SUNVIM GROUP CO., LTD — Annual Report 2006

Mar 26, 2007

孚日集团股份有限公司 2006 年度会计报表及审计报告

孚日集团股份有限公司 2006 年度会计报表及审计报告

内容	页码
审计报告	1 - 2
合并及母公司资产负债表	3 - 4
合并及母公司利润表	5
合并及母公司利润分配表	6
合并及母公司现金流量表	7 - 8
会计报表附注	9 - 60

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普华永道中天会计师事务所有限公司 联系地址： 中华人民共和国 上海 200021 湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 电话 ： +86 (21) 6123 8888 传真 ： +86 (21) 6123 8800

审计报告

普华永道中天审字 (2007) 第 10015 号

孚日集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的孚日集团股份有限公司 ( 以下简称“贵公司” ) 及其合并子公司 ( 以 下简称“贵集团” ) 会计报表，包括 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 2006 表、 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表、合并及母公司 现金流量表以及会计报表附注。

一、管理层对会计报表的责任

• 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是贵公司和贵集团管理 层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；

• (2) 选择和运用恰当的会计政策；

• (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

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审计报告 ( 续 )

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的 总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，贵集团和贵公司上述会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制 2006 12 31 度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 年 月 日的财 2006 务状况以及 年度的经营成果和现金流量。

普华永道中天 会计师事务所有限公司

注册会计师 杨志勤

2007 年 3 月 22 日 注册会计师 张炯

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孚日集团股份有限公司

会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 公司简介

孚日集团股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 的前身为山东洁玉纺织有限公司， 该公司是一家于 1999 年 8 月 11 日由高密市毛巾厂整体改组在山东省依法成立的 有限责任公司，成立时的注册资本为 17,653,000 元。于 2000 年度，山东洁玉纺 织有限公司通过现金增资将注册资本变更为 27,216,000 元。

经山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字 (2002) 3 号《关于同意山东洁 玉纺织有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东 洁玉纺织有限公司全体股东作为发起人，以山东洁玉纺织有限公司截至 2001 年 11 月 30 日止的净资产 162,675,123 元按 1:1 的比例折为 162,675,123 1 股普通股，每股面值为 元，整体改制变更为山东洁玉纺织股份有限公 2002 2 4 2002 2 6 司。并于 年 月 日和 年 月 日分别取得《山东省股份有限公司批 准证书》 ( 鲁政股字 [2002] 4 号 ) 及变更后的营业执照。改制后，本公司的股本总 额为 162,675,123 元，已由普华永道中天会计师事务所有限公司验证，并出具普 华永道验字 (2002) 第 7 号验资报告。

2002 6 3 2002 依据本公司 年 月 日 年第一次临时股东大会决议，本公司更名为孚 2002 日家纺股份有限公司。上述公司名称变更已于 年度经国家工商行政管理总 局出具 ( 国 ) 名称变核内字 (2002) 第 203 号企业名称变更核准通知书核准同意，本 公司亦已取得变更后的营业执照。

2005 11 15 2005 依据本公司 年 月 日 年第三次临时股东大会决议，本公司更名为 2005 孚日集团股份有限公司。上述公司名称变更已于 年度经国家工商行政管理 总局出具 ( 国 ) 名称变核内字 (2005) 第 711 号企业名称变更核准通知书核准同意， 本公司亦已取得变更后的营业执照。

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孚日集团股份有限公司

会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 公司简介 ( 续 )

2006 4 于 年 月，本公司股东董丽敏、隋秀云、单洪志、李中尉、仪荣分 别将其持有本公司的股份计 690,000 股、 640,000 股、 400,000 股、 500,000 股及 6,572,075 股转让于本公司其他股东及部分本公司管理人 2006 5 员。于 年 月，本公司股东李厚勇、徐贵臣将其持有本公司的股份 计 100,000 股及 300,000 股转让于本公司股东颜棠。后根据本公司所有股 东与山东孚日控股股份有限公司 ( 以下简称“孚日控股” ) 于 2006 年 6 月签 订的股权转让协议和本公司修改后的章程，本公司所有自然人股东将其各 自所持有的本公司股份的 25% 部份，共计 40,668,787 股转让于孚日控 股。上述股权交易手续已完成。

2006 5 26 2006 6 28 依据本公司 年 月 日第二届第七次董事会决议、 年 月 2005 日召开的 年度股东大会决议及修改后的本公司章程，本公司实施了 2005 2005 12 年度派发红利、派送红股和资本公积转增股本方案。以 年 月 31 日本公司总股本 162,675,123 股为基数，向全体股东每 10 股派送 6 10 4 股红股，并用资本公积每 股转增 股。

截止 2006 年 6 月 28 日，本公司的股本总额为 325,350,246 元，业经普华 永道中天会计师事务所有限公司验证，并出具普华永道中天验字 (2006) 第 95 号验资报告。

根据中国证券监督管理委员会证券发行字 [2006]106 号文《关于核准孚日 集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》，核准了本公司向境内投资 者首次发行不超过 7,900 万股的人民币普通股 A 股股票。截止 2006 年 11 月 16 日，本公司完成了发行人民币普通股 A 股 7,900 万股，每股发行价 格为人民币 6.69 元，股款以人民币缴足，计人民币 528,510,000 元，扣除 发行费用人民币 24,784,350 元后，募集股款共计人民币 503,725,650 元， 其中：人民币 79,000,000 元账列“股本”，人民币 424,725,650 元账列 “资本公积”。

截止 2006 年 12 月 31 日，本公司的股本总额为 404,350,246 元，业经普 华永道中天会计师事务所有限公司验证，并出具普华永道中天验字 (2006) 第 138 号验资报告。本公司股东情况详见附注五 (19) 。

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 公司简介 ( 续 )

本公司及子公司总称为“本集团”，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织品、 床上用品、服装、工艺品和化工农药产品的生产及销售。

二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

(1) 会计报表的编制基础

本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。

(2) 会计年度

1 1 12 31 本集团会计年度为公历 月 日起至 月 日止。

(3) 记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港币。 本会计报表的编制金额单位为人民币元。

(4) 记账基础和计价原则

本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生 减值，则计提相应的减值准备。

(5) 外币业务核算方法

外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入 账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公 布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币 资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

香港子公司以非港币进行之经济业务均以业务发生当日的适用汇率折算为港币入 账。于资产负债表日，以非港币为单位的货币性资产和负债，按该日的适用汇率 折算为港币，所产生的折算差额直接计入当期损益。

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

(6) 外币会计报表的折算方法

在编制合并会计报表时，香港子公司的外币会计报表已折算为人民币会计报表。

外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的 基准汇率折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中 国人民银行公布的基准汇率折算，未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目 的金额列示；利润表及利润分配表中反映发生额的项目按年度平均汇率折算；由 此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。现金流量 表的现金流量按年度平均汇率折算，汇率变动对现金流量的影响，在现金流量表 中单独列示。

(7) 现金

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。受到限 制的银行存款不作为现金流量表中的现金列示。

• (8) 应收款项及坏账准备

应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法 核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

(a) 应收账款

应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。

本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应 收账款的回收出现困难时，采用个别认定法计提专项坏账准备；对于其他未计 提专项坏账准备的应收非关联方款项，以账龄分析法按以下比例计提一般坏账 准备：

账龄	比例
1年以内 1到2年 2到3年 3年以上	0% 25% 50% 100%

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

• (8) 应收款项及坏账准备 ( 续 )

• (a) 应收账款 ( 续 )

本集团系出口创汇型企业，出口销售主要以即期信用证方式结算，相关信用证于 到期时均能自银行获得议付，故一年以内的应收账款未计提坏账准备。

• (b) 其他应收款

本集团对其他应收款的可收回性作出评估后，采用个别认定法计提专项坏账准 备。

• (c) 坏账损失确认标准

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务人死亡、债务单位破产和 发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，确认为坏账，并 冲销已计提的坏账准备。

• (d) 应收账款 / 票据转让 / 贴现

/ 本集团向金融机构转让 贴现不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货 方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

/ 本集团向金融机构贴现 转让附有追索权的应收账款及应收票据，由于与所贴现 的应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以应收账款及应收票据 为质押取得的短期借款。

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

(9)

存货

存货包括原材料、在产品、产成品、和低值易耗品及包装物等，按成本与可变现 净值孰低列示。

存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均 法核算；低值易耗品于领用后不超过一年的受益期内分期摊销入成本，包 装物于领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接 人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。

存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。可 变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的 成本、销售费用及相关税金后的金额确定。

