SUNVIM GROUP CO., LTD — Annual Report 2009

Apr 29, 2009

孚日集团股份有限公司

2008 年度财务报表及审计报告

==> picture [438 x 29] intentionally omitted <==

1

孚日集团股份有限公司

2008 年度财务报表及审计报告

内容	页码
审计报告	1 – 2
合并及公司资产负债表	3 – 4
合并及公司利润表	5
合并及公司现金流量表	6
合并股东权益变动表	7
公司股东权益变动表	8
财务报表附注	9 – 75

==> picture [438 x 29] intentionally omitted <==

2

==> picture [249 x 25] intentionally omitted <==

==> picture [249 x 25] intentionally omitted <==

普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮编： 200021 电话： +86 (21) 2323 8888 传真： +86 (21) 2323 8800

审计报告

普华永道中天审字 (2009) 第 10034 号 ( 第一页，共二页 )

孚日集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的孚日集团股份有限公司 ( 以下简称“孚日公司” ) 的财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2008 年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是孚日公司管理层的责任。这种责任 包括：

• (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；

• (2) 选择和运用恰当的会计政策；

• (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

==> picture [437 x 29] intentionally omitted <==

• 1 -

==> picture [249 x 25] intentionally omitted <==

==> picture [249 x 25] intentionally omitted <==

审计报告(续)

普华永道中天审字 (2009) 第 10034 号 ( 第二页，共二页 )

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述孚日公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了孚日公司 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2008 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 杨志勤 2009 年 4 月 27 日 注册会计师 谢骞

==> picture [437 x 29] intentionally omitted <==

• 2 -

2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

资 产	附注	2008年12月 31日合并	2007年12月 31日合并	2008年12月 31日公司	2007年12月 31日公司
流动资产：
货币资金	七（1）	860,571,560	1,292,568,073	506,683,905	1,261,020,458
应收票据	七（2）	5,770,026	-	5,770,026	-
应收账款	七(3),十五(1)	279,766,302	270,747,123	221,999,470	233,361,623
预付款项	七(4)	19,212,054	60,998,441	16,151,452	39,265,343
应收股利		-	-	7,556,119	5,703,912
其他应收款	七(3),十五(1)	52,405,030	16,350,882	1,699,664,035	1,052,729,883
存货	七(5)	1,400,523,420	1,127,236,782	1,311,163,297	1,039,090,145
流动资产合计		2,618,248,392	2,767,901,301	3,768,988,304	3,631,171,364
非流动资产：
长期股权投资	七(6),十五(2)	53,878,397	956,879	312,741,152	144,860,588
固定资产	七(7)	3,167,148,548	3,018,626,427	2,050,433,344	1,885,891,275
工程物资	七(8)	227,823,393	14,993,587	5,004,215	14,130,247
固定资产清理		-	7,183,708	-	-
在建工程	七(9)	268,696,100	93,822,796	68,399,382	38,755,936
无形资产	七(10)	150,457,125	171,031,745	103,707,668	144,663,720
商誉	七(11)	16,692,134	17,511,934	15,035,867	15,035,867
长期待摊费用	七(12)	16,399,087	8,903,166	16,399,087	8,903,166
递延所得税资产	七(21)	4,501,820	5,863,356	-	-
非流动资产合计		3,905,596,604	3,338,893,598	2,571,720,715	2,252,240,799
资产总计		6,523,844,996	6,106,794,899	6,340,709,019	5,883,412,163

==> picture [437 x 29] intentionally omitted <==

• 3 -

2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 ( 续 )

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

负 债 及 股 东 权 益	附注	2008年12月 31日合并	2007年12月 31日合并	2008年12月 31日公司	2007年12月 31日公司
流动负债：
短期借款	七(13)	2,852,551,251	2,555,783,556	2,822,551,251	2,555,783,556
应付账款	七(14)	606,253,777	553,402,421	502,515,036	458,554,436
预收款项	七(15)	21,211,477	26,617,026	17,823,597	14,900,566
应付职工薪酬	七(16)	42,477,291	36,075,137	32,628,999	26,098,141
应交税费	七(17)	30,996,684	22,577,321	37,361,184	22,470,914
应付股利	七(18)	2,146,765	2,523,832	-	-
其他应付款	七(19)	26,761,049	59,788,562	39,904,500	60,417,837
一年内到期的非流动负债	七(20)	306,000,000	30,000,000	306,000,000	30,000,000
流动负债合计		3,888,398,294	3,286,767,855	3,758,784,567	3,168,225,450
非流动负债：
长期借款	七(20)	80,000,000	306,600,000	80,000,000	306,600,000
长期应付款		4,661,547	4,913,980	-	-
非流动负债合计		84,661,547	311,513,980	80,000,000	306,600,000
负债合计		3,973,059,841	3,598,281,835	3,838,784,567	3,474,825,450
所有者权益（或股东权益）：
股本	七(22)	938,482,978	625,655,319	938,482,978	625,655,319
资本公积	七(23)	1,336,673,844	1,621,667,583	1,321,137,058	1,618,447,517
盈余公积	七(24)	77,120,391	59,327,852	77,120,391	59,327,852
未分配利润	七(25)	182,258,811	176,965,151	165,184,025	105,156,025
归属于母公司所有者权益合计		2,534,536,024	2,483,615,905	2,501,924,452	2,408,586,713
少数股东权益	七(26)	16,249,131	24,897,159	-	-
所有者权益合计		2,550,785,155	2,508,513,064	2,501,924,452	2,408,586,713
负债和所有者权益总计		6,523,844,996	6,106,794,899	6,340,709,019	5,883,412,163

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

==> picture [437 x 29] intentionally omitted <==

• 4 -

2008 年度合并及公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

项 目	附注	2008年度 合并	2007年度 合并	2008年度 公司	2007年度 公司
一、营业收入	七(27),十五(3)	3,192,368,451	2,842,320,530	3,236,071,515	2,998,767,049
减：营业成本	七(27),十五(3)	2,515,832,554	2,147,644,663	2,704,294,352	2,499,457,417
营业税金及附加	七(28)	17,780,500	19,528,204	11,110,810	12,002,959
销售费用		162,112,177	129,221,340	154,500,234	120,565,767
管理费用		145,722,958	127,392,524	113,418,701	97,262,031
财务费用-净额	七(29)	188,343,488	192,942,983	107,826,297	124,221,828
资产减值损失(收益)		-	(643,596)	-	-
加：投资收益	七(30),十五(4)	(3,899,909)	256,608	60,914,855	2,883,456
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		(3,080,109)	256,608	(3,080,109)	256,608
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		158,676,865	226,491,020	205,835,976	148,140,503
加：营业外收入	七(31)	8,649,346	1,897,932	6,559,931	1,586,137
减：营业外支出	七(31)	7,397,267	4,036,929	3,120,641	2,884,201
其中：非流动资产处置损失		4,658,093	175,278	390,308	890,977
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		159,928,944	224,352,023	209,275,266	146,842,439
减：所得税费用	七(32)	35,282,746	76,562,613	31,349,876	46,971,720
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		124,646,198	147,789,410	177,925,390	99,870,719
归属于母公司所有者的净利润		123,191,050	137,987,819	177,925,390	99,870,719
少数股东损益		1,455,148	9,801,591	-	-
五、每股收益：
（一）基本每股收益	七(33)	0.13	0.18	-	-
（二）稀释每股收益	七(33)	0.13	0.18	-	-

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

==> picture [437 x 29] intentionally omitted <==

• 5 -

2008 年度合并及公司现金流量表

2008 年度合并及公司现金流	量表
项 目	附注	2008年度合并	2007年度合并	2008年度公司	2007年度公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,618,036,764	3,319,354,758	3,467,960,501	3,207,469,268
收到的税费返还		60,319,592	56,820,105	60,319,592	54,300,439
收到其他与经营活动有关的现金		12,758,218	34,963,169	3,863,703	36,279,123
经营活动现金流入小计		3,691,114,574	3,411,138,032	3,532,143,796	3,298,048,830
购买商品、接受劳务支付的现金		(2,492,144,970)	(2,142,568,822)	(2,750,123,518)	(2,997,484,922)
支付给职工以及为职工支付的现金		(365,605,761)	(287,238,103)	(274,776,924)	(209,561,031)
支付的各项税费		(167,921,683)	(223,799,865)	(73,942,370)	(90,882,601)
支付其他与经营活动有关的现金	七(34)(e)	(238,947,093)	(199,706,442)	(905,552,367)	(217,692,965)
经营活动现金流出小计		(3,264,619,507)	(2,853,313,232)	(4,004,395,179)	(3,515,621,519)
经营活动产生的现金流量净额	七(34)(a)	426,495,067	557,824,800	(472,251,383)	(217,572,689)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	535,366	-	535,366
取得投资收益收到的现金		37,157	-	69,629,108	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		7,106,405	5,380,570	5,127,976	2,243,515
收到的土地补贴和固定资产补偿	七(34)(f)	107,040,542	-	76,145,989	-
收到其他与投资活动有关的现金		42,425,635	21,855,560	28,819,519	17,295,562
投资活动现金流入小计		156,609,739	27,771,496	179,722,592	20,074,443
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		(972,935,026)	(591,007,102)	(345,720,869)	(366,269,496)
投资支付的现金		(56,001,626)	(310,651)	(179,910,724)	(310,651)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	九(1)	(387,570)	-	(387,570)	-
支付其他与投资活动有关的现金		(30,101,321)	-	(30,101,321)	-
投资活动现金流出小计		(1,059,425,543)	(591,317,753)	(556,120,484)	(366,580,147)
投资活动产生的现金流量净额		(902,815,804)	(563,546,257)	(376,397,892)	(346,505,704)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	1,259,632,000	-	1,259,632,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-	-	-
取得借款收到的现金		5,503,401,917	5,022,917,632	5,397,641,604	4,792,917,632
收到控股股东款项	七(34)(f)	31,939,494	-	15,517,200	-
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-	19,701,975	-
筹资活动现金流入小计		5,535,341,411	6,282,549,632	5,432,860,779	6,052,549,632
偿还债务支付的现金		(5,157,234,222)	(4,884,947,137)	(5,081,473,909)	(4,149,447,137)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		(334,182,964)	(263,116,354)	(237,772,173)	(188,092,260)
支付其他与筹资活动有关的现金		(307,708,372)	(28,963,891)	-	(40,083,891)

==> picture [437 x 29] intentionally omitted <==

• 6 -

筹资活动现金流出小计		(5,799,125,558)	(5,177,027,382)	(5,319,246,082)	(4,377,623,288)
筹资活动产生的现金流量净额		(263,784,147)	1,105,522,250	113,614,697	1,674,926,344
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	七(34)(b)	(740,104,884)	1,099,800,793	(735,034,578)	1,110,847,951
加：年初现金及现金等价物余额		1,191,442,562	91,641,769	1,159,894,947	49,046,996
六、年末现金及现金等价物余额	七(34)(c)	451,337,678	1,191,442,562	424,860,369	1,159,894,947

