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SUNON Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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【股票代號:2421】
建準電機工業股份有限公司及其子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 114 及 113 年第 1 季
公司地址:高雄市前鎮區新衙路 296 巷 30 號 公司電話:07-8135888
| 項 目 |
頁次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~10 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10~12 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 |
| (六)重要會計項目之說明 | 12~28 |
| (七)關係人交易 | 28~30 |
| (八)質押之資產 | 30 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 30~31 |
| (十)重大之災害損失 | 31 |
| (十一)重大之期後事項 | 31 |
| (十二)其他 | 31~40 |
| (十三)附註揭露事項 | 40 |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 41~47 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 48~49 |
| 3.大陸投資資訊 | 50~51 |
| (十四)部門資訊 | 52~53 |
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 產 |
金 額 |
% | 金 | 額 | % | 全 | 額 | % | |
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | $\mathcal{S}$ | 5, 279, 220 | 33.3 8 | 4, 678, 438 | $31.2$ \$ | 4, 450, 089 | 33.4 | ||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(二)) | 15,635 | 0.1 | 5,749 | $=$ | 24,568 | 0.2 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)) | 4, 429, 026 | 28.0 | 4,097,028 | 27.3 | 3, 196, 178 | 24.0 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 119, 436 | 0.7 | 144,504 | 1.0 | 93, 902 | 0.7 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 19,160 | 0.1 | 18,624 | 0.1 | 13,706 | 0.1 | |||
| 130x | 存貨(附註六(四)) | 2, 179, 316 | 13.8 | 2, 180, 914 | 14.6 | 2, 120, 667 | 16.0 | |||
| 1410 | 預付款項 | 103,620 | 0.7 | 84, 871 | 0.6 | 88,703 | 0.7 | |||
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註六(五)) | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 228, 041 | 1.5 | 225, 511 | 1, 7 | ||||
| 11xx | 流動資產合計 | 12, 145, 413 76.7 | 11, 438, 169 | 76.3 | 10, 213, 324 | 76.8 | ||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 179, 871 | 1.1 | 173, 170 | 1.2 | |||||
| 産-非流動(附註六(六)) | ||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 30,619 | 0.2 | 31, 549 | 0.2 | 27,982 | 0.2 | |||
| 之金融資產-非流動(附註六 $(+))$ |
||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(八)) | 15, 911 | 0.1 | 17,676 | 0.1 | 19,467 | 0.2 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(九)) | 2,509,758 | 16.0 | 2,460,697 | 16.4 | 2, 208, 248 | 16.6 | |||
| 1755 | 使用權資產(附註六(十)) | 663, 908 | 4.2 | 617, 290 | 4.1 | 587, 717 | 4.4 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(十一)) | 84, 279 | 0.5 | 84, 371 | 0.6 | 84,646 | 0.6 | |||
| 1780 | 無形資產(附註六(十二)) | 51,679 | 0.3 | 53, 211 | 0.4 | 55, 121 | 0.4 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(二十八)) | 114,366 | 0.7 | 93, 367 | 0.6 | 67, 119 | 0.5 | |||
| 1920 | 存出保證金 | 25,649 | 0.2 | 21, 428 | 0.1 | 20, 404 | 0.2 | |||
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 8,406 | $\overline{\phantom{0}}$ | 7,433 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,077 | 0.1 | |||
| 15xx | 非流動資產合計 | 3, 684, 446 | 23.3 | 3,560,192 | 23.7 | 3,078,781 | 23.2 | |||
| 1xxx | 資產總計 | \$ | 15, 829, 859 100.0 \$ | 14, 998, 361 100.0\$ | 13, 292, 105 100.0 | |||||
| 債及權益 負 |
||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註六(十三)) | \$ | 1,056,180 | 6.7 8 | 927, 601 | $6.2 \;$ \$ | 587, 490 | 4.4 | ||
| 2130 | 合約負債-流動(附註六(二十二)) | 97,528 | 0.6 | 109, 304 | 0.7 | 140, 287 | 1.1 | |||
| 2150 | 應付票據 | 21,817 | 0.1 | 28,095 | 0.2 | 36, 342 | 0.3 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 3, 642, 120 | 23.0 | 3, 434, 772 | 22.9 | 2, 888, 740 | 21.8 | |||
