Suntak Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 23, 2017

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

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深圳市崇达电路技术股份有限公司

2017 年半年度财务报告

2017 年 08 月

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1

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：深圳市崇达电路技术股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	373,153,405.37	166,242,439.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	6,182,329.44	6,907,047.05
应收账款	639,792,634.45	514,236,006.44
预付款项	723,652.12	4,174,610.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	4,248,328.76	1,088,876.71
应收股利
其他应收款	17,592,715.26	11,807,316.06
买入返售金融资产
存货	273,244,440.28	242,759,577.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	3,548,886.79	559,741.48
其他流动资产	282,481,201.68	492,065,250.68
流动资产合计	1,600,967,594.15	1,439,840,865.36

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2

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	1,587,025,960.64	1,439,108,588.62
在建工程	234,320,845.91	229,812,759.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	168,827,875.38	66,144,272.97
开发支出
商誉
长期待摊费用	95,771,458.57	88,985,322.97
递延所得税资产	9,057,713.12	6,794,488.44
其他非流动资产	33,707,857.44	132,756,680.94
非流动资产合计	2,128,711,711.06	1,963,602,113.44
资产总计	3,729,679,305.21	3,403,442,978.80
流动负债：
短期借款	417,579,088.94	137,543,381.66
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	126,178,070.64	114,463,052.78
应付账款	679,110,673.25	640,883,256.87
预收款项	6,460,560.31	1,936,116.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金

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3

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

应付职工薪酬	44,454,884.89	68,703,909.26
应交税费	31,866,720.46	16,410,786.84
应付利息	774,768.02	187,036.97
应付股利
其他应付款	37,380,299.38	34,959,654.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	42,500,000.00	40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	1,386,305,065.89	1,055,087,195.51
非流动负债：
长期借款	193,172,011.94	223,172,011.94
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	24,565,604.58	18,068,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	217,737,616.52	241,240,511.94
负债合计	1,604,042,682.41	1,296,327,707.45
所有者权益：
股本	410,000,000.00	410,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	714,481,517.26	714,481,517.26
减：库存股

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4

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他综合收益
专项储备
盈余公积	74,802,735.06	74,802,735.06
一般风险准备
未分配利润	926,352,370.48	907,831,019.03
归属于母公司所有者权益合计	2,125,636,622.80	2,107,115,271.35
少数股东权益
所有者权益合计	2,125,636,622.80	2,107,115,271.35
负债和所有者权益总计	3,729,679,305.21	3,403,442,978.80

法定代表人：姜雪飞 主管会计工作负责人：余忠 会计机构负责人：赵金秋

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	13,611,203.06	18,938,819.19
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	1,198,569.76	2,589,389.40
应收利息
应收股利		80,000,000.00
其他应收款	6,487,131.60	6,794,794.35
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	964,204.10
其他流动资产	2,642,486.98	4,221,097.11
流动资产合计	24,903,595.50	112,544,100.05
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款

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5

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

长期股权投资	1,265,157,685.43	1,265,157,685.43
投资性房地产
固定资产	520,459.66	608,533.36
在建工程	307,388.68	207,388.68
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	4,206,432.35	4,351,785.26
开发支出
商誉
长期待摊费用	26,963.86	61,938.46
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	1,270,218,929.98	1,270,387,331.19
资产总计	1,295,122,525.48	1,382,931,431.24
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		56,980.00
预收款项	20,000.00
应付职工薪酬	5,438,903.10	8,218,203.34
应交税费	608,874.96	487,742.59
应付利息
应付股利
其他应付款	102,646,441.02	3,842,019.11
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	108,714,219.08	12,604,945.04
非流动负债：

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6

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	108,714,219.08	12,604,945.04
所有者权益：
股本	410,000,000.00	410,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	697,861,635.76	697,861,635.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	74,802,735.06	74,802,735.06
未分配利润	3,743,935.58	187,662,115.38
所有者权益合计	1,186,408,306.40	1,370,326,486.20
负债和所有者权益总计	1,295,122,525.48	1,382,931,431.24

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,480,338,028.11	1,037,318,851.31
其中：营业收入	1,480,338,028.11	1,037,318,851.31
利息收入
已赚保费

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7

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,247,319,595.13	827,721,647.75
其中：营业成本	1,005,009,570.80	645,358,273.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	11,558,276.71	9,412,310.13
销售费用	58,280,800.79	44,794,410.93
管理费用	143,577,703.73	119,092,732.66
财务费用	22,210,411.42	3,535,963.09
资产减值损失	6,682,831.68	5,527,957.88
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 填列）
	4,923,342.47
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
其他收益	3,633,037.09
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	241,574,812.54	209,597,203.56
加：营业外收入	4,807,009.00	6,451,311.35
其中：非流动资产处置利得	92,257.06	85,373.17
减：营业外支出	8,054,087.05	4,131,534.00
其中：非流动资产处置损失	6,387,336.15	4,046,475.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）
	238,327,734.49	211,916,980.91
减：所得税费用	35,306,383.04	28,423,069.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	203,021,351.45	183,493,911.33
归属于母公司所有者的净利润	203,021,351.45	183,493,911.33
少数股东损益

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8

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益
1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益
1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 价值变动损益
3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有 效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	203,021,351.45	183,493,911.33
归属于母公司所有者的综合收 益总额
	203,021,351.45	183,493,911.33
归属于少数股东的综合收益总 额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.49	0.51
（二）稀释每股收益	0.49	0.51

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：姜雪飞 主管会计工作负责人：余忠 会计机构负责人：赵金秋

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9

年半年度财务报告

深圳市崇达电路技术股份有限公司

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	33,901,503.17	31,226,672.49
减：营业成本	0.00	0.00
税金及附加	10,780.80	335,404.14
销售费用	15,216,293.83	13,013,455.25
管理费用	17,989,637.99	11,534,098.53
财务费用	-11,500.48	-53,181.33
资产减值损失		9,780.00
加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
投资收益（损失以“－” 号填列）
		24,500,000.00
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
其他收益	64,667.11
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）
	760,958.14	30,887,115.90
加：营业外收入	30,000.00	225,825.00
其中：非流动资产处置利 得
减：营业外支出	15,197.87
其中：非流动资产处置损 失
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）
	775,760.27	31,112,940.90
减：所得税费用	193,940.07	-614,099.96
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
	581,820.20	31,727,040.86
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益
1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单

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10

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的 其他综合收益
1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公 允价值变动损益
3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的 有效部分
5.外币财务报表折算差 额
6.其他
六、综合收益总额	581,820.20	31,727,040.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	1,348,257,384.13	928,037,988.81
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动