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

2008 年度合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

项 目	附注	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益 合计
		股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
2006年12月31日年末余额		404,350,246	462,035,583	49,340,780	210,704,502	17,930,053	1,144,361,164
2007年1月1日年初余额		404,350,246	462,035,583	49,340,780	210,704,502	17,930,053	1,144,361,164
2007年度增减变动额
净利润		-	-	-	137,987,819	9,801,591	147,789,410
股东投入和减少资本
股东投入资本		100,000,000	1,159,632,000	-	-	(310,651)	1,259,321,349
利润分配
提取盈余公积		-	-	9,987,072	(9,987,072)	-	-
对股东的分配		121,305,073	-	-	(161,740,098)	(2,523,834)	(42,958,859)
2007年12月31日年末余额		625,655,319	1,621,667,583	59,327,852	176,965,151	24,897,159	2,508,513,064
2008年1月1日年初余额		625,655,319	1,621,667,583	59,327,852	176,965,151	24,897,159	2,508,513,064
2008年度增减变动额
净利润		-	-	-	123,191,050	1,455,148	124,646,198
股东投入和减少资本
股东投入资本		-	-	-	-	306,029	306,029
利润分配
提取盈余公积		-	-	17,792,539	(17,792,539)	-	-
对股东的分配		-	-	-	(100,104,851)	(10,409,205)	(110,514,056)
其他资本公积增加	七(34)(f)	-	27,833,920	-	-	-	27,833,920
股东权益内部结转
资本公积转增股本		312,827,659	(312,827,659)	-	-	-	-
2008年12月31日年末余额		938,482,978	1,336,673,844	77,120,391	182,258,811	16,249,131	2,550,785,155

==> picture [437 x 29] intentionally omitted <==

• 7 -

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

2008 年度公司股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

项 目	附注	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2006年12月31日年末余额		404,350,246	458,815,517	49,340,780	177,012,476	1,089,519,019
2007年1月1日年初余额		404,350,246	458,815,517	49,340,780	177,012,476	1,089,519,019
2007年度增减变动额
净利润		-	-	-	99,870,719	99,870,719
股东投入和减少资本
股东投入资本		100,000,000	1,159,632,000	-	-	1,259,632,000
利润分配
提取盈余公积		-	-	9,987,072	(9,987,072)	-
对股东的分配		121,305,073	-	-	(161,740,098)	(40,435,025)
2007年12月31日年末余额		625,655,319	1,618,447,517	59,327,852	105,156,025	2,408,586,713
2008年1月1日年初余额		625,655,319	1,618,447,517	59,327,852	105,156,025	2,408,586,713
2008年度增减变动额
净利润		-	-	-	177,925,390	177,925,390
利润分配
提取盈余公积		-	-	17,792,539	(17,792,539)	-
对股东的分配		-	-	-	(100,104,851)	(100,104,851)
其他资本公积增加	七(34)(f)	-	15,517,200	-	-	15,517,200
股东权益内部结转
资本公积转增股本		312,827,659	(312,827,659)	-	-	-
2008年12月31日年末余额		938,482,978	1,321,137,058	77,120,391	165,184,025	2,501,924,452

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

==> picture [437 x 29] intentionally omitted <==

• 8 -

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

==> picture [437 x 29] intentionally omitted <==

• 9 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一

公司基本情况

孚日集团股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 的前身为山东洁玉纺织有限公司， 经山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字 (2002) 3 号《关于同意山东洁玉 纺织有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东洁玉纺织 有限公司全体股东作为发起人，整体改制变更为股份有限公司，经过历次名称变 更，更名为孚日集团股份有限公司。 2006 年 11 月本公司完成了首次公开发行境 内上市人民币普通股 A 股的工作，并在深圳证券交易所挂牌上市。

于 2007 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 625,655,319 元。于 2008 年 3 月 25 日，本公司 2007 年度股东大会审议通过 2007 年度利润分配及资本公积转增股本 方案，即按 2007 年 12 月 31 日总股本 625,655,319 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.6 元现金红利 ( 含税 ) 及以资本公积转增 5 股。于 2008 年 12 月 31 日，本 公司总股本为 938,482,978 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普 华永道中天验字 (2008) 第 058 号验资报告予以验证。本公司的股东及其持股数详 见附注七 (22) 。

本公司及子公司 ( 以下合称为“本集团” ) ，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针 织品、床上用品、服装、工艺品和化工农药产品的生产及销售。

本财务报表由本公司董事会于 2009 年 4 月 27 日批准报出。

• 9 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准 则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释以及其他相关规定 ( 以下合称“企业会计准则” ) 编制。

截至 2008 年 12 月 31 日，本集团流动负债超过流动资产为 127,015 万元，负债 与股东权益比率为 1.56:1 ；且在 2009 年内，本集团需要归还的银行借款总额为 315,855 万元。本集团持续经营及偿还债务的能力取决于银行方面是否能够提供 持续的财务支持及管理层能否继续改善本集团的盈利能力及营运资金的流入情 况。

鉴于本集团在偿还银行借款方面一贯比较及时且有良好的信用记录，管理层确信 在银行借款到期时，本集团能够延长借款期限或获得新的银行借款。自 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 3 月 31 日止，本集团已经归还银行借款 85,063 万元，并获得 新的银行借款 95,293 万元。又因为本集团对当地经济发展起到一定的影响，因此 管理层认为能够得到政府和相关金融机构的持续支持。另一方面，管理层预计本 集团 2009 年度的盈利及营运资金状况将得到持续改善。自 2008 年末起原材料价 格的下跌，使本集团主要的生产成本得到控制；本集团光伏项目将在 2009 年内 逐渐完成筹建并进入生产期。此外，本集团管理层将采取进一步措施增加营运资 金和现金净流入，主要包括：本集团将在稳定出口市场的同时，进一步拓展国内 市场；减少 2009 年内除光伏项目以外不必要的资本性支出；及在 2009 年内将努 力争取获得项目长期银行借款等。

在综合考虑了上述因素，根据本集团 2009 年度现金流量预测，本公司董事会确 信本集团在可预见的未来能够有充足的营运资金来偿还即将或已经到期的债务， 并且在从资产负债表日起的 12 个月内保持现有的营运规模。因此，本公司董事会 认为，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三 遵循企业会计准则的声明

本公司 2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2008 年度的合并及公司经营成 果和现金流量等有关信息。

• 10 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 重要会计政策和会计估计

• (1) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• (2) 记账本位币

本公司及境内子公司记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港币。本 财务报表的编制金额单位为人民币元。

• (3) 计量属性

除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成 本计量。

• (4) 外币折算

• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位 币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专 门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

• (b) 外币财务报表的折算

在编制合并财务报表时，香港子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。未 分配利润项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。境外经营的利润表 中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报 表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现 金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独 列示。

• 11 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(5) 现金

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。

(6) 应收款项

应收款项是包括应收账款和其他应收款等。本集团对外销售产品形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项 采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团 将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准 备。

本集团向金融机构转让 / 贴现附有追索权的应收账款及应收票据，由于与所贴现的 应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以应收账款及应收票据为 质押取得的短期借款。

本集团向金融机构转让 / 贴现不附追索权的应收账款及应收票据，按交易款项扣除 已转销应收账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(7) 存货

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列 示。

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工 以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品 和包装物等。低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动 中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定。

• 12 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (7) 存货 ( 续 )

本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

• (8) 长期股权投资

长期股权投资包括本集团对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资。

• (a) 子公司

子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以 从其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资，在公司财务报表中按照 成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投 资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超 过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

• (b) 合营企业和联营企业

合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本 集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

• 13 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (8) 长期股权投资 ( 续 )

• (b) 合营企业和联营企业 ( 续 )

采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当 期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担 额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资 损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本 集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资 本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部 交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部 分，相应的未实现损失不予抵销。

(9) 固定资产

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备等。购置或新建的 固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠地计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命 内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面 价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备	预计使用寿命 20年 10年 5年 5年	预计净残值率 5% 5% 5% 5%	年折旧率 4.75% 9.5% 19% 19%

• 14 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 固定资产 ( 续 )

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 并作适当调整。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额 列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资 产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。

• (10) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达 到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生 的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资 产并自次月起开始计提折旧。

• (11) 无形资产

• 无形资产包括土地使用权、计算机软件和商标使用费等，以成本计量。

• (a) 土地使用权

土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。

• (b) 计算机软件和商标使用费等

• 计算机软件和商标使用费等按受益年限平均摊销。

• (c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。

• 15 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(12) 商誉

非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产 于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。

(13) 长期待摊费用

长期待摊费用为广告品牌策划费，经营租入房屋的装修费等，按预计受益期间分 期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(14) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司、合营企业、联营 企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值 测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定 资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测 试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收 回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该 资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以 外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(15) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期 损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

• 16 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(16) 借款

借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊 余成本进行后续计量。借款期限在一年以下 ( 含一年 ) 的借款为短期借款，其余借 款为长期借款。

(17) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及工会经 费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。

• (18) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性 差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的 暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表 日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的 暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。

• 17 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(19) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品时，已收或应收合同或协议价 款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额 列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各 项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

• (a) 销售产品

本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认 收入。产品交付后，购买方具有自行销售和使用产品的权利并承担毁损的风险， 本集团不再对售出的产品实施有效控制。

• (b) 利息收入

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

• (20) 经营租赁

实质上并未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租 赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

• (21) 股利分配

现金股利和股票股利于股东大会批准的当期，确认为负债或转为股本。

• (22) 企业合并

• (a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲 减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• 18 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(22) 企业合并 ( 续 )

• (b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

(23) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际 控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其 与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实 现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

(24) 分部报告

业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品的组成部分，该 组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区 分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品的组成部分，该组成部分承担了不 同于在其他经济环境内提供产品的组成部分的风险和报酬。

本集团以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。

• 19 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(25) 重要会计估计

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的帐面价值出现重大调整风险的重要会计估 计和关键假设列示如下：

(i) 应收账款和其他应收款减值

本集团管理层及时判断应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账 款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回 有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与 原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在 估计变动期间的减值费用。

(ii) 存货减值

本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任 何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存 货计提准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值， 以及在估计变动期间的减值费用。

(iii) 固定资产的预计使用寿命与预计净残值

本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是 将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固 定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资 产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计 数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。

• 20 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(25) 重要会计估计 ( 续

(iv) 固定资产减值

本集团管理层于资产负债表日评估固定资产是否出现任何减值。可收回金额为固 定资产预计未来产生的现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中 较高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债 表日进行公平交易以处置固定资产而获取的款项 ( 应扣减处置成本 ) 或持续使用该 固定资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重新估 计的可收回金额高于本集团管理层原先的估计，本集团不能转回原已计提的固定 资产减值损失。

(v) 商誉减值

本集团于资产负债表日对商誉进行减值测试。所含商誉的资产组和资产组组合的 可回收金额按照使用价值确定，使用价值的计算需要采用会计估计。如果本集团 管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行重新修订， 修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉计提减值准备。如果本 集团管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折 现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉计提减值准备。如果实际毛利率或 税前折现率高于或低于本集团管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减 值损失。

(vi) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最 终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出 重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入帐的金额存在差异，该差 异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

• 21 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 税项

(1) 企业所得税

本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：

		适用所得税率	实际所得税率
本公司		25%	25%
高密市孚日塑料制品有限公司	(a)	25%	-
(以下简称“孚日塑料制品”)
高密市孚日自来水有限公司		25%	25%
(以下简称“孚日自来水”)
泰来家纺有限公司	(b)	17.5%	17.5%
(以下简称“泰来家纺”)
高密市孚日纺织进出口有限公司		25%	25%
(以下简称“孚日进出口”)
高密市瑞峰制线有限公司		25%	25%
(以下简称“瑞峰制线”)
高密市孚日热电有限公司	(c)	25%	-
(以下简称“孚日热电”)
高密市绿洲化工有限公司	(c)	25%	-
(以下简称“绿洲化工”)
高密市孚日建材有限公司	(d)	25%	-
(以下简称“孚日建材”)
高密双山家纺有限公司	(e)	25%	-
(以下简称“双山家纺”)
济南孚日大家纺销售有限公司		25%	25%
(以下简称“济南大家纺”)
上海孚日家纺有限公司	(f)	25%	-
(以下简称“上海家纺”)
山东孚日光伏科技有限公司	(f)	25%	-
(以下简称“孚日光伏”)
高密市孚日装饰布有限公司	(g)	25%	-
(以下简称“孚日装饰布”)

