SUNVIM GROUP CO., LTD — Interim / Quarterly Report 2007

Jul 25, 2007

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

一、会计报表

资 产 负 债 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 2007 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项
目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	313,998,083	283,328,830	157,503,389	103,788,616
应收账款	284,950,883	238,557,015	220,537,272	185,063,416
预付款项	47,796,326	23,342,689	82,847,385	63,209,842
应收利息		3,351,288		3,351,288
其他应收款	7,783,219	714,323,347	23,744,247	687,179,896
存货	1,017,086,501	930,152,041	944,262,747	801,874,570
流动资产合计	1,671,615,012	2,193,055,210	1,428,895,040	1,844,467,628
非流动资产：
长期股权投资	849,239	208,285,311	1,235,637	208,361,058
固定资产	2,755,116,046	1,685,383,259	2,860,578,094	1,781,689,203
在建工程	172,139,830	139,286,600	118,589,179	110,182,328
工程物资	12,181,519		8,536,923
固定资产清理	7,765,708		10,236,835
无形资产	149,505,375	127,217,952	23,098,616	560,333
商誉	13,868,333		13,868,333
递延所得税资产	7,160,403		7,702,833
非流动资产合计	3,118,586,453	2,160,173,122	3,043,846,450	2,100,792,922
资产总计	4,790,201,465	4,353,228,332	4,472,741,490	3,945,260,550
流动负债：
短期借款	2,608,631,470	2,318,631,470	2,470,813,061	1,965,313,061
应付账款	536,110,939	436,245,644	436,523,694	324,270,351
预收款项	24,409,200	18,664,779	33,577,928	23,557,805
应付职工薪酬	28,951,167	20,689,599	29,733,790	22,432,365
应交税费	21,502,906	8,137,415	51,960,968	31,798,307
应付利息			882,000

1

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

其他应付款	23,515,890	37,032,502	19,750,774	156,273,146
流动负债合计	3,243,121,572	2,839,401,409	3,043,242,215	2,523,645,035
非流动负债：
长期借款	353,600,000	353,600,000	283,600,000	283,600,000
长期应付款	5,181,712		5,181,712
非流动负债合计	358,781,712	353,600,000	288,781,712	283,600,000
负债合计	3,601,903,284	3,193,001,409	3,332,023,927	2,807,245,035
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	525,655,319	525,655,319	404,350,246	404,350,246
资本公积	462,259,285	462,259,285	462,259,285	462,259,285
盈余公积	58,797,756	53,846,052	58,797,756	53,846,052
未分配利润	120,220,966	118,466,267	197,380,223	217,559,932
归属于母公司所有者权益合计	1,166,933,326	1,160,226,923	1,122,787,510	1,138,015,515
少数股东权益	21,364,855		17,930,053
所有者权益合计	1,188,298,181	1,160,226,923	1,140,717,563	1,138,015,515
负债和所有者权益总计	4,790,201,465	4,353,228,332	4,472,741,490	3,945,260,550

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

利 润 表

编制单位：孚日集团股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,412,757,093	1,656,355,529	1,252,181,608	1,386,074,217
其中：营业收入	1,412,757,093	1,656,355,529	1,252,181,608	1,386,074,217
二、营业总成本	1,281,248,313	1,564,297,941	1,151,788,491	1,319,273,669
其中：营业成本	1,066,416,189	1,410,348,308	966,204,845	1,193,402,773
营业税金及附加	9,459,529	5,417,049	10,427,874	7,281,574
销售费用	46,118,028	42,465,251	30,948,802	23,211,898
管理费用	58,645,718	46,076,484	54,276,404	37,981,020
财务费用	100,608,849	59,990,849	89,930,566	57,396,404
加： 投资收益（损失以“-”号填列）	148,970	148,970	-1,869,561	34,232,816
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	131,657,750	92,206,558	98,523,556	101,033,364
加：营业外收入	889,472	884,348	846,549	777,875
减：营业外支出	1,287,112	1,035,090	1,709,135	130,412

2

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

四、利润总额（亏损总额以“-”号填	131,260,110	92,055,816	97,660,970	101,680,827
列）
减：所得税费用	42,933,816	29,409,383	21,944,890	21,817,543
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	88,326,294	62,646,433	75,716,080	79,863,284
归属于母公司所有者的净利润	84,580,841		69,869,549
少数股东损益	3,745,453		5,846,531
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.16		0.21
（二）稀释每股收益	0.16		0.21

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

现 金 流 量 表

现 金 流 量 表	现 金 流 量 表	现 金 流 量 表	现 金 流 量 表	现 金 流 量 表
编制单位：孚日集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
	本期		上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,733,410,760	1,709,091,854	1,696,830,433	1,497,064,416
收到的税费返还	38,712,365	38,403,020	29,196,030	10,530,834
收到其他与经营活动有关的现金	570,136	665,667	42,828,285	18,920,890
经营活动现金流入小计	1,772,693,261	1,748,160,541	1,768,854,748	1,526,516,140
购买商品、接受劳务支付的现金	1,196,323,923	1,326,273,496	1,292,748,844	1,134,209,880
支付给职工以及为职工支付的现金	136,660,890	100,561,279	100,524,228	72,626,504
支付的各项税费	139,866,597	76,612,787	138,364,962	110,359,553
支付其他与经营活动有关的现金	71,600,469	58,764,231	53,440,120	45,092,859
经营活动现金流出小计	1,544,451,879	1,562,211,793	1,585,078,154	1,362,288,796
经营活动产生的现金流量净额	228,241,382	185,948,748	183,776,594	164,227,344
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长	1,479,349	1,324,832	9,169,476	27,043,144
期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			2,294,635	192,512
投资活动现金流入小计	1,479,349	1,324,832	11,464,111	27,235,656
购建固定资产、无形资产和其他长	185,265,324	172,438,535	321,465,537	185,462,387
期资产支付的现金
投资支付的现金	210,000	210,000	12,310,000	8,210,000

3

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

投资活动现金流出小计	185,475,324	172,648,535	333,775,537	193,672,387
投资活动产生的现金流量净额	-183,995,975	-171,323,703	-322,311,426	-166,436,731
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			6,600,000
其中：子公司吸收少数股东投资收			6,600,000
到的现金
取得借款收到的现金	2,597,735,470	2,020,950,073	2,342,528,279	1,093,528,279
收到其他与筹资活动有关的现金	65,861,620	54,741,620
筹资活动现金流入小计	2,663,597,090	2,075,691,693	2,349,128,279	1,093,528,279
偿还债务支付的现金	2,354,866,002	1,764,917,061	2,206,667,119	1,098,800,000
分配股利、利润或偿付利息支付的	130,620,181	91,117,843	84,156,572	52,099,153
现金
其中：子公司支付给少数股东的股	882,000
利、利润
筹资活动现金流出小计	2,485,486,183	1,856,034,904	2,290,823,691	1,150,899,153
筹资活动产生的现金流量净额	178,110,907	219,656,789	58,304,588	-57,370,874
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额	222,356,314	234,281,834	-80,230,244	-59,580,261
加：期初现金及现金等价物余额	91,641,769	49,046,996	166,584,110	115,545,023
六、期末现金及现金等价物余额	313,998,083	283,328,830	86,353,866	55,964,762

