SUNVIM GROUP CO., LTD — Annual Report 2006

Nov 1, 2006

孚日集团股份有限公司 (原“孚日家纺股份有限公司”)

2003 年度、2004 年度、2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 会计报表及审计报告

孚日集团股份有限公司

2003 年度、2004 年度、2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 会计报表及审计报告

内容	页码
审计报告	1
合并及母公司资产负债表	2 - 5
合并及母公司利润表	6 - 7
合并及母公司利润分配表	8 - 9
合并及母公司现金流量表	10 - 13
会计报表附注	14 - 70

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2

3

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孚日集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 公司简介

孚日集团股份有限公司(原“孚日家纺股份有限公司”，以下简称“本公司”) 的 前身为山东洁玉纺织有限公司，该公司是一家于 1999 年 8 月 11 日由高密市毛 巾厂整体改组在山东省依法成立的有限责任公司，成立时的注册资本为 17,653,000 元。于 2000 年度，山东洁玉纺织有限公司通过现金增资将注册资本 变更为 27,216,000 元。

经山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字(2002) 3 号《关于同意山东洁 玉纺织有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东 洁玉纺织有限公司全体股东作为发起人，以山东洁玉纺织有限公司截至 2001 年 11 月 30 日止的净资产 162,675,123 元按 1:1 的比例折为 162,675,123 股普通股，每股面值为 1 元，整体改制变更为山东洁玉纺织股 份有限公司。并于 2002 年 2 月 4 日和 2002 年 2 月 6 日分别取得《山东省股份 有限公司批准证书》(鲁政股字[2002] 4 号)及变更后的营业执照。改制后，本公 司的股本总额为 162,675,123 元，已由普华永道中天会计师事务所有限公司验 证，并出具普华永道验字(2002)第 7 号验资报告。

依照本公司 2002 年 6 月 3 日 2002 年第一次临时股东大会决议，本公司更名为 孚日家纺股份有限公司。上述公司名称变更已于 2002 年度经国家工商行政管理 总局出具(国)名称变核内字(2002)第 203 号企业名称变更核准通知书核准同意， 本公司亦已取得变更后的营业执照。

依据本公司 2005 年 11 月 15 日 2005 年第三次临时股东大会决议，本公司更名 为孚日集团股份有限公司。上述公司名称变更已于 2005 年度经国家工商行政管 理总局出具(国)名称变核内字(2005)第 711 号企业名称变更核准通知书核准同 意，本公司亦已取得变更后的营业执照。

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一 公司简介 ( 续 )

于 2006 年 4 月，本公司股东董丽敏、隋秀云、单洪志、李中尉、仪荣分 别将其持有本公司的股份计 690,000 股、 640,000 股、 400,000 股、 500,000 股及 6,572,075 股转让于本公司其他股东及部分本公司管理人 员。于 2006 年 5 月，本公司股东李厚勇、徐贵臣将其持有本公司的股份 计 100,000 股及 300,000 股转让于本公司股东颜棠。后根据本公司所有 股东与山东孚日控股股份有限公司于 2006 年 6 月签订的股权转让协议和 本公司修改后的章程，本公司所有自然人股东将其各自所持有的本公司股 份的 25%部份，共计 40,668,787 股转让于山东孚日控股股份有限公司。 上述股权交易手续已完成。经上述变更后，本公司股东变更为由孙日贵等 66 名自然人与山东孚日控股股份有限公司组成。

依据本公司 2006 年 5 月 26 日第二届第七次董事会决议、2006 年 6 月 28 日召开的 2005 年度股东大会决议及修改后的本公司章程，本公司实施 了 2005 年度派送红股和资本公积转增股本方案。以 2005 年 12 月 31 日 本公司总股本 162,675,123 股为基数，向全体股东每 10 股派送 6 股红 股，并用资本公积每 10 股转增 4 股。

截止 2006 年 6 月 30 日，本公司的股本总额为 325,350,246 元，业经普 华永道中天会计师事务所有限公司验证，并出具普华永道验字(2006)第 95 号验 资报告。本公司持股比例超过 5%的主要投资方及持股比例详见附注(五)18。

本公司及子公司总称为“本集团”，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织品、 床上用品、服装、工艺品和化工农药产品的生产及销售。

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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• (1) 会计报表的编制基础

本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。

• (2) 会计年度

本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• (3) 记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港币。 本会计报表的编制金额单位为人民币元。

• (4) 记账基础和计价原则

本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生 减值，则计提相应的减值准备。

(5) 外币业务核算方法

外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入 账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公 布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币 资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

香港子公司以非港币进行之经济业务均以业务发生当日的适用汇率折算为港币入 账。于资产负债表日，以非港币计价的货币性资产和负债，按该日的适用汇率折 算为港币，所产生的折算差额直接计入当期损益。

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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

• (6) 外币会计报表的折算方法

在编制合并会计报表时，香港子公司的外币会计报表已折算为人民币会计报表。

外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的 基准汇率折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中 国人民银行公布的基准汇率折算，未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目 的金额列示；利润表及利润分配表中反映发生额的项目按年度或期间平均汇率折 算；由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。现 金流量表的现金流量按年度或期间平均汇率折算，汇率变动对现金流量的影响， 在现金流量表中单独列示。

(7) 现金

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。受到限 制的银行存款不作为现金流量表中的现金列示。

(8) 应收款项及坏账准备

应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法 核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

• (a) 应收账款

应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。

本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应 收账款的回收出现困难时，采用个别认定法计提专项坏账准备；对于其他未计 提专项坏账准备的应收非关联方款项，以账龄分析法按以下比例计提一般坏账 准备：

账龄	比例
1年以内	0%
1-2年	25%
2-3年	50%
3年以上	100%

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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

• (8) 应收款项及坏账准备(续)

• (a) 应收账款(续)

本集团系出口创汇型企业，出口销售主要以即期信用证方式结算，相关信用证于 到期时均能自银行获得议付，故一年以内的应收账款未计提坏账准备。

(b) 其他应收款

本集团对其他应收款的可收回性作出评估后，采用个别认定法计提专项坏账准 备。

(c) 坏账损失确认标准

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务人死亡、债务单位破产和 发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，确认为坏账，并 冲销已计提的坏账准备。

(d) 应收账款/票据转让/贴现

本集团向金融机构转让/贴现不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货 方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团向金融机构贴现/转让附有追索权的应收账款及应收票据，由于与所贴现 的应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以应收账款及应收票据 为质押取得的短期借款。

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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

(9) 存货

存货包括原材料、在产品、产成品、和低值易耗品及包装物等，按成本与可变现 净值孰低列示。

存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均 法核算；低值易耗品于领用后不超过一年的受益期内分期摊销入成本，包 装物于领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接 人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。

存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。可 变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的 成本、销售费用及相关税金后的金额确定。

本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

(10) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备 持有超过一年的股权投资。

子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上 (不含 50%)的表决权资本，或者 是虽然拥有 50%以下(含 50%)的表决权资本但有权决定其财务和经营政策并能 据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者 能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的 20%以上(不含 20%)至 50%以下(不含 50%)、或者是虽然拥有 20%以下(含 20%)的表决权资本但对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利 入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算， 对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。

长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益 份额的差额，作为股权投资差额，并采用直线法按不超过 10 年的期限摊销 。

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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

(10) 长期股权投资(续

采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资单位当年实现的净利润或 发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位所分派的 现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核 算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。

长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额 低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减 值准备。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资 的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予 以转回。

(11) 固定资产和折旧

固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值 较高的房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公及其他设备等有形资产。自 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋 及建筑物成本的一部分。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限 内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限，所 对应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则在未 来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。

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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

(11) 固定资产和折旧(续

固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：

房屋及建筑物 －土地使用权 机器设备 运输工具 办公及其他设备	预计使用年限 20年 12 - 20年 10年 5年 5年	预计净残值率 5% 0% - 60% 5% 5% 5%	年折旧率
			4.75% 2% - 8.33% 9.5% 19% 19%

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入营业外收入或支出。

固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩 建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超 过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均 法于固定资产尚可使用年限内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间 内计提折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本 集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额， 其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以 转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净 值。

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(12) 在建工程

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入 账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在 资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在 达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本 集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额， 其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以 转回。

(13) 无形资产

无形资产包括土地使用权和计算机软件，以成本减去累计摊销后的净额列示。

(a) 土地使用权

以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的 价款入账，并采用直线法按土地使用权受益年限摊销。自 2001 年 1 月 1 日起， 利用土地建造项目时，将相应土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。

• (b) 计算机软件

计算机软件按实际支付的价款入账，采用直线法在预计使用年限内摊销。

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(13) 无形资产(续

• (c) 无形资产减值准备

如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本 集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额， 其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以 转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净 值。

• (14) 借款费用

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折/溢价摊销及汇兑损益等借款 费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产 达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果固 定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。

借款费用中每期利息费用包括折/溢价摊销的部分，按当期购建固定资产累计支 出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利 息费用和折/溢价摊销的范围内，确定资本化金额。

其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。

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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

(15) 职工社会保障及福利

• 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养 老、医疗保险及其他社会保障制度。除此以外，本集团并无其他重大职工福利承 诺。

根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取 保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费 用。

• (16) 股利分配

• 拟分配的现金股利或股票股利于股东大会批准的当期确认为负债或转为股本。

• (17) 收入确认

(a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继 续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够 可靠计量时确认销售收入的实现。

• (b) 其他收入

利息收入按银行存款的存续期间和实际收益率计算确认；经营租赁收入采用直线 法在租赁期内确认。

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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

(18) 经营租赁

对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的租赁 为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

(19) 所得税的会计处理方法

本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳 税所得额及税率计算确认。

(20) 合并会计报表的编制方法

合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据 财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会 计制度》及相关规定编制。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本和利 润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交 易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所 有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独 列示。

当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对 合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。

