SUNVIM GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2010

Apr 20, 2010

中瑞岳华会计师事务所有限公司 地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业 大厦A 座8-9 层 邮政编码：100140

Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng Tel： +86(10)88091188 District Beijing PRC 传真：+86(10)88091199 Post Code:100140 Fax： +86(10)88091199

审 计 报 告

中瑞岳华审字[2010]第04823 号

孚日集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的孚日集团股份有限公司（以下简称“孚日股份公司”）财务报表， 包括2009 年12 月31 日的合并及母公司的资产负债表，2009 年度的合并及母公司的利 润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是孚日股份公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，孚日股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了孚日股份公司2009 年12 月31 日的合并及母公司财务状况、以及2009 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中瑞岳华会计师事务所有限公司

中国·北京

中国注册会计师：

王传顺 中国注册会计师： 赵艳美 2010 年4 月17 日

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合并资产负债表

2009 年12 月31 日

2009 年12	2009 年12	月31 日
编制单位:孚日集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	七、1	419,119,417.73	861,116,798.11
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-
应收票据	七、2	11,264,595.46	5,770,025.67
应收账款	七、3	336,140,280.38	279,766,302.06
预付款项	七、5	212,129,489.83	19,247,055.26
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	七、4	25,930,473.34	72,408,529.59
买入返售金融资产		-	-
存货	七、6	1,294,585,933.24	1,406,002,339.01
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		2,299,170,189.98	2,644,311,049.70
非流动资产：
发放贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	七、8	14,163,743.83	53,878,397.78
投资性房地产		-	-
固定资产	七、9	3,306,960,615.76	3,167,224,959.76
在建工程	七、10	619,605,547.15	268,696,101.34
工程物资	七、11	200,907,689.07	227,823,391.56
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	七、12	220,567,084.40	150,457,124.61
开发支出		-	-
商誉	七、14	17,813,497.49	16,692,134.45
长期待摊费用	七、13	12,627,758.09	16,399,087.02
递延所得税资产	七、15	2,897,983.61	4,501,820.00
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		4,495,543,919.40	3,905,673,016.52
资产总计		6,794,714,109.38	6,549,984,066.22

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合并资产负债表(续)

2009 年12 月31 日

合并资产负债表(续) 2009 年12 月31 日	合并资产负债表(续) 2009 年12 月31 日	合并资产负债表(续) 2009 年12 月31 日	合并资产负债表(续) 2009 年12 月31 日
编制单位:孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	七、18	3,071,089,721.16	2,852,551,250.49
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	七、19	525,868,017.48	606,320,553.34
预收款项	七、20	55,923,783.29	21,211,477.00
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	七、21	44,858,756.00	42,505,030.85
应交税费	七、22	-82,575,308.92	31,000,658.82
应付利息		-	-
应付股利	七、23	3,322,051.04	2,146,764.65
其他应付款	七、24	45,559,085.62	39,505,752.96
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
一年内到期的非流动负债		-	306,000,000.00
其他流动负债		-	-
流动负债合计		3,664,046,105.67	3,901,241,488.11
非流动负债：
长期借款	七、25	583,000,000.00	80,000,000.00
应付债券		-	-
长期应付款	七、26	4,684,169.69	4,661,547.47
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债	七、15	2,777,909.95	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		590,462,079.64	84,661,547.47
负债合计		4,254,508,185.31	3,985,903,035.58
所有者权益(或股东权益)：
股本	七、27	938,482,978.00	938,482,978.00
资本公积	七、28	1,337,157,908.48	1,350,273,843.70
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	七、29	88,086,549.90	77,120,391.35
一般风险准备		-	-
未分配利润	七、30	166,649,443.14	181,954,686.59
外币报表折算差额		-247,071.65	-
归属于母公司所有者权益合计		2,530,129,807.87	2,547,831,899.64
少数股东权益		10,076,116.20	16,249,131.00
所有者权益合计		2,540,205,924.07	2,564,081,030.64
负债和所有者权益总计		6,794,714,109.38	6,549,984,066.22

4

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

合并利润表

2009 年度

2009 年度	2009 年度	2009 年度	2009 年度
编制单位:孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	七、31	3,228,250,967.63	3,192,368,452.43
其中：营业收入	七、31	3,228,250,967.63	3,192,368,452.43
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		3,102,060,023.99	3,029,972,314.42
其中：营业成本	七、31	2,649,299,222.11	2,515,832,554.15
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	七、32	24,998,952.75	17,780,500.80
销售费用		134,569,850.38	162,112,176.71
管理费用		153,906,790.58	145,901,944.61
财务费用	七、34	132,607,323.89	188,345,138.15
资产减值损失	七、35	6,677,884.28	-
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	七、33	2,927,051.20	-3,899,909.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,044,283.00	-3,080,109.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		129,117,994.84	158,496,228.66
加：营业外收入	七、36	30,550,348.86	8,649,347.39
减：营业外支出	七、37	3,990,158.97	7,406,750.75
其中：非流动资产处置损失		853,206.18	390,308.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		155,678,184.73	159,738,825.30
减：所得税费用	七、38	48,605,673.10	35,282,746.09
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		107,072,511.63	124,456,079.21
归属于母公司所有者的净利润		108,157,728.82	123,000,932.21
少数股东损益		-1,085,217.19	1,455,147.00
六、每股收益:
(一)基本每股收益	七、39	0.12	0.13
(二)稀释每股收益	七、39	0.12	0.13
七、其他综合收益	七、40	-247,071.65	-
八、综合收益总额		106,825,439.98	124,456,079.21
归属于母公司所有者的综合收益总额		107,910,657.17	123,000,932.21
归属于少数股东的综合收益总额		-1,085,217.19	1,455,147.00

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

5

合并现金流量表

2009 年度

编制单位:孚日集团股份有限公司		金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,665,671,267.15	3,618,036,764.00
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置交易性金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		48,241,927.12	60,319,592.00
收到其他与经营活动有关的现金	七、41	20,591,447.00	18,912,180.61
经营活动现金流入小计		3,734,504,641.27	3,697,268,536.61
购买商品、接受劳务支付的现金		2,598,686,346.32	2,497,556,963.29
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		418,637,630.08	365,731,020.10
支付的各项税费		186,230,970.68	167,924,424.40
支付其他与经营活动有关的现金	七、41	189,202,040.73	238,947,093.00
经营活动现金流出小计		3,392,756,987.81	3,270,159,500.79
经营活动产生的现金流量净额		341,747,653.46	427,109,035.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			-
取得投资收益收到的现金		-	37,157.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		16,573,160.84	7,106,405.00
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金	七、41	33,108,256.01	149,466,177.00
投资活动现金流入小计		49,681,416.85	156,609,739.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		778,848,594.57	973,005,526.00
投资支付的现金		30,876,480.05	56,001,626.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额		67,676,455.90	387,570.00
支付其他与投资活动有关的现金		-	30,101,321.00

6

投资活动现金流出小计		877,401,530.52	1,059,496,043.00
投资活动产生的现金流量净额		-827,720,113.67	-902,886,304.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金		-	-
取得借款收到的现金		8,057,329,853.45	5,503,401,917.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	七、41	196,194,839.59	31,939,494.00
筹资活动现金流入小计		8,253,524,693.04	5,535,341,411.00
偿还债务支付的现金		7,718,414,639.63	5,157,234,222.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		337,589,167.96	334,182,964.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润		2,146,765.38
支付其他与筹资活动有关的现金		-	307,708,372.00
筹资活动现金流出小计		8,056,003,807.59	5,799,125,558.00
筹资活动产生的现金流量净额		197,520,885.45	-263,784,147.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-
五、现金及现金等价物净增加额		-288,451,574.76	-739,561,415.18
加：期初现金及现金等价物余额		451,882,916.04	1,191,444,331.22
六、期末现金及现金等价物余额		163,431,341.28	451,882,916.04

法定代表人:孙日贵 主管会计工作负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （一）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2009 年度 单位：（人民币）元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益						少数股东权 益	所有者权 益合计
	股本	资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	938,482,978	1,336,673,843.70		77,120,391.35	182,258,813.40		16,249,131.00	2,550,785,157.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他		13,600,000.00			-304,126.81			13,295,873.19
二、本年年初余额	938,482,978	1,350,273,843.70		77,120,391.35	181,954,686.59		16,249,131.00	2,564,081,030.64
三、本年增减变动金 额（减少以“-”号 填列）		-13,115,935.22		10,966,158.55	-15,305,243.45	-247,071.65	-6,173,014.80	-23,875,106.57
（一）净利润					108,157,728.82		-1,085,217.19	107,072,511.63
(二)其他综合收益						-247,071.65		-247,071.65
上述（一）和（二） 小计					108,157,728.82	-247,071.65	-1,085,217.19	106,825,439.98
（三）所有者投入和 减少资本		-13,115,935.22			121,143.64		-1,765,825.11	-14,760,616.69
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所 有者权益的金额
3.其他		-13,115,935.22			121,143.64		-1,765,825.11	-14,760,616.69
（四）利润分配				10,966,158.55	-123,584,115.91		-3,321,972.50	-115,939,929.86

7

1.提取盈余公积				10,966,158.55	-10,966,158.55
2.提取一般风险准 备
3.对所有者（或股 东）的分配					-112,617,957.36		-3,321,972.50	-115,939,929.86
4.其他
（五）所有者权益内 部结转
1.资本公积转增资 本（或股本）
2.盈余公积转增资 本（或股本）
3.盈余公积弥补亏 损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取			2,371,525.76					2,371,525.76
2.本期使用			-2,371,525.76					-2,371,525.76
四、本期期末余额	938,482,978	1,337,157,908.48		88,086,549.90	166,649,443.14	-247,071.65	10,076,116.20	2,540,205,924.07

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （二）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2009 年度 单位：（人民币）元

项目	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益				少数股东权 益	所有者权益合 计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	625,655,319.00	1,621,667,582.70	59,327,852.18	176,965,151.53	24,897,159.00	2,508,513,064.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他		13,600,000.00		-114,004.68		13,485,995.32
二、本年年初余额	625,655,319.00	1,635,267,582.70	59,327,852.18	176,851,146.85	24,897,159.00	2,521,999,059.73
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）	312,827,659.00	-284,993,739.00	17,792,539.17	5,103,539.74	-8,648,028.00	42,081,970.91
（一）净利润				123,000,931.21	1,455,148.00	124,456,079.21
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计				123,000,931.21	1,455,148.00	124,456,079.21
（三）所有者投入和减少资本		27,833,920.00			306,029	28,833,920.00
1．所有者投入资本					306,029	306,029
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		27,833,920.00				27,833,920.00
（四）利润分配			17,792,539.17	-117,897,391.47	-10,409,205.00	-110,514,057.30
1．提取盈余公积			17,792,539.17	-17,792,539.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配				-100,104,852.30	-10,409,205.00	-110,514,057.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转	312,827,659.00	-312,827,659.00

8

1．资本公积转增资本（或股本）	312,827,659.00	-312,827,659.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	938,482,978.00	1,350,273,843.70	77,120,391.35	181,954,686.59	16,249,131.00	2,564,081,030.64

法定代表人:孙日贵 主管会计工作负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

母公司资产负债表

2009 年12 月31 日

编制单位:孚日集团股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位:孚日集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		250,291,505.57	506,683,903.94
交易性金融资产		-	-
应收票据		10,764,595.46	5,770,025.88
应收账款	十三、1	256,839,149.77	221,999,469.98
预付款项		161,849,578.18	16,151,452.47
应收利息		-	-
应收股利		11,001,623.50	7,556,119.20
其他应收款	十三、2	1,950,213,414.55	1,699,664,035.07
存货		868,483,436.82	1,311,163,296.45
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		3,509,443,303.85	3,768,988,302.99
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十三、3	799,661,610.02	327,777,019.19
投资性房地产		-	-
固定资产		2,010,861,820.38	2,050,433,344.24
在建工程		1,432,303.06	68,399,382.46
工程物资		-	5,004,213.92
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		136,788,047.96	103,707,667.92
开发支出		-	-
商誉		-	-

9

长期待摊费用		12,627,758.09	16,399,087.02
递延所得税资产		69,310.09	-
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		2,961,440,849.60	2,571,720,714.75
资产总计		6,470,884,153.45	6,340,709,017.74

母公司资产负债表(续)

2009 年12 月31 日

编制单位:孚日集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		2,968,531,559.00	2,822,551,250.49
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		356,215,190.77	502,515,035.63
预收款项		23,820,753.85	17,823,597.17
应付职工薪酬		35,806,911.45	32,628,998.59
应交税费		2,136,219.71	37,361,183.49
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款		13,013,264.43	39,904,497.91
一年内到期的非流动负债		-	306,000,000.00
其他流动负债		-	-
流动负债合计		3,399,523,899.21	3,758,784,563.28
非流动负债：
长期借款		560,000,000.00	80,000,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		560,000,000.00	80,000,000.00
负债合计		3,959,523,899.21	3,838,784,563.28
所有者权益(或股东权益)：
股本		938,482,978.00	938,482,978.00
资本公积		1,333,529,229.72	1,321,137,058.11

