SUNVIM GROUP CO., LTD — Annual Report 2007

Mar 4, 2008

孚日集团股份有限公司 2007 年度财务报表及审计报告

孚日集团股份有限公司

2007 年度财务报表及审计报告

内容	页码
审计报告	1 – 2
合并及母公司资产负债表	3 – 4
合并及母公司利润表	5
合并及母公司现金流量表	6
合并股东权益变动表	7
母公司股东权益变动表	8
财务报表附注	9 – 66

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普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮编：200021 电话：+86 (21) 6123 8888 传真：+86 (21) 6123 8800

审计报告

普华永道中天审字(2008)第 10011 号 (第一页，共二页)

孚日集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的孚日集团股份有限公司(以下简称“孚日公司”)及其子公司(以 下合称“孚日集团”)的合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表以及 2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是孚日集团和孚日公司管理层的责任。这 种责任包括：

• (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；

• (2) 选择和运用恰当的会计政策；

• (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。

• 1 -

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审计报告 ( 续 )

普华永道中天审字(2008)第 10011 号 (第二页，共二页)

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述孚日集团和孚日公司的合并及母公司财务报表已经按照企业会计 准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了孚日集团和孚日公司2007年12月 31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。

普华永道中天 会计师事务所有限公司 2008 年 3 月 4 日

注册会计师 杨志勤 注册会计师 庄浩

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孚日集团股份有限公司

2007 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资 产	附注	合并	合并	母公司	母公司
		2007年12月 31日	2006年12月 31日	2007年12月 31日	2006年12月 31日
流动资产：
货币资金	七（1）	1,292,568,073	157,503,389	1,261,020,458	103,788,616
应收账款	七(2),九(1)	270,747,123	220,537,272	233,361,623	185,063,416
预付款项	七(3)	60,998,441	83,180,667	39,265,343	63,209,842
应收股利				5,703,912	3,351,288
其他应收款	七(2),九(1)	16,350,882	23,410,965	1,052,729,883	687,179,896
存货	七(4)	1,127,236,782	944,262,747	1,039,090,145	801,874,570
流动资产合计		2,767,901,301	1,428,895,040	3,631,171,364	1,844,467,628
非流动资产：
长期股权投资	七(5),九(2)	956,879	1,235,637	144,860,588	144,828,695
固定资产	七(6)	3,018,626,427	2,735,935,451	1,885,891,275	1,659,351,800
工程物资	七(7)	14,993,587	8,536,923	14,130,247	-
固定资产清理	七(8)	7,183,708	10,236,835	-	-
在建工程	七(9)	93,822,796	118,589,179	38,755,936	110,182,328
无形资产	七(10)	171,031,745	147,741,259	144,663,720	122,897,736
商誉	七(11)	17,511,934	17,511,934	15,035,867	15,035,867
长期待摊费用	七(12)	8,903,166	-	8,903,166	-
递延所得税资产	七(21)	5,863,356	7,702,833	-	-
非流动资产合计		3,338,893,598	3,047,490,051	2,252,240,799	2,052,296,426
资产总计		6,106,794,899	4,476,385,091	5,883,412,163	3,896,764,054

• 3 -

孚日集团股份有限公司

2007 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表（续）

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负 债 及 股 东 权 益	附注	合并	合并	母公司	母公司
		2007年12月 31日	2006年12月 31日	2007年12月 31日	2006年12月 31日
流动负债：
短期借款	七(13)	2,555,783,556	2,465,813,061	2,555,783,556	1,965,313,061
应付账款	七(14)	553,402,421	436,523,694	458,554,436	324,270,351
预收款项	七(15)	26,617,026	33,577,928	14,900,566	23,557,805
应付职工薪酬	七(16)	36,075,137	29,733,790	26,098,141	22,432,365
应交税费	七(17)	22,577,321	51,960,968	22,470,914	31,798,307
应付股利	七(18)	2,523,832	882,000	-	-
其他应付款	七(19)	59,788,562	19,750,774	60,417,837	156,273,146
一年内到期的非流动负债	七(20)	30,000,000	5,000,000	30,000,000	-
流动负债合计		3,286,767,855	3,043,242,215	3,168,225,450	2,523,645,035
非流动负债：
长期借款	七(20)	306,600,000	283,600,000	306,600,000	283,600,000
长期应付款		4,913,980	5,181,712	-	-
非流动负债合计		311,513,980	288,781,712	306,600,000	283,600,000
负债合计		3,598,281,835	3,332,023,927	3,474,825,450	2,807,245,035
所有者权益（或股东权益）：
股本	七(22)	625,655,319	404,350,246	625,655,319	404,350,246
资本公积	七(23)	1,621,667,583	462,035,583	1,618,447,517	458,815,517
盈余公积	七(24)	59,327,852	49,340,780	59,327,852	49,340,780
未分配利润	七(25)	176,965,151	210,704,502	105,156,025	177,012,476
归属于母公司所有者权益合计		2,483,615,905	1,126,431,111	2,408,586,713	1,089,519,019
少数股东权益	七(26)	24,897,159	17,930,053	-	-
所有者权益合计		2,508,513,064	1,144,361,164	2,408,586,713	1,089,519,019
负债和所有者权益总计		6,106,794,899	4,476,385,091	5,883,412,163	3,896,764,054

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人 : 孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

• 4 -

孚日集团股份有限公司

2007 年度合并及母公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目	附注	合并	合并	母公司	母公司
		2007年度	2006年度	2007年度	2006年度
一、营业收入	七(27),九(3)	2,842,320,530	2,584,161,688	2,998,767,049	2,927,493,430
减：营业成本	七(27),九(3)	2,147,644,663	1,989,994,708	2,499,457,417	2,521,468,930
营业税金及附加	七(28)	19,528,204	21,673,071	12,002,959	14,690,623
销售费用		129,221,340	65,045,276	120,565,767	51,820,290
管理费用		127,392,524	117,877,531	97,262,031	87,894,467
财务费用-净额	七(29)	192,942,983	186,175,852	124,221,828	122,364,568
资产减值损失(收益)	七(30)	(643,596)	183,880	-	(414,095)
投资收益	七(31),九(4)	256,608	355,063	2,883,456	1,273,063
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		256,608	290,373	256,608	290,373
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		226,491,020	203,566,433	148,140,503	130,941,710
加：营业外收入	七(32)	1,897,932	1,521,288	1,586,137	1,206,821
减：营业外支出	七(32)	4,036,929	2,249,143	2,884,201	808,580
其中：非流动资产处置损失		175,278	1,520,014	890,977	134,032
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		224,352,023	202,838,578	146,842,439	131,339,951
减：所得税费用	七(33)	76,562,613	57,357,317	46,971,720	42,472,663
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		147,789,410	145,481,261	99,870,719	88,867,288
归属于母公司所有者的净利润		137,987,819	135,239,204	99,870,719	88,867,288
少数股东损益		9,801,591	10,242,057	-	-
五、每股收益：
（一）基本每股收益	七(34)	0.26	0.31
（二）稀释每股收益	七(34)	0.26	0.31

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人 : 孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

• 5 -

孚日集团股份有限公司

2007 年度合并及母公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目	附注	合并	合并	母公司	母公司
		2007年度	2006年度	2007年度	2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,319,354,758	3,049,932,129	3,207,469,268	3,150,305,837
收到的税费返还		56,820,105	58,250,429	54,300,439	28,211,798
收到其他与经营活动有关的现金		34,963,169	35,906,369	36,279,123	12,751,846
经营活动现金流入小计		3,411,138,032	3,144,088,927	3,298,048,830	3,191,269,481
购买商品、接受劳务支付的现金		(2,142,568,822)	(2,243,421,944)	(2,997,484,922)	(2,675,084,887)
支付给职工以及为职工支付的现金		(287,238,103)	(229,095,847)	(209,561,031)	(163,807,241)
支付的各项税费		(223,799,865)	(185,517,408)	(90,882,601)	(111,205,831)
支付其他与经营活动有关的现金	七(35)(d)	(199,706,442)	(123,077,649)	(217,692,965)	(173,949,156)
经营活动现金流出小计		(2,853,313,232)	(2,781,112,848)	(3,515,621,519)	(3,124,047,115)
经营活动产生的现金流量净额	七(35)(a)	557,824,800	362,976,079	(217,572,689)	67,222,366
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		535,366	363,322	535,366	363,322
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		5,380,570	15,455,179	2,243,515	319,711
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	7,000,000	-	7,000,000
收到其他与投资活动有关的现金		21,855,560	5,237,283	17,295,562	908,875
投资活动现金流入小计		27,771,496	28,055,784	20,074,443	8,591,908
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		(591,007,102)	(738,520,092)	(366,269,496)	(417,467,766)
投资支付的现金		(310,651)	(19,310,000)	(310,651)	(8,210,000)
投资活动现金流出小计		(591,317,753)	(757,830,092)	(366,580,147)	(425,677,766)
投资活动产生的现金流量净额		(563,546,257)	(729,774,308)	(346,505,704)	(417,085,858)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,259,632,000	528,510,000	1,259,632,000	528,510,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-	-	-
取得借款收到的现金		5,022,917,632	4,534,847,966	4,792,917,632	3,767,007,966
筹资活动现金流入小计		6,282,549,632	5,063,357,966	6,052,549,632	4,295,517,966
偿还债务支付的现金		(4,884,947,137)	(4,491,684,905)	(4,149,447,137)	(3,807,524,905)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		(263,116,354)	(191,871,203)	(188,092,260)	(127,801,626)
支付其他与筹资活动有关的现金		(28,963,891)	(87,945,970)	(40,083,891)	(76,825,970)
筹资活动现金流出小计		(5,177,027,382)	(4,771,502,078)	(4,377,623,288)	(4,012,152,501)
筹资活动产生的现金流量净额		1,105,522,250	291,855,888	1,674,926,344	283,365,465
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	七(35)(b)	1,099,800,793	(74,942,341)	1,110,847,951	(66,498,027)
加：年初现金及现金等价物余额		91,641,769	166,584,110	49,046,996	115,545,023
六、年末现金及现金等价物余额	七(35)(c)	1,191,442,562	91,641,769	1,159,894,947	49,046,996