• 22 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 税项 ( 续 )

• (1) 企业所得税 ( 续 )

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 ( “新所得税法” ) ，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。

根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 [ 国发 (2007)39 号 ] ，原 享受定期减免税优惠的企业，新所得税法施行后继续按原税收法律、行政法规及 相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。

• (a) 孚日塑料制品由于在 2008 年度无应纳税所得额，故未计提所得税费用 (2007 年： 0%) 。

• (b) 泰来家纺设立于中国香港，该公司适用税率为 17.5% (2007 年： 17.5%) 。

• (c) 孚日热电、绿洲化工由于在 2008 年度无应纳税所得额，故未计提所得税费 用 (2007 年： 33%) 。

• (d) 孚日建材于 2005 年设立于山东省高密市，该公司适用税率为 25% 。根据相关税 法规定，该公司属于利用废水、废气和废渣等废弃物为主要原料进行生产的企 业，可自第一个获利年度起，免征所得税 5 年。 2006 年度为该公司第一个获利年 度，该公司在 2008 年度未计提所得税费用 (2007 年： 0%) 。

• 一

• (e) 于 2008 年 10 月，本公司完成对双山家纺 60 ％股权收购手续 ( 附注六 ( )(a)) ，于 本报告期内，本公司将双山家纺自 2008 年 11 月至 2008 年 12 月的利润表纳入本 公司合并财务报表范围。于此相关期间内，双山家纺无应纳税所得额，故未计提 所得税费用 (2007 年：不适用 ) 。

• 一

• (f) 于本报告期，本公司独资设立的上海家纺、孚日光伏 ( 附注六 ( )(a)) 由于在 2008 年度无应纳税所得额，故未计提所得税费用 (2007 年：不适用 ) 。

• (g) 于 2008 年 7 月，本公司完成孚日装饰布的注销手续 ( 附注六 ( 二 )(e)) ，于本报告期 内，本公司将孚日装饰布自 2008 年 1 月至 2008 年 7 月的利润表纳入本公司合并 财务报表范围。于此相关期间内，孚日装饰布无应纳税所得额，故未计提所得税 费用 (2007 年： 0%) 。

• 23 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 税项 ( 续 )

(2) 增值税

本集团的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为 17% ；外销产品 采用“免、抵、退”办法，销售税率为零。

购买原材料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本集团的增 值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。原棉进项税率 为 13% ，其他产品进项税率为 17% 。

本集团因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税。于 本报告期内，本公司适用的退税率为 11% 至 14% ，由于征税率及退税率差异而形 成的不可抵扣的增值税进项税额计入当期成本。

经相关税务部门批准，对孚日建材利用粉煤灰、煤渣等生产符合资源综合利用免 — 税条件的产品 粉煤灰砖在本期内执行免征增值税政策。

• 24 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 子公司

				本公司	本公司持有	本公司持有
公司名称	注册地点	注册资本	业务性质及经营范围	对其投资额		权益比例	是否合并
					直接	间接
孚日塑料制品	山东高密市	33 万美元	生产经营塑料制品	23.1万美元	70%	-	是
孚日自来水	山东高密市	1,000 万元	生产经营工业和生活用水	900万元	90%	10%	是
泰来家纺	香港	200 万港元	经营家用纺织品和针织品	102万港元	51%	-	是
孚日进出口	山东高密市	1,600 万元	进出口业务	1,500万元	93.75%	6.25%	是
瑞峰制线	山东高密市	10,210 万元	生产经营捻线、合线	9,000万元	88.15%	11.85%	是
孚日热电	山东高密市	1,000 万元	生产经营蒸汽和工业用电	800万元	80%	20%	是
绿洲化工	山东高密市	3,500 万元	生产经营农药和化工系列产品	2,492万元	71.2%	-	是
孚日建材	山东高密市	1,000 万元	生产经营建筑用砖	-	-	100%	是
双山家纺	山东高密市	10 万美元	生产销售家用纺织品和针织品	6万美元	60%	-	是
济南大家纺	山东济南市	50 万元	销售家用纺织品和针织品	50万元	100%	-	是
上海家纺	上海市	300 万元	设计和销售家用纺织品和针织品	300万元	100%	-	是
孚日光伏	山东高密市	18,000 万元	经营太阳能光伏电池组件	12,000万元	100%	-	是

本公司对子公司持有的表决权比例与持有的权益比例一致。

• 25 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 六 子公司 ( 续 )

• ( 一 ) 于 2008 年 12 月 31 日纳入合并范围的子公司

• (1) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司：

				本公司合计	本公司合计
公司名称	注册地	注册资本	业务性质及经营范围	持股比例
				直接	间接
双山家纺(a)	山东高密市	10 万美元	生产销售家用纺织品和针织品	60%	-
济南大家纺(b)	山东济南市	50 万元	销售家用纺织品和针织品	100%	-
上海家纺(c)	上海市	300 万元	设计和销售家用纺织品和针织品	100%	-
孚日光伏(d)	山东高密市	18,000 万元	经营太阳能光伏电池组件	100%	-

• (a) 2008 年 5 月，本公司与山内和彦先生签定股权收购协议，本公司出资 6 万美元收 购其拥有的双山家纺 60% 的股权。于 2008 年 10 月 27 日，本公司全额支付了上 述股权转让款，相关法定变更登记及备案等手续已完成 ( 附注九 ) 。

• (b) 于本报告期内，本公司独资设立济南大家纺，注册资本 50 万元，其中包括 2008 年 7 月首期出资 30 万元，业经山东道勤会计师事务所验证并出具鲁道勤会验字 (2008)167 号验资报告； 2008 年 8 月二期出资 20 万元，业经山东永晟会计师事 务所验证并出具鲁永晟会验字 (2008) 号第 090 号验资报告，相关法定登记及备案 等手续已完成。

• (c) 于本报告期内，本公司独资设立上海家纺，注册资本 300 万元，业经上海沪江诚 信会计师事务所验证并出具沪诚验 (2008)22-026 号验资报告，相关法定登记及备 案等手续已完成。

• (d) 于本报告期内，本公司独资设立孚日光伏，注册资本 18,000 万元。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司实缴资本 12,000 万元，其中包括 2008 年 1 月首期出资 4,000 万元，业经北京永拓会计师事务所验证并出具京永鲁验字 (2008) 第 004 号 验资报告； 2008 年 3 月二期出资 8,000 万元，业经山东汇德会计师事务所验证并 出具 (2008) 汇所验字第 4-001 号验资报告，相关法定登记及备案等手续已完成。

• 26 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 子公司 ( 续 )

( 二 ) 于 2008 年 12 月 31 日不再纳入合并范围的子公司

本公司合计 公司名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股比例 直接 间接 孚日装饰布 山东高密市 1,000 万元 生产经营台布、装饰布和床上用品 90% 10%

于 2008 年 7 月，本公司完成了原子公司孚日装饰布的注销手续。孚日装饰布原 注册资本 1,000 万元，本公司占 90% ，孚日热电占 10% 。截止注销日，本公司账 面对孚日装饰布投资成本为 900 万元，并应付孚日装饰布 111.7 万元，差额 788.3 万元帐列公司报表“投资损失” ( 附注十五 (4)) 。另外，本公司将因投资孚 日装饰布而产生的商誉 81.98 万元转入合并财务报表“投资损失” ( 附注七 (30)) 。

( 三 ) 与 2007 年度合并财务报表相比，合并范围发生变化的具体说明如下：

企业名称	变更原因	注册资本	年末净资产	报告期净亏损/(利润)
双山家纺	收购成为子公司	10 万美元	563,125	201,948
济南大家纺	独资设立	50 万元	543,589	(43,588)
上海家纺	独资设立	300 万元	2,975,793	24,207
孚日光伏	独资设立	18,000 万元	118,313,379	1,686,621
孚日装饰布	本期注销	1,000 万元	不适用	-

• 27 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

现金 银行存款 其他货币资金	2008年12月31日 4,179,314 447,158,364 409,233,882 860,571,560	2007年12月31日 897,321 1,185,545,914 106,124,838
		1,292,568,073

货币资金中包括以下外币余额：

2008 年 12 月 31 日

2007 年 12 月 31 日

外币金额 汇率 美元 8,860,555 6.8346 港元 506,431 0.8819 欧元 14,201 9.6590 泰铢 - 0.1955	折合人民币 外币金额 汇率 60,558,349 1,364,004 7.3046 446,621 1,291,381 0.9364 137,167 1,677 10.6669 - 4,677 0.2168 61,142,137	折合人民币 9,963,503 1,209,249 17,889 1,014
		11,191,655

于 2008 年 12 月 31 日，其他货币资金主要为质押贷款保证金存款 81,423,536 元 (2007 年 12 月 31 日： 101,125,511 元 )( 附注七 (13)) 、信用证保证金存款 322,065,028 元 (2007 年 12 月 31 日： 4,999,327 元 ) 、信用额度保证金 5,345,318 元 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 、投标履约保证金 400,000 元 (2007 年 12 月 31 日： 无 ) 。

(2) 应收票据

==> picture [242 x 12] intentionally omitted <==

• 银行承兑汇票 5,770,026

于 2008 年 12 月 31 日，本集团不存在将应收票据质押给银行作为取得短期借款 的担保 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

截止 2008 年 12 月 31 日，应收票据余额中无应收持有本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表 决权股份的股东的欠款 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

• 28 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款及其他应收款

• (a) 应收账款

2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 270,815,907 279,835,086 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (68,784) - - (68,784) 270,747,123 279,766,302

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年	2008年12月31日 金额 占总额 比例 坏账准备 275,170,158 98% - 4,664,928 2% (68,784) 279,835,086 100% (68,784)	2007年12月31日
		金额 占总额 比例 坏账准备 269,245,434 99% - 1,570,473 1% (68,784)
		270,815,907 100% (68,784)

于 2008 年 12 月 31 日，本集团应收账款均为单项金额不重大且组合风险亦不大 的应收款项 (2007 年 12 月 31 日：同 2008 年 12 月 31 日 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东的欠款 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为 63,737,467 元， 账龄为一年以内，占应收账款总额的 23%(2007 年 12 月 31 日： 53,831,611 元， 占 20%) 。

于 2008 年 12 月 31 日，账面价值为 60,000,000 元的应收账款质押给中国工商银 行高密支行作为短期借款的质押物 ( 附注七 (13)) 。

• 29 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款及其他应收款 ( 续 )

(a) 应收账款 ( 续 )

应收账款中包括以下外币余额：

2008年12月31日 2007年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 29,677,577 6.8346 202,834,368 33,137,300 7.3046 242,054,722 (b) 其他应收款 2007年 12月31日 2008年 12月31日 其他应收款 16,390,835 52,444,983 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (39,953) - - (39,953) 16,350,882 52,405,030	2007年12月31日	2007年12月31日	2007年12月31日
			折合人民币 242,054,722
			2008年 12月31日 52,444,983
			(39,953)
			52,405,030