本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

(10) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备 持有超过一年的股权投资。

子公司是指本公司直接或间接拥有其 50% 以上 ( 不含 50%) 的表决权资本，或者是 虽然拥有 50% 以下 ( 含 50%) 的表决权资本但有权决定其财务和经营政策并能据以 从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共 20% 同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的 以上 ( 不含 20%) 至 50% 以下 ( 不含 50%) 、或者是虽然拥有 20% 以下 ( 含 20%) 的表决权 资本但对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利 入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算， 对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。

长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益 10 份额的差额，作为股权投资差额，并采用直线法按不超过 年的期限摊销 。

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

(10) 长期股权投资 ( 续 )

采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资单位当年实现的净利润或 发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位所分派的 现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核 算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。

长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额 低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减 值准备。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资 的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予 以转回。

(11) 固定资产和折旧

固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值 较高的房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公及其他设备等有形资产。自 2001 1 1 年 月 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋及 建筑物成本的一部分。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限 内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限，所 对应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则在未 来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

(11) 固定资产和折旧 ( 续 )

固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：

房屋及建筑物 －土地使用权 机器设备 运输工具 办公及其他设备	预计使用年限 20年 12 - 20年 10年 5年 5年	预计净残值率 5% 0% - 60% 5% 5% 5%	年折旧率
			4.75% 2% - 8.33% 9.5% 19% 19%

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入营业外收入或支出。

固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩 建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超 过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均 法于固定资产尚可使用年限内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间 内计提折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本 集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额， 其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以 转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净 值。

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(12) 在建工程

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入 账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在 资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在 达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本 集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额， 其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以 转回。

(13) 无形资产

无形资产包括土地使用权和计算机软件等，以成本减去累计摊销后的净额列示。

(a)

土地使用权

以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的 2001 1 1 价款入账，并采用年限平均法按土地使用权受益年限摊销。自 年 月 日 起利用土地建造项目时，将相应土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。

(b) 计算机软件等

计算机软件等按实际支付的价款入账，采用年限平均法在预计使用年限内摊销。

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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

• (13) 无形资产 ( 续 )

(c)

• 无形资产减值准备

如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本 集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额， 其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以 转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净 值。

(14) 借款费用

/ 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折 溢价摊销及汇兑损益等借款 费用，在资本支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产 达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果固 3 定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 个月，暂停借款费 用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。

/ 借款费用中每期利息费用包括折 溢价摊销的部分，按当期购建固定资产累计支 出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利 / 息费用和折 溢价摊销的范围内，确定资本化金额。

其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。

• 18 -

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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

• (15) 职工社会保障及福利

本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养 老、医疗保险及其他社会保障制度。除此以外，本集团并无其他重大职工福利承 诺。

根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取 保险费，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。

• (16) 股利分配

拟分配的现金股利或股票股利于股东大会批准的当期确认为负债或转为股本。

• (17) 收入确认

(a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继 续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够 可靠计量时，确认销售收入的实现。

(b) 其他收入

利息收入按银行存款的存续期间和实际收益率计算确认；经营租赁收入采用直线 法在租赁期内确认。

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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

(18) 经营租赁

对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的租赁 为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

(19) 所得税的会计处理方法

本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳 税所得额及税率计算确认。

(20) 合并会计报表的编制方法

合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据 财政部财会字 (1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计 制度》及相关规定编制。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本和利 润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交 易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所 有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独 列示。

当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对 合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。

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三 主要税项

(1) 企业所得税

本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：

本公司 高密市孚日塑料制品有限公司 (以下简称“孚日塑料制品”) (a) 高密市孚日装饰布有限公司 (以下简称“孚日装饰布”) (b) 高密市孚日自来水有限公司 (以下简称“孚日自来水”) 泰来家纺有限公司 (以下简称“泰来家纺”) 高密市孚日纺织进出口有限公司 (以下简称“孚日进出口”) 高密市瑞峰制线有限公司 (以下简称“瑞峰制线”) 高密市孚日热电有限公司 (以下简称“孚日热电”) 高密市绿洲化工有限公司 (以下简称“绿洲化工”) 高密市孚日建材有限公司 (以下简称“孚日建材”) (c) 高密市孚日置业有限公司 (以下简称“孚日置业”) (d)	适用所得税率 33% 24% 33% 33% 17.5% 33% 33% 33% 33% 33% 33%	实际所得税率
		33% - - 33% 17.5% 33% 33% 33% 33% - -

(a) 孚日塑料制品于 1999 年设立于山东省高密市，为沿海经济开放区内的生产性外 24% 商投资企业，适用税率为 。根据相关税法规定并经有关税务机关的审批， 该公司可以从弥补以前年度亏损 ( 最长为 5 年 ) 后的第一个获利年度开始免除头两 2006 年且减半后三年的企业所得税。由于该公司在 年度无应纳税所得额， 故未计提所得税费用 (2005 年： 0%) 。

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

三 主要税项 ( 续 )

(1) 企业所得税 ( 续 )

• (b) 2003 33% 孚日装饰布于 年设立于山东省高密市，适用税率为 。由于该公 司在 2006 年度无应纳税所得额，故未计提所得税费用 (2005 年： 0%) 。

• (c) 孚日建材于 2005 年设立于山东省高密市，该公司适用税率为 33% 。根据相关税 法规定，该公司属于利用废水、废气和废渣等废弃物为主要原料进行生产的企 5 2006

• 业，可自生产经营之日起，免征所得税 年。 年度为该公司第一个生产经 营年度，故未计提所得税费用 (2005 年：不适用 ) 。

• (d) 孚日置业于 2006 年 4 月设立于山东省高密市，该公司适用税率为 33% 。由于该 公司在 2006 年度无应纳税所得额，故未计提所得税费用 (2005 年：不适 用 ) 。本公司于 2006 年 12 月，将本公司所持有的该公司股权转让给本公 司之股东孚日控股 ( 详见附注四 (10)) 。

(2) 增值税

17% 本集团的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为 ；外销产 品采用“免、抵、退”办法，销售税率为零。

购买原材料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。原棉进项 13% 17% 税率为 ，其他产品进项税率为 。

本集团因出口毛巾制品及塑料制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以 13% 申请退税，适用的退税率为 。由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣 的增值税进项税额计入当期成本。

毛巾制品 塑料制品	期间 自2006年1月1日－2006年9月14日止 自2006年9月15日－2006年12月31日止 自2006年1月1日－2006年9月14日止 自2006年9月15日－2006年12月31日止	退税率
		13% 11% 13% 11%

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三 主要税项 ( 续 )

• (2) 增值税 ( 续 )

经相关税务部门批准，对孚日建材利用粉煤灰、煤渣等生产符合资源综合利用 — 2006 免税条件的产品 粉煤灰砖在 年内执行免征增值税政策。

本集团的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

(3) 营业税

5% 本集团租金收入按收入额的 缴纳营业税。

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四 控股子公司

控股子公司
子公司名称	注册地点	注册资本	业务性质及经营范围	本公司 对其投资额	本公司持有 权益比例		是否合并
					直接	间接
孚日塑料制品(1)	山东高密市	33万美元	生产经营塑料制品	23.1万美元	70%	-	是
孚日装饰布(2)	山东高密市	1,000万元	生产经营台布、 装饰布和床上用品	900万元	90%	10%	是
孚日自来水(3)	山东高密市	1,000万元	生产经营工业和生活用水	900万元	90%	10%	是
泰来家纺(4)	香港	200万港元	经营家用纺织品和针织品	102万港元	51%	-	是
孚日进出口(5)	山东高密市	1,600万元	进出口业务	1,500万元	93.75%	6.25%	是
瑞峰制线(6)	山东高密市	10,210万元	生产经营捻线、合线	9,000万元	88.15%	11.85%	是
孚日热电(7)	山东高密市	1,000万元	生产经营蒸汽和工业用电	800万元	80%	20%	是
绿洲化工(8)	山东高密市	3,500万元	生产经营 农药和化工系列产品	2,471万元	70.6%	-	是
孚日建材(9)	山东高密市	1,000万元	生产经营建筑用砖	-	-	100%	是
孚日置业(10)	山东高密市	1,360万元	房地产开发销售 及相关物业管理等	700万元	51.47%	-	是

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四 控股子公司 ( 续 )

• (1) 于 1999 年 6 月，本公司与台湾籍自然人郑俊成共同投资组建孚日塑料，注册资 33 23.1 70%

• 本为 万美元，本公司出资 万美元，占 。

• (2) 依据本公司 2003 年第一届董事会第七次会议决议，本公司于 2003 年 2 月 27 日 以现金出资 400 万元与高密永昌铸造有限公司 ( 现“高密圣泰纺织有限公司” ) 共 40%