| 2200 | 其他應付款(附註六(十四)) | 989, 332 | 6.2 | 1, 152, 199 | 7.7 | 815,050 | 6.1 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 241, 394 | 1.5 | 164, 177 | 1.1 | 148,042 | 1.1 | |||
| 2250 | 負債準備-流動(附註六(十五)) | 63, 673 | 0.4 | 61,697 | 0.4 | 54,881 | 0.4 | |||
| 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十)) | 93,065 | 0.6 | 82,041 | 0.6 | 84,586 | 0.6 | |||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 (附註六(十六)) |
123, 055 | 0.8 | 122, 333 | 0.8 | 186, 377 | 1.4 |
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 負債及權益 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % |
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款(附註六(十六)) | 432, 292 | 2.7 | 478, 426 | 3.2 | 167,885 | 1.3 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(二十八)) | 448,699 | 2.9 | 384,761 | 2.5 | 350, 856 | 2.6 | |||
| 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十)) | 141, 712 | 0.9 | 113, 168 | 0.8 | 132, 121 | 1.0 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註六 | 16, 403 | 0.1 | 18, 148 | 0.1 | 27,005 | 0.2 | |||
| $(+t))$ | ||||||||||
| 2645 | 存入保證金 | 1,390 | 1,377 | 855 | ||||||
| 25xx | 非流動負債合計 | 1,040,496 | 6.6 | 995,880 | 6.6 | 678, 722 | 5.1 | |||
| 2xxx | 負債總計 | 7, 368, 660 46.5 | 7,078,099 47.2 | 5, 620, 517 42.3 | ||||||
| 權益 | ||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 3100 | 股本(附註六(十八)) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2, 734, 437 17.3 | 2, 734, 437 18.2 | 2, 734, 437 | 20.6 | |||||
| 3200 | 資本公積(附註六(十九)) | 1, 518, 788 | 9.6 | 1, 518, 788 10.1 | 1,518,788 | 11.4 | ||||
| 3300 | 保留盈餘(附註六(二十)) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1, 129, 127 | 7.1 | 1, 129, 127 | 7.5 | 995, 720 | 7.5 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 300, 185 | 1.9 | 300, 185 | 2.0 | 257, 757 | 1.9 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,846,582 18.0 | 2, 374, 387 | 15.9 | 2, 338, 667 | 17.6 | ||||
| 3400 | 其他權益(附註六(二十一)) | $(67, 920)$ $(0.4)$ | $(136, 662)$ $(0.9)$ | $(173, 781)$ $(1.3)$ | ||||||
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 8, 461, 199 53.5 | 7, 920, 262 52.8 | 7, 671, 588 57.7 | ||||||
| 36xx 非控制權益 | ||||||||||
| 3xxx 權益總計 | 8, 461, 199 53.5 | 7, 920, 262 52.8 | 7, 671, 588 57.7 | |||||||
| 負債及權益總計 | $\mathcal{S}$ | 15, 829, 859 100.0 \$ | 14, 998, 361 100.0\$ | 13, 292, 105 100.0 |
| 目 項 營業收入(附註六(二十二)) 營業成本(附註六(四)) 營業毛利(毛損) 營業費用 推銷費用 管理費用 |
\$ | 金 額 4, 162, 103 (2, 944, 425) 1, 217, 678 |
% 100.0 (70.7) |
$\mathcal{S}$ | 金 額 3,060,064 |
% 100.0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (2, 260, 800) | (73.9) | |||||
| 29.3 | 799, 264 | 26.1 | ||||
| (264, 105) | (6.4) | (166, 959) | (5.5) | |||
| (187, 014) | (4.5) | (163, 652) | (5.3) | |||
| 研究發展費用 | (251, 412) | (6.0) | (195, 047) | (6.3) | ||
| 預期信用減損利益(損失)(附註六(三)) | 425 | 1,298 | ||||
| 營業費用合計 | (702, 106) | (16.9) | (524, 360) | (17.1) | ||
| 營業利益(損失) | 515, 572 | 12.4 | 274, 904 | 9.0 | ||
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 利息收入(附註六(二十四)) | 31, 911 | 0.8 | 34,020 | 1.1 | ||
| 其他收入(附註六(二十五)) | 60,922 | 1.4 | 18,013 | 0.6 | ||
| 3.2 | ||||||
| (0.2) | ||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | (0.1) | |||||
| 4.6 | ||||||
| 13.6 | ||||||
| (2.9) | ||||||
| 10.7 | ||||||
| 5.1 | ||||||
| (1.0) | ||||||
| 4.1 | ||||||
| 14.8 | ||||||
| 10.7 | ||||||
| 非控制權益(淨利/損) | ||||||
| \$ | 326, 456 | 10.7 | ||||
| 母公司業主(綜合損益) | \$ | 540, 937 | 13.0 | \$ | 452,860 | 14.8 |