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三 主要税项

(1) 企业所得税

本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：

本公司 高密孚日塑料制品有限公司 (以下简称“孚日塑料制品”) (a) 北京孚日家纺纺织品有限公司 (以下简称“北京孚日”) (b) 高密云翔装饰布有限公司 (以下简称“云翔装饰布”) (c) 高密银洋自来水有限公司 (以下简称“银洋自来水”) (d) 泰来家纺有限公司 (以下简称“泰来家纺”) (f) 高密孚日纺织进出口有限公司 (以下简称“孚日进出口”) (e) 高密瑞峰制线有限公司 (以下简称“瑞峰制线”) (g) 高密华洲热电有限公司 (以下简称“华洲热电”) (g) 高密市绿洲化工有限公司 (以下简称“绿洲化工”) (g) 高密九久新型建材有限公司 (以下简称“九久建材”) (h) 高密市孚日置业有限公司 (以下简称“孚日置业”) (i)	适用 所得税率 33% 24% 33% 33% 33% 17.5% 33% 33% 33% 33% 33% 33%	实际所得税率
		2003 年 2004 年 2005 年 2006年 1至6 月
		33% 33% 33% 33% - - - - 不适用 不适用 - - - - 27% - 33% 33% 17.5% 17.5% 17.5% - 不适用 18% 33% 33% 不适用 不适用 - 33% 不适用 不适用 - 33% 不适用 不适用 - 33% 不适用 不适用 - - 不适用 不适用 不适用 -

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三 主要税项 ( 续 )

• (1) 企业所得税(续)

• (a) 孚日塑料制品为设立于沿海经济开放区内的生产性外商投资企业，适用税率为 24%。根据相关税法规定并经有关税务机关的审批，该公司可以从弥补以前年度 亏损(最长为 5 年)后的第一个获利年度开始免除头两年且减半后三年的企业所得 税。由于该公司在 2003 年度、2004 年度、2005 年度及 2006 年 1 至 6 月止期间无应纳税所得额，故未计提所得税费用。

• (b) 北京孚日于 2003 年设立于北京市，适用税率为 33%。由于该公司在 2003 年 度及 2004 年度均无应纳税所得额，故未计提所得税费用。本公司于 2004 年 5 月转让了持有北京孚日的股权，自 2004 年 6 月，北京孚日不再纳入合并范围(详 见附注四(1))。

• (c) 云翔装饰布于 2003 年设立于山东省高密市，适用税率为 33%。由于该公 司在 2003 年度、2004 年度、2005 年度及 2006 年 1 至 6 月止期间无应 纳税所得额，故未计提所得税费用。

• (d) 银洋自来水于 2003 年设立于山东省高密市，适用税率为 33%。于 2003 年度， 该公司应纳税所得额介于 3 万元至 10 万元之范围内，根据相关税法规定，按 27%的税率计提所得税费用。该公司在 2004 年度无应纳税所得额，故未计 提所得税费用。

• (e) 孚日进出口于 2004 年设立于山东省高密市，适用税率为 33%。于 2004 年度， 该公司应纳税所得额低于 3 万元，根据相关税法规定，按 18%的税率计提所得 税费用。

• (f) 泰来家纺 (原“孚日家纺(香港)有限公司”)于 2003 年设立于香港，适用税率 为 17.5%。由于该公司在 2006 年 1 至 6 月止期间无应纳税所得额，故未计提所 得税费用。

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

三 主要税项 ( 续 )

• (1) 企业所得税(续)

• (g) 本公司于 2005 年度取得瑞峰制线、华洲热电及绿洲化工的控股权 ( 详见附 注四(6)、(7)及(8))，上述公司适用税率均为 33%。上述公司于 2005 年度无 应纳税所得额，故未计提所得税费用。

• (h) 九久建材于 2005 年设立于山东省高密市，该公司适用税率为 33%。由于该公 司在 2005 年度及 2006 年 1 至 6 月止期间无应纳税所得额，故未计提所 得税费用。

• (i) 孚日置业于 2006 年设立于山东省高密市，该公司适用税率为 33%。由于该公 司在 2006 年 1 至 6 月止期间无应纳税所得额，故未计提所得税费用。

• (2) 增值税

本集团的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为 17%；外销产 品采用“免、抵、退”办法，销售税率为零。

购买原材料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。原棉进项税 率为 13%，其他产品进项税率为 17%。

本集团因出口毛巾制品及塑料制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申 请退税，适用的退税率列示如下。由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的 增值税进项税额计入当期成本。

毛巾制品 塑料制品	期间 自2003年1月1日－2003年12月31日止 自2004年1月1日－2006年6月30日止 自2003年1月1日－2003年12月31日止 自2004年1月1日－2006年6月30日止	退税率
		17% 13% 15% 13%

本集团的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

(3) 营业税

本集团租金收入按收入额的 5%缴纳营业税。

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 控股子公司

				本公司	本公司持有	本公司持有
子公司名称	注册地点	注册资本	业务性质及经营范围	对其投资额	权益比例		是否合并
					直接	间接
孚日塑料制品	山东高密市	33万美元	生产经营塑料制品	23.1万美元	70%	-	是
北京孚日(1)	北京市	600万元	销售纺织品、针织品等	340万元	56.67%	-	是
云翔装饰布(2)	山东高密市	1,000万元	生产经营台布、	900万元	90%	10%	是
			装饰布和床上用品
银洋自来水(3)	山东高密市	1,000万元	生产经营工业和生活用水	900万元	90%	10%	是
泰来家纺(4)	香港	200万港元	经营家用纺织品和针织品	102万港元	51%	-	是
孚日进出口(5)	山东高密市	1,600万元	进出口业务	1,500万元	93.75%	6.25%	是
瑞峰制线(6)	山东高密市	10,210万元	生产经营捻线、合线	9,000万元	88.15%	11.85%	是
华洲热电(7)	山东高密市	1,000万元	生产经营蒸汽和工业用电	800万元	80%	20%	是
绿洲化工(8)	山东高密市	3,500万元	生产经营	2,471万元	70.6%	-	是
			农药和化工系列产品
九久建材(9)	山东高密市	1,000万元	生产经营建筑用砖	-	-	100%	是
孚日置业(10)	山东高密市	1,360万元	房地产开发销售	700万元	51.47%	-	是
			及相关物业管理等

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四 控股子公司 ( 续 )

• (1) 依据本公司 2004 年第一届董事会第十四次会议决议，本公司以 340 万元的现金 转让价格将本公司持有的北京孚日 56.67%的股权(相应的净资产为 2,562,402 元)转让给自然人王屹、王鹏，转让收益 837,598 元。北京孚日于 2004 年 4 月完 成法定变更登记及备案手续，本公司于 2004 年 5 月 31 日全额收取了上述股权 转让款。北京孚日自 2004 年 5 月 31 日起不再被纳入合并范围。

• (2) 依据本公司 2003 年第一届董事会第七次会议决议，本公司于 2003 年 2 月 27 日 以现金出资 400 万元与高密永昌铸造有限公司(现“高密圣泰纺织有限公司”)共 同设立云翔装饰布，并持有该公司 40%的股权。依据本公司和高密永昌铸造有限 公司于 2003 年 3 月 13 日签订的股权委托管理协议，高密永昌铸造有限公司将其 持有的云翔装饰布 60%的股权委托本公司进行管理，并同时将该些股权相应的提 案权和表决权授予本公司，因此，本公司自 2003 年 3 月起实际控制云翔装饰 布，本公司将云翔装饰布纳入合并报表范围。

后又依据本公司 2003 年第一届董事会第十次会议决议，本公司以 500 万元的现 金收购价格受让高密永昌铸造有限公司所持有的云翔装饰布 50%的股权(相应的 净资产为 500 万元)。依据本公司和高密永昌铸造有限公司于 2003 年 4 月 11 日 签订的股权转让协议，高密永昌铸造有限公司持有的云翔装饰布 50%的股权自办 理完毕法定变更登记及备案等手续之日起转移至本公司，同时原股权委托管理协 议自动失效。该股权转让完成后，本公司共计持有云翔装饰布 90%的股权，并取 得对该子公司的控制权。本公司已于 2003 年 5 月全额支付上述股权转让价款， 相关股权转让所需法定变更登记及备案等手续亦已于 2003 年度完成。

于 2005 年度，本公司之子公司华洲热电出资 100 万元向高密圣泰纺织有限公司 购买其持有的云翔装饰布 10%股权(相应的净资产为 180,200 元)，差额 819,800 元账列股权投资差额。华洲热电已于 2005 年 9 月全额支付上述股权转让款，并 完成相关法定变更登记及备案等手续。经上述股权转让，本公司直接和间接持有 云翔装饰布 100%的股权。

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 控股子公司 ( 续 )

• (3) 依据本公司 2003 年第一届董事会第七次会议决议，本公司于 2003 年 2 月 28 日出资 400 万元与高密永昌铸造有限公司(现“高密圣泰纺织有限公司”)共同 设立银洋自来水，并持有该公司 40%的股权。

后又依据本公司 2003 年第一届董事会第十一次会议决议，本公司以 500 万元的 现金收购价格受让高密永昌铸造有限公司所持有的银洋自来水 50%的股权(相应 的净资产为 500 万元)。依据本公司和高密永昌铸造有限公司于 2003 年 5 月 16 日签订的股权转让协议，高密永昌铸造有限公司持有的银洋自来水 50%的股权自 办理完毕法定变更登记及备案等手续之日起转移至本公司，该股权转让完成后， 本公司共计持有银洋自来水 90%的股权，并取得对该子公司的控制权。本公司已 于 2003 年 6 月全额支付上述股权转让价款，相关股权转让所需法定变更登记及 备案等手续亦已于 2003 年度完成。

• 于 2005 年度，本公司之子公司瑞峰制线出资 100 万元向高密圣泰纺织有限公司 (原“高密永昌铸造有限公司”)购买其持有的银洋自来水 10%股权(相应的净资产 为 1,207,791 元)，差额 207,791 元账列资本公积。瑞峰制线已于 2005 年 12 月 全额支付上述股权转让款，并完成相关法定变更登记及备案等手续。经上述股权 转让，本公司直接和间接持有银洋自来水的 100%的股权。

• (4) 依据本公司第一届董事会第十三次会议决议和经中华人民共和国商务部出具商合 批(2004)407 号《商务部关于同意设立“孚日家纺(香港)有限公司”的复函》， 本公司于 2004 年 8 月与卓颖控股有限公司共同设立了孚日家纺(香港)有限公司 (现“泰来家纺有限公司”)，注册资本 200 万港元，其中本公司出资 102 万港 元，占 51%的股份。该公司自成立之日起纳入合并范围。

• (5) 依据本公司 2004 年第一届董事会第十六次会议决议，本公司与华洲热电共同设 立孚日进出口，注册资本 1,600 万元，其中：本公司出资 1,500 万元，持有 93.75%的股权；华洲热电出资 100 万元，持有 6.25%的股权。该公司自成立之 日起纳入合并范围。

