Sunshine Global Circuits Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 21, 2021

深圳明阳电路科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 信会师报字[2021]第ZI10197 号

深圳明阳电路科技股份有限公司

截止 2020 年 12 月 31 日

内部控制鉴证报告

一、 二、 三、	目 录 内部控制鉴证报告 附件 深圳明阳电路科技股份有限公司截止 2020 年12 月31 日内部控制有效性的评 估报告 事务所执业资质证明	页 码
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内部控制鉴证报告

信会师报字[2021]第ZI10197 号

深圳明阳电路科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的深圳明阳电路科技股份有限公司 (以下简称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规 定对 2020 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认 定。

一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供深圳明阳电路科技股份有限公司年度报告披露 使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为深圳明阳 电路科技股份有限公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。

三、管理层的责任

贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时 按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】 7 号）及相关规定对 2020 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制 有效性作出认定，并对上述认定负责。

四、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表 鉴证意见。

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五、工作概述

—— 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上 述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试 和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

六、鉴证结论

我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基 本规范》及相关规定于 2020 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与 财务报表相关的有效的内部控制。

本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师： （项目合伙人）

中国注册会计师：

· 中国 上海 2021 年 4 月 20 日

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深圳明阳电路科技股份有限公司 2020 年 12 月 31 日内部控制评价报告

深圳明阳电路科技股份有限公司

2020 年 12 月 31 日内部控制评价报告

深圳明阳电路科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称企业内部控制规范体系），结合深圳明阳电路科技股份有限公司（以下简称“公司”、“明 阳电路”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公 司 2020 年 12 月 31 日（评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

• 一、 重要声明

• 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内 部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内 部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于评价报告基准日，不存在财务 报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规 定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自我评价报告基准日至评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的 因素。

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三、 内部控制评价工作情况

（一） 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：深圳明阳电路科技股份有限公司；九江明阳电路科 技有限公司（以下简称“九江明阳”）、明阳电路（香港）有限公司（以下简称“香 港明阳”）、珠海明阳电路科技有限公司（以下简称“珠海明阳”），深圳明阳芯蕊半 导体有限公司（以下简称“明阳芯蕊”），共四家子公司；Sunshine PCB GmbH（以 下简称“德国明阳”）、Sunshine Circuits USA, LLC.（以下简称“美国明阳”），共两 家“香港明阳”之子公司。纳入评价范围资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括：

1 、 内部环境

（1）治理结构

公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及相关法规 的要求和《公司章程》的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确 决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 公司设置股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经理层。 股东大会是公司的决策机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配 等重大事项的表决权。股东大会依法每年至少召开一次，在符合法规规定的情 况下可召开临时股东大会。

董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会负责公司内部控 制制度的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方 案，制定基本管理制度等。董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会。审计委员会是公司内部控制监督机构，负责审查企业内部 控制、监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况、协调内部控制审计 及其他相关事宜等。战略委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机 构，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。提名 委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，对董事会负责，主要 负责对公司董事及高级管理人员的人选、选择标准和程序进行审查并提出建 议。薪酬与考核委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要 负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董 事及经理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。

监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法合规履 行职责。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

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经理层负责实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作， 制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考 核，并根据实际执行结果对计划进行适当修订。经理层负责组织领导企业内部 控制的日常运行。

（2）组织架构

公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务 模式和经营管理需要的组织架构。公司根据业务发展需要，设立了战略规划与 运营、财务、市场营销、采购管理、产品研发、生产、计划与订单履行、质量 与客户服务、制作工程、安全环保与行政保障、人力资源、智能制造与 IT、 证券和内审等部门。各职能部门按照公司管理制度和工作流程，责任权限划分 明确，相互配合和相互制约，信息沟通渠道通畅，形成了有效的相互制衡机制， 保证了公司经营活动的有序进行。

（3）人力资源管理

公司在经营运作中，结合公司的实际情况建立了较为科学的人事管理制度，对 员工的聘用、培训、教育管理、考核、晋升、奖惩与辞退等进行了明确的规定； 规定了岗位职责，明确各岗位所需的知识和技能，让公司员工充分了解其职责； 并通过培训、考核等方式不断提高员工的能力和水平。公司对人力资源这一影 响公司内部控制的关键因素给予足够重视，选聘员工时重视其职业道德素养与 专业胜任能力；公司制订并实施针对性培训计划，以确保每位员工能够有效履 行职责。公司还建立了绩效考评制度，对员工的能力、态度、业绩进行考评， 促进各级员工责权利的有机统一和公司内部控制的有效执行。公司目前的人力 资源制度基本能保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。 （4）内部审计