10

减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		88,086,549.90	77,120,391.35
一般风险准备
未分配利润		151,261,496.62	165,184,027.00
所有者权益(或股东权益)合计		2,511,360,254.24	2,501,924,454.46
负债和所有者权益(或股东权益)总计		6,470,884,153.45	6,340,709,017.74

法定代表人:孙日贵 主管会计工作负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

母公司利润表

2009 年度

编制单位:孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元

编制单位:孚日集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、4	3,171,638,761.44	3,236,071,515.74
减：营业成本	十三、4	2,760,829,745.05	2,704,294,351.80
营业税金及附加		19,188,158.33	11,110,810.12
销售费用		120,362,206.04	154,500,233.89
管理费用		102,929,545.90	113,418,700.28
财务费用		56,491,521.13	107,826,296.18
资产减值损失		5,200,348.85	-
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	十三、5	16,579,234.69	60,914,854.77
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益		2,044,283.00	-3,080,109.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		123,216,470.83	205,835,978.24
加：营业外收入		20,363,981.31	6,559,931.57
减：营业外支出		1,496,020.32	3,120,640.80
其中：非流动资产处置损失		700,100.64	390,308.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		142,084,431.82	209,275,269.01
减：所得税费用		32,422,846.29	31,349,876.60
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		109,661,585.53	177,925,392.41
五、每股收益:
(一)基本每股收益		-	-
(二)稀释每股收益		-	-
六、其他综合收益		-	-

11

七、综合收益总额 109,661,585.53 177,925,392.41

法定代表人:孙日贵 主管会计工作负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

母公司现金流量表

2009 年度

编制单位:孚日集团股份有限公司		金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,132,347,496.26	3,467,960,501.00
收到的税费返还		48,241,927.12	60,319,592.00
收到其他与经营活动有关的现金		11,016,092.78	3,863,703.00
经营活动现金流入小计		3,191,605,516.16	3,532,143,796.00
购买商品、接受劳务支付的现金		2,182,861,280.78	2,750,123,518.00
支付给职工以及为职工支付的现金		308,280,999.58	274,776,924.00
支付的各项税费		106,343,897.34	73,942,370.00
支付其他与经营活动有关的现金		250,180,993.88	905,552,367.00
经营活动现金流出小计		2,847,667,171.58	4,004,395,179.00
经营活动产生的现金流量净额		343,938,344.58	-472,251,383.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			-
取得投资收益收到的现金		-	69,629,108.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		16,572,975.61	5,127,976.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额		10,000,000.00	-
收到其他与投资活动有关的现金		28,006,773.30	104,965,508.00
投资活动现金流入小计		54,579,748.91	179,722,592.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		109,949,928.12	345,720,869.00
投资支付的现金		494,976,480.05	179,910,724.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		76,441,093.80	387,570.00
支付其他与投资活动有关的现金		-	30,101,321.00
投资活动现金流出小计		681,367,501.97	556,120,484.00
投资活动产生的现金流量净额		-626,787,753.06	-376,397,892.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		7,955,803,919.13	5,397,641,604.00

12

收到其他与筹资活动有关的现金		-	35,219,175.00
筹资活动现金流入小计		7,955,803,919.13	5,432,860,779.00
偿还债务支付的现金		7,635,495,437.78	5,081,473,909.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		293,851,471.24	237,772,173.00
支付其他与筹资活动有关的现金		97,674,241.51	-
筹资活动现金流出小计		8,027,021,150.53	5,319,246,082.00
筹资活动产生的现金流量净额		-71,217,231.40	113,614,697.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-354,066,639.88	-735,034,578.00
加：期初现金及现金等价物余额		424,860,369.00	1,159,894,947.00
六、期末现金及现金等价物余额		70,793,729.12	424,860,369.00

法定代表人:孙日贵 主管会计工作负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 （一）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2009 年度 单位：（人民币）元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	938,482,978.00	1,321,137,058.11	77,120,391.35	165,184,027.00	2,501,924,454.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	938,482,978.00	1,321,137,058.11	77,120,391.35	165,184,027.00	2,501,924,454.46
三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列）		12,392,171.61	10,966,158.55	-13,922,530.38	9,435,799.78
（一）净利润				109,661,585.53	109,661,585.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计				109,661,585.53	109,661,585.53
（三）所有者投入和减少资本		75,451.61			75,451.61
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的 金额
3.其他		75,451.61			75,451.61
（四）利润分配			10,966,158.55	-123,584,115.91	-112,617,957.36
1.提取盈余公积			10,966,158.55	-10,966,158.55
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配				-112,617,957.36	-112,617,957.36
4 其他
（五）所有者权益内部结转		12,316,720.00			12,316,720.00
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他		12,316,720.00			12,316,720.00
四、本期期末余额	938,482,978.00	1,333,529,229.72	88,086,549.90	151,261,496.62	2,511,360,254.24

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 （二）

编制单位：孚日集团股份有限公司 2009 年度 单位：（人民币）元

项目	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	625,655,319.00	1,618,447,517.11	59,327,851.69	105,156,025.29	2,408,586,713.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	625,655,319.00	1,618,447,517.11	59,327,851.69	105,156,025.29	2,408,586,713.09
三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列）	312,827,659.00	-297,310,459.00	17,792,539.66	60,028,001.71	93,337,741.37
（一）净利润				177,925,392.41	177,925,392.41
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计				177,925,392.41	177,925,392.41
（三）所有者投入和减少资本		15,517,200.00			15,517,200.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的 金额
3.其他		15,517,200.00			15,517,200.00
（四）利润分配			17,792,539.66	-117,897,390.70	-100,104,851.04
1.提取盈余公积			17,792,539.66	-17,792,539.66
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配				-100,104,851.04	-100,104,851.04
4 其他
（五）所有者权益内部结转	312,827,659.00	-312,827,659.00
1.资本公积转增资本（或股本）	312,827,659.00	-312,827,659.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额	938,482,978.00	1,321,137,058.11	77,120,391.35	165,184,027.00	2,501,924,454.46

法定代表人:孙日贵 主管会计工作负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

孚日集团股份有限公司 财务报表附注 2009 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

孚日集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为山东洁玉纺织有限公司，经 山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字(2002) 3 号《关于同意山东洁玉纺织有 限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东洁玉纺织有限公司全体 股东作为发起人，整体改制变更为股份有限公司，经过历次名称变更，更名为孚日集团 股份有限公司。2006 年11 月本公司完成了首次公开发行境内上市人民币普通股A 股的 工作，并在深圳证券交易所挂牌上市。

2007 年12 月31 日，本公司的总股本为625,655,319 元。2008 年3 月25 日，本 公司2007 年度股东大会审议通过2007 年度利润分配及资本公积转增股本方案，即按 2007 年12 月31 日总股本625,655,319 股为基数，向全体股东每10 股派发1.6 元现金 红利(含税)及以资本公积转增5 股。2008 年12 月31 日，本公司总股本为938,482,978 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华永道中天验字(2008)第058 号验 资报告予以验证。本公司的股东及其持股数详见附注七(27)。

本公司及子公司(以下合称为“本集团”)，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织 品、床上用品、服装、工艺品和化工农药产品的生产及销售。

本公司财务报表于2010 年4 月17 日已经公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应 用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司2009 年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司2009 年12 月31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会2009 年修 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有关财 务报表及其附注的披露要求。

四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错

1、 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

15

孚日集团股份有限公司 财务报表附注

2、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、 企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并 发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合 并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每 一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合 并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收 购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合 的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后 期间不予转回价值得以恢复的部分。

4、 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司 对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%

16

孚日集团股份有限公司 财务报表附注

但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

（2）合并财务报表编制的方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关 资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公 司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司在 编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需 要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公 司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告 期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置 子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

5、 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。

6、 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件 的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益。

（3）外币财务报表的折算方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报 表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。

以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

7、 金融工具

（1）金融工具的确认依据

金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。

（2）金融工具的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金 融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；②其他金融负债。

（3）金融工具的计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息 或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。

③应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的 差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股 利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。

（4）金融工具转移的确认依据和计量方法

本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认 金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产 转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融工具公允价值的确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价 按照以下原则确定：

A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中 的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整 的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产减值

在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生 减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后 实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠 计量的事项。

8、 应收款项

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

在资产负债表日，本公司对单项金额大于或等于应收款项年末余额10%的，单独进 行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相 差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不 重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据 应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。根据以前年度与之相 同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，对关联方的应收款项不计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以应收账款及应收票据为质 押取得的短期借款。本集团向金融机构转让/贴现不附追索权的应收账款及应收票据， 按交易款项扣除已转销应收账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。

9、 存货

（1）存货的分类

本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料、开发成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价；开发产品按个别计价法计价。

（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法

在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 及相关税费后的金额。其中：①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正 常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生 产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础 计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入 当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度除房地产为实地盘存制外，其余均为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资

（1）长期股权投资的初始成本的确定

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本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有 者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的 取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值 等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及 其他必要支出。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时 计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业 合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为 每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购 买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入 合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费 用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。

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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企 业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部 交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借 方差额，确认投资损益。

本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入 资本公积的部分）按相应比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据

①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产 经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具 有重大影响。

但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事 会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位 之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的 迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌；

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股 权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低； ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者 高于）预计金额等；

⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计 其可收回金额。

当单项长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至 可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

11、固定资产

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率

和年折旧率如下：

和年折旧率如下：
固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备	折旧年限(年) 20 10 5 5	预计净残值率(%) 5 5 5 5	年折旧率(%)
			4.75 9.50 19.00 19.00

已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及 减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工 决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，必要时进行调整。

（3）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，

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存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌；

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固 定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等；

⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。

当单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

12、在建工程

本公司在建工程包括正在施工中的建筑工程。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象， 存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌；

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工 程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；

④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在 建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

计金额等；

⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。

当单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13、借款费用

借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价 或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费 用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （1）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进 行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

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资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的及其他带息债务的， 本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款及其他带息债务的资本化率，计算确定应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款及其他带息债务加权平均利率计算确定。

14、无形资产

（1）无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。

（2）无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来 经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命 不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采 用直线法摊销。土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销；(b) 计算机软件和商标使 用费等计算机软件和商标使用费等按受益年限平均摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形 资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损 益。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，必要时进行调整。

（3）研究开发支出

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究 开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，才能予以资本化：

A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产。

E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能 发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌；

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；

④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无 形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等；

⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。

当单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

15、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进 行摊销。长期待摊费用为广告品牌策划费，经营租入房屋的装修费等，按预计受益期间 分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

16、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为 负债：

①该义务是本公司承担的现时义务。

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。

17、收入

（1）销售商品收入的确认原则

销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制。

③收入的金额能够可靠计量。

④相关经济利益很可能流入本公司。

• ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

⑥本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认 收入。产品交付后，购买方具有自行销售和使用产品的权利并承担毁损的风险，本集团 不再对售出的产品实施有效控制。

⑦其中商品房销售在房屋完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明， 并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。

（2）让渡资产使用权收入的确认方法

• ①让渡资产使用权收入的确认原则

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能 予以确认：

A．与交易相关的经济利益能够流入公司。

B．收入的金额能够可靠地计量。

• ②具体确认方法

• A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 18、政府补助

本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，本公司政府 补助为与收益相关的政府补助。

（1）政府补助的确认条件

政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条 件；②公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

19、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以 及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计 税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

（1）递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

A.商誉的初始确认;

B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 20、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

无。

（2）会计估计变更

无。 五、税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 17%、13%

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

营业税	应税销售额	5%
城市维护建设税	流转税	7%
企业所得税	应纳税所得额	17.5%、25%

2、税收优惠及批文

本公司因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税。于本 报告期内，本公司适用的退税率为16%，由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的 增值税进项税额计入当期成本。

子公司高密市孚日建材有限公司（以下简称“孚日建材”）于2005 年设立于山东 省高密市，用粉煤灰、煤渣等生产符合资源综合利用免税条件的产品-粉煤灰砖，本期 内执行免征增值税政策。