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2008年12月31日 金额 占总额 比例 坏账准备 52,170,544 99% - 234,486 1% - - - - 39,953 - (39,953) 52,444,983 100% (39,953)	2007年12月31日	2007年12月31日
	金额 占总额 比例 52,170,544 99% 234,486 1% - - 39,953 - 52,444,983 100%	金额 占总额 比例 16,312,176 100% 38,706 - - - 39,953 - 16,390,835 100%	坏账准备 - - - (39,953)
			(39,953)

于 2008 年 12 月 31 日，本集团的其他应收款均为单项金额不重大且组合风险亦 不大的应收款项 (2007 年 12 月 31 日：同 2008 年 12 月 31 日 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中有应收山东孚日控股股份有限公司 ( 以下简 称“孚日控股”，该公司持有本公司 16.9% 的股份 )30,101,321 元款项 ( 附注十 (4))(2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

• 30 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (3) 应收账款及其他应收款 ( 续 )

(b) 其他应收款 ( 续 )

于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 46,045,002 元，账龄均为一年以内，占其他应收款总额的 88%(2007 年 12 月 31 日： 12,980,577 元，占 79%) 。

于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无外币金额 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

(4) 预付款项

==> picture [435 x 60] intentionally omitted <==

于 2008 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股 份的股东的款项 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的预付款项 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

预付款项中包括以下外币余额：

美元 港元	2008年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 50,693 6.8346 346,466 1,974 0.8819 1,741 348,207	2007年12月31	日
	外币金额 汇率 50,693 6.8346 1,974 0.8819	外币金额 汇率 140,250 7.3046 - 0.9364	折合人民币 1,024,470 -
			1,024,470

• 31 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 存货

原材料 在产品 产成品 周转材料	2008年12月31日 468,173,821 570,410,256 357,213,929 4,725,414 1,400,523,420	2007年12月31日 334,778,428 500,665,449 288,525,791 3,267,114
		1,127,236,782

于 2008 年 12 月 31 日，本集团无需计提存货跌价准备 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日的存货成本中，无借款费用资本化的金额 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，账面价值为 222,122,599 元的存货质押给中国工商银行高 密支行作为短期借款的质押物 ( 附注七 (13)) 。

(6) 长期股权投资

长期股权投资
合营企业(a) 联营企业(b)	2008年12月31日 50,105,460 3,772,937 53,878,397	2007年12月31日 - 956,879
		956,879

本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

于 2008 年 12 月 31 日，本集团无需对长期股权投资计提减值准备 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

• 32 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 合营企业

==> picture [428 x 53] intentionally omitted <==

于 2008 年度，本公司与德国 Aleo Solar AG( 依照德意志联邦共和国法律正式成立 并有效续存的公司 ) 在山东省高密市合资设立埃孚光伏制造有限公司 ( 以下简称“埃 孚光伏” ) ，埃孚光伏注册资本为欧元 1,750 万元，本公司与 Aleo Solar AG 分别 认缴注册资本欧元 875 万元，各占其注册资本的 50% 。于 2008 年 12 月 31 日， 埃孚光伏已分别收到本公司与 Aleo Solar AG 出资各欧元 550 万元，合计欧元 1,100 万元，其中，本公司以货币资金人民币 4,945 万元及价值 441.8 万元的土地 使用权出资折合欧元 550 万元， Aleo Solar AG 以货币资金出资欧元 550 万元， 各占累计实收注册资本的 50% 。 2008 年 7 月本公司出资人民币 2,725 万元， Aleo Solar AG 出资欧元 250 万元，业经北京永拓会计师事务所验证并出具京永 鲁验字 (2008) 第 22007 号验资报告； 2008 年 11 月本公司出资人民币 2,220 万元 和价值 441.8 万元的土地使用权， Aleo Solar AG 出资欧元 300 万元，业经北京永 拓会计师事务所验证并出具京永鲁验字 (2008) 第 22012 号验资报告。

根据埃孚光伏的公司章程，本公司与 Aleo Solar AG 共同控制埃孚光伏，持有表 决权比例 50% ，因此本公司将其列为合营企业。

于 2008 年 12 月 31 日，合营企业资产总额、负债总额及 2008 年度合营企业营业 收入和净利润列示如下：

埃孚光伏	2008 年12 月31 日 资产总额 负债总额 289,516,760 189,305,839	2008 年度	2008 年度
	资产总额 289,516,760	营业收入 40,481,712	净亏损 (6,318,680)

对合营企业投资列示如下：

初始投资成本 埃孚光伏 53,264,800	2007年 12 月31 日 追加投资 按权益法调整的 净损益 2008年 12 月31 日
	- 53,264,800 (3,159,340) 50,105,460
	- 33 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 联营企业

公司名称 高密孚日世维家纺有限责任公司 高密玉龙孚日家纺有限公司	注册资本 持有权益比例 直接 间接 美元80万 49% - 美元18万 40% -	业务性质及经营范围 注册地 生产销售家纺系列产品 山东省高密市 生产加工家纺系列产品 山东省高密市

于 2004 年度，本公司与谷一马先生、玉井哲也先生在山东省高密市合资设立高密 玉龙孚日家纺有限公司 ( 以下简称“玉龙孚日” ) ，玉龙孚日注册资本为美元 18 万 元，本公司以货币出资折合美元 7.2 万元，占注册资本的 40% ，持有表决权比例 40% ，因此本公司将其列为联营企业。

于 2008 年度，本公司与澳大利亚世维环球有限公司在山东省高密市合资设立高密 孚日世维家纺有限责任公司 ( 以下简称“孚日世维” ) ，孚日世维注册资本为美元 80 万元。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司以货币出资折合美元 39.2 万元，业经高 密康成会计师事务所验证并出具高康成验外字 [2008]1 号验资报告，占注册资本的 49% ，持有表决权比例 49% ，因此本公司将其列为联营企业。

于 2008 年 12 月 31 日，联营企业资产总额、负债总额及 2008 年度联营企业营业 收入和净利润列示如下：

孚日世维 玉龙孚日	2008 年12 月31 日 资产总额 负债总额 2,736,826 - 2,827,439 237,161 5,564,265 237,161	2008 年度	2008 年度
	资产总额 2,736,826 2,827,439 5,564,265	营业收入 - 3,402,677 3,402,677	净利润 - 198,078
			198,078

对联营企业投资列示如下：

初始投资成本 孚日世维 美元39.2万 玉龙孚日 美元7.2万	2007年 12 月31 日 追加投资 按权益法调整的 净损益 2008年 12 月31 日
	- 2,736,826 - 2,736,826 956,879 - 79,232 1,036,111
	956,879 2,736,826 79,232 3,772,937

• 34 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 固定资产

原价 2007年12月31日 在建工程转入(附注七(9)) 本年增加 本年重分类 本年减少(附注七(34)(f)) 2008年12月31日 累计折旧 2007年12月31日 本年计提 本年重分类 本年减少(附注七(34)(f)) 2008年12月31日 净值 2008年12月31日 2007年12月31日	房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 1,040,108,438 2,908,681,182 28,676,002 35,409,111 4,012,874,733 166,843,094 26,257,171 - - 193,100,265 2,275,981 323,915,043 9,008,320 1,977,578 337,176,922 - 54,601 - (54,601) - (876,848) (56,304,150) (1,324,310) (404,040) (58,909,348)
	1,208,350,665 3,202,603,847 36,360,012 36,928,048 4,484,242,572
	(174,061,799) (791,135,927) (12,980,769) (16,069,811) (994,248,306) (54,339,337) (285,798,001) (5,281,953) (5,434,205) (350,853,496) - (10,374) - 10,374 - 23,017 26,710,973 971,390 302,398 28,007,778
	(228,378,119) (1,050,233,329) (17,291,332) (21,191,244) (1,317,094,024)
	979,972,546 2,152,370,518 19,068,680 15,736,804 3,167,148,548
	866,046,639 2,117,545,255 15,695,233 19,339,300 3,018,626,427

于 2008 年 12 月 31 日，净值为 1,927,227,094 元 ( 原价为 2,787,498,131 元 ) 的 房屋及建筑物和机器设备 (2007 年 12 月 31 日：净值为 1,497,999,286 元 ( 原价 为 2,124,727,930 元 )) 已作为长期借款和短期借款的抵押物 ( 附注七 (13) 、附注七 (20)) 。

于 2008 年 12 月 31 日，本集团无需计提固定资产减值准备 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，本公司无融资租入固定资产 (2007 年 12 月 31 日： 无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，净值约为 522,170,409 元 ( 原价为 576,087,672 元 ) 的房 屋、建筑物 (2007 年 12 月 31 日：净值 361,640,832 元 ( 原价为 408,533,194 元 )) 尚未办妥房屋产权证。

• 35 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 固定资产 ( 续 )

于 2008 年 12 月 31 日，净值约为 3,286,257 元 ( 原价 63,869,691 元 ) 的房屋、建 筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用 (2007 年 12 月 31 日：净值约为 2,510,458 元，原价为 50,209,162 元 ) 。

于 2008 年度，计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为： 333,305,163 元、 254,790 元及 17,293,543 元 (2007 年：计入营业成本、营业费 用及管理费用的折旧费用分别为： 288,505,758 元、 71,478 元及 17,086,642 元 ) 。

(8) 工程物资

预付大型光伏设备款 专用设备	2008年12月31日 215,562,801 12,260,592 227,823,393	2007年12月31日 - 14,993,587
		14,993,587

• 36 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 在建工程

工程名称 预算数 孚日工业园基建工程 34,037万 棉纺二厂纱厂工程 8,140万 上海办公楼 2,000万 孚日光伏一号车间 17,786万 商务中心 4,000万 立体仓库 1,500万 其他 不适用 其中：借款费用资本化金额	2007年 12月31日 11,631,472 27,568,185 18,368,431 - - 9,188,466 27,066,242 93,822,796	本年增加 108,135,031 9,800,826 1,143,435 171,336,673 20,186,750 11,189,432 46,181,422 367,973,569	本年转入固定资产 (87,193,026) (29,226,973) - - - (20,377,898) (56,302,368) (193,100,265)	2008年 12月31日 资金投入 来源 工程投入占预 算的比例 32,573,477 自筹、借贷 及募集资金 85% 8,142,038 自筹 及募集资金 62% 19,511,866 自筹 98% 171,336,673 自筹 96% 20,186,750 自筹 50% - 自筹 不适用 16,945,296 自筹 不适用 268,696,100 34,578,372
	8,678,439	30,607,712	(4,707,779)	34,578,372

于 2008 年度，用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率 7.16%(2007 年度： 6.66%) 。

于 2008 年 12 月 31 日，本集团无需对在建工程计提减值准备 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

• 37 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 无形资产

土地使用权 计算机软件 商标使用费	原值 167,445,162 2,158,750 1,108,145 170,712,057	2007年 12月31日 169,652,269 725,655 653,821 171,031,745	本年增加 31,483,484 676,688 229,701 32,389,873	本年摊销 (4,707,677) (273,235) (178,731) (5,159,643)	本年转出 (附注七(34)(f)) (47,804,850) - - (47,804,850)	2008年 12月31日 148,623,226 1,129,108 704,791 150,457,125	累计 摊销额 (18,821,936) (1,029,642) (403,354)
							(20,254,932)