企业负责人 : 孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

• 6 -

孚日集团股份有限公司

2007 年度合并股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项 目	附注	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益 合计
		股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
2005年12月31日年末余额		162,675,123	87,719,859	40,049,910	217,203,052	20,193,548	527,841,492
首次执行企业会计准则	十四	-	(183,165)	404,141	2,169,321	-	2,390,297
2006年1月1日年初余额		162,675,123	87,536,694	40,454,051	219,372,373	20,193,548	530,231,789
2006年度增减变动额
净利润		-	-	-	135,239,204	10,242,057	145,481,261
股东投入和减少资本
股东投入资本		79,000,000	424,725,650	-	-	-	503,725,650
其他		-	14,843,294	-	-	-	14,843,294
利润分配
提取盈余公积			-	8,886,729	(8,886,729)	-	-
对股东的分配		97,605,068	-	-	(135,020,346)	(12,505,552)	(49,920,830)
股东权益内部结转
资本公积转增股本		65,070,055	(65,070,055)	-	-	-	-
2006年12月31日年末余额		404,350,246	462,035,583	49,340,780	210,704,502	17,930,053	1,144,361,164
2007年1月1日年初余额		404,350,246	462,035,583	49,340,780	210,704,502	17,930,053	1,144,361,164
2007年度增减变动额
净利润		-	-	-	137,987,819	9,801,591	147,789,410
股东投入和减少资本
股东投入资本		100,000,000	1,159,632,000	-	-	(310,651)	1,259,321,349
提取盈余公积		-	-	9,987,072	(9,987,072)	-	-
对股东的分配		121,305,073	-	-	(161,740,098)	(2,523,834)	(42,958,859)
2007年12月31日年末余额		625,655,319	1,621,667,583	59,327,852	176,965,151	24,897,159	2,508,513,064

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人 : 孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

• 7 -

孚日集团股份有限公司

2007 年度母公司股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项 目	附注	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2005年12月31日年末余额		162,675,123	87,719,859	39,610,256	224,458,111	514,463,349
首次执行企业会计准则	十四	-	(183,165)	843,795	7,594,152	8,254,782
2006年1月1日年初余额		162,675,123	87,536,694	40,454,051	232,052,263	522,718,131
2006年度增减变动额
净利润		-	-	-	88,867,288	88,867,288
股东投入资本		79,000,000	424,725,650	-	-	503,725,650
其他		-	11,623,228	-	-	11,623,228
提取盈余公积		-	-	8,886,729	(8,886,729)	-
对股东的分配		97,605,068	-	-	(135,020,346)	(37,415,278)
股东权益内部结转
资本公积转增股本		65,070,055	(65,070,055)	-	-	-
2006年12月31日年末余额		404,350,246	458,815,517	49,340,780	177,012,476	1,089,519,019
2007年1月1日年初余额		404,350,246	458,815,517	49,340,780	177,012,476	1,089,519,019
2007年度增减变动额
净利润		-	-	-	99,870,719	99,870,719
股东投入和减少资本
股东投入资本		100,000,000	1,159,632,000	-	-	1,259,632,000
提取盈余公积		-	-	9,987,072	(9,987,072)	-
对股东的分配		121,305,073	-	-	(161,740,098)	(40,435,025)
2007年12月31日年末余额		625,655,319	1,618,447,517	59,327,852	105,156,025	2,408,586,713

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人 : 孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 公司基本情况

孚日集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为山东洁玉纺织有限公司， 经山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字(2002) 3 号《关于同意山东洁玉 纺织有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东洁玉纺织 有限公司全体股东作为发起人，整体改制变更为股份有限公司，经过历次名称变 更，更名为孚日集团股份有限公司。2006 年 11 月本公司完成了首次公开发行境 内上市人民币普通股 A 股的工作，并在深圳证券交易所挂牌上市。于 2006 年 12 月 31 日，本公司的总股本为人民币 404,350,246 元。

于 2007 年 4 月 17 日，2006 年度股东大会审议通过的 2006 年度利润分配方案， 公司以总股本 404,350,246 股为基数，向 2007 年 4 月 27 日下午深圳证券交易所 收市后登记在册的本公司全体股东，每 10 股送 3 股红股并派 1 元现金红利(含 税，扣税后，个人股东、投资基金实际每 10 股派 0.6 元现金)。分红实施后本公 司总股本为 525,655,319 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华 永道中天验字(2007)第 059 号验资报告予以验证。

于 2007 年 4 月 27 日，本公司召开第二届董事会第十二次会议，同意提议股东大 会批准本公司向境内投资者增资发行不超过 10,000 万股人民币普通股 A 股股 票，并在深圳证券交易所上市交易。于 2007 年 5 月 16 日，本公司 2007 年度第 二次临时股东大会批准了董事会的上述提议。中国证券监督管理委员会于 2007 年 12 月 5 日出具证监发行字(2007)445 号文《关于核准孚日集团股份有限公司增 发股票的通知》核准了本公司向境内投资者增资发行不超过 10,000 万股人民币普 通股 A 股股票。截至 2007 年 12 月 26 日止，本公司完成了向境内投资者增资发 行 10,000 万股人民币普通股 A 股的工作。

截止 2007 年 12 月 31 日，本公司总股本为人民币 625,655,319 元。本公司的股 东及其持股数详见附注七(22)。

本公司及子公司(以下合称为“本集团”)，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针 织品、床上用品、服装、工艺品和化工农药产品的生产及销售。

本财务报表由本公司董事会于 2008 年 3 月 4 日批准报出。

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二 财务报表的编制基础

本集团原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁 布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报 表。自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)。2007 年 度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。

于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本集团按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第一 号》的规定进行追溯调整 2006 年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调 整后的金额重新列报。追溯调整涉及的主要内容包括：

• (1) 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延 所得税资产。

• (2) 原会计准则和制度下少数股东权益的余额归入企业会计准则下的股东权益。

• (3) 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子 公司自最初即采用成本法核算。

按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净 利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列 示于本财务报表附注十四。

三 遵循企业会计准则的声明

本集团和本公司 2007 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真 实、完整地反映了本集团和本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度 的经营成果和现金流量等有关信息。

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四 重要会计政策和会计估计

• (1) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• (2) 记账本位币

本公司及境内子公司记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港币。本 财务报表的编制金额单位为人民币元。

(3) 外币折算

• (a) 外币交易

本公司及子公司之外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位 币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为 记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入 的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率 折算。

(b) 外币财务报表的折算

在编制合并财务报表时，香港子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东 权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；未分配利润 项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。外币利润表中的收入与费用 项目，采用年度平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益 中以单独项目列示。

外币现金流量以及香港子公司的现金流量采用年度平均汇率折算。

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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(4) 现金

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。受到限制的 存款不作为现金流量表中的现金列示。

(5) 金融资产－应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等。

本集团对外销售商品形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允 价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后 的净额列示。

对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合 计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

本集团向金融机构转让/贴现附有追索权的应收账款及应收票据，由于与所贴现的 应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以应收账款及应收票据为 质押取得的短期借款。

本集团向金融机构转让/贴现不附追索权的应收账款及应收票据，按交易款项扣除 已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(6) 存货

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列 示。

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人 工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗 品和包装物等，低值易耗品于领用后一次摊销入成本，包装物在领用时采用一次 转销法核算成本。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动 中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定。

本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(7) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对联营企业的股权投资。

(a) 子公司

子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以 从其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资，在本公司个别财务报表 中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合 并。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的 部分作为初始投资成本的收回。

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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (7) 长期股权投资(续)

• (b) 联营企业

联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始 投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包 含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当 期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担 额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资 损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不 变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超 过投资后被投资企业实现的账面利润中由本集团按照持股比例计算享有的份额的 部分，确认当期投资收益。本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持 股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团 与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相 应的未实现损益不予抵消。

(c) 长期股权投资减值

当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附 注四(13))。

• 14 -

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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(8) 固定资产

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备等。购置或新建的 固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值。 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命 内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面 价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备	预计使用寿命 20年 10年 5年 5年	预计净残值率 5% 5% 5% 5%	年折旧率 4.75% 9.5% 19% 19%

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 并作适当调整。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 (13))。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额 列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。

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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达 到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生 的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资 产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四

(13))。

(10) 无形资产

无形资产包括土地使用权、计算机软件和商标使用费等，以实际成本计量。

• (a) 土地使用权

土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。

• (b) 计算机软件和商标使用费等

计算机软件和商标使用费等按受益年限平均摊销。

(c) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 (13))。

• (d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。

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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(11) 商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差 额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净 资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。

企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的 减值详见附注四(13)。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

(12) 长期待摊费用

长期待摊费为广告品牌策划费，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减 去累计摊销后的净额列示。

(13) 资产减值

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测 试。长期股权投资、固定资产、在建工程和使用寿命确定的无形资产等，于资产 负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

• 17 -

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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(14) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期 损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停 借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

(15) 借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期 借款，其余借款为长期借款。

(16) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及工会经 费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。

递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣 亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

• 18 -

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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税 负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

(18) 收入确认

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各 项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售商品

本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认 销售收入。产品交付后，购买方具有销售和使用产品的权利并承担毁损的风险， 本集团不再对售出的产品实施有效控制。