公公司重视内部审计工作，设有内审部。内审部由公司审计委员会领导，保证 了内审部机构设置、人员配备和工作的独立性。

内审部结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内审部对监督 检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中 发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 （5）企业文化

公司注重加强企业文化建设，制定了《员工手册》，认真落实岗位职责制，培 育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团 队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。公司定期开展优秀员工评选 活动，树立标杆作用，引导全体员工向优秀员工学习；定期开展精益生产活动， 让全体员工参与生产管理创新。公司通过持续发行公司内部刊物《明阳天地》，

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营造良好的学习氛围，推广企业文化。通过组织员工集体旅游、体育竞技比赛、 年度汇演等各种文化活动丰富员工的业余生活，增强员工的团队合作意识。 公司高层管理人员能够在企业文化建设中发挥主导作用；企业员工能够遵守员 工行为守则，认真履行岗位职责；公司高层管理人员和员工能够做到遵纪守法、 依法办事。

（6）社会责任

公司结合实际情况与工业企业特点，注重安全生产、产品质量和环境保护等方 面，主动承担社会责任。公司还制定了《社会责任及道德规范》，努力在经营 活动中践行“企业公民”职责。

2 、 风险评估

公司处于电子元器件制造行业，主要生产各类线路板，已取得国家高新技术企 业资格。公司面临的内部风险和外部风险，主要包括经营风险、行业风险、市 场风险、政策性风险和其它风险。公司管理当局能够结合不同发展阶段和业务 拓展情况，全面、系统、持续的收集相关信息，并结合实际情况及时进行风险 评估，动态地进行风险识别，对相关的内部风险和外部风险进行分析，制定相 应的风险应对策略。公司建立了有效的风险评估过程，通过设置各职能部门及 对其职责合理分配以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财 务风险等重大且影响普遍的变化。

3 、 控制活动

公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制 相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 （1）公司的主要控制措施如下：

A、不相容职务分离控制

公司对于各项业务流程中所涉及的不相容职务实施了相应的分离措施，不相容 职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产 保管、业务经办与业务审核、授权批准与监督检查等，形成在各项业务的分工 及流程上各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

B、授权审批控制

公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。对于一般 性交易，如购销业务、费用报销业务等采用了各职能部门和分管领导审批制度； 对于非常规性交易，如收购、投资、发行股票等重大交易需股东大会、董事会 作出决定。

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C、会计系统控制

公司严格按照《企业会计准则》、《会计法》、《税法》及有关法律法规的规定， 结合公司的实际情况，制定了适合公司的《财务管理制度》，规范了业务流程， 明确会计工作流程，建立岗位责任制，充分发挥了会计的监督职能，在实际工 作中严格遵照实施，同时健全了相应的内部牵制及审核制度，确保公司财务活 动的合法运行。公司引进了较为完善的 ERP 管理系统和金蝶财务系统，保证 了数据统计和分析的准确性，为公司决策层做出决策提供了必要的数据支撑。 D、财产保护控制

公司对固定资产管理、存货管理、货币资金管理等制定了一系列有关财产日常 管理及定期清查的制度，对涉及财务管理的相关流程进行了规范，明确了资产、 资金管理部门、账务处理人员和使用部门的相关职责，对资产的取得、领用、 日常管理、盘点和资产报废处置等流程，对存货的入库、出库和调拨等业务流 程，以及对资金的领用、划拨、支付等流程进行规范，通过采取财产记录、实 物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。

E、预算控制

公司建立并实施预算管理制度，明确公司内部各责任单位在预算管理中的职责 权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，通过预算将公司未来的销售、 成本、现金流量等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协 调企业全部的经营活动，完成公司的经营目标。

F、运营分析控制

公司建立并实施运营分析控制制度，综合生产、购销、财务等方面的信息，通 过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在 的问题，及时查明原因并加以改进。

