Suntak Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 12, 2024

崇达技术股份有限公司 2023 年年审会计师履职情况评估报告

崇达技术股份有限公司

2023 年年审会计师履职情况评估报告

崇达技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称“天健”）为公司 2023 年度审计机构，为公司提供内部控制以及财务报表审计 服务。

根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》， 公司对天健在近一年审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年天健资质等 方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况说明如下。

一、资质条件

1 、审计机构的基本信息

事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）	天健会计师事务所（特殊普通合伙）	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期	2011 年7 月18 日	组织形式	特殊普通合伙
注册地址	浙江省杭州市西湖区西溪路128 号6 楼
首席合伙人	胡少先	上年末合伙人数量	238 人
上年末执业人员 数量	注册会计师		2,272 人
	签署过证券服务业务审计报告的注册会计师		836 人
2023 年业务收入	业务收入总额	34.83 亿元
	审计业务收入	30.99 亿元
	证券业务收入	18.40 亿元
2023 年上市公司 （含A、B 股） 审计情况	客户家数	675 家
	审计收费总额	6.63 亿元
	涉及主要行业	制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零 售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产 和供应业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，文化、 体育和娱乐业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共 设施管理业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔 业，采矿业，住宿和餐饮业，教育，综合等
	本公司同行业上市公 司审计客户家数	513

2 、项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人的基本信息

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项目组 成员	姓名	何时成 为注册 会计师	何时开始 从事上市 公司审计	何时开 始在本 所执业	何时开始为 本公司提供 审计服务	近三年签署或复核上市公司审计报告情况
项目合 伙人	燕玉 嵩	2014 年	2011 年	2019 年	2022 年	2023 年，签署国信证券、崇达技术、莱宝高 科2022 年度审计报告，复核西南证券、威星 智能、正元智慧、天地数码、美力科技2022 年度审计报告； 2022 年，签署国信证券2021 年度审计报告， 复核西南证券、威星智能、正元智慧、天地 数码、美力科技2021 年度审计报告； 2021 年，复核天地数码、正元智慧、威星智 能2020 年度审计报告。
签字注 册会计 师	燕玉 嵩	同上	同上	同上	同上	同上
	杨涟	1997 年	1997 年	2019 年	2022 年	2023 年，签署崇达技术上市公司2022 年度 审计报告； 2022 年，签署莱宝高科、恒丰纸业上市公司 2021 年度审计报告； 2021 年，签署莱宝高科、恒丰纸业上市公司 2020 年度审计报告。
质量控 制复核 人	徐银	2010 年	2011 年	2011 年	2023 年	2022 年，签署兆丰股份上市公司2021 年度 审计报告；复核甬金股份、崇达技术2023 年度审计报告

二、执业记录

天健近三年（2021 年1 月1 日至2023 年12 月31 日）因执业行为受到行政处罚1 次、 监督管理措施14 次、自律监管措施6 次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因 执业行为受到行政处罚3 人次、监督管理措施35 人次、自律监管措施13 人次、纪律处分3 人次，未受到刑事处罚，共涉及50 人。

根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施不影响天健继续承接或执 行证券服务业务和其他业务。天健为公司执行2023 年度审计业务的项目合伙人、签字注册 会计师、项目质量控制复核人近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出 机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组 织的自律监管措施、纪律处分等情况。

三、质量管理水平

1 、项目咨询

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近一年审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与天健专业技术部及时咨询，按时解 决了公司重点难点技术问题。

2 、意见分歧解决

天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术 部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解 决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意 见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，天健 就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3 、项目质量复核

近一年审计过程中，天健实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复 核、部门复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有 工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第 二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当 性。项目质量复核人员为不直接参与项目且不在项目中承担签字责任的合伙人或其他类似职 位的人员，且具备适当的胜任能力、充足的时间和权威性，遵守相关职业道德要求，并在实 施项目质量复核时保持独立、客观、公正。项目质量复核人员复核的范围和程序具体取决于 项目的复杂程度和风险程度，包括但不限于项目计划阶段、项目实施阶段、项目完成阶段。

4 、项目质量检查

天健内部执业质量检查包括定期检查和不定期检查。定期检查是指对已完成的业务进行 周期性的抽选检查。不定期检查是指根据事务所质量管理的需要，有针对性地选取某些项目 或人员进行专项检查。天健质控部门对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健质 量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项 目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，例如， 对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质 量管理要求充分、恰当地执行审计程序。近一年审计过程中，天健没有在项目质量检查方面 发现重大问题。

5 、质量管理缺陷识别与整改

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天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估 程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、 资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政 策，这些制度和政策构成了天健完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，天健在 近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。

综上，近一年审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。 四、工作方案

近一年审计过程中，天健针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、 合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收 入确认、成本核算、资产减值、关联交易。

近一年审计过程中，天健全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要 求。天健就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按 时提交各项工作。另外，天健制定了详细的与公司参审及境外审计师的沟通合作方案和计划， 并能够有效执行。

五、人力及其他资源配备

天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中 国注册会计师专业资质。

天健的后台支持团队包括税务、信息系统、估值及金融工具等多领域专家，且技术专家 后台前置，全程参与对审计服务的支持。

六、风险承担能力水平

天健具有良好的投资者保护能力，已累计计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保 险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事 务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

起诉（仲裁 人）	被诉（被仲裁 人）	诉讼（仲 裁）事件	诉讼（仲裁） 金额	诉讼（仲裁）结果
投资者	亚太药业、天 健、安信证券	年度报告	部分案件在诉 前调解阶段， 未统计	二审已判决判例天健无需承担 连带赔偿责任。天健投保的职 业保险足以覆盖赔偿金额

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起诉（仲裁 人）	被诉（被仲裁 人）	诉讼（仲 裁）事件	诉讼（仲裁） 金额	诉讼（仲裁）结果
投资者	罗顿发展、天 健	年度报告	未统计	案件尚未判决，天健投保的职 业保险足以覆盖赔偿金额
投资者	东海证券、华 仪电气、天健	年度报告	未统计	案件尚未判决，天健投保的职 业保险足以覆盖赔偿金额
伯朗特机器人 股份有限公司	天健、天健广 东分所	年度报告	未统计	案件尚未判决，天健投保的职 业保险足以覆盖赔偿金额

崇达技术股份有限公司

董 事 会

二〇二四年四月十一日

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