• 同设立孚日装饰布，并持有该公司 的股权。依据本公司和高密永昌铸造有 2003 3 13

• 限公司于 年 月 日签订的股权委托管理协议，高密永昌铸造有限公司将 60%

• 其持有的孚日装饰布 的股权委托本公司进行管理，并同时将该些股权相应 2003 3

• 的提案权和表决权授予本公司，因此，本公司自 年 月起实际控制孚日装 饰布，本公司将孚日装饰布纳入合并报表范围。

2003 500 后又依据本公司 年第一届董事会第十次会议决议，本公司以 万元的现 金收购价格受让高密永昌铸造有限公司所持有的孚日装饰布 50% 的股权 ( 相应的 净资产为 500 万元 ) 。依据本公司和高密永昌铸造有限公司于 2003 年 4 月 11 日 50% 签订的股权转让协议，高密永昌铸造有限公司持有的孚日装饰布 的股权自 办理完毕法定变更登记及备案等手续之日起转移至本公司，同时原股权委托管 理协议自动失效。该股权转让完成后，本公司共计持有孚日装饰布 90% 的股 2003 5 权，并取得对该子公司的控制权。本公司已于 年 月全额支付上述股权转 2003 让价款，相关股权转让所需法定变更登记及备案等手续亦已于 年度完成。

2005 100 于 年度，本公司之子公司孚日热电出资 万元向高密圣泰纺织有限公司 购买其持有的孚日装饰布 10% 股权 ( 相应的净资产为 180,200 元 ) ，差额 819,800 元账列股权投资差额。孚日热电已于 2005 年 9 月全额支付上述股权转让款，并 完成相关法定变更登记及备案等手续。经上述股权转让，本公司直接和间接持 100% 有孚日装饰布 的股权。

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四 控股子公司 ( 续 )

• (3) 依据本公司 2003 年第一届董事会第七次会议决议，本公司于 2003 年 2 月 28 日出资 400 万元与高密永昌铸造有限公司 ( 现“高密圣泰纺织有限公司” ) 共同 40%

• 设立孚日自来水，并持有该公司 的股权。

2003 500 后又依据本公司 年第一届董事会第十一次会议决议，本公司以 万元的 现金收购价格受让高密永昌铸造有限公司所持有的孚日自来水 50% 的股权 ( 相应 的净资产为 500 万元 ) 。依据本公司和高密永昌铸造有限公司于 2003 年 5 月 16 50% 日签订的股权转让协议，高密永昌铸造有限公司持有的孚日自来水 的股权 自办理完毕法定变更登记及备案等手续之日起转移至本公司，该股权转让完成 后，本公司共计持有孚日自来水 90% 的股权，并取得对该子公司的控制权。本 2003 6 公司已于 年 月全额支付上述股权转让价款，相关股权转让所需法定变更 2003 登记及备案等手续亦已于 年度完成。

2005 100 于 年度，本公司之子公司瑞峰制线出资 万元向高密圣泰纺织有限公司 ( 原“高密永昌铸造有限公司” ) 购买其持有的孚日自来水 10% 股权 ( 相应的净资 产为 1,207,791 元 ) ，差额 207,791 元账列资本公积。瑞峰制线已于 2005 年 12 月 全额支付上述股权转让款，并完成相关法定变更登记及备案等手续。经上述股 100% 权转让，本公司直接和间接持有孚日自来水的 的股权。

• (4) 依据本公司第一届董事会第十三次会议决议和经中华人民共和国商务部出具商合 批 (2004)407 号《商务部关于同意设立“孚日家纺 ( 香港 ) 有限公司”的复函》， 本公司于 2004 年 8 月与卓颖控股有限公司共同设立了孚日家纺 ( 香港 ) 有限公司 ( 现“泰来家纺有限公司” ) ，注册资本 200 万港元，其中本公司出资 102 万港 51%

• 元，占 的股份。该公司自成立之日起纳入合并范围。

• (5) 依据本公司 2004 年第一届董事会第十六次会议决议，本公司与本公司之子公司 孚日热电共同设立孚日进出口，注册资本 1,600 万元，其中：本公司出资 1,500 万元，持有 93.75% 的股权；孚日热电出资 100 万元，持有 6.25% 的股权。该公 司自成立之日起纳入合并范围。

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• (6) 依据本公司 2005 年 10 月 9 日第二届董事会第四次会议决议，本公司对瑞峰制线 增资 9,000 万元，持有其 88.15% 的股权 ( 相应的净资产为 89,624,900 元 ) ，差额 375,100 元账列股权投资差额。本公司已于 2005 年 11 月全额支付上述增资款， 并完成相关法定变更登记及备案等手续。

于 2006 年 4 月，本公司之子公司孚日热电出资 1,210 万元向山东晟绮针织有限 公司和自然人股东吴明凤购买其持有的瑞峰制线 11.75% 和 0.1% 股权 ( 相应的净资 产为 12,587,675 元 ) ，差额 487,675 元账列资本公积。孚日热电已于 2006 年 4 月 全额支付上述股权转让款，并完成相关法定变更登记及备案等手续。经上述转 100% 让，本公司直接和间接持有瑞峰制线 的股权。

• (7) 依据本公司 2005 年 10 月 9 日第二届董事会第四次会议决议，本公司出资 300 万 元向高密高源企业 ( 集团 ) 公司购买其持有的孚日热电 30% 股权 ( 相应的净资产为 530,210 元 ) ，差额 2,469,790 元账列股权投资差额。本公司原持有孚日热电 40% 70% 2005 11

• 股权，累计持有孚日热电 股权。本公司已于 年 月全额支付上述股权 转让款，并完成相关法定变更登记及备案等手续。

2005 200 100 于 年度，本公司之子公司绿洲化工与孚日自来水分别出资 万元及 万元向高密高源企业 ( 集团 ) 公司购买其持有的孚日热电 20% 和 10% 股权 ( 相应的 净资产为 530,210 元 ) ，差额 2,469,790 元账列股权投资差额。绿洲化工及孚日自 2005 12 2005 11 来水已分别于 年 月及 年 月全额支付上述股权转让款，并完成相 关法定变更登记及备案等手续。

100% 经上述股权转让，本公司直接和间接持有孚日热电 的股权。

2005 11 依据本公司和孚日自来水于 年 月签订的委托协议书，孚日自来水持有孚 日热电的 10% 股权 ( 相应的净资产为 1,821,290 元 ) 系代本公司持有，本公司相应 2006 6 享有收益权和表决权。于 年 月，孚日自来水将持有孚日热电的全部股权 100 2006 6 以原出资额 万元转让于本公司。本公司已于 年 月全额支付上述股权 转让款，并完成相关法定变更登记及备案等手续。经上述股权转让，本公司直 80% 接持有孚日热电 股权。

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四 控股子公司 ( 续 )

• (8) 依据本公司 2005 年 12 月 9 日第二届董事会第五次会议决议，本公司出资 355 万 元向绿洲化工原部分个人投资者购买其持有的绿洲化工的股权，同时本公司对 该公司增资 2,095 万元，本公司累计取得绿洲化工的 70% 股权 ( 相应的净资产为 13,122,546 元 ) ，差额 11,377,454 元账列股权投资差额。本公司已于 2005 年 12 月 全额支付上述股权转让款和增资款，并完成相关法定变更登记及备案等手续。

21 0.6% 后本公司出资 万元向绿洲化工原投资者房益来购买其持有绿洲化工 的 股权 ( 相应的净资产为 250,537 元 ) ，差额 40,537 元账列资本公积。本公司累计 70.6% 2006 6 取得绿洲化工的 股权。本公司已于 年 月全额支付上述股权转让 款，并完成相关法定变更登记及备案等手续。

• (9) 于 2005 年度，本公司之子公司孚日热电与孚日自来水共同投资设立孚日建材， 注册资本 1,000 万元，其中：孚日热电出资 600 万元，占 60% ；孚日自来水出资 400 40% 万元，占 。

• (10) 于 2006 年 4 月，本公司与潍坊美威纺织有限公司共同投资设立孚日置业，注册 资本 1,360 万元，其中本公司出资 700 万元，占该公司 51.47% 的股权。