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

所 有 者 权 益 变 动 表 （一）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：（人民币）元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益				少数股东权	所有者权益合
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	益	计
一、上年年末余额	404,350,246	462,259,285	58,797,756	189,864,284	17,743,159	1,133,014,730
加：会计政策变更				7,515,939	186,894	7,702,833
前期差错更正
二、本年年初余额	404,350,246	462,259,285	58,797,756	197,380,223	17,930,053	1,140,717,563
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列）	121,305,073			-77,159,257	3,434,802	47,580,618
（一）净利润				84,580,841	3,745,453	88,326,294

4

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计				84,580,841	3,745,453	88,326,294
（三）所有者投入和减少资本					-310,651	-310,651
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他					-310,651	-310,651
（四）利润分配	121,305,073			-161,740,098		-40,435,025
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	121,305,073			-161,740,098		-40,435,025
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	525,655,319	462,259,285	58,797,756	120,220,966	21,364,855	1,188,298,181

所 有 者 权 益 变 动 表 （二）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	2006年金额	2006年金额	2006年金额	2006年金额	2006年金额	2006年金额
项目	归属于母公司所有者权益				少数股东权	所有者权益合
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	益	计
一、上年年末余额	162,675,123	87,719,859	40,049,910	217,203,052	20,193,548	527,841,492
加：会计政策变更				2,249,084		2,249,084
前期差错更正

5

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

二、本年年初余额	162,675,123	87,719,859	40,049,910	219,452,136	20,193,548	530,090,576
三、本年增减变动金额（减少以“-”号	241,675,123	374,539,426	18,747,846	-22,071,913	-2,263,495	610,626,987
填列）
（一）净利润				126,429,424	10,055,163	136,484,587
（二）直接计入所有者权益的利得		14,883,831		5,266,855	186,894	20,337,580
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他		14,883,831		5,266,855	186,894	20,337,580
上述（一）和（二）小计		14,883,831		131,696,279	10,242,057	156,822,167
（三）所有者投入和减少资本	79,000,000	424,725,650			-12,505,552	491,220,098
1.所有者投入资本	79,000,000	424,725,650				503,725,650
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他					-12,505,552	-12,505,552
（四）利润分配	97,605,068		18,747,846	-153,768,192		-37,415,278
1．提取盈余公积			18,747,846	-18,747,846		0
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	97,605,068			-135,020,346		-37,415,278
4．其他
（五）所有者权益内部结转	65,070,055	-65,070,055				0
1．资本公积转增资本（或股本）	65,070,055	-65,070,055				0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	404,350,246	462,259,285	58,797,756	197,380,223	17,930,053	1,140,717,563
企业负责人:孙日贵	主管会计工作的负责人：单秋娟			会计机构负责人：仪修斌

6

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

二、会计报表附注

一 ( ) 公司基本情况

孚日集团股份有限公司 ( 以下简称 “ 本公司 ”) 的前身为山东洁玉纺织有限公司，该 公司是一家于 1999 年 8 月 11 日由高密市毛巾厂整体改组在山东省依法成立的有 限责任公司，成立时的注册资本为 17,653,000 元。于 2000 年度，山东洁玉纺织 有限公司通过现金增资将注册资本变更为 27,216,000 元。

经山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字 (2002) 3 号《关于同意山东洁 玉纺织有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由 山东洁玉纺织有限公司全体股东作为发起人，以山东洁玉纺织有限公 司截至 2001 年 11 月 30 日止的净资产 162,675,123 元按 1:1 的比例折 为 162,675,123 股普通股，每股面值为 1 元，整体改制变更为山东洁玉 纺织股份有限公司。并于 2002 年 2 月 4 日和 2002 年 2 月 6 日分别取得《山 东省股份有限公司批准证书》 ( 鲁政股字 [2002] 4 号 ) 及变更后的营业执 照。改制后，本公司的股本总额为 162,675,123 元，已由普华永道中 天会计师事务所有限公司验证，并出具普华永道验字 (2002) 第 7 号验 资报告。

依据本公司 2002 年 6 月 3 日 2002 年第一次临时股东大会决议，本公司更名为 孚日家纺股份有限公司。上述公司名称变更已于 2002 年度经国家工商行政管理 总局出具 ( 国 ) 名称变核内字 (2002) 第 203 号企业名称变更核准通知书核准同意， 本公司亦已取得变更后的营业执照。

依据本公司 2005 年 11 月 15 日 2005 年第三次临时股东大会决议，本公司更名为 孚日集团股份有限公司。上述公司名称变更已于 2005 年度经国家工商行政管理 总局出具 ( 国 ) 名称变核内字 (2005) 第 711 号企业名称变更核准通知书核准同意， 本公司亦已取得变更后的营业执照。

依据本公司 2006 年 5 月 26 日第二届第七次董事会决议、 2006 年 6 月 28 日召开的 2005 年度股东大会决议及修改后的本公司章程，本公 司实施了 2005 年度派发红利、派送红股和资本公积转增股本方案。 以 2005 年 12 月 31 日本公司总股本 162,675,123 股为基数，向全体 股东每 10 股派送 6 股红股，并用资本公积每 10 股转增 4 股。

截止 2006 年 6 月 28 日，本公司的股本总额为 325,350,246 元，业经 普华永道中天会计师事务所有限公司验证，并出具普华永道中天验字 (2006) 第 95 号验资报告。

根据中国证券监督管理委员会证券发行字 [2006]106 号文《关于核准

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

孚日集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》，核准了本公司向境 内投资者首次发行不超过 7,900 万股的人民币普通股 A 股股票。截止 2006 年 11 月 16 日，本公司完成了发行人民币普通股 A 股 7,900 万 股。

截止 2006 年 12 月 31 日，本公司的股本总额为 404,350,246 元，业 经普华永道中天会计师事务所有限公司验证，并出具普华永道中天验字 (2006) 第 138 号验资报告。