公司经理级别以上的管理人员通过定期召开的例会，对公司生产经营的各个方 面进行分析，包括生产经营计划的完成情况、产品品质的稳定情况、安全生产 情况、采购计划执行情况、销售计划的完成情况等，并通过分析月度财务报表 的各项指标，如存货的周转率、应收账款周转率、毛利率、单位水电耗费及单 位制造费用的变动情况等来了解公司的整体财务状况及其存在的潜在风险因 素。

G、绩效考评控制

公司建立并实施绩效考评制度，根据计划及预算目标设置考核指标体系，对企 业内部各责任单位和员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确 定员工薪酬以及职务晋升、评优的依据，促使公司上下不断提高工作效率、成 本意识、专业技能、领导才能、工作主动性和工作责任感。

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H、信息化系统控制

为了加强公司的信息化管理，公司制订了一系列的信息化管理制度，来规范信 息的传递，以确保信息在各个使用环节的安全性，对信息的管理部门与使用部 门有明确的权责说明，明确了信息化数据的新增、修改、查询、删除等权限。 通过明确区分公司内外网络等技术手段保证了公司信息系统的正常运转和系 统内数据信息的安全完整。

• (2)公司主要内部控制制度及其执行情况如下：

A、重大投资和融资管理

公司对外投资管理实施逐级审批制度，股东大会、董事会、经理层严格按照《公 司法》等相关法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》规定的权限履行审批程序，各自在其权限范围内，依法对公司的对外投资 作出决策，有效保证了对外投资的安全、效率和效益。

董事会经股东大会授权制订公司增加或减少注册资本、发行债券、上市等重大 融资方案，在股东大会的授权范围内，决定公司贷款的审批、资产抵押、对外 担保等事项。总经理在董事会的授权范围内，具体执行重大融资方案。 B、筹资管理

公司股东大会（或董事会）批准的筹资方案由财务部归口管理具体实施，包括 与方案确定的对象进行谈判初步确定筹资合同或协议各项条款及按规定程序 报经批准后正式签订，筹资所得货币资金的收取、记录与核算。 C、货币资金管理

公司财务部设立专职人员管理货币资产，严禁未经授权的人员接触与办理货币 资金业务，禁止由一人办理货币资金业务的全过程。公司已建立资金使用审批 流程和货币资金管理等规定。货币资金管理规定了各个岗位在货币资金支付申 请、复核、审批、办理支付和支付授权等各个环节的权限与责任，确保货币资 金的安全。财务部指定有关人员定期或不定期对库存现金进行抽查，确保账实 相符；财务部指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编制银行存 款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。 D、采购与付款管理

公司设置采购管理部专职从事原材料等采购业务，并制订了《采购控制程序》 和《供应商评审控制程序》等相关制度。公司对从事采购业务的相关岗位在请 购与审批，询价与确定供应商，采购、验收与相关会计记录，付款申请、审批 与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。物料采购需求由计划 与订单履行部根据生产计划与安全库存情况编制，经审核后报采购管理部实施 采购，物料到货后经由品质部检验合格后入库使用，采购管理部依据合同约定

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凭入库单和发票申请支付货款，财务部安排支付货款。

E、销售与收款管理

公司设置市场营销部专职从事产品销售业务，已制订了《新客户审批作业指导 书》、《合同订单评审控制程序》、《客户订单处理和工程预审作业指导书》、《对 帐收款作业指导书》和《客户满意度调查控制程序》等相关制度。公司对各个 岗位在客户信用调查评估与销售合同审批签订、销售合同（或订单）的审批与 办理发货、销售货款的确认、回收与相关会计记录、销售退回货品的验收、处 置与相关会计记录、销售业务经办人与发票开具管理、坏账准备的计提与审批、 坏账的核销与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。市场营销 部指定专职人员定期与客户核对应收款项余额；所有销售回款均由财务部收取 与核算，销售人员不接触销售现款；市场营销部负责应收账款的催收；财务部 依据会计记录对超过付款期限约定未收回的款项督促市场营销部催收。 F、固定资产管理

公司固定资产由财务部归口管理，并制订了《固定资产管理程序》。公司已制 订固定资产业务流程，规定了各个岗位在固定资产采购、接收、验收、付款、 移交使用部门、处置等各环节的权限与责任。财务部每年至少组织一次固定资 产盘点，实地勘察固定资产使用和保管情况，确保固定资产账实相符。公司为 固定资产购买保险，保障了公司财产安全。