于 2008 年 12 月 31 日， 830,526 平方米土地使用权 ( 原价为 62,437,186 元、净值为 49,186,409 元 ) (2007 年 12 月 31 日： 604,491 平方米、原价为 54,637,492 元、净值为 44,134,787 元 ) 已作为长期借款和短期借款的抵押物 ( 附注七 (13) 、附注七 (20)) 。

于 2008 年 12 月 31 日，本集团无需计提无形资产减值准备( 2007 年 12 月 31 日：无)。

• 38 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (11) 商誉

孚日热电(a) 瑞峰制线(b) 绿洲化工(c) 孚日装饰布(d)	2008年12月31日 4,939,580 375,100 11,377,454 - 16,692,134	2007年12月31日 4,939,580 375,100 11,377,454 819,800
		17,511,934

• (a) 于 2005 年度，本公司出资 300 万元向高密高源企业 ( 集团 ) 公司购买其持有的孚日热 电 30% 股权 ( 相应的净资产为 530,210 元 ) ，差额 2,469,790 元账列商誉。

于 2005 年度，本公司之子公司绿洲化工与孚日自来水分别出资 200 万元及 100 万元 向高密高源企业 ( 集团 ) 公司购买其持有的孚日热电 20% 和 10% 股权 ( 相应的净资产 为 530,210 元 ) ，差额 2,469,790 元账列商誉。

• (b) 于 2005 年度，本公司对瑞峰制线增资 9,000 万元，持有其 88.15% 的股权 ( 相应的净 资产为 89,624,900 元 ) ，差额 375,100 元账列商誉。

• (c) 于 2005 年度，本公司出资 355 万元向绿洲化工原部分个人投资者购买其持有的绿 洲化工的股权，同时本公司对该公司增资 2,095 万元，本公司累计取得绿洲化工的 70% 股权 ( 相应的净资产为 13,122,546 元 ) ，差额 11,377,454 元账列商誉。

• (d) 于 2005 年度，本公司之子公司孚日热电出资 100 万元向高密圣泰纺织有限公司购 买其持有的孚日装饰布 10% 股权 ( 相应的净资产为 180,200 元 ) ，差额 819,800 元账 列商誉。于 2008 年度，孚日装饰布被注销，该商誉本期予以核销 ( 附注七 (30)) 。

• 39 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 商誉 ( 续 )

(d) 减值

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流 量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。本集团管 理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相 关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额未低于其账面 价值，无需确认相应的减值损失。

(12) 长期待摊费用

广告品牌策划费 装修费	2007年 12月31日 8,903,166 - 8,903,166	本年增加 10,084,648 3,360,338 13,444,986	本年摊销 (5,353,333) (595,732) (5,949,065)	2008年 12月31日 13,634,481 2,764,606
				16,399,087

• 40 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 短期借款

担保借款(a) －抵押 －质押 －保证 信用借款	2008年12月31日 1,426,317,366 255,760,313 1,051,200,000 119,273,572 2,852,551,251	2007年12月31日 1,068,386,062 98,421,159 829,420,284 559,556,051
		2,555,783,556

• (a) 于 2008 年 12 月 31 日，净值 1,927,227,094 元 ( 原价为 2,787,498,131 元 ) 的房 屋、建筑物和机器设备 (2007 年 12 月 31 日：净值 1,497,999,286 元、原价为 2,124,727,930 元 )( 附注七 (7)) 以及 830,526 平方米土地使用权 ( 原价为 62,437,186 元、净值为 49,186,409 元 ) (2007 年 12 月 31 日： 604,491 平方米、原价为 54,637,492 元、净值 44,134,787 元 ) ( 附注七 (10)) 已作为长期借款和短期借款的 抵押物。

银行质押借款 255,760,313 元 (2007 年 12 月 31 日： 98,421,159 元 ) 系由金额为 81,423,536 元的银行存款 (2007 年 12 月 31 日： 101,125,511 元 )( 附注七 (1)) 、账 面价值为 222,122,599 元的存货 (2007 年 12 月 31 日：无 )( 附注七 (5)) 及账面价值 为 60,000,000 元的应收账款 (2007 年 12 月 31 日：无 )( 附注七 (3)) 作为质押。

于 2008 年度，短期借款的加权平均年利率为 7.21%(2007 年： 6.82%) 。

本集团保证借款担保单位列示如下：

担保单位 山东海化集团 高密市国有资产经营投资公司 山东晟绮针织有限公司 孚日控股(附注十(3)) 山东西王集团 山东泉林纸业有限公司	2008年12月31日 借款金额 687,000,000 250,000,000 54,200,000 60,000,000 - -	2007年12月31日 借款金额
		美元5,000,000及 人民币695,000,000元 - - 12,897,284 45,000,000 40,000,000

• 41 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 应付账款

于 2008 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股 份的股东的款项 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 10,668,815 元 (2007 年 12 月 31 日： 9,714,657 元 ) ，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收完成，该 款项尚未进行最后清算。

应付账款中包括以下外币余额：

美元 日元 欧元 瑞士 法郎	2008年12月31	日 折合人民币 250,015,710 140,424 3,514,282 - 253,670,416	2007年12月31	日
	外币金额 汇率 36,580,884 6.8346 1,855,000 0.0757 363,835 9.6590 - 6.4624		外币金额 汇率 25,322,891 7.3046 436,678,000 0.0641 1,845,850 10.6669 502,500 6.4855	折合人民币 184,973,590 27,991,060 19,689,497 3,258,964
				235,913,111

(15) 预收款项

于 2008 年 12 月 31 日，本集团预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决 权股份的股东的款项 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的预收款项 (2007 年 12 月 31 日： 无 ) 。

预收款项中包括以下外币余额：

美元	2008年12月31 外币金额 汇率 1,702,708 6.8346	日 折合人民币 11,637,328	2007年12月31日	2007年12月31日
			外币金额 汇率 1,238,787 7.3046	折合人民币 9,048,844

• 42 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 社会保险费 其中：养老保险 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 失业保险费 工会经费和职工教育经费	2007年 12月31日 35,763,068 - - - - - 312,069 36,075,137	本年增加 347,277,336 14,494,761 3,278,325 724,833 724,833 1,449,665 - 367,949,753	本年减少 (342,313,018) (13,278,955) (2,987,765) (663,948) (663,948) (1,327,896) (312,069) (361,547,599)	2008年 12月31日 40,727,386 1,215,806 290,560 60,885 60,885 121,769 -
				42,477,291

(17) 应交税费

应交企业所得税 待抵扣增值税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 其他	2008年12月31日 26,355,745 (1,508,591) 1,602,558 910,837 3,636,135 30,996,684	2007年12月31日 29,828,228 (11,870,240) 25,593 745,760 3,847,980
		22,577,321

(18) 应付股利

2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日

应付泰来家纺少数股东

股利 2,146,765

2,523,832

• 43 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(19) 其他应付款

应付利息 应付广告费 应付孚日世维 应付水资源费 应付玉龙孚日 应付审计费 应付运费 应付孚日控股 其他	2008年12月31日 5,100,000 4,103,292 2,736,288 1,782,779 1,719,966 700,000 - - 10,618,724 26,761,049	2007年12月31日 4,836,831 - - - 1,475,468 1,500,000 4,221,761 42,057,010 5,697,492
		59,788,562

于 2008 年 12 月 31 日，本公司其他应付款中无其他应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项 (2007 年 12 月 31 日：其他应付孚日控股 42,057,010 元 ) ( 附注十 (4)) 。

于 2008 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过一年的其他应付款 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，本公司其他应付款中无外币金额 (2007 年 12 月 31 日： 无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，本公司应付联营企业孚日世维 2,736,288 元 (2007 年 12 月 31 日：无 ) ，应付联营企业玉龙孚日 1,719,966 元 (2007 年 12 月 31 日： 1,475,468 元 ) ( 附注十 (4)) 。

• 44 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 长期借款

担保借款 －抵押 －保证 减：一年内到期的长期借款 担保借款 －抵押 －保证	2008年12月31日 316,000,000 70,000,000 386,000,000 (236,000,000) (70,000,000) (306,000,000) 80,000,000	2007年12月31日 266,600,000 70,000,000
		336,600,000
		(30,000,000) -
		(30,000,000) 306,600,000

于 2008 年 12 月 31 日，净值 1,927,227,094 元 ( 原价为 2,787,498,131 元 ) 的房 屋、建筑物和机器设备 (2007 年 12 月 31 日：净值 1,497,999,286 元、原价为 2,124,727,930 元 )( 附注七 (7)) 以及 830,526 平方米土地使用权 ( 原价为 62,437,186 元、净值为 49,186,409 元 ) (2007 年 12 月 31 日： 604,491 平方米、 原价为 54,637,492 元、净值为 44,134,787 元 ) ( 附注七 (10)) 已作为长期借款和短 期借款的抵押物。

• 45 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 长期借款 ( 续 )

本集团担保借款担保单位列示如下：

担保单位 2008年12月31日 借款金额 2007年12月31日 借款金额 山东海化集团 70,000,000 70,000,000 长期借款按贷款银行列示如下(包括一年内到期的长期借款)： 2008年12月31日 2007年12月31日 中国银行高密支行 156,000,000 156,600,000 建设银行高密支行 110,000,000 110,000,000 恒丰银行济南分行 70,000,000 70,000,000 华夏银行济南分行 50,000,000 - 386,000,000 336,600,000 长期借款到期日分析如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 一到二年 50,000,000 306,600,000 二到五年 30,000,000 - 80,000,000 306,600,000	2008年12月31日 借款金额	2007年12月31日 借款金额
		70,000,000
		336,600,000
		2007年12月31日 306,600,000 -
		306,600,000

于 2008 年度，长期借款的加权平均年利率为 7.40%(2007 年 6.80%) 。

• 46 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 递延所得税资产

2008年12月31日 2007年12月31日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 抵消内部未实 现利润 4,501,820 18,007,284 5,863,356 23,453,424 股本 2007年 12月31日 资本公积转增股本 2008年 12月31日 有限售条件股份－ 境内法人持有股 105,738,846 52,869,423 158,608,269 境内自然人持有股 317,216,473 158,608,236 475,824,709 有限售条件股份合计 422,955,319 211,477,659 634,432,978 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 202,700,000 101,350,000 304,050,000 无限售条件股份合计 202,700,000 101,350,000 304,050,000 股份总额 625,655,319 312,827,659 938,482,978 2006年 12月31日 派发红股 增发A股 2007年 12月31日 有限售条件股份－ 境内法人持有股 81,337,574 24,401,272 - 105,738,846 境内自然人持有股 244,012,672 73,203,801 - 317,216,473 有限售条件股份合计 325,350,246 97,605,073 - 422,955,319 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000 无限售条件股份合计 79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000 股份总额 404,350,246 121,305,073 100,000,000 625,655,319	2008年12月31日 2007年12月31日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 抵消内部未实 现利润 4,501,820 18,007,284 5,863,356 23,453,424 股本 2007年 12月31日 资本公积转增股本 2008年 12月31日 有限售条件股份－ 境内法人持有股 105,738,846 52,869,423 158,608,269 境内自然人持有股 317,216,473 158,608,236 475,824,709 有限售条件股份合计 422,955,319 211,477,659 634,432,978 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 202,700,000 101,350,000 304,050,000 无限售条件股份合计 202,700,000 101,350,000 304,050,000 股份总额 625,655,319 312,827,659 938,482,978 2006年 12月31日 派发红股 增发A股 2007年 12月31日 有限售条件股份－ 境内法人持有股 81,337,574 24,401,272 - 105,738,846 境内自然人持有股 244,012,672 73,203,801 - 317,216,473 有限售条件股份合计 325,350,246 97,605,073 - 422,955,319 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000 无限售条件股份合计 79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000 股份总额 404,350,246 121,305,073 100,000,000 625,655,319	2007年12月31日	2007年12月31日
			可抵扣 暂时性差异 23,453,424
			2008年 12月31日 158,608,269 475,824,709
	422,955,319 211,477,659		634,432,978
	202,700,000 101,350,000		304,050,000
	202,700,000 101,350,000		304,050,000
	625,655,319 312,827,659		938,482,978
	2006年 12月31日 派发红股 增发A股 81,337,574 24,401,272 - 244,012,672 73,203,801 -		2007年 12月31日 105,738,846 317,216,473
	325,350,246 97,605,073 -		422,955,319
	79,000,000 23,700,000 100,000,000		202,700,000
	79,000,000 23,700,000 100,000,000		202,700,000
	404,350,246 121,305,073 100,000,000		625,655,319