依据本公司 2007 年 3 月 22 日第二届第十次董事会决议、 2007 年 4 月 17 日召开的 2006 年度股东大会决议，本公司通过了 2006 年度利 润分配方案。本公司以 2006 年 12 月 31 日总股本 404,350,246 股为 基数，向全体股东每 10 股派送 3 股红股，并于 2007 年 4 月 30 日实 施完毕。

截止 2007 年 6 月 30 日，本公司的股本总额为 525,655,319 元，业经 普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华永道中天验字（ 2007 ） 第 059 号验资报告予以验证。公司已于 2007 年 5 月 22 日取得变更后 的营业执照。

本公司及子公司总称为 “ 本集团 ” ，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织品、床 上用品、服装、工艺品和化工农药产品的生产及销售。

本财务报表由本公司董事会于 2007 年 7 月 24 日批准报出。

( 二 ) 财务报表的编制基础

本集团原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁 布的《企业会计制度》 ( 以下合称 “ 原会计准则和制度 ”) 编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 ( 以下简 “ 称 企业会计准则 ”) 。 2007 年半年度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制 的财务报表。

在编制本财务报表时， 2006 年度同期的相关比较数据已按照《企业会计准则第 —— 38 号 首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，并按照企业会计准则重 新列报。追溯调整涉及的主要内容为：

对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后 年度的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、 2006 年度净损益调整 为按企业会计准则列报的股东权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附 注 ( 十四 ) 。

8

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

( 三 ) 遵循企业会计准则的声明

本集团和本公司 2007 年半年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、完整地反映了本集团和本公司 2007 年 6 月 30 日的财务状况以及 2007 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。

( 四 ) 重要会计政策和会计估计

(1) 会计年度

本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(2) 记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港币。 本会计报表的编制金额单位为人民币元。

(3) 记账基础和计量属性、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量 属性

本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量 时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时， 采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

本报告期无报表项目计量属性发生变化。

(4) 现金

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。受到限 制的银行存款不作为现金流量表中的现金列示。

(5) 外币业务核算方法

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算 差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

香港子公司以非港币进行之经济业务均以业务发生当日的适用汇率折算为港币入 账。于资产负债表日，以非港币为单位的货币性资产和负债，按该日的适用汇率 折算为港币，所产生的折算差额直接计入当期损益。

9

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

• (6) 外币会计报表的折算方法

在编制合并会计报表时，香港子公司的外币会计报表已折算为人民币会计报表。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经 营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产 生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。香港子公司的现金流量 采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表 中单独列示。

• (7) 金融资产－应收款项

• (a) 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用 实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

• (b) 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合 计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

• (8) 存货

存货包括原材料、在产品、产成品、和低值易耗品及包装物等，按成本与可变现 净值孰低列示。

存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平 均法核算；低值易耗品于领用后不超过一年的受益期内分期摊销入成 本，包装物于领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原 材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费 用。

10

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。可 变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的 成本、销售费用及相关税金后的金额确定。

本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

(9) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司、联营企业的股权投资。

(a) 子公司

子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以 从其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资，在本公司个别财务报表 中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的 部分作为初始投资成本的收回。

(b) 联营企业

联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始 投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包 含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当 期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担 额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资 损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不 变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间的交易产生的未实现损 益在本集团拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，但该交易所转让的资产发生 减值的，相应的未实现损失不予抵销。

(c) 长期股权投资减值

11

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

(10) 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公 及其他设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命 内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面 价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：	固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：	固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：
	预计使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20年	5%	4.75%
机器设备	10年	5%	9.5%
运输工具	5年	5%	19%
办公及其他设备	5年	5%	19%

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 并作适当调整。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注 ( 四 )(14)) 。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额 列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。

(11) 在建工程

12

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达 到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生 的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资 产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注 ( 四 )(14) 。

(12) 无形资产

无形资产包括土地使用权等，以实际成本计量。

(a) 土地使用权

以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的 价款入账，并采用年限平均法按土地使用权受益年限摊销。

(b) 无形资产减值准备

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注 ( 四 )(14) 。

(c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。

(13) 商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差 额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净 资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权 投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权 投资。

企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的 减值见附注 ( 四 )(14) 。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

(14) 资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

13

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、长期股权投资等，于资产 负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

(15) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期 损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

(16) 借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内偿还的借款为短期 借款，其余借款为长期借款。

(17) 职工薪酬

职工薪酬主要指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。

本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养 老、医疗保险及其他社会保障制度。除此以外，本集团并无其他重大职工福利承 诺。

(18) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确 认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的

14

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣 亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税 负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

(19) 股利分配

拟分配的现金股利或股票股利于股东大会批准的当期确认为负债或转为股本。

(20) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合 同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售 退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各 项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继 续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够 可靠计量时，确认销售收入的实现。

(b) 其他收入

利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定；经营租赁收入采用直线法 在租赁期内确认。

• (21) 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

• (22) 合并会计报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制

15

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报 表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股 东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时， 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

( 五 ) 主要税项

• (1) 企业所得税

本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：

本公司 高密市孚日塑料制品有限公司 (以下简称“孚日塑料制品”) (a) 高密市孚日装饰布有限公司 (以下简称“孚日装饰布”) (b) 高密市孚日自来水有限公司 (以下简称“孚日自来水”) 泰来家纺有限公司 (以下简称“泰来家纺”) 高密市孚日纺织进出口有限公司 (以下简称“孚日进出口”) 高密市瑞峰制线有限公司 (以下简称“瑞峰制线”) 高密市孚日热电有限公司 (以下简称“孚日热电”) 高密市绿洲化工有限公司 (以下简称“绿洲化工”) 高密市孚日建材有限公司 (以下简称“孚日建材”) (c)	适用所得税率 33% 24% 33% 33% 17.5% 33% 33% 33% 33% 33%	实际所得税率
		33% - - 33% 17.5% 33% 33% 33% 33% -

(a) 孚日塑料制品于 1999 年设立于山东省高密市，为沿海经济开放区内的生产性外 商投资企业，适用税率为 24% 。根据相关税法规定并经有关税务机关的审批， 该公司可以从弥补以前年度亏损 ( 最长为 5 年 ) 后的第一个获利年度开始免除头两 年且减半后三年的企业所得税。由于该公司在 2007 年 1-6 月无应纳税所 得额，故未计提所得税费用。

16

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

• (b) 孚日装饰布于 2003 年设立于山东省高密市，适用税率为 33% 。由于 该公司在 2007 年 1-6 月无应纳税所得额，故未计提所得税费用。

• (c) 孚日建材于 2005 年设立于山东省高密市，该公司适用税率为 33% 。根据相关税 法规定，该公司属于利用废水、废气和废渣等废弃物为主要原料进行生产的企业， 可自生产经营之日起，免征所得税 5 年，故未计提所得税费用。