2006 12 18 依据本公司 年 月 日第二届董事会第八次会议决议，本公司将所持有 51.47% 2006 的孚日置业 股份按原出资额转让给本公司之股东孚日控股。根据 年 12 月 19 日本公司与孚日控股签订的股权转让协议，该股权转让金额为 700 万 2006 12 元。孚日控股已于 年 月全额支付上述股权转让款，并完成相关法定变更 登记及备案等手续。

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五 合并会计报表主要项目注释

(1) 货币资金

现金 银行存款 其他货币资金	2006 年12 月31 日 1,280,791 109,662,301 46,560,297 157,503,389	2005 年12 月31 日
		2,451,652 144,730,525 19,401,933
		166,584,110

于 2006 年 12 月 31 日，其他货币资金主要为质押贷款保证金存款 35,786,620 元 (2005 年 12 月 31 日：无 )( 附注五 (12)) 以及信用证保证金存款 10,773,677 元 (2005 年 12 月 31 日： 19,401,933 元 ) 。其中信用证保证金存款不受限制。

2006 12 31 于 年 月 日，货币资金中包括以下外币余额：

外币名称 外币金额 美元 2,767,196 欧元 352 港币 485,607 列示于现金流量表的现金包括： 货币资金 减：一年期定期存款 质押贷款保证金存款 2006年12月31日现金余额 减：2005年12月31日现金余额 现金净减少额	汇率 7.8087 10.2665 1.0047	折合人民币元
		21,608,203 3,614 487,889 2006 年12 月31 日
		157,503,389 (30,075,000) (35,786,620)
		91,641,769 (166,584,110)
		(74,942,341)

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五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(2) 应收账款及其他应收款

• (a) 应收账款

应收账款
应收账款 减：一般坏账准备	2006 年12 月31 日 220,637,685 (100,413) 220,537,272	2005 年12 月31 日
		182,488,421 (100,413)
		182,388,008

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

1年以内 1－2年 2－3年 3年以上	2006 年12 月31 日 金额 比例 坏账准备 219,474,519 99% - 1,132,719 1% (69,966) - - - 30,447 - (30,447) 220,637,685 100% (100,413)	2005 年12 月31 日
		金额 比例 坏账准备 182,333,474 100% - 36,446 - - 36,176 - (18,088) 82,325 - (82,325)
		182,488,421 100% (100,413)

于 2006 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人金额合计为 82,202,878 元，占应 收账款总额的 37% (2005 年 12 月 31 日： 53,217,339 元，占 29%) 。

于 2006 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东的欠款 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

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五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(2) 应收账款及其他应收款 ( 续 )

(b) 其他应收款

其他应收款 减：专项坏账准备	2006 年12 月31 日 10,235,003 (53,944) 10,181,059	2005 年12 月31 日
		34,028,087 (53,944)
		33,974,143

其他应收款账龄及相应的坏账准备分析：

1年以内 1－2年 2－3年 3年以上	2006 年12 月31 日 金额 比例 坏账准备 9,745,855 95% - 390,608 4% - 85,978 1% (41,382) 12,562 - (12,562) 10,235,003 100% (53,944)	2005 年12 月31 日
		金额 比例 坏账准备 33,080,059 98% - 821,842 2% - 77,758 - (29,730) 48,428 - (24,214)
		34,028,087 100% (53,944)

未计提坏账准备的大额其他应收款列示如下：

项目 高密市财政局 上海鹏欣国际家用纺织品 发展有限公司	金额 6,300,000 1,000,000	原因
		免息暂借款，无固定还款期 上海国际家用纺织品工业园的 购置意向金第一期

于 2006 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人金额合计为 8,033,230 元，占其 他应收款总额的 79%(2005 年 12 月 31 日： 19,992,516 元，占 59%) 。

于 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东的欠款 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

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五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(3) 应收补贴款

于 2006 年 12 月 31 日，应收补贴款为应收出口退税款 13,229,906 元 (2005 年 12 月 31 日： 3,541,612 元 ) 。

(4) 预付账款

1年以内 1－2年	2006 年12 月31 日 金额 比例 82,832,385 100% 15,000 - 82,847,385 100%	2005 年12 月31 日
		金额 比例 88,693,210 99% 474,713 1%
		89,167,923 100%

于 2006 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股 份的股东的款项 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

(5) 存货

原材料 在产品 产成品 低值易耗品及包装物 存货跌价准备－产成品 存货净值	2006 年12 月31 日 368,269,047 324,665,745 248,945,082 2,980,848 944,860,722 (597,975) 944,262,747	2005 年12 月31 日
		279,567,152 240,024,868 214,978,775 3,513,336
		738,084,131 (414,095)
		737,670,036

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五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(6) 长期股权投资 联营企业(a) 合并价差(b) 合计	2005年 12 月31 日 1,243,896 17,370,721 18,614,617	本年增加 - - -	本年减少 (8,259) (3,502,388) (3,510,647)	2006年 12 月31 日
				1,235,637 13,868,333
				15,103,970

本集团之投资变现及收益汇回无重大的限制。

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五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(6) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 联营企业

被投资企业名称 高密玉龙孚日家纺有限公司 高密中忠孚日家纺有限公司 (i)权益调整 高密玉龙孚日家纺有限公司 高密中忠孚日家纺有限公司	占被投资单位 注册资本比例 2005 年 12月31日 2006 年 12月31日 40% 40% 40% - 2005 年12 月31 日 181,943 (133,247) 48,696	占被投资单位 注册资本比例 2005 年 12月31日 2006 年 12月31日 40% 40% 40% - 2005 年12 月31 日 181,943 (133,247) 48,696	初始投资成本 投资成本 美元72,000 597,600 美元72,000 - 597,600 按权益法调整的净损益 456,094 (165,721) 290,373			2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
				投资成本 597,600 -		权益调整(i) 638,037 -	股权 投资差额 合计 - 1,235,637 - -
				597,600		638,037	- 1,235,637
						处置投资转出 - 298,968 298,968	2006 年12 月31 日
							638,037 -
							638,037

于 2006 年 7 月，本公司按人民币 363,322 元收回了对高密中忠孚日家纺有限公司 40% 的投资，扣除该投资账面净值 298,632 后 取得处置收益 64,690 元。

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(6) 长期股权投资 ( 续

(b) 合并价差

被投资企业名称 孚日热电 孚日装饰布 瑞峰制线 绿洲化工	原始金额 4,939,580 819,800 375,100 11,377,454 17,511,934	摊销期限 5年 5年 5年 5年	累计摊销 (93,971) (40,990) (6,252) - (141,213)	2005 年12 月31 日 4,845,609 778,810 368,848 11,377,454 17,370,721	本年摊销 (987,918) (163,960) (75,020) (2,275,490) (3,502,388)	2006 年12 月31 日
						3,725,476 614,850 293,828 9,101,964
						13,868,333

有关合并价差的形成详见附注四“控股子公司”。

于 2006 年 12 月 31 日，本集团长期股权投资无需计提长期股权投资减值准备 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

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五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(7) 固定资产及累计折旧

原值 2005年12月31日 本年在建工程转入 本年其他增加 本年减少 2006年12月31日 累计折旧 2005年12月31日 本年计提 本年减少 2006年12月31日 净值 2006年12月31日 2005年12月31日	房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公及 其他设备 合计
	626,202,643 2,010,578,770 20,700,358 43,696,026 2,701,177,797 294,098,622 124,307,015 - 157,450 418,563,087 63,960,334 408,354,254 3,569,487 10,334,630 486,218,705 (4,036,983) (14,769,178) (311,792) (357,072) (19,475,025)
	980,224,616 2,528,470,861 23,958,053 53,831,034 3,586,484,564
	(102,855,100) (351,276,154) (8,113,922) (16,950,398) (479,195,574) (35,631,126) (204,894,809) (3,371,375) (7,493,353) (251,390,663) 699,314 3,656,187 237,142 87,124 4,679,767
	(137,786,912) (552,514,776) (11,248,155) (24,356,627) (725,906,470)
	842,437,704 1,975,956,085 12,709,898 29,474,407 2,860,578,094
	523,347,543 1,659,302,616 12,586,436 26,745,628 2,221,982,223

于 2006 年 12 月 31 日，净值为 1,188,371,956 元 ( 原值为 1,608,394,628 元 ) 的房屋 及建筑物和机器设备 (2005 年 12 月 31 日：净值为 1,258,745,053 元 ) 已作为短期 借款 ( 附注五 (12)) 及长期借款 ( 附注五 (18)) 的抵押物。

2006 12 31 于 年 月 日，本集团固定资产无需计提固定资产减值准备 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

