年6 月30 日 1,417,267,509 226,000,000 1,039,000,000 89,260,000 2,771,527,509	2008 年12 月31 日
		1,426,317,366 255,760,313 1,051,200,000 119,273,572
		2,852,551,251

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

本集团保证借款担保单位列示如下：

担保单位 山东海化集团 高密市国有资产经营投资公司 高密市国有资产管理有限公司 山东晟绮针织有限公司 孚日控股(附注九(3))	2009年6月30日 借款金额	2008年12月31日 借款金额
	700,000,000 189,000,000 60,000,000 30,000,000 60,000,000 1,039,000,000	687,000,000 250,000,000 - 54,200,000 60,000,000
		1,051,200,000

(14) 应付账款

于 2009 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的款项 (2008 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2009 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 7,905,212 元 (2008 年 12 月 31 日： 10,668,815 元 ) ，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收完成，该款项 尚未进行最后清算。

应付账款中包括以下外币余额：

美元 欧元 日元	2009年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 22,356,785 6.8319 152,739,319 23,500 9.6408 226,559 2,020,000 0.0711 143,622 153,109,500	2008年12月31日	2008年12月31日
	外币金额 汇率 22,356,785 6.8319 23,500 9.6408 2,020,000 0.0711	外币金额 汇率 36,580,884 6.8346 363,835 9.6590 1,855,000 0.0757	折合人民币 250,015,710 3,514,282 140,424
			253,670,416

(15) 预收款项

于 2009 年 6 月 30 日，本集团预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决 权股份的股东的款项 (2008 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2009 年 6 月 30 日，本集团无账龄超过一年的预收款项 (2008 年 12 月 31 日： 无 ) 。

预收款项中包括以下外币余额：

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外币金额 美元 1,948,725 (16)应付职工薪酬 工资、奖金、津贴和 补贴 社会保险费 (17) 应交税费	汇率 折合人民币 外币金额 汇率 6.8319 13,313,494 1,702,708 6.8346 2008年 12 月31 日 本期增加 本期减少 40,727,386 169,449,771 183,765,729 1,749,905 9,675,093 11,424,998 42,477,291 179,124,864 195,190,727	折合人民币 11,637,328
		2009年 6 月30 日
		26,411,428 -
		26,411,428

应交企业所得税 应交(待抵扣)增值税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 其他 (18) 应付股利 应付本公司股东股利 应付泰来家纺少数股东股利 (19) 其他应付款 应付孚日控股 应付利息 应付广告费 应付孚日世维 应付水资源费 应付玉龙孚日 应付审计费 应付埃孚光伏 其他		2009 年6 月30 日 5,586,972 2,896,817 1,441,502 692,700 682,115 11,300,106 2009 年6 月30 日 112,617,957 - 112,617,957 2009 年6 月30 日 20,000,000 3,000,000 - 2,736,288 - - - 2,305,206 13,189,530	2008 年12 月31 日
			26,355,745 (1,508,591) 1,602,558 910,837 3,636,135
			30,996,684
			2008 年12 月31 日
			- 2,146,765
			2,146,765
			2008 年12 月31 日 - 5,100,000 4,103,292 2,736,288 1,782,779 1,719,966 700,000 - 10,618,724

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41,231,024 26,761,049

于 2009 年 6 月 30 日，其他应付款中有应付孚日控股（持有本公司 16.9% 股份） 款项 2000 万元，主要为收购高源热电股权余款（ 2008 年 12 月 31 日：无）。

(20) 长期借款

2009年6月30日 担保借款 －抵押 386,000,000 －保证 150,000,000 536,000,000 减：一年内到期的长期借款 担保借款 －抵押 (256,000,000) －保证 - (256,000,000) 280,000,000 本集团担保借款担保单位列示如下： 担保单位 2009年6月30日 借款金额 山东海化集团 - 高密市国有资产管理有限公司 100,000,000 高密市国有资产经营投资公司 50,000,000 150,000,000	2009年6月30日 担保借款 －抵押 386,000,000 －保证 150,000,000 536,000,000 减：一年内到期的长期借款 担保借款 －抵押 (256,000,000) －保证 - (256,000,000) 280,000,000 本集团担保借款担保单位列示如下： 担保单位 2009年6月30日 借款金额 山东海化集团 - 高密市国有资产管理有限公司 100,000,000 高密市国有资产经营投资公司 50,000,000 150,000,000	2008年12月31日 316,000,000 70,000,000 386,000,000 (236,000,000) (70,000,000) (306,000,000) 80,000,000
		2008年12月31日 借款金额
	- 100,000,000 50,000,000 150,000,000	70,000,000 - - 70,000,000