G、成本费用控制

公司由财务部专职人员核算成本费用，已制订了《关于集团因公补贴相关规定》 等相关制度。公司对办理成本费用核算业务的相关岗位在成本费用支出与审 批、成本费用支出与会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措 施。公司严格控制期间费用，各项费用的发生严格按公司管理审批权限和程序 办理。

H、会计系统与财务报告

公司设立财务部，专职会计核算和财务管理，已制订了《财务管理制度》。 公司已建立内部财务管理体系，包括董事长、财务负责人对财务工作的领导职 责，财务部门及财务机构负责人的职责、权限，财务部门与其他职能部门的关 系等。财务部各岗位按照批准、执行和记录职能分开的内部控制原则分工负责。 公司的财务系统采用 ERP 管理系统和金蝶财务系统，公司明确规定了财务软 件的操作工作内容和权限。

公司对财务报告的编制、审核、分析等按照不相容职务分离的原则进行了划分。 财务部负责制定会计政策及财务报告编制方案；在编制年度财务报告前，进行 资产清查、减值测试和核实债务；负责财务报表的编制和分析工作。财务负责

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人负责审核财务报告，配合监管部门、中介机构对公司的财务报表的审计及其 他鉴证工作。内审部负责对财务报表编制工作进行监督检查。审计委员会负责 审阅财务报告并出具书面意见，督促外部审计师审计工作，与审计师沟通调整 财务报表等。董事会负责对财务报表的最后审批，负责财务报表的对外披露工 作。财务报告经财务经理、公司财务负责人和总经理审核签发后提交董事会， 经董事会讨论及作出核准的决议、履行必要的承诺与签发程序后向外界提供。 I、募集资金管理

公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定以及相关法律法规，制订了 《募集资金使用管理办法》，对募集资金投向、募集资金使用的审批、未使用 的募集资金的存放、以及变更募集资金项目情况的报告和监督以及责任追究等 作了明确的规定，做到了专款专用，确保了募集资金安全及依法使用。 J、人力资源管理

公司由人力资源行政部专职管理人力资源，已制订了人力资源相关管理制度。 公司对各个岗位在招聘与录用、培训、离职、薪酬与考核等环节明确了各自的 权责及相互制约要求与措施。

人力资源部依据公司的生产业务发展需要，编制人力资源需求计划，按规定程 序报经批准后实施。公司招聘人员时，关注应聘人员的职业道德，对出纳、会 计、信息系统操作人员与中高级管理人员，需审核其是否存在违法犯罪、行政 处罚与商业欺诈等前科；对需要从业资格的岗位，检查其从业资格证书的真实 性。

公司建立规范的培训作业流程，培训工作程序化、制度化，保证公司培训工作 有目的、有计划、有实效地开展；各部门按照本部门年度目标、岗位标准及岗 位所需的能力标准，并结合部门员工的工作能力、素质、业绩和工作中存在的 问题确定部门培训需求，制定部门年度培训计划；员工参加培训的时数、考核 成绩、培训奖惩记录都记入个人人事档案，作为员工晋升和调薪的参考。 公司依据考核制度对员工实施考核并依据考核结果确定其奖励。员工离职时按 照规定程序办理完交接手续、退还公司财产。

K、对外担保管理

公司由财务部专职管理公司对外担保事项。为了规范公司的对外担保行为，有 效防范公司的对外担保风险，确保公司资产安全，根据《公司法》、《担保法》 等法律法规以及公司章程的规定，结合公司的实际情况，公司制定了《对外担 保管理办法》。

公司对担保业务的评估与审批、担保业务的审批与执行、担保业务的执行与复 核、担保财产的保管与业务记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措

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施。公司对外担保实行统一管理，未经公司董事会或股东大会批准，公司及公 司分支机构不得对外提供担保。

L、子公司管理控制

公司对子公司享有资产收益、重大决策、选择管理者、股份处置等股东权利， 并负有对子公司指导、监督、服务等义务。

公司对子公司高级管理人员的任免、重大事项决策、年度经营预算及考核等将 充分行使管理和表决权利，同时将对各子公司经营者日常经营管理工作进行授 权，实施对子公司的有效控制；通过统一会计政策、统一管理子公司的对外投 资、购买或者出售资产（不含购买原材料或者出售商品等与日常经营相关的资 产）、债权或债务重组、资产抵押、关联交易、对外担保等重要事项，并根据 不同的授权范围规定了需提交公司董事会审议或公司股东大会审议的事项；通 过上述制度来防范和控制子公司的财务风险。