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11

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	131,078,107.91	57,109,636.70
收到其他与经营活动有关的现 金
	25,527,090.81	14,630,026.13
经营活动现金流入小计	1,504,862,582.85	999,777,651.64
购买商品、接受劳务支付的现 金
	793,333,379.14	468,740,535.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金
	261,631,013.67	209,311,115.79
支付的各项税费	61,442,564.08	34,735,782.10
支付其他与经营活动有关的现 金
	80,864,870.25	65,369,023.53
经营活动现金流出小计	1,197,271,827.14	778,156,457.24
经营活动产生的现金流量净额	307,590,755.71	221,621,194.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	180,000,000.00
取得投资收益收到的现金	1,763,890.42
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
	2,951,437.22	4,312,383.19
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流入小计	184,715,327.64	4,312,383.19
购建固定资产、无形资产和其	336,331,930.94	258,350,133.37

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12

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
		49,060.00
投资活动现金流出小计	336,331,930.94	258,399,193.37
投资活动产生的现金流量净额	-151,616,603.30	-254,086,810.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金	398,741,245.23	338,055,172.99
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
	26,884,787.74	15,832,799.56
筹资活动现金流入小计	425,626,032.97	353,887,972.55
偿还债务支付的现金	144,848,827.97	205,462,432.84
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	196,328,794.39	61,010,019.40
其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金
	40,404,044.84	43,054,084.22
筹资活动现金流出小计	381,581,667.20	309,526,536.46
筹资活动产生的现金流量净额	44,044,365.77	44,361,436.09
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	-3,826,809.44	3,170,316.23
五、现金及现金等价物净增加额	196,191,708.74	15,066,136.54
加：期初现金及现金等价物余 额
	139,357,651.79	157,979,368.92
六、期末现金及现金等价物余额	335,549,360.53	173,045,505.46

6 、母公司现金流量表

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单位：元

13

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金
	219,617,972.57	53,456,888.52
经营活动现金流入小计	219,617,972.57	53,456,888.52
购买商品、接受劳务支付的现 金
支付给职工以及为职工支付的 现金
	27,541,208.79	23,907,011.19
支付的各项税费	862,781.90	1,922,034.75
支付其他与经营活动有关的现 金
	91,132,459.54	82,607,513.66
经营活动现金流出小计	119,536,450.23	108,436,559.60
经营活动产生的现金流量净额	100,081,522.34	-54,979,671.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	80,000,000.00	109,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
	20,000.00
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流入小计	80,020,000.00	109,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	928,780.00	2,846,498.99
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	928,780.00	2,846,498.99
投资活动产生的现金流量净额	79,091,220.00	106,653,501.01
三、筹资活动产生的现金流量：

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	184,500,000.00	54,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流出小计	184,500,000.00	54,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	-184,500,000.00	-54,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	-358.47	336.10
五、现金及现金等价物净增加额	-5,327,616.13	-2,325,833.97
加：期初现金及现金等价物余 额
	18,938,819.19	18,723,809.32
六、期末现金及现金等价物余额	13,611,203.06	16,397,975.35

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

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----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有 者权 益合 计
		其他权益工具										少数 股东 权益
项目
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	一般 风险 准备	未分 配利 润
				其 他
	410, 000, 000. 00												2,107 ,115, 271.3 5
					714,4 81,51 7.26				74,80 2,735 .06		907,8 31,01 9.03
一、上年期末余 额
加：会计政 策变更
前期 差错更正

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

同一 控制下企业合 并
其他
	410, 000, 000. 00												2,107 ,115, 271.3 5
					714,4 81,51 7.26				74,80 2,735 .06		907,8 31,01 9.03
二、本年期初余 额
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）											18,52 1,351 .45		18,52 1,351 .45
											203,0 21,35 1.45		203,0 21,35 1.45
（一）综合收益 总额
（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
											-184, 500,0 00.00		-184, 500,0 00.00
（三）利润分配
1．提取盈余公 积
2．提取一般风 险准备
											-184, 500,0 00.00		-184, 500,0 00.00
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转

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增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	410, 000, 000. 00												2,125 ,636, 622.8 0
					714,4 81,51 7.26				74,80 2,735 .06		926,3 52,37 0.48
四、本期期末余 额

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有 者权 益合 计
		其他权益工具										少数 股东 权益
项目
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	一般 风险 准备	未分 配利 润
				其 他
	360, 000, 000. 00												1,037 ,501, 873.2 2
					16,62 1,517 .26				54,54 0,473 .11		606,3 39,88 2.85
一、上年期末余 额
加：会计政 策变更
前期 差错更正
同一 控制下企业合 并
其他
													1,037 ,501, 873.2
二、本年期初余 额	360, 000, 000				16,62 1,517				54,54 0,473		606,3 39,88
	.

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

	00				.26				.11		2.85		2
	50,0 00,0 00.0 0												1,069 ,613, 398.1 3
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）					697,8 60,00 0.00				20,26 2,261 .95		301,4 91,13 6.18
											375,7 53,39 8.13		375,7 53,39 8.13
（一）综合收益 总额
	50,0 00,0 00.0 0
					697,8 60,00 0.00								747,8 60,00 0.00
（二）所有者投 入和减少资本
	50,0 00,0 00.0 0
					697,8 60,00 0.00								747,8 60,00 0.00
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
									20,26 2,261 .95		-74,2 62,26 1.95		-54,0 00,00 0.00
（三）利润分配
									20,26 2,261 .95		-20,2 62,26 1.95
1．提取盈余公 积
2．提取一般风 险准备
											-54,0 00,00 0.00		-54,0 00,00 0.00
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	410, 000, 000. 00												2,107 ,115, 271.3 5
					714,4 81,51 7.26				74,80 2,735 .06		907,8 31,01 9.03
四、本期期末余 额

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						本期
		其他权益工具								未分 配利 润	所有者 权益合 计
项目					资本公 积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公 积
	股本	优先 股	永续 债
				其他
	410,0 00,00 0.00				697,86 1,635.7 6					187,6 62,11 5.38	1,370,3 26,486. 20
一、上年期末余 额									74,802, 735.06
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
	410,0 00,00 0.00				697,86 1,635.7 6					187,6 62,11 5.38	1,370,3 26,486. 20
二、本年期初余 额									74,802, 735.06
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）										-183, 918,1 79.80	-183,91 8,179.8 0
（一）综合收益 总额										581,8 20.20	581,82 0.20

