SUNVIM GROUP CO., LTD — Interim / Quarterly Report 2008

Aug 13, 2008

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度财务报告

孚日集团股份有限公司

SUNVIM GROUP CO., LTD.

（山东省潍坊高密市孚日街 1 号）

2008 年半年度财务报告

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证券简称：孚日股份 证券代码： 002083

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0

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度财务报告

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孚日集团股份有限公司 2008 年半年度财务报告

第一节 会计报表

资 产 负 债 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 2008 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项
目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	761,982,854	740,200,637	1,292,568,073	1,261,020,458
应收账款	345,627,962	289,402,588	270,747,123	233,361,623
预付款项	111,286,982	64,691,348	60,998,441	39,265,343
应收股利	-	5,292,059	-	5,703,912
其他应收款	7,497,688	1,314,820,540	16,350,882	1,052,729,883
存货	1,271,092,069	1,153,756,467	1,127,236,782	1,039,090,145
流动资产合计	2,497,487,555	3,568,163,639	2,767,901,301	3,631,171,364
非流动资产：
长期股权投资	3,720,682	267,624,391	956,879	144,860,588
固定资产	2,983,277,297	1,871,192,977	3,018,626,427	1,885,891,275
工程物资	247,306,069	23,679,292	14,993,587	14,130,247
固定资产清理	-	-	7,183,708	-
在建工程	202,542,680	97,428,645	93,822,796	38,755,936
无形资产	193,609,096	147,992,435	171,031,745	144,663,720
商誉	17,511,934	15,035,867	17,511,934	15,035,867
长期待摊费用	18,674,896	16,741,079	8,903,166	8,903,166
递延所得税资产	6,385,721	-	5,863,356	-
非流动资产合计	3,673,028,375	2,439,694,686	3,338,893,598	2,252,240,799
资产总计	6,170,515,930	6,007,858,325	6,106,794,899	5,883,412,163
流动负债：
短期借款	2,633,557,901	2,633,557,901	2,555,783,556	2,555,783,556
应付账款	521,714,317	430,419,100	553,402,421	458,554,436
预收款项	18,821,938	14,211,473	26,617,026	14,900,566
应付职工薪酬	55,648,038	40,532,603	36,075,137	26,098,141
应交税费	8,359,717	8,618,422	22,577,321	22,470,914
应付股利	-	-	2,523,832	-
其他应付款	42,444,109	45,053,445	59,788,562	60,417,837

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2

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000
流动负债合计	3,310,546,020	3,202,392,944	3,286,767,855	3,168,225,450
非流动负债：
长期借款	356,600,000	356,600,000	306,600,000	306,600,000
长期应付款	4,678,258	-	4,913,980	-
非流动负债合计	361,278,258	356,600,000	311,513,980	306,600,000
负债合计	3,671,824,278	3,558,992,944	3,598,281,835	3,474,825,450
所有者权益（或股东权益）：
股本	938,482,978	938,482,978	625,655,319	625,655,319
资本公积	1,308,839,923	1,305,619,858	1,621,667,583	1,618,447,517
盈余公积	59,327,852	59,327,852	59,327,852	59,327,852
未分配利润	171,126,100	145,434,693	176,965,151	105,156,025
归属于母公司所有者权益合计	2,477,776,853	2,448,865,381	2,483,615,905	2,408,586,713
少数股东权益	20,914,799	-	24,897,159	-
所有者权益合计	2,498,691,652	2,448,865,381	2,508,513,064	2,408,586,713
负债和所有者权益总计	6,170,515,930	6,007,858,325	6,106,794,899	5,883,412,163

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

利 润 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	1,632,834,517	1,672,001,900	1,412,757,093	1,656,355,529
减：营业成本	1,249,434,687	1,390,154,152	1,066,416,189	1,410,348,308
营业税金及附加	7,669,285	3,953,449	9,459,529	5,417,049
销售费用	82,865,841	79,458,555	46,118,028	42,465,251
管理费用	66,883,499	53,054,522	58,645,718	46,076,484
财务费用-净额	101,823,810	63,573,358	100,608,849	59,990,849
投资收益	26,977	69,656,084	148,970	148,970
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	124,184,372	151,463,948	131,657,750	92,206,558
加：营业外收入	8,504,904	8,480,147	889,472	884,348
减：营业外支出	5,850,233	1,669,395	1,287,112	1,035,090
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	126,839,043	158,274,700	131,260,110	92,055,816

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3

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度财务报告

减：所得税费用	28,293,163	17,891,181	42,933,816	29,409,383
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	98,545,880	140,383,519	88,326,294	62,646,433
归属于母公司所有者的净利润	94,265,800		84,580,841
少数股东损益	4,280,080		3,745,453
五、每股收益：
（一）基本每股收益	0.10		0.11
（二）稀释每股收益	0.10		0.11

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

现 金 流 量 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 200 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,777,450,940	1,727,098,639	1,733,410,760	1,709,091,854
收到的税费返还	37,438,369	37,438,369	38,712,365	38,403,020
收到其他与经营活动有关的现金	2,689,274	2,664,517	570,136	665,667
经营活动现金流入小计	1,817,578,583	1,767,201,525	1,772,693,261	1,748,160,541
购买商品、接受劳务支付的现金	1,305,241,307	1,439,278,012	1,196,323,923	1,326,273,496
支付给职工以及为职工支付的现金	165,832,155	127,570,925	136,660,890	100,561,279
支付的各项税费	101,772,792	51,446,975	139,866,597	76,612,787
支付其他与经营活动有关的现金	74,050,679	244,982,953	71,600,469	58,764,231
经营活动现金流出小计	1,646,896,933	1,863,278,865	1,544,451,879	1,562,211,793
经营活动产生的现金流量净额	170,681,650	-96,077,340	228,241,382	185,948,748
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金	-	69,629,105	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回	42,493,301	35,597,454	1,479,349	1,324,832
的现金净额
投资活动现金流入小计	42,493,301	105,226,559	1,479,349	1,324,832
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付	567,195,393	282,371,685	185,265,324	172,438,535
的现金
投资支付的现金	2,736,826	122,736,826	210,000	210,000
投资活动现金流出小计	569,932,219	405,108,511	185,475,324	172,648,535

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4

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额	-527,438,918	-299,881,952	-183,995,975	-171,323,703
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金	2,746,319,788	2,746,319,788	2,597,735,470	2,020,950,073
收到其他与筹资活动有关的现金	-	-	65,861,620	54,741,620
筹资活动现金流入小计	2,746,319,788	2,746,319,788	2,663,597,090	2,075,691,693
偿还债务支付的现金	2,618,545,443	2,618,545,443	2,354,866,002	1,764,917,061
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	200,476,785	151,509,363	130,620,181	91,117,843
筹资活动现金流出小计	2,819,022,228	2,770,054,806	2,485,486,183	1,856,034,904
筹资活动产生的现金流量净额	-72,702,440	-23,735,018	178,110,907	219,656,789
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-429,459,708	-419,694,310	222,356,314	234,281,834
加：年初现金及现金等价物余额	1,191,442,562	1,159,894,947	91,641,769	49,046,996
六、年末现金及现金等价物余额	761,982,854	740,200,637	313,998,083	283,328,830

