Suntak Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Mar 18, 2020

证券代码：002815

证券简称：崇达技术

公告编号：2020-007

崇达技术股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

本次前期差错更正只涉及会计科目之间的重分类，对财务报表的列报进行 调整，不会对公司损益、总资产、净资产等数据产生任何实质性影响，不存在 损害公司及中小投资者利益的情况。

崇达技术股份有限公司（以下简称“公司”）由于公开发行可转换公司债券 需要将审计报告报证监会审批，且公司变更了会计师事务所，因此公司新聘请的 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）需要对公司 2016-2018 年财务报表重新进行审计并出具审计报告，根据天健内部质量控制的相关要求， 公司需对 2016-2018 年度的财务报表中的部分会计科目进行重分类，并进行追溯 调整。

2020 年 3 月 18 日，公司召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三 次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意根据 《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更及差错更正》及中国证监 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关 披露》的相关规定和要求对公司前期差错进行更正及追溯调整。公司独立董事对 本次前期差错更正及追溯调整发表了独立意见。天健对本次前期差错更正及追溯 调整事项出具了专项说明。截至本公告发布日，公司已对前期差错进行了更正， 并对 2016-2018 年年度财务报告和 2019 年第三季度财务报告进行了追溯调整， 现将本次前期差错更正及追溯调整事项公告如下：

一、前期差错更正事项概述

1、2016-2018 年度，公司将部分待摊出口保险、待摊培训费及部分其他待摊

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1

费用在“一年内到期的非流动资产”项目中列报，各年度分别为 559,741.48 元、 404,380.55 元、1,465,518.51 元，根据核算内容应调整至“其他流动资产”项目 列报。

2 、 2016-2018 年度，公司将应收海关出口退税款 49,108,486.04 元、 36,667,984.98 元、23,145,011.25 元列报在“其他流动资产”项目，根据核算内容 应调整至“其他应收款”项目。

3、2018 年度，公司之子公司大连崇达电路有限公司注销了下属子公司大连 中荣精密部件有限公司，编制 2018 度合并财务报表时，未将大连中荣精密部件 有限公司当年度注销前发生的管理费用纳入合并财务报表内，造成多计投资损失 107,939.42 元，少计管理费用 107,939.42 元。

4、2016 年度，公司公开发行股份收到社会公众股东缴入的出资款人民币 815,500,000.00 元，其中包含 10,555,000.00 元系应支付给相关中介机构的上市费 用，在支付该部分上市费用时，在现金流量表中计入了“支付其他与经营活动有 关的现金”，应调整至“支付其他与筹资活动有关的现金”。

5、2016-2018 年度，公司将开具银行承兑汇票时支付的保证金 26,884,787.74 元、10,028,684.63 元、14,419,281.34 元计入现金流量表项目“支付其他与筹资活 动有关的现金”；在收回该类保证金时计入“收到其他与筹资活动有关的现金”， 2016-2018 年度分别为 16,232,799.56 元、26,884,787.74 元、21,121,777.76 元。公 司开具上述银行承兑汇票主要用来支付生产用材料款，在支付银行承兑汇票保证 金时应列报在“支付其他与经营活动有关的现金”，在收回银行承兑汇票保证金 时应列报在“收到其他与经营活动有关的现金”。

6、2017 年度，公司将 20,000,000.00 元偿还借款金额列报在“分配股利、利 润或偿付利息支付的现金”，应调整至“偿还债务支付的现金”。

7、2018 年度，公司职工薪酬支出 7,617,445.08 元，在现金流量表中计入“支 付其他与经营活动有关的现金”，应调整至“支付给职工以及为职工支付的现金”。

8、2018 年度，公司利息支出将 35,100,858.59 元列报在“支付其他与经营活 动有关的现金”，应调整至“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”。

9、2018 年度，公司在计算非经常性损益时，未包含个税手续费返还，扣除 所得税后影响金额为 620,208.06 元。

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2

二、本次前期差错更正及追溯调整的具体会计处理及对公司的影响

（一）前期差错的具体会计处理

针对上述差错，公司对 2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年第三季 度的财务数据进行了追溯调整，相应调整各年度资产负债表、利润表、现金流量 表等项目。