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（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
										-184, 500,0 00.00	-184,50 0,000.0 0
（三）利润分配
1．提取盈余公 积
										-184, 500,0 00.00	-184,50 0,000.0 0
2．对所有者（或 股东）的分配
3．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	410,0 00,00 0.00				697,86 1,635.7 6					3,743, 935.5 8	1,186,4 08,306. 40
四、本期期末余 额									74,802, 735.06

上年金额

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

											单位：元 所有者 权益合 计 473,84 3,866.7 0 473,84 3,866.7 0 896,48 2,619.5 0 202,62 2,619.5 0 747,86 0,000.0 0 747,86 0,000.0 0 -54,000 ,000.00
						上期
		其他权益工具								未分 配利 润	所有者 权益合 计
项目					资本公 积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公 积
	股本	优先 股	永续 债
				其他
	360,0 00,00 0.00									59,30 1,757. 83	473,84 3,866.7 0
一、上年期末余 额					1,635.7 6				54,540, 473.11
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
	360,0 00,00 0.00									59,30 1,757. 83	473,84 3,866.7 0
二、本年期初余 额					1,635.7 6				54,540, 473.11
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）	50,00 0,000. 00				697,86 0,000.0 0					128,3 60,35 7.55	896,48 2,619.5 0
									20,262, 261.95
										202,6 22,61 9.50	202,62 2,619.5 0
（一）综合收益 总额
	50,00 0,000. 00				697,86 0,000.0 0						747,86 0,000.0 0
（二）所有者投 入和减少资本
	50,00 0,000. 00				697,86 0,000.0 0						747,86 0,000.0 0
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
										-74,2 62,26 1.95
									20,262, 261.95		-54,000 ,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公									20,262,	-20,2

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

积									261.95	62,26 1.95
										-54,0 00,00 0.00
2．对所有者（或 股东）的分配											-54,000 ,000.00
3．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	410,0 00,00 0.00				697,86 1,635.7 6					187,6 62,11 5.38	1,370,3 26,486. 20
四、本期期末余 额									74,802, 735.06

三、公司基本情况

（一）公司简介

公司名称：深圳市崇达电路技术股份有限公司（以下简称“本公司”） 统一社会信用代码：91440300192337600C

注册地址：深圳市光明新区光明街道观光路3009号招商局光明科技园A3栋C单元207（办公场所） 法定代表人：姜雪飞

注册资本：人民币41,000万元 实收资本：人民币41,000万元 公司类型：上市股份有限公司 成立日期：1995年5月4日 经营期限：永续经营

（二）行业性质

本公司属电子元件制造业（C406）下的印制电路板制造（C4062）。

（三）经营范围

本公司经营范围：双面线路板、多层线路板、HDI线路板、特种线路板、柔性线路板的生产（由分支机构经营）和销售；

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

国内贸易，货物及技术进出口业务（按深贸管登证字2003-703号办理）；线路板研发和技术咨询；信息技术咨询；设计 咨询；企业管理咨询；机器设备租赁（不含融资租赁及其他限制项目）。（法律、行政法规、国务院决定在登记前须经 审批的项目除外）。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2017年8月23日决议批准报出。本公司2017年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附 注八“在其他主体中的权益”。本公司2017年半年度纳入合并范围与上年度相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具，本财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀 疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

（1）会计政策变更

— 本报告期内根据《企业会计准则第 16 号 政府补助》（财会[2017]15 号）的规定，公司将 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日收到的与企业日常活动相关的政府补助从“营业外收入”调整至“其他收益”、“财务费用”，本次修订仅 对财务报表项目列示产生影响，对公司损益、总资产、净资产不产生影响，不涉及以前年度的追溯调整。

无其他会计政策变更。

（2）会计估计变更

本报告期内无会计估计变更

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。

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年半年度财务报告

深圳市崇达电路技术股份有限公司

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财 务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

• 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合

• 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方 于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划

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24

年半年度财务报告

深圳市崇达电路技术股份有限公司

净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从 被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股 东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 —— 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股 权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

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7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资 产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及 外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

• （3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

• 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

• 目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

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10 、金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定 其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相 关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利

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率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期 损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行

检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出 的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且 将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生 工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具 进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的 交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加 股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	本公司将金额为人民币100 万元以上的应收款项确认为单 项金额重大的应收款项。
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单

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独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
无信用风险组合	其他方法
账龄组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	50.00%	50.00%
3年以上	100.00%	100.00%
3－4年	100.00%	100.00%
4－5年	100.00%	100.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品等。

• （2）存货取得和发出的计价方法

• 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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• （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13 、划分为持有待售资产

不适用

14 、长期股权投资

（1）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东 权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未

发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

• ②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计 准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期 股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

• ③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并

• 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面 价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股 权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

• （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定 对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制

定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

• （4）减值测试方法及减值准备计提方法

• 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可

• 收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	50	10	1.8
机器设备	年限平均法	10	10	9
运输设备	年限平均法	5	10	18
电子及其他设备	年限平均法	5	10	18
环保设备	年限平均法	5、10	10	18．9

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成

• 本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

• 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

• 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

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（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用

17 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

18 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19 、生物资产

不适用

20 、油气资产

不适用

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内

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采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产具体摊销年限如下：

资产类别	摊销年限
软件	3年
土地使用权	剩余受益年限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

• 产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

• （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

“ ” 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19 长期资产减值 。

22 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。截止报告期末，本公司暂未设定受益计划。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内 退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收 益计划进行会计处理。

25 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义 务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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26 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分 为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可 行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。

• 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认 取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司 将其作为授予权益工具的取消处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。

具体为：

国内销售：本公司国内销售在货物交付到买方指定地点，客户验收并与公司核对后确认收入；

国外销售：本公司出口销售主要采取FOB和DDU两种贸易方式。①采用FOB的贸易方式：货物在指定装运港装运时确认收

• 入；②采用DDU贸易方式，本公司在货物交付到客户指定的地点，并由客户签收货运提单时确认收入的实现。 （2）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

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（3）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为 与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产 相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中 对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是 专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障 的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后 计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及

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合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延

• 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权

• 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销

• 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所

• 得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。

• （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

• （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，

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可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。

• 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保

余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

(1）会计政策变更

2017年05月10日，财政部颁布了财会［2017］15号《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》，自 2017年06月12日起施行。

由于上述会计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准

• 则。公司将修改财务报表列报，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，将自2017年1月日起与企业日