(22) 股本

• 47 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(22) 股本 ( 续 )

根据本公司 2008 年 3 月 25 日召开 2007 年度股东大会决议，本公司实施了 2007 年度利润分配及资本公积转增股本方案 ( 附注一 ) 。

(23) 资本公积

股本溢价 原制度资本公积转入 其他资本公积 (附注七(34)(f))	2007年 12月31日 1,594,669,088 26,998,495 - 1,621,667,583	本年增加 - - 27,833,920 27,833,920	本年减少 (312,827,659) - - (312,827,659)	2008年 12月31日 1,281,841,429 26,998,495 27,833,920
				1,336,673,844

根据本公司 2008 年 3 月 25 日召开 2007 年度股东大会决议，本公司实施了 2007 年度利润分配及资本公积转增股本方案 ( 附注一 ) 。

股本溢价 原制度资本公积转入	2006年 12月31日 435,037,088 26,998,495 462,035,583	本年增加 1,159,632,000 - 1,159,632,000	2007年 12月31日 1,594,669,088 26,998,495
			1,621,667,583

于 2007 年度，资本公积增加是由于本公司完成向社会公众增资发行人民币普通 股 1 亿股，股本溢价计入资本公积。

(24) 盈余公积

2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年提取 12 月 31 日 法定盈余公积金 59,327,852 17,792,539 77,120,391 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年提取 12 月 31 日 法定盈余公积金 49,340,780 9,987,072 59,327,852

• 48 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(24) 盈余公积 ( 续 )

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净 利润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50% 以 上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 本公司 2008 年按净利润的 10% 提取法定盈余公积金 17,792,539 元 (2007 年：计 提比例 10% ， 9,987,072 元 ) 。

(25) 未分配利润

于 2008 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 13,131,810 元 (2007 年 12 月 31 日： 12,049,757 元 ) ，其中子公司本年度计提的 归属于母公司的盈余公积 1,681,985 元 (2007 年： 5,472,790 元 ) 。

根据本公司 2008 年 3 月 25 日召开 2007 年度股东大会决议，本公司实施了 2007 年度利润分配及资本公积转增股本方案 ( 附注一 ) 。

本公司 2009 年 4 月 27 日召开的第三届董事会第十一次会议通过 2008 年度利润 分配方案：本公司在提取 10% 的法定盈余公积金后确定 2008 年度可供分配的利 润为 165,184,025 元，以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 938,482,978 股为基 数，向全体股东每 10 股派发 1.2 元现金红利 ( 含税 ) 。本次共分配利润 112,617,957 元，分配完成后，剩余未分配利润为 52,566,068 元。

上述利润分配议案尚待本公司 2008 年度股东大会审议批准。

• 49 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (26) 少数股东权益

(a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益

绿洲化工 泰来家纺 双山家纺	2008年12月31日 14,954,744 1,069,137 225,250 16,249,131	2007年12月31日 23,529,015 1,368,144 -
		24,897,159

(b) 从本公司股东权益中冲减的子公司少数股东分担的年度亏损超过少数股东在该子 公司年初股东权益中所享有的份额后的余额：

2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 孚日塑料制品 (1,256,565) (725,934)

孚日塑料制品少数股东分担的年度亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中 所享有的份额后的余额，因子公司章程或协议未规定少数股东有义务承担，故此 在编制合并财务报表时，冲减本公司的股东权益。

• 50 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(27) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2008年度 3,138,138,440 54,230,011 3,192,368,451 2008年度 (2,468,859,133) (46,973,421) (2,515,832,554)	2007年度 2,808,140,078 34,180,452
		2,842,320,530
		2007年度 (2,118,668,270) (28,976,393)
		(2,147,644,663)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

毛巾系列产品 装饰布系列产品 化工农药产品 塑料制品 其他	2008年度 主营业务收入 主营业务成本 2,391,564,362 (1,843,941,142) 437,425,324 (394,203,137) 171,324,866 (145,465,188) - - 137,823,888 (85,249,666) 3,138,138,440 (2,468,859,133)	2007年度
		主营业务收入 主营业务成本 2,062,773,405 (1,531,232,554) 425,553,351 (373,967,544) 218,097,062 (132,411,688) 24,302,390 (25,493,447) 77,413,870 (55,563,037)
		2,808,140,078 (2,118,668,270)

本集团前五名客户销售的收入总额为 563,345,802 元，占本集团全部销售收入的 18%(2007 年度： 496,494,772 元，占 18%) 。

• 51 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(27) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售材料 销售废料 加工费	2008年度 其他业务收入 其他业务成本 33,414,619 (30,869,369) 13,648,206 (11,433,944) 7,167,186 (4,670,108)	2007年度
		其他业务收入 其他业务成本 19,687,063 (16,933,633) 9,299,949 (7,405,736) 5,193,440 (4,637,024)
	54,230,011 (46,973,421)	34,180,452 (28,976,393)

(28) 营业税金及附加

城市维护建设税 教育费附加 其他 财务费用 利息支出 减：在建工程资本化利息(附注七(9)) 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其他	2008年度 11,755,122 5,826,612 198,766 17,780,500 2008年度 253,135,312 (30,607,712) (40,770,739) 47,670,295 (56,737,263) 15,653,595 188,343,488	2007年度 13,873,294 5,557,067 97,843
		19,528,204
		2007年度 225,842,830 (9,022,445) (27,974,960) 62,767,487 (68,974,607) 10,304,678
		192,942,983

(29) 财务费用

• 52 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (30) 投资收益

投资收益
按权益法享有或分担的被投 资公司净损益的份额 子公司商誉转出损失	2008年度 (3,080,109) (819,800) (3,899,909)	2007年度 256,608 -
		256,608

子公司商誉转出是由于本期本公司注销了孚日装饰布，将因投资孚日装饰布而产 生的商誉 81.98 万元计入投资损失 ( 附注六 ( 二 )) 。

• (31) 营业外收入及营业外支出

(a) 营业外收入

(a) 营业外收入
处置固定资产利得 其他 (b) 营业外支出 处置固定资产损失 其他	2008年度 2,735,831 5,913,515 8,649,346 2008年度 4,658,093 2,739,174 7,397,267	2007年度 1,483,954 413,978
		1,897,932
		2007年度 1,659,232 2,377,697
		4,036,929

• 53 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 所得税费用

	2008年度	2007年度
当期所得税	33,921,210	74,723,136
递延所得税	1,361,536	1,839,477
	35,282,746	76,562,613
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
	2008年度	2007年度
利润总额	159,928,944	224,352,023
按适用税率计算的所得税费用	38,774,410	75,331,275
不得扣除的成本、费用和损失	1,199,195	1,966,989
技术改造国产设备投资抵免税	(3,422,400)	(952,000)
纳税汇算清缴的多退少补	(1,268,459)	216,349
所得税费用	35,282,746	76,562,613

• 54 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(33) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通 股的加权平均数计算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2008年度 123,191,050 938,482,978 0.13	2007年度 137,987,819 788,482,979
		0.18

根据本公司 2008 年 3 月 25 日召开 2007 年度股东大会决议，本公司实施了 2007 年度利润分配及资本公积转增股本方案 ( 附注一 ) 。为了保持会计指标的前后 期可比性，按企业会计准则的规定，按调整后的股数重新计算 2007 年的每股收 益。

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并 净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀 释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

• 55 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续

(34) 现金流量表附注

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 加：少数股东损益 资产减值准备转回 固定资产折旧 无形资产、长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的净损失 财务费用 投资损失(收益) 递延所得税资产减少 存货的增加 经营性应收项目的减少(增加) 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额 现金净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净增加/(减少)额	2008年度 123,191,050 1,455,148 - 350,853,496 11,108,708 1,922,262 181,756,861 3,899,909 1,361,536 (273,286,638) 6,163,758 18,068,977 426,495,067 2008年度 451,337,678 (1,191,442,562) (740,104,884)	2007年度 137,987,819 9,801,591 (643,596) 305,663,878 4,525,116 175,278 188,845,425 (256,608) 1,839,477 (182,376,060) (30,005,687) 122,268,167
		557,824,800
		2007年度 1,191,442,562 (91,641,769)
		1,099,800,793

(b) 现金净变动情况

• 56 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(34) 现金流量表附注 ( 续 )

(c) 现金

货币资金(附注七(1)) 减：受到限制的其他货币资金 现金年末余额	2008年12月31日 860,571,560 (409,233,882) 451,337,678	2007年12月31日 1,292,568,073 (101,125,511)
		1,191,442,562

(d) 处置子公司

于 2008 年 7 月 18 日，本集团将原子公司孚日装饰布予以注销，处置日不涉及 现金收支 ( 附注六 ( 二 )) 。

孚日装饰布的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 合计	处置日 1,118,841 - - - 1,118,841	2007年12月31日 1,118,841 - - -
		1,118,841

孚日装饰布从 2008 年 1 月 1 日至处置日，没有发生业务，其收入、费用和利润 均为零。

• 57 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续

(34) 现金流量表附注 ( 续 )

• (e) 支付其他与经营活动有关的现金

现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：

广告费 运费 保险费 银行手续费 佣金 办公费 燃油费 其他	2008年度 42,773,358 56,134,342 9,248,420 15,690,752 13,089,358 12,764,654 4,554,329 84,691,880 238,947,093	2007年度 60,139,395 53,252,037 18,378,989 10,304,678 7,909,436 6,254,790 3,433,162 40,033,955
		199,706,442

• (f) 收到有关土地使用权和固定资产的补偿及相关帐目的调整

于 2008 年 12 月，本公司分别收到高密市人民政府财政局和本公司控股股东孚日 控股拨入与土地使用权相关的款项 6,907 万元和 2,259 万元，共计 9,166 万元。在 扣除应缴纳的相关税金 3,025 万元后，余额 4,590 万元用以冲减以前年度多计的土 地使用权 ( 截至 2007 年 12 月 31 日止原值为 6,141 万元，净值 4,590 万元 ) ，其余 —— 1,551 万元账列“资本公积 其他资本公积” ( 附注七 (23)) 。另外，本公司下 属子公司瑞峰制线于 2008 年 12 月收到孚日控股拨入与固定资产相关的款项 4,732 万元，并将其冲减以前年度多计的固定资产净值 3,089 万元 ( 截至 2007 年 12 月 31 日止,原值为 4,732 万元 ) ，扣除应缴纳的相关税金 411 万元后，余额 1,232 万元账 —— 列“资本公积 其他资本公积” ( 附注七 (23)) 。由于上述账务处理的累计影响 金额对本公司 2007 年度净资产和净利润及本年度净资产影响不大，本公司没有 调整相应年度财务报表科目，而直接调整本年度相关资产负债表科目。