(8) 工程物资

年末工程物资为预付机器设备款。

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(9) 固定资产清理

13 本公司下属子公司绿洲化工位于立新街 号北院厂区根据高密市政府退城进园的要求拆迁变更为商业用地，相关的土 地使用权净值为 3,524,773 元、房屋建筑物净值为 3,337,669 元及设备净值为 8,374,393 元，合计为 15,236,835 元。 高密市国有资产投资公司已支付本公司现款 5,000,000 元，并同意通过代付本公司办理其他土地税费的方式支付 2,471,127 元。截至 2006 年 12 月 31 日止，该项目尚在进行中，动迁补偿金额尚未确定。

(10) 在建工程

工程名称	预算数	2005年 12 月31 日 本年增加	转入固定资产 2006年 12 月31 日 工程投入 占预算的比例
毛巾二厂新区工程 孚日工业园基建工程 棉纺二厂纱厂工程 热电厂工程 设备 其他	不适用 39,985万 6,800万 11,300万 不适用 不适用	3,047,172 341,949 154,038,259 115,096,917 32,587,321 6,184,512 43,864,851 68,966,929 46,533,825 13,551,428 17,603,909 35,335,194	(3,389,121) - 100% (169,123,512) 100,011,664 93% (37,000,000) 1,771,833 58% (112,831,780) - 100% (47,271,354) 12,813,899 不适用 (48,947,320) 3,991,783 不适用 (418,563,087) 118,589,179
		297,675,337 239,476,929

本公司在建工程资金投入来源于自有资金及借贷资金。

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(10) 在建工程 ( 续 )

2006 12 31 于 年 月 日，本集团在建工程无需计提在建工程减值准备 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

2006 12 31 于 年 月 日，本集团在建工程中无借款费用资本化金额 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2006 年 12 月 31 日，本集团无在建工程作为短期借款 ( 附注五 (12)) 及长期借款 的抵押物 ( 附注五 (18)) (2005 年 12 月 31 日： 70,783,321 元 ) 。

(11) 无形资产

无形资产
土地使用权 计算机软件 商标使用费	2005年 12 月31 日 本年增加 本年摊销 本年转出 2006年 12 月31 日 剩余 摊销年
	29,620,250 600,000 (587,068) (7,143,790) 22,489,392 45年 515,424 263,545 (359,687) - 419,282 2年 195,721 51,000 (56,779) - 189,942 4年 30,331,395 914,545 (1,003,534) (7,143,790) 23,098,616

2006 14 于 年度，本公司下属子公司绿洲化工位于立新街 号南院厂区根据城市规 划要求变更为商业用地，由高密市土地储备中心统一拨入的搬迁补偿款扣除相关 土地使用权 3,619,017 元后收益 3,945,217 元 ( 已扣除企业所得税 1,325,930 元 ) 记 入资本公积 ( 附注五 (20)) 。

2006 13 于 年度，本公司下属子公司绿洲化工位于立新街 号北院厂区根据政府 退城进园的要求拆迁变更为商业用地，土地使用权净值为 3,524,773 元。该项 目尚在进行中，暂记入固定资产清理 ( 附注五 (9)) 。

于 2006 年 12 月 31 日，本集团无形资产无需计提无形资产减值准备 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(12)短期借款 银行抵押借款 银行担保借款 银行信用借款	2006年12月31日 1,312,313,061 619,000,000 534,500,000 2,465,813,061	2005年12月31日
		655,489,000 685,636,000 639,675,000
		1,980,800,000

2006 12 31 于 年 月 日，银行抵押借款、银行担保借款和银行信用借款中分别包括 原币数为美元 18,482,444 元，美元 5,000,000 元和美元 2,500,000 元 (2005 年 12 月 31 日：美元 3,700,000 元，美元 4,800,000 和美元 2,500,000 元 ) 的外币借款。

于 2006 年度，短期借款的年利率为 5.508% 至 8.37% (2005 年度： 4.82% 至 7.812%) 。

于 2006 年 12 月 31 日，金额为 35,786,620 元的银行存款 ( 附注五 (1)) (2005 年 12 月 31 日：无 ) 、净值为 1,188,371,956 元 ( 原值为 1,608,394,628 元 ) 的房屋及建筑物和机 器设备 ( 附注五 (7)) (2005 年 12 月 31 日：净值为 1,258,745,053 元 ) 已作为短期借款 及长期借款的抵押物；本集团无在建工程作为短期借款及长期借款的抵押物 ( 附注 五 (10)) (2005 年 12 月 31 日： 70,783,321 元 ) 。

本集团担保借款担保单位列示如下：

担保单位 集团内公司担保 山东西王集团 山东泉林纸业有限公司 山东海化集团	2006年12月31日 借款金额 205,000,000 95,000,000 40,000,000 美元5,000,000 及人民币240,000,000	2005年12月31日 借款金额
		331,850,000 33,650,000 138,400,000 美元4,800,000 及人民币143,000,000

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(13) 应付账款

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	2006年12月31日 金额 比例 425,825,348 98% 9,831,794 2% 449,130 - 417,422 - 436,523,694 100%	2005年12月31日
		金额 比例 445,683,400 97% 10,522,272 2% 566,680 - 1,130,485 1%
		457,902,837 100%

于 2006 年 12 月 31 日，应付账款中无欠持有本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份 的股东的款项 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

(14) 预收账款

1年以内 1-2年	2006年12月31日 金额 比例 33,577,928 100% - - 33,577,928 100%	2005年12月31日
		金额 比例 20,368,125 94% 1,206,827 6%
		21,574,952 100%

于 2006 年 12 月 31 日，预收账款中无欠持有本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份 的股东的款项 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

• (15) 应交税金

应交/(待抵扣)增值税 应交企业所得税 应交/(预交)城建税 其他	2006 年12 月31 日 780,718 47,143,149 2,062,513 483,940 50,470,320	2005 年12 月31 日
		(13,424,316) 40,595,451 (2,170,472) 67,273
		25,067,936

本集团主要税项详见附注三。

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(16) 其他应付款

1年以内 1-2年	2006年12月31日 金额 比例 12,069,078 100% 2,000 - 12,071,078 100%	2005年12月31日
		金额 比例 48,494,656 94% 3,282,438 6%
		51,777,094 100%

于 2006 年 12 月 31 日，其他应付款中除应付本公司之股东孚日控股 ( 孚日控股 持有本公司 20.12% 表决权股份 ) 的暂借款项 5,880,070 元 ( 该款项无固定还款期 且无利息费用 ) 外，无欠其他持有本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东的 款项 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

(17) 预提费用

预提费用
利息 水电煤费 审计费用 运费 其他	2006 年12 月31 日 3,724,825 2,080,858 1,500,000 76,704 297,309 7,679,696	2005 年12 月31 日
		3,803,106 7,111,502 - 3,278,893 830,710
		15,024,211

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(18) 长期借款 / 一年内到期的长期借款

2006 年12 月31 日 银行抵押借款 283,600,000 银行担保借款 5,000,000 银行信用借款 - 288,600,000 减：一年内到期的长期银行借款 银行抵押借款 - 银行担保借款 (5,000,000) 银行信用借款 - (5,000,000) 283,600,000	2005 年12 月31 日
	412,700,000 232,940,000 40,350,000
	685,990,000 (92,200,000) (10,370,000) (40,350,000)
	(142,920,000) 543,070,000

于 2006 年 12 月 31 日，银行担保借款和银行信用借款无外币借款 (2005 年 12 月 31 日：美元 2,000,000 元 ( 其中一年内到期为美元 1,000,000 元 ) 和美元 5,000,000 元 ( 均为一年内到期 )) 。

于 2006 年 12 月 31 日，净值为 1,188,371,956 元 ( 原值为 1,608,394,628 元 ) 的房屋 及建筑物和机器设备 ( 附注五 (7)) (2005 年 12 月 31 日：净值为 1,258,745,053 元 ) 已作为短期借款及长期借款的抵押物；本集团无在建工程作为短期借款及长期 借款的抵押物 ( 附注五 (10)) (2005 年 12 月 31 日： 70,783,321 元 ) 。

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• (18) 长期借款 / 一年内到期的长期借款 ( 续 )

本集团担保借款担保单位列示如下：

担保单位 集团内公司担保 山东泉林纸业有限公司 山东省高密高源 企业(集团)有限公司	2006年12月31日 借款金额 5,000,000 - -	2005年12月31日 借款金额
		164,500,000 50,000,000 美元2,000,000 及人民币2,300,000