| 非控制權益(綜合損益) | ||||||
| $\overline{\$}$ | 540, 937 | 13.0 | $\$$ | 452,860 | 14.8 | |
| 每股盈餘 | ||||||
| 基本每股盈餘(附註六(三十)) | 1.73 | \$ | 1.19 | |||
| 稀釋每股盈餘(附註六(三十)) | 1.72 | 1.19 | ||||
| 其他利益及損失(附註六(二十六)) 財務成本(附註六(二十七)) 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨利(淨損) 所得税利益(費用)(附註六(二十八)) 本期淨利(淨損) 其他綜合損益(附註六(二十九)) 不重分類至損益之項目 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 具投資未實現評價損益 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 與可能重分類之項目相關之所得稅 其他綜合損益(淨額) 本期綜合損益總額 淨利(損)歸屬於: 母公司業主(淨利/損) 綜合損益總額歸屬於: |
\$ \$ \$ မ န |
(15, 600) (10, 769) (1, 999) 64, 465 580,037 (107, 842) 472, 195 (963) 87, 131 (17, 426) 68,742 540, 937 472, 195 472, 195 |
(0.4) (0.3) 1.5 13.9 (2.6) 11.3 2.1 (0.4) 1.7 13.0 11.3 11.3 (請參閱合併財務報告附益) |
$\mathcal{S}$ \$ $\overline{\$}$ |
97,617 (6, 945) (2, 304) 140, 401 415, 305 (88, 849) 326, 456 664 157, 175 (31, 435) 126, 404 452,860 326, 456 |
| 建準電機 | 子公司 | |
|---|---|---|
| 民國1 | 31E | |
| -- |
| 股本 | 保留盈餘 | 其他權益項目 | |||||||||
| 透過其他綜合 | |||||||||||
| 損益按公允價 | |||||||||||
| 國外營運機構 值衡量之金融 | |||||||||||
| 債券換股權利 | 財務報表換算 資產未實現評 歸屬於母公司 | ||||||||||
| 普通股股本 | 證書 | 資本公積 | 法定盈餘公積 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 之兒換差額 | 價(損)益 | 業主權益總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||
| 113年1月1日餘額 | $$2, 725, 243$ \; | 9, 194 | \$1, 518, 788 | 995, 720 $\mathcal{S}$ |
257, 757 - \$ |
\$2, 012, 211 | £. $(305, 248)$ \$ |
5,063 | \$7, 218, 728 | \$ $-$ |
\$7, 218, 728 |
| 113年1月1日至3月31日淨利(淨損) | 326, 456 | 326, 456 | $\overline{\phantom{a}}$ | 326, 456 | |||||||
| 113年1月1日至3月31日其他綜合損益 | 125, 740 | 664 | 126, 404 | - | 126, 404 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | - | 326, 456 | 125, 740 | 664 | 452,860 | - | 452,860 | ||||
| 債券換股權利證書轉換 | 9,194 | (9, 194) | |||||||||
| 非控制權益增減 | $\overline{\phantom{0}}$ | - | |||||||||
| 113年3月31日餘額 | $$2,734,437$ \; | $-$ \$ 1, 518, 788 | 995, 720 | 257, 757 | \$2, 338, 667 | $(179, 508)$ \$ $\mathcal{S}$ |
5,727 | \$7,671,588 | -S $\overline{\phantom{a}}$ |
\$7,671,588 | |
| 114年1月1日餘額 | 2, 734, 437 | ÷ | 1, 518, 788 | 1, 129, 127 | 300, 185 | 2, 374, 387 | (145, 931) | 9,269 | 7, 920, 262 | - | 7, 920, 262 |
| 114年1月1日至3月31日淨利(淨損) | 472, 195 | 472, 195 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 472, 195 | |||||||
| 114年1月1日至3月31日其他綜合損益 | 69, 705 | (963) | 68, 742 | 68, 742 | |||||||
| 本期綜合損益總額 | - | ļ | $\overline{\phantom{a}}$ | 472, 195 | 69, 705 | (963) | 540, 937 | - | 540, 937 | ||
| 非控制權益增減 | - | - | |||||||||
| 114年3月31日餘額 | $$2,734,437$ \; | $-$ \$ 1,518,788 | \$1, 129, 127 | 300, 185 \$ 2, 846, 582 \$ | $(76, 226)$ \$ | 8.306 | \$8,461,199 | -86 | $-$ \$ 8, 461, 199 | ||
| 項 目 |
114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||
| 本期税前淨利(淨損) | $\mathcal{S}$ 580,037 |
$\$$ 415, 305 |
| 調整項目 | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 113,079 | 101,680 |
| 攤銷費用 | 18,936 | 21,004 |
| 預期信用減損損失(利益)數 | (425) | (1, 298) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損 | (6, 701) | |
| 失(利益) | ||
| 利息費用 | 10,769 | 6,945 |
| 利息收入 | (31, 911) | (34, 020) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之 | 1,999 | 2,304 |
| 份額 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 139 | 38 |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 處分其他資產損失(利益) |
1,244 | (38) |
| 收益費損項目合計 | 107, 129 | 96,615 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||
| 應收票據(增加)減少 | (9, 886) | 5,522 |
| 應收帳款(增加)減少 | (331, 621) | (145, 667) |
| 其他應收款(增加)減少 | 15, 269 | 16,879 |
| 存貨(增加)減少 | 271 | (71, 402) |