（二）前期差错更正对财务状况和经营成果的影响

公司针对上述会计差错按追溯重溯法进行了调整，本次更正对 2016 年度、 2017 年度、2018 年度及 2019 年第三季度的财务报表主要项目调整前后对照如下：

1 、对合并资产负债表的影响

（1）2016 年度合并资产负债表

项 目	调整前	调整后	调整金额
其他应收款	12,896,192.77	62,004,678.81	49,108,486.04
一年内到期的非流动资产	559,741.48	0.00	-559,741.48
其他流动资产	492,065,250.68	443,516,506.12	-48,548,744.56
资产总额	3,403,442,978.80	3,403,442,978.80	0.00

（2）2017 年度合并资产负债表

项 目	调整前	调整后	调整金额
其他应收款	11,400,398.19	48,068,383.17	36,667,984.98
一年内到期的非流动资产	404,380.55	0.00	-404,380.55
其他流动资产	55,748,348.79	19,484,744.36	-36,263,604.43
资产总额	4,943,075,389.96	4,943,075,389.96	0.00

（3）2018 年度合并资产负债表

项 目	调整前	调整后	调整金额
其他应收款	20,010,759.56	43,155,770.81	23,145,011.25
一年内到期的非流动资产	1,465,518.51	0.00	-1,465,518.51
其他流动资产	415,760,228.59	394,080,735.85	-21,679,492.74
资产总额	4,959,588,267.56	4,959,588,267.56	0.00

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（4）2019 年 9 月 30 日合并资产负债表

项 目	调整前	调整后	调整金额
其他应收款	26,758,154.01	42,597,859.78	15,839,705.77
一年内到期的非流动资产	5,415,662.75	0.00	-5,415,662.75
其他流动资产	364,491,515.70	354,067,472.68	-10,424,043.02
资产总额	5,319,151,502.38	5,319,151,502.38	0.00

2 、对合并利润表的影响

（1）2018 年度合并利润表

项 目	调整前	调整后	调整金额
管理费用	202,729,401.29	202,837,340.71	107,939.42
投资收益	44,087,228.04	44,195,167.46	107,939.42
净利润	560,569,557.30	560,569,557.30	0.00

3 、对合并现金流量表的影响

（1）2016 年度合并现金流量表

项 目	调整前	调整后	调整金额
收到其他与经营活动有关的现金	31,062,297.05	47,295,096.61	16,232,799.56
收到其他与筹资活动有关的现金	16,232,799.56	0.00	-16,232,799.56
支付其他与经营活动有关的现金	122,020,885.16	138,350,672.90	16,329,787.74
支付其他与筹资活动有关的现金	37,275,862.09	20,946,074.35	-16,329,787.74
经营活动产生的现金流量净额	453,690,249.99	453,593,261.81	-96,988.18
投资活动产生的现金流量净额	-1,141,262,434.89	-1,141,262,434.89	0.00
筹资活动产生的现金流量净额	661,410,479.03	661,507,467.21	96,988.18

（2）2017 年度合并现金流量表

项 目	调整前	调整后	调整金额
收到其他与筹资活动有关的现金	26,884,787.74	0.00	-26,884,787.74
收到其他与经营活动有关的现金	85,258,707.25	112,143,494.99	26,884,787.74
支付其他与筹资活动有关的现金	13,413,084.63	3,384,400.00	-10,028,684.63

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项 目	调整前	调整后	调整金额
支付其他与经营活动有关的现金	167,954,685.80	177,983,370.43	10,028,684.63
偿还债务支付的现金	415,508,489.93	435,508,489.93	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	230,775,734.62	210,775,734.62	-20,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额	700,862,714.08	717,718,817.19	16,856,103.11
投资活动产生的现金流量净额	-355,312,581.54	-355,312,581.54	0.00
筹资活动产生的现金流量净额	908,121,751.72	891,265,648.61	-16,856,103.11