• (2) 增值税

本集团的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为 17% ；外销产 品采用 “ 免、抵、退 ” 办法，销售税率为零。

购买原材料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。原棉进项税 率为 13% ，其他产品进项税率为 17% 。

本集团因出口毛巾制品及塑料制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以 申请退税，适用的退税率为 11% 。由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的 增值税进项税额计入当期成本。

经相关税务部门批准，对孚日建材利用粉煤灰、煤渣等生产符合资源综合利用免 — 税条件的产品 粉煤灰砖在本期内执行免征增值税政策。

本集团的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

• (3) 营业税

• 本集团租金收入按收入额的 5% 缴纳营业税。

17

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

( 六 ) 控股子公司

				本公司	本公司持有	本公司持有	本公司持有	本公司持有
子公司名称	注册地点	注册资本	业务性质及经营范围	对其投资额	权益比例		表决权比例		是否合并
					直接	间接	直接	间接
孚日塑料制品	山东高密市	33 万美元	生产经营塑料制品	23.1万美元	70%	-	70%	-	是
			生产经营台布、
孚日装饰布	山东高密市	1,000 万元	装饰布和床上用品	900万元	90%	10%	90%	10%	是
孚日自来水	山东高密市	1,000 万元	生产经营工业和生活用水	900万元	90%	10%	90%	10%	是
泰来家纺	香港	200 万港元	经营家用纺织品和针织品	102万港元	51%	-	51%	-	是
孚日进出口	山东高密市	1,600 万元	进出口业务	1,500万元	93.75%	6.25%	93.75%	6.25%	是
瑞峰制线	山东高密市	10,210 万元	生产经营捻线、合线	9,000万元	88.15%	11.85%	88.15%	11.85%	是
孚日热电	山东高密市	1,000 万元	生产经营蒸汽和工业用电	800万元	80%	20%	80%	20%	是
			生产经营
绿洲化工(a)	山东高密市	3,500 万元	农药和化工系列产品	2,492万元	71.2%	-	71.2%	-	是
孚日建材	山东高密市	1,000 万元	生产经营建筑用砖	-	-	100%	-	100%	是

(a) 2007 年 1 月，公司出资 21 万元向绿洲化工原股东购买其持有的绿洲化工 0.6% 的股权（相应净资产为 310,651 元），差额 100,651 元计入当期损益，本公司已全额支付上述股权转让款，并完成相关变更登记及备案等手续。至此，本公司持有绿洲化工 71.2% 的 股权。

18

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

( 七 ) 合并会计报表主要项目注释

(1) 货币资金

2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日

现金 银行存款 其他货币资金	2,267,965 273,311,118 38,419,000 313,998,083	1,280,791 109,662,301 46,560,297
		157,503,389

于 2007 年 6 月 30 日，货币资金中包括以下外币余额：

外币名称 美元 欧元 港币	外币金额 1,382,735 1,651 3,949,758	汇率 7.6 10 1	折合人民币元
			10,508,786 16,510 3,949,758

(2) 应收账款及其他应收款

于 2007 年 6 月 30 日，本公司无单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

(a) 应收账款

应收账款
应收账款 减：坏账准备	2007 年6 月30 日 285,051,296 (100,413) 284,950,883	2006 年12 月31 日
		220,637,685 (100,413)
		220,537,272

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

1年以内 1－2年 2－3年 3年以上	2007年6月30日 金额 比例 坏账准备 283,888,130 99% - 1,132,719 1% (69,966) - - - 30,447 - (30,447) 285,051,296 - (100,413)	2006年12月31日
		金额 比例 坏账准备 219,474,519 99% - 1,132,719 1% (69,966) - - - 30,447 - (30,447)
		220,637,685 100% (100,413)

19

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

于 2007 年 6 月 30 日，应收账款前五名债务人金额合计为 74,993,355 元，其欠 款年限均不超过一年，占应收账款总额的 26% (2006 年 12 月 31 日： 82,202,878 元，占 37%) 。

于 2007 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股 东的欠款 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

(b) 其他应收款

其他应收款 减：坏账准备	2007 年6 月30 日 7,837,163 (53,944) 7,783,219	2006 年12 月31 日
		23,798,191 (53,944)
		23,744,247

未计提坏账准备的大额其他应收款列示如下：

项目 应收职工暂借款 应收出口退税款 上海鹏欣国际家用纺织品 发展有限公司	金额 3,439,911 1,571,195 1,000,000	款项内容
		职工暂借款 出口退税款 上海国际家用纺织品工业园的 购置意向金第一期

于 2007 年 6 月 30 日，其他应收款前五名债务人金额合计为 4,864,875 元，占其 他应收款总额的 62%(2006 年 12 月 31 日： 8,033,230 元，占 79%) 。

于 2007 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东的欠款 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

(3) 预付账款

1年以内 1－2年	2007 年6 月30 日 金额 比例 47,720,586 100% 75,740 - 47,796,326 100%	2006 年12 月31 日
		金额 比例 82,832,385 100% 15,000 -
		82,847,385 100%

于 2007 年 6 月 30 日，预付账款中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的款项 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

20

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

(4) 存货 原材料 在产品 产成品 低值易耗品及包装物 存货跌价准备－产成品 存货净值 (5) 长期股权投资 2006年 12 月31 日 联营企业(a) 1,235,637	(4) 存货 原材料 在产品 产成品 低值易耗品及包装物 存货跌价准备－产成品 存货净值 (5) 长期股权投资 2006年 12 月31 日 联营企业(a) 1,235,637		2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日 249,998,149 368,269,047 469,190,474 324,665,745 293,934,129 248,945,082 4,561,724 2,980,848 1,017,684,476 944,860,722 (597,975) (597,975) 1,017,086,501 944,262,747 本年增加 本年减少 2007年 6 月30 日 148,970 535,368 849,239	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
					368,269,047 324,665,745 248,945,082 2,980,848
					944,860,722 (597,975)
					944,262,747
			本年增加 148,970		2007年 6 月30 日
	1,235,637				849,239

本集团之投资变现及收益汇回无重大的限制。

• (a) 联营企业

							2007年
							6月30日	2007年1-6月
			注册	持股	表决权	资产	负债	营业
	注册地	业务性质
			资本	比例	比例	总额	总额	收入	净利润
		生产经营服
		装、巾被、床
		上用品、装饰
玉龙孚日山东高密		品、工艺品、	$18万	40%	40%	2,322,910	224,171	2,265,776	372,424
		针织品等
对联营企业投资列示如下：
	初始投	追加		2006年	按权益法调	宣告分派的		其他权	2007年
	资成本	投资	12	月31日	整的净损益	现金股利		益变动	6月30日
玉龙孚日	$7.2万	-	1,235,637		148,970		535,368		849,239