• 常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。

• 该变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司净资产和净利润不产生影响。

• （2）会计估计变更

本报告期内无会计估计变更

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
将合并及母公司利润表中的“营业	财政部发布了《关于印发修订<企业
外支出-政府补助”项目调整为“其他收	会计准则第16号——政府补助>的通知》	根据国家相关文件变更
益”，“财务费用”项目。	（财会〔2017〕15号）
		本次会计政策变更对2017年上半年
		财务报表累计影响为：调增合并利润表
		“其他收益”本期金额为3,633,037.09
对2017年1月1日存在的政府补助采	财政部发布了《关于印发修订<企业
		元，调减合并利润表“营业外收入”本
用未来适用法处理，对2017年1月1日至	会计准则第16号——政府补助>的通知》
		期金额3,633,037.09元。调增母公司利
本期末之间新增的政府补助进行调整。	（财会〔2017〕15号）
		润表“其他收益”本期金额为64,667.11
		元，调减母公司利润表“营业外收入”
		本期金额64,667.11元。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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34 、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变

更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类

—— 本公司根据《企业会计准则第21号 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有 权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收 账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账 款坏账准备的计提或转回。

• （3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

• （4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析

等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假 设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

• （5）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

• （7）开发支出

• 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （8）递延所得税资产

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	应税收入按17%的税率计算销项税，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税
增值税		17%
	按实际缴纳的流转税及免抵的增值税 额的7%计缴
城市维护建设税		7%
营业税	应税收入按5%的税率计缴营业税	5%
	按实际缴纳的流转税及免抵的增值税 额的3%计缴
教育费附加		3%
	按实际缴纳的流转税及免抵的增值税 额的2%计缴
地方教育费附加		2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
母公司	按应纳税所得额的25%
深圳市崇达多层线路板有限公司（以下简称“深圳崇达”）	按应纳税所得额的15%
大连崇达电路有限公司（以下简称“大连崇达”）	按应纳税所得额的15%
江门崇达电路技术有限公司（以下简称“江门崇达”）	按应纳税所得额的15%
崇达科技有限公司（以下简称“香港崇达”）	按应纳税所得额的16.5%

2 、税收优惠

（1）增值税：

根据财税〔2002〕7号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》的有关规定：生产 企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办 法。

本公司之全资子公司深圳崇达分别于2003年7月15日、2004年7月15日获得编号0210405《广东省出口企业退税登记证》、 编号0420224《广东省出口企业退税登记证》，认定其为出口退税企业，增值税实行免、抵、退税管理办法。出口产品退税 率为17%。

（2）企业所得税：

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

①2015年6月19日深圳崇达取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局 联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201544200715，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所 得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号）之规定，深圳崇达自2015年-2017年享受该企业所得税优惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。

②根据国家税务总局公告2011年第4号关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告，高新技术企业应在 资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率 预缴。大连崇达原高新技术企业证书有效期至2015年11月29日，大连崇达高新技术企业复审申请已被大连市科技创新委员会 受理。2015年9月21日 大连崇达取得由大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局联合颁发 的高新技术企业证书，证书编号：GF201521200033，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠 有关问题的通知》（国税函【2009】203号）之规定，大连崇达自2015年-2017年度享受该企业所得税优惠政策，减按15%税 率缴纳企业所得税。

③2014年10月10日，江门崇达取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁 发的高新技术企业证书，证书编号：GR201444001311，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优 惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号）之规定，江门崇达自2014年-2016年享受该企业所得税优惠政策，减按15%税 率缴纳企业所得税。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	185,501.70	27,717.67
银行存款	335,363,858.83	139,329,934.12
其他货币资金	37,604,044.84	26,884,787.74
合计	373,153,405.37	166,242,439.53
其中：存放在境外的款项总额	23,555,453.29	1,177,148.24

其他说明

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	6,182,329.44	6,907,047.05
商业承兑票据	0.00	0.00
合计	6,182,329.44	6,907,047.05

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目

期末已质押金额

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	109,536,687.88
合计	109,536,687.88

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款	673,48 4,355.4 7				639,79 2,634.4 5	541,3 19,91 1.55
		100.00 %	33,691, 721.02					27,083, 905.11		514,236, 006.44
				5.00%			5.00%		5.00%

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

	673,48 4,355.4 7				639,79 2,634.4 5	541,3 19,91 1.55				514,236, 006.44
			33,691, 721.02					27,083, 905.11
合计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	673,445,489.38	33,672,287.98	5.00%
2至3年	38,866.09	19,433.05	50.00%
合计	673,484,355.47	33,691,721.02	5.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,607,815.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	163,491.26

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联 交易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
SELCOM集团	应收货款	163,491.26	客户经营困难	坏账审批流程	否
合计	--	163,491.26	--	--	--

应收账款核销说明：

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（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	667,620.12	92.26%	4,144,610.32	98.90%
1至2年	56,032.00	7.74%	30,000.00	1.10%
合计	723,652.12	--	4,174,610.32	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
理财投资	4,248,328.76	1,088,876.71
合计	4,248,328.76	1,088,876.71

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（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判 断依据
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因

其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

		单位： 元
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判 断依据
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因

其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 款
					17,59 2,715 .26	11,95 1,228 .69
	17,648,15 2.40		55,437.1 4				100.00 %	143,912 .63		11,807, 316.06
		100.00%		0.31%					1.20%
					17,59 2,715 .26	11,95 1,228 .69				11,807, 316.06
	17,648,15 2.40		55,437.1 4					143,912 .63
合计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

• 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

• √ 适用 □ 不适用

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

单位： 元

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	17,648,152.40	55,437.14	5.00%
合计	17,648,152.40	55,437.14

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 88,475.49 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联 交易产生
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	13,747,401.06	3,890,945.20
备用金及其他	3,900,751.34	8,060,283.49
合计	17,648,152.40	11,951,228.69

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
第一名	代扣代缴款	3,369,842.54	1年以内	19.15%
第二名	代扣代缴款	2,780,547.35	1年以内	15.81%
第三名	代扣代缴款	2,285,937.91	1年以内	12.99%
第四名	押金	1,642,287.04	1年以内	9.34%
			1-2年、2-3年、3 年以上
第五名	押金	1,477,947.80		8.40%	55,437.14
合计	--	11,556,562.64	--		55,437.14

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金 额及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	94,072,366.15		94,072,366.15	73,859,953.57		73,859,953.57
在产品	59,291,450.62		59,291,450.62	45,322,515.34		45,322,515.34
库存商品	74,658,216.76		74,658,216.76	90,968,145.54		90,968,145.54
发出商品	45,222,406.75		45,222,406.75	32,608,962.64		32,608,962.64