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

所 有 者 权 益 变 动 表 （一）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	归属于母公司所有者权益				少数股东权	所有者权益合
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	益	计
一、上年年末余额	625,655,319	1,621,667,583	59,327,852	176,965,151	24,897,159	2,508,513,064
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	625,655,319	1,621,667,583	59,327,852	176,965,151	24,897,159	2,508,513,064
三、本年增减变动金额（减少以“-”	312,827,659	-312,827,659		-5,839,051	-3,982,360	-9,821,411
号填列）
（一）净利润				94,265,800	4,280,080	98,545,880
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响

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5

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度财务报告

4．其他
上述（一）和（二）小计				94,265,800	4,280,080	98,545,880
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配				-100,104,851	-8,262,440	-108,367,291
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分				-100,104,851	-8,262,440	-108,367,291
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	312,827,659	-312,827,659
1．资本公积转增资本（或股	312,827,659	-312,827,659
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	938,482,978	1,308,839,924	59,327,852	171,126,100	20,914,799	2,498,691,653

所 有 者 权 益 变 动 表 （二）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	2007年金额	2007年金额	2007年金额	2007年金额	2007年金额	2007年金额
项目	归属于母公司所有者权益				少数股东权	所有者权益合
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	益	计
一、上年年末余额	404,350,246	462,035,583	49,340,780	210,704,502	17,930,053	1,144,361,164
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	404,350,246	462,035,583	49,340,780	210,704,502	17,930,053	1,144,361,164
三、本年增减变动金额（减少以“-”	221,305,073	1,159,632,000	9,987,072	-33,739,351	6,967,106	1,364,151,900
号填列）
（一）净利润				137,987,819	9,801,591	147,789,410

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6

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度财务报告

（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计				137,987,819	9,801,591	147,789,410
（三）所有者投入和减少资本	100,000,000	1,159,632,000			-310,651	1,259,321,349
1.所有者投入资本	100,000,000	1,159,632,000			-310,651	1,259,321,349
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配	121,305,073		9,987,072	-171,727,170	-2,523,834	-42,958,859
1．提取盈余公积			9,987,072	-9,987,072
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分	121,305,073			-161,740,098	-2,523,834	-42,958,859
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	625,655,319	1,621,667,583	59,327,852	176,965,151	24,897,159	2,508,513,064

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

第二节 会计报表附注

一 公司基本情况

孚日集团股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 的前身为山东洁玉纺织有限公司，经

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孚日集团股份有限公司 2008 年半年度财务报告

山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字 (2002) 3 号《关于同意山东洁玉纺织 有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东洁玉纺织有限公 司全体股东作为发起人，整体改制变更为股份有限公司，经过历次名称变更，更名 为孚日集团股份有限公司。 2006 年 11 月本公司完成了首次公开发行境内上市人民 币普通股 A 股的工作，并在深圳证券交易所挂牌上市。于 2006 年 12 月 31 日， 本公司的总股本为人民币 404,350,246 元。

于 2007 年 4 月 17 日， 2006 年度股东大会审议通过的 2006 年度利润分配方案， 公司以总股本 404,350,246 股为基数，向 2007 年 4 月 27 日下午深圳证券交易所 收市后登记在册的本公司全体股东，每 10 股送 3 股红股并派 1 元现金红利 ( 含税， 扣税后，个人股东、投资基金实际每 10 股派 0.6 元现金 ) 。分红实施后本公司总股 本为 525,655,319 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华永道中天 验字 (2007) 第 059 号验资报告予以验证。

于 2007 年 4 月 27 日，本公司召开第二届董事会第十二次会议，同意提议股东大 会批准本公司向境内投资者增资发行不超过 10,000 万股人民币普通股 A 股股票， 并在深圳证券交易所上市交易。于 2007 年 5 月 16 日，本公司 2007 年度第二次 临时股东大会批准了董事会的上述提议。中国证券监督管理委员会于 2007 年 12 月 5 日出具证监发行字 (2007)445 号文《关于核准孚日集团股份有限公司增发股票 的通知》核准了本公司向境内投资者增资发行不超过 10,000 万股人民币普通股 A 股股票。截至 2007 年 12 月 26 日止，本公司完成了向境内投资者增资发行 10,000 万股人民币普通股 A 股的工作。

截止 2007 年 12 月 31 日，本公司总股本为人民币 625,655,319 元。于 2008 年 3 月 25 日， 2007 年度股东大会审议通过了 2007 年度利润分配及资本公积转增股本 方案，于 2008 年 5 月 13 日，向全体股东每 10 股转增 5 股并派 1.6 元现金红利 ( 含 税，扣税后，个人股东、投资基金实际每 10 股派 1.44 元现金 ) ，方案实施后，本 公司总股本为人民币 938,482,978 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出 具普华永道中天验字（ 2008 ）第 058 号验资报告予以验证。 本公司的股东及其持股数详见附注七 (22) 。

本公司及子公司 ( 以下合称为“本集团” ) ，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织 品、床上用品、服装、工艺品、化工农药产品和太阳能电池组件的生产及销售。

本财务报表由本公司董事会于 2008 年 8 月 12 日批准报出。

二 财务报表的编制基础

本集团原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁 布的《企业会计制度》及相关规定 ( 以下合称“原会计准则和制度” ) 编制财务报表。 自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会 计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、

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孚日集团股份有限公司 2008 年半年度财务报告

企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称“企业会计准则” ) 。 2007 年度财 务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。

于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本集团按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第一号》 的规定进行追溯调整 2006 年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的 金额重新列报。追溯调整涉及的主要内容包括：

• (1) 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延所 得税资产。

• (2) 原会计准则和制度下少数股东权益的余额归入企业会计准则下的股东权益。

• (3) 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子公 司自最初即采用成本法核算。

• 三 遵循企业会计准则的声明

本集团和本公司 2008 年 1-6 月合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、完整地反映了本集团和本公司 2008 年 6 月 30 日的财务状况以及 2008 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。

• 四 重要会计政策和会计估计

• (1) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• (2) 记账本位币

本公司及境内子公司记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港币。本财 务报表的编制金额单位为人民币元。

• (3) 外币折算

• (a) 外币交易

本公司及境内子公司之外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算 为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入 的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折 算。

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(b) 外币财务报表的折算

在编制合并财务报表时，香港子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权 益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；未分配利润项目 以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。外币利润表中的收入与费用项目， 采用年度平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独 项目列示。

外币现金流量以及香港子公司的现金流量采用年度平均汇率折算。

(4) 现金

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。受到限制的存 款不作为现金流量表中的现金列示。

(5) 金融资产－应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等。

本集团对外销售商品形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价 值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净 额列示。

对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单 独进行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏 账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

本集团向金融机构转让 / 贴现附有追索权的应收账款及应收票据，由于与所贴现的 应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以应收账款及应收票据为质 押取得的短期借款。

本集团向金融机构转让 / 贴现不附追索权的应收账款及应收票据，按交易款项扣除 已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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(6) 存货

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工 以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和 包装物等，低值易耗品于领用后一次摊销入成本，包装物在领用时采用一次转销法 核算成本。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动 中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额确定。