| 預付款項(增加)減少 | (28, 022) | (16, 404) |
| 其他金融資產(增加)減少 | 228,041 | (8, 750) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (125, 948) | (219, 822) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||
| 合約負債增加(減少) | (11, 776) | 30,747 |
| 應付票據增加(減少) | (6, 278) | 5, 275 |
| 應付帳款增加(減少) | 207, 348 | 151,728 |
| 其他應付款增加(減少) | (130, 529) | (119, 727) |
| 負債準備增加(減少) | 1, 195 | 1,181 |
| 預收款項增加(減少) | (571) | |
| 淨確定福利負債增加(減少) | (1, 745) | (1, 726) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 58, 215 | 66,907 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (67, 733) | (152, 915) |
| 調整項目合計 | 39, 396 | (56, 300) |
| 目 項 |
114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 營運產生之現金流入(流出) | \$ 619, 433 |
$\mathcal{S}$ 359,005 |
| 收取之利息 | 41, 710 | 24,009 |
| 支付之利息 | (10, 623) | (7, 960) |
| 退還(支付)之所得稅 | (5, 648) | (6, 168) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 644, 872 | 368,886 |
| 投資活動之現金流量 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (147, 197) | (78, 563) |
| 存出保證金增加 | (4, 221) | |
| 存出保證金減少 | 557 | |
| 取得無形資產 | (5, 691) | (35, 373) |
| 其他非流動資產增加 | (975) | (5, 524) |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (158, 084) | (118, 903) |
| 籌資活動之現金流量 | ||
| 短期借款增加 | 128, 579 | 129, 909 |
| 償還長期借款 | (45, 412) | (41, 444) |
| 存入保證金增加 | 13 | 16 |
| 租賃本金償還 | (18, 972) | (14, 292) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 64, 208 | 74, 189 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 49,786 | 95,031 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 600, 782 | 419, 203 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 4,678,438 | 4,030,886 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 5, 279, 220 |
\$ 4, 450, 089 |
建準電機工業股份有限公司及其子公司
合併財務報告附註
114年及113年1月1日至3月31日
(金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
建準電機工業股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於69年10月,主要營業項目為 高精密小馬達、散熱風扇之研發及製造銷售,本公司及本公司之子公司(以下簡稱本集 團)之主要營運活動,請參閱附註四(三)之說明,另本公司並無最終母公司。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於114年5月8日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之影響
下表彙列金管會認可之114年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂 之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」 |
2025 年 1 月 1 日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。 (二)尚未採用經金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之115年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂 之準則及解釋:
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 部分修正內容 2026 年 1 月 1 日
- 1.金管會認可此修正中允許企業單獨提前適用IFRS 9 第4.1節(金融資產之分類) 之應用指引,並同時適用IFRS 7 第20B、20C 及20D 段規定,此修正分別說明 如下:
- (1) 釐清並增加評估金融資產是否符合僅支付本金和利息(SPPI)標準的進一步指 引,範圍包括根據或有事件改變現金流量的合約條款(例如與ESG 目標連結的 利率)、無追索權特性之工具,及合約連結工具。
- (2) 新增為某些具有可改變現金流量的合約條款的工具(例如某些具有與實現環 境、社會和治理(ESG)目標相關的特徵之工具),應揭露或有事項性質之質性 描述;有關可能來自該等合約條款之合約現金流量變動範圍之量化資訊;及 於該等合約條款下,金融資產之總帳面金額及金融負債之攤銷後成本。 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及影響:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB | 發布之生效日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 |
2026 | 年 | 1 月 | 1 日 | ||
| 部分修正內容 | ||||||
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「涉及自然電力的合約」 |
2026 | 年 | 1 月 | 1 日 | ||
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之 |
未定 | |||||
| 資產出售或投入」 | ||||||
| IFRS 17「保險合約」 | 2023 | 年 | 1 月 | 1 日 | ||
| IFRS 17「保險合約」之修正 | 2023 | 年 | 1 月 | 1 日 | ||
| IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9─比較資訊」 |
2023 | 年 | 1 月 | 1 日 | ||
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027 | 年 | 1 月 | 1 日 | ||