3、其他说明

本公司的子公司泰来家纺有限公司（以下简称“泰来家纺”）设立于中国香港，适 用所得税税率为17.50%。

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 高密市孚日自来水有 限公司（以下简称 “孚日自来水”） 泰来家纺有限公司 高密市绿洲化工有限 公司（以下简称 “绿洲化工”） 高密市孚日建材有 限公司 高密双山家纺有限公 司（以下简称“双 山家纺”） 济南孚日大家纺销售 有限公司（以下简称 “济南大家纺”） 上海孚日家纺有限公 司（以下简称“上 海家纺”） 山东孚日光伏科技有 限公司（以下简称 “孚日光伏”） 高密市孚日装饰织物 有限公司（以下简称 “孚日织物”） 高密孚日物流有限公 司（以下简称“孚	子公司类 型	注册地	业务性 质	注册资本 1000 200 万港币 3500 1000 10 万美元 50 300 52400 3000 500	经营范围	金额单位:人民币万元 期末实际出 资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 1000 无 102 万港币 无 2492 无 1000 无 6 万美元 无 50 无 300 无 52400 无 3000 无 500 无	金额单位:人民币万元 期末实际出 资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 1000 无 102 万港币 无 2492 无 1000 无 6 万美元 无 50 无 300 无 52400 无 3000 无 500 无
	全资 控股 控股 全资 控股 全资 全资 全资 全资 全资	山东高密市 香港 山东高密市 山东高密市 山东高密市 山东济南市 上海市 山东高密市 山东高密市 山东高密市	工业 商贸 工业 工业 工业 商业 商业 工业 工业 物流		生产经营工业和 生活用水 经营家用纺织品 和针织品 生产经营农药和 化工系列产品 生产经营建筑用 砖 生产销售家用纺 织品和针织品 销售家用纺织品 和针织品 设计和销售家用 纺织品和针织品 经营太阳能光伏 电池组件 生产销售台布、 装饰布、床上用 品 货物仓储；代理 报关、报检手续		无 无 无 无 无 无 无 无 无 无

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

子公司全称 日物流”） 高密市孚日地产有限 公司（以下简称 “孚日地产”） 山东高密高源热电有 限公司（以下简称 “高源热电”） 高密万仁热电有限公 司（以下简称“万仁 热电”）	子公司类 型	注册地	业务性 质	注册资本 1360 6507 4293	经营范围	金额单位:人民币万元 期末实际出 资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 1334 无 6310 无 4293 无	金额单位:人民币万元 期末实际出 资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 1334 无 6310 无 4293 无
	全资 全资 全资	山东高密市 山东高密市 山东高密市	房地产 其他 工业		房地产开发销 售、物业管理 以自有资产进行 投资、货物进出 口 生产和销售蒸汽 及电力		无 无 无

（续）

（续）
子公司全称 高密市孚日自来水有限公司 泰来家纺有限公司 高密市绿洲化工有限公司 高密市孚日建材有限公司 高密双山家纺有限公司 济南孚日大家纺销售有限公司 上海孚日家纺有限公司 山东孚日光伏科技有限公司 高密市孚日装饰织物有限公司 高密孚日物流有限公司 高密市孚日地产有限公司 山东高密高源热电有限公司 高密万仁热电有限公司	持股比例 (%) 100 51 71.2 100 60 100 100 100 100 100 100 100 100(间接 持有)	表决权比 例(%) 100 51 71.2 100 60 100 100 100 100 100 100 100 100(间接 持有)	是否合并 报表	少数股 东权益 （%）	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无	金额单位:人民币万元 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
			是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是	49 28.8 40		无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无

注：2009 年根据《山东省对外贸易经济合作厅文件》（鲁外经贸境外字[2009]196

号）文件，同意本公司在香港设立博莱国际工贸有限公司，该公司已在香港办理注册登 记手续，本公司尚未出资。

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

金额单位:人民币万元 实质上构成 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围[期末实际出] 对子公司净 资额 投资的其他

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

项目余额

高密市孚日地产 有限公司 全资 山东高密市 房地产 1360 房地产开发销 售、物业管理 1334 无 （续） 金额单位:人民币万元 子公司全称 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股 东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 高密市孚日地产 有限公司 100 100 是 无 无 （3） 非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位:人民币万元 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 山东高密高源热 电有限公司 全资 山东高密市 其他 6507 以自有资产进行 投资、货物进出口 6310 无 （续） 金额单位:人民币万元 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 山东高密高源热 电有限公司 100 100 是 无 无	高密市孚日地产 有限公司 全资 山东高密市 房地产 1360 房地产开发销 售、物业管理 1334 无 （续） 金额单位:人民币万元 子公司全称 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股 东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 高密市孚日地产 有限公司 100 100 是 无 无 （3） 非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位:人民币万元 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 山东高密高源热 电有限公司 全资 山东高密市 其他 6507 以自有资产进行 投资、货物进出口 6310 无 （续） 金额单位:人民币万元 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 山东高密高源热 电有限公司 100 100 是 无 无	高密市孚日地产 有限公司 全资 山东高密市 房地产 1360 房地产开发销 售、物业管理 1334 无 （续） 金额单位:人民币万元 子公司全称 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股 东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 高密市孚日地产 有限公司 100 100 是 无 无 （3） 非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位:人民币万元 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 山东高密高源热 电有限公司 全资 山东高密市 其他 6507 以自有资产进行 投资、货物进出口 6310 无 （续） 金额单位:人民币万元 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 山东高密高源热 电有限公司 100 100 是 无 无	高密市孚日地产 有限公司 全资 山东高密市 房地产 1360 房地产开发销 售、物业管理 1334 无 （续） 金额单位:人民币万元 子公司全称 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股 东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 高密市孚日地产 有限公司 100 100 是 无 无 （3） 非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位:人民币万元 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 山东高密高源热 电有限公司 全资 山东高密市 其他 6507 以自有资产进行 投资、货物进出口 6310 无 （续） 金额单位:人民币万元 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 山东高密高源热 电有限公司 100 100 是 无 无
		无	无

2、合并范围发生变更的说明

公司本期收购高源热电、孚日地产使其成为全资子公司，独资设立了孚日织物、孚 日物流两个子公司，注销了高密市孚日热电有限公司（以下简称“孚日热电”）、高密 市瑞峰制线有限公司（以下简称“瑞峰制线”）、高密市孚日纺织进出口有限公司（以 下简称“孚日进出口”）、高密市孚日塑料制品有限公司（以下简称“孚日塑料”）四 个子公司。

(1)根据2008 年12 月30 日本公司第三届董事会第十次会议通过的《关于收购高密 市孚日地产有限公司的议案》，本公司与山东孚日控股股份有限公司（以下简称“孚日 控股”）、杨宝坤、张武先分别签定股权收购协议，出资1,334.09 万元收购其拥有的 孚日地产100%的股权，于2009 年1 月，本公司全额支付了上述股权转让款，并办理了 相关法定变更登记及备案等手续。

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

(2) 根据2009 年4 月27 日本公司第三届董事会第十一次会议通过的《关于收购山 东高密高源热电有限公司的议案》，本公司与孚日控股签定股权收购协议，出资6,310.00 万元收购其拥有的高源热电100%的股权。2009 年5 月，相关法定变更登记及备案等手 续已完成。

(3)报告期内，本公司独资设立孚日织物，注册资本3,000 .00 万元，业经高密康 成有限责任会计师事务所验证并出具高康成验内字（2009）5 号验资报告，相关法定登 记及备案等手续于2009 年2 月完成。

(4)报告期内，本公司独资设立孚日物流，注册资本500.00 万元，业经高密康成有 限责任会计师事务所验证并出具高康成验内字(2009)31 号验资报告验证，相关法定登 记及备案等手续于2009 年4 月完成。

(5) 2009 年4 月，本公司完成了原子公司孚日进出口的注销手续。孚日进出口原 注册资本1,600.00 万元，本公司占93.75%，孚日热电占6.25%。截止注销日，本公司 账面对孚日进出口投资成本为1,500.00 万元，并应付孚日进出口1,518.18 万元，差额 18.18 万元确认为 “投资收益”。

(6) 2009 年12 月，本公司完成了原子公司孚日塑料的注销手续。孚日塑料原注册 资本33.00 万美元，本公司占70%。截止注销日，本公司账面对孚日塑料投资成本为 191.73 万元，并应收孚日塑料462.46 万元。未收回投资成本191.73 万元确认为 “投 资损失”；应收款项462.46 万元作为坏账损失列资产减值损失。

(7) 根据2009 年8 月8 日本公司第三届董事会第十四次会议通过的《关于调整公 司内部资产及部分子公司股权结构的议案》，本公司决定合并原全资子公司瑞峰制线， 承接瑞峰制线的全部资产（含债权）、债务，注销瑞峰制线法人资格。2009 年9 月， 相关法定变更登记及备案等手续已完成。

(8) 根据2009 年8 月8 日本公司第三届董事会第十四次会议通过的《关于调整公 司内部资产及部分子公司股权结构的议案》，本公司之子公司万仁热电（通过高源热电 持有其100%股权）吸收合并孚日热电（本公司原子公司），承接孚日热电的全部资产 （含债权）、债务，同时注销孚日热电法人资格。2009 年9 月，相关法定变更登记及 备案等手续已完成。

• 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（1）本期新纳入合并范围的子公司

名称 孚日地产 高源热电 孚日织物 孚日物流	期末净资产 13,047,424.32 139,487,963.23 -10,771,592.19 4,994,271.70	本期净利润
		-248,448.87 46,671,330.35 -40,771,592.19 -5,728.30

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方 式形成控制权的经营实体

	名称 处置日净资产 孚日热电 43,269,979.85 瑞峰制线 127,229,395.08 孚日进出口 16,194,105.50 孚日塑料 4、 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制 的实际控 制人 合并本期期 初至合并日 的收入 孚日地产 同为本公司第一大 股东孚日控股的子 公司 孙日贵 无		期初至处置日净利润 28,407,058.47 247,040.47 -64.22 4,188,549.83 合并本期期 初至合并日 的净利润 合并本期期 初至合并日 的经营活动 现金流量 无 无	期初至处置日净利润 28,407,058.47 247,040.47 -64.22 4,188,549.83 合并本期期 初至合并日 的净利润 合并本期期 初至合并日 的经营活动 现金流量 无 无
				无

注：合并日为2009 年1 月4 日，孚日地产自2009 年1 月1 日起至合并日未发生与 企业经营活动相关的业务，故合并本期期初至合并日的收入、净利润、经营活动现金流 量为0。

公司本期对孚日地产财务报表的具体合并方法：合并日后，公司持有孚日地产100% 的长期股权，并将其纳入合并财务报表范围。本次合并财务报表对该长期股权投资业务 是采用同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则第20 号—企业合并》的相关规定， 在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直 是一体化存续下来的，体现在合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告 主体，无论是其资产规模还是经营持续计算，在合并当期编制合并财务报表时，已对合 并资产负债表的期初数进行了调整，同时对比较报表的相关项目进行了调整，视同合并 后的报告主体在以前期间一直存在。

5、本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方 商誉金额 商誉计算方法 收购价格高于合并日高源热电可 高源热电 6,436,043.28 辨认净资产的公允价值的差额

6、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

泰来家纺资产负债项目按人民币与港币期末汇率1：0.88048 折算，利润表项目、 现金流量表项目按人民币与港币期初、期末平均汇率1：0.8812 折算。

注：本公司持股51%的控股子公司泰来家纺注册于香港，以港币为记账本位币。

七、 合并财务报表项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2009 年

12 月31 日，期初指2009 年1 月1 日，本期指2009 年度，上期指2008 年度。

1、 货币资金

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

（1）货币资金明细情况

项 目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金: -人民币 -美元 -欧元 -港币 -泰国铢 -英镑 银行存款: -人民币 -美元 -欧元 -港币 -英镑 -泰铢 其他货币资金: -人民币 -美元 合 计	2,701,995.75 1,021.17 36.33 3,762.70 1,897.00 37.00 143,439,846.60 2,494,254.34 1,260.73 239,259.55 401.84 8,000.40 255,688,076.45 2,596.94	1.0000 6.8282 9.7971 0.88048 0.2046 10.9780 1.0000 6.8282 9.7971 0.88048 10.9780 0.2046 1.0000 6.8282	2,701,995.75 6,972.75 355.93 3,312.98 388.13 406.19 143,439,846.60 17,031,267.49 12,351.50 210,663.25 4,411.40 1,636.88 255,688,076.45 17,732.43	4,172,699.92 621.09 86.33 5,983.50 391,425,120.00 8,149,467.25 14,114.67 500,447.50 404,378,126.64 710,466.66	1.0000 6.8346 9.5684 0.8819 1.0000 6.8346 9.5684 0.8819 1.0000 6.8346	4,172,699.92 4,244.90 826.04 5,276.85 391,425,120.00 55,698,348.87 135,054.81 441,344.65 404,378,126.64 4,855,755.43
			419,119,417.73			861,116,798.11

（2）货币资金期末数比期初数降低51.33%，其主要原因是募集资金投入光伏项目。

• （3）其他货币资金中179,497,776.45 元为汇利达业务保证金存款；76,190,300.00

• 元为信用证保证金存款。

2、应收票据

（1） 应收票据分类

（1） 应收票据分类
种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	期末数 11,264,595.46 11,264,595.46	期初数
		5,770,025.67
		5,770,025.68

（2）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为39,942,651.06 元，其前

五名情况如下：

五名情况如下：
出票单位 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合 计	出票日期 2009-7-6 2009-10-23 2009-10-23 2009-9-29 2009-9-24	到期日 2010-1-6 2010-4-23 2010-4-23 2010-3-29 2010-3-24	金额 1,000,000.00 800,000.00 800,000.00 590,994.00 535,358.64 3,726,352.64	备注