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(19) 股本

一、有限售条件股份 境内法人持有股 境内自然人持有股 有限售条件股份合计 二、无限售条件流通股份 境内上市的人民币普通股 无限售条件流通股合计 三、股份总数	2005 年12 月31 日 - 162,675,123 162,675,123 - - 162,675,123	股权转让 40,668,787 (40,668,787) - - - -	派发红股 24,401,271 73,203,797 97,605,068 - - 97,605,068	资本公积转增股本 16,267,516 48,802,539 65,070,055 - - 65,070,055	发行A 股 15,800,000 - 15,800,000 63,200,000 63,200,000 79,000,000	2006 年12 月31 日
						97,137,574 244,012,672
						341,150,246
						63,200,000
						63,200,000
						404,350,246

于 2006 年度，股权转让包括自然人股东之间和自然人股东与境内法人股东 ( 孚日控股 ) 之间的股份转让，详见附注一。

2006 5 26 2006 6 28 2005 根据本公司 年 月 日第二届第七次董事会决议、 年 月 日召开的 年度股东大会决议及修改后的 2005 本公司章程，本公司实施了 年度派送红股和资本公积转增股本方案，详见附注一。

根据中国证券监督管理委员会证券发行字 [2006]106 号文《关于核准孚日集团股份有限公司首次公开发行股票的通 知》，核准了本公司向境内投资者首次发行不超过 7,900 万股的人民币普通股 A 股股票。截止 2006 年 11 月 16 日，本 公司完成了发行人民币普通股 A 股 7,900 万股，详见附注一。

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(20) 资本公积

股本溢价(i) 股权投资差额(ii) 股权投资准备(iii) 其他资本公积(iv)	2005年 12 月31 日 10,311,438 183,165 - 77,225,256 87,719,859	本年增加 424,725,650 40,537 3,220,066 11,623,228 439,609,481	本年减少 - - - (65,070,055) (65,070,055)	2006年 12 月31 日
				435,037,088 223,702 3,220,066 23,778,429
				462,259,285

• (i) 于 2006 年度，增加的股本溢价为发行 A 股转入，详见附注一。

• (ii) 于 2006 年度，增加的股权投资差额系本公司出资 21 万元购买绿洲化工 0.6% 相 应确认的资本公积，详见附注四 (8) 。

• (iii) 于 2006 年度，增加的股权投资准备分别为：

14 绿洲化工位于立新街 号南院厂区根据城市规划要求变更为商业用地，由高密 市土地储备中心统一拨入的搬迁补偿款扣除相关土地使用权、房屋建筑物处置 费用后收益计 3,945,217( 已扣除企业所得税 1,325,930 元 ) 。本公司按持有绿洲化 工 70% 的股权相应确认资本公积计 2,761,652 元。

孚日热电收购瑞峰制线 11.85% 的股权产生的股权投资差额 ( 贷差 )487,675 元 ( 附注 四 (6)) ，本公司按直接持有孚日热电 80% 的股权相应确认资本公积计 390,140 20% 70% 元。绿洲化工持有孚日热电 股权，本公司按持有绿洲化工 股权相应确 认资本公积计 68,274 元。

• (iv) 于 2006 年度，增加的其他资本公积系因本公司梓童庙村一分厂厂区及鞋城厂区 2005 2006

• 的工业性用地于 年度根据城市规划变更为商业用地，本公司于 年度收 到由高密市土地储备中心统一拨入的搬迁补偿款 17,348,101 元，扣除企业所得税 5,724,873 元后计入资本公积。

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(20) 资本公积 ( 续 )

2006 5 26 2006 6 28 依据本公司 年 月 日第二届第七次董事会决议、 年 月 2005 日召开的 年度股东大会决议及修改后的本公司章程，本公司实施了 2005 年度派发股利、派送红股和资本公积转增股本方案，详见附注一。

(21) 盈余公积

2005年12月31日 本年增加 本年重分类 2006年12月31日	法定盈余公积金 26,699,941 18,747,846 13,349,969 58,797,756	法定公益金 13,349,969 - (13,349,969) -	合计
			40,049,910 18,747,846 -
			58,797,756

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度 10% 净利润弥补以前年度亏损后的 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累 50% 计额达到股本的 以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后 可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增 25% 2006 10% 加股本后，其余额不得少于股本的 。本公司按 年度净利润的 提取 法定盈余公积金 14,235,796 元 (2005 年： 6,388,698 元 ) ，详见附注五 (22) 。

2005 10 27 2006 1 1 根据 年 月 日修订并于 年 月 日起施行的《中华人民共和国公 2006 司法》和本公司章程及董事会的决议，本公司从 年起不再计提法定公益 2006 3 15 金。根据财政部 年 月 日发布的《关于〈公司法〉施行后有关企业财务 2007 2 15 2006 处理问题的通知》和上海证券交易所 年 月 日发布的《 年年度报 告工作备忘录第三号—新旧会计准则衔接若干问题 ( 一 ) 》，本公司将截止 2005 年 12 月 31 日的法定公益金余额计 13,349,969 元转作法定盈余公积金管理使用。

本公司下属子公司孚日自来水、孚日进出口、孚日热电、瑞峰制线以及绿洲化 工按 2006 年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金 4,512,050 元。

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(22) 未分配利润

年初未分配利润 加：本年净利润 减：派发现金红利 派送红股 本公司提取法定盈余公积金 子公司提取法定盈余公积金 提取法定公益金 年末未分配利润	2006 年度 217,203,052 126,429,424 (37,415,278) (97,605,068) (14,235,796) (4,512,050) - 189,864,284	2005 年度
		170,154,177 57,071,576 - - (6,388,698) (293,103) (3,340,900)
		217,203,052

2006 5 26 2006 6 28 根据本公司 年 月 日第二届第七次董事会决议、 年 月 2005 2005 日的 年度股东大会决议及本公司修改后的章程，本公司实施了 2005 12 年度派发现金红利、派送红股和资本公积转增股本方案。以 年 月 31 日总股本 162,675,123 股为基数，向全体股东每 10 股派发 2.3 元现金 红利 ( 含税 ) 、每 10 股派送 6 股红股，并用资本公积每 10 股转增 4 股，详 见附注一。

2007 3 22 2006 本公司 年 月 日召开的第二届第十次董事会会议通过以下 年度利润分配预案：

本公司按 2006 年税后利润的 10% 提取法定盈余公积金 14,235,796 元 , 并 扣减子公司 2006 年度提取的法定盈余公积金 4,512,050 元 ( 参见附注五 (21)) ，可供股东分配的利润为 189,864,284 元。本公司以 2006 年 12 月 31 日公司总股本 404,350,246 元为基数，向全体股东每 10 股派送 3 股红股 并派发 1 元现金红利 ( 含税 ) 。

2006 上述利润分配预案需提交本公司 年度股东大会审议。

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五 合并会计报表主要项目注释 ( 续

(23) 主营业务收入及主营业务成本

(a) 按产品类别列示如下：

毛巾系列产品 装饰布系列产品 化工农药产品 塑料制品 其他	2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 1,841,447,411 (1,396,097,542) 378,646,633 (321,161,471) 228,765,213 (150,900,541) 42,498,530 (39,833,296) 45,043,982 (34,104,286) 2,536,401,769 (1,942,097,136)	2005 年度
		主营业务收入 主营业务成本 1,457,110,750 (1,177,769,569) 276,368,625 (241,744,675) - - 38,828,516 (37,201,218) 11,811,807 (9,799,536)
		1,784,119,698 (1,466,514,998)

• (b) 于 2006 年度，主营业务收入前五名客户的销售收入合计金额为 428,500,897 元，占主营业务收入总额的 17%(2005 年度： 314,660,396 元，占 18%) 。

(c) 分地区业务收入列示如下：

亚洲 美洲 欧洲 大洋洲 非洲	2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 1,402,830,327 (995,020,306) 775,212,710 (652,370,173) 335,413,435 (270,977,837) 22,602,563 (23,460,307) 342,734 (268,513) 2,536,401,769 (1,942,097,136)	2005 年度
		主营业务收入 主营业务成本 1,097,934,797 (893,894,815) 495,862,959 (411,268,118) 172,385,759 (145,802,422) 17,936,183 (15,549,643) - -
		1,784,119,698 (1,466,514,998)

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五 合并会计报表主要项目注释 ( 续

(24) 主营业务税金及附加

城市维护建设税 教育费附加 其他	2006 年度 13,795,957 7,826,988 50,126 21,673,071	2005 年度
		4,492,822 2,178,493 72,070
		6,743,385

(25) 其他业务利润 /( 亏损 )