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 控股子公司 ( 续 )

• (6) 依据本公司 2005 年 10 月 9 日第二届董事会第四次会议决议，本公司对瑞峰制线 增资 9,000 万元，持有其 88.15%的股权(相应的净资产为 89,624,900 元)，差额 375,100 元账列股权投资差额。本公司已于 2005 年 11 月全额支付上述增资款， 并完成相关法定变更登记及备案等手续。

于 2006 年 4 月，本公司之子公司华洲热电出资 1,210 万元向山东晟绮针织有限 公司和自然人股东吴明凤购买其持有的瑞峰制线 11.75%和 0.1%股权(相应的净 资产为 12,587,675 元)，差额 487,675 元账列资本公积。华洲热电已于 2006 年 4 月全额支付上述股权转让款，并完成相关法定变更登记及备案等手续。经上述 转让，本公司直接和间接持有瑞峰制线 100%的股权。

• (7) 依据本公司 2005 年 10 月 9 日第二届董事会第四次会议决议，本公司出资 300 万元向高密高源企业(集团)公司购买其持有的华洲热电 30%股权(相应的净资产为 530,210 元)，差额 2,469,790 元账列股权投资差额。本公司原持有华洲热电 40%股权，累计持有华洲热电 70%股权。本公司已于 2005 年 11 月全额支付上 述股权转让款，并完成相关法定变更登记及备案等手续。

于 2005 年度，本公司之子公司绿洲化工与银洋自来水分别出资 200 万元及 100 万元向高密高源企业(集团)公司购买其持有的华洲热电 20%和 10%股权(相应的 净资产为 530,210 元)，差额 2,469,790 元账列股权投资差额。绿洲化工及银洋 自来水已分别于 2005 年 12 月及 2005 年 11 月全额支付上述股权转让款，并完 成相关法定变更登记及备案等手续。

经上述股权转让，本公司直接和间接持有华洲热电 100%的股权。

依据本公司和银洋自来水于 2005 年 11 月签订的委托协议书，银洋自来水持有华 洲热电的 10%股权系代本公司持有，本公司相应享有收益权和表决权。于 2006 年 6 月，银洋自来水将持有华洲热电的全部股权以原出资额 100 万元转让于本公 司。本公司已于 2006 年 6 月全额支付上述股权转让款，并完成相关法定变更登 记及备案等手续。经上述股权转让，本公司直接持有华洲热电 80%股权。

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 控股子公司 ( 续 )

• (8) 依据本公司 2005 年 12 月 9 日第二届董事会第五次会议决议，本公司出资 355 万元向绿洲化工原部分个人投资者购买其持有的绿洲化工的股权，同时本公司对 该公司增资 2,095 万元，本公司累计取得绿洲化工的 70%股权(相应的净资产为 13,122,546 元)，差额 11,377,454 元账列股权投资差额。本公司已于 2005 年 12 月全额支付上述股权转让款和增资款，并完成相关法定变更登记及备案等手续。

后本公司出资 21 万元向绿洲化工原投资者房益来购买其持有绿洲化工 0.6%的 股权(相应的净资产为 250,537 元)，差额 40,537 元账列资本公积。本公司累计 取得绿洲化工的 70.6%股权。本公司已于 2006 年 6 月全额支付上述股权转让 款，并完成相关法定变更登记及备案等手续。

• (9) 于 2005 年度，本公司之子公司华洲热电与银洋自来水共同投资设立九久建材， 注册资本 1,000 万元，其中：华洲热电出资 600 万元，占 60%；银洋自来水出 资 400 万元，占 40%。截至 2006 年 6 月 30 日止，该公司尚处于筹建期。

• (10) 于 2006 年 4 月，本公司与潍坊美威纺织有限公司共同投资设立孚日置业，注册 资本 1,360 万元，其中本公司出资 700 万元，占该公司 51.47%的股权。截至 2006 年 6 月 30 日止，该公司尚处于筹建期。

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释

(1) 货币资金

		2006	年6 月30日	2005	年12 月31日
现金			2,209,032		2,451,652
银行存款			43,992,348		144,730,525
其他货币资金			40,152,486		19,401,933
			86,353,866		166,584,110
其他货币资金主要为信用证保证金存款，该保证金存款不受限制。
于2006 年6 月30 日，货币资金中包括以下外币余额：
外币名称	外币金额		汇率		折合人民币元
美元	1,155,789		8.0001		9,246,428
欧元		351	10.0352		3,522
					9,249,950
列示于现金流量表的现金包括：
				2006 年6 月30日
货币资金					86,353,866
减：2005年12月31日货币资金余额					(166,584,110)
货币资金净减少额					(80,230,244)

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2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(2) 应收账款及其他应收款

• (a) 应收账款

应收账款
应收账款 减：一般坏账准备	2006 年6 月30日 239,245,272 (100,413) 239,144,859	2005 年12 月31日
		182,488,421 (100,413)
		182,388,008

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

1年以内 1－2年 2－3年 3年以上	2006 年6 月30日 金额 比例 坏账准备 239,090,325 100% - - - - 36,446 - (18,088) 118,501 - (82,325) 239,245,272 100% (100,413)	2005 年12 月31日
		金额 比例 坏账准备 182,333,474 100% - 36,446 - - 36,176 - (18,088) 82,325 - (82,325)
		182,488,421 100% (100,413)

本集团系出口创汇型企业，出口销售主要以即期信用证方式结算，相关信用证在 到期后均能从银行获得议付。故对于账龄 1 年之内的应收账款未计提坏账准备。

于 2006 年 6 月 30 日，应收账款前五名金额合计为 100,507,579 元，占应收账 款总额的 42% (2005 年 12 月 31 日：53,217,339 元，占 29%)。

于 2006 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东的欠款(2005 年 12 月 31 日：无)。

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(2) 应收账款及其他应收款 ( 续 )

• (b) 其他应收款

其他应收款 减：专项坏账准备	2006 年6 月30日 10,940,318 (53,944) 10,886,374	2005 年12 月31日
		34,028,087 (53,944)
		33,974,143

其他应收款账龄及相应的坏账准备分析：

1年以内 1－2年 2－3年 3年以上	2006 年6 月30 日 金额 比例 坏账准备 10,403,839 95% - 517,417 5% (38,632) 7,500 - (3,750) 11,562 - (11,562) 10,940,318 100% (53,944)	2005 年12 月31 日
		金额 比例 坏账准备 33,080,059 98% - 821,842 2% - 77,758 - (29,730) 48,428 - (24,214)
		34,028,087 100% (53,944)

未计提坏账准备的大额其他应收款列示如下：

项目 应收职工暂借款 上市费用 办公室租赁保证金 合计	金额 4,381,007 4,100,000 336,539 8,817,546	原因
		职工暂借款项可由职工工资中收回的方 式收回。 上市费用可以在本公司上市后自募集资 金中扣回。 办公室租赁保证金可于租赁协议到期后 退回。

于 2006 年 6 月 30 日，其他应收款前五名金额合计为 8,613,333 元，占其他应 收款总额的 79%(2005 年 12 月 31 日：19,992,516 元，占 59%)。

于 2006 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东的欠款 (2005 年 12 月 31 日：无)。

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(3) 应收补贴款

应收补贴款为应收出口退税款。于 2006 年 6 月 30 日，应收补贴款为 11,627,977 元(2005 年 12 月 31 日：3,541,612 元)。

(4) 预付账款

1年以内 1－2年	2006 年6 月30日 金额 比例 63,289,315 94% 3,885,005 6% 67,174,320 100%	2005 年12 月31日
		金额 比例 88,693,210 99% 474,713 1%
		89,167,923 100%

预付账款主要为预付材料采购款。

于 2006 年 6 月 30 日，预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东的款项(2005 年 12 月 31 日：无)。

(5) 存货

原材料 在产品 产成品 低值易耗品及包装物 存货跌价准备－产成品 存货净值	2006 年6 月30日 418,841,682 290,976,242 205,895,462 7,719,620 923,433,006 - 923,433,006	2005 年12 月31日
		279,567,152 240,024,868 214,978,775 3,513,336
		738,084,131
		(414,095)
		737,670,036

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(6) 长期股权投资

长期股权投资
联营企业(a) 合并价差(b) 合计	2005年 12 月31日 1,243,896 17,370,721 18,614,617	增加 - - -	减少 (119,552) (1,750,009) (1,869,561)	2006年 6 月30日
				1,124,344 15,620,712
				16,745,056

本集团之投资变现及收益汇回无重大的限制。

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(6) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 联营企业

被投资企业名称 高密中忠孚日家纺有限公司 高密玉龙孚日家纺有限公司 (i)权益调整 高密中忠孚日家纺有限公司 高密玉龙孚日家纺有限公司	占被投资单位 注册资本比例 2005年 12月31日 2006年 6月30日 40% 40% 40% 40% 2005 年12 月31 日 (133,247) 181,943 48,696	占被投资单位 注册资本比例 2005年 12月31日 2006年 6月30日 40% 40% 40% 40% 2005 年12 月31 日 (133,247) 181,943 48,696	初始投资成本 美元72,000 美元72,000 按权益法 调整的净损益	2006 年6 月30 日	2006 年6 月30 日	2006 年6 月30 日
				投资成本 权益调整(i) 股权投资差额 合计 597,600 (298,968) - 298,632 597,600 228,112 - 825,712
				1,195,200 (70,856)		- 1,124,344
					宣告分派的 现金股利 - - -	2006 年6 月30 日
						(298,968) 228,112
						(70,856)

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(6) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 合并价差

被投资企业名称	原始金额	摊销期限	累计摊销	2005 年12 月31 日	增加	摊销	2006 年6 月30 日
华洲热电 云翔装饰布 瑞峰制线 绿洲化工	4,939,580 819,800 375,100 11,377,454	5年 5年 5年 5年	(93,971) (40,990) (6,252) -	4,845,609 778,810 368,848 11,377,454	- - - -	(492,774) (81,980) (37,510) (1,137,745)	4,352,835 696,830 331,338 10,239,709
	17,511,934		(141,213)	17,370,721	-	(1,750,009)	15,620,712