于 2007 年 6 月 30 日，本集团长期股权投资无需计提长期股权投资减值准备 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

21

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

(6) 固定资产及累计折旧

原值 2006年12月31日 本年在建工程转入 本年其他增加 本年减少 2007年6月30日 累计折旧 2006年12月31日 本年计提 本年减少 2007年6月30日 净值 2007年6月30日 2006年12月31日	房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公及 其他设备 合计
	980,224,616 2,528,470,861 23,958,053 53,831,034 3,586,484,564 8,882,965 48,092,848 - - 56,975,813 16,368,391 85,865,484 5,921,201 1,830,368 109,985,444 131,902,346 9,393,096 1,695,200 - 142,990,642
	873,573,626 2,653,036,097 28,184,054 55,661,402 3,610,455,179
	137,786,912 552,514,776 11,248,155 24,356,627 725,906,470 20,135,863 123,533,058 1,882,503 2,993,397 148,544,821 9,835,219 7,800,308 1,476,631 - 19,112,158
	148,087,556 668,247,526 11,654,027 27,350,024 855,339,133
	725,486,070 1,984,788,571 16,530,027 28,311,378 2,755,116,046
	842,437,704 1,975,956,085 12,709,898 29,474,407 2,860,578,094

于 2007 年 6 月 30 日，本集团固定资产无需计提固定资产减值准备 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

(7) 工程物资

期末工程物资主要为预付机器设备款。

(8) 固定资产清理

本公司下属子公司绿洲化工位于立新街 13 号北院厂区根据高密市政 府退城进园的要求拆迁变更为商业用地，相关的土地使用权净值为 3,524,773 元、房屋建筑物净值为 3,337,669 元及设备净值为 8,374,393 元，合计为 15,236,835 元。高密市国有资产投资公司已于 2006 年度支付本公司现款 5,000,000 元，并于本期以代本公司办理 其他土地税费的方式支付 2,471,127 元。截至 2007 年 6 月 30 日止， 该项目尚在进行中，动迁补偿金额尚未确定。

(9) 在建工程

==> picture [461 x 119] intentionally omitted <==

22

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

设备 不适用 其他 不适用	12,813,899 28,558,723 19,189,349 22,183,273 不适用 3,991,783 6,940,364 5,706,802 5,225,345 不适用 118,589,179 110,526,464 56,975,813 172,139,830

本集团在建工程资金投入来源于自有资金及借贷资金。

于 2007 年 6 月 30 日，本集团在建工程无需计提在建工程减值准备 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

(10) 无形资产

无形资产
土地使用权 其它	2006年 12 月31 日 本年增加 本年摊销 本年转出 2007年 6 月30 日 剩余摊 销年限
	22,489,392 137,962,836 11,512,545 - 148,939,683 45年 609,224 93,800 137,332 - 565,692 - 23,098,616 138,056,636 11,649,877 - 149,505,375 -

于 2007 年 6 月 30 日，本集团无形资产无需计提无形资产减值准备 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

(11) 商誉

2006年 12 月31 日 13,868,333	本年增加 -	本年减少 -	2007年 6 月30 日
			13,868,333

本集团商誉系前期收购子公司形成的合并价差，按照新会计准则以商誉列报，于 2007 年 6 月 30 日，无需计提商誉减值准备 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

(12) 递延所得税资产

资产减值准备 合并未实现利润	2007 年6 月30 日 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 197,332 197,332 6,963,071 6,963,071 7,160,403 7,160,403	2006 年12 月31 日
		递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 197,332 197,332 7,505,501 7,505,501
		7,702,833 7,702,833

(13) 短期借款

2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日

抵押借款 担保借款

1,263,381,470 1,312,313,061 630,000,000 624,000,000

23

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

信用借款	715,250,000 2,608,631,470	534,500,000
		2,470,813,061

于 2007 年 6 月 30 日，抵押借款、担保借款和信用借款中分别包括原币数为美元 17,187,400 元，美元 0 元和美元 2,500,000 元 (2006 年 12 月 31 日：美元 18,482,444 元，美元 5,000,000 和美元 2,500,000 元 ) 的外币借款。

于 2007 年度，短期借款的年利率为 6.57% 至 7.3% (2006 年度： 5.508% 至 8.37%) 。

(14) 应付账款

于 2007 年 6 月 30 日，应付账款中无欠持有本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的 股东的款项 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

(15) 预收账款

于 2007 年 6 月 30 日，预收账款中无欠持有本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的 股东的款项 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

(16) 应交税费

应交税费
应交增值税 应交企业所得税 应交城建税 其他	2007 年6 月30 日 3,581,364 13,361,081 1,330,977 3,229,484 21,502,906	2006 年12 月31 日
		780,718 47,143,149 2,062,513 1,974,588
		51,960,968

本集团主要税项详见附注 ( 五 ) 。

(17) 其他应付款

• (a) 于 2007 年 6 月 30 日，其他应付款中除应付本公司之股东孚日控股的暂借款项 3,012,932 元外，无欠其他持有本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东的款 项 (2006 年 12 月 31 日： 5,880,070 元 ) 。

• (b) 大额其他应付款主要有：孚日教育奖励基金 3,682,400 元 (2006 年 12 月 31 日： 1,771,440 元 ) 。

• (c) 其他应付款项下预提费用

2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 利息 4,000,000 3,724,825 水电煤费 229,675 2,080,858

24

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

审计费用 运费 其他	700,000 6,445,963 1,790,000 13,165,638	1,500,000 76,704 297,309
		7,679,696

(18) 长期借款

抵押借款 担保借款	2007 年6 月30 日 283,600,000 70,000,000	2006 年12 月31 日
		283,600,000 -
	353,600,000	283,600,000

于 2007 年 6 月 30 日，银行担保借款和银行信用借款无外币借款 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

(19) 股本

	2006年12月31日	派送红股(b)	其他增减(a)	2007年6月30日
一、有限售条件股份	341,150,246	97,605,073	-15,800,000	422,955,319
1、国家持股	134,650		-134,650	0
2、国有法人持股	2,993,269		-2,993,269	0
3、其他内资持股	337,914,607	97,605,073	-12,564,361	422,955,319
其中：境内法人持股	93,901,935	24,401,272	-12,564,361	105,738,846
境内自然人持股	244,012,672	73,203,801		317,216,473
4、外资持股	107,720		-107,720	0
其中：境外法人持股	107,720		-107,720	0
境外自然人持股
二、无限售条件股份	63,200,000	23,700,000	15,800,000	102,700,000
1、人民币普通股	63,200,000	23,700,000	15,800,000	102,700,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	404,350,246	121,305,073	0	525,655,319