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 273,244,440.28 273,244,440.28 242,759,577.09 242,759,577.09

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

• （ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11 、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
出口保险及其他	3,548,886.79	559,741.48
合计	3,548,886.79	559,741.48

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	26,152,221.78	21,998,026.43
所得税	602,916.78	958,738.21
出口退税	15,263,018.02	49,108,486.04
理财产品	240,000,000.00	420,000,000.00

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

待处理财产损益	463,045.10	0.00
合计	282,481,201.68	492,065,250.68

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分 类
	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投 资单位 持股比 例
被投资 单位										本期现 金红利
		本期增 加	本期减 少			本期增 加	本期减 少
	期初			期末	期初			期末

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分 类
	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

			公允价值相对 于成本的下跌 幅度
可供出售权益 工具项目				持续下跌时间 （个月）	已计提减值金 额	未计提减值原 因
	投资成本	期末公允价值

其他说明

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

						单位： 元
		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

• （ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

• （ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
被投资 单位	期初余 额				其他综 合收益 调整					期末余 额
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

	房屋及建筑 物			电子及其他 设备
项目		机器设备	运输设备		环保设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	585,915,851.12	1,102,564,718.37	15,661,700.39	57,257,842.11	72,110,902.66	1,833,511,014.65
2.本期增加 金额
	30,475,446.27	230,799,204.32	1,599,314.56	8,117,066.20	360,108.49	271,351,139.84
（1）购置		21,276,608.28		3,911,455.39		25,188,063.67
（2）在建 工程转入
	30,475,446.27	209,522,596.04	1,599,314.56	4,205,610.81	360,108.49	246,163,076.17
（3）企业 合并增加
3.本期减少 金额
		62,210,745.78	301,030.85	781,903.45	498,376.03	63,792,056.11
（1）处置 或报废
		62,210,745.78	301,030.85	781,903.45	498,376.03	63,792,056.11

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4.期末余额	616,391,297.39	1,271,153,176.91	16,959,984.10	64,593,004.86	71,972,635.12	2,041,070,098.38
二、累计折旧
1.期初余额	24,054,786.27	311,419,511.30	7,464,826.45	31,898,175.74	19,565,126.27	394,402,426.03
2.本期增加 金额
	5,091,933.76	66,456,687.86	1,108,288.55	2,774,852.99	4,387,203.24	79,818,966.40
（1）计提	5,091,933.76	66,456,687.86	1,108,288.55	2,774,852.99	4,387,203.24	79,818,966.40
3.本期减少 金额
		18,899,661.19	295,703.72	981,889.78		20,177,254.69
（1）处置 或报废
		18,899,661.19	295,703.72	981,889.78		20,177,254.69
4.期末余额	29,146,720.03	358,976,537.97	8,277,411.28	33,691,138.95	23,952,329.51	454,044,137.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置 或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	587,244,577.36	912,176,638.94	8,682,572.82	30,901,865.91	48,020,305.61	1,587,025,960.64
2.期初账面 价值
	561,861,064.85	791,145,207.07	8,196,873.94	25,359,666.37	52,545,776.39	1,439,108,588.62

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

53

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元 项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
江门崇达小批 量PCB生产基 地
	102,299,976.87		102,299,976.87	128,010,624.43		128,010,624.43
深圳崇达待安 装生产设备
	8,929,967.78		8,929,967.78	23,534,614.02		23,534,614.02
大连崇达小批 量PCB生产基 地
	122,783,512.58		122,783,512.58	78,060,132.37		78,060,132.37
其他	307,388.68		307,388.68	207,388.68		207,388.68
合计	234,320,845.91		234,320,845.91	229,812,759.50		229,812,759.50

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期 转入 固定 资产			工程 累计 投入 占预		利息 资本 化累 计金	其中： 本期 利息 资本
			本期 增加 金额		本期 其他 减少						本期 利息 资本
项目 名称	预算 数	期初 余额				期末 余额		工程 进度				资金 来源

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54

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

				金额	金额		算比 例		额	化金 额	化率
江门 崇达 小批 量 PCB 生产 基地 （一 期）
	470,00 0,000. 00	49,433 ,671.8 2	40,907 ,096.0 7	53,929 ,826.9 4		35,616 ,629.1 7
					794,31 1.78			扩建 中
												其他
江门 崇达 小批 量 PCB 生产 基地 (二期)
	778,76 0,000. 00	78,576 ,952.6 1	52,108 ,847.6 2	63,961 ,426.8 9		66,683 ,347.7 0		小规 模生 产中
					41,025 .64
												其他
深圳 崇达 待安 装生 产设 备
	50,000 ,000.0 0	23,534 ,614.0 2	47,738 ,081.2 2	59,423 ,917.2 3
					2,918, 810.23	8,929, 967.78		扩建 中
												其他
大连 崇达 小批 量 PCB 生产 基地 工程
	200,00 0,000. 00	78,060 ,132.3 7	74,982 ,528.9 6	28,208 ,371.0 3		122,78 3,512. 58
					2,050, 777.72			扩建 中
												其他
	1,498, 760,00 0.00	229,60 5,370. 82	215,73 6,553. 87	205,52 3,542. 09		234,01 3,457. 23
					5,804, 925.37
合计							--	--				--

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

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55

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

21 、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	60,271,191.00			41,472,752.30	101,743,943.30
2.本期增加 金额
	107,172,005.00			994,795.97	108,166,800.97
（1）购置	107,172,005.00			994,795.97	108,166,800.97
（2）内部 研发
（3）企业 合并增加

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56

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3.本期减少金 额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销	167,443,196.00			42,467,548.27	209,910,744.27
1.期初余额	6,516,728.72			29,082,941.61	35,599,670.33
2.本期增加 金额
	2,073,737.38			3,409,461.18	5,483,198.56
（1）计提	2,073,737.38			3,409,461.18	5,483,198.56
3.本期减少 金额
（1）处置
4.期末余额	8,590,466.10			32,492,402.79	41,082,868.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	158,852,729.90			9,975,145.48	168,827,875.38
2.期初账面 价值
	53,754,462.28			12,389,810.69	66,144,272.97

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

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57

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明：

26 、开发支出

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----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
----- End of picture text -----

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

==> picture [483 x 67] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
----- End of picture text -----