有关合并价差的形成详见附注(四)“控股子公司”。

于 2006 年 6 月 30 日，本集团长期股权投资无需计提长期股权投资减值准备(2005 年 12 月 31 日：无)。

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(7) 固定资产及累计折旧

原值 2005年12月31日 在建工程转入 其他增加 减少 2006年6月30日 累计折旧 2005年12月31日 计提 减少 2006年6月30日 净值 2006年6月30日 2005年12月31日	房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公及 其他设备 合计
	626,202,643 2,010,578,770 20,700,358 43,696,026 2,701,177,797 206,646,202 22,827,508 - 2,782,530 232,256,240 8,577,604 186,098,644 1,062,423 3,764,571 199,503,242 - (1,838,312) (265,600) (148,284) (2,252,196)
	841,426,449 2,217,666,610 21,497,181 50,094,843 3,130,685,083
	(102,855,100) (351,276,154) (8,113,922) (16,950,398) (479,195,574) (14,974,362) (98,535,413) (1,633,390) (3,754,752) (118,897,917) - 168,321 231,291 21,584 421,196
	(117,829,462) (449,643,246) (9,516,021) (20,683,566) (597,672,295)
	723,596,987 1,768,023,364 11,981,160 29,411,277 2,533,012,788
	523,347,543 1,659,302,616 12,586,436 26,745,628 2,221,982,223

于 2006 年 6 月 30 日，净值为 1,556,325,572 元(原值为 2,020,431,958 元)的 房屋及建筑物和机器设备(2005 年 12 月 31 日：净值为 1,258,745,053 元)已作 为短期借款(附注五(11))及长期借款(附注五(17))的抵押物。

于 2006 年 6 月 30 日，本集团固定资产无需计提固定资产减值准备 (2005 年 12 月 31 日：无)。

(8) 工程物资

年/期末工程物资为预付机器设备款。本集团于收到该些机器设备且安装 调试完毕后转入固定资产。

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(9) 在建工程

工程名称 预算数	2005年 12 月31日 增加 转入固定资产 2006年 6 月30日 资金来源 工程投入占 预算的比例
毛巾二厂新区工程 345万 孚日工业园基建工程 13,663万 棉纺二厂纱厂工程 3,800万 热电厂工程 5,450万 设备 不适用 其他 不适用	3,047,172 341,949 (3,389,121) - 自筹及 借贷资金 100% 154,038,259 49,207,267 (136,775,996) 66,469,530 自筹 49% 32,587,321 4,412,679 (37,000,000) - 自筹 100% 43,864,851 16,017,223 (13,766,611) 46,115,463 自筹 85% 46,533,825 867,529 (22,827,508) 24,573,846 自筹 不适用 17,603,909 14,968,388 (18,497,004) 14,075,293 自筹 不适用 297,675,337 85,815,035 (232,256,240) 151,234,132

于 2006 年 6 月 30 日，本集团在建工程无需计提在建工程减值准备(2005 年 12 月 31 日：无)。

于 2006 年 6 月 30 日，本集团在建工程中无借款费用资本化金额(2005 年 12 月 31 日：无)。

于 2006 年 6 月 30 日，本集团无在建工程作为短期借款(附注五(11))及长期借款的抵押物(附注五(17)) (2005 年 12 月 31 日：70,783,321 元)。

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五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(10) 无形资产

无形资产
土地使用权 计算机软件	2005年 12 月31 日 增加 摊销 转出 2006年 6 月30 日 剩余 摊销年限
	29,620,250 - (312,668) (3,619,017) 25,688,565 45.5年 711,145 17,195 (121,403) - 606,937 2.5年 30,331,395 17,195 (434,071) (3,619,017) 26,295,502

于 2006 年 1 至 6 月止期间，本公司下属子公司绿洲化工位于立新街 14 号南院厂区 根据城市规划要求变更为商业用地，由高密市土地储备中心统一拨入的搬迁补偿款 扣除相关土地使用权 3,619,017 元、房屋建筑物处置费用后收益 3,945,217(已扣除企 业所得税 1,325,930 元)记入资本公积(附注(五)18)。

于 2006 年 6 月 30 日，本集团无形资产无需计提无形资产减值准备(2005 年 12 月 31 日：无)。

(11) 短期借款

短期借款
银行抵押借款 银行担保借款 银行信用借款	2006年6月30日 1,401,531,160 660,000,000 520,500,000 2,582,031,160	2005年12月31日
		655,489,000 685,636,000 639,675,000
		1,980,800,000

于 2006 年 6 月 30 日，银行抵押借款、银行担保借款和银行信用借款中分别包括原币 数为美元 13,985,145 元，美元 5,000,000 元和美元 2,500,000 元(2005 年 12 月 31 日：美元 3,700,000 元，美元 4,800,000 和美元 2,500,000 元)的外币借款。

于 2006 年 1 至 6 月止期间，短期借款的年利率为 5.58%至 8.37% (2005 年度： 4.82%至 7.812%)。

于 2006 年 6 月 30 日，净值为 1,556,325,572 元(原值为 2,020,431,958 元)的房屋及 建筑物和机器设备(附注五(7)) (2005 年 12 月 31 日：净值为 1,258,745,053 元)已作为 短期借款及长期借款的抵押物；本集团无在建工程作为短期借款及长期借款的抵押物 (2005 年 12 月 31 日：70,783,321 元) (附注五(9))。

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续

(11) 短期借款 ( 续 )

本集团担保借款担保单位列示如下：

(12)	担保单位 集团内公司担保 山东西王集团 山东泉林纸业有限公司 山东海化集团 应付账款	2006年6月30日 借款金额 2005年12月31日 借款金额
		245,000,000 331,850,000 90,000,000 33,650,000 40,000,000 138,400,000 美元5,000,000及 人民币245,000,000元 美元4,800,000及 人民币143,000,000元

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	2006年6月30日 金额 比例 590,378,674 99% 4,979,764 1% 356,047 - 416,324 - 596,130,809 100%	2005年12月31日
		金额 比例 445,683,400 97% 10,522,272 2% 566,680 - 1,130,485 1%
		457,902,837 100%

于 2006 年 6 月 30 日，应付账款中无欠持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份 的股东的款项(2005 年 12 月 31 日：无)。

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2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(13) 预收账款

1年以内 1-2年	2006年6月30日 金额 比例 22,995,667 100% - - 22,995,667 100%	2005年12月31日
		金额 比例 20,368,125 94% 1,206,827 6%
		21,574,952 100

于 2006 年 6 月 30 日，预收账款中无欠持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份 的股东的款项(2005 年 12 月 31 日：无)。

(14) 应交税金

待抵扣增值税 应交企业所得税 预交城建税 其他	2006 年6 月30日 (6,171,293) 15,412,403 (259,596) 291,662 9,273,176	2005 年12 月31日
		(13,424,316) 40,595,451 (2,170,472) 67,273
		25,067,936

本集团主要税项详见附注(三)“主要税项”。

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2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(15) 其他应付款

(a) 账龄分析

1年以内 1-2年	2006年6月30日 金额 比例 130,828,216 99% 949,318 1% 131,777,534 100%	2005年12月31日
		金额 比例 48,494,656 94% 3,282,438 6%
		51,777,094 100%

于 2006 年 6 月 30 日，其他应付款中无欠持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股 份的股东的款项(2005 年 12 月 31 日：无)。

(b) 其他应付款包括：

其他应付款包括：
高密市财政局 国债贴息资金 其他	2006 年6 月30日 122,880,000 133,302 8,764,232 131,777,534	2005 年12 月31日
		44,460,000 1,896,494 5,420,600
		51,777,094

应付高密市财政局款项系本公司向该局暂借款项，无固定还款期且无利息费 用。

依据发改投资(2003)2178 号《国家发展改革委、财政部关于下达 2003 年第三批 企业技术进步和产业升级国债项目资金计划的通知》，本公司先后于 2004 年 4 月及 12 月自财政部及高密市财政局共计收取了 12,230,000 元国债项目贴息资 金，用于冲减相关国债项目银行贷款在以后期间产生的利息费用。于 2006 年 1 至 6 月止期间有 1,763,192 元已用于冲减当期的利息费用 (2005 年度： 4,407,981 元)(附注五(25))。

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(16) 预提费用

2006 年6 月30日 水电煤费 3,429,580 利息 4,040,599 运费 6,724,428 其他 55,000 14,249,607 长期借款/一年内到期的长期借款 2006 年6 月30日 银行抵押借款 137,200,000 银行担保借款 5,000,000 银行信用借款 - 142,200,000 减：一年内到期的长期银行借款 银行抵押借款 (40,200,000) 银行担保借款 (5,000,000) 银行信用借款 - (45,200,000) 97,000,000	2005 年12 月31日
	7,111,502 3,803,106 3,278,893 830,710
	15,024,211
	2005 年12 月31日
	412,700,000 232,940,000 40,350,000
	685,990,000 (92,200,000) (10,370,000) (40,350,000)
	(142,920,000) 543,070,000

(17) 长期借款 / 一年内到期的长期借款

于 2006 年 6 月 30 日，银行担保借款和银行信用借款无外币借款(2005 年 12 月 31 日：美元 2,000,000 元(其中一年内到期为美元 1,000,000 元)和美元 5,000,000 元(均为一年内到期))。

于 2006 年 6 月 30 日，净值为 1,556,325,572 元(原值为 2,020,431,958 元)的 房屋及建筑物和机器设备 ( 附注五 (7)) (2005 年 12 月 31 日：净值为 1,258,745,053 元)已作为短期借款及长期借款的抵押物；本集团无在建工程作 为短期借款及长期借款的抵押物 (2005 年 12 月 31 日：70,783,321 元) (附注五 (9))。

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续

(17) 长期借款 / 一年内到期的长期借款 ( 续 )

本集团担保借款担保单位列示如下：

担保单位 集团内公司担保 山东省高密高源企业 (集团)有限公司 山东泉林纸业有限公司	2006年6月30日 借款金额 2005年12月31日 借款金额
	5,000,000 164,500,000 - 美元2,000,000及 人民币2,300,000元 - 50,000,000