本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(7) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对联营企业的股权投资。

(a) 子公司

子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从 其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按 照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投 资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。

(b) 联营企业

联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在 初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

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采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期 投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损 失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预 计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派 的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业 实现的账面利润中由本集团按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收 益。本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交 易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。

(c) 长期股权投资减值

当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附 注四 (13)) 。

(8) 固定资产

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备等。购置或新建的固 定资产按取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值。所有 其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命 内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价 值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备	预计使用寿命 20年 10年 5年 5年	预计净残值率 5% 5% 5% 5%	年折旧率 4.75% 9.5% 19% 19%

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并 作适当调整。

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当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注四 (13)) 。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

(9) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的 符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并 自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注四 (13)) 。

(10) 无形资产

无形资产包括土地使用权、计算机软件和商标使用费等，以实际成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。

(b) 计算机软件和商标使用费等

计算机软件和商标使用费等按受益年限平均摊销。

(c) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注四 (13)) 。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。

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(11) 商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差 额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资 产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。

企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企 业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值 详见附注四 (13) 。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

• (12) 长期待摊费用

长期待摊费按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。

• (13) 资产减值

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 长期股权投资、固定资产、在建工程和使用寿命确定的无形资产等，于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减 值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金 流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

• (14) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购 建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

• (15) 借款

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借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成 本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内偿还的借款为短期借款， 其余借款为长期借款。

• (16) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及工会经费 和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。

• (17) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延 所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。

递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税 负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回的，不予确认。

• (18) 收入确认

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项 经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售商品

本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认销 售收入。产品交付后，购买方具有销售和使用产品的权利并承担毁损的风险，本集 团不再对售出的产品实施有效控制。

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收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品时，已收或应收合同或协议价款 的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

(b) 利息收入

利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。

• (19) 股利分配

现金股利和股票股利于股东大会批准的当期，确认为负债或转为股本。

(20) 企业合并

• (a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以 冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

• (21) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权 之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编 制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益 在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按

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孚日集团股份有限公司 2008 年半年度财务报告

照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期 初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳 入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

(22) 分部报告

业务分部是本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品的组成部分，该组成 部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的能 够在一个特定的经济环境内提供产品的组成部分，该组成部分承担了不同于其他经 济环境内提供产品的组成部分的风险和报酬。

本集团以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格 参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间分 配。

五 税项

(1) 企业所得税

本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：

		适用所得税率	实际所得税率
本公司		25%	25%
高密市孚日塑料制品有限公司		24%	-
(以下简称“孚日塑料”)
高密市孚日装饰布有限公司		25%	-
(以下简称“孚日装饰布”)
高密市孚日自来水有限公司		25%	25%
(以下简称“孚日自来水”)
泰来家纺有限公司	(a)	17.5%	17.5%
(以下简称“泰来家纺”)
高密市孚日纺织进出口有限公司		25%	25%
(以下简称“孚日进出口”)
高密市瑞峰制线有限公司		25%	25%
(以下简称“瑞峰制线”)

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高密市孚日热电有限公司		25%	25%
(以下简称“孚日热电”)
高密市绿洲化工有限公司		25%	25%
(以下简称“绿洲化工”)
高密市孚日建材有限公司	(b)	25%	-
(以下简称“孚日建材”)
山东孚日光伏科技有限公司		25%	25%
(以下简称“孚日光伏”)

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 ( 以 下简称“新所得税法” ) ，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。根据新所得 税法，原未享受的税率优惠政策的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33% 调整为 25% 。

根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 [ 国发 (2007)39 号 ] ，原享 受定期减免税优惠的企业，新所得税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关 文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的， 其优惠期限从 2008 年度起计算。

• (a) 泰来家纺设立于中国香港，该公司适用税率为 17.5% (2006 年： 17.5%) 。

• (b) 孚日建材于 2005 年设立于山东省高密市，该公司适用税率为 25% 。根据相关税法 规定，该公司属于利用废水、废气和废渣等废弃物为主要原料进行生产的企业，可 自第一个获利年度起，免征所得税 5 年。 2006 年度为该公司第一个获利年度，该 公司在 2008 年 1-6 月未计提所得税费用 (2007 年： 0%) 。

(2) 增值税

本集团的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为 17% ；外销产品 采用“免、抵、退”办法，销售税率为零。

购买原材料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本集团的增值 税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。原棉进项税率为 13% ，其他产品进项税率为 17% 。

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本集团因出口毛巾制品及塑料制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申 请退税，适用的退税率为 11% 。由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的增 值税进项税额计入当期成本。

自 2007 年 7 月份起，根据《国家税务总局关于调整部分商品出口退税率的通知》， 塑料制品的退税率下调至 5% 。

经相关税务部门批准，对孚日建材利用粉煤灰、煤渣等生产符合资源综合利用免税 — 条件的产品 粉煤灰砖在本期内执行免征增值税政策。

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孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

六 控股子公司

				本公司	本公司持有	本公司持有	本公司持有	本公司持有
公司名称	注册地点	注册资本	业务性质及经营范围	对其投资额	权益比例		表决权比例		是否合并
					直接	间接	直接	间接
孚日塑料	山东高密市	33 万美元	生产经营塑料制品	23.1万美元	70%	-	70%	-	是
			生产经营台布、
孚日装饰布	山东高密市	1,000 万元	装饰布和床上用品	900万元	90%	10%	90%	10%	是
孚日自来水	山东高密市	1,000 万元	生产经营工业和生活用水	900万元	90%	10%	90%	10%	是
泰来家纺	香港	200 万港元	经营家用纺织品和针织品	102万港元	51%	-	51%	-	是
孚日进出口	山东高密市	1,600 万元	进出口业务	1,500万元	93.75%	6.25%	93.75%	6.25%	是
瑞峰制线	山东高密市	10,210 万元	生产经营捻线、合线	9,000万元	88.15%	11.85%	88.15%	11.85%	是
孚日热电	山东高密市	1,000 万元	生产经营蒸汽和工业用电	800万元	80%	20%	80%	20%	是
			生产经营
绿洲化工	山东高密市	3,500 万元	农药和化工系列产品	2,492万元	71.2%	-	71.2%	-	是
孚日建材	山东高密市	1,000 万元	生产经营建筑用砖	-	-	100%	-	100%	是
孚日光伏	山东高密市	18,000 万元	太阳能电池组件生产、研发、销售	12,000 万元	100%	-	100%	-	是

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七 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日

现金 银行存款 其他货币资金	4,397,954 566,880,165 190,704,735 761,982,854	897,321 1,185,545,914 106,124,838
		1,292,568,073

其他货币资金主要为质押贷款保证金存款以及信用证保证金存款，其中信用证保 证金存款使用不受限制。

货币资金中包括以下外币余额：

美元 港元 泰铢 欧元	2008年6月30	日 折合人民币 20,444,563 699,231 - 12,574 21,156,368	2007年12月31日	2007年12月31日
	外币金额 汇率 2,980,648 6.8591 795,304 0.8792 - - 1,161 10.8302		外币金额 汇率 1,364,004 7.3046 1,291,381 0.9364 4,677 0.2168 1,677 10.6669	折合人民币 9,963,503 1,209,249 1,014 17,889
				11,191,655