(a) 网下配售股票上市流通

经深圳证券交易所深证上 [2006]137 号文批准，公司公开发行的人民币普通股（ A 股） 6320 万股于 2006 年 11 月 24 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易， 网下向机构投资者配售的 1580 万股于 2007 年 2 月 26 日起上市交易。

(b) 2006 年度利润分配

根据公司 2007 年 4 月 17 日召开 2006 年度股东大会审议通过的 2006 年度利润

25

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

分配方案，公司以总股本 404,350,246 股为基数，向 2007 年 4 月 27 日下午深 圳证券交易所收市后登记在册的本公司全体股东，每 10 股送 3 股红股并派 1 元 现金红利（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每 10 股派 0.6 元现金）。分 红前公司总股本为 404,350,246 股，分红实施后公司总股本为 525,655,319 股， 业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华永道中天验字 （ 2007 ）第 059 号验资报告予以验证。

(20) 资本公积

2006年 12 月31 日 股本溢价 435,037,088 其他资本公积－ 原制度转入 27,222,197 462,259,285 盈余公积 2006年 12 月31 日 法定盈余公积金 58,797,756 58,797,756	本年增加 - - - 本年增加 - -	本年减少 - - - 本年减少 - -	2007年 6 月30 日
			435,037,088 27,222,197
			462,259,285
			2007年 6 月30 日
			58,797,756
			58,797,756

(21) 盈余公积

• (22) 未分配利润

2007 年 1-6 月

年初未分配利润 加：本年净利润 减：派发现金红利 派送红股 年末未分配利润	197,380,223 84,580,841 40,435,025 121,305,073
	120,220,966

本公司 2007 年 3 月 22 日召开的第二届第十次董事会会议通过以下 2006 年度利润分配方案：

本公司按 2006 年税后利润的 10% 提取法定盈余公积金后，以 2006 年 12 月 31 日公司总股本 404,350,246 元为基数，向全体股东每 10 股派送 3 股红股并派发 1 元现金红利 ( 含税 ) 。

上述利润分配方案经本公司 2007 年 4 月 17 日召开的 2006 年度股东 大会审议通过，并于 2007 年 4 月 30 日实施完毕。

26

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

(23) 少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益

2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日

孚日塑料制品 -165,936 326,379 泰来家纺 2,649,934 2,194,863 绿洲化工 18,880,857 15,408,811 21,364,855 17,930,053

• (24) 营业收入及营业成本

2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月

主营业务收入 1,400,823,470 1,239,115,919 其他业务收入 11,933,623 13,065,689 1,412,757,093 1,252,181,608

• (a) 主营业务按产品类别列示如下：

毛巾系列产品 装饰布系列产品 化工农药产品 塑料制品 其他	2007 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 1,026,213,771 762,692,269 202,584,932 172,513,113 122,327,768 77,048,497 15,917,748 15,599,396 33,779,251 28,553,484 1,400,823,470 1,056,406,759	2006 年1-6 月
		主营业务收入 主营业务成本 931,310,551 716,622,696 155,076,319 128,511,990 110,568,776 71,697,117 22,607,018 20,804,938 19,553,255 16,090,371
		1,239,115,919 953,727,112

• (b) 于 2007 年 1-6 月，主营业务收入前五名客户的销售收入合计金额为 285,078,940 元，占主营业务收入总额的 20%(2006 年 1-6 月： 253,326,024 元，占 21%) 。

• (c) 分地区主营业务收入列示如下：

亚洲 美洲 欧洲 大洋洲 非洲	2007 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 758,639,118 576,004,363 435,574,781 322,511,595 172,886,802 129,918,692 33,719,754 27,969,903 3,015 2,206 1,400,823,470 1,056,406,759	2006 年1-6 月
		主营业务收入 主营业务成本 753,999,065 548,173,360 320,314,606 270,172,457 157,590,050 128,268,048 7,212,198 7,113,247 - -
		1,239,115,919 953,727,112

27

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

(d) 其他业务收入和其他业务成本

销售原材料 销售废料及其他	2007 年1-6 月 其他业务收入 其他业务成本 8,147,043 7,308,346 3,786,580 2,701,084 11,933,623 10,009,430	2006 年1-6 月
		其他业务收入 其他业务成本 8,940,690 8,792,914 4,124,999 3,684,819
		13,065,689 12,477,733

(25) 营业税金及附加

城市建设维护税 教育费附加 其他 (26)财务费用 利息支出 减：国债贴息 减：利息收入 汇兑净损益 银行手续费 其他 (27) 投资收益 按权益法核算对联营公司 的投资收益(损失) 合并价差摊销		2007 年1-6 月 6,005,811 3,037,215 416,503 9,459,529 2007 年1-6 月 99,888,203 - (9,774,493) 4,413,397 4,588,151 1,493,591 100,608,849 2007 年1-6 月 148,970 - 148,970	2006 年1-6 月
			6,616,152 3,780,658 31,064
			10,427,874
			2006 年1-6 月
			84,394,065 (1,763,192) (2,294,635) 2,101,684 - 7,492,644
			89,930,566
			2006 年1-6 月
			(119,552) (1,750,009)
			(1,869,561)

(28) 营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入

28

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

固定资产处理净收益 其他 (b) 营业外支出 固定资产清理损失 其他 (29)所得税 当期所得税 递延所得税	2007 年1-6 月 783,696 105,776 889,472 2007 年1-6 月 543,107 744,005 1,287,112 2007 年1-6 月 42,391,386 542,430 42,933,816	2006 年1-6 月
		105,711 740,838
		846,549
		2006 年1-6 月
		1,562,589 146,546
		1,709,135
		2006 年1-6 月
		26,867,177 (4,922,287)
		21,944,890

• ( 八 ) 母公司会计报表主要项目注释

• (1) 应收账款

于 2007 年 6 月 30 日，本公司无单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

应收账款 减：坏账准备	2007 年6 月30 日 238,611,808 (54,793) 238,557,015	2006 年12 月31 日
		185,118,209 (54,793)
		185,063,416

应收账款账龄及相应的坏账准备分析：

1年以内 1 – 2年 2 – 3年 3年以上	2007 年6 月30 日 金额 比例 坏账准备 238,392,636 100% - 219,172 - (54,793) - - - - - - 238,611,808 100% (54,793)	2006 年12 月31 日
		金额 比例 坏账准备 184,972,082 100% - 146,127 - (54,793) - - - - - -
		185,118,209 100% (54,793)