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(18) 股东权益

2002年12月31日余额 收取财政补贴 当期净利润 提取盈余公积及公益金 2003年12月31日余额 收取财政补贴 当期净利润 提取盈余公积及公益金 2004年12月31日余额 收取财政补贴 股权投资差额 当期净利润 提取盈余公积及公益金 2005年12月31日余额 收取财政补贴 股权投资差额 股权投资准备 当期净利润 转作股本的普通股股利 法定公益金转入任意盈余公积 应付普通股股利 资本公积转增股本 2006年6月30日余额	股本	资本公积		盈余公积	盈余公积		未分配利润	合计
	(a) 162,675,123 - - -	(b) 18,490,619 12,403 - -	法定盈余公积	法定公益金	任意盈余公积			241,039,836 12,403 65,907,458 -
			5,987,410 - - 6,590,746	2,993,704 - - 3,295,373	- - - -	(c) 8,981,114 - - 9,886,119
	162,675,123	18,503,022	12,578,156	6,289,077	-	18,867,233	106,914,319	306,959,697
	- - -	61,413,867 - -	- - 7,439,984	- - 3,719,992	- - -	- 11,159,976	- 74,399,834 (11,159,976)	61,413,867 74,399,834 -
	162,675,123	79,916,889	20,018,140	10,009,069	-	30,027,209	170,154,177	442,773,398
	- - - -	7,619,805 183,165 - -	- - - 6,681,801	- - - 3,340,900	- - - -	- - - 10,022,701	- - 57,071,576 (10,022,701)	7,619,805 183,165 57,071,576 -
	162,675,123	87,719,859	26,699,941	13,349,969	-	40,049,910	217,203,052	507,647,944
	- - - - 97,605,068 - 65,070,055	11,623,228 40,537 3,220,066 - - - (65,070,055)	- - - - - - -	- - - - - (13,349,969) - -	- - - - - 13,349,969 - -	- - - - - - - -	- - - 64,947,262 (97,605,068) - (37,415,278) -	11,623,228 40,5 3,220,0 64,947,2 - - (37,415,278) -
	325,350,246	37,533,635	26,699,941	-	13,349,969	40,049,910	147,129,968	550,063,759

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(18) 股东权益 ( 续 )

• (a) 股本

一 有关本公司历史沿革情况详见附注( )“公司简介”。

截至 2006 年 6 月 30 日止，本公司的投资方中持股比例超过 5%的股东及其 所持股份和出资比例如下：

股东名称 山东孚日控股股份有限公司 孙日贵 单秋娟 孙勇	所持股份 出资比例
	81,337,574 25.00% 67,811,126 20.84% 22,766,384 7.00% 17,105,288 5.26%
	179,020,372 58.10%

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(18) 股东权益 ( 续 )

(b) 资本公积

于 2003 年度，本公司依照高密市人民政府高政发1999号文中关于对企业 盘活不良资产和接受下岗职工由市财政给予补贴的相关规定，从高密市财政局 收取了相关财政补贴计 12,403 元，计入资本公积。

于 2004 年度，依据高密市夏庄镇人民政府分别于 2004 年 3 月 29 日及 2004 年 10 月 20 日出具的夏政发2004号及夏政发2004号《关于 对孚日家纺股份有限公司给予财政补贴的决定》，孚日家纺股份有限公司在 夏庄工业园进行投资，并由该公司承担夏庄工业园的基础设施(包括水、 电、汽、公路等公共设施)建设。夏庄镇人民政府决定从夏庄镇财政预算 内资金拨付共计 61,413,867 元作为财政拨款，用于工业园的基础建设， 支持孚日家纺股份有限公司发展。本公司于 2004 年度收到上述财政补贴 计 61,413,867 元。本公司依据上述文中关于明确该项财政补贴归企业所有计 入资本公积科目的相关规定，将上述 61,413,867 财政补贴记入资本公积(依照 高密市地方税务局出具的相关批复，上述财政补贴不计入应纳税所得 额，不予征收企业所得税)。

于 2005 年度，收取的财政补贴款包括因本公司梓童庙村一分厂厂区的工业性 用地，根据城市规划变更为商业用地，由高密市土地储备中心统一拨入的搬迁 补偿款扣除相关土地使用权、房屋建筑物处置费用后收益计 2,622,610 元(已扣 除企业所得税 1,291,733 元)和因本公司投资高密市城北工业园，并承担城北工 业园部分基础设施而获得的财政补贴计 4,997,195 元(已扣除企业所得税 2,461,305 元)。

于 2005 年度，增加的股权投资差额系本公司根据下属子公司瑞峰制线投资银 洋自来水产生的股权投资差额(贷差)207,791 元(附注四(2))及本公司持有瑞峰 制线 88.15%的股权相应确认的资本公积。

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(18) 股东权益 ( 续 )

• (b) 资本公积(续)

于 2006 年 1 至 6 月止期间，收取的财政补贴款系因本公司梓童庙村一分厂厂 区及鞋城厂区的工业性用地，根据城市规划变更为商业用地，由高密市土地储 备中心统一拨入的搬迁补偿款扣除相关土地使用权、房屋建筑物处置费用后收 益计 11,623,228 元(已扣除企业所得税 5,724,873 元)。

于 2006 年 1 至 6 月，增加的股权投资差额系本公司出资 21 万元购买绿洲化 工 0.6%相应确认的资本公积(附注(四)8)。

于 2006 年 1 至 6 月，增加的股权投资准备系本公司下属子公司绿洲化工位于 立新街 14 号南院厂区根据城市规划要求变更为商业用地，由高密市土地储备 中心统一拨入的搬迁补偿款扣除相关土地使用权、房屋建筑物处置费用后收益 计 3,945,217(已扣除企业所得税 1,325,930 元)。本公司按持有绿洲化工 70% 的股权相应确认资本公积计 2,761,652 元；及因华洲热电收购瑞峰制线 11.85%的股权产生的股权投资差额(贷差)487,675 元(附注(四)6)，本公司按直 接持有华洲热电 80%的股权相应确认资本公积计 390,140 元；绿洲化工持有 华洲热电 20%股权，本公司按持有绿洲化工 70%股权相应确认资本公积计 68,274 元。

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(18) 股东权益 ( 续 )

• (c) 盈余公积

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度 净利润弥补以前年度亏损后的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累 计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后 可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增 加股本后，其余额不得少于股本的 25%。本公司 2003 年度、2004 年度及 2005 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金分别为 6,590,746 元、7,439,984 元及 6,388,698 元。

本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的 5%提取法定公益金，用于员工的 集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。 其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。本公司 2003 年度、2004 年度及 2005 年按净利润的 5% 提取法定公益金分别为 3,295,373 元、 3,719,992 元及 3,194,349 元。本公司根据相关规定将截至 2005 年 12 月 31 日的法定公益金余额计 13,349,969 元转任意盈余公积。

本公司下属子公司高密银洋自来水有限公司及高密孚日纺织进出口有限公司 2005 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 293,103 元、按净利润的 5%提 取法定公益金 146,551 元。

(d) 未分配利润

根据本公司 2006 年 5 月 26 日第二届第七次董事会决议、2006 年 6 月 28 日的 2005 年度股东大会决议及本公司修改后的章程，本公司实施了 2005 年度派发现金红利、派送红股和资本公积转增股本方案。以 2005 年 12 月 31 日总股本 162,675,123 股为基数，向全体股东每 10 股派发 2.3 元现金红利、每 10 股派送 6 股红股，并用资本公积每 10 股转增 4 股。

2003 年度和 2004 年度除提取法定盈余公积金和法定公益金外，无其他 利润分配事项。截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间无利润分配事项。

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(19) 主营业务收入及主营业务成本

(a) 按产品类别列示如下：

毛巾系列产品 装饰布系列产品 化工农药产品 塑料制品 其他	2006 年1至6 月 2005 年度 2004 年度 2003 年度
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 931,310,551 716,622,696 1,457,110,750 1,177,769,569 1,025,670,177 736,556,729 853,561,147 630,426,253 155,076,319 128,511,990 276,368,625 241,744,675 178,968,691 158,347,815 11,488,199 16,417,494 110,568,776 71,697,117 - - - - - - 22,607,018 20,804,938 38,828,516 37,201,218 30,756,308 28,547,080 29,146,992 27,148,931 19,553,255 16,090,371 11,811,807 9,799,536 2,117,863 1,063,563 603,599 157,129
	1,239,115,919 953,727,112 1,784,119,698 1,466,514,998 1,237,513,039 924,515,187 894,799,937 674,149,807

(b) 于 2006 年 1 月至 6 月止期间，主营业务收入前五名合计金额及占主营业务收入总额的比例列示如下：

2006 年 1 至 6 月 2005 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入前五名合计金额 253,326,024 314,660,396 244,592,730 225,314,274 占主营业务收入比例 21% 18% 20% 25%

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续

(19) 主营业务收入及主营业务成本 ( 续 )

(c) 分地区业务收入列示如下：

亚洲 美洲 欧洲 大洋洲	2006 年1至6 月 2005 年度 2004 年度 2003 年度
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 753,999,065 548,173,360 1,097,934,797 893,894,815 967,064,857 711,490,257 745,113,253 548,463,897 320,314,606 270,172,457 495,862,959 411,268,118 173,251,576 147,999,101 107,241,386 83,838,104 157,590,050 128,268,048 172,385,759 145,802,422 80,720,987 51,580,726 38,889,557 38,504,715 7,212,198 7,113,247 17,936,183 15,549,643 16,475,619 13,445,103 3,555,741 3,343,091
	1,239,115,919 953,727,112 1,784,119,698 1,466,514,998 1,237,513,039 924,515,187 894,799,937 674,149,807

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续

(19) 主营业务收入及主营业务成本 ( 续 )

• (d) 主要地区按产品类别业务收入列示如下：

中国大陆 其中：毛巾系列产品 装饰布系列产品 化工农药产品 塑料制品 其他 日本 其中：毛巾系列产品 装饰布系列产品 化工农药产品 塑料制品 其他 美洲 其中：毛巾系列产品 装饰布系列产品 化工农药产品 塑料制品 其他 欧盟国家 其中：毛巾系列产品 装饰布系列产品 化工农药产品 塑料制品 其他 俄罗斯 其中：毛巾系列产品 装饰布系列产品 化工农药产品 塑料制品 其他