长期借款按贷款银行列示如下 ( 包括一年内到期的长期借款 ) ：

中国银行高密支行 建设银行高密支行 恒丰银行济南分行 华夏银行济南分行 中国进出口银行	2009 年6 月30 日 156,000,000 80,000,000 - 100,000,000 200,000,000 536,000,000	2008 年12 月31 日 156,000,000 110,000,000 70,000,000 50,000,000 - 386,000,000

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(21) 递延所得税资产

2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 抵消内部未实 现利润 2,852,606 11,410,425 4,501,820 18,007,284 (22) 股本 2008 年12 月31 日 本期增减变动 2009 年6 月30 日 有限售条件股份－ 境内法人持有股 158,608,269 - 158,608,269 境内自然人持有股 475,824,709 - 475,824,709 有限售条件股份合计 634,432,978 - 634,432,978 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 304,050,000 - 304,050,000 无限售条件股份合计 304,050,000 - 304,050,000 股份总额 938,482,978 - 938,482,978	2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 抵消内部未实 现利润 2,852,606 11,410,425 4,501,820 18,007,284 (22) 股本 2008 年12 月31 日 本期增减变动 2009 年6 月30 日 有限售条件股份－ 境内法人持有股 158,608,269 - 158,608,269 境内自然人持有股 475,824,709 - 475,824,709 有限售条件股份合计 634,432,978 - 634,432,978 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 304,050,000 - 304,050,000 无限售条件股份合计 304,050,000 - 304,050,000 股份总额 938,482,978 - 938,482,978	2008 年12	月31 日
			可抵扣 暂时性差异 18,007,284
	158,608,269 - 158,608,269 475,824,709 - 475,824,709
	634,432,978 - 634,432,978
	304,050,000 - 304,050,000
	304,050,000 - 304,050,000
	938,482,978 - 938,482,978

(a) 有关本公司历史沿革情况详见附注一“公司简介”。

(23) 资本公积

股本溢价 其他资本公积	2008年 12 月31 日 1,281,841,429 54,832,415 1,336,673,844	本期增减变动 - - -	2009年 6 月30 日
			1,281,841,429 54,832,415
			1,336,673,844

(24) 盈余公积

2008 年 2009 年 12 月 31 日 本期提取 6 月 30 日 法定盈余公积金 77,120,391 - 77,120,391

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根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利 润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50% 以上 时，可不再提取。

(25) 营业收入和营业成本

主营业务收入(a) 其他业务收入(b)	2009 年1-6 月 1,484,559,478 25,616,477 1,510,175,955	2008 年1-6 月
		1,615,686,431 17,148,086
		1,632,834,517

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2009 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 毛巾系列产品 1,107,584,534 861,875,579 装饰布系列产品 210,147,268 208,070,552 化工农药产品 63,217,968 58,145,276 其他 103,609,708 82,762,039 1,484,559,478 1,210,853,446	2008 年1-6 月
	主营业务收入 主营业务成本 1,225,628,346 922,543,955 222,095,251 192,555,795 109,062,787 70,172,240 58,900,047 48,751,569
	1,615,686,431 1,234,023,559

本集团前五名客户销售的收入总额为 26,235 万元，占本集团全部销售收入的 17 %(2008 年 1-6 月： 35,993 万元，占 22%) 。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售材料 销售废料及其他	2009 年1-6 月 其他业务收入 其他业务成本 19,316,290 15,764,956 6,300,187 5,460,681 25,616,477 21,225,637	2008 年1-6 月
		其他业务收入 其他业务成本 8,093,287 5,467,314 9,054,799 9,943,813
		17,148,086 15,411,127

(26) 营业税金及附加

城市维护建设税 教育费附加 其他	2009 年1-6 月 7,143,449 4,084,750 79,455 11,307,654	2008 年1-6 月
		5,279,372 2,389,913 -
		7,669,285