M、风险管理

截至 2020 年 12 月 31 日，公司已建立的相关风险管理的制度体系，主要包括 《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《总经理 工作细则》、《内部审计制度》、《财务管理制度》等制度。

N、授权管理

公司股东大会经过审议确定对董事会的授予权限；公司董事会审议确定对总经 理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的授予权限。各业务部门与其他部门 的权限，参照授权管理相关规定。因业务需要或特殊情况下需要临时授权的， 按照被授权人的级别分别授予，并履行相应的核准程序。被授权者在其授权范 围内行使职权；如超越所授权限行使职权对公司造成损失的，依照公司有关制 度的规定予以处罚。

4 、 信息与沟通

公司依据相关法律法规制度，制定了《信息披露管理制度》，明确了公司股东、 董事、监事、经理层对于信息披露的职责，成立证券部负责公司的信息披露相 关工作。公司在确保对外准确有效沟通同时也提高内部沟通的效率，公司制定 了《信息交流程序》规范公司内部和外部信息交流窗口、渠道和方式。公司还 利用网络化办公系统等现代化信息平台，使内部沟通更加便捷、有效。公司还 制定了《员工意见箱管理作业指导书》，收集公司员工不同的声音。

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5 、 内部监督

公司建立了以监事会、董事会审计委员会、内审部和独立董事为核心的监督体 系。监事会对股东大会负责，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行 监督；董事会审计委员会对董事会负责，监督公司的内部审计制度及其实施， 以及公司的内控制度和风险管理体系的有效运行；内审部对董事会审计委员会 负责，检查、监督及评价公司内部控制运行的有效性；独立董事对就公司重大 事项或股东大会发表独立意见。

6 、 重点关注的高风险领域

重点关注的高风险领域主要包括：人力资源、财务报告、重大投资、对外担保 等。 上述纳入评价范围的高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大 遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部 控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标 准，并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

A、 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

a)定性标准：出现①董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用 公款等舞弊行为；②公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的 财务报告；③公司审计委员会（或类似机构）和内部审计机构对内部控制监督无效； ④公司监事会、审计委员会和内审部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监 督无效；⑤外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部控制运行未能发现 该错报，认定为财务报告内部控制重大缺陷。

b)定量标准：财务报表错报（或漏报）金额大于或等于财务报表利润总额的 5%，即 认定财务报告内部控制存在重大缺陷；财务报表错报（或漏报）金额大于或等于财 务报表利润总额的 3%，小于财务报表利润总额的 5%，即认定财务报告内部控制存 在重要缺陷；财务报表错报（或漏报）金额小于财务报表利润总额的 3%，即认定财 务报告内部控制存在一般缺陷。

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B、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

a)定性标准:根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。以下迹象 通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷:①违反法律、法规较严重;②除政策 性亏损原因外,企业连年亏损,持续经营受到挑战;③重要业务缺乏制度控制或制度系 统性失效;④公司管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重。

b)定量标准：非财务报告内部控制缺陷造成的直接财产损失超过公司合并报表净资 产的 0.5％，即认定其存在重大缺陷；非财务报告内部控制缺陷造成的直接财产损 失小于或等于公司合并报表净资产的 0.5％大于公司合并报表净资产的 0.3％，即认 定其存在重要缺陷；非财务报告内部控制缺陷造成的直接财产损失小于或等于公司 合并报表净资产的 0.3％，即认定其存在一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

A、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控 制重大缺陷、重要缺陷。

B、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内 部控制重大缺陷、重要缺陷。

综上所述本次内部控制评价未发现重大缺陷和重要缺陷。

报告期内公司积极开展了整改落实工作，及时对评价过程中发现的制度和流程 进行了更新、优化和补充。随着国家政策、行业发展水平等外部环境的变动以及公 司内部环境的变化，公司将持续完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平相适应的内控体系，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范，充分发挥内 控体系的效率和效果，有效防范运营风险，促进公司战略的实现与持续健康发展。

董事长： 张佩珂

深圳明阳电路科技股份有限公司

2021 年 4 月 20 日

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