（3）本期无已质押票据。

• （4）应收票据期末数比期初数增长95.23%，其主要原因是子公司绿洲化工本期销

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

售商品采用票据结算方式增加。

3、应收账款

（1）应收账款按种类列示

种 类 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 合 计	期 末 数	期 末 数	期 末 数
	账面余额 金额 比例(%) 337,177,880.58 100.00 337,177,880.58 100.00	坏账准备
	金额 337,177,880.58 337,177,880.58	金额 1,037,600.20 1,037,600.20	比例(%)
			100.00
			100.00

（续）

种 类 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 合 计	期 初 数	期 初 数	期 初 数
	账面余额 金额 比例(%) 279,835,086.06 100.00 279,835,086.06 100.00	坏账准备有
	金额 279,835,086.06 279,835,086.06	金额 68,784.00 68,784.00	比例(%)
			100.00
			100.00

单项金额重大的应收账款系年末余额占应收账款年末余额10%以上的应收款项。 （2）期末坏账准备的计提情况

按账龄列示的应收账款坏账准备计提情况

账 龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合 计	期 末 数	坏账准备 270,286.70 579,230.25 41,956.65 146,126.60 1,037,600.20	期 初 数
	账面余额 金额 比例(%) 325,027,582.50 96.40 11,584,605.02 3.44 419,566.46 0.12 146,126.60 0.04 337,177,880.58 100.00		账面余额 金额 比例(%) 275,170,158.06 98.33 4,518,801.40 1.61 146,126.60 0.06 279,835,086.06 100.00	坏账准备
	金额 325,027,582.50 11,584,605.02 419,566.46 146,126.60 337,177,880.58		金额 275,170,158.06 4,518,801.40 146,126.60 279,835,086.06
				68,784.00
				68,784.00

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

37

孚日集团股份有限公司 财务报表附注

单位名称 艺腾贸易（上海）有 限公司 合计	应收账款性 质 货款	核销金额 376,925.49 376,925.49	核销原因 公司破产注销	是否因关联交易产 生
				否

• （4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情

况。

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合 计	与本公司关系 公司销售客户 公司销售客户 公司销售客户 公司销售客户 公司销售客户	金额 19,150,607.55 18,648,922.44 13,364,424.46 12,578,420.02 10,588,353.18 74,330,727.65	年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	占应收账款总额的 比例（%）
				5.68 5.53 3.96 3.73 3.14
				22.04

4、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

种 类 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计 （续） 种 类 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计	期 末	数	数
	账面余额 金额 比例(%) 20,281,971.52 77.94 5,739,481.74 22.06 26,021,453.26 100.00 期 初	坏账准备
	金额 20,281,971.52 5,739,481.74 26,021,453.26	金额 20,281.97 70,697.95 90,979.92 数	比例(%)
			22.19 77.71
			100.00
	账面余额 金额 比例(%) 72,448,482.59 100.00 72,448,482.59 100.00	坏账准备
	金额 72,448,482.59 72,448,482.59	金额 39,953.00 39,953.00	比例(%)
			100.00
			100.00

单项金额重大的其他应收款系年末余额占其他应收款年末余额10%以上的应收款

项。

（2）按账龄列示的其他应收款坏账准备计提情况

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

账 龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合 计	期 末 数		期 初 数
	账面余额 金额 比例(%) 25,009,127.12 96.11 697,007.58 2.68 315,318.56 1.21 26,021,453.26 100.00	坏账准备	账面余额 金额 比例(%) 72,174,043.59 99.62 234,486.00 0.32 39,953.00 0.06 72,448,482.59 100.00	坏账准备
	金额 25,009,127.12 697,007.58 315,318.56 26,021,453.26		金额 72,174,043.59 234,486.00 39,953.00 72,448,482.59
		24,597.68 34,850.38 31,531.86		39,953.00
		90,979.92		39,953.00

（3）本报告期实际核销的其他应收账款情况

单位名称 孚日塑料 高密经济技术开发 区管理委员会 合计	应收账款性质 子公司借款 行政收费	核销金额 4,624,567.01 30,353.00 4,654,920.01	核销原因 公司注销 无法收回	是否因关联交易 产生
				是 否

（4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况

与本公司关系 应收出口退税 业务关系 业务关系 代垫职工款项 押金	金额 13,487,971.52 4,000,000.00 2,794,000.00 672,109.15 383,472.00 21,337,552.67	年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	占其他应收款总 额的比例（%）
			51.83 15.37 10.74 2.58 1.47
			81.99

（6）其他应收款期末数比期初数降低64.08%，其主要原因是上年度垫付孚日控股 出资约翰纳太阳能科技有限公司（以下简称“约翰纳”）股权款30,101,321 元本期转 为投资所致。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上	期 末 数 金 额 比例(%) 212,109,480.25 99.99 20,009.58 0.01	期 初 数	期 初 数
	金 额 212,109,480.25 20,009.58	金 额 19,247,055.26	比例(%)
			100.00

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

期 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 合 计 212,129,489.83 100.00 （2）预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 第一名 公司供应商 124,003,068.18 第二名 公司供应商 12,550,054.19 第三名 公司供应商 6,115,728.36 第四名 工程承包商 3,881,400.00 第五名 工程承包商 3,716,838.50 合 计 150,267,089.23	期 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 合 计 212,129,489.83 100.00 （2）预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 第一名 公司供应商 124,003,068.18 第二名 公司供应商 12,550,054.19 第三名 公司供应商 6,115,728.36 第四名 工程承包商 3,881,400.00 第五名 工程承包商 3,716,838.50 合 计 150,267,089.23		期 初	数	数
			金 额		比例(%)
			19,247,055.26		100.00
			时间 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内		未结算原因
	124,003,068.18 12,550,054.19 6,115,728.36 3,881,400.00 3,716,838.50			预付采购货款 预付采购货款 预付采购货款 预付工程货款 预付工程货款
	150,267,089.23

• （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情

• 况。

（4）预付账款期末数比期初数增加192,882,434.57 元，其主要原因是2009 年 下半年因预期棉花价格上涨，本公司预付采购棉花款所致。

6、存货

（1）存货分类

项 目 原材料 产成品 在产品 周转材料 开发成本 合 计 （续） 项 目 原材料 产成品 在产品 周转材料 开发成本 合 计 （2）存货跌价准备 项 目			期末数		账面价值 404,361,902.55 383,182,617.37 431,713,090.26 4,360,137.79 70,968,185.27 1,294,585,933.24
	账面余额 404,361,902.55 383,808,813.03 431,713,090.26 4,360,137.79 70,968,185.27 1,295,212,128.90 账面余额 468,173,821.90 571,307,317.29 361,753,704.05 4,767,495.77 1,406,002,339.01		跌价准备 626,195.66 626,195.66 期初数
			跌价准备		账面价值
					468,173,821.90 571,307,317.29 361,753,704.05 4,767,495.77
					1,406,002,339.01
					期末数

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

产成品 合 计		626,195.66 626,195.66	转回数	转销数
					626,195.66
					626,195.66

注：本公司存货跌价准备根据成本与可变现净值孰低计提。

7、对合营企业投资和联营企业投资

（1）对合营企业的投资

本企业在 被投资单 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本[本企业持] 股比例（%） 位表决权 比例（%） 埃孚光伏制造有 中外合资 1750 万欧 限公司（以下简 （有限公 山东高密 孙日贵 工业 50 50 元 称“埃孚光伏”） 司）

（续）

被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 埃孚光伏 220,405,632 116,034,972 104,370,660 168,133,414 4,159,739

注：截止2009 年12 月31 日埃孚光伏账面实收资本为1100 万欧元，本公司实际出 资550 万欧元。

（2）对联营企业的投资

被投资单位名称 企业类型 玉龙孚日家纺有限 公司（以下简称“玉 龙孚日”） 中外合资 （有限公 司） 高密孚日世维家纺 有限责任公司 （以 下简称“孚日世维”） 有限公司	注册地	法人代表	业务性 质	注册资本	本企业持股 比例（%）	本企业在 被投资单 位表决权 比例（%）
	山东高密市 山东高密市	谷一马 PRAINITO FRANCESCO ATTILIO GAETANO	工业 工业	18 万美元 80 万美元	40 49	40 49

（续）

被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 玉龙孚日 2,717,617.86 216,085.49 2,501,532.37 17,009,832.92 -88,746.00 孚日世维

注：孚日世维自2008 年成立以来未进行经营，无收入，已于2009 年12 月注销， 本公司已将投资2,736,738.25 元收回，投资损失88.15 元。

8、 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 对合营企业投资 50,105,460.32 2,079,869.52 52,185,329.84

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

项 目 期初数 本期增加 对联营企业投资 3,772,937.46 其他股权投资 60,977,801.05 减：长期股权投资减值准备 合 计 53,878,397.78 63,057,670.57 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 埃孚光伏 权益法 53,264,800.00 50,105,460.32 玉龙孚日 权益法 597,600.00 1,036,111.31 孚日世维 权益法 2,736,826.15 2,736,826.15 约翰纳 成本法 60,977,801.05 合 计 53,878,397.78 （续） 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 埃孚光伏 50 50 玉龙孚日 40 40 约翰纳 12.35 12.35	本期减少 期末数 2,772,324.77 1,000,612.94 60,977,801.05 2,772,324.77 114,163,743.83 增减变动 期末数 2,079,869.52 52,185,329.84 -35,498.37 1,000,612.94 -2,736,826.15 60,977,801.05 60,977,801.05 60,285,346.05 114,163,743.83 减值准 备 本期计 提减值 准备 本期 现金 红利		期末数	期末数
			1,000,612.94 60,977,801.05
			114,163,743.83
			期末数
埃孚光伏 玉龙孚日 孚日世维 约翰纳 合 计 （续） 被投资单位 埃孚光伏 玉龙孚日 约翰纳			52,185,329.84 1,000,612.94 60,977,801.05
			114,163,743.83
				本期 现金 红利

合 计

（3）长期股权投资期末数比期初数增长111.89%，其主要原因是本年度公司对约 翰纳累计投资6,392,041.50 欧元。

9、固定资产

（1）固定资产情况

况
期初数 4,484,323,241.20 1,208,350,665.00 3,202,603,847.00 36,360,012.00 37,008,717.20 1,317,098,281.44 228,378,119.00 1,050,233,329.00 17,291,332.00 21,195,501.44 3,167,224,959.76 979,972,546.00 2,152,370,518.00 19,068,680.00 15,813,215.76	本期增加 609,601,693.28 432,558,403.75 160,094,428.28 6,637,051.12 10,311,810.13 468,706,604.77 76,052,631.32 379,668,215.58 8,221,633.76 4,764,124.11	本期减少 5,983,948.06 94,134.35 4,128,161.07 1,578,750.00 182,902.64 4,824,515.55 74,632.97 3,151,309.14 1,457,160.00 141,413.44	期末数
			5,087,940,986.42 1,640,814,934.40 3,358,570,114.21 41,418,313.12 47,137,624.69 1,780,980,370.66 304,356,117.35 1,426,750,235.44 24,055,805.76 25,818,212.11 3,306,960,615.76 1,336,458,817.05 1,931,819,878.77 17,362,507.36 21,319,412.58

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	期初数 3,167,224,959.76 979,972,546.00 2,152,370,518.00 19,068,680.00 15,813,215.76	本期增加	本期减少	期末数
机器设备 运输工具 电子设备及其他 五、账面价值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他				3,306,960,615.76 1,336,458,817.05 1,931,819,878.77 17,362,507.36 21,319,412.58

注：本期折旧额为417,865,294.41 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 276,434,427.58 元。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 城南热电 高密旗舰店 上海孚日办公楼 单身宿舍楼4# 工业园房产 立体仓库 加工厂 合 计	未办妥产权证书的原因 房管部门正在进行验收、测量、审核等相关办 证手续 房管部门正在进行验收、测量、审核等相关办 证手续 房管部门正在进行验收、测量、审核等相关办 证手续 房管部门正在进行验收、测量、审核等相关办 证手续 房管部门正在进行验收、测量、审核等相关办 证手续 房管部门正在进行验收、测量、审核等相关办 证手续 房管部门正在进行验收、测量、审核等相关办 证手续	预计办结产权 证书的时间 2010 年7 月	账面价值
			32,388,618.02 3,658,546.00 21,987,880.00 4,414,078.17 306,172,115.00 20,015,314.00 33,671,019.69
			422,307,570.88

注：本公司以账面净值830,755,233.22 元的机器设备和465,153,910.96 元房屋建 筑物用于抵押取得借款。

10、 在建工程

（1）在建工程基本情况

项 目		期 末 数	账面价值 1,914,497.77 613,635,448.92 4,055,600.46 619,605,547.15		期 初 数
	账面余额	减值准备		账面余额 32,573,477.63 8,142,038.00 19,511,866.00 171,336,673.44 20,186,750.00 16,945,296.27 268,696,101.34	减值准备	账面价值
孚日工业园基建工程 棉纺二厂纱厂工程 上海孚日办公楼 孚日光伏项目 商务中心 大型设备 合 计	1,914,497.77 613,635,448.92 4,055,600.46					32,573,477.63 8,142,038.00 19,511,866.00 171,336,673.44 20,186,750.00 16,945,296.27
	619,605,547.15					268,696,101.34