• 58 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 八 分部报告

(1) 2008 年度及 2008 年 12 月 31 日分部信息

营业收入 其中： 对外交易收入 分部间交易收入 营业费用 营业利润 资产 负债 折旧和摊销费用 资产减值损失 资本性支出 折旧和摊销等以外的 其他非现金费用	毛巾及 装饰布业务 3,734,476,455 3,002,420,453 732,056,002 156,013,395 238,577,433 7,181,102,876 4,800,842,048 310,792,745 - 331,774,000 10,644,229	农药 化工业务 179,623,288 171,436,021 8,187,267 3,101,561 6,632,137 246,701,648 197,569,292 19,101,971 - 3,650,341 594,346	光伏业务 - - - - (1,686,621) 731,590,996 613,277,617 379,950 - 407,129,456 -	其他业务 18,511,977 18,511,977 - 2,997,221 (2,585,664) 62,906,805 59,828,213 (2,269,303) - 22,209,827 1,849,492	抵销 (740,243,269) - (740,243,269) - (82,260,420) (1,698,457,329) (1,698,457,329) - - - -	合计
						3,192,368,451 3,192,368,451 - 162,112,177 158,676,865 6,523,844,996 3,973,059,841 328,005,363 - 764,763,624 13,088,067

• 59 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 分部报告 ( 续 )

(2) 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日分部信息

营业收入 其中： 对外交易收入 分部间交易收入 营业费用 营业利润 资产 负债 折旧和摊销费用 资产减值损失 资本性支出 折旧和摊销等以外的 其他非现金费用	毛巾及 装饰布业务 2,665,997,732 2,582,961,973 83,035,759 121,960,689 189,890,313 5,984,793,768 3,559,006,228 324,894,783 (45,621) 8,973,797 10,568,942	农药 化工业务 225,798,344 218,097,062 7,701,282 4,585,399 38,622,365 274,230,967 197,169,699 18,984,244 (597,975) 15,141 -	其他业务 44,692,112 41,261,495 3,430,617 2,675,252 (2,021,658) 42,346,028 36,681,772 2,726,196 - 33,507 293,715	抵销 (94,167,658) - (94,167,658) - - (194,575,864) (194,575,864) - - - -	合计
					2,842,320,530 2,842,320,530 - 129,221,340 226,491,020 6,106,794,899 3,598,281,835 346,605,223 (643,596) 9,022,445 10,862,657

• 60 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 企业合并

(1) 非同一控制下企业合并

于 2008 年 10 月 27 日，本公司向山内和彦先生收购了其拥有的双山家纺 60% 的 股权。本次交易的购买日为 2008 年 10 月 27 日，系本公司实际取得双山家纺控 制权的日期。收购取得的净资产与营业外收入的确认情况如下：

合并成本- 支付的现金 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值 营业外收入	409,098
	409,098 (459,044)
	(49,946)

• 61 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 企业合并 ( 续 )

(1) 非同一控制下企业合并 ( 续 )

双山家纺于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：

现金 应收款项 存货 其他流动资产 固定资产 其他非流动资产 减：应付款项 其他负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 以现金支付的对价 减：取得的被收购子公司的现金及现金 等价物 取得子公司支付的现金净额	公允价值 购买日 21,528 74,631 217,248 488,480 35,987 55,889 (28,330) (100,360) 765,073 (306,029) 459,044 409,098 (21,528) 387,570	账面价值 购买日 21,528 74,631 217,248 488,480 35,987 55,889 (28,330) (100,360)
		765,073 (306,029)
		459,044

双山家纺自购买日至 2008 年 12 月 31 日止期间的收入、净利润和现金流量列示 如下：

营业收入 净亏损 经营活动现金流量 现金流量净额	365,530
	(201,948)
	116,287
	27,982

• 62 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十 关联方关系及其交易

• (1) 控股公司和子公司

• (a) 子公司的基本情况及相关信息见附注六。

• (b) 本公司控股股东为孚日控股，注册地为山东高密，截至 2008 年 12 月 31 日的注 册资本为 8500 万元，经营范围为以自有资产进行投资；房地产开发、商品房销 售；物业管理。于 2008 年 12 月 31 日，孚日控股对本公司的持股比例为 16.9% ，表决权比例亦为 16.9% 。

本公司董事长孙日贵先生通过直接持有本公司 14.09% 的股份和持有孚日控股 27.79% 的股份实际控制本公司。

(2) 不存在控制关系的关联方的性质

与本集团的关系

埃孚光伏	合营企业
孚日世维	联营企业
玉龙孚日	联营企业
万仁热电	与本公司同受控股股东控制
高源化工	与本公司同受控股股东控制
鲁源纺织	原与本公司同受控股股东控制
盛德纺织	原与本公司同受控股股东控制
瑞驰纺织	原与本公司同受控股股东控制
盛仁纺织	原与本公司同受控股股东控制
高密市日升毛巾厂	该企业投资人孙艳为本公司董事长之妹

于 2008 年度，孚日控股购买万仁热电和高源化工成为其子公司，万仁热电和高源 化工与本公司同受控股股东控制。本报告依据企业会计准则要求，对于该等关联 方，披露从收购日至本期期末之间与本公司发生的重大关联交易及期末余额。

于 2008 年度，孚日控股转让了其所持鲁源纺织、盛德纺织、瑞驰纺织、盛仁纺织 的所有股权。本报告依据企业会计准则要求，对于该等关联方，披露从本期期初 至股权变动日之间与本公司发生的重大关联交易。

• 63 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十 关联方关系及其交易 ( 续 )

(3) 关联交易

• (a) 定价政策

本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原 则进行。

• (b) 采购货物

	2008年度	2007年度
万仁热电	8,976,938	-

2008 年度本集团向关联方采购汽，占对外采购汽总额的 100 %(2007 年度：无 ) 。

• (c) 销售货物

万仁热电 鲁源纺织 盛仁纺织 瑞驰纺织 埃孚光伏 高源化工 盛德纺织 玉龙孚日 高密市日升毛巾厂	2008年度 19,780,372 13,111,123 5,028,023 3,582,174 1,774,976 1,058,741 577,334 145,071 38,929 45,096,743	2007年度 - 7,744,760 2,436,076 2,180,350 - - 392,633 - -
		12,753,819

2008 年度本集团向关联方销售电，占销售电总额的 11.2% (2007 年度： 5.6%) 。 (d) 关键管理人员薪酬

2008 年度 2007 年度 关键管理人员薪酬 1,283,200 1,284,300

• 64 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 十 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (3) 关联交易 ( 续 )

• (e) 支付加工费

盛仁纺织 盛德纺织 玉龙孚日家纺 高密市日升毛巾厂	2008年度 11,833,340 9,585,482 3,980,647 3,058,204 28,457,673	2007年度 12,985,074 9,189,531 4,319,289 2,320,604
		28,814,498

于 2008 年度，本集团向关联方支付该类加工费占支付加工费总额的 9%(2007 年 度： 9%) 。

• (f) 于 2008 年 12 月，本集团收到孚日控股拨入的款项 6,991 万元，其中 3,797 万元 与土地使用权和固定资产相关，余额 2,783 万元 ( 扣除应缴纳的相关税金 411 万元 后 ) 账列“资本公积 ——其他资本公积” ( 附注七 (23) 、附注七 (34)(f)) 。

• (g) 向关联方借出资金

2008 年度 2007 年度 - 万仁热电 48,420,000

• (h) 接受关联方担保

• 于 2008 年 12 月 31 日，孚日控股为本集团 60,000,000 元的短期借款提供担保 (2007 年 12 月 31 日： 12,897,284 元 )( 附注七 (13)) 。

• (4) 关联方应收、应付款项余额

• (a) 应收账款

高源化工 万仁热电	2008年12月31日 309,548 184,317 493,865	2007年12月31日 - -
		-

• 65 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (4) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

• (a) 应收账款 ( 续 )

于 2008 年 12 月 31 日，本集团应收关联方款项占应收款项总额 0.18% (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

(b) 其他应收款

其他应收款
孚日控股 埃孚光伏	2008年12月31日 30,101,321 4,660,578 34,761,899	2007年12月31日 - -
		-

于 2008 年 12 月 31 日，本集团其他应收关联方款项占其他应收款项总额 66% (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，本集团应收孚日控股款项是为收购其持有的 Johanna Solar Technology GmbH 股权 (2,709,050 股 ) 所支付的押金 ( 附注十三 (4)) 。

(c) 应付账款

==> picture [428 x 43] intentionally omitted <==

于 2008 年 12 月 31 日，本集团应付关联方款项占应付款项总额 0.1%(2007 年 12 月 31 日： 0.3%) 。

(d) 其他应付款

2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 - 孚日世维 2,736,288 玉龙孚日 1,719,966 1,475,468 - 孚日控股 42,057,010 4,456,254 43,532,478

于 2008 年 12 月 31 日，本集团其他应付关联方款项占其他应付款项总额 17% (2007 年 12 月 31 日： 73%) 。

• 66 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支 出承诺：

2008年 12月31日 机器设备 567,577,859 房屋、建筑物 89,609,800 收购山东高密高源热电有限公司 63,100,000 对孚日光伏后续投资 60,000,000 对埃孚光伏后续投资 31,391,750 对Johanna Solar Technology GmbH后续投资(300万欧元) 28,977,000 收购高密市孚日地产有限公司 13,340,900 投资成立孚日世维 - 853,997,309 资本性支出承诺未来支付期分析如下： 2008年 12月31日 一年以内 425,280,439 一年以上 428,716,870 853,997,309	2007年 12月31日 13,775,497 79,873,742 - - - - 2,863,403
	96,512,642
	2007年 12月31日 96,512,642 -
	96,512,642

• 67 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 承诺事项 ( 续

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如 下：

一年以内 一年至二年以内 二年至三年以内 三年以上	2008年12月31日 3,733,880 3,825,760 3,940,760 3,541,100 15,041,500	2007年12月31日 2,917,064 2,378,560 2,268,560 2,103,900
		9,668,084

(3) 信用证承诺事项

本集团为购买原材料及机器设备开立若干远期信用证。截至 2008 年 12 月 31 日 止，该等远期信用证项下尚未到期的金额为 330,382,856 元 (2007 年 12 月 31 日： 471,703,046 元 ) 。

十二 或有事项

根据本公司与山东海化集团有限公司签订的《互保协议》，双方约定互相提供银 行借款担保，担保最高额为人民币 8 亿元。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为 山东海化集团有限公司银行借款提供担保合计为人民币 5.62 亿元。

• 68 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 资产负债表日后事项

• (1) 依据 2008 年 12 月 30 日本公司第三届董事会第十次会议通过的《关于收购高密 市孚日地产有限公司的议案》，本公司于 2009 年 1 月出资 1,334.09 万元收购了 高密市孚日地产有限公司，法定变更登记及备案手续已办理完毕。

• (2) 于 2009 年 2 月 3 日，本公司独资设立高密市孚日装饰织物有限公司，注册资本 3,000 万元，业经高密康成有限责任会计师事务所验证并出具高康成验内字 (2009)5 号验资报告，相关法定登记及备案等手续已办理完毕。