(2) 应收账款及其他应收款

(a) 应收账款

应收账款 减：坏账准备	2007年 12 月31 日 270,815,907 (68,784) 270,747,123	本年增加 (656,620)	本年减少 -	2008年 6 月30 日
				346,353,366
				(725,404)
				345,627,962

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

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孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2008年6月30日 金额 占总额 比例 坏账准备 344,388,978 99% - 1,885,025 1% (646,041) 79,363 - (79,363) - - 346,353,366 100% (725,404)	2007年12月31日
		金额 占总额 比例 坏账准备 269,245,434 99% - 1,570,473 1% (68,784) - - - - - -
		270,815,907 100% (68,784)

于 2008 年 6 月 30 日，本集团的应收账款均为其它不重大的应收款项 (2007 年 12 月 31 日：同 2008 年 6 月 30 日 ) 。

于 2008 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股 东的欠款 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 6 月 30 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为 68,015,303 元， 账龄为一年以内，占应收账款总额的 19%(2007 年 12 月 31 日： 53,831,611 元， 占 20%) 。

应收账款中包括以下外币余额：

2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 47,710,809 6.8591 327,253,210 33,137,300 7.3046 242,054,725 (b) 其他应收款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 6 月 30 日 其它应收款 16,390,835 7,537,641 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (39,953) - - (39,953) 16,350,882 7,497,688

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备

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一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	比例 7,497,688 100% - - 39,953 - 7,537,641 100%	- - - (39,953) (39,953)	比例 16,312,176 100% 38,706 - - - 39,953 - 16,390,835 100%	- - - (39,953)
				(39,953)

于 2008 年 6 月 30 日，本集团的其他应收款均为其它不重大的应收款项 (2007 年 12 月 31 日：同 2008 年 6 月 30 日 ) 。

于 2008 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东的欠款 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 6 月 30 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 1,693,457 元， 账龄均为一年以内，占其他应收款总额的 23%(2007 年 12 月 31 日： 12,980,577 元，占 79%) 。

(3) 预付款项

一年以内 一到二年	2008 年6 月30 日 金额 占总额比例 111,286,982 100% - - 111,286,982 100%	2007 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
	金额 111,286,982 - 111,286,982	金额 60,998,441 - 60,998,441	占总额比例 100% -
			100%

于 2008 年 6 月 30 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的款项 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 6 月 30 日，无账龄超过一年的预付款项 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

预付款项中包括以下外币余额：

欧元 法郎 美元 港币	2008年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 1,348,342 10.8302 14,602,814 1,200,300 6.7311 8,079,339 82,438 6.8591 565,450 117,285 0.8792 103,117 23,350,720	2007年12月31日	2007年12月31日
	外币金额 汇率 1,348,342 10.8302 1,200,300 6.7311 82,438 6.8591 117,285 0.8792	外币金额 汇率 - - - - 140,250 7.3046 - -	折合人民币 - - 1,024,470
			1,024,470

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(4) 存货

2007 年 12 月 31 日 2008 年 6 月 30 日 成本 - 原材料 334,778,428 296,210,165 在产品 500,665,449 670,583,430 产成品 288,525,791 299,706,953 周转材料 3,267,114 4,591,521 1,127,236,782 1,271,092,069 本年增加 本年减少 减：存货跌价准备－ - - - - 产成品 1,127,236,782 1,271,092,069

于 2008 年 6 月 30 日的存货成本中，无借款费用资本化的金额 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

(5) 长期股权投资

2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 联营企业 3,720,682 956,879

本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

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(5) 长期股权投资 ( 续 )

被投资企业名称 玉龙孚日家纺 孚日世维家纺 (i)权益调整 玉龙孚日家纺 孚日世维家纺 玉龙孚日家纺 孚日世维家纺	占被投资单位 注册资本比例 初始投资成本 2008年6月30日 2007年 12月31日 2008年 6月30日 投资成本 权益调整(i) 合计 40% 40% 美元72,000 597,600 386,256 983,856 - 49% 美元392,000 2,736,826 - 2,736,826 3,720,682 2007年12月31日 按权益法调整的净损益 确认股利分配 2008年6月30日 956,879 26,977 - 983,856 - - - 2,736,826 2008年6月30日 2008年1-6月 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润	占被投资单位 注册资本比例 初始投资成本 2008年6月30日 2007年 12月31日 2008年 6月30日 投资成本 权益调整(i) 合计 40% 40% 美元72,000 597,600 386,256 983,856 - 49% 美元392,000 2,736,826 - 2,736,826 3,720,682 2007年12月31日 按权益法调整的净损益 确认股利分配 2008年6月30日 956,879 26,977 - 983,856 - - - 2,736,826 2008年6月30日 2008年1-6月 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润	合计 983,856 2,736,826
		负债总额 营业收入 净利润
	山东高密市 家纺加工 18万美元 40% 40% 2,818,957 山东高密市 生产销售 家纺产品 80万美元 49% 49% 2,736,826	359,314 1,710,895 67,443 0 0 0

于 2008 年 6 月 30 日，本集团无需计提长期股权投资减值准备 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

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(6) 固定资产

原价 2007年12月31日 在建工程转入(附注七(9)) 本年增加 本年减少 2008年6月30日 累计折旧 2007年12月31日 本年计提 本年减少 2008年6月30日 净值 2008年6月30日 2007年12月31日	房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
	1,040,108,438 2,908,681,182 28,676,002 35,409,111 4,012,874,733 1,687,536 39,300,184 - - 40,987,720 5,029,929 114,388,575 5,550,156 2,612,082 127,580,742 (876,848) (75,294,462) (444,000) (210,054) (76,825,364)
	1,045,949,055 2,987,075,479 33,782,158 37,811,139 4,104,617,831
	(174,061,799) (791,135,927) (12,980,769) (16,069,811) (994,248,306) (25,328,111) (138,456,187) (2,350,695) (3,530,590) (169,665,583) 23,017 42,265,048 148,913 136,377 42,573,355
	(199,366,893) (887,327,066) (15,182,551) (19,464,024) (1,121,340,534)
	846,582,162 2,099,748,413 18,599,607 18,347,115 2,983,277,297
	866,046,639 2,117,545,255 15,695,233 19,339,300 3,018,626,427

于 2008 年 6 月 30 日，本集团无需计提固定资产减值准备 (2007 年 12 月 31 日： 无 ) 。

于 2008 年 6 月 30 日，净值约为 2,732,493 元 ( 原价 55,266,278 元 ) 的房屋、建筑 物及设备已提足折旧但仍在继续使用 (2007 年 12 月 31 日：净值约为 2,510,458 元，原价为 50,209,162 元 ) 。

(7) 工程物资

2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 专用设备 247,306,069 14,993,587

(8) 固定资产清理

本公司下属子公司绿洲化工位于立新街 13 号北院厂区根据高密市政 府退城进园的要求拆迁变更为商业用地，相关的土地使用权净值为 3,524,773 元、房屋建筑物净值为 3,337,669 元及设备净值为 8,374,393 元，合计为 15,236,835 元。高密市国有资产投资公司 2006 年和 2007 年支付本公司现款共计 7,471,127 元，本期支付 5,000,000 元，未获补偿的剩余金额计入本期营业外支出。