（2）重大在建工程项目变动情况

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

工程名称	预算数 （万元） 期初数 本期增加数 本期转入固定资 产数	其他减少数	期末数
孚日工业园基建工程	36,152 32,573,477.63 48,280,777.79 78,639,757.65	300,000.00 1,914,497.77
棉纺二厂纱厂工程	8,140 8,142,038.00 2,152,797.66 10,294,835.66
上海孚日办公楼	2,200 19,511,866.00 2,476,014.00 21,987,880.00
孚日光伏项目	125,480 171,336,673.44 578,861,408.86 136,562,633.38		613,635,448.92
商务中心	4,000 20,186,750.00	20,186,750.00
大型设备	不适用 16,945,296.27 22,162,040.40 28,949,320.89	6,102,415.32 4,055,600.46
合 计	268,696,101.34 653,933,038.71 276,434,427.58	26,589,165.32 619,605,547.15
（续）
工程名称	利息资本化累 计金额 其中:本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 工程投入 占预算的 比例(%)	工程进 度	资金来源
棉纺二厂纱厂工程	213,652.88 213,652.88 6.93 100	完工	自筹、募集 资金
孚日光伏项目	46,170,683.72 25,339,183.22 7.00 60	60%	自筹、募集 资金
工业园基建工程	24,209,857.57 11,675,060.08 6.24 93	完工	自筹、募集 资金
上海办公楼	6,655,447.89 3,896,190.89 6.24 100	完工	自筹
合 计	77,249,642.06 41,124,087.07

（4）重大在建工程的工程进度情况

（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 孚日工业园基建工程 棉纺二厂纱厂工程 上海孚日办公楼 孚日光伏项目	工程进度 完工 完工 完工 60%	备注

（5）在建工程期末数比期初数增加350,909,445.81 元，其主要原因是子公司孚日光

伏项目投入增加。

11、 工程物资

11、 工程物资
项 目 预付大型光伏设备款 专业设备 合 计	期初数 215,562,800.70 12,260,590.86 227,823,391.56	本期增加 439,532,563.58 10,175,576.26 449,708,139.84	本期减少 458,836,471.27 17,787,371.06 476,623,842.33	期末余额
				196,258,893.01 4,648,796.06
				200,907,689.07

12、 无形资产

（1）无形资产情况

况
期初账面余额 164,565,569.72 161,934,477.69 1,650,897.19 980,194.84 14,108,445.11	本期增加 83,305,883.67 82,603,946.69 377,486.98 324,450.00 8,434,484.99	本期减少	期末账面余额
		5,180,739.80 5,149,179.80 31,560.00 419,300.91	242,690,713.59 239,389,244.58 1,996,824.17 1,304,644.84 22,123,629.19

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

期初账面余额 13,311,251.69 521,789.75 275,403.67 150,457,124.61 148,623,226.00 1,129,107.44 704,791.17 150,457,124.61 148,623,226.00 1,129,107.44 704,791.17	本期增加 7,722,589.89 508,468.78 203,426.32	本期减少	期末账面余额
		345,112.97 74,187.94	20,688,728.61 956,070.59 478,829.99 220,567,084.40 218,700,515.97 1,040,753.58 825,814.85 220,567,084.40 218,700,515.97 1,040,753.58 825,814.85

注：本期摊销金额为6,881,089.21 元。

• （2）无形资产期末数比期初数增长46.60%，其主要原因是本期并入高源热电,增加土

• 地使用权所致。

13、 长期待摊费用

项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 广告品牌策 划费 13,634,481.19 2,100,000.00 5,132,425.65 10,602,055.54 装修费 2,764,605.83 708,903.28 30,000.00 2,025,702.55 合 计 16,399,087.02 2,100,000.00 5,841,328.93 30,000.00 12,627,758.09 14、 商誉 （1） 商誉明细情况 被投资单位 名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 孚日热电 4,939,580.24 4,939,580.24 瑞峰制线 375,100.00 375,100.00 绿洲化工 11,377,454.21 11,377,454.21 高源热电 6,436,043.28 6,436,043.28 合 计 16,692,134.45 6,436,043.28 5,314,680.24 17,813,497.49	其他 减少 的原 因
	冲暂估 期末 减值 准备

（2）2005 年度本公司出资355 万元购买绿洲化工的部分股权，同时本公司对该公 司增资2,095 万元，本公司累计取得绿洲化工70%的股权（相应的净资产为13,122,546 元），差额11,377,454.21 元确认为商誉。

（3）2009 年5 月本公司受让高源热电100%股权，支付股权转让款63,100,300 元,

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

高源热电相应的可辨认净资产公允价值为56,664,256.72 元，差额6,436,043.28 元确 认为商誉。

（4）2005 年度本公司对瑞峰制线增资9,000 万元，持有其88.15%股权（相应的净 资产为89,624,900.00 元）差额375,100.00 确认为商誉，2009 年9 月，瑞峰制线注销 法人资格,该商誉本期予以核销。

(5) 2005 年度本公司向高密高源企业集团、绿洲化工及孚日自来水分别支付300 万元、200 万元、100 万元，受让孚日热电30%、20%、10%股权（相应净资产1,060,419.76 元），差额4,939,580.24 确认为商誉。2009 年9 月孚日热电注销法人资格，该商誉本 期予以核销。

（6）商誉减值测试方法和减值准备计提方法

对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相 关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够 从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分 部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值 损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资 产的账面价值。

上述商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目 递延所得税资产： 资产减值准备 存货未实现毛利 小 计 递延所得税负债 资产评估增值 小 计 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 可抵扣暂时性差异	期末数 90,295.80 2,807,687.81 2,897,983.61 2,777,909.95 2,777,909.95 期末数 348,398.14	期初数
		4,501,820.00
		4,501,820.00
		期初数

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

合 计	348,398.14
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目	暂时性差异金额
应收账款	1,037,600.20
其他应收款	90,979.92
存货	11,856,946.90
资本公积	11,111,639.80
合 计	24,097,166.82

• （4）递延所得税资产期末数比期初数减少35.63%，其主要原因是合并存货未实现

毛利减少所致。

(5)本期增加递延所得税负债为万仁热电资产评估增值所致。

16、 资产减值准备明细

项 目	期初数	本期计提	转回数	本期减少 转销数	期末数
一、坏账准备	108,737.00	6,051,688.62		5,031,845.50	1,128,580.12
二、存货跌价准备		626,195.66			626,195.66
合 计	108,737.00	6,677,884.28		5,031,845.50	1,754,775.78

17、 所有权或使用权受限制的资产

项 目 其他货币资金 存货 无形资产-土地 房屋建筑物 机器设备 合计	期末数 原值 净值 255,688,076.45 255,688,076.45 169,494,141.61 169,494,141.61 115,398,909.69 100,552,077.32 583,189,881.69 465,153,910.96 1,454,082,880.00 830,755,233.22 2,408,359,747.83 1,652,149,297.95	受限制的原因
		汇利达业务及信用 证保证金 借款质押 借款抵押 借款抵押 借款抵押

18、 短期借款

（1）短期借款分类

项 目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合 计	期末数 411,795,472.61 1,463,644,794.55 1,137,600,000.00 58,049,454.00 3,071,089,721.16	期初数
		255,760,312.54 1,426,317,365.95 1,051,200,000.00 119,273,572.00
		2,852,551,250.49

19、 应付账款

（1）应付账款明细情况

项 目 期末数 期初数

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一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计	512,396,992.89 7,942,866.59 5,430,205.41 97,952.59 525,868,017.48	599,244,518.86 6,089,434.35 907,088.79 79,511.34
		606,320,553.34

• （2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或

• 关联方的款项情况

20、 预收款项

（1）预收款项明细情况

（1）预收款项明细情况
项 目 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计	期末数 55,265,202.63 434,902.16 13,898.10 209,780.40 55,923,783.29	期初数
		20,985,605.04 15,898.00 209,973.96
		21,211,477.00

（2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况。

（3）预收账款期末数比期初数增加34,712,306.29 元，其主要原因是本期国内销 售采取预收货款方式增加所致。

21、 应付职工薪酬

项目 一、工资、奖金、津贴和 补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.失业保险费 4.工伤保险费 5.生育保险费 四、工会经费 五、职工教育经费 合 计	期初数 40,755,126.90 1,749,903.95 290,559.65 1,215,805.32 121,768.04 60,885.47 60,885.47 42,505,030.85	本期增加 381,077,878.64 5,232,783.47 33,915,471.52 5,198,519.84 20,924,584.91 2,144,646.78 3,929,117.85 1,718,602.14 375,000.00 390,221.60 420,991,355.23	本期减少 376,974,249.54 5,232,783.47 35,665,375.47 5,489,079.49 22,140,390.23 2,266,414.82 3,990,003.32 1,779,487.61 375,000.00 390,221.60 418,637,630.08	期末数
				44,858,756.00
				44,858,756.00

• 注：（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

• （2）至2010 年2 月，期末计提工资44,858,756.00 元已发放完毕。

22、 应交税费

（1）应交税费明细情况：

项 目 期末数 期初数

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增值税 营业税 所得税 土地增值税 印花税 城市维护建设税 房产税 土地使用税 个人所得税 教育费附加 河道管理费 地方教育附加 其他 合 计	-82,834,882.31 -731,568.53 329,764.43 -158,397.25 89,034.28 -155,592.07 790,840.80 -157,635.54 346,168.13 -114,587.70 660.13 20,886.71 -82,575,308.92	-1,508,590.32 27,394.79 26,355,744.94 137,386.46 1,602,557.61 1,424,827.08 1,672,707.96 228,417.45 910,837.48 149,375.37
		31,000,658.82

• （2）应交税费期末数比期初减少113,575,967.74 元，其主要原因是本期购买的进

• 口设备尚未抵扣进项税增加所致。

23、 应付股利

（1）应付股利明细情况：

单位名称 泰来家纺应付股东股利 合 计	期末数 3,322,051.04 3,322,051.04	期初数 2,146,764.65 2,146,764.65	超过1 年未支付的原因
			期末余额未超过一年

（2）应付股利期末数比期初增加1,175,286.39 元，其主要原因是子公司泰来家纺 本年度进行了利润分配，股利尚未支付所致。

24、 其他应付款

（1）其他应付款明细情况

（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 一年以内 45,201,046.36 一至二年 346,039.26 二至三年 三年以上 12,000.00 合 计 45,559,085.62 （2）对于金额较大的其他应付款的说明 债权人名称 期末数 高密市政管理局 27,460,000.00 合 计 27,460,000.00	期初数
	39,493,752.96 12,000.00
	39,505,752.96
	性质或内容
	收到供热管网建设款

• (3)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

• 位或关联方的款项情况

25、 长期借款

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（1）长期借款分类

①长期借款的分类

①长期借款的分类
项 目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合 计	期末数 433,000,000.00 150,000,000.00 583,000,000.00	期初数
		80,000,000.00
		80,000,000.00

②金额前五名的长期借款

贷款单位 中国银行高密支行 中国进出口银行 华夏银行济南分行 建设银行高密支行 中国银行高密支行 合 计	借款起始 日	借款终止 日	利率 （%） 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50	币种		期末数	期初数	期初数
					外币金 额	本币金额	外币 金额	本币金 额
	2009-9-15 2009-6-26 2009-6-10 2009-7-17 2009-9-11	2012-9-14 2011-6-25 2011-6-9 2012-7-16 2012-9-10		人民币 人民币 人民币 人民币 人民币		108,000,000.00 200,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
						458,000,000.00

（2）长期借款期末数比期初数增加503,000,000.00 元，其主要原因是本年借入长 期借款增加所致。

26、长期应付款

（1）金额前五名长期应付款情况

单位 期限 初始金额 利率（%）应计利息 期末余额 借款条件 泰来家纺少数股东 4,661,547.47 4,684,169.69 无偿使用 合 计 4,661,547.47 4,684,169.69 27、 股本 本期增减变动(+、-) 期末数 项 目 期初数 发行 公积金 送股 其他 小计 新股 转股 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 634,432,978.00 -44,065,200.00 -44,065,200.00 590,367,778.00 其中：境内法人持股 158,608,269.00 33,057,900.00 33,057,900.00 191,666,169.00 境内自然人持股 475,824,709.00 -77,123,100.00 -77,123,100.00 398,701,609.00 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 634,432,978.00 -44,065,200.00 -44,065,200.00 590,367,778.00 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 304,050,000.00 44,065,200.00 44,065,200.00 348,115,200.00 2.境内上市的外资股