（3）2018 年度合并现金流量表

项 目	调整前	调整后	调整金额
收到其他与筹资活动有关的现金	21,121,777.76	0.00	-21,121,777.76
收到其他与经营活动有关的现金	75,199,822.44	96,321,600.20	21,121,777.76
支付其他与筹资活动有关的现金	14,419,281.34	0.00	-14,419,281.34
支付其他与经营活动有关的现金	249,451,854.91	221,152,832.58	-28,299,022.33
支付给职工以及为职工支付的现金	523,382,252.65	530,999,697.73	7,617,445.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	244,818,880.79	279,919,739.38	35,100,858.59
经营活动产生的现金流量净额	895,948,955.99	937,752,311.00	41,803,355.01
投资活动产生的现金流量净额	-1,090,496,150.32	-1,090,496,150.32	0.00
筹资活动产生的现金流量净额	-671,668,297.54	-713,471,652.55	-41,803,355.01
（4）2019年1月1日-2019年9月30日合并现金流量表

项 目	调整前	调整后	调整金额
收到其他与经营活动有关的现金	44,860,046.54	48,186,234.75	3,326,188.21
收到其他与筹资活动有关的现金	18,199,228.21	14,873,040.00	-3,326,188.21
支付其他与经营活动有关的现金	161,268,224.79	161,274,125.51	5,900.72
支付其他与筹资活动有关的现金	5,900.72	0.00	-5,900.72
经营活动产生的现金流量净额	696,121,625.89	699,441,913.38	3,320,287.49
投资活动产生的现金流量净额	-623,074,001.48	-623,074,001.48	0.00
筹资活动产生的现金流量净额	-86,840,932.19	-90,161,219.68	-3,320,287.49

4 、对母公司现金流量表的影响

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5

（1）2016 年度母公司现金流量表

项 目	调整前	调整后	调整金额
支付其他与经营活动有关的现金	235,900,890.93	225,345,890.93	-10,555,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	10,391,074.35	20,946,074.35	10,555,000.00
经营活动产生的现金流量净额	-9,325,884.54	1,229,115.46	10,555,000.00
投资活动产生的现金流量净额	-684,484,049.99	-684,484,049.99	0.00
筹资活动产生的现金流量净额	694,023,925.65	683,468,925.65	-10,555,000.00

（2）2018 年度母公司现金流量表

项 目	调整前	调整后	调整金额
支付其他与经营活动有关的现金	127,625,126.33	89,971,602.98	-37,653,523.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	221,400,000.00	259,053,523.35	37,653,523.35
经营活动产生的现金流量净额	146,243,724.15	183,897,247.50	37,653,523.35
投资活动产生的现金流量净额	46,331,036.36	46,331,036.36	0.00
筹资活动产生的现金流量净额	-994,605,807.30	-1,032,259,330.65	-37,653,523.35

三、会计师事务所就更正事项重新出具审计报告及专项说明

天健对公司 2016-2018 年财务报表重新进行了审计并出具审计报告（天健审 〔2020〕7-98 号），并就本次前期差错更正及追溯调整事项出具了《关于崇达技 术股份有限公司前期差错更正的专项说明》。具体内容详见公司同日披露在巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

四、公司董事会、独立董事、监事会意见说明

1 、董事会意见

公司董事会同意根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更 及差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号— —财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求对公司前期会计差错进行更正 及追溯调整。本次前期差错更正能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财 务信息质量，未损害公司和全体股东的合法权益。

2 、独立董事意见

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公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第 28 号— —企业会计准则会计政策、会计估计变更及差错更正》以及《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，更 正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况。本次前期会 计差错更正不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形，董事会关于 本次前期会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》 等的有关规定，我们一致同意本次前期会计差错更正事项。

3 、监事会意见

公司本次会计差错更正符合《企业会计准则 28 号—会计政策、会计估计变 更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息 的更正及相关披露》的有关规定，调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的 财务状况和经营成果。董事会关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法 律、法规等相关制度的规定。监事会同意公司本次会计差错更正。

五、备查文件

1、第四届董事会第三次会议决议；

• 2、第四届监事会第三次会议决议；

• 3、独立董事关于第四届董事会第三次会议相关事项的独立意见；

• 4、天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2016-2018 年度审计报告（天

• 健审〔2020〕7-98 号）；

5、天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于崇达技术股份有限公 司前期差错更正的专项说明》。

特此公告。

崇达技术股份有限公司

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二〇二〇年三月十九日

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