2006年 1至6 月 2005 年度 2004 年度 2003 年度

339,758,146 265,175,313 200,654,845 130,516,653 110,808,145 108,304,807 124,705,651 127,485,631 97,069,687 141,479,657 71,871,958 719,820 110,568,776 - - - 1,758,284 3,579,042 1,959,373 1,707,603 19,553,255 11,811,807 2,117,863 603,599 394,042,324 678,477,421 657,172,403 562,806,694 388,545,079 670,424,887 652,928,902 561,127,252 407,423 1,700,051 78,254 - - - - - 3,235,193 6,352,303 4,165,247 1,679,442 1,854,629 - - - 320,314,606 495,862,959 173,251,576 107,241,386 289,775,225 434,703,520 107,211,107 96,614,798 30,539,381 60,960,277 65,552,359 5,188,391 - - - - - 199,162 488,110 5,438,197 - - - - 124,521,266 98,124,675 15,921,400 20,564,404 91,603,464 92,667,613 15,483,122 18,869,491 16,668,512 - - - - - - - 16,249,291 5,457,062 438,278 1,694,913 - - - - 33,068,784 57,095,228 53,487,104 18,325,153 33,068,784 57,095,228 53,487,104 18,325,153 - - - - - - - - - - - - - - - -

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(20) 主营业务税金及附加

城市维护建设税 教育费附加 其他	2006 年1至6 月 6,616,152 3,780,658 31,064 10,427,874	2005 年度 4,492,822 2,178,493 72,070 6,743,385	2004 年度 1,462,505 626,633 - 2,089,138	2003 年度
				7,438 3,175
				10,614

(21) 其他业务利润 /( 亏损 )

销售原材料 加工费 销售废料及其他	2006 年1至6 月 2005 年度 2004 年度 2003 年度
	其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 8,940,690 (8,792,914) 47,409,236 (18,017,494) 13,779,352 (17,585,362) 109,917,920 (93,699,317) - - 2,424,577 (1,545,081) - - - - 4,124,999 (3,684,819) 3,324,076 (2,430,156) 5,859,443 (5,052,530) 4,107,033 (2,607,761)
	13,065,689 (12,477,733) 53,157,889 (21,992,731) 19,638,795 (22,637,892) 114,024,953 (96,307,078)

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(22) 财务费用

利息支出 减：国债贴息 减：利息收入 汇兑净损益 其他	2006 年1至6 月 84,394,065 (1,763,192) (2,294,635) 2,101,684 7,492,644 89,930,566	2005 年度 102,908,857 (4,407,981) (2,217,077) (2,934,769) 9,616,729 102,965,759	2004 年度 68,389,887 (5,925,525) (3,430,427) 2,208,879 7,400,301 68,643,115	2003 年度
				45,791,311 - (733,960) 2,004,132 5,423,989
				52,485,472

国债贴息系本公司以 2004 年度收到的国债项目贴息资金用于冲减本年度相关国债项目银行贷款的利息费用，详见附 注五(15)。

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(23) 投资损失

按权益法核算对联营公司的投资损失 合并价差摊销 股权投资转让收益	2006 年1至6 月 (119,552) (1,750,009) - (1,869,561)	2005 年度 (723,424) (141,213) - (864,637)	2004 年度 (1,490,612) - 837,598 (653,014)	2003 年度
				(743,048) - -
				(743,048)

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 母公司会计报表主要项目注释

(1) 应收账款

应收账款 减：一般坏账准备	2006 年6 月30日 159,167,760 (54,793) 159,112,967	2005 年12 月31日
		136,006,978 (54,793)
		135,952,185

应收账款账龄及相应的坏账准备分析：

1年以内 1 - 2年 2 - 3年 3年以上	2006	年6 月30 日	年6 月30 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
	金额 159,030,915 - 18,344 118,501	比例 100% - - -	坏账准备 - - - (54,793)	金额 135,870,133 18,344 36,176 82,325 136,006,978	比例 100% - - - 100%	坏账准备 - - (13,630) (41,163)
	159,167,760	100%	(54,793)			(54,793)

本公司系出口创汇型企业，出口销售主要以即期信用证方式结算，相关信用证 在到期后均能从押汇银行获得议付。故对于账龄一年之内的应收账款没有计提 坏账准备。

于 2006 年 6 月 30 日，应收账款前五名金额合计为 74,675,816 元，占应收账 款总额的 47%(2005 年 12 月 31 日：34,608,219 元，占 25%)。

于 2006 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东的欠款(2005 年 12 月 31 日：无)。

(2) 其他应收款

其他应收款 减：专项坏账准备	2006 年6 月30日 566,118,617 (53,944) 566,064,673	2005 年12 月31日
		564,997,792 (53,944)
		564,943,848

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(a) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析：

1年以内 1 - 2年 2 - 3年 3年以上	2006 年6 月30 日 金额 比例 坏账准备 565,632,838 100% - 466,717 - (38,632) 7,500 - (3,750) 11,562 - (11,562) 566,118,617 100% (53,944)	2006 年6 月30 日 金额 比例 坏账准备 565,632,838 100% - 466,717 - (38,632) 7,500 - (3,750) 11,562 - (11,562) 566,118,617 100% (53,944)	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
	金额 565,632,838 466,717 7,500 11,562 566,118,617	比例 100% - - - 100%	金额 562,170,405 1,977,459 801,500 48,428 564,997,792	比例 100% - - - 100%	坏账准备 - - (29,730) (24,214)
					(53,944)

(b) 未计提坏账准备的大额其他应收款列示如下：

项目 应收子公司款项 上市费用 应收职工暂借款 合计	金额 557,077,000 4,100,000 3,665,889 564,842,889	原因
		集团内部资金划拨。 上市费用可以在本公司上市后自募集资 金中扣回。 职工暂借款项可由从职工工资中扣回的 方式收回。

• (c) 于 2006 年 6 月 30 日，其他应收款前五名金额合计为 546,276,929 元，占其他 应收款总额的 96.5%(2005 年 12 月 31 日：558,107,700 元，占 98.8%)。

• (d) 于 2006 年 6 月 30 日，其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东的欠款为 1,952,102 元(2005 年 12 月 31 日：无)。

(3) 长期股权投资

投资于合并子公司(a) 投资于联营公司(b) 股权投资差额(c)	2005年 12 月31 日 134,945,780 1,243,896 14,169,106 150,358,782	增加 46,527,858 - 807,601 47,335,459	减少 - (119,552) (1,503,770) (1,623,322)	2006年 6 月30 日
				181,473,638 1,124,344 13,472,937
				196,070,919

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会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续

(a) 投资于合并子公司：

被投资企业名称 塑料制品 云翔装饰布 银洋自来水 泰来家纺 孚日进出口 瑞峰制线 华洲热电 绿洲化工 孚日置业		投资额			累计权益		合计	合计
	2005年 12月31日 1,917,300 9,000,000 9,000,000 1,081,460 15,000,000 89,624,900 4,536,131 13,122,546 - 143,282,337	增加 - - - - - - 60,184 250,537 7,000,000 7,310,721	2006年 6月30日 1,917,300 9,000,000 9,000,000 1,081,460 15,000,000 89,624,900 4,596,315 13,373,083 7,000,000 150,593,058	2005年 12月31日 (1,561,899) (8,085,801) 1,870,116 1,140,424 682,646 1,732,797 (4,114,840) - - (8,336,557)	变动 601,597 19 327,780 (421,181) 839,282 10,580,168 11,182,740 16,106,732 - 39,217,137	2006年 6月30日 (960,302) (8,085,782) 2,197,896 719,243 1,521,928 12,312,965 7,067,900 16,106,732 - 30,880,580	2005年 12月31日 355,401 914,199 10,870,116 2,221,884 15,682,646 91,357,697 421,291 13,122,546 - 134,945,780	2006年 6月30日 956,998 914,218 11,197,896 1,800,703 16,521,928 101,937,865 11,664,215 29,479,815 7,000,000
								181,473,638

• 62 -

孚日集团股份有限公司

会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

• (a) 投资于合并子公司(续)

于 2006 年 1 至 6 月止期间，本公司出资 100 万元向本公司之子公司银洋自来水购 买其代本公司持有华洲热电 10%的股权。本公司原持有华洲热电 70%股权，累计 持有华洲热电 80%股权，参见附注四(7)。

于 2006 年 1 至 6 月止期间，本公司出资 21 万元向绿洲化工原投资者房益来购买 其持有绿洲化工 0.6%的股权。本公司原持有绿洲化工 70%股权，累计持有绿洲化 工 70.6%股权，参见附注四(8)。

于 2006 年 1 至 6 月止期间，本公司与潍坊美威纺织有限公司共同投资设立孚日置 业，注册资本 1,360 万元，其中本公司出资 700 万元，占该公司 51.47%的股权， 参见附注四(10)。

于 2006 年 6 月 30 日，合并子公司的其他信息参见附注四。

• (b) 投资于联营公司参见附注五(6)。

• 63 -

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(c) 股权投资差额

被投资企业名称 华洲热电 瑞峰制线 绿洲化工	原始金额	摊销期限	累计摊销 (52,907) (6,252) - (59,159)	2005 年12 月31日	增加	摊销	2006 年6 月30日
	2,475,711 375,100 11,377,454	5年 5年 5年		2,422,804 368,848 11,377,454	807,601 - -	(328,515) (37,510) (1,137,745)	2,901,890 331,338 10,239,709
	14,228,265			14,169,106	807,601	(1,503,770)	13,472,937

• 64 -

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会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

(4) 主营业务收入及主营业务成本

2006 年1至6 月 2005 年度 2004 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 毛巾系列产品 701,568,323 539,998,606 1,282,424,921 1,028,989,045 1,048,125,618 装饰布系列产品 162,431,042 144,288,595 212,744,996 187,321,611 115,130,759 863,999,365 684,287,201 1,495,169,917 1,216,310,656 1,163,256,377 投资收益/(损失) 2006 年1至6 月 2005 年度 按权益法调整的被投资公司净利润/(亏损) 35,736,586 (332,099) 股权投资差额摊销 (1,503,770) (59,159) 长期股权投资转让收益 - - 34,232,816 (391,258)	2006 年1至6 月 2005 年度 2004	2006 年1至6 月 2005 年度 2004	2006 年1至6 月 2005 年度 2004	年度 2003 年度 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 767,285,964 853,521,362 631,863,580 104,826,115 11,488,199 16,417,494 872,112,079 865,009,561 648,281,074 2004 年度 2003 年度 (3,553,674) (2,707,023) - - 837,598 - (2,716,076) (2,707,023)
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 701,568,323 539,998,606 1,282,424,921 1,028,989,045 1,048,125,618 162,431,042 144,288,595 212,744,996 187,321,611 115,130,759
	863,999,365 684,287,201 1,495,169,917 1,216,310,656 1,163,256,377
		2006 年1至6 月 35,736,586 (1,503,770) - 34,232,816	2005 年度 (332,099) (59,159) - (391,258)	2004 年度 (3,553,674) - 837,598 (2,716,076)