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	项 目	期初数	期初数				本期增减变动(+、-)	本期增减变动(+、-)	本期增减变动(+、-)			期末数
				发行 新股	送股		公积金 转股	其他		小计
	3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 三、股份总数 28、 资本公积 项 目
		304,050,000.00						44,065,200.00		44,065,200.00		348,115,200.00
		938,482,978.00										938,482,978.00
												期末数
资本溢价 其他资本公积 原制度资本公积转入 合 计			1,281,841,428.70 41,433,920.00 26,998,495.00								1,281,841,428.70 28,317,984.78 26,998,495.00
			1,350,273,843.70								1,337,157,908.48

（1）期初数较上年增加13,600,000.00元系2009年1月购买同一控制下子公司孚日地 产纳入合并范围所致，本期减少13,295,873.19元系本期纳入合并范围的上期比较数据。 （2）本期增加资本公积179,937.97 元，主要是以下原因形成：

①本公司收到万仁热电受让孚日热电股权款超出投资成本的差额确认资本公积 120,372.22 元。

②万仁热电因评估增值确认递延所得税负债，本期转回的递延所得税负债增加资本 公积104,486.36元。

③本公司受让孚日地产全部股权，合并日投资成本与账面净资产之间的差额冲减资 本公积44,920.61元。

29、 盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 77,120,391.35 10,966,158.55 88,086,549.90 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 77,120,391.35 10,966,158.55 88,086,549.90

本公司2009 年按净利润的10%提取法定盈余公积金10,966,158.55 元（2008 年： 计提比例10%，提取盈余公积17,792,539.00 元）

30、 未分配利润

（1）未分配利润变动情况

（1）未分配利润变动情况
项 目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)	金额 181,954,686.59	提取或分配比例

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调整后年初未分配利润 加:本期归属于母公司所有者的净利润 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润	181,954,686.59 108,157,728.82 121,143.64 10,966,158.55 10% 112,617,957.36 0.12 元/股 166,649,443.14

（2）利润分配情况的说明

根据2009 年5 月19 日本公司2008 年度股东大会批准的公司2008 年度利润分配方 案，分配现金股利112,617,957.36 元。

（3）子公司当年提取盈余公积的情况

全资子公司万仁热电2009 年度提取盈余公积1,275,187.19 元，济南大家纺2009 年度提取盈余公积49,011.40 元。

31、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	本期发生额 3,164,435,383.66 63,815,583.97 3,228,250,967.63 2,594,165,868.96 55,133,353.15 2,649,299,222.11	上期发生额
		3,138,138,440.23 54,230,012.20
		3,192,368,452.43
		2,468,859,132.98 46,973,421.17
		2,515,832,554.15

（2）主营业务（分产品）

（2）主营业务（分产品）	主营业务（分产品）
本期发生额 产品名 称 营业收入 营业成本 毛巾系列 2,337,808,506.54 1,827,627,899.18 装饰布系 列 476,825,570.81 469,711,420.59 化工农药 128,834,004.62 109,943,077.07 其他 220,967,301.69 186,883,472.12 小 计 3,164,435,383.66 2,594,165,868.96 减：内部 抵销数 合 计 3,164,435,383.66 2,594,165,868.96 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额	本期发生额	上期发生额
		营业收入 营业成本 2,391,564,362.23 1,843,941,141.98 437,425,324.00 394,203,137.00 171,324,866.00 145,465,188.00 137,823,888.00 85,249,666.00 3,138,138,440.23 2,468,859,132.98 3,138,138,440.23 2,468,859,132.98 上期发生额	营业成本
			1,843,941,141.98 394,203,137.00 145,465,188.00 85,249,666.00
			2,468,859,132.98
			2,468,859,132.98

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营业收入	营业成本	营业收入	营业成本 1,831,260,758.24 637,598,374.74 2,468,859,132.98 2,468,859,132.98
2,057,910,633.34 1,106,524,750.32	1,607,327,299.87 986,838,569.09	2,347,562,786.81 790,575,653.42
3,164,435,383.66	2,594,165,868.96	3,138,138,440.23
3,164,435,383.66	2,594,165,868.96	3,138,138,440.23

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合 计	营业收入 110,506,390.01 109,947,529.93 101,828,731.24 101,060,413.37 85,359,500.65 508,702,565.20	占公司营业收入的比 例（%）
		3.49 3.47 3.22 3.19 2.70
		16.08

32、营业税金及附加

（1）营业税金及附加明细情况

项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 合 计	本期发生额 106,016.58 15,841,900.85 6,789,509.06 2,261,526.26 24,998,952.75	上期发生额 184,932.32 11,662,369.63 5,234,766.86 698,431.99 17,780,500.80	计提标准
			5% 7% 3% 1%

（2）营业税金及附加本期数比上期数增加40.60%元，其主要原因是母公司增值税 免抵额增加所致。

33、投资收益

（1）投资收益项目明细

（1） 投资收益项目明细
被投资单位名称 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合 计	本期发生额 2,044,283.00 882,768.20 2,927,051.20	上期发生额
		-3,080,108.41 -819,800.94
		-3,899,909.35

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

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被投资单位 本期发生额 上期发生额 玉龙孚日 -35,498.37 79,231.27 埃孚光伏 2,079,869.52 -3,159,339.68 孚日世维 -88.15 合 计 2,044,283.00 -3,080,108.41 34、 财务费用 （1）财务费用明细情况 项 目 本期发生额 利息支出 146,998,962.73 减：利息收入 33,108,256.01 汇兑损失 12,292,556.49 减：汇兑收益 4,367,136.90 手续费 10,791,197.58 合 计 132,607,323.89	本期比上期增减变动的原因	本期比上期增减变动的原因
		本期实现盈利 上期发生额 222,527,600.14 40,770,739.81 47,670,295.12 56,737,263.01 15,655,245.71 188,345,138.15

• （2）财务费用期末数比期初数减少29.59%，其主要原因是2009 年度借款利率降

低、贴现息减少、手续费降低所致。

35、资产减值损失

（1）资产减值损失明细情况

项 目 坏账损失 存货跌价损失 合 计	本期发生额 6,051,688.62 626,195.66 6,677,884.28	上期发生额

（2）资产减值损失本期数比上期数增加6,677,884.28 元，主要原因是本期核销坏账 补提坏账准备所致。

36、营业外收入

（1）营业外收入明细

项 目 非流动资产处置利得合计 其中:固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 罚款收入 其他 合 计	本期发生额 9,566,079.88 218,191.14 9,347,888.74 17,455,800.00 966,044.89 2,562,424.09 30,550,348.86	上期发生额
		2,735,831.39 2,735,831.39 3,432,562.43 2,480,953.57
		8,649,347.39

（2）营业外收入本期数比上期数增加21,901,001.47 元，主要原因是本期政府补

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助增加及处置土地使用权收益增加所致。

（3）政府补助明细

（3）政府补助明细
项 目 财政拨款 财政贴息 合 计	本期发生额 15,027,000.00 2,428,800.00 17,455,800.00	上期发生额 3,432,562.43 3,432,562.43	说 明

（4）本期收到的政府补助主要事项说明：

本年数 200,000.00 200,000.00 3,650,000.00 1,500,000.00 2,428,800.00 30,000.00 42,000.00 50,000.00 1,000,000.00 65,000.00 200,000.00 8,090,000.00 17,455,800.00

文件依据 高密市财政局《高档功能家纺产品开发与清洁生产项目》（高财 字【2009】18 号） 潍坊市财政局《第四批节能减排项目》（潍财企【2007】184 号） 潍坊市财政局《节能技术改造财政奖励》（潍财指【2009】14 号） 潍坊市财政局《小清河流域水污染防治资金》（潍财指【2008】 474 号） 潍坊市财政局《下达2007 年度进口贴息资金》（潍财指【2009】 25 号） 潍坊市财政局《市外经贸政策资金》（潍财指【2009】182 号） 潍坊市财政局《重点污染源自动监控》（潍财指【2009】303 号） 潍坊市财政局《外经贸政策资金》（潍财指【2009】70 号） 潍坊市财政局《区域经济协调发展示范县资金》（潍财指【2009】 292 号） 潍坊市财政局《自主出口品牌建设奖励》（潍财企【2009】2 号） 潍坊市财政局《潍坊市财政局关于下达2008 年山东省信息产业发 展专项资金预算指标的通知》（潍财指法训【2008】216 号） 高密市财政局《关于给予高密市万仁热电有限公司冬季居民取暖 供汽及网上电价补贴的通知》（高财字【2009】45 号）

37、营业外支出

（1）营业外支出明细情况

（1）营业外支出明细情况
项 目 非流动资产处置损失合计 其中:固定资产处置损失 无形资产处置损失 赔偿支出 捐赠支出 其他支出 非常损失 罚款支出 合 计	本期发生额 853,206.18 30,397.33 429,600.00 1,483,907.82 747,965.43 445,082.21 3,990,158.97	上期发生额
		4,658,093.81 2,676,466.44 22,190.50 50,000.00
		7,406,750.75

（2）营业外支出本期数比上期数降低46.13%主要原因是本期固定资产处置损失减 少所致。

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38、所得税费用

（1）所得税费用明细情况

（1）所得税费用明细情况
项 目 按税法及相关规定计算的当期 所得税 递延所得税调整 合计	本期发生额 47,001,836.71 1,603,836.39 48,605,673.10	上期发生额
		33,921,210.09 1,361,536.00
		35,282,746.09

（2）所得税费用本期数比上期数增加37.76%，其主要原因是万仁热电本年利润比 上年利润提高，应纳税所得额增加；本年度新增子公司孚日织物（原本公司之装饰布分 公司）独立纳税，发生亏损不能抵减母公司应纳税所得额所致。

39、 基本每股收益和稀释每股收益

报告期利润 归属于公司普通股股 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润	本期数 基本每股收益 稀释每股收益 0.12 0.12 0.09 0.09	上期数	上期数
	基本每股收益 0.12 0.09	基本每股收益 0.13 0.13	稀释每股收益
			0.13 0.13

注：（1）基本每股收益的计算

基本每股收益=归属于普通股股东的净利润（108,157,728.82）÷发行在外的普通 股加权平均数(938,482,978)

本期股本未发生变化，发行在外的普通股加权平均数为938,482,978 股。 （2）稀释每股收益的计算

稀释每股收益根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净 利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀释性的潜 在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

40、 其他综合收益

项 目 本期发生额 上期发生额 1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计

2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额

减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

小 计

3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额

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减：现金流量套期工具产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额

小 计

4．外币财务报表折算差额

减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计

-247,071.65 -247,071.65

5．其他

减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计

-247,071.65

41、 现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金：

项 目 退回的海关保证金 罚款收入 政府补助 违约金收入 其他 合 计 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 运杂费 广告费 办公费 银行手续费 销售佣金 保险费 燃油费 差旅费 支付的代垫差旅费 评估审计费 检验费 维修费 宣传费 装修费 其他 合 计 （3） 收到其他与投资活动有关的现金 项目 利息收入 合 计	金 额
	263,012.69 964,344.89 18,553,952.80 151,914.85 658,221.77
	20,591,447.00
	金 额
	43,982,494.92 22,735,609.02 13,014,224.11 9,172,716.43 8,958,785.81 7,532,973.15 5,399,780.53 3,698,125.31 2,704,570.92 2,658,800.00 2,597,692.28 1,096,731.35 2,726,565.65 4,016,726.14 58,906,245.11
	189,202,040.73
	金额
	33,108,256.01
	33,108,256.01