（ 2 ）商誉减值准备

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

被投资单位名 称或形成商誉 的事项
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
大连崇达厂房装 修、车间改造工程
	18,061,893.25	525,632.55	1,997,335.73		16,590,190.07
深圳崇达租入厂 房装修、环保工程 支出
	53,718,960.50	11,225,971.21	9,910,253.14		55,034,678.57
公司数据中心、服 务器维护费支出
	61,938.46		34,974.60		26,963.86

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58

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

江门崇达车间改 造、绿化工程支出
	17,142,530.76	13,608,722.61	6,631,627.30		24,119,626.07
合计	88,985,322.97	25,360,326.37	18,574,190.77		95,771,458.57

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	33,747,158.16	5,372,872.43	27,227,817.74	4,084,213.44
递延收益	24,565,604.58	3,684,840.69	18,068,500.00	2,710,275.00
合计	58,312,762.74	9,057,713.12	45,296,317.74	6,794,488.44

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

				单位： 元
	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
项目
递延所得税资产		9,057,713.12		6,794,488.44

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额

• （ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

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59

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

30 、其他非流动资产

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
预付款	33,707,857.44	132,756,680.94
合计	33,707,857.44	132,756,680.94

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	417,579,088.94	137,543,381.66
合计	417,579,088.94	137,543,381.66

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	126,178,070.64	114,463,052.78

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60

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 126,178,070.64 114,463,052.78

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	663,052,995.06	622,955,281.04
1-2年	15,328,081.22	11,994,086.29
2-3年	202,496.26	63,482.24
3年以上	527,100.71	5,870,407.30
合计	679,110,673.25	640,883,256.87

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年以内	6,460,560.31	1,935,999.67
1至2年		116.88
合计	6,460,560.31	1,936,116.55

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

• （ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

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61

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	68,703,909.26	224,802,911.68	249,051,936.05	44,454,884.89
二、离职后福利-设定 提存计划
		16,513,332.12	16,513,332.12
三、辞退福利		30,000.00	30,000.00
四、一年内到期的其 他福利
		2,576,877.00	2,576,877.00
合计	68,703,909.26	243,923,120.80	268,172,145.17	44,454,884.89

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴
	68,703,909.26	198,067,583.91	222,316,608.28	44,454,884.89
2、职工福利费		14,152,761.18	14,152,761.18
3、社会保险费		5,398,690.45	5,398,690.45
其中：医疗保险 费
		4,078,572.70	4,078,572.70
工伤保险 费
		715,229.41	715,229.41
生育保险 费
		604,888.34	604,888.34
4、住房公积金		5,823,022.28	5,823,022.28
5、工会经费和职工教 育经费
		1,360,853.86	1,360,853.86
合计	68,703,909.26	224,802,911.68	249,051,936.05	44,454,884.89

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1、基本养老保险		16,082,834.80	16,082,834.80
2、失业保险费		430,497.32	430,497.32
合计		16,513,332.12	16,513,332.12

其他说明：

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,260,099.55	0.00
企业所得税	22,035,705.50	12,266,827.87
个人所得税	1,984,417.57	1,177,396.33
城市维护建设税	2,463,605.95	1,421,355.40
教育费附加	1,759,738.22	1,172,695.64
印花税	125,456.09	372,511.60
房产税	1,975,164.16	0.00
土地使用税	262,533.42	0.00
合计	31,866,720.46	16,410,786.84

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	774,768.02	187,036.97
合计	774,768.02	187,036.97
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

单位： 元

其他说明：

40 、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

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63

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	35,055,999.38	33,476,724.96
1-2年	1,000,000.00	663,238.54
2-3年	300.00	29,846.67
3年以上	1,324,000.00	789,844.41
合计	37,380,299.38	34,959,654.58

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

42 、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押及保证借款	42,500,000.00	40,000,000.00
合计	42,500,000.00	40,000,000.00

其他说明：

44 、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

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64

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

							按面值 计提利 息
债券名 称		发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行		溢折价 摊销	本期偿 还	期末余 额
	面值

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	193,172,011.94	223,172,011.94
合计	193,172,011.94	223,172,011.94

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

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65

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

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（ 2 ）设定受益计划变动情况
----- End of picture text -----

设定受益计划义务现值：

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

49 、专项应付款

单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50 、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因

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66

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					与资产相关的政 府补助
政府补助	18,068,500.00	8,680,200.00	2,183,095.42	24,565,604.58
合计	18,068,500.00	8,680,200.00	2,183,095.42	24,565,604.58	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额			与资产相关/与 收益相关
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
技术中心科研 仪器设备改造 升级项目
	1,800,000.00		150,000.00		1,650,000.00	与资产相关
深圳崇达小批 量特种PCB技 术改造
	4,200,000.00		300,000.00		3,900,000.00	与资产相关
深圳崇达高密 度印制电路板 项目
	2,350,000.00		300,000.00		2,050,000.00	与资产相关
江门崇达（一 期）小批量 PCB生产基地 建设项目
	7,181,000.00		501,000.00		6,680,000.00	与资产相关
大连崇达汽车 线路板生产建 设项目
	1,150,000.00		61,410.42		1,088,589.58	与资产相关
江门崇达技术 改造专项资金 机器人应用项 目资金机器人 应用项目
	1,387,500.00		75,000.00		1,312,500.00	与资产相关
江门市财政局 技改补贴
		8,680,200.00	795,685.00		7,884,515.00	与资产相关
合计	18,068,500.00	8,680,200.00	2,183,095.42		24,565,604.58	--

其他说明：

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67

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52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	410,000,000. 00						410,000,000. 00
股份总数

其他说明：

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	616,621,517.26			616,621,517.26
其他资本公积	97,860,000.00			97,860,000.00
合计	714,481,517.26			714,481,517.26

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位： 元

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68

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额
			减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益
		本期所 得税前 发生额				税后归 属于少 数股东	期末余 额
项目	期初余额			减：所得 税费用	税后归属 于母公司

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	74,802,735.06			74,802,735.06
合计	74,802,735.06			74,802,735.06

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	907,831,019.03	606,339,882.85
调整后期初未分配利润	907,831,019.03	606,339,882.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润	203,021,351.45	183,493,911.33
应付普通股股利	184,500,000.00	54,000,000.00
期末未分配利润	926,352,370.48	735,833,794.18

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

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69

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,428,824,886.95	1,004,710,513.76	1,013,114,888.82	645,358,273.06
其他业务	51,513,141.16	299,057.04	24,203,962.49
合计	1,480,338,028.11	1,005,009,570.80	1,037,318,851.31	645,358,273.06