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司:揭露」 | 2027 | 年 | 1 月 | 1 日 | ||
| IFRS 之年度改善-第 11 冊 |
2026 | 年 | 1 月 | 1 日 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並 無重大影響。
- 1.IFRS 9及 IFRS 7之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 金管會認可此修正中之部分內容,尚未認可之部分內容分別說明如下:
- (1) 釐清某些金融資產和負債的認列和除列之日期,新增在使用電子支付系統 以現金交割金融負債(或部分金融負債)時,當且僅當企業發起支付指令並 導致以下情況時,允許企業在交割日前視為將金融負債解除:
- A.企業不具有撤銷、停止或取消支付指定之能力;
- B.企業因該支付指令而不具有取得用於交割之現金之實際能力;
- C.與該電子支付系統相關之交割風險並不重大。
- (2) 更新透過不可撤銷之選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具 (FVTOCI)應按每一種類揭露其公允價值,無須再按每一標的揭露其公 允價值資訊。另應揭露於報導期間認列於其他綜合損益之公允價值損益金 額,分別列示於報導期間內除列之投資有關之公允價值損益金額,以及於 報導期間結束日仍持有之投資有關之公允價值損益金額;以及於報導期間 除列投資而於報導期間移轉至權益之累積損益。
- 2.IFRS 10 及IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 此修正解決了現行IFRS 10及IAS 28的不一致。投資者出售(投入)資產與其關聯 企業或合資之交易,視出售(投入)資產之性質決定認列全部或部份處分損益:
- (1) 當出售(投入)之資產符合「業務」時,認列全部處分損益;
- (2) 當出售(投入)之資產不符合「業務」時,僅能認列與非關係投資者對關聯 企業或合資之權益範圍內之部分處分損益。
- 3.IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」取代IAS 1並更新綜合損益表之架構,及 新增管理績效衡量之揭露,並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原 則。
4.IFRS 19「不具公共課責性之子公司:揭露」
此準則允許合格子公司適用減少揭露要求之 IFRS 會計準則。
截至本合併財務報告發布日止,本集團仍持續評估上述準則及解釋對本集團 財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與113 年度合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。 (一)遵循之聲明
- 1.本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效 之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- 2.本合併財務報告應併同113年度合併財務報告閱讀。
- (二)編製基礎
1.除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生 工具)。
- (2) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
- (3) 按退休基金資產與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 2.編製符合金管會認可之IFRSs之財務報告需要使用一些重要會計估計值,在應用 本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請參閱附註五說明。
- (三)合併基礎
- 1.合併財務報告編製原則:
- (1) 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控 制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動 報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等 報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併 財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2) 集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已 作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3) 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜合損 益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制權益發生 虧損餘額。
- (4) 對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作為權 益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所 支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5) 當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡 量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資 之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其 他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本集團若直接處分
相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損 失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對子公司之控 制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
2.列入合併財務報告之子公司如下:
| 持股或出資比例 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資公司/子公司 | 主要營業項目 | 114.3.31 | 113.12.31 | 113.3.31 |
| 1.建準電機工業(股)公司 | ||||
| SUNON INC | 風扇之製造及銷售 | 100% | 100% | 100% |
| SUNON SAS | 風扇之製造及銷售 | 100% | 100% | 100% |
| SUNON 株式會社 | 風扇之製造及銷售 | 100% | 100% | 100% |
| SUNONWEALTH ELECTRIC | 風扇之製造及銷售 | 99.99% | 99.99% | 99.99% |
| MACHINE IND.(H.K.) LTD. | ||||
| SUCCESSFUL CENTURY | 一般投資業 | 100% | 100% | 100% |
| CO., LTD. | ||||
| 建準國際有限公司 | 一般投資業 | 100% | 100% | 100% |
| SUNON ELECTRONICS | 風扇之製造及銷售 | 99.99% | 99.99% | 99.99% |
| INDIA PRIVATE LIMITED | ||||