销售原材料 加工费 销售废料及其他	2006 年度 其他业务收入 其他业务成本 37,181,705 (37,204,131) 1,015,864 (1,920,085) 9,562,350 (8,773,356) 47,759,919 (47,897,572)	2005 年度
		其他业务收入 其他业务成本 47,409,236 (18,017,494) 2,424,577 (1,545,081) 3,324,076 (2,430,156)
		53,157,889 (21,992,731)

(26) 财务费用

利息支出 减：国债贴息 减：利息收入 汇兑净损益 银行手续费 其他	2006 年度 181,629,585 (1,896,494) (5,237,283) (1,314,100) 12,585,263 408,881 186,175,852	2005 年度
		102,908,857 (4,407,981) (2,217,077) (2,934,769) 9,334,114 282,615
		102,965,759

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五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(26) 财务费用 ( 续 )

根据发改投资 (2003)2178 号《国家发展改革委、财政部关于下达 2003 年第三批 2004 4 企业技术进步和产业升级国债项目资金计划的通知》，本公司先后于 年 月及 12 月自财政部及高密市财政局共计收取了 12,230,000 元国债项目贴息资 2006 金，用于冲减相关国债项目银行贷款在以后期间产生的利息费用。于 年度 有 1,896,494 元已用于冲减当期的利息费用 (2005 年： 4,407,981 元 ) 。

(27) 投资损失

按权益法核算对联营公司 的投资收益(损失) 合并价差摊销 股权投资转让收益	2006 年度 290,373 (3,502,388) 64,690 (3,147,325)	2005 年度
		(723,424) (141,213) -
		(864,637)

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六 母公司会计报表主要项目注释

(1) 应收账款

应收账款 减：一般坏账准备	2006 年12 月31 日 185,118,209 (54,793) 185,063,416	2005 年12 月31 日
		136,006,978 (54,793)
		135,952,185

应收账款账龄及相应的坏账准备分析：

1年以内 1 - 2年 2 - 3年 3年以上	2006 年12 月31 日 金额 比例 坏账准备 184,972,082 100% - 146,127 - (54,793) - - - - - - 185,118,209 100% (54,793)	2005 年12 月31 日
		金额 比例 坏账准备 135,870,133 100% - 18,344 - - 36,176 - (13,630) 82,325 - (41,163)
		136,006,978 100% (54,793)

于 2006 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人金额合计为 49,344,624 元，占应 收账款总额的 27%(2005 年 12 月 31 日： 34,608,219 元，占 25%) 。

于 2006 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东的欠款 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

(2) 其他应收款

其他应收款
其他应收款 减：专项坏账准备	2006 年12 月31 日 674,003,934 (53,944) 673,949,990	2005 年12 月31 日
		564,997,792 (53,944)
		564,943,848

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

• (2) 其他应收款 ( 续 )

(a) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析：

1年以内 1 - 2年 2 - 3年 3年以上	2006 年12 月31 日 金额 比例 坏账准备 673,514,786 100% - 390,608 - - 85,978 - (41,382) 12,562 - (12,562) 674,003,934 100% (53,944)	2005 年12 月31 日
		金额 比例 坏账准备 562,170,405 100% - 1,977,459 - - 801,500 - (29,730) 48,428 - (24,214)
		564,997,792 100% (53,944)

• (b) 于 2006 年 12 月 31 日，应收本公司所属子公司计 664,793,623 元 (2005 年 12 月 31 日： 558,107,700 元 ) 。

• (c) 于 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的欠款 (2005 年 12 月 31 日：无 ) 。

(3) 长期股权投资

长期股权投资
投资于合并子公司(a) 投资于联营公司(b) 股权投资差额(c)	2005年 12 月31 日 134,945,780 1,243,896 14,169,106 150,358,782	本年增加 68,130,845 - 807,601 68,938,446	本年减少 (7,918,000) (8,259) (3,009,911) (10,936,170)	2006年 12 月31 日
				195,158,625 1,235,637 11,966,796
				208,361,058

• 52 -

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六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 投资于合并子公司：

被投资企业 名称

	名称 塑料制品 孚日装饰布 孚日自来水 泰来家纺 孚日进出口 瑞峰制线 孚日热电 绿洲化工 孚日置业	投资额 2005 年 12月31日 本年增加 本年减少 2006 年 12月31日 1,917,300 - - 1,917,300 9,000,000 - - 9,000,000 9,000,000 - - 9,000,000 1,081,460 - - 1,081,460 15,000,000 - - 15,000,000 89,624,900 - - 89,624,900 4,536,131 60,184 - 4,596,315 13,122,546 250,537 - 13,373,083 - 7,000,000 (7,000,000) - 143,282,337 7,310,721 (7,000,000) 143,593,058	累计权益 2005 年 12月31日 本年变动 应计股利 2006 年 12月31日 (1,561,899) 406,150 - (1,155,749) (8,085,801) (100) - (8,085,901) 1,870,116 658,605 - 2,528,721 1,140,424 980,566 (918,000) 1,202,990 682,646 389,672 - 1,072,318 1,732,797 12,510,734 - 14,243,531 (4,114,840) 22,694,272 - 18,579,432 - 23,180,225 - 23,180,225 - - - - (8,336,557) 60,820,124 (918,000) 51,565,567	合计
				2005 年 12月31日 2006 年 12月31日 355,401 761,551 914,199 914,099 10,870,116 11,528,721 2,221,884 2,284,450 15,682,646 16,072,318 91,357,697 103,868,431 421,291 23,175,747 13,122,546 36,553,308 - -
				134,945,780 195,158,625

• 53 -

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 投资于合并子公司 ( 续 )

2006 100 于 年度，本公司出资 万元向本公司之子公司孚日自来水购买其 代本公司持有孚日热电 10% 的股权，详见附注四 (7) 。

2006 21 于 年度，本公司出资 万元向绿洲化工原投资者房益来购买其持有 绿洲化工 0.6% 的股权，详见附注四 (8) 。

2006 4 于 年 月，本公司与潍坊美威纺织有限公司共同投资设立孚日置业，注册 资本 1,360 万元，其中本公司出资 700 万元，占该公司 51.47% 的股权。同年 12 月，本公司将该股权按原出资金额转让给本公司之股东孚日控股，详见附注四 (10) 。

2006 12 31 于 年 月 日，合并子公司的其他信息详见附注四。

(b) 投资于联营公司详见附注五 (6) 。

• 54 -

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(c) 股权投资差额

被投资企业名称 孚日热电 瑞峰制线 绿洲化工	原始金额 2,475,711 375,100 11,377,454 14,228,265	摊销期限 5年 5年 5年	累计摊销 (52,907) (6,252) - (59,159)	2005 年12 月31 日	本年增加	本年摊销 (659,401) (75,020) (2,275,490) (3,009,911)	2006 年12 月31 日
				2,422,804 368,848 11,377,454	807,601 - -		2,571,004 293,828 9,101,964
				14,169,106	807,601		11,966,796

2006 2006 6 于 年度，股权投资差额－孚日热电增加系于 年 月孚日自来水将持有的孚日热电全部股权以原出资额转让于本公司， 相应的股权投资差额一并转入，详见附注四 (7) 。

• 55 -

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

(4) 主营业务收入及主营业务成本

毛巾系列产品 装饰布系列产品	2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 1,585,170,439 (1,242,207,303) 367,499,470 (328,552,492) 1,952,669,909 (1,570,759,795)	2005 年度
		主营业务收入 主营业务成本 1,282,424,921 (1,028,989,045) 212,744,996 (187,321,611)
		1,495,169,917 (1,216,310,656)

(5) 投资收益 /( 损失 )

(5) 投资收益/(损失)
按权益法调整的被投资公司 净利润/(亏损) 股权投资差额摊销 长期股权投资转让收益	2006 年度 57,749,496 (3,009,911) 64,690 54,804,275	2005 年度
		(332,099) (59,159) -
		(391,258)

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其重大交易

• (1) 存在控制关系的关联方

本公司控股子公司的情况详见附注四“控股子公司”。

• (2) 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系

孚日控股 本公司主要股东 高密市日升毛巾厂 该公司负责人王向前为本公司董事长之妹夫

• (3) 重大关联方交易

• (a) 股权转让

2006 700 51.47% 于 年度，本公司将所持有的 万元孚日置业 的股权按原投资金额 转让给本公司之主要股东孚日控股，详见附注四 (10) 。

(b) 向关联方采购

2006 2005 年度 年度 高密市日升毛巾厂 2,220,684 2,822,009 (4) 重大关联方往来余额 (a) 应付账款 2006 12 31 2005 12 31 年 月 日 年 月 日 高密市日升毛巾厂 3,227 1,053,427 (b) 其他应付款 2006 12 31 2005 12 31 年 月 日 年 月 日 孚日控股 5,880,070 -