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品时，已收或应收合同或协议价 款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额 列示。

(b) 利息收入

利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。

• 19 -

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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(19) 股利分配

现金股利和股票股利于股东大会批准的当期，确认为负债或转为股本。

(20) 企业合并

• (a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不 足以冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• (b) 非同一控制下的企业合并

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

(21) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制 权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报 表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股 东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

• 20 -

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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(21) 合并财务报表的编制方法(续)

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时， 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日 可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企 业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期 间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现 金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目 反映。

(22) 分部报告

业务分部是本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品的组成部分，该组 成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分 的能够在一个特定的经济环境内提供产品的组成部分，该组成部分承担了不同于 其他经济环境内提供产品的组成部分的风险和报酬。

本集团以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价 格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间 分配。

• 21 -

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五 税项 (1) 企业所得税

本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：	本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：	本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：
		适用所得税率	实际所得税率
本公司		33%	33%
高密市孚日塑料制品有限公司 (以下简称“孚日塑料制品”) 高密市孚日装饰布有限公司 (以下简称“孚日装饰布”) 高密市孚日自来水有限公司 (以下简称“孚日自来水”) 泰来家纺有限公司 (以下简称“泰来家纺”) 高密市孚日纺织进出口有限公司 (以下简称“孚日进出口”) 高密市瑞峰制线有限公司 (以下简称“瑞峰制线”) 高密市孚日热电有限公司 (以下简称“孚日热电”) 高密市绿洲化工有限公司 (以下简称“绿洲化工”) 高密市孚日建材有限公司 (以下简称“孚日建材”)	(a) (b) (c) (d)	24% 33% 33% 17.5% 33% 33% 33% 33% 33%	- - 33% 17.5% 33% 33% 33% 33% -

• 22 -

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五 税项 ( 续 )

• (1) 企业所得税(续)

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 (以下简称“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。根据新所 得税法，原未享受的税率优惠政策的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调 整为 25%。

根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》[国发(2007)39 号]，原 享受定期减免税优惠的企业，新所得税法施行后继续按原税收法律、行政法规及 相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优 惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算。

• (a) 孚日塑料制品于 1999 年设立于山东省高密市，为沿海经济开放区内的生产性外 商投资企业，适用税率为 24%。根据相关税法规定并经有关税务机关的审批，该 公司可以从弥补以前年度亏损(最长为 5 年)后的第一个获利年度开始免除头两年 且减半后三年的企业所得税。由于该公司在 2007 年度无应纳税所得额，故 未计提所得税费用(2006 年：0%)。

• (b) 孚日装饰布由于在 2007 年度无应纳税所得额，故未计提所得税费用(2006 年： 0%)。

• (c) 泰来家纺设立于中国香港，该公司适用税率为 17.5% (2006 年：17.5%)。

• (d) 孚日建材于 2005 年设立于山东省高密市，该公司适用税率为 33%。根据相关税 法规定，该公司属于利用废水、废气和废渣等废弃物为主要原料进行生产的企 业，可自第一个获利年度起，免征所得税 5 年。2006 年度为该公司第一个获利年 度，该公司在 2007 年度未计提所得税费用(2006 年：0%)。

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五 税项 ( 续 )

(2) 增值税

本集团的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为 17%；外销产品 采用“免、抵、退”办法，销售税率为零。

购买原材料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本集团的增 值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。原棉进项税率 为 13%，其他产品进项税率为 17%。

本集团因出口毛巾制品及塑料制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申 请退税，适用的退税率为 11%。由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的增 值税进项税额计入当期成本。

自 2007 年 7 月份起，根据《国家税务总局关于调整部分商品出口退税率的通 知》，塑料制品的退税率下调至 5%。

经相关税务部门批准，对孚日建材利用粉煤灰、煤渣等生产符合资源综合利用免 — 税条件的产品 粉煤灰砖在本期内执行免征增值税政策。

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六 控股子公司

控股子公司
公司名称	注册地点 注册资本 业务性质及经营范围 本公司 对其投资额 本公司持有 权益比例 是否合并
孚日塑料制品 孚日装饰布 孚日自来水 泰来家纺 孚日进出口 瑞峰制线 孚日热电 绿洲化工(1) 孚日建材	直接 间接 山东高密市 33万美元 生产经营塑料制品 23.1万美元 70% - 是 山东高密市 1,000万元 生产经营台布、 装饰布和床上用品 900万元 90% 10% 是 山东高密市 1,000万元 生产经营工业和生活用水 900万元 90% 10% 是 香港 200万港元 经营家用纺织品和针织品 102万港元 51% - 是 山东高密市 1,600万元 进出口业务 1,500万元 93.75% 6.25% 是 山东高密市 10,210万元 生产经营捻线、合线 9,000万元 88.15% 11.85% 是 山东高密市 1,000万元 生产经营蒸汽和工业用电 800万元 80% 20% 是 山东高密市 3,500万元 生产经营 农药和化工系列产品 2,492万元 71.2% - 是 山东高密市 1,000万元 生产经营建筑用砖 - - 100% 是

本公司对控股子公司持有的表决权比例与持有的权益比例一致。

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六 控股子公司 ( 续 )

• (1) 于本报告期内，本公司出资 21 万元向绿洲化工原投资者潘巨林购买其持有绿洲 化工 0.6%的股权(相应的净资产为 310,651 元)，差额 100,651 元账计入当期损 益。本公司累计取得绿洲化工的 71.2%股权，已全额支付上述股权转让款，并 完成相关法定变更登记及备案等手续。

七 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

现金 银行存款 其他货币资金	2007 年12 月31 日 897,321 1,185,545,914 106,124,838 1,292,568,073	2006 年12 月31 日
		1,280,791 109,662,301 46,560,297
		157,503,389

于 2007 年 12 月 31 日，其他货币资金主要为质押贷款保证金存款 101,125,511 元(2006 年 12 月 31 日， 35,786,620 元)(附注七(13)(a))以及信用证保证金存款 4,999,327 元(2006 年 12 月 31 日：10,773,677 元)。其中信用证保证金存款不 受限制。

货币资金中包括以下外币余额：

美元 港元 泰铢 欧元	2007 年12 月31 日 外币金额 汇率 折合人民币 1,364,004 7.3046 9,963,503 1,291,381 0.9364 1,209,249 4,677 0.2168 1,014 1,677 10.6669 17,889 11,191,655	2006 年12 月31	日
	外币金额 汇率 1,364,004 7.3046 1,291,381 0.9364 4,677 0.2168 1,677 10.6669	外币金额 汇率 2,767,196 7.8087 485,607 1.0047 - - 352 10.267	折合人民币 21,608,203 487,889 - 3,614
			22,099,706

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(2) 应收账款及其他应收款

(a) 应收账款

应收账款 减：坏账准备	2006年 12 月31 日 220,637,685 (100,413) 220,537,272	本年增加 -	本年减少 31,629	2007年 12 月31 日
				270,815,907
				(68,784)
				270,747,123

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2007 年12 月31 日 金额 占总额 比例 坏账准备 269,245,434 99% - 1,570,473 1% (68,784) - - - - - - 270,815,907 100% (68,784)	2006 年12 月31 日
		金额 占总额 比例 坏账准备 219,474,519 99% - 1,132,719 1% (69,966) - - - 30,447 - (30,447)
		220,637,685 100% (100,413)

于 2007 年 12 月 31 日，本集团的应收账款均为其他不重大的应收款项(2006 年 12 月 31 日：同 2007 年 12 月 31 日)。

于 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东的欠款(2006 年 12 月 31 日：无) 。

于 2007 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为 53,831,611 元，账龄为一年以内，占应收账款总额的 20%(2006 年 12 月 31 日： 82,202,878 元，占 37%)。

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(2) 应收账款及其他应收款 ( 续 )

(a) 应收账款(续)

应收账款中包括以下外币余额：

2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 33,137,300 7.3046 242,054,725 23,822,770 7.8087 186,024,868 其他应收款 2006年 12 月31 日 2007年 12 月31 日 其他应收款 23,464,909 16,390,835 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (53,944) - 13,991 (39,953) 23,410,965 16,350,882	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
			折合人民币 186,024,868
			2007年 12 月31 日
			16,390,835
			(39,953)
			16,350,882

(b) 其他应收款

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2007 年12 月31 日 金额 占总额 比例 坏账准备 16,312,176 100% - 38,706 - - - - - 39,953 - (39,953) 16,390,835 100% (39,953)	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
	金额 占总额 比例 16,312,176 100% 38,706 - - - 39,953 - 16,390,835 100%	金额 占总额 比例 22,975,761 98% 390,608 2% 85,978 - 12,562 - 23,464,909 100%	坏账准备 - - (41,382) (12,562)
			(53,944)

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(2) 应收账款及其他应收款 ( 续 )

(b) 其他应收款(续)

于 2007 年 12 月 31 日，本集团的其他应收款均为其他不重大的应收款项(2006 年 12 月 31 日：同 2007 年 12 月 31 日)。

于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东的欠款(2006 年 12 月 31 日：无)。

于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 12,980,577 元，账龄均为一年以内，占其他应收款总额的 79%(2006 年 12 月 31 日： 21,145,062 元，占 90%)。

(3) 预付款项

一年以内 一到二年	2007 年12 月31 日 金额 占总额比例 60,998,441 100% - - 60,998,441 100%	2006 年12	月31 日
	金额 60,998,441 - 60,998,441	金额 83,165,667 15,000 83,180,667	占总额比例 100% -
			100%

于 2007 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东的款项(2006 年 12 月 31 日：无)。

于 2007 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的预付款项(2006 年 12 月 31 日： 15,000 元)。