| SUNON ELECTRONICS | 風扇之製造及銷售 | 99.99% | 99.99% | 99.99% |
| PHILIPPINES CORP. | ||||
| SUNON PROPERTIES | 房地產開發及投資 | 99.99% | 99.99% | 99.99% |
| PHILIPPINES CORP. | ||||
| SUNON COOLING TECHNOLOGY | 散熱模組之製造、銷 | 100% | - | - |
| (THAILAND) CO., LTD. | 售及各類電子、電機 零組件之進口及批發 |
(參閱 2.(2).A) | ||
| 2.建準國際有限公司 | ||||
| 佛山市建準電子有限公司 | 一般投資及貿易 | 100% | 100% | 100% |
| 北海建準電子有限公司 | 新型電子元器件等產 | 100% | 100% | 100% |
| 銷業務 | ||||
| 3.佛山市建準電子有限公司 | ||||
| 北海立準電子有限公司 | 風扇之製造及銷售 | 66.67% | 66.67% | 66.67% |
| 4.SUCCESSFUL CENTURY | ||||
| CO., LTD. | ||||
| 昆山廣興電子有限公司 5.昆山廣興電子有限公司 |
風扇之製造及銷售 | 100% | 100% | 100% |
| 北海立準電子有限公司 | 風扇之製造及銷售 | 33.33% | 33.33% | 33.33% |
| 惠州建準散熱科技有限公司 | 液冷散熱相關產品 | 100% | - | - |
| 之製造及銷售 | (參閱 2.(2).B) | |||
| 6.SUNON SAS | ||||
| SUNON DEUTSCHLAND GMBH | 風扇之銷售 | 100% | 100% | 100% |
(1) 上列編入合併財務報告之子公司財務報告,除重要子公司SUCCESSFUL CENTURY CO., LTD.、昆山廣興電子有限公司、建準國際有限公司及北海建 準電子有限公司之財務報告業經會計師核閱外,餘均未經會計師核閱。
- (2) 合併子公司增減情形:
- A.本集團於114年3月間新增設立SUNON COOLING TECHNOLOGY (THAILAND) CO., LTD.,由建準電機工業股份有限公司投資,其持股比率為100%。
- B.本集團於114年2月間新增設立惠州建準散熱科技有限公司,由昆山廣興 電子有限公司投資,其持股比率為100%。
- 3.未列入合併財務報表之子公司:無。
- 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
- 5.重大限制:無。
- 6.子公司持有母公司發行證券之內容:無。
- 7.具重大非控制權益之子公司資訊:無。
- (四)退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對本期之重大市場波動及重大計畫修正、 清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度 為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。 期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理 原則一致,於發生當期一次認列。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,所作之重大判斷、重大會計估計及假設不確定性 之主要來源與113年度合併財務報告之附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,餘請參閱113年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 項 目 |
114 | 年 3 月 31 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 金 |
\$ | 1,078 | \$ | 1,093 | \$ | 742 |
| 銀 行 存 款 |
4,579,054 | 3,678,647 | 4,449,347 | |||
| 約 當 現 金 |
||||||
| 三個月內到期之短期 | 699,088 | 998,698 | - | |||
| 票券 | ||||||
| 合 計 |
\$ | 5,279,220 | \$ | 4,678,438 | \$ | 4,450,089 |
1.本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以分散信 用風險,預期發生違約之可能性甚低。
2.本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)應收票據淨額
| 項 目 |
114 年 3 月 |
31 日 |
113 年 12 月 |
31 日 |
113 年 3 月 |
31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量 | ||||||
| 總帳面金額 | \$ | 15,659 | \$ | 5,773 | \$ | 24,592 |
| 減:備抵損失 | (24) | (24) | (24) | |||
| 應收票據淨額 | \$ | 15,635 | \$ | 5,749 | \$ | 24,568 |
1.本集團未有將應收票據提供質押之情形。
2.有關應收票據備抵損失之相關揭露,請參閱附註六(三)之說明。
(三)應收帳款淨額
| 項 目 |
114 | 年 3 月 31 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量 | ||||||
| 總帳面金額 | \$ | 4,440,756 | \$ | 4,109,135 | \$ | 3,203,423 |
| 減:備抵損失 | (11,730) | (12,107) | (7,245) | |||
| 應收帳款淨額 | \$ | 4,429,026 | \$ | 4,097,028 | \$ | 3,196,178 |
1.本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對象之產業特性、營業規模 及獲利狀況所訂定之授信標準,平均授信期間為3-4個月。
2.本集團未有將應收帳款提供質押之情形。
3.本集團為減輕主要的信用風險,已購買信用保證保險合約。
4.本集團之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收票據及款項(含其他應收 款)之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其考量客戶過去 違約紀錄與現時財務及產經狀況等,將客戶區分為不同風險群組並依各群組之 預期損失率認列備抵損失。
5.本集團依準備矩陣衡量應收票據及款項(含其他應收款)之備抵損失如下:
| 114 年 3 月 31 日 |
預期信用損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 |
|---|---|---|---|---|
| 未 逾 期 |
0.05%-5% | \$ 4,188,587 |
\$ (10,871) |
\$ 4,177,716 |
| 逾期 30 天以下 |
0.05%-5% | 367,939 | (770) | 367,169 |
| 逾期 31~90 天 |
0.05%-5% | 19,137 | (13) | 19,124 |
| 逾期 91 天以上 |
0.05%-5% | 188 | (100) | 88 |
| 合 計 |
\$ 4,575,851 |
\$ (11,754) |
\$ 4,564,097 |
| 備抵損失(存續期 |
|---|