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(27) 财务费用 借款利息 利息收入 汇兑净损益 银行手续费 其他 (28)投资收益 按权益法享有或分担的被投 资公司净损益的份额 (29)营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 政府补助 处置固定资产利得 其他 (b) 营业外支出 处置固定资产损失 其他 (30)所得税费用 当期所得税 递延所得税			2009 年1-6 月 68,958,040 (8,834,270) 5,631,607 5,740,902 856,644 72,352,923 2009 年1-6 月 159,319 159,319 2009 年1-6 月 13,640,000 216,515 1,825,663 15,682,178 2009 年1-6 月 705,538 754,082 1,459,620 2009 年1-6 月			2008 年1-6 月
						118,301,454 (18,998,618) (5,549,723) 7,303,382 767,315
						101,823,810
						2008 年1-6 月
						26,977
						26,977
						2008 年1-6 月
						- 5,815,630 2,689,274
						8,504,904
						2008 年1-6 月
						4,322,432 1,527,801
						5,850,233
						2008 年1-6 月
			24,960,314 1,649,211			28,815,528 (522,365)
			26,609,525			28,293,163

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(31) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通 股的加权平均数计算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2009 年1-6 月 60,602,712 938,482,978 0.06	2008 年1-6 月
		94,265,800 938,482,978
		0.10

于 2008 年 3 月 25 日， 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年度利润分配及资本 公积转增股本方案，公司以总股本 625,655,319 股为基数，向 2008 年 5 月 12 日 下午深圳证券交易所收市后登记在册的本公司全体股东，每 10 股转增 5 股，实 施后本公司总股本为 938,482,978 元。为了保持会计指标的前后期可比性，按企 业会计准则的规定，按调整后的股数重新计算 2008 年 1-6 月的每股收益。

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并 净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀 释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

(32) 现金流量表附注

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加：少数股东损益 固定资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失 财务费用 投资收益 递延所得税资产减少(增加) 存货的减少(增加) 经营性应收项目的减少(增加)	2009 年1-6 月 60,602,712 249,816 185,786,159 2,413,164 990,094 60,108,341 (159,319) 1,649,214 84,801,486 (124,597,003)	2008 年1-6 月 94,265,800 4,280,080 169,665,582 2,471,493 (1,057,582) 98,918,616 (26,977) (758,087) (143,855,287) 7,583,316

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经营性应付项目的增加 ( 减少 ) (76,899,329) (60,805,304) 经营活动产生的现金流量净额 194,945,335 170,681,650 (b) 现金净变动情况

现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净增加/(减少)额	2009 年1-6 月 321,869,028 (451,337,678) (129,468,650)	2008 年1-6 月
		761,982,854 (1,191,442,562)
		(429,459,708)

八 母公司财务报表主要项目附注

• (1) 应收账款及其他应收款

(a) 应收账款

应收账款 减：坏账准备	2008年 12 月31 日 222,068,254 (68,784) 221,999,470	本期增加 -	本期减少 -	2009年 6 月30 日
				246,902,707
				(68,784)
				246,833,923

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年	2009 年6 月30 日 金额 占总额 比例 坏账准备 246,833,923 100% - 68,784 - (68,784) 246,902,707 100% (68,784)	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日
	金额 占总额 比例 246,833,923 100% 68,784 - 246,902,707 100%	金额 占总额 比例 221,999,470 100% 68,784 - 222,068,254 100%	坏账准备 - (68,784)
			(68,784)

于 2009 年 6 月 30 日，本公司的应收账款均为其它不重大的应收款项 (2008 年 12 月 31 日：同 2009 年 6 月 30 日 ) 。

(b) 其他应收款

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其它 47,802,603 17,671,045 1,699,703,988 2,372,292,365

本期增加 本期减少 - - 减：坏账准备 (39,953) (39,953) 1,699,664,035 2,372,252,412

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2009年6月30日 金额 占总额 比例 坏账准备 2,372,252,412 100% - - - - - - - 39,953 - (39,952) 2,372,292,365 100% (39,952)	2008年12月31	日
	金额 占总额 比例 2,372,252,412 100% - - - - 39,953 - 2,372,292,365 100%	金额 占总额 比例 1,699,429,548 100% 234,487 - - - 39,953 - 1,699,703,988 100%	坏账准备 - - - (39,953)
			(39,953)