预付款项中包括以下外币余额：

美元	2007 年12 月31 日 外币金额 汇率 折合人民币 140,250 7.3046 1,024,470	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
	外币金额 汇率 140,250 7.3046	外币金额 汇率 - -	折合人民币 -

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 存货

成本－ 原材料 在产品 产成品 周转材料 减：存货跌价 准备－ 产成品	2006 年12 月31 日 368,269,047 324,665,745 248,945,082 2,980,848 944,860,722 本年增加 本年减少 (597,975) - 597,975	2007 年12 月31 日
		334,778,428 500,665,449 288,525,791 3,267,114
		1,127,236,782
		-
	944,262,747	1,127,236,782

于 2007 年 12 月 31 日的存货成本中，无借款费用资本化的金额 (2006 年 12 月 31 日：无)。

(5) 长期股权投资

2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 联营企业 956,879 1,235,637

本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 长期股权投资 ( 续

被投资企业名称 占被投资单位 注册资本比例 初始投资成本 2007 年12 月31 日 2006 年 12月31日 2007 年 12月31日 投资成本 权益调整(i) 合计 高密玉龙孚日家纺有限公司 40% 40% 美元72,000 597,600 359,279 956,879 (i)权益调整 2006 年12 月31 日 按权益法调整的净损益 确认股利分配 2007 年12 月31 日 高密玉龙孚日家纺有限公司 1,235,637 256,608 (535,366) 956,879 2007年12 月31 日 2007 年度 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 高密玉龙孚日 家纺有限公司 山东高密市 家纺加工 7.2 万美元 40% 40% 2,624,358 232,158 4,319,289 665,885	被投资企业名称 占被投资单位 注册资本比例 初始投资成本 2007 年12 月31 日 2006 年 12月31日 2007 年 12月31日 投资成本 权益调整(i) 合计 高密玉龙孚日家纺有限公司 40% 40% 美元72,000 597,600 359,279 956,879 (i)权益调整 2006 年12 月31 日 按权益法调整的净损益 确认股利分配 2007 年12 月31 日 高密玉龙孚日家纺有限公司 1,235,637 256,608 (535,366) 956,879 2007年12 月31 日 2007 年度 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 高密玉龙孚日 家纺有限公司 山东高密市 家纺加工 7.2 万美元 40% 40% 2,624,358 232,158 4,319,289 665,885	被投资企业名称 占被投资单位 注册资本比例 初始投资成本 2007 年12 月31 日 2006 年 12月31日 2007 年 12月31日 投资成本 权益调整(i) 合计 高密玉龙孚日家纺有限公司 40% 40% 美元72,000 597,600 359,279 956,879 (i)权益调整 2006 年12 月31 日 按权益法调整的净损益 确认股利分配 2007 年12 月31 日 高密玉龙孚日家纺有限公司 1,235,637 256,608 (535,366) 956,879 2007年12 月31 日 2007 年度 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 高密玉龙孚日 家纺有限公司 山东高密市 家纺加工 7.2 万美元 40% 40% 2,624,358 232,158 4,319,289 665,885		2007 年12 月31 日	2007 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
				投资成本 权益调整(i) 合计 597,600 359,279 956,879
					确认股利分配 (535,366) 2 月31 日	2007 年12 月31 日
						956,879
				年1		2007 年度
					负债总额 营业收入 净利润
	山东高密市 家纺加工	7.2 万美元 40% 40% 2,624,358			232,158 4,319,289 665,885

于 2007 年 12 月 31 日，本集团无需计提长期股权投资减值准备(2006 年 12 月 31 日：无)。

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 固定资产

原价 2006年12月31日 在建工程转入(附注七(9)) 本年增加 本年重分类 本年减少 2007年12月31日 累计折旧 2006年12月31日 本年计提 本年重分类 本年减少 2007年12月31日 净值 2007年12月31日 2006年12月31日	房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
	846,017,030 2,528,470,861 23,958,053 53,831,034 3,452,276,978 177,570,779 105,155,842 - - 282,726,621 16,539,068 278,060,651 7,448,953 6,082,282 308,130,954 - 24,136,509 367,696 (24,504,205) - (18,439) (27,142,681) (3,098,700) - (30,259,820)
	1,040,108,438 2,908,681,182 28,676,002 35,409,111 4,012,874,733
	(128,221,969) (552,514,776) (11,248,155) (24,356,627) (716,341,527) (45,858,269) (250,616,608) (4,235,642) (4,953,359) (305,663,878) (13,205,238) (34,937) 13,240,175 - 18,439 25,200,695 2,537,965 - 27,757,099
	(174,061,799) (791,135,927) (12,980,769) (16,069,811) (994,248,306)
	866,046,639 2,117,545,255 15,695,233 19,339,300 3,018,626,427
	717,795,061 1,975,956,085 12,709,898 29,474,407 2,735,935,451

于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 1,497,999,286 元(原价为 2,124,727,930 元) 的房屋及建筑物和机器设备(2006 年 12 月 31 日：净值为 1,188,371,956 元)分 别作为 1,068,386,062 元的短期借款(附注七(13)(a))和 266,600,000 元的长期借 款(附注七(20))的抵押物。

于 2007 年 12 月 31 日，本公司将原归于办公设备的厂部机器，诸如冷却设备等 重分类至机器设备，将厂部叉车归属于运输设备。

于 2007 年 12 月 31 日，本集团无需计提固定资产减值准备(2006 年 12 月 31 日：无)。

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 固定资产 ( 续 )

于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 2,510,458 元(原价 50,209,162 元)的房屋、建 筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用 (2006 年 12 月 31 日：净值约为 7,397,482 元，原价为 147,949,638 元)。

2007 年度计入存货或营业成本及管理费用的折旧费用分别为：288,577,236 元 及 17,086,642 元(2006 年：222,028,359 元及 29,362,304 元)。

(7) 工程物资

专用设备

2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 14,993,587 8,536,923

(8) 固定资产清理

本公司下属子公司绿洲化工位于立新街 13 号北院厂区根据高密市政府退 城进园的要求拆迁变更为商业用地，相关的土地使用权净值为 3,524,773 元、房屋建筑物净值为 3,337,669 元及设备净值为 8,374,393 元，合计 为 15,236,835 元。高密市国有资产投资公司于 2006 年和 2007 年支付 本公司现款 5,000,000 元和 2,471,127 元。截至 2007 年 12 月 31 日 止，该项目尚在进行中，动迁补偿金额尚未确定。

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 ) (9) 在建工程

工程名称 预算数 孚日工业园基建工程 34,037万 棉纺二厂纱厂工程 8,140万 设备 不适用 立体仓库 1,500万 上海办公楼 2,000万 热电厂 不适用 工业园大型设备 不适用 其中：借款费用资本化金额	2006年 12 月31 日 100,011,664 1,771,833 12,813,899 - - - 3,991,783 118,589,179	本年增加 81,218,985 38,872,257 40,643,434 9,188,466 18,368,431 41,995,782 27,672,883 257,960,238	本年转入固定资产 (169,599,177) (13,075,905) (42,799,107) - - (41,995,782) (15,256,650) (282,726,621)	2007年 12 月31 日 11,631,472 27,568,185 10,658,226 9,188,466 18,368,431 - 16,408,016 93,822,796 8,678,439	资金投入 来源 自筹、借贷 及募集资金 自筹 及募集资金 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹	工程投入占预 算的比例
						53% 50% 不适用 61% 92% 不适用 不适用
	-	9,022,445	(344,006)	8,678,439

于 2007 年 12 月 31 日，本集团无需计提在建工程减值准备(2006 年 12 月 31 日：无)。

于 2007 年 12 月 31 日，本集团在建工程中借款费用资本化率为：6.66%(2006 年 12 月 31 日：无)。

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 无形资产

土地使用权 计算机软件 商标使用费	原值 183,766,528 1,482,061 878,445 186,127,034	2006年 12 月31 日 147,132,035 419,282 189,942 147,741,259	本年增加 26,726,900 528,150 560,552 27,815,602	本年摊销 (4,206,666) (221,777) (96,673) (4,525,116)	2007年 12 月31 日 169,652,269 725,655 653,821 171,031,745	累计 摊销额
						(14,114,259) (756,407) (224,623)
						(15,095,289)

于 2007 年 12 月 31 日，摊余价值为 44,134,787 元(原值为 54,637,492 元)的土地使用权，作为 1,068,386,062 元短期借款(附注七 (13)(a))的抵押物(2006 年 12 月 31 日：摊余价值为 4,088,698 元)。

于2007年12月31日，本集团无需计提无形资产减值准备 ( 2006年12月31日：无 ) 。

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• (11) 商誉

孚日热电(a) 孚日装饰布(b) 瑞峰制线(c) 绿洲化工(d)	2006 年12 月31 日 4,939,580 819,800 375,100 11,377,454 17,511,934	2007 年12 月31 日
		4,939,580 819,800 375,100 11,377,454
		17,511,934

• (a) 于2005年度，本公司出资300万元向高密高源企业(集团)公司购买其持有的孚日热 电30%股权(相应的净资产为530,210元)，差额2,469,790元账列商誉。

于2005年度，本公司之子公司绿洲化工与孚日自来水分别出资200万元及100万元 向高密高源企业(集团)公司购买其持有的孚日热电20%和10%股权(相应的净资产 为530,210元)，差额2,469,790元账列商誉。

• (b) 于2005年度，本公司之子公司孚日热电出资100万元向高密圣泰纺织有限公司购 买其持有的孚日装饰布10%股权(相应的净资产为180,200元)，差额819,800元账 列商誉。