| ---------- |
| 備抵損失(存續期 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 113 年 12 月 31 日 |
預期信用損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 |
| 未 逾 期 |
0.05%-5% | \$ 4,059,669 |
\$ (11,327) |
\$ 4,048,342 |
| 逾期 30 天以下 |
0.05%-5% | 182,451 | (471) | 181,980 |
| 逾期 31~90 天 |
0.05%-5% | 16,768 | (235) | 16,533 |
| 逾期 91 天以上 |
0.05%-5% | 524 | (98) | 426 |
| 合 計 |
\$ 4,259,412 |
\$ (12,131) |
\$ 4,247,281 |
| 備抵損失(存續期 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 113 年 3 月 31 日 |
預期信用損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 |
| 未 逾 期 |
0.05%-5% | \$ 3,091,760 |
\$ (6,919) |
\$ 3,084,841 |
| 逾期 30 天以下 |
0.05%-5% | 219,137 | (248) | 218,889 |
| 逾期 31~90 天 |
0.05%-5% | 10,179 | (4) | 10,175 |
| 逾期 91 天以上 |
0.05%-5% | 841 | (98) | 743 |
| 合 計 |
\$ 3,321,917 |
\$ (7,269) |
\$ 3,314,648 |
|
6.應收票據及帳款備抵損失變動表如下:
| 114 | 年 1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 期 初 餘 額 |
\$ | 12,131 | \$ | 8,471 |
| 加:減損損失提列 | - | - | ||
| 減:減損損失迴轉 | (425) | (1,298) | ||
| 減:無法收回而沖銷 | - | - | ||
| 外幣兌換差額之影響 | 48 | 96 | ||
| 期 末 餘 額 |
\$ | 11,754 | \$ | 7,269 |
以上提列之金額係考量所持有之擔保品或其他信用增強,上開應收款項所 持有之其他信用增強於114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日分別為 1,564,547仟元、1,648,891仟元及1,327,289仟元。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本集團無法合理預期可回收金 額,本集團直接沖銷相關應收款項,惟仍會持續追索活動,因追索回收之金額 則認列於損益。本集團於114年及113年1至3月沖銷合約金額之應收款項皆為0 仟元。
7.相關信用風險管理及評估方式,請參閱附註十二之說明。
(四)存貨及營業成本
| 項 | 目 | 114 | 年 3 月 31 日 |
年 12 月 31 日 |
113 | 年 3 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 | 料 | \$ | 786,642 | \$ | 660,396 | \$ | 729,259 | ||
| 物 | 料 | 25,687 | 24,253 | 25,378 | |||||
| 在 | 製 | 品 | 284,003 | 256,323 | 276,639 | ||||
| 製 | 成 | 品 | 1,082,984 | 1,239,942 | 1,089,391 | ||||
| 合 | 計 | \$ | 2,179,316 | \$ | 2,180,914 | \$ | 2,120,667 |
1.當期認列為銷貨成本之存貨相關損(益)如下:
| 114 年 1 至 3 月 |
113 年 1 至 3 月 |
|
|---|---|---|
| 出售存貨成本 | \$ 2,905,100 |
\$ 2,225,543 |
| 未分攤製造費用及人工成本 | 20,560 | 22,081 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 26,789 | 4,648 |
| 其 他 |
(8,024) | 8,528 |
| 營業成本合計 | \$ 2,944,425 |
\$ 2,260,800 |
2.本集團於114年及113年1至3月將存貨沖減至淨變現價值因而認列存貨跌價及呆 滯損失分別為26,789仟元及4,648仟元。
3.本集團未有將存貨提供質押之情形。
(五)其他金融資產-流動
| 項 目 |
114 年 3 月 31 日 |
113 年 12 月 31 日 |
113 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 三個月以上定存 | \$ | \$ | \$ |
| - | 228,041 | 225,511 |
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 113 年 3 月 31 日 |
|---|
| \$ - |
1.本集團於114年及113年1至3月所認列之淨(損)益分別為6,701仟元及0仟元。
2.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 項 目 |
114 年 3 月 |
31 日 |
113 年 12 月 |
31 日 |
113 年 3 月 |
31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具投資 | ||||||
| 未上市櫃公司股票 | \$ | 30,619 | \$ | 31,549 | \$ | 27,982 |
1.本集團依中長期策略目的投資上述國內未上市櫃公司股票,並預期透過長期投 資獲利。本集團管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益,與 前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定為該等投資透過其他綜合損益按公 允價值衡量。
2.相關信用風險管理及評估方式請參閱附註十二之說明。
3.本集團未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(八)採用權益法之投資
| 被投資公司 | 114 年 |
3 月 31 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 年 3 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業: | ||||||||
| 個別不重大之關聯企業 | \$ | 15,911 | \$ | 17,676 | \$ | 19,467 |
1.關聯企業:
本集團個別不重大關聯企業之份額彙總如下:
| 114 | 年 1 至 3 月 |
113 年 1 至 3 月 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 享有之份額: | ||||||
| 本期淨利 | \$ | (1,999) | \$ | (2,304) | ||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | ||||
| 本期綜合損益總額 | \$ | (1,999) | \$ | (2,304) |
2.本集團於114年及113年1至3月對採用權益法之投資及其所享有之損益及其他綜 合損益份額,係按未經會計師核閱之財務報表計算。