（4）收到其他与筹资活动有关的现金

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58 项 目 金 额 收回受限制保证金净额 196,194,839.59 合 计 196,194,839.59 42、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 107,072,511.63 124,456,079.21 加：资产减值准备 6,677,884.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 417,865,294.41 350,857,066.92 无形资产摊销 6,881,089.21 5,159,643.00 长期待摊费用摊销 5,841,328.93 5,949,065.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－ ”号填列） -8,712,873.70 1,922,262.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 132,607,323.89 181,758,512.53 投资损失（收益以“－”号填列） -2,927,051.20 3,899,909.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,603,836.39 1,361,536.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,777,909.95 存货的减少（增加以“－”号填列） 110,790,210.11 -278,765,410.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -217,333,818.97 -365,149.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -221,395,991.47 30,875,522.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 341,747,653.46 427,109,035.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 163,431,341.28 451,882,916.04 减：现金的期初余额 451,882,916.04 1,191,444,331.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -288,451,574.76 -739,561,415.18 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和 现金等价物 76,441,093.80 459,044.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和 现金等价物 8,764,637.80 21,527.94	58 项 目 金 额 收回受限制保证金净额 196,194,839.59 合 计 196,194,839.59 42、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 107,072,511.63 124,456,079.21 加：资产减值准备 6,677,884.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 417,865,294.41 350,857,066.92 无形资产摊销 6,881,089.21 5,159,643.00 长期待摊费用摊销 5,841,328.93 5,949,065.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－ ”号填列） -8,712,873.70 1,922,262.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 132,607,323.89 181,758,512.53 投资损失（收益以“－”号填列） -2,927,051.20 3,899,909.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,603,836.39 1,361,536.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,777,909.95 存货的减少（增加以“－”号填列） 110,790,210.11 -278,765,410.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -217,333,818.97 -365,149.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -221,395,991.47 30,875,522.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 341,747,653.46 427,109,035.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 163,431,341.28 451,882,916.04 减：现金的期初余额 451,882,916.04 1,191,444,331.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -288,451,574.76 -739,561,415.18 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和 现金等价物 76,441,093.80 459,044.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和 现金等价物 8,764,637.80 21,527.94	58 项 目 金 额 收回受限制保证金净额 196,194,839.59 合 计 196,194,839.59 42、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 107,072,511.63 124,456,079.21 加：资产减值准备 6,677,884.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 417,865,294.41 350,857,066.92 无形资产摊销 6,881,089.21 5,159,643.00 长期待摊费用摊销 5,841,328.93 5,949,065.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－ ”号填列） -8,712,873.70 1,922,262.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 132,607,323.89 181,758,512.53 投资损失（收益以“－”号填列） -2,927,051.20 3,899,909.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,603,836.39 1,361,536.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,777,909.95 存货的减少（增加以“－”号填列） 110,790,210.11 -278,765,410.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -217,333,818.97 -365,149.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -221,395,991.47 30,875,522.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 341,747,653.46 427,109,035.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 163,431,341.28 451,882,916.04 减：现金的期初余额 451,882,916.04 1,191,444,331.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -288,451,574.76 -739,561,415.18 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和 现金等价物 76,441,093.80 459,044.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和 现金等价物 8,764,637.80 21,527.94
		124,456,079.21 350,857,066.92 5,159,643.00 5,949,065.00 1,922,262.00 181,758,512.53 3,899,909.00 1,361,536.00 -278,765,410.63 -365,149.38 30,875,522.17
		427,109,035.82
		451,882,916.04 1,191,444,331.22
		-739,561,415.18
		上期发生额 459,044.00 21,527.94

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项 目		本期发生额	上期发生额	上期发生额
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额		67,676,456.00		437,516.06
4．取得子公司的净资产		69,960,129.91		765,073.34
其中：流动资产		184,831,835.05		801,886.78
非流动资产		133,991,093.07		91,876.35
流动负债		245,980,401.90		128,689.79
非流动负债		2,882,396.31
二、处置子公司及其他营业单位有关信息:
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和
现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和
现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
4．处置子公司的净资产		-4,188,549.83		1,117,010.91
其中：流动资产				1,117,010.91
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目		期末数		期初数
一、现金		163,431,341.28		451,882,916.04
其中：库存现金		2,713,431.73		4,183,047.71
可随时用于支付的银行存款		160,700,177.12		447,699,868.33
可随时用于支付的其他货币资金		17,732.43
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额		163,431,341.28		451,882,916.04
八、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
孚日控股 母公司	股份有限公司	山东高密	孙日贵	其他
（续）
母公司名称 注册资本	母公司对本企 业的持股比例 (%)	母公司对本企业 的表决权比例 (%)	本企业最终控 制方	组织机构代码
孚日控股 8,500 万元	20.42%	20.42%	孙日贵	79038385-0

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2、本公司的子公司

子公司名称 孚日自来水 泰来家纺 绿洲化工 孚日建材 双山家纺 济南大家纺 上海家纺 孚日光伏 孚日织物 孚日物流 孚日地产 高源热电 万仁热电	子公司 类型 全资 控股 控股 全资 控股 全资 全资 全资 全资 全资 全资 全资 全资	企业类型 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司	注册地	法人代 表	业务性 质 工业 商贸 工业 工业 工业 商业 商业 工业 工业 物流 房地产 其他 工业	注册资本	持股比 例(%)	表决权 比例 (%) 100 51 71.2 100 60 100 100 100 100 100 100 100 100	组织机构代 码
			山东高密 香港 山东高密 山东高密 山东高密 山东济南 上海 山东高密 山东高密 山东高密 山东高密 山东高密 山东高密	葛孝新 孙日贵 孟庆祥 傅培林 颜棠 孙忠爱 孙勇 孙日贵 孙勇 王培凤 杨宝坤 傅培林 吴世荣		1,000 万元 200 万港币 3,500 万元 1,000 万元 10 万美元 50 万元 300 万元 52,400 万元 3,000 万元 500 万元 1,360 万元 6,507 万元 4,293.36 万 元	100 51 71.2 100 60 100 100 100 100 100 100 100 100		74896198-7 无 72496913-2 78077469-8 79390276-7 67725246-1 67930007-6 67220506-8 68481293-0 68825854-3 78846942-8 16585094-3 61358123-1

3、本公司的合营和联营企业情况

(1)合营企业情况

被投资单 位名称	企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持股 比例（%） 本企业在被投 资单位表决权 比例（%）
埃孚光伏	中外合资 山东高密 孙日贵 工业 1,750 万欧元 50 50
（续）
被投资单 位名称	期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 关联关系 组织机构代 码
埃孚光伏	22,040.56 万元 11,603.5 万元 10,437.06 万元16,813.34 万元415.97 万元 合营公司 67682239-7

（2）联营企业情况

（2）联营企业情况
被投资单位 名称 企业类型 注册地	法人代表 业务性质 注册资本	本企业持股 比例（%） 本企业在被投资 单位表决权比例 （%）
玉龙孚日 中外合资 山东高密	谷一马 工业 18 万美元	40	40
（续）
被投资单 位名称 期末资产总 额 期末负债 总额	期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期净利 润		关联关系 组织机构代 码
玉龙孚日 271.76 万元 21.61 万元250.15 万元 1,700.98 万元-8.87 万元			联营公司 76870923-6
4、 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司关系		组织机构代码
高密市孚日物业管理有限公司	与本公司同受控股股东控制		69541675-7

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山东孚日电机有限公司（以下简称 与本公司同受控股股东控制 68174393-3 “孚日电机”） 山东高密高源化工有限公司（以下 与本公司同受控股股东控制 16584655-7 简称“高源化工”） 高密市日升毛巾厂（以下简称“日 该企业投资人孙艳为本公司 不适用 升毛巾”） 董事长之妹

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

			本期发生额	本期发生额		上期发生额	上期发生额
关联方 关联交易 类型	关联交易内容	关联交易 定价原则	金额	占同类交 易金额的		金额	占同类交 易金额的
				比例（%）			比例（%）
高源化工 采购货物	染化料	市场价格	1,438,653.84	1.21
孚日电机 采购货物	设备	市场价格	61,885.47
玉龙孚日 接受劳务 日升毛巾 接受劳务	加工费 加工费	市场价格 市场价格	2,597,248.93 4,216,359.93	1.14 1.85	3,980,647.00 3,058,204.00		9.00
孚日电机 接受劳务	修理费	市场价格	5,150,589.06	38.64
埃孚光伏 销售货物	水、电、汽等	市场价格	968,346.67	0.15	1,774,976.00
孚日电机 销售货物	工作服、毛巾等 市场价格		290,994.83	0.01
高源化工 销售货物	液碱等	市场价格	2,891,106.50	2.56
高源化工 销售货物	电	市场价格	1,304,432.63	0.40	1,058,741.00
高源化工 销售货物	汽	市场价格	1,568,681.41	0.52			11.20
玉龙孚日 销售货物	水、汽	市场价格	59,754.52	0.02		145,071.00
玉龙孚日 销售货物	毛巾等	市场价格	12,501,778.00	0.54
日升毛巾 销售货物	水、电	市场价格	60,628.31	0.02		38,929.00
6、 关联方应收应付款项
项目		关联方	期末金额			期初金额
应收账款
	高源化工			10,641.60		309,548.00
	玉龙孚日			1,460.86			16,100.00
	日升毛巾			109.74
合 计				12,212.20		325,648.00
应收账款-坏账准备
合 计
其他应收款
	孚日控股					30,101,321.00
	埃孚光伏					4,660,577.56
合 计						34,761,898.56
其他应收款-坏账准备
合 计
应付账款
	日升毛巾		1,354,454.74			735,426.62
	高源化工			36,000.00		206,376.00

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项目 合 计 其他应付款 合 计	关联方 日升毛巾 高源化工	期末金额 1,390,454.74 1,746,436.10 1,746,436.10	期初金额
			941,802.62
			2,736,288.00 1,719,965.70
			4,456,253.70

九、或有事项

1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债

担保发生 被担保方 额(人民币 贷款银行 起始日 到期日 备注 万元) 山东海化集团有限公司 5,000.00 中国银行奎文支行 2009.6.10 2010.6.9 2010 年2 月份还款 山东海化集团有限公司 10,000.00 中国银行奎文支行 2007.9.18 2010.12.30 80 万吨重油催化项目 山东海化集团有限公司 4,700.00 中国银行奎文支行 2007.9.18 2011.5.30 80 万吨重油催化项目 高密市国资委经营投资有限公司 8,000.00 恒丰银行青岛分行2009.10.28 2012.10.28 项目贷款 合计 27,700.00

十、承诺事项

1、重大承诺事项

（1）资本性支出承诺事项

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必列示的资本性支出承诺：

项 目 2009 年12 月31 日 机器设备 10,255,490.34 房屋、建筑物 27,266,554.31 收购高源热电 对孚日光伏后续投资 对埃孚光伏后续投资（325 万欧元） 31,840,575.00 对约翰纳后续投资（39.2 万欧元） 3,840,659.24 收购孚日地产 孚日光伏项目管理费 81,880,000.00 合 计 155,083,278.89 资本性支出承诺未来支付期分析如下： 期限 2009年12月31日 一年以内 123,242,703.89 一年以上 31,840,575.00 合计 155,083,278.89	2008 年12 月31 日
	567,577,859.00 89,609,800.00 63,100,000.00 60,000,000.00 31,391,750.00 28,977,000.00 13,340,900.00
	853,997,309.00
	2008年12月31日
	425,280,439.00 428,716,870.00
	853,997,309.00

（2）经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

期限 一年以内 一年至二年以内 二年至三年以内	2009年12月31日 47,400.00 1,186,950.00 906,950.00	2008年12月31日
		3,733,880.00 3,825,760.00 3,940,760.00

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三年以上 合计	906,950.00 3,048,250.00	3,541,100.00
		15,041,500.00

（3）信用证承诺事项

本公司为购买原材料及机器设备开立若干远期信用证。截止2009 年12 月31 日止， 该等远期信用证项下尚未到期的金额为39,002,839.36 元。（2008 年12 月31 日为 330,382,856.00 元）。

2、前期承诺履行情况

（1）资本性支出承诺事项

（1）资本性支出承诺事项
项 目 机器设备 房屋、建筑物 收购高源热电 对孚日光伏后续投资 对埃孚光伏后续投资 对约翰纳后续投资（300 万欧元） 收购孚日地产 合 计 （2） 经营租赁承诺事项 期限 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合计	金额 567,577,859.00 89,609,800.00 63,100,000.00 60,000,000.00 31,391,750.00 28,977,000.00 13,340,900.00 853,997,309.00 2009 年12 月31 日 3,733,880.00 3,825,760.00 3,940,760.00 3,541,100.00 15,041,500.00	前期承诺履行情况
		已部分履行 已部分履行 已履行 已履行 未履行 已履行 已履行 前期承诺履行情况
		已履行 未履行 未履行 未履行

(3)信用证承诺事项

截止2009 年12 月31 日，2008 年尚未到期的远期信用证330,382,856.00 元已全 部到期并已支付。

十一、资产负债表日后事项

2009 年9 月7 号，本公司获得山东省商务厅鲁商务境外字【2009】193 号文《关 于同意约翰纳太阳能科技有限公司增资的批复》批准，同意本公司增资参股约翰纳 784,039.00 欧元。2009 年9 月8 日，本公司获得中国商务部颁发的【2009】商境外投 资证第3700200900109 号《企业境外投资证书》。公司于2009 年9 月16 日将上述增资 款的50%，即392,019.50 欧元支付给约翰纳，剩余款项于2010 年1 月5 日支付。 十二、其他重要事项说明

截至2009 年12 月31 日，本公司流动负债总额高于流动资产总额，本公司需要偿

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还的短期借款较多。鉴于本公司在偿还银行借款方面有良好的信用记录，管理层确信在 银行借款到期时，本公司能够延长借款期限或获得新的银行借款。又因本公司对当地经 济发展起到一定的影响，管理层认为能够得到政府和相关金融机构的持续支持。自2009 年下半年以来，公司出口形式持续好转，管理层预计本公司2010 年度的盈利及营运资 金状况将得到改善，将采取进一步措施增加营运资金和现金净流入，主要包括：在稳定 出口市场的同时，进一步拓展国内市场；减少2010 年内除光伏项目以外不必要的资本 性支出，及在2010 年内将努力争取获得项目长期银行借款等。

在综合考虑了上述因素，本公司董事会确信本集团在可预见的未来能够有充足的 营运资金来偿还即将或已到期的债务，并且在从资产负债表日起的12 个月内保持现有 的营运规模。因此，本公司董事会认为，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 十三、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