于 2009 年 6 月 30 日，本公司的其他应收款均为其它不重大的应收款项 (2008 年 12 月 31 日：同 2009 年 6 月 30 日 ) 。

于 2009 年 6 月 30 日，其他应收款余额中包含应收控股子公司的款项总计为 2,354,621,320 元 (2008 年 12 月 31 日： 1,651,901,385 元 ) 。

(2) 长期股权投资

2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日

子公司(a) 合营企业(b) 联营企业(b) 其他长期股权投资(b)	355,258,926 50,382,816 3,654,902 57,198,420 466,495,064	258,862,753 50,105,460 3,772,939 -
		312,741,152

本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

(a) 子公司

报告期内，本公司独资设立了孚日装饰织物、孚日物流两家公司，注销了原子公 司孚日进出口 ( 附注六 ) 。

报告期内，本公司收购了孚日地产、高源热电 100% 的股权 ( 附注六 ) 。

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塑料制品 1,917,300 孚日自来水 9,000,000 泰来家纺 1,081,460 孚日进出口 15,000,000 瑞峰制线 89,624,900 孚日热电 4,596,315 绿洲化工 13,683,734 双山家纺 459,044 济南大家纺 500,000 上海家纺 3,000,000 孚日光伏 120,000,000 孚日装饰织物 30,000,000 孚日物流 5,000,000 孚日地产 13,295,873 高源热电 63,100,300	1,917,300 9,000,000 1,081,460 15,000,000 89,624,900 4,596,315 13,683,734 459,044 500,000 3,000,000 120,000,000 - - - - 258,862,753	- - - - - - - - - - - 30,000,000 5,000,000 13,295,873 63,100,300 111,396,173	- - - (15,000,000) - - - - - - - - - - - (15,000,000)	1,917,300 9,000,000 1,081,460 - 89,624,900 4,596,315 13,683,734 459,044 500,000 3,000,000 120,000,000 30,000,000 5,000,000 13,295,873 63,100,300
				355,258,926

(b) 投资于合营企业和联营企业及其他长期股权投资详见附注七 (5) 。

(3) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入	2009 年1-6 月 1,227,631,883 380,653,703 1,608,285,586	2008 年1-6 月
		1,414,622,249 257,379,651
		1,672,001,900

(a) 主营业务收入和主营业务成本

毛巾系列产品 装饰布系列产品	2009 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 1,102,403,833 909,615,392 125,228,050 122,973,683 1,227,631,883 1,032,589,075	2008 年1-6 月
		主营业务收入 主营业务成本 1,193,918,311 939,681,758 220,703,938 195,785,347
		1,414,622,249 1,135,467,105

于 2009 年 1-6 月，本公司前五名客户销售的收入总额为 26,235 万元，占本公司 全部销售收入的 16%(2008 年 1-6 月： 35,993 万元，占 22%) 。

(4) 投资收益

2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

按权益法享有或分担的被投 资公司净损益的份额

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• 子公司股利分配 69,629,107 长期股权投资处置收益 181,853 - 341,172 69,656,084

九 关联方关系及其交易

• (1) 控股公司和子公司

• (a) 子公司的基本情况详见附注六。

• (b) 本公司控股股东为山东孚日控股股份有限公司，注册地为山东高密，注册资本 8500 万元，主营业务为以自有资产进行投资；房地产开发、商品房销售；物业管 理。目前孚日控股对本公司的持股比例为 16.9% ，表决权比例亦为 16.9% 。

本公司董事长孙日贵先生通过直接持有本公司 14.09% 的股份和持有本公司控股 股东 27.79% 的股份实际控制本公司。

(2) 不存在控制关系的关联方的性质

关联方名称

与本公司关系

埃孚光伏 孚日世维 玉龙孚日 孚日电机 高源化工 高密市日升毛巾厂

合营企业 联营企业 联营企业 与本公司同受控股股东控制 与本公司同受控股股东控制 该企业投资人孙艳为本公司董事长之妹

(3) 关联交易

• (a) 定价政策

本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原则 进行。

(b) 购买商品

2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月 - 高源化工 736,165

2009 年 1-6 月本公司向关联方采购，占对外采购总额的 0.05%(2008 年 1-6 月： 无 ) 。

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(c) 销售商品

埃孚光伏 玉龙孚日 高源化工 孚日电机 高密市日升毛巾厂	2009 年1-6 月 356,479 5,019,017 1,869,728 280,229 28,596 7,554,049	2008 年1-6 月
		- 32,572 - - 16,621
		49,193