29

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

• 于 2007 年 6 月 30 日，应收账款前五名债务人金额合计为 113,090,543 元，占应 收账款总额的 47%(2006 年 12 月 31 日： 49,344,624 元，占 27%) 。

• 于 2007 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股 东的欠款 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

• (2) 其他应收款

其他应收款
其他应收款 减：坏账准备	2007 年6 月30 日 714,377,291 (53,944) 714,323,347	2006 年12 月31 日
		687,233,839 (53,944)
		687,179,895

• (a) 于 2007 年 6 月 30 日，应收本公司所属子公司计 708,419,174 元 (2006 年 12 月 31 日： 664,793,623 元 ) 。

• (b) 于 2007 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的欠款 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 。

(3) 长期股权投资

长期股权投资
塑料制品 孚日装饰布 孚日自来水 泰来家纺 孚日进出口 瑞峰制线 孚日热电 绿洲化工(a) 玉龙孚日(b)	2006年 12 月31 日 761,551 914,099 11,528,721 2,284,450 16,072,318 104,162,259 25,746,751 45,655,272 1,235,637 208,361,058	本年增加 - - - - - - - 310,651 148,970 459,621	本年减少 - - - - - - - - 535,368 535,368	2007年 6 月30 日
				761,551 914,099 11,528,721 2,284,450 16,072,318 104,162,259 25,746,751 45,965,923 849,239
				208,285,311

• (a) 2007 年 1 月，公司出资 21 万元向绿洲化工原股东购买其持有的绿洲化工 0.6% 的股权（相应净资产为 310,651 元），差额 100,651 元计入当期损益，本公司已 全额支付上述股权转让款，并完成相关变更登记及备案等手续。至此，本公司持 有绿洲化工 71.2% 的股权。

• (b) 投资于联营公司详见附注 ( 七 )(5) 。

• (c) 于 2007 年 6 月 30 日，合并子公司的其他信息详见附注 ( 六 ) 。

30

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

(4) 营业收入及营业成本

主营业务收入 其他业务收入	2007 年1-6 月 1,197,888,852 458,466,677 1,656,355,529	2006 年1-6 月
		863,999,365 522,074,852
		1,386,074,217

主营业务收入和主营业务成本

毛巾系列产品 装饰布系列产品	2007 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 1,001,855,335 781,552,959 196,033,517 175,859,550 1,197,888,852 957,412,509	2006 年1-6 月
		主营业务收入 主营业务成本 701,568,323 539,998,606 162,431,042 144,288,595
		863,999,365 684,287,201

(5) 投资收益

2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 按权益法调整的被投资公司净利润 148,970 35,736,586 股权投资差额摊销 - (1,503,770) 148,970 34,232,816

• ( 九 ) 关联方关系及其重大交易

• (1) 存在控制关系的关联方

• ”

• (a) 本公司控股子公司的情况详见附注 ( 六 )“ 控股子公司 。

• (b) 本公司控股股东为山东孚日控股股份有限公司，注册地为山东高密，注册资本 500 万元，主营业务为以自有资产进行投资，目前对本公司的持股比例为 20.12% ， 表决权比例亦为 20.12% 。

• (2) 不存在控制关系的关联方

关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 鲁源纺织 与本公司同受控股股东控制 74337917-0 盛德纺织 与本公司同受控股股东控制 72328747-1

31

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

孚日置业 与本公司同受控股股东控制 78846942-8 瑞驰纺织 与本公司同受控股股东控制 75089431-4 盛仁纺织 与本公司同受控股股东控制 74655404-2 该企业投资人孙艳为本公司董事 高密市日升毛巾厂 72388273-X 长之妹

• (3) 关联交易

(a) 定价政策

本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原 则进行。

(b) 向关联方销售

鲁源纺织 盛德纺织 瑞驰纺织 盛仁纺织 (b) 向关联方采购 盛德纺织 盛仁纺织 高密市日升毛巾厂 (4) 重大关联方往来余额 (a) 应收账款 盛德纺织 盛仁纺织 鲁源纺织 (b) 预收账款 瑞驰纺织	2007 年1-6 月 金额 占同类交 易的比例 2,511,951 2.19% 79,420 0.07% 762,088 0.66% 711,826 0.62% 2007 年1-6 月 金额 占同类交 易的比例 5,388,883 3.04% 5,565,805 3.14% 773,974 0.44% 2007 年6 月30 日 92,922 232,160 519,502 2007 年6 月30 日 8,356	2006 年1-6 月
		金额 占同类交 易的比例 注 - 注 - 注 - 注 - 2006 年1-6 月
		金额 占同类交 易的比例 注 - 注 - 1,230,090 - 2006 年12 月31 日
		注 注 注
		2006 年12 月31 日
		注

32

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

(c) 应付账款 盛德纺织 盛仁纺织 高密市日升毛巾厂 (d) 其他应付款 孚日控股	2007 年6 月30 日 3,225,765 1,284,974 408,458 2007 年6 月30 日 3,012,932	2006 年12 月31 日
		注 注 3,227
		2006 年12 月31 日
		5,880,070

注：所在年度与公司尚不属于关联方

( 十 ) 承诺事项

(1) 资本性承诺事项

于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：

房屋、建筑物 机器设备	2007 年6 月30 日 75,200,000 12,400,000 87,600,000	2006 年12 月31 日
		101,616,322 33,196,105
		134,812,427

(2) 信用证承诺事项

本集团为购买原材料及机器设备开立若干远期信用证。截至 2007 年 6 月 30 日 止，该等远期信用证项下尚未到期的金额约为 53,565 万元 (2006 年 12 月 31 日： 25,948 万元 ) 。

( 十一 ) 或有事项

根据本公司与山东海化集团有限公司签订的《互保协议》，双方约定 互相提供银行借款担保，担保最高额为人民币 8 亿元。截止 2007 年 6 月 30 日，本公司为山东海化集团有限公司银行借款提供担保合计 为人民币 6.05 亿元。

根据本公司与山东西王集团有限公司签订的《互保协议》，双方约定 互相提供银行借款担保，担保最高额为人民币 3 亿元。截止 2007 年 6 月 30 日，本公司为山东西王集团有限公司银行借款提供担保合计 为人民币 1.3 亿元。

33

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

根据本公司与山东泉林纸业有限责任公司签订的《互保协议》，双方 约定就银行借款、银行承兑汇票、信用证等提供互相担保，担保最高 额为人民币 4 亿元。截止 2007 年 6 月 30 日，本公司为山东泉林纸 业有限责任公司银行借款提供担保合计为人民币 2000 万元。