• （1）应收账款按种类列示

				期 末 数
种 类		账面余额		坏账准备
	金额		比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款	35,676,266.20		13.88
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款	221,384,268.36		86.12	221,384.79	100.00
合 计	257,060,534.56		100.00	221,384.79	100.00
（续）
			期	初 数
种 类		账面余额		坏账准备
	金额		比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款	222,068,253.98		100.00	68,784.00	100.00
合 计	222,068,253.98		100.00	68,784.00	100.00

• 注：单项金额重大的应收账款为占应收账款年末余额10%以上的款项

• （2）期末坏账准备的计提情况

• ① 按账龄列示的应收账款坏账准备计提情况

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期 末 数	坏账准备 221,384.79 221,384.79	期 初 数
账面余额 金额 比例(%) 257,060,534.56 100.00 257,060,534.56 100.00		账面余额 金额 比例(%) 221,999,469.98 100.00 68,784.00 222,068,253.98 100.00	坏账准备
金额 257,060,534.56 257,060,534.56		金额 221,999,469.98 68,784.00 222,068,253.98
			68,784.00
			68,784.00

• （3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

（4）本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 艺腾贸易（上海） 货款 376,925.49 公司破产注销 否 有限公司 合计 376,925.49

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合 计	与本公司关系 子公司 客户 客户 客户 客户	金额 35,676,266.20 19,150,607.55 18,648,922.44 13,364,424.46 12,578,420.02 99,418,640.67	年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	占应收账款总额的比例 （%）
				13.88 7.45 7.25 5.20 4.89
				38.67

2、 其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

期 末 数

	期 末 数
种 类 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他应收款 合 计 （续） 种 类	账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1,557,695,424.71 79.87 392,573,845.40 20.13 55,855.56 100.00 1,950,269,270.11 100.00 55,855.56 100.00 期 初 数	坏账准备
	金额 1,557,695,424.71 392,573,845.40 1,950,269,270.11		比例(%)
			100.00
			100.00
	账面余额 金额 比例(%)	坏账准备
		金额 比例(%)

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1,699,703,988.07 1,699,703,988.07	100.00 100.00	39,953.00 39,953.00	100.00
			100.00

注：单项金额重大的其他应收款系年末余额占其他应收款年末余额10%以上的应收 款项。

（2）期末坏账准备的计提情况

① 按账龄列示的其他应收款坏账准备计提情况

账 龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合 计	期 末 数	期 末 数	坏账准备 23,335.26 32,520.30 55,855.56	期 初 数
	账面余额	比例(%) 93.46 6.54 100.00		账面余额 金额 比例(%) 1,699,429,548.04 99.98 234,487.03 0.02 39,953.00 1,699,703,988.07 100.00	坏账准备
	金额 1,822,798,269.43 127,471,000.68 1,950,269,270.11			金额 1,699,429,548.04 234,487.03 39,953.00 1,699,703,988.07
					39,953.00
					39,953.00

• （3）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

期 末 数 期 初 数

单位名称 孚日控股 合 计	金额	计提坏账金额	金额 30,101,321.00 30,101,321.00

（4）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计	与本公司关系 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	金额 546,067,201.23 520,074,586.80 491,553,636.68 184,936,207.07 70,621,517.42 1,813,253,149.20	年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内117,861,118.51 元,1-2 年67,075,088.56 元 1 年以内	占其他应收款总额 的比例（%）
				28 26.67 25.2 9.48 3.62
				92.97

（5）本报告期实际核销的其他应收账款情况

单位名称 孚日塑料 高密经济技术开发区管	应收账款性质 子公司借款 行政收费	核销金额 4,624,567.01 30,353.00	核销原因 公司注销 无法收回	是否因关联交易产生
				是 否

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委员会

		4,654,920.01 初始投资成本 期初数 增减变动 1,917,300.00 1,917,300.00 -1,917,300.00 9,000,000.00 9,000,000.00 1,000,000.00 7,879,627.78 7,879,627.78 -7,879,627.78 1,081,460.80 1,081,460.80 15,000,000.00 15,000,000.00 -15,000,000.00 90,000,000.38 90,000,000.38 -90,000,000.38 25,061,188.20 25,061,188.20 120,000,000.00 120,000,000.00 404,000,000.00 500,000.00 500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 459,044.00 459,044.00 30,000,000.00 30,000,000.00 13,295,873.19 13,295,873.19 5,000,000.00 5,000,000.00 63,100,300.00 63,100,300.00 10,000,000.00 10,000,000.00 53,264,800.00 50,105,460.32 2,079,869.52 597,600.00 1,036,111.31 -35,498.37 2,736,826.40 2,736,826.40 -2,736,826.40 60,977,801.05 60,977,801.05 327,777,019.19 471,884,590.83 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 70.00 100.00 100.00 51.00 100.00 100.00 71.20 100.00 100.00 100.00 60.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 50.00 40.00	增减变动 -1,917,300.00 1,000,000.00 -7,879,627.78 -15,000,000.00 -90,000,000.38 404,000,000.00 30,000,000.00 13,295,873.19 5,000,000.00 63,100,300.00 10,000,000.00 2,079,869.52 -35,498.37 -2,736,826.40 60,977,801.05 471,884,590.83	增减变动 -1,917,300.00 1,000,000.00 -7,879,627.78 -15,000,000.00 -90,000,000.38 404,000,000.00 30,000,000.00 13,295,873.19 5,000,000.00 63,100,300.00 10,000,000.00 2,079,869.52 -35,498.37 -2,736,826.40 60,977,801.05 471,884,590.83	期末数
	成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 权益法 权益法 权益法 成本法 在被投资 单位直接 持股比例 （%） 70.00 100.00 100.00 51.00 100.00 100.00 71.20 100.00 100.00 100.00 60.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 50.00 40.00				10,000,000.00 1,081,460.80 25,061,188.20 524,000,000.00 500,000.00 3,000,000.00 459,044.00 30,000,000.00 13,295,873.19 5,000,000.00 63,100,300.00 10,000,000.00 52,185,329.84 1,000,612.94 60,977,801.05
					799,661,610.02
				本期计提减 值准备	现金红利

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被投资单位 孚日世维 约翰纳 合 计	在被投资 单位直接 持股比例 （%） 49.00 12.35	在被投资单 位享有表决 权比例（%） 49.00 12.35	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提减 值准备	现金红利

注：本年度公司增加了对子公司孚日光伏的投资404,000,000.00 元，上述出资业 经山东汇德会计师事务所有限公司（2009）汇所验字第4-006、4-007、4-008 号验资报 告分别予以验证。

4、 营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本

项	目	本期发生额		上期发生额
主营业务收入		2,574,662,195.98		2,761,071,053.30
其他业务收入		596,976,565.46		475,000,462.44
营业收入合计		3,171,638,761.44		3,236,071,515.74
主营业务成本		2,172,504,980.79		2,233,572,377.73
其他业务成本		588,324,764.26		470,721,974.07
营业成本合计		2,760,829,745.05		2,704,294,351.80
（2）主营业务（分产品）
产品名	本期发生额		上期发生额
称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
毛巾系 列	2,310,025,735.75	1,915,637,757.26	2,329,904,593.83	1,844,802,249.82
装饰布 系列	264,636,460.23	256,867,223.53	431,166,459.47	388,770,127.91
小 计	2,574,662,195.98	2,172,504,980.79	2,761,071,053.30	2,233,572,377.73
减：内部
抵销数
合 计	2,574,662,195.98	2,172,504,980.79	2,761,071,053.30	2,233,572,377.73
（3）主营业务（分地区）
地区名	本期发生额		上期发生额
称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
外销	2,025,602,265.73	1,659,769,178.57	2,274,588,833.14	1,808,174,684.46
内销	549,059,930.25	512,735,802.22	486,482,220.16	425,397,693.27
小 计	2,574,662,195.98	2,172,504,980.79	2,761,071,053.30	2,233,572,377.73
减：内部
抵销数
合 计	2,574,662,195.98	2,172,504,980.79	2,761,071,053.30	2,233,572,377.73
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称		营业收入	占公司营业收入的比例 （%）
第一名		197,585,861.40		7.67
第二名		110,506,390.01		4.29
		68

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第三名 第四名 第五名 合 计 5、 投资收益	109,947,529.93 101,828,731.24 101,060,413.37 620,928,925.94	4.27 3.96 3.93
		24.12

（1）投资收益项目明细

被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 16,452,251.69 71,877,952.27 权益法核算的长期股权投资收益 2,044,283.00 -3,080,108.40 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,917,300.00 -7,882,989.10 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 16,579,234.69 60,914,854.77

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 孚日自来水 3,036,028.85 本期未进行利润分配 孚日热电 26,923,047.87 本期未进行利润分配，确认股权转 让收益 泰来家纺 3,457,723.50 2,248,845.00 本期进行利润分配 孚日进出口 181,853.49 1,335,362.88 本期注销，确认投资收益 瑞峰制线 12,812,674.70 17,908,079.24 本期10 月并入本公司，对并入前留 存收益进行了分配 绿洲化工 20,426,588.43 本期绿洲化工亏损，未进行利润分 配 合 计 16,452,251.69 71,877,952.27 （2） 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 玉龙孚日 -35,498.37 79,231.27 本期亏损 埃孚光伏 2,079,869.52 -3,159,339.67 本期盈利 孚日世维 -88.15 本期收回投资 合 计 2,044,283.00 -3,080,108.40 6、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 109,661,585.53 177,925,392.41	被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 孚日自来水 3,036,028.85 本期未进行利润分配 孚日热电 26,923,047.87 本期未进行利润分配，确认股权转 让收益 泰来家纺 3,457,723.50 2,248,845.00 本期进行利润分配 孚日进出口 181,853.49 1,335,362.88 本期注销，确认投资收益 瑞峰制线 12,812,674.70 17,908,079.24 本期10 月并入本公司，对并入前留 存收益进行了分配 绿洲化工 20,426,588.43 本期绿洲化工亏损，未进行利润分 配 合 计 16,452,251.69 71,877,952.27 （2） 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 玉龙孚日 -35,498.37 79,231.27 本期亏损 埃孚光伏 2,079,869.52 -3,159,339.67 本期盈利 孚日世维 -88.15 本期收回投资 合 计 2,044,283.00 -3,080,108.40 6、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 109,661,585.53 177,925,392.41	被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 孚日自来水 3,036,028.85 本期未进行利润分配 孚日热电 26,923,047.87 本期未进行利润分配，确认股权转 让收益 泰来家纺 3,457,723.50 2,248,845.00 本期进行利润分配 孚日进出口 181,853.49 1,335,362.88 本期注销，确认投资收益 瑞峰制线 12,812,674.70 17,908,079.24 本期10 月并入本公司，对并入前留 存收益进行了分配 绿洲化工 20,426,588.43 本期绿洲化工亏损，未进行利润分 配 合 计 16,452,251.69 71,877,952.27 （2） 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 玉龙孚日 -35,498.37 79,231.27 本期亏损 埃孚光伏 2,079,869.52 -3,159,339.67 本期盈利 孚日世维 -88.15 本期收回投资 合 计 2,044,283.00 -3,080,108.40 6、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 109,661,585.53 177,925,392.41
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润		177,925,392.41

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

补充资料 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	本期金额 5,200,348.85 240,356,706.78 3,273,200.27 5,841,328.93 481,909.50 56,491,521.09 -16,579,234.69 -69,310.09 442,679,859.63 -436,457,019.87 -66,942,551.35 343,938,344.58 70,793,729.12 424,860,369.00 -354,066,639.88	上期金额
		222,471,624.59 1,832,090.58 5,949,065.00 -2,696,228.23 102,330,276.00 -60,914,855.00 -272,073,152.00 -615,712,436.35 -31,363,160.00
		-472,251,383.00
		424,860,369.00 1,159,894,947.00
		-735,034,578.00

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

1、 当期非经常性损益明细表
项 目 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	金额 8,712,873.70 17,455,800.00	说明
		土地使用权转让收益

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

项 目

金额 说明

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -706,649.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,500,000.00 小 计 26,962,024.17 所得税影响额 6,530,842.84 少数股东权益影响额(税后) -16,546.76 合 计 20,414,634.57

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 归属于公司普通股股东 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于普通股股东的净利 润	报告期间 2009 年度 2008 年度 2009 年度 2008 年度	加权平均净 资产收益率 4.26% 4.92% 3.45% 4.94%	每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
			基本每股收益 0.12 0.13 0.09 0.13	稀释每股收益
				0.12 0.13 0.09 0.13

注：（1）加权平均净资产收益率的计算过程

加权平均净资产收益率=P0/（E0 ＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0 ） =108,157,728.82/(2,547,831,899.64+108,157,728.82/2–112,617,957.36×5/12-13 ,295,873.19×12/12+ 104,486.36 ×7/12+ 120,372.22 ×3/12 -44,920.61 ×11/12) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股 东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报 告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起 至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其 他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

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孚日集团股份有限公司 财务报表附注

基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、39。

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