• (c) 于2005年度，本公司对瑞峰制线增资9,000万元，持有其88.15%的股权(相应的净 资产为89,624,900元)，差额375,100元账列商誉。

• (d) 于2005年度，本公司出资355万元向绿洲化工原部分个人投资者购买其持有的绿 洲化工的股权，同时本公司对该公司增资2,095万元，本公司累计取得绿洲化工的 70%股权(相应的净资产为13,122,546元)，差额11,377,454元账列商誉。

(12) 长期待摊费用

广告品牌策划费	2006年 12 月31 日 -	本年增加 45,319,395	本年摊销 (36,416,229)	2007年 12 月31 日
				8,903,166

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(13) 短期借款

2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日

担保借款(a) －质押 －抵押 －保证 信用借款	98,421,159 1,068,386,062 829,420,284 559,556,051 2,555,783,556	73,941,747 1,238,371,314 619,000,000 534,500,000
		2,465,813,061

• (a) 于 2007 年 12 月 31 日，银行质押借款、银行抵押借款、银行保证借款和银行信 用借款中分别包括原币数为美元 13,473,864 元、美元 8,611,842 元，美元 5,000,000 元和美元 6,750,000 元 (2006 年 12 月 31 日：美元 3,066,035 元、美 元 15,356,409 元，美元 5,000,000 元和美元 2,500,000 元)的外币借款。

2007 年度短期借款的加权平均年利率为 6.82%(2006 年： 5.83%)。

于 2007 年 12 月 31 日，金额为 101,125,511 元的银行存款(附注七(1))(2006 年 12 月 31 日：35,786,620 元)作为质押物。

于 2007 年 12 月 31 日，净值为 1,497,999,286 元(原值为 2,124,727,930 元)的房 屋及建筑物和机器设备(附注七(6))(2006 年 12 月 31 日：净值为 1,188,371,956 元)以及 604,491 平方米土地使用权(原价为 54,637,492 元、净值为 44,134,787 元)(附注七(10))(2006 年 12 月 31 日：面积为 66,068 平方米，净值为 4,088,698 元)已作为短期借款及长期借款的抵押物。

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(13) 短期借款 ( 续 )

本集团保证借款担保单位列示如下：

担保单位 集团内公司担保 控股股东担保 山东西王集团 山东泉林纸业有限公司 山东海化集团	2007年12月31日 借款金额 2006年12月31日 借款金额
	- 205,000,000 12,897,284 - 45,000,000 95,000,000 40,000,000 40,000,000 美元5,000,000及 人民币695,000,000元 美元5,000,000及 人民币240,000,000元

(14) 应付账款

于 2007 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东的款项 (2006 年 12 月 31 日：无)。

于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 9,714,657 元(2006 年 12 月 31 日：10,698,346 元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收完成，该 款项尚未进行最后清算。

应付账款中包括以下外币余额：

2007 年12 月31 日 外币金额 汇率 折合人民币 美元 25,322,891 7.3046 184,973,588 瑞士 法郎 502,500 6.4855 3,258,964 日元436,678,000 0.0641 27,975,339 欧元 1,845,850 10.6669 19,689,497 235,897,388	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
	外币金额 汇率 18,265,752 7.8087 19,375 6.4103 19,960,000 0.0656 5,109,620 10.2665	折合人民币 142,631,775 124,200 1,309,975 52,457,914
		196,523,864

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(15) 预收款项

于 2007 年 12 月 31 日，本集团预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表 决权股份的股东的款项(2006 年 12 月 31 日：无)。

于 2007 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的预收款项(2006 年 12 月 31 日：无)。

预收款项中包括以下外币余额：

2007	年12 月31 日	年12 月31 日		2006 年12 月31 日
外币金额	汇率	折合人民币 外币金额		汇率	折合人民币
美元 1,238,787	7.3046	9,048,844 1,341,645		7.8087	10,476,500
应付职工薪酬
	2006年 12 月31 日	本年增加		本年减少	2007年 12 月31 日
工资、奖金、津贴和 补贴 社会保险费 其中：养老保险 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 失业保险费 工会经费和职工教育 经费	29,733,790 - - - - - -	278,780,549 9,521,213 2,654,484 398,186 275,994 72,334 412,947	(272,751,271) (9,521,213) (2,654,484) (398,186) (275,994) (72,334) (100,878)		35,763,068 - - - - - 312,069
	29,733,790	292,115,707	(285,774,360)		36,075,137

(16) 应付职工薪酬

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七 合并财务报表项目附注 ( 续

(17) 应交税费

应交企业所得税 (预缴)/应交增值税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 其他 (18) 应付股利 应付泰来家纺少数股东股利	2007 年12 月31 日 29,828,228 (11,870,240) 25,593 745,760 3,847,980 22,577,321 2007 年12 月31 日 2,523,832	2006 年12 月31 日
		47,143,149 780,718 2,062,513 - 1,974,588
		51,960,968
		2006 年12 月31 日
		882,000

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(19) 其他应付款

应付孚日控股股份有限公司 应付利息 应付运费 应付审计费 应付玉龙孚日家纺 其他	2007 年12 月31 日 42,057,010 4,836,831 4,221,761 1,500,000 1,475,468 5,697,492 59,788,562	2006 年12 月31 日
		5,880,070 3,724,825 76,704 1,500,000 2,168,306 6,400,869
		19,750,774

于 2007 年 12 月 31 日，其他应付款中除应付孚日控股股份有限公司(以下简称 “孚日控股”) (该公司持有本公司 16.9%的股份，详见附注十)外，无其他应付 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。

于 2007 年 12 月 31 日，本公司应付联营公司玉龙孚日家纺 1,475,468 元(2006 年 12 月 31 日：2,168,306 元)( 详见附注十(4)(c))。

(20) 长期借款

担保借款 －抵押 －保证 减：一年内到期的长期借款 担保借款 －抵押 －保证	2007 年12 月31 日 70,000,000 266,600,000 336,600,000 (30,000,000) - (30,000,000) 306,600,000	2006 年12 月31 日
		5,000,000 288,600,000
		288,600,000
		- (5,000,000)
		(5,000,000) 283,600,000

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 长期借款 ( 续 )

于 2007 年 12 月 31 日，银行担保借款无外币借款(2006 年 12 月 31 日：无)。

于 2007 年 12 月 31 日，净值为 1,497,999,286 元(原值为 2,124,727,930 元)的 房屋及建筑物和机器设备 ( 附注七 (6))(2006 年 12 月 31 日：净值为 1,188,371,956 元)以及 604,491 平方米土地使用权(原价为 54,637,492 元、净值 为 44,134,787 元)(附注七(10))(2006 年 12 月 31 日：面积为 66,068 平方米，净 值为 4,088,698 元)已作为短期借款及长期借款的抵押物。

本集团担保借款担保单位列示如下：

担保单位 集团内公司担保 山东海化集团 长期借款按贷款银行列示如下： 中国银行高密支行 建设银行高密支行 恒丰银行济南分行 农业银行高密支行	2007年12月31日 借款金额	2006年12月31日 借款金额
	- 70,000,000 2007 年12 月31 日 156,600,000 80,000,000 70,000,000 - 306,600,000	5,000,000 - 2006 年12 月31 日
		156,600,000 60,000,000 - 67,000,000
		283,600,000

长期借款到期日分析如下：

一到二年 二到五年	2007 年12 月31 日 306,600,000 - 306,600,000	2006 年12 月31 日
		67,000,000 216,600,000
		283,600,000

2007 年度长期借款的加权平均年利率为 6.80%(2006 年：6.69%)。

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 递延所得税资产

2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 资产减值准备 - - 197,331 597,975 合并抵消未实 现毛利 5,863,356 23,453,424 7,505,502 22,743,944 5,863,356 23,453,424 7,702,833 23,341,919 (22) 股本 2006 年12 月31 日 派发红股 增发A 股 2007 年12 月31 日 有限售条件股份－ 境内法人持有股 81,337,574 24,401,272 - 105,738,846 境内自然人持有股 244,012,672 73,203,801 - 317,216,473 有限售条件股份合计 325,350,246 97,605,073 - 422,955,319 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000 无限售条件股份合计 79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000 股份总额 404,350,246 121,305,073 100,000,000 625,655,319	2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 资产减值准备 - - 197,331 597,975 合并抵消未实 现毛利 5,863,356 23,453,424 7,505,502 22,743,944 5,863,356 23,453,424 7,702,833 23,341,919 (22) 股本 2006 年12 月31 日 派发红股 增发A 股 2007 年12 月31 日 有限售条件股份－ 境内法人持有股 81,337,574 24,401,272 - 105,738,846 境内自然人持有股 244,012,672 73,203,801 - 317,216,473 有限售条件股份合计 325,350,246 97,605,073 - 422,955,319 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000 无限售条件股份合计 79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000 股份总额 404,350,246 121,305,073 100,000,000 625,655,319	2006 年12	月31 日
			可抵扣 暂时性差异 597,975 22,743,944
			23,341,919
	81,337,574 24,401,272 - 105,738,846 244,012,672 73,203,801 - 317,216,473
	325,350,246 97,605,073 - 422,955,319
	79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000
	79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000
	404,350,246 121,305,073 100,000,000 625,655,319

(a) 有关本公司历史沿革情况详见附注一“公司基本情况”。

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(22) 股本 ( 续 )

• (b) 根据公司 2007 年 4 月 17 日召开 2006 年度股东大会决议以及修改后的本公司章 程，本公司实施了 2006 年度派送红股和股利方案，详见附注一。