• (3) 于 2008 年 12 月 30 日，本公司第三届董事会第十次会议通过《关于收购山东孚 日控股股份有限公司所持有的 Johanna Solar Technology GmbH 股权的议案》， 于 2009 年 3 月 26 日，本公司获得山东省对外贸易经济合作厅鲁外经贸境外字 [2009]195 号文《关于同意约翰纳太阳能科技有限公司变更境内投资主体的批 复》批准， Johanna Solar Technology Gmbh 的境内投资主体由孚日控股变更为 本公司。于 2009 年 3 月 27 日，本公司已获得中国商务部颁发的 [2009] 商合境外 投资证字第 000628 号《批准证书》。 Johanna Solar Technology Gmbh 已于 2009 年 2 月 25 日完成相关股东变更登记。

• (4) 于 2009 年 4 月 27 日，本公司第三届董事会第十一次会议通过《关于收购山东高 密高源热电有限公司的议案》，本公司拟收购孚日控股所持有的山东高密高源热 电有限公司全部股权，收购价格为山东高密高源热电有限公司截至 2009 年 2 月 28 日经评估净资产 6,310 万元。

• 69 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 扣除非经常性损益后的净利润

净利润 加(减)： － 处置固定资产的净损失 － 其他营业外支出 － 其他营业外收入 － 处置长期股权投资的损失 －以前年度已经计提各项减值准备的 转回 － 存货盘盈 非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润 其中：归属于母公司股东 归属于少数股东	2008年度 124,646,198 1,922,262 2,739,174 (5,913,515) 819,800 - - (432,279) 108,070 124,321,989 122,866,841 1,455,148	2007年度 147,789,410 175,278 2,377,697 (413,978) - (653,595) (63,625)
		1,421,777 (469,186)
		148,742,001
		138,940,410 9,801,591

注： 非经常性损益明细表编制基础

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与 正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业 绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

• 70 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五 公司财务报表主要项目附注

• (1) 应收账款及其他应收款

• (a) 应收账款

2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 233,430,407 222,068,254 本年增加 本年减少 - - 减：坏账准备 (68,784) (68,784) 233,361,623 221,999,470

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

2008 年 12 月 31 日

2007 年 12 月 31 日

	2008年12月3	1日	2007年12月	31日
一年以内 一到二年	金额 占总额 比例 221,999,470 100% 68,784 - 222,068,254 100%	坏账准备 - (68,784) (68,784)	金额 占总额 比例 233,292,839 100% 137,568 - 233,430,407 100%	坏账准备 - (68,784)
				(68,784)

于 2008 年 12 月 31 日，本公司应收账款均为单项金额不重大且组合风险亦不大 的应收款项 (2007 年 12 月 31 日：同 2008 年 12 月 31 日 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东的欠款 (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，账面价值为 60,000,000 元的应收账款质押给中国工商银 行高密支行作为短期借款的质押物 ( 附注七 (13)) 。

• 71 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

(1) 应收账款及其他应收款 ( 续 )

• (b) 其他应收款

==> picture [435 x 151] intentionally omitted <==

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2008年12月31日 金额 占总额 比例 坏账准备 1,699,429,548 100% - 234,487 - - - - - 39,953 - (39,953) 1,699,703,988 100% (39,953)	2007年12月31日	2007年12月31日
	金额 占总额 比例 1,699,429,548 100% 234,487 - - - 39,953 - 1,699,703,988 100%	金额 占总额 比例 1,052,697,267 100% 32,616 - - - 39,953 - 1,052,769,836 100%	坏账准备 - - - (39,953)
			(39,953)

于 2008 年 12 月 31 日，本公司的其他应收款均为单项金额不重大且组合风险亦 不大的应收款项 (2007 年 12 月 31 日：同 2008 年 12 月 31 日 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中包括应收孚日控股 30,101,321 元 ( 该公司持 有本公司 16.9% 的股份 ( 附注十 (4)) (2007 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款余额中包含应收控股子公司的款项总计为 1,651,901,385 元 (2007 年 12 月 31 日： 1,039,875,240 元 ) 。

• 72 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

(2) 长期股权投资

子公司(a) 合营企业(b) 联营企业(b)	2008年12月31日 258,862,753 50,105,460 3,772,939 312,741,152	2007年12月31日 143,903,709 - 956,879
		144,860,588

本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。

(a) 子公司

于 2008 年度，本公司出资 6 万美元向山内和彦先生收购了其拥有的双山家纺 60% 的股权 ( 附注六 ) 。

于 2008 年度，本公司独资设立了济南大家纺、上海家纺、孚日光伏，注销了原 子公司孚日装饰布 ( 附注六 ) 。

初始投资成本 塑料制品 1,917,300 孚日装饰布 9,000,000 孚日自来水 9,000,000 泰来家纺 1,081,460 孚日进出口 15,000,000 瑞峰制线 89,624,900 孚日热电 4,596,315 绿洲化工 13,683,734 双山家纺 459,044 济南大家纺 500,000 上海家纺 3,000,000 孚日光伏 120,000,000	2007年 12月31日 1,917,300 9,000,000 9,000,000 1,081,460 15,000,000 89,624,900 4,596,315 13,683,734 - - - - 143,903,709	本年增加 - - - - - - - - 459,044 500,000 3,000,000 120,000,000 123,959,044	本年减少 - (9,000,000) - - - - - - - - - - (9,000,000)	2008年 12月31日 1,917,300 - 9,000,000 1,081,460 15,000,000 89,624,900 4,596,315 13,683,734 459,044 500,000 3,000,000 120,000,000
				258,862,753

(b) 投资于合营企业和联营企业详见附注七 (6) 。

• 73 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

(3) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2008年度 2,761,071,053 475,000,462 3,236,071,515 2008年度 2,233,572,378 470,721,974 2,704,294,352	2007年度 2,429,360,039 569,407,010
		2,998,767,049
		2007年度 1,937,131,234 562,326,183
		2,499,457,417

(a) 主营业务收入和主营业务成本

毛巾系列产品 装饰布系列产品	2008年度 主营业务收入 主营业务成本 2,329,904,594 (1,844,802,250) 431,166,459 (388,770,128) 2,761,071,053 (2,233,572,378)	2007年度
		主营业务收入 主营业务成本 2,023,801,772 (1,575,495,901) 405,558,267 (361,635,333)
		2,429,360,039 (1,937,131,234)

于 2008 年度，本公司前五名客户销售的收入总额为 563,345,802 元，占本公司 全部销售收入的 17%(2007 年度： 496,494,772 元，占 18%) 。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售材料 销售废料 加工费	2008年度 其他业务收入 其他业务成本 462,087,000 (460,022,913) 12,581,964 (10,367,563) 331,498 (331,498) 475,000,462 (470,721,974)	2007年度
		其他业务收入 其他业务成本 560,615,389 (554,902,876) 8,682,968 (7,320,825) 108,653 (102,482)
		569,407,010 (562,326,183)

• 74 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注 2008 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

(4) 投资收益

投资收益
子公司股利分配 按权益法享有或分担的被投 资公司净损益的份额 长期股权投资处置损失	2008年度 71,877,953 (3,080,109) (7,882,989) 60,914,855	2007年度 2,626,848 256,608 -
		2,883,456

长期股权投资处置损失系处置孚日装饰布的损失 ( 附注六 ( 二 )) 。

• 75 -

孚日集团股份有限公司

2008 年度管理层提供的补充资料

• 76 -

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一、净资产收益率及每股收益

期间 2008年度 2007年度	财务指标 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	净资产收益率 全面摊薄 加权平均 4.86% 4.95% 4.85% 4.94% 5.56% 11.81% 5.59% 11.89%	每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 0.13 0.13 0.13 0.13 0.18 0.18 0.18 0.18	每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 0.13 0.13 0.13 0.13 0.18 0.18 0.18 0.18
				0.13 0.13 0.18 0.18

上述财务指标的计算方法：

全面摊薄净资产收益率的计算公式如下 :

全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产

加权平均净资产收益率 (ROE) 的计算公式如下 :

P

ROE =————————————————

E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0

其中： P 为报告期利润； NP 为报告期净利润； E0 为期初净资产； Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为报告期月份 数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至 报告期期末的月份数。

基本每股收益 (EPS) 的计算公式如下 :

P

EPS =———————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0

其中： P 为报告期利润； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回 购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

本公司无具有稀释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

• 77 -

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二、 2008 年度资产减值准备明细表

					金额单位：人民币千元	金额单位：人民币千元	金额单位：人民币千元	金额单位：人民币千元
项 目	2007年 12 月31 日		本年增加		本年转回		2008年 12 月31 日
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、坏账准备合计	109	109	-	-	-	-	109	109
其中： 应收账款	69	69	-	-	-	-	69	69
其他应收款	40	40	-	-	-		40	40
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：库存商品	-	-	-	-	-	-	-	-
原材料	-	-	-	-	-	-	-	-
四、长期投资减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：长期股权投资	-	-	-	-	-	-	-	-
长期债权投资	-	-	-	-	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：房屋、建筑物	-	-	-	-	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-	-	-	-	-
六、无形资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：专利权	-	-	-	-	-	-	-	-
商权权	-	-	-	-	-	-	-	-
七、在建工程减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-

• 78 -

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2008 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

三、 会计报表数据变动项目分析

会计报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占公司报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报 告期利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析如下：

资产负债表项目：

	2008年 12月31日	2007年 12月31日	变动金额	%	注释
货币资金	860,571,560	1,292,568,073	(431,996,513)	(33%)	(a)
在建工程	268,696,100	93,822,796	174,873,304	186%	(b)
工程物资	227,823,393	14,993,587	212,829,806	1419%	(c)
一年内到期的非流动负债	306,000,000	30,000,000	276,000,000	920%	(d)
股本	938,482,978	625,655,319	312,827,659	50%	(e)

注释：

• (a) 本集团于 2007 年 12 月完成增资发行人民币普通股 A 股 1 亿股，募集资金 12 亿元 人民币。于 2008 年度，按增发招股说明书对承诺投资项目继续进行投资；同时利用 自有资金投资于太阳能产业，出资欧元 550 万元与 Aleo Solar AG 合资成立埃孚光伏 制造有限公司；投资 12,000 万元设立了孚日光伏。

• (b) 在建工程增加是由于本集团下属子公司孚日光伏 2008 年开始投入光伏项目，孚日光 伏的一号薄膜车间以及各项辅助设施的建设对应的在建工程年末余额达到 1.7 亿人民 币。

• (c) 工程物资大幅增加是由于本集团下属子公司孚日光伏投入光伏项目，本年预付光伏 大型设备款约 2.16 亿人民币。

• (d) 一年内到期的长期借款的增加是由于随着长期借款到期日的临近而增加。

• (e) 股本的增加主要是本集团于 2008 年 5 月 13 日实施了 2007 年度资本公积转增股本 方案，以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 625,655,319 股为基数，利用资本公积向全 体股东每 10 股转增 5 股，共增加股本 312,827,659 股，计人民币 312,827,659 元。

• 79 -

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2008 年度

• ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

三、 会计报表数据变动项目分析 ( 续 )

利润表项目：

	2008年度	2007年度	变动金额	%	注释
所得税费用	35,282,746	76,562,613	(41,279,867)	-54%	(a)

注释：

所得税费用下降，主要由于 2008 年度所得税率由 33% 变更为 25% ；此外，受 2008 年金 融危机影响，本集团税前利润下降 6,442 万元。

• 80 -