• ( 十二 ) 资产负债表日后事项

本集团无需在本会计报表附注中披露的重大资产负债表日后事项。

( 十三 ) 其他重要事项

本集团无需在本会计报表附注中披露的非货币性资产交换、重大债务重组、股份 支付、企业合并、资产置换等其他重要事项。

( 十四 ) 首次执行企业会计准则

• (a) 本财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 2006 年度的 ——

• 相关比较数据已按照《企业会计准则第 38 号 首次执行企业会计准则》的要 求进行追溯调整，并已按照企业会计准则重新列报。

按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、 2006 年度净利润调整 为按企业会计准则列报的股东权益及净损益的调节项目列示如下：

	2006年1月1日	2006年度	2006年12月31日
	股东权益	净利润	股东权益
按原会计准则和制度列报的 金额	507,647,944	126,429,424	1,115,271,571
所得税	2,249,084	5,266,855	7,515,939
其中：递延所得税资产	2,249,084	5,266,855	7,515,939
递延所得税负债	-	-	-
少数股东权益转入	20,193,548	10,242,057	17,930,053
按新企业会计准则列报 的金额	530,090,576	141,938,336	1,140,717,563

• (b) 2006 年 1-6 月净利润差异调节表

项目	金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则）	64,947,262
加：追溯调整项目影响合计数	4,922,287
其中：所得税	4,922,287
减：追溯调整项目影响少数股东损益	-
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准	69,869,549
则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数	1,750,009

34

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

其中：投资收益	1,750,009
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益	-
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益	-
2006.1.1—6.30模拟净利润	71,619,558

( 十五 ) 扣除非经常性损益后的净利润

净利润 加(减)：非经常性损益项目 － 处置固定资产的净损失 － 其他营业外支出 － 其他营业外收入 － 国债贴息 － 以前年度已经计提各项减值准备的转回 非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润	2007 年1-6 月 84,580,841 543,107 744,006 (889,472) - - 397,641 411,209 85,389,691	2006 年1-6 月
		69,869,549 1,562,589 146,546 (846,549) (1,763,192) (414,095)
		(1,314,701) (4,488,436)
		64,066,412

三、补充资料

（一）净资产收益率及每股收益

				金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	报告期利润	净资产收益率(%)		每股收益(元/股)
		全面摊薄	加权平均	基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东 的净利润	84,580,841	7.25%	7.34%	0.16	0.16
扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润	85,389,691	7.32%	7.41%	0.16	0.16

计算过程：

• 1 、净资产收益率

• (1) 全面摊薄净资产收益率

• ①按归属于公司普通股股东的净利润计算

7.25% ＝ 84,580,84 1÷ 1,166,933,326

②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算

35

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

7.32% ＝ 85,389,691 ÷ 1,166,933,326

(2) 加权平均净资产收益率

①按归属于公司普通股股东的净利润计算

7.34% ＝ 84,580,841 ÷（ 1,122,787,510 ＋ 84,580,84 1÷ 2 － 40435025 × 2 ÷ 6 ） ②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算

7.41% ＝ 85,389,691 ÷（ 1,122,787,510 ＋ 84,580,84 1÷ 2 － 40435025 × 2 ÷ 6 ）

2 、每股收益

• (1) 基本每股收益

①按归属于公司普通股股东的净利润计算

0.16 ＝ 84,580,84 1÷（ 404,350,246 ＋ 121,305,073 ）

②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算

0.16 ＝ 85,389,691 ÷（ 404,350,246 ＋ 121,305,073 ）

(2) 稀释每股收益

①按归属于公司普通股股东的净利润计算

0.16 ＝ 84,580,84 1÷（ 404,350,246 ＋ 121,305,073 ） ②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 0.16 ＝ 85,389,691 ÷（ 404,350,246 ＋ 121,305,073 ）

（二）会计报表数据变动项目分析

会计报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，或占公司报表日资产总额 5%( 含 5% 或报告期利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析如下：

资产负债表项目：

	2007年 6 月30 日	2006年 12 月31 日	变动金额	比例 (%)	注
货币资金	313,998,083	157,503,389	156,494,694	99%	(a)
预付账款	47,796,326	82,847,385	-35,051,059	-42%	(b)
其他应收款	7,783,219	23,744,247	-15,961,028	-67%	(c)
在建工程	172,139,830	118,589,179	53,550,651	45%	(d)
工程物资	12,181,519	8,536,923	3,644,596	43%	(d)
无形资产	149,505,375	23,098,616	126,406,759	547%	(e)
应交税费	21,502,906	51,960,968	-30,458,062	-59%	（f）

利润表项目：

利润表项目：
	2007年1-6月	2006年1-6月	变动金额	比例	注
销售费用	46,118,028	30,948,802	15,169,226	49%	(g)
所得税	42,933,816	21,944,890	20,988,926	96%	(h)

36

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

注释：

• (a) 货币资金增加主要系本集团销售回款增加及向银行借款增加。

• (b) 预付账款减少主要系本集团预付款项购买的原材料等结算所致。

• (c) 其他应收款减少主要系本集团于本期收回高密市财政局暂借款项及应收出

• 口退税款减少所致。

• (d) 在建工程、工程物资增加主要系本集团棉纺二厂纱厂工程处于建设过程中。

• (e) 无形资产增加主要系原在固定资产 房屋建筑物核算的土地使用权，按照新 会计准则应转入无形资产核算。

• (f) 应交税费减少主要系本集团上期计提的所得税等税费在本期缴付所致。

• (g) 销售费用增加主要系本集团为开拓市场加大投入所致。

• (h) 所得税增加系本期利润总额较去年同期有大幅增长所致。

（三） 2007 年 1-6 月资产减值准备明细表

金额单位：人民币元

		本期计	本期减少数	本期减少数
项	年初账面余额				期末账面余额
目		提额	转回	转销
一、坏账准备	154,357				154,357
二、存货跌价准备	597,975				597,975
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	752,332				752,332

37

孚日集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告

(四)现金流量表附注

(四)现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 其他 经营活动产生的现金流量净额 (b) 现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	2007年1-6月 88,326,294 141,180,729 11,649,876 332,008 90,113,700 -148,970 542,430 -72,823,754 -52,732,865 21,902,585 -100,651 228,241,382 2007年1-6月 313,998,084 91,641,770 - - 222,356,314	2006年1-6月 75,716,080 -414,095 118,888,850 434,071 1,562,589 80,336,238 1,869,561 -4,922,287 -185,348,875 -20,482,259 116,136,721
		183,776,594
		2006年1-6月 86,353,866 166,584,110 - -
		-80,230,244

孚日集团股份有限公司

法定代表人：孙日贵

二〇〇七年七月二十四日

38