(5) 投资收益 /( 损失 )

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孚日集团股份有限公司

会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其重大交易

(1) 存在控制关系的关联方

本公司控股子公司的情况参见附注四“控股子公司”。

(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方名称 塑料制品 云翔装饰布 银洋自来水 泰来家纺 孚日进出口 瑞峰制线 华洲热电 绿洲化工 九久建材 孚日置业	2005 年12 月31 日 33万美元 1,000万元 1,000万元 200万港元 1,600万元 10,210万元 1,000万元 3,500万元 1,000万元 -	增加 - - - - - - - - - 700 万元	2006 年6 月30 日
			33万美元 1,000万元 1,000万元 200万港元 1,600万元 10,210万元 1,000万元 3,500万元 1,000万元 700 万元

(3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化

关联方名称 塑料制品 云翔装饰布 银洋自来水 泰来家纺 孚日进出口 瑞峰制线 华洲热电 绿洲化工 九久建材 孚日置业	2005 年12 月31 日 金额 比例 1,917,300 70% 10,000,000 100% 10,000,000 100% 1,081,460 51% 16,000,000 100% 90,000,000 88.15% 10,000,000 100% 24,500,000 70% 10,000,000 100% - -	增加 - - - - - 12,100,000 - 210,000 - 7,000,000	2006 年6 月30 日
			金额 比例 1,917,300 70% 10,000,000 100% 10,000,000 100% 1,081,460 51% 16,000,000 100% 102,100,000 100% 10,000,000 100% 24,710,000 70.6% 10,000,000 100% 7,000,000 51.47%

• 66 -

孚日集团股份有限公司

会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 不存在控制关系的关联方

关联方名称 与本公司关系

高密圣泰纺织有限公司(原 该公司并列第一大股东孙日信为本公司董事长之兄弟，并与本公 “高密永昌铸造有限公司”) 司合作投资设立本公司之子公司高密银洋自来水有限公司及高密 云翔装饰布有限公司

高密市日升毛巾厂 该公司负责人王向前为本公司董事长之妹夫

(5) 重大关联方交易

(a) 股权转让

• 于 2005 年度，本公司之子公司华洲热电出资 100 万元向高密圣泰纺织有限公司(原 “高密永昌铸造有限公司”)购买其持有的云翔装饰布 10%股权，详见附注四(2)。

• 于 2005 年度，本公司之子公司瑞峰制线出资 100 万元向高密圣泰纺织有限公司(原 “高密永昌铸造有限公司”)购买其持有的银洋自来水 10%股权，详见附注四(3)。

(b) 向关联方采购

2006 年 1 至 6 月 2005 年度 2004 年度 2003 年度 高密市日升毛巾厂 1,230,090 2,822,009 2,699,561 2,667,442

(6) 重大关联方应付款项余额

应付账款

2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 高密市日升毛巾厂 1,072,317 1,053,427

• 67 -

孚日集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 承诺事项

(1) 资本性承诺事项

以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：

房屋、建筑物 机器设备	2006 年6 月30日 97,182,520 10,372,014 107,554,534	2005 年12 月31日
		134,002,623 6,193,924
		140,196,547

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

1年以内	2006 年6 月30日 57,838	2005 年12 月31日
		350,398

(3) 信用证承诺事项

本集团为购买原材料及机器设备开立若干远期信用证。截至 2006 年 6 月 30 日 止，该等远期信用证项下尚未到期的金额为 578,925,657 元(2005 年 12 月 31 日：592,049,969 元)。

• 68 -

孚日集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 或有事项

根据本公司与山东海化集团有限公司签订的《互保协议》，双方约定互相提 供银行借款担保，担保最高额为人民币 8 亿元。截止 2006 年 6 月 30 日， 本公司为山东海化集团有限公司银行借款提供担保合计为人民币 6.05 亿 元。

根据本公司与山东泉林纸业有限责任公司签订的《互保协议》，双方约定就 银行借款、银行承兑汇票、信用证等提供互相担保，担保最高额为人民币 4 亿元。截止 2006 年 6 月 30 日，本公司为山东泉林纸业有限责任公司银行 借款提供担保合计为人民币 3.05 亿元。

根据本公司与山东西王集团有限公司签订的《互保协议》，双方约定互相提 供银行借款担保，担保最高额为人民币 3 亿元。截止 2006 年 6 月 30 日， 本公司为山东西王集团有限公司银行借款提供担保合计为人民币 2.7 亿元。

十 资产负债表日后事项

本集团无需在本会计报表附注中披露的重大资产负债表日后事项。

十一 债务重组

本集团无需在本会计报表附注中披露的重大债务重组事项。

• 69 -

孚日集团股份有限公司

会计报表附注

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二 扣除非经常性损益后的净利润

净利润 加(减)：非经常性损益项目 － 处置固定资产的净损失 － 其他营业外支出 － 其他营业外收入 － 国债贴息 － 以前年度已经计提各项减值准备的转回 － 存货盘盈 － 处置长期股权投资的收益 非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润	2006 年1至6 月 64,947,262 1,562,589 146,546 (846,549) (1,763,192) (414,095) - - (1,314,701) 433,851 64,066,412	2005 年度 57,071,576 1,692,043 801,117 (1,114,865) (4,407,981) - - - (3,029,686) 999,796 55,041,686	2004 年度 74,399,834 5,845 1,812,975 (847,439) (5,925,525) - (788,019) (837,598) (6,579,761) 2,171,321 69,991,394	2003 年度
				65,907,458 - 976,167 (399,848) - - (503,813) -
				72,506 (23,927)
				65,956,037

• 70 -

孚日集团股份有限公司 (原“孚日家纺股份有限公司”)

2003 年度、2004 年度、2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间

管理层提供的补充资料

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孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

(2) 净资产收益率及每股收益

(a) 截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间

项目	截至2006年6月30日 止6个月期间	净资产收益率	每股收益
主营业务利润	274,960,933	49.99%	0.85
营业利润	100,393,117	18.25%	0.31
净利润	64,947,262	11.81%	0.20
扣除非经常性损益后的净利润	64,066,412	11.65%	0.20

(b) 2005 年度

项目	2005年度	净资产收益率	每股收益
主营业务利润	310,861,315	61.24%	1.91
营业利润	96,697,148	19.05%	0.59
净利润	57,071,576	11.24%	0.35
扣除非经常性损益后的净利润	55,041,686	10.84%	0.34

(c) 2004 年度

项目	2004年度	净资产收益率	每股收益
主营业务利润	310,908,714	70.22%	1.91
营业利润	123,497,525	27.89%	0.76
净利润	74,399,834	16.80%	0.46
扣除非经常性损益后的净利润	69,991,394	15.81%	0.43

(d) 2003 年度

项目	2003年度	净资产收益率	每股收益
主营业务利润	210,035,375	68.42%	1.29
营业利润	100,176,603	32.64%	0.62
净利润	65,907,458	21.47%	0.41
扣除非经常性损益后的净利润	65,956,037	21.49%	0.41

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• (3) 对合并会计报表中数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占合并报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报告期间利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析

• (a) 截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间和 2005 年度变动分析

资产负债表项目：

资产负债表项目：
	2006年 6 月30日	2005年 12 月31日	变动金额	%	注
应收账款	239,144,859	182,388,008	56,756,851	31%	(a)
其他应收款	10,886,374	33,974,143	(23,087,769)	(68%)	(b)
短期借款	2,582,031,160	1,980,800,000	601,231,160	30%	(c)
应付账款	596,130,809	457,902,837	138,227,972	30%	(d)
股本	325,350,246	162,675,123	162,675,123	100%	(e)
利润表项目：
	2006年 1至6 月	2005年度	变动金额	%	注
主营业务收入	1,239,115,919	1,784,119,698	694,112,140	39%	(f)
主营业务成本	953,727,112	1,466,514,998	440,939,226	30%	(f)
主营业务税金及附加	10,427,874	6,743,385	14,112,363	209%	(g)
财务费用-净额	89,930,566	102,965,759	76,895,373	75%	(h)
所得税	26,867,177	36,631,291	17,103,063	47%	(i)

注释：

• (a) 应收账款增加主要系 2006 年 1 至 6 月本集团毛巾系列产品、装饰布系列产品 及化工农药系列产品销售量较 2005 年度有大幅增长， 2006 年 1 至 6 月应收账 款周转率与 2005 年度无显著变化，因此 2006 年 6 月末应收账款余额较 2005 年末有显著增加。

• (b) 其他应收款减少主要系本集团于 2006 年上半年收到暂借于山东省棉麻高密采 购供应站及高密市财政局的款项。

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• (3) 对合并会计报表中数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占合并报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报告期间利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析 ( 续 )

• (a) 截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间和 2005 年度变动分析 ( 续 )

• (c) 短期借款增加主要系本集团于 2006 年上半年调整银行借款结构即减少长期借 款增加短期借款所致。

• (d) 应付账款增加主要系本集团因材料采购、工程建设支出及设备采购形成的应付 款项增加所致。

• (e) 股本增加主要系依据本公司 2006 年 5 月 26 日第二届第七次董事会决议、 2005 年度股东大会决议及修改后的本公司章程，本公司实施了 2005 年度派送 红股和资本公积转增股本方案。以 2005 年 12 月 31 日本公司总股本 162,675,123 股为基数，向全体股东每 10 股派送 6 股红股，并用资本公积每 10 股转增 4 股。

• (f) 主营业务收入及主营业务成本增加主要系：

  • (i) 本公司毛巾三厂于 2005 年中陆续投入生产后，生产能力在原有基础上大幅 提升，同时在扩大市场份额后，将该生产能力的增长逐步转化为销售收入。

  • (ii) 本公司于 2005 年末收购的绿洲化工其于 2006 年上半年实现的化工农药产 品销售收入并入 2006 年 1 至 6 月合并报表。

• (g) 主营业务税金及附加增加主要系本公司 2006 年上半年出口销售额大幅增长导 致依照“当期免、抵税额”为计算依据的城市维护建设税和教育费相应增长所 致。