截至 2007 年 12 月 26 日止，本公司通过发行人民币普通股 A 股 10,000 万股， 详见附注一。

(23) 资本公积

股本溢价 原制度资本公积转入	2006年 12 月31 日 435,037,088 26,998,495 462,035,583	本年增加 1,159,632,000 - 1,159,632,000	2007年 12 月31 日
			1,594,669,088 26,998,495
			1,621,667,583

根据中国证券监督管理委员会于 2007 年 12 月 5 日签发的证监发行字(2007)445 号文《关于核准孚日集团股份有限公司增发股票的通知》，贵公司获准向社会公 众增资发行人民币普通股 100,000,000 股，每股发行价格为人民币 12.86 元，股 款以人民币缴足，计人民币 1,286,000,000 元，扣除承销及保荐费用、发行登记 费以及其他交易费用共计 26,368,000 元后，净募集资金共计人民币 1,259,632,000 元，其中 1,159,632,000 元计入资本公积。

(24) 盈余公积

法定盈余公积金	2006年 12 月31 日 49,340,780	本年提取 9,987,072	2007年 12 月31 日
			59,327,852

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净 利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以 上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 本公司 2007 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 9,987,072 元(2006 年：计 提比例 10%，8,886,729 元)。

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(24) 盈余公积 ( 续 )

根据企业会计准则的规定，本公司合并报表中不需补提已抵销的子公司计提的法 定盈余公积金，相应调减期初法定盈余公积 9,456,976 元。

(25) 利润分配

本公司 2008 年 3 月 4 日召开的第三届第二次董事会会议通过以下 2007 年度利润分配和资本公积金转增股本预案：

本公司按本公司净利润 10%提取法定盈余公积金后确定本公司 2007 年度 可供分配的利润，本公司 2007 年度利润分配及资本公积转增股本方案 为：以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 625,655,319 元为基数，向全体 股东每 10 股派发 1.6 元现金红利(含税)，并利用资本公积每 10 股转增 5 股。

上述利润分配和资本公积金转增股本预案将提交本公司 2007 年度股东大 会审议。

(26) 少数股东权益

(a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益

孚日塑料制品 泰来家纺 绿洲化工	2007 年12 月31 日 - 1,368,144 23,529,015 24,897,159	2006 年12 月31 日
		326,379 2,194,863 15,408,811
		17,930,053

• (b) 从本公司股东权益中冲减的子公司少数股东分担的年度亏损超过少数股东在该子 公司年初股东权益中所享有的份额后的余额：

2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 - 孚日塑料制品 (725,934)

孚日塑料制品少数股东分担的年度亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中 所享有的份额后的余额，因子公司章程或协议未规定少数股东有义务承担，故此 在编制合并财务报表时，冲减本公司的股东权益。

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 合并财务报表项目附注 ( 续

(27) 营业收入和营业成本

主营业务收入(a) 其他业务收入(b)	2007 年度 2,808,140,078 34,180,452 2,842,320,530	2006 年度
		2,536,401,769 47,759,919
		2,584,161,688

(a) 主营业务收入和主营业务成本

毛巾系列产品 装饰布系列产品 化工农药产品 塑料制品 其他	2007 年度 主营业务收入 主营业务成本 2,062,773,405 (1,531,232,554) 425,553,351 (373,967,544) 218,097,062 (132,411,688) 24,302,390 (25,493,447) 77,413,870 (55,563,037) 2,808,140,078 (2,118,668,270)	2006 年度
		主营业务收入 主营业务成本 1,841,447,411 (1,396,097,542) 378,646,633 (321,161,471) 228,765,213 (150,900,541) 42,498,530 (39,833,296) 45,043,982 (34,104,286)
		2,536,401,769 (1,942,097,136)

本集团前五名客户销售的收入总额为 496,494,772 元，占本集团全部销售收入的 18%(2006 年度：428,500,897 元，占 17%) 。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售材料 加工费 销售废料	2007 年度 其他业务收入 其他业务成本 19,687,063 (16,933,633) 5,193,440 (4,637,024) 9,299,949 (7,405,736) 34,180,452 (28,976,393)	2006 年度
		其他业务收入 其他业务成本 37,181,705 (37,204,131) 1,015,864 (1,920,085) 9,562,350 (8,773,356)
		47,759,919 (47,897,572)

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(28) 营业税金及附加

城市维护建设税 教育费附加 其他 (29) 财务费用 借款利息 在建工程资本化利息 国债贴息 利息收入 汇兑净损益 银行手续费 其他	2007 年度 13,873,294 5,557,067 97,843 19,528,204 2007 年度 225,842,830 (9,022,445) - (27,974,960) (6,207,120) 10,304,678 - 192,942,983	2006 年度
		13,795,957 7,826,988 50,126
		21,673,071
		2006 年度
		181,629,585 - (1,896,494) (5,237,283) (1,314,100) 12,585,263 408,881
		186,175,852

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(30)资产减值损失 坏账损失 存货跌价损失 (31)投资收益 按权益法享有或分担的被投 资公司净损益的份额 股权投资转让收益 (32)营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 处置固定资产利得 其他 (b) 营业外支出 处置固定资产损失 其他		2007 年度 (45,621) (597,975) (643,596) 2007 年度 256,608 - 256,608 2007 年度 1,483,954 413,978 1,897,932 2007 年度 1,659,232 2,377,697 4,036,929		2006 年度
				- 183,880
				183,880
				2006 年度
				290,373 64,690
				355,063
				2006 年度
				37,666 1,483,622
				1,521,288
				2006 年度
				1,557,680 691,463
				2,249,143

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(33) 所得税费用

2007 年度 当期所得税 74,723,136 递延所得税 1,839,477 76,562,613 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 2007 年度 利润总额 224,352,023 按适用税率计算的所得税费用 75,331,275 不得扣除的成本、费用和损失 1,966,989 当期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损 - 非应纳税的收入 - 技术改造国产设备投资抵免税 (952,000) 纳税汇算清缴的多退少补 216,349 所得税费用 76,562,613	2006 年度
	62,811,066 (5,453,749)
	57,357,317
	2006 年度
	202,838,578
	72,491,197 - (9,680,131) (5,453,749) - -
	57,357,317

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(34) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通 股的加权平均数计算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2007 年度 137,987,819 525,655,319 0.26	2006 年度
		135,239,204 431,513,652
		0.31

于 2007 年 4 月 17 日，2006 年度股东大会审议通过的 2006 年度利润分配方 案，公司以总股本 404,350,246 股为基数，向 2007 年 4 月 27 日下午深圳证券 交易所收市后登记在册的本公司全体股东，每 10 股送 3 股红股，分红实施后本 公司总股本为 525,655,319 元。为了保持会计指标的前后期可比性，按企业会计 准则的规定，按调整后的股数重新计算 2006 年的每股收益。

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并 净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀 释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(35) 现金流量表附注

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加：少数股东损益 资产减值准备转回(计提) 固定资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失 财务费用 投资收益 递延所得税资产减少(增加) 存货的增加 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 其他 经营活动产生的现金流量净额 现金净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净增加/(减少)额	2007 年度 137,987,819 9,801,591 (643,596) 305,663,878 4,525,116 175,278 188,845,425 (256,608) 1,839,477 (182,376,060) (30,005,687) 122,268,167 - 557,824,800 2007 年度 1,191,442,562 (91,641,769) 1,099,800,793	2006 年度
		135,239,204 10,242,057 183,880 251,390,663 1,003,534 1,520,015 174,495,808 (355,063) (5,453,749) (206,776,591) (19,763,892) 21,290,750 (40,537)
		362,976,079
		2006 年度
		91,641,769 (166,584,110)
		(74,942,341)

(b) 现金净变动情况

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七 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(35) 现金流量表附注 ( 续

(c) 现金

2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日

货币资金－ 库存现金 银行存款 其他货币资金 减：受到限制的其他货币资金 现金年末余额	897,321 1,185,545,914 106,124,838 (101,125,511) 1,191,442,562	1,280,791 109,662,301 46,560,297
		(65,861,620)
		91,641,769

(d) 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金

广告费 运费 保险费 银行手续费 佣金 办公费 燃油费 其他	2007 年度 60,139,395 53,252,037 18,378,989 10,304,678 7,909,436 6,254,790 3,433,162 40,033,955 199,706,442	2006 年度
		619,865 42,984,189 12,311,427 12,994,144 2,999,339 6,250,387 3,527,237 41,391,061
		123,077,649

• 52 -

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 分部报告

(1) 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日分部信息

营业收入 其中：对外交易收入 分部间交易收入 营业费用 分部利润/(亏损) 加：不可分配费用 营业利润/(亏损) 分部资产 加：不可分配资产 资产总额 分部负债 加：不可分配负债 负债总额 折旧和摊销费用 资产减值损失转回 资本性支出	毛巾及 装饰布业务 2,665,997,732 2,582,961,973 83,035,759 121,960,689 189,890,313 - 189,890,313 5,984,793,768 - 5,984,793,768 3,559,006,228 - 3,559,006,228 324,894,783 (45,621) 8,973,797	农药 化工业务 225,798,344 218,097,062 7,701,282 4,585,399 38,622,365 - 38,622,365 274,230,967 - 274,230,967 197,169,699 - 197,169,699 18,984,244 (597,975) 15,141	其他业务 44,692,112 41,261,495 3,430,617 2,675,252 (2,021,658) - (2,021,658) 42,346,028 - 42,346,028 36,681,772 - 36,681,772 2,726,196 - 33,507	抵销 (94,167,658) - (94,167,658) - - - - (194,575,864) - (194,575,864) (194,575,864) - (194,575,864) - - -	合计
					2,842,320,530 2,842,320,530 - 129,221,340 226,491,020 - 226,491,020 6,106,794,899 - 6,106,794,899 3,598,281,835 - 3,598,281,835 346,605,223 (643,596) 9,022,445