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孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 在建工程

工程名称 预算数 孚日工业园基建工程 34,387万 棉纺二厂纱厂工程 8,140万 设备 不适用 立体仓库 1,500万 上海办公楼 2,000万 工业园大型设备 不适用 薄膜太阳电池厂房 15,200万 晶体硅太阳电池厂房 1,000万 其中：借款费用资本化金额	2007年 12月31日 11,631,472 27,568,185 10,658,226 9,188,466 18,368,431 16,408,016 - - 93,822,796	本年增加 53,391,260 5,116,248 20,734,277 3,677,372 - 18,045,952 42,884,957 5,857,538 149,707,604	本年转入固定资产 (5,972,919) - (22,991,817) - - (12,022,984) - - (40,987,720)	2008年 6月30日 59,049,813 32,684,433 8,400,686 12,865,838 18,368,431 22,430,984 42,884,957 5,857,538 202,542,680 12,271,136	资金投入 来源 自筹 及募集资金 自筹 及募集资金 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹	工程投入占预 算的比例
						53% 50% 不适用 86% 92% 不适用 29% 59%
	8,678,439	3,994,182	(401,485)	12,271,136

于 2008 年 6 月 30 日，本集团无需计提在建工程减值准备 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 6 月 30 日，本集团在建工程中借款费用资本化率为： 7.11%(2007 年 12 月 31 日： 6.66%) 。

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孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 无形资产

土地使用权 计算机软件 商标使用费 专利权	原值 208,479,772 1,690,261 893,445 112,400 211,175,878	2007年 12月31日 169,652,269 725,655 653,821 - 171,031,745	本年增加 24,713,244 208,200 15,000 112,400 25,048,844	本年摊销 (2,260,456) (116,689) (88,728) (5,620) (2,471,493)	2008年 6月30日 192,105,057 817,166 580,093 106,780 193,609,096	累计 摊销额
						(16,374,715) (873,095) (313,352) (5,620)
						(17,566,782)

于 2008 年 6 月 30 日，本集团无需计提无形资产减值准备( 2007 年 12 月 31 日：无)。

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(11) 商誉

孚日热电(a) 孚日装饰布(b) 瑞峰制线(c) 绿洲化工(d)	2008 年6 月30 日 4,939,580 819,800 375,100 11,377,454 17,511,934	2007 年12 月31 日
		4,939,580 819,800 375,100 11,377,454
		17,511,934

• (a) 于 2005 年度，本公司出资 300 万元向高密高源企业 ( 集团 ) 公司购买其持有的孚日热 电 30% 股权 ( 相应的净资产为 530,210 元 ) ，差额 2,469,790 元账列商誉。

于 2005 年度，本公司之子公司绿洲化工与孚日自来水分别出资 200 万元及 100 万元 向高密高源企业 ( 集团 ) 公司购买其持有的孚日热电 20% 和 10% 股权 ( 相应的净资产 为 530,210 元 ) ，差额 2,469,790 元账列商誉。

• (b) 于 2005 年度，本公司之子公司孚日热电出资 100 万元向高密圣泰纺织有限公司购买 其持有的孚日装饰布 10% 股权 ( 相应的净资产为 180,200 元 ) ，差额 819,800 元账列商 誉。

• (c) 于 2005 年度，本公司对瑞峰制线增资 9,000 万元，持有其 88.15% 的股权 ( 相应的净 资产为 89,624,900 元 ) ，差额 375,100 元账列商誉。

• (d) 于 2005 年度，本公司出资 355 万元向绿洲化工原部分个人投资者购买其持有的绿洲 化工的股权，同时本公司对该公司增资 2,095 万元，本公司累计取得绿洲化工的 70% 股权 ( 相应的净资产为 13,122,546 元 ) ，差额 11,377,454 元账列商誉。

(12) 长期待摊费用

广告品牌策划费 网络营销费 光伏公司开办费	2007年 12 月31 日 8,903,166 8,903,166	本年增加 2,050,000 7,545,720 1,964,938 11,560,658	本年摊销 (1,663,166) (125,762) - (1,788,928)	2008年 6 月30 日
				9,290,000 7,419,958 1,964,938
				18,674,896

• (13) 短期借款

2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日

• 担保借款 (a) －质押

90,869,669 98,421,159

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－抵押 －保证 信用借款	1,312,688,232 1,130,000,000 100,000,000 2,633,557,901	1,068,386,062 829,420,284 559,556,051
		2,555,783,556

(a) 于 2008 年 6 月 30 日，银行质押借款、银行抵押借款、银行保证借款和银行信用 借款中分别包括原币数为美元 8,240,000 元、美元 8,600,000 元，美元 0 元和美元 0 元 (2007 年 12 月 31 日：美元 13,473,864 元、美元 8,611,842 元，美元 5,000,000 元和美元 6,750,000 元 ) 的外币借款。

本集团保证借款担保单位列示如下：

担保单位 控股股东担保 山东西王集团 山东泉林纸业有限公司 山东海化集团	2008年6月30日 借款金额 2007年12月31日 借款金额
	- 12,897,284 - 45,000,000 - 40,000,000 美元5,000,000及 人民币660,000,000元 美元5,000,000及 人民币695,000,000元

(14) 应付账款

于 2008 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的款项 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 7,251,295 元 (2007 年 12 月 31 日： 9,714,657 元 ) ，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收完成，该款项尚 未进行最后清算。

应付账款中包括以下外币余额：

2008年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 美元 31,396,312 6.8591 215,350,444 瑞士 法郎 - - - 日元194,829,000 0.0645 12,566,471 欧元 1,641,550 10.8302 17,778,315 245,695,229	2007年12月31日	2007年12月31日
	外币金额 汇率 25,322,891 7.3046 502,500 6.4855 436,678,000 0.0641 1,845,850 10.6669	折合人民币 184,973,588 3,258,964 27,975,339 19,689,497
		235,897,388

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孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

(15) 预收款项

于 2008 年 6 月 30 日，本集团预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决 权股份的股东的款项 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 6 月 30 日，本集团无账龄超过一年的预收款项 (2007 年 12 月 31 日： 无 ) 。

预收款项中包括以下外币余额：

	2008	年6 月30 日	年6 月30 日			2007 年12 月31 日
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额		汇率	折合人民币
美元	1,518,164	6.8591	10,413,239	1,238,787		7.3046	9,048,844
应付职工薪酬
		2007年					2008年
		12 月31 日		本年增加		本年减少	6 月30 日
工资、奖金、津贴和
补贴		35,763,068	167,053,921		(147,481,020)		55,335,969
社会保险费		-	6,932,386			(6,932,386)	-
工会经费和职工教育
经费		312,069		-		-	312,069
		36,075,137	173,986,307		(154,413,406)		55,648,038

(16) 应付职工薪酬

(17) 应交税费

应交企业所得税 应交增值税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 其他 (18) 应付股利 应付泰来家纺少数股东股利 (19) 其他应付款	2008 年6 月30 日 3,571,051 (5,948,901) 904,905 829,069 9,003,593 8,359,717 2008 年6 月30 日 - 2008 年6 月30 日	2007 年12 月31 日
		29,828,228 (11,870,240) 25,593 745,760 3,847,980
		22,577,321
		2007 年12 月31 日
		2,523,832
		2007 年12 月31 日