2009 年 1-6 月本集团向关联方销售电，占销售电总额的 2.94% (2008 年 1-6 月： 0.03%) 。

(d) 支付加工费、维修费

玉龙孚日 孚日电机 高密市日升毛巾厂	2009 年1-6 月 1,506,530 2,189,632 2,063,487 5,759,649	2008 年1-6 月
		1,999,310 - 949,015
		2,948,325

2009 年 1-6 月，本集团向关联方支付该类加工费占支付加工费总额的 3.89%(2008 年 1-6 月： 1.73%) 。

(e) 接受关联方担保

于 2009 年 6 月 30 日，孚日控股为本集团 60,000,000 元的短期借款提供担保 (2008 年 12 月 31 日： 60,000,000 元 )( 附注七 (13)) 。

(f) 收购股权

报告期内，本公司向孚日控股收购了高源热电 100% 股权、 Johanna 11.8% 股权， 向孚日控股及杨宝坤、张武先收购了孚日地产 100% 股权 ( 详情参本报告第六节 重 要事项 六、资产收购情况 ) 。

(4) 关联方应收、应付款项余额

(a) 应收账款

高源化工

2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 330,138 309,548

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于 2009 年 6 月 30 日，本集团应收关联方款项占应收款项总额 0.09%(2008 年 12 月 31 日： 0.11%) 。

(b) 其他应收款

其他应收款
孚日控股 埃孚光伏 玉龙孚日	2009 年6 月30 日 - - 4,369,710 4,369,710	2008 年12 月31 日
		30,101,321 4,660,578 -
		34,761,899

于 2009 年 06 月 30 日，本集团其他应收关联方款项占其他应收款项总额 7.46% (2008 年 12 月 31 日： 66%) 。

(b) 应付账款

孚日电机 高密市日升毛巾厂	2009 年6 月30 日 178,035 1,138,718 1,316,753	2008 年12 月31 日
		- 734,065
		734,065

于 2009 年 6 月 30 日，本集团应付关联方款项占应付款项总额 0.27%(2008 年 12 月 31 日： 0.12%) 。

(c) 其他应付款

孚日世维 埃孚光伏 玉龙孚日 孚日控股	2009 年6 月30 日 2,736,288 2,305,206 - 20,000,000 25,041,494	2008 年12 月31 日
		2,736,288 - 1,719,966 -
		4,456,254

于 2009 年 6 月 30 日，本集团其他应付关联方款项占其他应付款项总额 61% (2008 年 12 月 31 日： 17%) 。

十 承诺事项

(1) 资本性承诺事项

以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：

2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日

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机器设备 房屋、建筑物 收购高源热电 对孚日光伏后续投资 对埃孚光伏后续投资(325万欧元) 对Johanna后续投资 收购孚日地产	152,642,600 69,976,600 - 60,000,000 31,332,600 7,558,763 - 321,510,563	567,577,859 89,609,800 63,100,000 60,000,000 31,391,750 28,977,000 13,340,900
		853,997,309

(2) 信用证承诺事项

本集团为购买原材料及机器设备开立若干远期信用证。截至 2009 年 6 月 30 日止， 该等远期信用证项下尚未到期的金额为 348,782,124 元 (2008 年 12 月 31 日： 330,382,856 元 ) 。

十一 或有事项

根据本公司与山东海化集团有限公司签订的《互保协议》，双方约定互相提供银行 借款担保，担保最高额为人民币 8 亿元。截止 2009 年 6 月 30 日，本公司为山东 海化集团有限公司银行借款提供担保合计为人民币 4.456 亿元。

经本公司第三届董事会第十一次会议及 2008 年度股东大会审议通过，本公司可以 为高密市国有资产投资经营公司提供总额不超过 3 亿元的担保，截至报告期末，本 公司尚未开始履行担保责任。

