Sunshine Global Circuits Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 17, 2018

招商证券股份有限公司关于深圳明阳电路科技股份有限公司

2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见

招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）作为深圳 明阳电路科技股份有限公司（以下简称“明阳电路”或“公司”）首次公开发行 股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》及《上 市公司内部控制指引》等有关规定，对公司《2017 年度内部控制自我评价报告》 进行了核查，核查情况及核查意见如下：

一、公司内部控制建设的基本情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：深圳明阳电路科技股份有限公司；九江 明阳电路科技有限公司、明阳电路（香港）有限公司，珠海明阳电路科技有限公 司，共三家子公司；Sunshine PCB GmbH、Sunshine Circuits USA, LLC，共两家 孙公司。纳入评价范围资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收 入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的业务和事项 包括：内部环境、风险评估、内部结构、内部监督、组织架构、发展战略、人力 资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究 与开发、工程项目、担保业务、财务报告、投资管理、全面预算、合同管理、内 部信息传递、信息系统。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域 涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根 据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公 司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与 以前年度保持一致。

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公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的认定标准如下：

（1）定性标准：出现①董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、 受贿、挪用公款等舞弊行为；②公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已 上报或披露的财务报告；③公司审计委员会（或类似机构）和内部审计机构对内 部控制监督无效；④外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部控制运 行未能发现该错报，认定为财务报告内部控制重大缺陷。

（2）定量标准：财务报表错报（或漏报）金额大于或等于财务报表利润总 额的 5%，即认定财务报告内部控制存在重大缺陷；财务报表错报（或漏报）金 额大于或等于财务报表利润总额的 3%，小于财务报表利润总额的 5%，即认定 财务报告内部控制存在重要缺陷；财务报表错报（或漏报）金额小于或等于财务 报表利润总额的 3%，即认定财务报告内部控制存在一般缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）定性标准：根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确 定。以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：①违反法律、法 规较严重；②除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；③重要 业务缺乏制度控制或制度系统性失效；④公司管理人员纷纷离开或关键岗位人员 流失严重。

（2）定量标准：非财务报告内部控制缺陷造成的直接财产损失超过公司合 并报表净资产的 0.5%，即认定其存在重大缺陷；非财务报告内部控制缺陷造成 的直接财产损失小于或等于公司合并报表净资产的 0.5%大于公司合并报表净资 产的 0.3%，即认定其存在重要缺陷；非财务报告内部控制缺陷造成的直接财产 损失小于或等于公司合并报表净资产的 0.3%，即认定其存在一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

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根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

公司本次内部控制评价未发现重大缺陷和重要缺陷。

二、保荐机构对公司内部控制自我评价的核查意见

保荐机构通过查阅公司三会会议资料、各项管理制度等内部控制相关文件； 对公司信息披露文件进行事前审阅；关注公司募集资金投资项目的进展情况；了 解和督促各项业务和管理等制度的实施；查阅会计资料和银行对账单；了解董事、 监事、高级管理人员的任职及兼职情况；查阅相关信息披露文件；与公司董事、 监事、高级管理人员以及会计师事务所相关人员进行沟通；现场检查内部控制制 度的执行等方法，从内部控制的环境、内部控制制度的建立和实施、内部控制的 监督等多方面对公司内部控制的合规性和有效性进行了核查。

经核查，招商证券认为：明阳电路已经建立了较为完善的法人治理结构，制 定了较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度，保荐机构将持续跟踪 关注公司内部控制各项工作的开展。2017 年度公司内部控制制度执行情况良好， 符合有关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求。《深圳 明阳电路科技股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告》基本反映了其内 部控制制度的建设及运行情况。

（以下无正文）

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（此页无正文，为《招商证券股份有限公司关于深圳明阳电路科技股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）

保荐代表人签名：

梁战果

蔡晓丹

招商证券股份有限公司

2018 年 4 月 16 日

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