• 53 -

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 分部报告 ( 续 )

(2) 2006 年度及 2006 年 12 月 31 日分部信息

营业收入 其中：对外交易收入 分部间交易收入 营业费用 分部利润 加：不可分配费用 营业利润 分部资产 加：不可分配资产 资产总额 分部负债 加：不可分配负债 负债总额 折旧和摊销费用 资产减值损失转回 资本性支出	毛巾及 装饰布业务 2,392,261,159 2,309,480,997 82,780,162 58,616,716 174,357,027 - 174,357,027 4,367,640,730 - 4,367,640,730 3,285,922,516 - 3,285,922,516 233,354,991 - -	农药 化工业务 233,329,214 228,765,213 4,564,001 5,492,704 29,054,346 - 29,054,346 273,682,558 - 273,682,558 221,907,334 - 221,907,334 17,440,563 (414,095) -	其他业务 46,752,311 45,915,478 836,833 935,856 155,060 - 155,060 56,730,560 - 56,730,560 45,862,834 - 45,862,834 1,598,643 - -	抵销 (88,180,996) - (88,180,996) - - - - (221,668,757) - (221,668,757) (221,668,757) - (221,668,757) - - -	合计
					2,584,161,688 2,584,161,688 - 65,045,276 203,566,433 - 203,566,433 4,476,385,091 - 4,476,385,091 3,332,023,927 - 3,332,023,927 252,394,197 (414,095) -

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 母公司财务报表主要项目附注

(1) 应收账款及其他应收款

(a) 应收账款

应收账款 减：坏账准备	2006年 12 月31 日 185,118,209 (54,793) 185,063,416	本年增加 (13,991)	本年减少 -	2007年 12 月31 日
				233,430,407
				(68,784)
				233,361,623

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年	2007 年12 月31 日 金额 占总额 比例 坏账准备 233,292,839 100% - 137,568 - (68,784) 233,430,407 100% (68,784)	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
	金额 占总额 比例 233,292,839 100% 137,568 - 233,430,407 100%	金额 占总额 比例 184,972,082 100% 146,127 - 185,118,209 100%	坏账准备 - (54,793)
			(54,793)

于 2007 年 12 月 31 日，本公司的应收账款均为其他不重大的应收款项(2006 年 12 月 31 日：同 2007 年 12 月 31 日)。

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 母公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

(1) 应收账款及其他应收款 ( 续 )

(b) 其他应收款

2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收子公司 664,793,623 1,039,875,240 其他 22,440,217 12,894,596 687,233,840 1,052,769,836 本年增加 本年减少 - 减：坏账准备 (53,944) 13,991 (39,953) 687,179,896 1,052,729,883

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2007 年12 月31 日 金额 占总额 比例 坏账准备 1,052,697,267 100% - 32,616 - - - - - 39,953 - (39,953) 1,052,769,836 100% (39,953)	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
	金额 占总额 比例 1,052,697,267 100% 32,616 - - - 39,953 - 1,052,769,836 100%	金额 占总额 比例 686,744,692 100% 390,608 - 85,978 - 12,562 - 687,233,840 100%	坏账准备 - - (41,382) (12,562)
			(53,944)

于 2007 年 12 月 31 日，本公司的其他应收款均为其他不重大的应收款项(2006 年 12 月 31 日：同 2007 年 12 月 31 日)。

于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款余额中包含应收控股子公司的款项总计为 1,039,875,240 元(2006 年 12 月 31 日：664,793,623 元)。

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 母公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

(2) 长期股权投资

2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日

子公司(a) 联营企业(b)	143,903,709 956,879 144,860,588	143,593,058 1,235,637
		144,828,695

本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

• (a) 于本报告期内，本公司出资 21 万元向绿洲化工原股东购买其持有的绿洲化工 0.6%的股权(详见附注六)。

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 母公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

(2) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司(续)

塑料制品 孚日装饰布 孚日自来水 泰来家纺 孚日进出口 瑞峰制线 孚日热电 绿洲化工	初始投资成本 1,917,300 9,000,000 9,000,000 1,081,460 15,000,000 89,624,900 4,596,315 13,373,083 143,593,058	追加投资 - - - - - - - 310,651 310,651	2006年 12 月31 日 1,917,300 9,000,000 9,000,000 1,081,460 15,000,000 89,624,900 4,596,315 13,373,083 143,593,058	本年增加 - - - - - - - 310,651 310,651	2007年 12 月31 日
					1,917,300 9,000,000 9,000,000 1,081,460 15,000,000 89,624,900 4,596,315 13,683,734
					143,903,709

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 母公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

(2) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 投资于联营公司详见附注七(5)。

(3) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入	2007 年度 2,429,360,039 569,407,010 2,998,767,049	2006 年度
		1,952,669,909 974,823,521
		2,927,493,430

(a) 主营业务收入和主营业务成本

毛巾系列产品 装饰布系列产品	2007 年度 主营业务收入 主营业务成本 2,023,801,772 (1,575,495,901) 405,558,267 (361,635,333) 2,429,360,039 (1,937,131,234)	2006 年度
		主营业务收入 主营业务成本 1,585,170,439 (1,242,207,303) 367,499,470 (328,552,492)
		1,952,669,909 (1,570,759,795)

于 2007 年度，本集团前五名客户销售的收入总额为 496,494,772 元，占本集团 全部销售收入的 18%(2006 年度：428,500,897 元，占 17%) 。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售材料 加工费 销售废料	2007 年度 其他业务收入 其他业务成本 560,615,389 (554,902,876) 108,653 (102,482) 8,682,968 (7,320,825) 569,407,010 (562,326,183)	2006 年度
		其他业务收入 其他业务成本 969,137,952 (944,982,227) 1,015,864 (1,015,864) 4,669,705 (4,711,044)
		974,823,521 (950,709,135)

• 59 -

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财务报表附注 2007 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 母公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

• (4) 投资收益

投资收益
按权益法享有或分担的被投 资公司净损益的份额 子公司股利分配 股权投资转让收益	2007 年度 256,608 2,626,848 - 2,883,456	2006 年度
		290,373 918,000 64,690
		1,273,063

• 十 关联方关系及其交易 (1) 控股公司和子公司

• (a) 子公司的基本情况详见附注六。

• (b) 本公司控股股东为山东孚日控股股份有限公司，注册地为山东高密，注册资本 4500 万元，主营业务为以自有资产进行投资，目前对本公司的持股比例为 16.9%，表决权比例亦为 16.9%。

本公司董事长孙日贵先生通过直接持有本公司 14.09%的股份和持有本公司控股 股东 27.79%的股份实际控制本公司。

(2) 不存在控制关系的关联方的性质

关联方名称 与本公司关系 玉龙孚日家纺 联营公司 鲁源纺织 与本公司同受控股股东控制 盛德纺织 与本公司同受控股股东控制 瑞驰纺织 与本公司同受控股股东控制 盛仁纺织 与本公司同受控股股东控制 高密市日升毛巾厂 该企业投资人孙艳为本公司董事长之妹

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十 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (3) 关联交易

• (a) 定价政策

本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原 则进行。

(b) 支付加工费

玉龙孚日家纺 高密市日升毛巾厂 盛仁纺织 盛德纺织	2007 年度 4,319,289 2,320,604 12,985,074 9,189,531 28,814,498	2006 年度
		3,482,656 2,220,684 - -
		5,703,340

于 2007 年度，本集团向关联方支付该类加工费占支付加工费总额的 9%(2006 年 度：6%)。

(c) 销售货物

鲁源纺织 盛仁纺织 瑞驰纺织 盛德纺织	2007 年度 7,744,760 2,436,076 2,180,350 392,633 12,753,819	2006 年度
		- - - -
		-

于 2007 年度，本集团向关联方销售电，占销售电总额的 5.6%(2006 年度：无)。

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十 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (4) 关联方应收、应付款项余额

(a) 应收账款

盛德纺织 鲁源纺织 瑞驰纺织	2007 年12 月31 日 54,177 1,171,905 314,210 1,540,292	2006 年12 月31 日
		- - -
		-

于 2007 年 12 月 31 日，本集团应收关联方款项占应收款项总额 1%(2006 年 12 月 31 日：无)。

(b) 应付账款

盛德纺织 盛仁纺织 高密市日升毛巾厂	2007 年12 月31 日 566,498 756,715 327,234 1,650,447	2006 年12 月31 日
		- - 3,227
		3,227

于 2007 年 12 月 31 日，本集团应付关联方款项占应付款项总额 0.3%(2006 年 12 月 31 日：0%)。

(c) 其他应付款

玉龙孚日家纺 孚日控股	2007年12月31日 1,475,468 42,057,010 43,532,478	2006年12月31日 2,186,306 5,880,070
		8,066,376

于 2007 年 12 月 31 日，本集团其他应付关联方款项占其他应付款项总额 73% (2006 年 12 月 31 日：41%)。

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十一 承诺事项

(1) 资本性承诺事项

以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：

房屋、建筑物 机器设备 投资成立高密孚日世维家纺有 限责任公司	2007 年12 月31 日 79,873,742 13,775,497 2,863,403 96,512,642	2006 年12 月31 日
		101,616,322 33,196,105 -
		134,812,427

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

一年以内 一年至二年以内 二年至三年以内 三年以上	2007 年12 月31 日 2,917,064 2,378,560 2,268,560 2,103,900 9,668,084	2006 年12 月31 日
		- - - -
		-

(3) 信用证承诺事项

本集团为购买原材料及机器设备开立若干远期信用证。截至 2007 年 12 月 31 日 止，该等远期信用证项下尚未到期的金额为 471,703,046 元 (2006 年 12 月 31 日：259,475,639 元) 。