十二 扣除非经常性损益后的净利润

净利润 加(减)：非经常性损益项目 － 处置固定资产的净损失(收益) － 政府补助 － 其他营业外收支 非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润	2009 年1-6 月 60,602,712 489,023 (13,640,000) (1,071,581) (14,222,558) 1,533,140 47,913,294	2008 年1-6 月
		94,265,800 (1,493,198) (2,300,000) 1,138,527
		(2,654,671) 663,668
		92,274,797

非经常性损益明细表编制基础

• 根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号 非经常性损益》的规定，非 经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但

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孚日集团股份有限公司 2009 年半年度财务报告

由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、 事项产生的损益。

（三）补充资料

一、净资产收益率及每股收益

期间 2009年 1-6月 2008年 1-6月	财务指标 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	净资产收益率 全面摊薄 加权平均 2.44% 2.38% 1.93% 1.88% 3.80% 3.75% 3.72% 3.67%	每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 0.06 0.06 0.06 0.06 0.10 0.10 0.10 0.10	每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 0.06 0.06 0.06 0.06 0.10 0.10 0.10 0.10
				0.06 0.06 0.10 0.10

上述财务指标的计算方法：

全面摊薄净资产收益率的计算公式如下 :

全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产

加权平均净资产收益率 (ROE) 的计算公式如下 :

P

ROE =————————————————————————

E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0

其中： P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产 增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

基本每股收益 (EPS) 的计算公式如下 :

P

EPS =————————————————————————

S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0

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其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增 加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告 期期末的月份数。

本公司无具有稀释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

二、 2009 年 1-6 月资产减值准备明细表

					金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	12	2008年 月31 日	本期增加		本期转回		6	2009年 月30 日
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公 司	合并	母公司
一、坏账准备合计	108,737	108,737	-	-	-	-	108,737	108,737
其中： 应收账款	68,784	68,784	-	-	-	-	68,784	68,784
其他应收款	39,953	39,953	-	-	-	-	39,953	39,953
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：库存商品	-	-	-	-	-	-	-	-
原材料	-	-	-	-	-	-	-	-
四、长期投资减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：长期股权投资	-	-	-	-	-	-	-	-
长期债权投资	-	-	-	-	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：房屋、建筑物	-	-	-	-	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-	-	-	-	-
六、无形资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：专利权	-	-	-	-	-	-	-	-
商权权	-	-	-	-	-	-	-	-
七、在建工程减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-

三、 会计报表数据变动项目分析

会计报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占公司报表日资产总额 5%( 含 5% 或 报告期利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析如下：

		2009年 6月30日	2008年 12月31日	变动金额	%	注 释

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预付账款	41,748,866	19,212,054	22,536,812	117%	(a)
长期股权投资	111,236,136	53,878,397	57,537,739	106%	(b)
工程物资	324,544,320	227,823,393	96,720,927	42%	(c)
无形资产	226,889,027	150,457,125	76,431,902	51%	(d)
应付股利	112,617,957	2,146,765	110,471,192	5146%	(e)
长期借款	280,000,000	80,000,000	200,000,000	250%	(f)
销售费用	54,230,960	82,865,841	-28,634,881	-35%	(g)
营业外收入	15,682,178	8,504,904	7,177,274	84%	(h)

注释：

• (a) 公司于报告期内收购孚日地产，孚日地产主要为本公司职工开发建设住宅项目， 预付账款增加主要为预付建筑商项目工程款。

• (b) 长期股权投资增加主要为公司本期收购了 Johanna 公司部分股权。

• (c) 工程物资增加主要是由于大规模技术改造、光伏项目公司筹建，新建厂房、购置 设备等。

• (d) 无形资产增加主要为公司本期收购高源热电，高源热电拥有土地使用权 5606 万 元；孚日光伏购买的技术特许权 1828 万元。

• (e) 应付股利增加主要为本公司已宣告未发放的 2008 年度现金红利，该股利已于 2009 年 7 月发放。

• (f) 长期借款增加是因为公司本期获得中国进出口银行 2 亿元贷款。

• (g) 销售费用减少主要是因为公司本期减少广告投放力度所致。

• (h) 营业外收入增加主要是因为公司本期获得 1364 万元政府补助。

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