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	4,299,448.58	5,490,514.24
教育费附加	1,798,257.35	2,353,077.53
房产税	2,687,805.58
土地使用税	363,933.42
车船使用税	8,849.76
印花税	1,142,300.89
地方教育费附加	1,257,681.13	1,568,718.36
合计	11,558,276.71	9,412,310.13

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	14,504,536.44	12,828,968.54
业务费	12,497,381.35	9,459,210.23
折旧费	245,518.98	58,441.43
车辆费及运输费	25,120,909.72	17,064,823.52
差旅费	1,309,636.91	1,317,936.68
保险费	3,108,034.36	2,065,713.67

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70

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他	1,494,783.03	1,999,316.86
合计	58,280,800.79	44,794,410.93

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	37,973,246.71	39,594,317.01
折旧与摊销	13,377,128.03	8,149,562.80
租赁费	2,795,789.50	3,053,469.25
差旅费	461,485.84	405,121.07
办公费	770,864.19	891,282.16
招待费	767,244.33	450,680.70
研发费	65,395,289.12	51,111,404.66
维修费	7,656,994.91	6,073,275.40
水电费	2,149,582.27	1,518,328.49
车辆费	1,160,815.72	1,094,828.21
咨询费	2,909,742.70	293,560.43
其他费用	8,159,520.41	6,456,902.48
合计	143,577,703.73	119,092,732.66

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	13,476,594.42	7,050,554.04
减：利息收入	2,647,687.10	514,552.06
汇兑损益	10,557,230.32	-3,380,280.74
银行手续费及其他	824,273.78	380,241.85
合计	22,210,411.42	3,535,963.09

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

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71

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	6,682,831.68	5,527,957.88
合计	6,682,831.68	5,527,957.88

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益	4,923,342.47
合计	4,923,342.47

其他说明：

69 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
大连2015年国际场开拓资金	18,000.00
大连科技创新券	27,000.00
江门高新区财政局16年外贸发展资金	21,692.00
江门高新区科学技术奖二等奖奖金	20,000.00
江门内外经贸发中信保补贴	39,800.00
江门省、研发费补助	118,401.82
深圳2016年三季度出口信用保险费补 贴资助
	315,772.00
深圳宝安区财政局信保扶持补贴款	1,000,000.00
深圳宝安区发展改革局能源审计项目 补贴款
	50,000.00
深圳宝安区经济促进局技改补贴款	200,000.00
深圳宝安区科技成果产业化项目补贴 款
	300,000.00
深圳宝安区政府质量进步奖资助款	300,000.00

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72

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

深圳宝安区重点实验室项目补贴款	1,000,000.00
深圳场和质量监督管理委员会补贴款	2,000.00
深圳社保局稳岗补贴款	40,867.11
深圳生育津贴补贴	72,704.16
深圳知识产权商标资金资助款	10,000.00
深圳知识产权专利资金资助款	83,000.00
深圳中小企业发展促进会16年国防展 补贴
	13,800.00
合计	3,633,037.09

70 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	92,257.06	85,373.17
其中：固定资产处置利得	92,257.06	85,373.17
政府补助	4,585,924.42	6,176,313.00	8,200,236.79
其他	128,827.52	189,625.18
合计	4,807,009.00	6,451,311.35	8,200,236.79

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否 影响当年 盈亏				与资产相 关/与收益 相关
					是否特殊 补贴	本期发生 金额	上期发生 金额
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
			因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助
技术中心 科研仪器 设备改造 升级项目
								与资产相 关
		补助		是	否	150,000.00
			因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助
深圳崇达 高密度印 制电路板 项目
								与资产相 关
		补助		是	否	300,000.00
深圳崇达 小批量特 种PCB技 术改造			因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的
								与资产相 关
		补助		是	否	300,000.00

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73

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

			补助
江门崇达 （一期）小 批量PCB 生产基地 建设项目			因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助
								与资产相 关
		补助		是	否	501,000.00
			因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助
江门崇达 机器人应 用专题项 目
								与资产相 关
		补助		是	否	75,000.00
			因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助
大连崇达 汽车线路 板生产建 设项目
								与资产相 关
		补助		是	否	61,410.42
			因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助
江门市财 政局技改 补贴
								与资产相 关
		补助		是	否	795,685.00
大连崇达 安全设施 改造补助 款			因安全设 施更新及 改造等获 得的补助
								与资产相 关
		补助		是	否	962,829.00
			因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助
大连崇达 技术改造 项目贷款 贴息
						1,440,000. 00		与资产相 关
		补助		是	否
						4,585,924. 42
合计	--	--	--	--	--			--

其他说明：

71 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	6,387,336.15	4,046,475.50
其中：固定资产处置损失	6,387,336.15	4,046,475.50	6,295,079.09

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74

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

对外捐赠	1,510,000.00		1,500,000.00
其他	156,750.90	85,058.50	19,198.66
合计	8,054,087.05	4,131,534.00	7,814,277.75

其他说明：

72 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	35,306,383.04	28,423,069.58
合计	35,306,383.04	28,423,069.58

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	238,327,734.49
按法定/适用税率计算的所得税费用	59,581,933.62
子公司适用不同税率的影响	-19,818,463.57
调整以前期间所得税的影响	-556,094.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-489,434.57
加计扣除费用的影响	-3,411,557.78
所得税费用	35,306,383.04

其他说明

73 、其他综合收益

详见附注。

74 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	14,487,250.44	7,387,813.00
利息收入	816,170.24	514,552.06

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75

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他往来	3,585,816.28	6,538,035.89
收回押金	1,051,600.00
其 他	5,586,253.85	189,625.18
合计	25,527,090.81	14,630,026.13

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
运输费	27,980,291.62	17,837,435.58
其他往来	5,653,539.78	12,524,058.02
租赁费	6,173,557.24	4,514,390.07
差旅费	2,019,196.67	1,729,667.75
修理费	7,653,994.91	6,034,238.93
业务费	3,005,595.97	8,558,066.46
保险费	3,291,383.89	3,074,752.26
咨询费	3,346,744.70	156,867.84
其他费用	21,740,565.47	10,939,546.62
合计	80,864,870.25	65,369,023.53

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
		49,060.00
合计		49,060.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

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76

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
汇票保证金	26,884,787.74	15,832,799.56
合计	26,884,787.74	15,832,799.56

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
汇票保证金	37,604,044.84	43,054,084.22
上市费用	2,800,000.00
合计	40,404,044.84	43,054,084.22