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孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

应付孚日控股股份有限公司 应付利息 应付运费 应付审计费 应付玉龙孚日家纺 应付广告费 应付网络营销费 应付孚日世维 其他	- 6,000,000 6,751,356 - 1,007,402 2,098,003 3,652,652 2,734,765 20,199,931 42,444,109	42,057,010 4,836,831 4,221,761 1,500,000 1,475,468 - - - 5,697,492
		59,788,562

于 2008 年 6 月 30 日，无其他应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东 的款项。

(20) 长期借款

担保借款 －抵押 －保证	2008年6月30日 100,000,000 286,600,000 386,600,000	2007年12月31日 70,000,000 266,600,000
		336,600,000

减：一年内到期的长期借款 担保借款 －抵押 (30,000,000) (30,000,000) - - －保证 (30,000,000) (30,000,000) 356,600,000 306,600,000

于 2008 年 6 月 30 日，银行担保借款无外币借款 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

本集团担保借款担保单位列示如下：

2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 担保单位 借款金额 借款金额

山东海化集团

70,000,000 70,000,000

32

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长期借款按贷款银行列示如下：

中国银行高密支行 建设银行高密支行 恒丰银行济南分行 华夏银行济南分行	2008 年6 月30 日 156,600,000 80,000,000 70,000,000 50,000,000 356,600,000	2007 年12 月31 日
		156,600,000 80,000,000 70,000,000 -
		306,600,000

(21) 递延所得税资产

2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 合并抵消未实 现毛利 6,385,721 25,542,840 5,863,356 23,453,424 6,385,721 25,542,840 5,863,356 23,453,424 (22) 股本 2007 年12 月31 日 资本公积转增股本 2008 年6 月30 日 有限售条件股份－ 境内法人持有股 105,738,846 52,869,423 158,608,269 境内自然人持有股 317,216,473 158,608,236 475,824,709 有限售条件股份合计 422,955,319 211,477,659 634,432,978 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 202,700,000 101,350,000 304,050,000 无限售条件股份合计 202,700,000 101,350,000 304,050,000 股份总额 625,655,319 312,827,659 938,482,978	2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 合并抵消未实 现毛利 6,385,721 25,542,840 5,863,356 23,453,424 6,385,721 25,542,840 5,863,356 23,453,424 (22) 股本 2007 年12 月31 日 资本公积转增股本 2008 年6 月30 日 有限售条件股份－ 境内法人持有股 105,738,846 52,869,423 158,608,269 境内自然人持有股 317,216,473 158,608,236 475,824,709 有限售条件股份合计 422,955,319 211,477,659 634,432,978 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 202,700,000 101,350,000 304,050,000 无限售条件股份合计 202,700,000 101,350,000 304,050,000 股份总额 625,655,319 312,827,659 938,482,978	2007 年12	月31 日
			可抵扣 暂时性差异 23,453,424
			23,453,424
	105,738,846 52,869,423 158,608,269 317,216,473 158,608,236 475,824,709
	422,955,319 211,477,659 634,432,978
	202,700,000 101,350,000 304,050,000
	202,700,000 101,350,000 304,050,000
	625,655,319 312,827,659 938,482,978

(a) 有关本公司历史沿革情况详见附注一“公司简介”。

(b) 根据公司 2008 年 3 月 25 日召开 2007 年度股东大会决议以及修改后的本公司章 程，本公司实施了 2007 年度派送股利和资本公积转增股本方案，详见附注一。

• (23) 资本公积

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孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

股本溢价 原制度资本公积转入	2007年 12 月31 日 1,594,669,088 26,998,495 1,621,667,583	本年减少 312,827,659 - 312,827,659	2008年 6 月30 日
			1,281,841,429 26,998,495
			1,308,839,924

根据公司 2008 年 3 月 25 日召开 2007 年度股东大会决议以及修改后的本公司章 程，本公司实施了 2007 年度派送股利和资本公积转增股本方案，详见附注一。

(24) 盈余公积

法定盈余公积金	2007年 12 月31 日 59,327,852	本年提取 -	2008年 6 月30 日
			59,327,852

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利 润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50% 以上 时，可不再提取。

(25) 营业收入和营业成本

主营业务收入(a) 其他业务收入(b)	2008 年1-6 月 1,615,686,431 17,148,086 1,632,834,517	2007 年1-6 月
		1,400,823,470 11,933,623
		1,412,757,093

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2008 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 毛巾系列产品 1,225,628,346 922,543,955 装饰布系列产品 222,095,251 192,555,795 化工农药产品 109,062,787 70,172,240 其他 58,900,047 48,751,569 1,615,686,431 1,234,023,559	2007 年1-6 月
	主营业务收入 主营业务成本 1,026,213,771 762,692,269 202,584,932 172,513,113 122,327,768 77,048,497 49,696,999 44,152,880
	1,400,823,470 1,056,406,759

本集团前五名客户销售的收入总额为 359,928,630 元，占本集团全部销售收入的

34

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22 %(2007 年 1-6 月： 285,078,940 元，占 20%) 。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售材料 销售废料及其他	2008 年1-6 月 其他业务收入 其他业务成本 8,093,287 5,467,314 9,054,799 9,943,813 17,148,086 15,411,127	2007 年1-6 月
		其他业务收入 其他业务成本 8,147,043 7,308,346 3,786,580 2,701,084
		11,933,623 10,009,430

(26) 营业税金及附加

城市维护建设税 教育费附加 其他 (27) 财务费用 借款利息 利息收入 汇兑净损益 银行手续费 其他 (28)投资收益 按权益法享有或分担的被投 资公司净损益的份额 (29)营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 处置固定资产利得		2008 年1-6 月 5,279,372 2,389,913 - 7,669,285 2008 年1-6 月 118,301,454 (18,998,618) (5,549,723) 7,303,382 767,315 101,823,810 2008 年1-6 月 26,977 26,977 2008 年1-6 月 5,815,630		2007 年1-6 月
				6,005,811 3,037,215 416,503
				9,459,529
				2007 年1-6 月
				99,888,203 (9,774,493) 4,413,397 4,588,151 1,493,591
				100,608,849
				2007 年1-6 月
				148,970
				148,970
				2007 年1-6 月
				783,696

35

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

其他 (b) 营业外支出 处置固定资产损失 其他	2,689,274 8,504,904 2008 年1-6 月 4,322,432 1,527,801 5,850,233	105,776
		889,472
		2007 年1-6 月
		543,107 744,005
		1,287,112

(30) 所得税费用

当期所得税 递延所得税	2008 年1-6 月 28,815,528 (522,365) 28,293,163	2007 年1-6 月
		42,391,386 542,430
		42,933,816

(31) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通 股的加权平均数计算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2008 年1-6 月 94,265,800 938,482,978 0.10	2007 年1-6 月
		84,580,841 788,482,979
		0.11