• (h) 财务费用增加主要系 2006 年上半年长短期银行借款平均余额较 2005 年度平 均余额有较大幅度上涨导致利息费用增加所致。

• (i) 所得税费用增加主要系本集团 2005 年末新纳入合并范围的三家子公司中华洲 热电及瑞峰制线其 2006 年上半年所得税费用纳入合并范围及本公司因主营业 务利润增加等原因导致应纳税所得额增加所致。

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

(3) 对合并会计报表中数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占合并报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报告期间利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析 ( 续 )

(b) 2005 年度和 2004 年度变动分析

资产负债表项目：

资产负债表项目：
	2005年 12 月31日	2004年 12 月31日	变动金额	%	注
存货	737,670,036	561,033,770	176,636,266	31%	(a)
固定资产原价	2,701,177,797	1,306,651,398	1,394,526,399	107%	(b)
累计折旧	479,195,574	257,031,793	222,163,781	86%	(b)
在建工程	297,675,337	167,474,207	130,201,130	78%	(b)
短期借款	1,980,800,000	710,675,600	1,270,124,400	179%	(c)
应付账款	457,902,837	254,434,560	203,468,277	80%	(d)
利润表项目：
	2005 年度	2004 年度	变动金额	%	注
主营业务收入	1,784,119,698	1,237,513,039	546,606,659	44%	(e)
主营业务成本	1,466,514,998	924,515,187	541,999,811	59%	(e)
其它业务利润/(亏损)	31,165,158	(2,999,097)	34,164,255	1139%	(f)
财务费用-净额	102,965,759	68,643,115	34,322,644	50%	(g)

注释：

• (a) 存货增加主要系本年度新纳入合并范围的三家子公司 ( 包括华洲热电、瑞峰制 线及绿洲化工 ) ，其年末库存价值合计为 155,036,502 元；同时进出口公司于 本年度新增“深加工结转”业务。

• (b) 固定资产、累计折旧及在建工程增加主要系本年度新纳入合并范围的三家子公 司其固定资产及在建工程包括在合并报表中列示，及本公司毛巾二厂及孚日工 业园等项目陆续投入使用，相应增加的设备采购以及将完工厂房转固所致。

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• (3) 对合并会计报表中数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占合并报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报告期间利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析 ( 续 )

• (b) 2005 年度和 2004 年度变动分析 ( 续 )

• (c) 短期借款增加主要系本公司于 2005 年度为工程建设、生产设备及材料采购大 量借入银行借款及贴现银行承兑汇票所致。

• (d) 应付账款增加主要系新纳入合并范围的三家子公司其材料采购、工程建设支出 及设备采购款项于本年度并入合并报表；及本公司于 2005 年度因材料采购、 工程建设支出及设备采购形成的应付款项增加所致。

• (e) 主营业务收入及主营业务成本增加主要系本公司孚日工业园项目及毛巾二厂投 入生产后，生产能力大幅上升，同时在扩大市场份额后，将该生产能力的增长 转化为销售收入；及本公司积极开拓国内外市场并逐步提高装饰布产品生产能 力，将产能转化 为销售收入。

• (f) 其他业务利润增加主要系于 2004 年度，由于棉花和棉纱的市场供求相对平 稳，故本公司并无对于第三方棉花和棉纱等原材料的大额销售所致；而 2005 年度市场对于棉花和棉纱的旺盛需求，本公司于 2005 年度对于第三方棉花和 棉纱等原材料的销售金额较大。

- (g) 财务费用 净额

财务费用的增长主要系本公司于 2005 年度大量借入银行借款及贴现银行承兑 汇票导致利息费用增加所致。

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• (3) 对合并会计报表中数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占合并报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报告期间利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析 ( 续 )

• (c) 2004 年度和 2003 年度变动分析

资产负债表项目：

资产负债表项目：
	2004年 12 月31日	2003年 12 月31日	变动金额	%	注
货币资金	145,320,402	14,387,536	130,932,866	910	(a)
存货	561,033,770	252,467,809	308,565,961	122	(b)
固定资产	1,306,651,398	956,981,478	349,669,920	37	(c)
短期借款	710,675,600	282,500,300	428,175,300	152	(d)
应付账款	254,434,560	111,754,246	142,680,314	128	(e)
利润表项目：
	2004 年度	2003 年度	变动金额	%	注
主营业务收入	1,237,513,039	894,799,937	342,713,102	38	(f)
主营业务成本	924,515,187	674,149,807	(250,365,380)	37	(f)
其它业务(亏损)/ 利润	(2,999,097)	17,717,875	(20,716,972)	(117)	(g)
管理费用	72,913,566	39,573,173	33,340,393	84	(h)
财务费用-净额	68,643,115	52,485,472	(16,157,643)	31	(i)

注释：

• (a) 货币资金的增加主要系本公司于 2004 年度借入短期借款增加所致。

• (b) 存货增加主要系本公司管理层估计原材料价格于 2005 年将会上涨，因此于 2004 年 11 、 12 月在原材料市场价格较低时增加原材料库存，以降低 2005 年 生产成本及本公司增加产成品库存以满足由于外销订单增加而引起的销售需求 所致。

• (c) 固定资产增加主要系本公司扩大生产规模，增加设备采购以及将完工厂房转固 所致。

• (d) 短期借款增加主要系本公司于 2004 年度借入银行借款用于工程建设，生产设 备及材料采购所致。

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• (3) 对合并会计报表中数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占合并报表日资产总额 %( 含 5%) 或报告期间利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析 ( 续 )

• (c) 2004 年度和 2003 年度变动分析 ( 续 )

• (e) 应付账款主要系本公司于 2004 年度原材料采购，设备采购及工程建设支出形 成的应付款项增加所致。

• (f) 主营业务收入及主营业务成本的增长主要系：

  • (i) 本公司毛巾二厂于 2003 年投入生产后，生产能力大幅提升，同时在扩大市 场份额后，将该生产能力的增长转化为销售收入。

  • (ii) 本公司装饰布系列产品于 2003 年投产后，在积极开拓国内外市场后，将产 能转化为销售收入。

• (g) 其他业务利润减少主要系由于 2003 年度市场对于棉花和棉纱的旺盛需求，本 公司于 2003 年度对于第三方棉花和棉纱等原材料的销售金额巨大，而于 2004 年度，由于棉花和棉纱的市场供求相对平稳，故本公司并无对于第三方棉花和 棉纱等原材料的大额销售所致。

• (h) 管理费用增加主要系：

  • (i) 本公司新设立的孚日家纺股份有限公司北京销售分公司租赁办公场所相应 产生的的租赁费用。

  • (ii) 本公司在毛巾二厂于 2003 年度投入生产后相关管理人员增加，管理人员 工资提高，及公司承担的员工社会保障基金由于纳入社保统筹计划的员工 基数增加引起该费用增加。

  • (iii) 本公司新办公大楼投入使用相应增加了相关折旧费用及办公费用。

• (i) 财务费用 净额

财务费用的增长主要系本公司于 2004 年度大量借入短期借款导致利息费用增 加所致。

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料

2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• (3) 对合并会计报表中数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占合并报表日资产总额 %( 含 5%) 或报告期间利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析 ( 续 )

• (d) 2003 年度和 2002 年度变动分析

资产负债表项目：

资产负债表项目：
	2003年 12 月31日	2002年 12 月31日	变动金额	%	注
固定资产	956,981,478	490,165,897	469,815,581	95	(a)
短期借款	282,500,300	145,465,950	137,034,350	94	(b)
长期借款	534,660,698	287,784,532	246,876,166	85	(c)
利润表项目：
	2003 年度	2002 年度	变动金额	%	注
主营业务税金及附加	10,614,755	3,490,889	7,123,866	204	(d)
其它业务利润	17,717,875	5,314,492	12,403,383	233	(e)
营业费用	35,518,002	26,096,231	9,421,771	36	(f)
财务费用-净额	52,485,472	38,570,083	13,915,389	36	(g)
所得税费用	33,730,572	24,795,542	8,935,030	36	(h)

注释：

• (a) 固定资产增加系本公司毛巾二厂、装饰布分厂、本集团下属高密云翔装饰布有 限公司和高密银洋自来水有限公司主要土建工程及机器设备分别于本年内施工 完毕和验收完成，投入使用并相应转入固定资产所致。

• (b) 短期借款增加主要系本公司于本年内从银行获得借款用以支付设备及材料采购 款所致。

• (c) 长期借款增加主要系本集团于本年内借入资金用以支付本公司毛巾二厂、本集 团下属高密云翔装饰布有限公司和高密银洋自来水有限公司的土建工程建设和 机器设备购买等资本性支出所致。

孚日集团股份有限公司 管理层提供的补充资料 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度 及截至 2006 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• (3) 对合并会计报表中数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占合并报表日资产总额 %( 含 5%) 或报告期间利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析 ( 续 )

• (d) 2003 年度和 2002 年度变动分析 ( 续 )

• (d) 主营业务税金及附加增加主要系本公司依照山东省地方税务局鲁地税发 (2002)108 号文件精神，按照经征税机关的退税部门审核盖章的《生产企业 “免、抵、退”税申报汇总表》中的“当前免、抵税额”作为缴纳城市维护建 设税和教育费附加的计税依据，分别计提及补缴了本集团 2003 年及 2002 年 度应纳城市维护建设税和教育费附加所致。

• (e) 其它业务利润增加主要系由于市场对于棉花和棉纱的旺盛需求，相应本公司于 本年度增加对于第三方棉花和棉纱等原材料的销售所致。

(f) 营业费用增加主要系：

• (i) 本公司下属北京孚日家纺纺织品有限公司为进行市场推广而相应增加的市 场推广支出。

• (ii) 本公司为开拓市场，参加各类交易会及为公司产品作广告宣传而相应增加 市场开拓费用和广告费用。

(iii) 由于本公司出口销售增加，而相应增加了出口运费。

• (g) 财务费用增加主要系本公司本年度由于长短期银行借款增加而相应增加的利息 费用。

• (h) 所得税费用增加主要为本公司于 2002 年度依照高密市地方税务局于 2002 年出 具的批复，将以前年度补贴收入已缴纳的企业所得税冲减 2002 年度所得税费 用，而本年并无此类所得税费用冲减所致。