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

75 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	203,021,351.45	183,493,911.33
加：资产减值准备	6,682,831.68	5,527,957.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧
	79,818,966.40	44,285,281.03
无形资产摊销	5,483,198.56	2,966,847.79
长期待摊费用摊销	18,574,190.77	8,992,860.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列）
	6,387,336.15	3,961,102.33
财务费用（收益以“－”号填列）	22,210,657.51	7,050,554.04
投资损失（收益以“－”号填列）	-4,923,342.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列）
	292,357.65	-1,032,293.66
存货的减少（增加以“－”号填列）	-30,484,863.19	-16,674,673.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”	-174,166,997.50	-142,885,261.81

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77

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列）
	174,695,068.70	125,934,907.99
经营活动产生的现金流量净额	307,590,755.71	221,621,194.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	335,549,360.53	173,045,505.46
减：现金的期初余额	139,357,651.79	157,979,368.92
现金及现金等价物净增加额	196,191,708.74	15,066,136.54

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	335,549,360.53	139,357,651.79
其中：库存现金	185,501.70	110,868.53
可随时用于支付的银行存款	335,363,858.83	172,934,636.93
三、期末现金及现金等价物余额	335,549,360.53	139,357,651.79

其他说明：

76 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

77 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	37,604,044.84	汇票保证金
固定资产	359,540,420.13	长期借款抵押
无形资产	53,151,750.42	长期借款抵押
合计	450,296,215.39

其他说明：

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78

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

78 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	17,709,697.66	6.7744	119,972,575.85
欧元	662,029.45	7.7496	5,130,463.44
港币	8,870,943.83	0.8679	7,699,269.56
日元	28,583,522.00	0.0605	1,728,874.34
应收账款
其中：美元	71,659,199.28	6.7744	485,448,079.61
欧元	228,210.68	7.7496	1,768,541.49
港币	6,451,747.47	0.8679	5,599,600.66
日元	17,573,760.54	0.0605	1,062,948.91

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据， 记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

79 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

80 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至 期末被购 买方的收 入	购买日至 期末被购 买方的净 利润
被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例	股权取得 方式		购买日的 确定依据
					购买日

其他说明：

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79

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 2 ）合并成本及商誉

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入	合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润
		构成同一 控制下企 业合并的 依据
	企业合并 中取得的 权益比例						比较期间 被合并方 的收入	比较期间 被合并方 的净利润
被合并方 名称				合并日的 确定依据
			合并日

其他说明：

（ 2 ）合并成本

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

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80

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6 、其他

九、在其他主体中的权益

• 1 、在子公司中的权益

• （ 1 ）企业集团的构成

• （ 2 ）重要的非全资子公司

• （ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--

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81

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 分享的净利润） 其他说明

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目
	第一层次公允价值计	第二层次公允价值计	第三层次公允价值计	合计

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82

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

	量	量	量
一、持续的公允价值计 量
	--	--	--	--
二、非持续的公允价值 计量
	--	--	--	--

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 的表决权比例

本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

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83

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4 、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 /提供劳务情况表提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表提供劳务情况表

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

						本期确认的托 管收益/承包收 益
委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	受托/承包资产 类型	受托/承包起始 日	受托/承包终止 日	托管收益/承包 收益定价依据

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	委托/出包资产 类型	委托/出包起始 日	委托/出包终止 日	托管费/出包费 定价依据	本期确认的托 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

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84

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

担保是否已经履行完 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 单位： 元 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕

本公司作为被担保方

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

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----- Start of picture text -----

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
----- End of picture text -----

• （ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

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----- Start of picture text -----

单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
----- End of picture text -----

（ 7 ）关键管理人员报酬

==> picture [483 x 55] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董监高人员报酬 4,518,469.84 4,564,899.05
----- End of picture text -----

• （ 8 ）其他关联交易

• 6 、关联方应收应付款项

• （ 1 ）应收项目

==> picture [483 x 56] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
----- End of picture text -----

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85

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

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86

年半年度财务报告

深圳市崇达电路技术股份有限公司

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

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（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影 响数
项目	内容		无法估计影响数的原因

2 、利润分配情况

单位： 元

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87

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

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----- Start of picture text -----

单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（ 2 ）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
----- End of picture text -----

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司 所有者的终止 经营利润
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

• （ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

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88

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

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----- Start of picture text -----

分部间抵销 合计
----- End of picture text -----

项目 分部间抵销

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

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89

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

					单位： 元
					款项是否由关联 交易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款						6,794 ,794. 35
	6,487,1 31.60	100.00 %			6,487,1 31.60		100.00 %			6,794,79 4.35
			0.00	0.00%				0.00	0.00%
					6,487,1 31.60	6,794 ,794. 35				6,794,79 4.35
	6,487,1 31.60
合计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	6,454,942.80	0.00	0.00%
1至2年	8,338.80	0.00	0.00%
3年以上	23,850.00	0.00	0.00%

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90

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计	6,487,131.60	0.00	0.00%
确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式 （ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
内部往来	6,207,669.29	6,535,674.39
押金保证金	32,188.80	32,188.80
其他	247,273.51	226,931.16
合计	6,487,131.60	6,794,794.35

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄

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91

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额 及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投 资
	1,265,157,685.43		1,265,157,685.43	1,265,157,685.43		1,265,157,685.43
合计	1,265,157,685.43		1,265,157,685.43	1,265,157,685.43		1,265,157,685.43

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
深圳崇达多层 线路板有限公 司
	168,702,938.74			168,702,938.74
大连崇达电路 有限公司
	197,713,396.69			197,713,396.69
江门崇达电路 技术有限公司
	897,860,000.00			897,860,000.00
崇达科技有限 公司
	881,350.00			881,350.00
合计	1,265,157,685.43			1,265,157,685.43

（ 2 ）对联营、合营企业投资

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单位： 元

92

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
投资单 位	期初余 额				其他综 合收益 调整					期末余 额
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	33,901,503.17	0.00	27,481,202.64	0.00
其他业务	0.00	0.00	3,745,469.85	0.00
合计	33,901,503.17	0.00	31,226,672.49	0.00

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		24,500,000.00
合计		24,500,000.00

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-6,295,079.09	处置固定资产所致
计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定		收到的科研资金补助、失业保险支持企 业稳定岗位补助、出口信用保险补助等
	8,200,236.79

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93

深圳市崇达电路技术股份有限公司 2017 年半年度财务报告

量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出
	-1,519,198.66
减：所得税影响额	65,843.02
合计	320,116.02	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 润		0.49	0.49
	9.59%
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润
	9.58%	0.49	0.49

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境 外机构的名称

4 、其他

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94