十二 或有事项

根据本公司与山东海化集团有限公司签订的《互保协议》，双方约定互相提供银 行借款担保，担保最高额为人民币 8 亿元。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为 山东海化集团有限公司银行借款提供担保合计为人民币 7.3 亿元。

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十三 资产负债表日后事项

2008 年 1 月 17 日，本公司召开第二届董事会第十九次会议，会议通过了《关于 拟投资成立山东孚日光伏科技有限公司(暂定名)的议案》。本公司拟投资成立全 资子公司实施太阳能电池项目，名称暂定山东孚日光伏科技有限公司，注册资本 18,000 万元，以现金方式出资。

2008 年 2 月 22 日本公司与德国 ALEO SOLAR AG(以下简称“ALEO”)签署了 合资协议，本公司拟与 ALEO 共同出资设立生产晶体硅太阳电池组件的中外合资 经营企业(以下简称“合资公司”)，各占 50%的股权。该合资公司注册资本拟定 为 1750 万欧元。

十四 首次执行企业会计准则

按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净 利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的调节项目列示如 下：

按原会计准则和制度列报的金额 所得税 其中：递延所得税资产 追溯调整子公司股权投资借方差额 少数股东权益转入 追溯调整股权投资差额 产生的资本公积 按企业会计准则列报的金额	2006年1月1日 合并股东权益 527,841,492 2,249,084 141,213 - - 530,231,789	2006年度 合并净利润 126,429,424 5,266,855 3,502,388 - 40,537 135,239,204	2006年12月31日 合并股东权益
			1,133,014,730 7,515,939 3,643,601 186,894 -
			1,144,361,164

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十四 首次执行企业会计准则 ( 续 )

假设 2006 年 1 月 1 日为首次执行日，自 2006 年 1 月 1 日起全面执行企业会计准 则，将上述按照企业会计准则列报的 2006 年度净利润调整为假定 2006 年 1 月 1 日起全面执行企业会计准则的 2006 年度模拟净利润的调节项目列示如下：

2006 年度净利润 2006 年度净利润(原会计准则) 126,429,424 追溯调整项目影响合计数 其中： 追溯调整子公司股权投资借方差额 3,502,388 确认递延所得税资产影响的所得税 5,266,855 追溯调整股权投资差额产生的资本公积 40,537 2006 年度净利润(新会计准则) 135,239,204 假定全面执行新会计准则的备考信息 资本化利息 11,823,407 2006 年度模拟净利润 147,062,611

本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则，并在 2006 年年度报告的新旧 会计准则合并股东权益差异调节表中披露了按照企业会计准则追溯调整后的 2007 1 1 年 月 日的股东权益。在编制本财务报表时，本公司按照《企业会计准则解释 1 第 号》的要求，对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进 行了复核，调整的对比披露如下：

项目 项目名称 1 2006 年12 月31 日股东权益 (原会计准则) 2 所得税 3 少数股东权益 4 其他 商誉 2007 年1 月1 日股东权益(新 会计准则)	2007年报披露数 2006年报披露数 差异 1,115,271,571 1,115,271,571 - 7,702,833 7,702,833 - 17,743,159 17,743,159 - - - - 3,643,601 - 3,643,601
	1,144,361,164 1,140,717,563 3,643,601

两次披露数出现差异的原因说明： 商誉：商誉追溯调整

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十五 扣除非经常性损益后的净利润

净利润 加(减)：处置非流动资产损失 － 处置固定资产的净损失 － 其他营业外支出 － 其他营业外收入 － 国债贴息 － 以前年度已经计提各项减值准备 的转回 － 存货盘盈 － 处置长期股权投资的收益 非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润	2007 年度 137,987,819 175,278 2,377,697 (413,978) - (653,595) (63,625) - 1,421,777 (469,186) 138,940,410	2006 年度
		135,239,204 1,520,015 691,462 (1,237,955) (1,896,494) (414,095) (1,163,806) (64,690)
		(2,565,563) 846,636
		133,520,277

非经常性损益明细表编制基础

• 根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号 非经常性损益》的规定，非 经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但 由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交 易、事项产生的损益。

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一、净资产收益率及每股收益

期间 2007年度 2006年度	财务指标 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	净资产收益率 全面摊薄 加权平均 5.56% 11.81% 5.59% 11.89% 12.01% 22.51% 11.85% 22.22%	每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 0.26 0.26 0.26 0.26 0.31 0.31 0.31 0.31	每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 0.26 0.26 0.26 0.26 0.31 0.31 0.31 0.31
				0.26 0.26 0.31 0.31

上述财务指标的计算方法：

: 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下

= ÷ 全面摊薄净资产收益率 报告期利润 期末净资产

加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:

P

ROE =————————————————

E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0

其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至 报告期期末的月份数。

基本每股收益(EPS)的计算公式如下:

P

EPS =————————————————

S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0

其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

本公司无具有稀释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。

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二、2007 年度资产减值准备明细表

					金额单位：人民币千元	金额单位：人民币千元	金额单位：人民币千元	金额单位：人民币千元
项 目	2006年 12 月31 日		本年增加		本年转回		2007年 12 月31 日
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、坏账准备合计	154	109	-	14	(45)	(14)	109	109
其中： 应收账款	100	55	-	14	(31)	-	69	69
其他应收款	54	54	-	-	(14)	(14)	40	40
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	598	-	-	-	(598)	-	-	-
其中：库存商品	598	-	-	-	(598)	-	-	-
原材料	-	-	-	-	-	-	-	-
四、长期投资减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：长期股权投资	-	-	-	-	-	-	-	-
长期债权投资	-	-	-	-	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：房屋、建筑物	-	-	-	-	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-	-	-	-	-
六、无形资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：专利权	-	-	-	-	-	-	-	-
商权权	-	-	-	-	-	-	-	-
七、在建工程减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-

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三、 会计报表数据变动项目分析

会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占公司报表日资产总额 5%(含 5%或报 告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析如下：

资产负债表项目：

	2007年 12月31日	2006年 12月31日	变动金额	%	注释
货币资金	1,292,568,073	157,503,389	1,135,064,684	721%	(a)
其他应收款	16,350,882	23,310,552	(6,959,670)	(30%)	(b)
工程物资	14,993,587	8,536,923	6,456,664	76%	(c)
应交税费	22,577,321	51,960,968	(29,383,647)	(57%)	(d)
应付股利	2,523,832	882,000	1,641,832	186%	(e)
其他应付款	59,788,562	19,750,774	40,037,788	203%	(f)
一年内到期的非流 动负债	30,000,000	5,000,000	25,000,000	500%	(g)
股本	625,655,319	404,350,246	221,305,073	55%	(h)
资本公积	1,621,667,583	462,035,583	1,159,632,000	251%	(i)

注释：

• (a) 孚日集团 2007 年融资增发约人民币 12 亿元，并且借款增加，销售收入较去年上涨 都导致银行存款有所增加。

• (b) 其他应收款的减少是由于收回财政局所借的临时资金 600 万元。

• (c) 工程物资增加是由于大规模改造，向国外购置很多新的设备。

• (d) 应交税费减少是由于 2007 年初孚日集团支付了 2006 年尚未缴纳所得税，并于同年 预缴 2007 年发生的所得税。

• (e) 应付股利是需要支付给孚日集团子公司香港泰来家纺的少数股东的股利约 250 万 元，并于本年支付了 2006 年的股利 88 万元。

• (f) 其他应付款增加主要是向山东孚日控股的临时借款，作为日常流动资金使用，借款 金额约 3,600 万元。

• (g) 一年内到期的长期借款的增加是向建行高密支行长期借款重分类，根据借款合同该 笔借款将于 2008 年 7 月 18 日到期。

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2007 年度

• (除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 会计报表数据变动项目分析(续)

(h) 股本的增加主要由于：

• (i)集团于 2007 年 4 月 17 日通过 2006 年度利润分配方案，以总股本 404,350,246 股 为基数，向全体股东按每 10 股送 3 股红股并派 1 元现金红利。分红实施后本公司 总股本增加 121,305,073 元；

• (ii)于 2007 年 4 月 27 日，召开第二届董事会第十二次会议，同意提议股东大会批准 本公司向境内投资者增资发行不超过 10,000 万股人民币普通股 A 股股票，并在深 圳证券交易所上市交易。截至 2007 年 12 月 26 日止，孚日集团完成了向境内投资 者增资发行 10,000 万股人民币普通股 A 股工作。

• (i) 根据中国证券监督管理委员会于 2007 年 12 月 5 日签发的证监发行字(2007)445 号 文《关于核准孚日集团股份有限公司增发股票的通知》，孚日集团获准向社会公众 增资发行人民币普通股 100,000,000 股，每股发行价格为人民币 12.86 元，股款以 人民币缴足，计人民币 1,286,000,000 元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其 他交易费用共计 26,368,000 元后，净募集资金共计人民币 1,259,632,000 元，其中 1,159,632,000 元计入资本公积，导致资本公积的增加。

利润表项目：

	2007年度	2006年度	变动金额	%	注释
销售费用	129,221,340	65,045,276	64,176,064	99%	(a)
所得税	76,562,613	57,357,317	19,205,296	33%	(b)

注释：

• (a) 随着 2007 年的销售上涨，孚日集团在本年三月份为员工加薪，因此工资较 2006 年 有大幅的上涨；随着本年出口销售上升，海运费较去年上涨约 1,000 万元；此外孚 日集团于 2007 年加大开拓国内市场的力度，投入广告费比 2006 年增加约 3,600 万 元。

• (b) 随公司整体净利润上升，孚日集团当年交所得税上涨。