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 承诺事项

(1) 资本性承诺事项

于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：

房屋、建筑物 机器设备	2006 年12 月31 日 101,616,322 33,196,105 134,812,427	2005 年12 月31 日
		134,002,623 6,193,924
		140,196,547

(2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

1年以内	2006 年12 月31 日 -	2005 年12 月31 日
		350,398

• (3) 信用证承诺事项

2006 12 31 本集团为购买原材料及机器设备开立若干远期信用证。截至 年 月 日 止，该等远期信用证项下尚未到期的金额为 259, 475,639 元 (2005 年 12 月 31 日： 592,049,969 元 ) 。

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 或有事项

根据本公司与山东海化集团有限公司签订的《互保协议》，双方约定互相 8 2006 12 31 提供银行借款担保，担保最高额为人民币 亿元。截止 年 月 日，本公司为山东海化集团有限公司银行借款提供担保合计为人民币 4.55 亿元。

根据本公司与山东泉林纸业有限责任公司签订的《互保协议》，双方约定 就银行借款、银行承兑汇票、信用证等提供互相担保，担保最高额为人民 4 2006 12 31 币 亿元。截止 年 月 日，本公司为山东泉林纸业有限责任公 司银行借款提供担保合计为人民币 2.0109 亿元。

根据本公司与山东西王集团有限公司签订的《互保协议》，双方约定互相 3 2006 12 31 提供银行借款担保，担保最高额为人民币 亿元。截止 年 月 1.5 日，本公司为山东西王集团有限公司银行借款提供担保合计为人民币 亿元。

十 资产负债表日后事项

本集团无需在本会计报表附注中披露的重大资产负债表日后事项。

十一 债务重组

本集团无需在本会计报表附注中披露的重大债务重组事项。

• 59 -

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会计报表附注 2006 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二 扣除非经常性损益后的净利润

净利润 加(减)：非经常性损益项目 － 处置固定资产的净损失 － 其他营业外支出 － 其他营业外收入 － 国债贴息 － 以前年度已经计提各项减值准备的转回 － 存货盘盈 － 处置长期股权投资的收益 非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润	2006 年度 126,429,424 1,520,015 691,462 (1,237,955) (1,896,494) (414,095) (1,163,806) (64,690) (2,565,563) 846,636 124,710,497	2005 年度
		57,071,576 1,692,043 801,117 (1,114,865) (4,407,981) - - -
		(3,029,686) 999,796
		55,041,686

2007 3 22 十三 本会计报表已于 年 月 日经本公司第二届第十次董事会会议批 准。

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孚日集团股份有限公司 2006 年度管理层提供的补充资料

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2006 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

一、净资产收益率及每股收益

				金额单位：人民币元 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 1.42 1.73 0.50 0.61 0.31 0.38 0.31 0.38	金额单位：人民币元 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 1.42 1.73 0.50 0.61 0.31 0.38 0.31 0.38
项目	报告期利润	净资产收益率(%)		每股收益(元/股)
		全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	572,631,562	51%	95%	1.42	1.73
营业利润	203,211,370	18%	34%	0.50	0.61
净利润	126,429,424	11%	21%	0.31	0.38
扣除非经常性损 益后的净利润	124,710,497	11%	21%	0.31	0.38

二、 2006 年度资产减值准备明细表

金额单位：人民币千元

项 目	2006年 1 月1 日	2006年 1 月1 日	本年增加	本年增加	本年转回	本年转回	2006年 12 月31 日	2006年 12 月31 日
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、坏账准备合计	154	109	-	-	-	-	154	109
其中：应收账款	100	55	-	-	-	-	100	55
其他应收款	54	54	-	-	-	-	54	54
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	414	414	598	-	(414)	(414)	598	-
其中：库存商品	414	414	598	-	(414)	(414)	598	-
原材料	-	-	-	-	-	-	-	-
四、长期投资减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：长期股权投资	-	-	-	-	-	-	-	-
长期债权投资	-	-	-	-	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：房屋、建筑物	-	-	-	-	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-	-	-	-	-
六、无形资产减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：专利权	-	-	-	-	-	-	-	-
商权权	-	-	-	-	-	-	-	-
七、在建工程减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备合计	-	-	-	-	-	-	-	-

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2006 年度

• (除特别注明外，金额单位为人民币元)

• 三、 会计报表数据变动项目分析

会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占公司报表日资产总额 5%(含 5%或报 告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析如下：

资产负债表项目：

资产负债表项目：
	2006 年 12 月31 日	2005 年 12 月31 日	变动金额	%	注
其他应收款	10,181,059	33,974,143	(23,793,084)	-70%	(a)
应收补贴款	13,229,906	3,541,612	9,688,294	274%	(b)
长期借款	283,600,000	543,070,000	(259,470,000)	-48%	(c)
股本	404,350,246	162,675,123	241,675,123	149%	(d)
资本公积	462,259,285	87,719,859	374,539,426	427%	(e)

利润表项目：

利润表项目：
	2006 年度	2005 年度	变动金额	%	注
主营业务收入	2,536,401,769	1,784,119,698	752,282,071	42%	(f)
主营业务成本	1,942,097,136	1,466,514,998	475,582,138	32%	(f)
主营业务税金及附加	21,673,071	6,743,385	14,929,686	221%	(g)
管理费用	118,061,411	88,818,269	29,243,142	33%	(h)
财务费用-净额	186,175,852	102,965,759	83,210,093	81%	(i)
所得税	62,811,066	36,631,291	26,179,775	71%	(j)

注释：

• (a) 其他应收款减少主要系本集团于 2006 年度收回山东省棉麻高密采购供应站及高密 市财政局的暂借款项。

• (b) 应收补贴款增加主要系由于本集团于 2006 年度因出口销售额大幅增长导致依照 “免、抵、退”方法计算的应收增值税出口退税增加。

• (c) 长期借款减少主要系本集团于 2006 年度归还到期的长期借款所致。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 会计报表数据变动项目分析(续)

• (d) 股本增加主要系由于以下两个原因：

• (i) 依据本公司 2006 年 5 月 26 日第二届第七次董事会决议、2005 年度股东大会 决议及修改后的本公司章程，本公司实施了 2005 年度派送红股和资本公积转 增股本方案。以 2005 年 12 月 31 日本公司总股本 162,675,123 股为基数，向 全体股东每 10 股派送 6 股红股，并用资本公积每 10 股转增 4 股。

• (ii) 根据中国证券监督管理委员会证券发行字[2006]106 号文《关于核准孚日集团 股份有限公司首次公开发行股票的通知》，核准了本公司向境内投资者首次 发行不超过 7,900 万股的人民币普通股 A 股股票。截止 2006 年 11 月 16 日，本公司完成了发行人民币普通股 A 股 7,900 万股，每股发行价格为人民 币 6.69 元，股款以人民币缴足，计人民币 52,851 万元，扣除发行费用人民 币 2478.43 万元后，募集股款共计人民币 50,372.57 万元，其中：人民币 79,000,000 元账列“股本”，人民币 424,725,650 元账列“资本公积”。

• (e) 资本公积增加主要系发行 A 股转入的股本溢价、股权投资准备增加和收到的搬迁 补偿款转入，并扣除转增股本的资本公积所致。

• (f) 主营业务收入及主营业务成本增加主要系：

• (i) 本公司毛巾三厂于 2005 年度陆续投入生产后，在 2006 年度得到充分使用，生 产能力在原有基础上大幅提升；同时在扩大市场份额后，将该生产能力的增长 逐步转化为销售收入。

• (ii) 本公司于 2005 年末收购的高密市绿洲化工有限公司于 2006 年度实现的化工 农药产品销售收入。

• (g) 主营业务税金及附加增加主要系本公司 2006 年度出口销售额大幅增长导致相关 税金及附加相应增长。

• (h) 管理费用增加主要系由于随着本公司毛巾三厂办公楼投入使用，导致 2006 年度折 旧费用大幅上升，房产税及土地使用税也相应增加。

• (i) 财务费用增加主要系 2006 年度长短期银行借款平均余额较 2005 年度平均余额有 较大幅度上涨，导致利息费用增加。

• (j) 所得税增加系 2006 年度利润总额较 2005 年度有大幅增长所致。