于 2008 年 3 月 25 日， 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年度利润分配及资本 公积转增股本方案，公司以总股本 625,655,319 股为基数，向 2008 年 5 月 12 日 下午深圳证券交易所收市后登记在册的本公司全体股东，每 10 股转增 5 股，实 施后本公司总股本为 938,482,978 元。为了保持会计指标的前后期可比性，按企 业会计准则的规定，按调整后的股数重新计算 2007 年 1-6 月的每股收益。

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并 净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀 释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

36

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

(32) 现金流量表附注

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 加：少数股东损益 固定资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失 财务费用 投资收益 递延所得税资产减少(增加) 存货的增加 经营性应收项目的减少(增加) 经营性应付项目的增加(减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 现金净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净增加/(减少)额	2008 年1-6 月 94,265,800 4,280,080 169,665,582 2,471,493 (1,057,582) 98,918,616 (26,977) (758,087) (143,855,287) 7,583,316 (60,805,304) - 170,681,650 2008 年1-6 月 761,982,854 (1,191,442,562) (429,459,708)	2007 年1-6 月
		84,580,841 3,745,453 141,180,729 11,649,876 332,008 90,113,700 (148,970) 542,430 (72,823,754) (52,732,865) 21,902,585 (100,651)
		228,241,382
		2007 年1-6 月
		313,998,084 (91,641,770)
		222,356,314

(b) 现金净变动情况

八 母公司财务报表主要项目附注

(1) 应收账款及其他应收款

(a) 应收账款

应收账款 减：坏账准备	2007年 12 月31 日 233,430,407 (68,784) 233,361,623	本年增加 -	本年减少 -	2008年 6 月30 日
				289,471,372
				(68,784)
				289,402,588

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

37

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

一年以内 一到二年 二到三年	2008 年6 月30 日 金额 占总额 比例 坏账准备 289,256,462 100% - 146,126 - - 68,784 - (68,784) 289,471,372 100% (68,784)	2007 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
	金额 占总额 比例 289,256,462 100% 146,126 - 68,784 - 289,471,372 100%	金额 占总额 比例 233,292,839 100% 137,568 - - - 233,430,407 100%	坏账准备 - (68,784) -
			(68,784)

于 2008 年 6 月 30 日，本公司的应收账款均为其它不重大的应收款项 (2007 年 12 月 31 日：同 2008 年 6 月 30 日 ) 。

(b) 其他应收款

2007 年 2008 年 12 月 31 日 6 月 30 日 应收子公司 1,039,875,240 1,310,933,339 其它 12,894,596 3,927,154 1,052,769,836 1,314,860,493 本年增加 本年减少 - - 减：坏账准备 (39,953) (39,953) 1,052,729,883 1,314,820,540

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2008年6月30日 金额 占总额 比例 坏账准备 1,314,055,534 100% - 765,007 - - - - - 39,952 - (39,952) 1,314,860,493 100% (39,952)	2007年12月31	日
	金额 占总额 比例 1,314,055,534 100% 765,007 - - - 39,952 - 1,314,860,493 100%	金额 占总额 比例 1,052,697,268 100% 32,616 - - - 39,952 - 1,052,769,836 100%	坏账准备 - - - (39,952)
			(39,952)

于 2008 年 6 月 30 日，本公司的其他应收款均为其它不重大的应收款项 (2007 年 12 月 31 日：同 2008 年 6 月 30 日 ) 。

于 2008 年 6 月 30 日，其他应收款余额中包含应收控股子公司的款项总计为 1,310,933,339 元 (2007 年 12 月 31 日： 1,039,875,240 元 ) 。

(2) 长期股权投资

38

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日

子公司(a) 联营企业(b)	263,903,709 3,720,682 267,624,391	143,903,709 956,879
		144,860,588

本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

(a)

孚日塑料 孚日装饰布 孚日自来水 泰来家纺 孚日进出口 瑞峰制线 孚日热电 绿洲化工 孚日光伏	初始 投资成本 1,917,300 9,000,000 9,000,000 1,081,460 15,000,000 89,624,900 4,596,315 13,373,083 120,000,000 263,593,058	追加 投资 - - - - - - - 310,651 - 310,651	2007年 12 月31 日 1,917,300 9,000,000 9,000,000 1,081,460 15,000,000 89,624,900 4,596,315 13,683,734 - 143,903,709	本年 增加 - - - - - - - - 120,000,000 120,000,000	2008年 6 月30 日
					1,917,300 9,000,000 9,000,000 1,081,460 15,000,000 89,624,900 4,596,315 13,683,734 120,000,000
					263,903,709

(b) 投资于联营公司详见附注七 (5) 。

(3) 营业收入和营业成本

2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 主营业务收入 1,414,622,249 1,197,888,852 其他业务收入 257,379,651 458,466,677 1,672,001,900 1,656,355,529

(a) 主营业务收入和主营业务成本

毛巾系列产品 装饰布系列产品	2008 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 1,193,918,311 939,681,758 220,703,938 195,785,347 1,414,622,249 1,135,467,105	2007 年1-6 月
		主营业务收入 主营业务成本 1,001,855,335 781,552,959 196,033,517 175,859,550
		1,197,888,852 957,412,509

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孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

于 2008 年 1-6 月，本公司前五名客户销售的收入总额为 359,928,630 元，占本 公司全部销售收入的 22%(2007 年 1-6 月： 285,078,940 元，占 17%) 。

(4) 投资收益

投资收益
按权益法享有或分担的被投 资公司净损益的份额 子公司股利分配	2008 年1-6 月 26,977 69,629,107 69,656,084	2007 年1-6 月
		148,970 -
		148,970

九 关联方关系及其交易

• (1) 控股公司和子公司

• (a) 子公司的基本情况详见附注六。

• (b) 本公司控股股东为山东孚日控股股份有限公司，注册地为山东高密，注册资本 4500 万元，主营业务为以自有资产进行投资，目前对本公司的持股比例为 16.9% ， 表决权比例亦为 16.9% 。

本公司董事长孙日贵先生通过直接持有本公司 14.09% 的股份和持有本公司控股 股东 27.79% 的股份实际控制本公司。

(2) 不存在控制关系的关联方的性质

关联方名称 与本公司关系 鲁源纺织 与本公司同受控股股东控制 盛德纺织 与本公司同受控股股东控制 瑞驰纺织 与本公司同受控股股东控制 盛仁纺织 与本公司同受控股股东控制 宇瑞纺织 与本公司同受控股股东控制 高密市日升毛巾厂 该企业投资人孙艳为本公司董事长之妹

(3) 关联交易

(a) 定价政策

• 本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原则 进行。

• (b) 支付加工费

40

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

高密市日升毛巾厂 盛仁纺织 盛德纺织	2008 年1-6 月 949,015 6,421,805 4,118,336 11,489,156	2007 年1-6 月
		773,974 5,565,805 5,388,883
		11,728,662

于 2008 年 1-6 月，本集团向关联方支付该类加工费占支付加工费总额的 7%(2007 年 1-6 月： 7%) 。

(c) 销售货物

鲁源纺织 盛仁纺织 瑞驰纺织 盛德纺织 宇瑞纺织	2008 年1-6 月 5,523,812 2,272,806 1,615,197 264,102 2,427,956 12,103,873	2007 年1-6 月
		2,511,951 711,826 762,088 79,420 -
		4,065,285

于 2008 年 1-6 月，本集团向关联方销售电，占销售电总额的 8%(2007 年 1-6 月： 4%) 。

(4) 关联方应收、应付款项余额

(a) 应收账款

盛德纺织 盛仁纺织 宇瑞纺织 鲁源纺织 瑞驰纺织	2008 年6 月30 日 62,232 515,937 565,058 1,324,335 733,519 3,201,081	2007 年12 月31 日
		54,177 - - 1,171,905 314,210
		1,540,292

于 2008 年 6 月 30 日，本集团应收关联方款项占应收款项总额 1%(2007 年 12 月 31 日： 1%) 。

(b) 应付账款

2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日

41

孚日集团股份有限公司 2008 年半年度报告

盛德纺织 盛仁纺织 高密市日升毛巾厂	1,234,007 1,125,750 266,882 2,626,639	566,498 756,715 327,234
		1,650,447

于 2008 年 6 月 30 日，本集团应付关联方款项占应付款项总额 0.5%(2007 年 12 月 31 日： 0.3%) 。

(c) 其他应付款

孚日控股	2008年6月30日 - -	2007年12月31日 42,057,010
		42,057,010

于 2008 年 6 月 30 日，本集团其他应付关联方款项占其他应付款项总额 0% (2007 年 12 月 31 日： 73%) 。

十 承诺事项

(1) 资本性承诺事项

以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：

房屋、建筑物 机器设备 投资孚日世维家纺 投资埃孚光伏	2008 年6 月30 日 72,152,683 15,321,981 - 94,764,250 182,238,914	2007 年12 月31 日
		79,873,742 13,775,497 2,863,403 -
		96,512,642

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

一年以内 一年至二年以内 二年至三年以内 三年以上	2008 年6 月30 日 2,378,560 2,268,560 2,103,900 1,918,106 8,669,126	2007 年12 月31 日
		2,917,064 2,378,560 2,268,560 2,103,900
		9,668,084

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(3) 信用证承诺事项

本集团为购买原材料及机器设备开立若干远期信用证。截至 2008 年 6 月 30 日止， 该等远期信用证项下尚未到期的金额为 346,178,777 元 (2007 年 12 月 31 日： 471,703,046 元 ) 。

十一 或有事项

根据本公司与山东海化集团有限公司签订的《互保协议》，双方约定互相提供银行 借款担保，担保最高额为人民币 8 亿元。截止 2008 年 6 月 30 日，本公司为山东 海化集团有限公司银行借款提供担保合计为人民币 7.8 亿元。

十二 资产负债表日后事项

2008 年 2 月 22 日本公司与德国 ALEO SOLAR AG( 以下简称“ ALEO ” ) 签署了合 资协议，本公司拟与 ALEO 共同出资设立生产晶体硅太阳电池组件的中外合资经 营企业——埃孚光伏制造有限公司，注册资本 1750 万欧元，各占 50% 的股权。该 公司成立于 2008 年 7 月 1 日，于 2008 年 7 月 30 日，公司与 ALEO 各出资 250 万欧元，剩余出资将在 2008 年内到位。

十三 扣除非经常性损益后的净利润

净利润 加(减)：非经常性损益项目 － 处置固定资产的净损失(收益) － 政府补助 － 其他营业外支出 － 其他营业外收入 非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润	2008 年1-6 月 94,265,800 (1,493,198) (2,300,000) 1,527,801 (389,274) (2,654,671) 663,668 92,274,797	2007 年1-6 月
		84,580,841 543,107 - 744,006 (889,472)
		397,641 411,209
		85,389,691

非经常性损益明细表编制基础

• 根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号 非经常性损益》的规定，非 经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但 由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、 事项产生的损益。

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第三节 补充资料

一、净资产收益率及每股收益

期间 2008年 1-6月 2007年 1-6月	财务指标 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	净资产收益率 全面摊薄 加权平均 3.80% 3.75% 3.72% 3.67% 7.25% 7.34% 7.32% 7.41%	每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 0.10 0.10 0.10 0.10 0.11 0.11 0.11 0.11	每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 0.10 0.10 0.10 0.10 0.11 0.11 0.11 0.11
				0.10 0.10 0.11 0.11

上述财务指标的计算方法：

全面摊薄净资产收益率的计算公式如下 :

全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产

加权平均净资产收益率 (ROE) 的计算公式如下 :

P

ROE =————————————————————————

E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0

其中： P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产 增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

基本每股收益 (EPS) 的计算公式如下 :

P

EPS =———————————————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0

其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增

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加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告 期期末的月份数。

本公司无具有稀释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

二、 2008 年1-6 月资产减值准备明细表

					金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	12	2007年 月31 日	本年增加		本年转回		6	2008年 月30 日
	合并	母公司	合并	母公 司	合并	母公 司	合并	母公司
一、坏账准备合计	108,737	108,737	656,620	-	-	-	765,357	108,737
其中： 应收账款	68,784	68,784	656,620	-	-	-	725,404	68,784
其他应收款	39,953	39,953	-	-	-	-	39,953	39,953
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：库存商品	-	-	-	-	-	-	-	-
原材料	-	-	-	-	-	-	-	-
四、长期投资减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：长期股权投资	-	-	-	-	-	-	-	-
长期债权投资	-	-	-	-	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：房屋、建筑物	-	-	-	-	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-	-	-	-	-
六、无形资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：专利权	-	-	-	-	-	-	-	-
商权权	-	-	-	-	-	-	-	-
七、在建工程减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-

三、 会计报表数据变动项目分析

会计报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占公司报表日资产总额 5%( 含 5% 或 报告期利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析如下：

	2008年 6月30日	2007年 12月31日	变动金额	%	注 释
货币资金	761,982,854	1,292,568,073	(530,585,219)	(41%)	(a)
预付账款	111,286,982	60,998,441	50,288,541	82%	(b)
在建工程	202,542,680	93,822,796	108,719,884	116%	(c)

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工程物资	247,306,069	14,993,587	232,312,482	1549%	(c)
长期待摊费用	18,674,896	8,903,166	9,771,730	110%	(d)
应付职工薪酬	55,648,039	36,075,137	19,572,902	54%	(e)
销售费用	82,865,841	46,118,028	36,747,813	80%	(f)
所得税费用	28,293,163	42,933,816	(14,640,653)	(34%)	(g)

注释：

• (a) 公司 2007 年 12 月公开增发融资约人民币 12.6 亿元，本期货币资金减少主要原 因为公司购建固定资产、购买原材料等所致。

• (b) 预付账款的增加是由于购买固定资产、原材料等所致。

• (c) 在建工程、工程物资增加主要是由于大规模技术改造、光伏项目公司筹建，新建 厂房、购置设备等。

• (d) 长期待摊费用增加是由于广告品牌策划费、网络营销费及光伏项目公司开办费增 加所致。

• (e) 应付职工薪酬增加是由于部分职工薪酬在 2008 年 7 月初支付所致。

• (f) 销售费用增加是由于广告营销费用支出等增加所致。

• (g) 所得税费用减少是因为自 2008 年 1 月 1 日起公司执行 25% 的企业所得税率。

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