(九)不動產、廠房及設備
| 項 目 |
114 | 年 3 月 31 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$ | 820,335 | \$ | 820,335 | \$ | 820,335 |
| 房屋及建築 | 566,329 | 571,866 | 482,681 | |||
| 機 器 設 備 |
1,408,278 | 1,307,669 | 1,173,708 | |||
| 其 他 設 備 |
815,434 | 764,728 | 683,196 | |||
| 租 賃 改 良 |
366,641 | 359,569 | 346,548 | |||
| 待驗設備及未完工程 | 147,458 | 145,782 | 80,304 | |||
| 合 計 |
\$ | 4,124,475 | \$ | 3,969,949 | \$ | 3,586,772 |
| 減:累計折舊及減損 | (1,614,717) | (1,509,252) | (1,378,524) | |||
| 淨 額 |
\$ | 2,509,758 | \$ | 2,460,697 | \$ | 2,208,248 |
| 待驗設備及 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 租賃改良 | 未完工程 | 合 計 |
|||||
| 成 本 |
||||||||||||
| 114.1.1 餘額 | \$ | 820,335 | \$ | 571,866 | \$ 1,307,669 | \$ 764,728 |
\$ | 359,569 | \$ | 145,782 | \$ | 3,969,949 |
| 增 添 |
- | 1,620 | 6,978 | 19,608 | 962 | 85,411 | 114,579 | |||||
| 處 分 |
- | (12,112) | (3,312) | (1,604) | - | - | (17,028) | |||||
| 重 分 類 | - | - | 67,892 | 16,115 | 1,216 | (85,223) | - | |||||
| 轉列費損 | - | - | - | - | - | (1,244) | (1,244) | |||||
| 外幣兌換差額之影響 | - | 4,955 | 29,051 | 16,587 | 4,894 | 2,732 | 58,219 | |||||
| 114.3.31 餘額 | \$ | 820,335 | \$ | 566,329 | \$ 1,408,278 | \$ 815,434 |
\$ | 366,641 | \$ | 147,458 | \$ | 4,124,475 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||||||
| 114.1.1 餘額 | \$ | - | \$ | 288,669 | \$ 562,545 |
\$ 413,334 |
\$ | 244,704 | \$ | - | \$ | 1,509,252 |
| 折舊費用 | - | 4,009 | 47,974 | 26,652 | 10,433 | - | 89,068 | |||||
| 處 分 |
- | (12,112) | (3,226) | (1,551) | - | - | (16,889) | |||||
| 外幣兌換差額之影響 | - | 2,457 | 16,796 | 10,826 | 3,207 | - | 33,286 | |||||
| 114.3.31 餘額 | \$ | - | \$ | 283,023 | \$ 624,089 |
\$ 449,261 |
\$ | 258,344 | \$ | - | \$ | 1,614,717 |
| 待驗設備及 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 租賃改良 | 未完工程 | 合 計 |
||||||||
| 成 本 |
||||||||||||||
| 113.1.1 餘額 | \$ | 820,335 | \$ | 472,542 | \$ 1,113,619 | \$ | 656,536 | \$ | 328,876 | \$ | 54,465 | \$ | 3,446,373 | |
| 增 添 |
- | - | 15,547 | 8,846 | 2,329 | 43,914 | 70,636 | |||||||
| 處 分 |
- | (112) | (12,012) | (12,296) | - | - | (24,420) | |||||||
| 重 分 類 | - | - | 10,276 | 6,199 | 3,897 | (20,372) | - | |||||||
| 轉列費損 | - | - | - | - | - | (38) | (38) | |||||||
| 轉列其他非流動資產 | - | - | - | - | - | (277) | (277) | |||||||
| 外幣兌換差額之影響 | - | 10,251 | 46,278 | 23,911 | 11,446 | 2,612 | 94,498 | |||||||
| 113.3.31 餘額 | \$ | 820,335 | \$ | 482,681 | \$ 1,173,708 | \$ | 683,196 | \$ | 346,548 | \$ | 80,304 | \$ | 3,586,772 |
| 累計折舊及減損 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 113.1.1 餘額 | \$ - |
\$ 267,581 |
\$ 448,774 |
\$ 363,847 |
\$ 194,707 |
\$ - |
\$ 1,274,909 |
| 折舊費用 | - | 2,854 | 45,805 | 20,096 | 9,644 | - | 78,399 |
| 處 分 |
- | (112) | (12,012) | (12,296) | - | - | (24,420) |
| 重 分 類 | - | - | (573) | 573 | - | - | - |
| 外幣兌換差額之影響 | - | 6,386 | 23,230 | 13,660 | 6,360 | - | 49,636 |
| 113.3.31 餘額 | \$ - |
\$ 276,709 |
\$ 505,224 |
\$ 385,880 |
\$ 210,711 |
\$ - |
\$ 1,378,524 |
1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間:無。
2.截至114年3月31日止,並無任何減損跡象,故本集團並未進行減損評估。
3.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊:請參閱附註八之說明。
4.本期增添與現金流量表取得不動產、廠房及設備調節如下:
| 項 目 |
114 | 年 1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備增加數 | \$ | 114,579 | \$ | 70,636 |
| 應付設備款增減 | 32,618 | 7,927 | ||
| 購買不動產、廠房及設備支付現金數 | \$ | 147,197 | \$ | 78,563 |
5.本集團不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | 2 年~57 年 |
|
|---|---|---|
| 機 器 設 |
備 | 2 年~15 年 |
| 其 他 設 |
備 | 1 年~24 年 |
| 租 賃 改 |
良 | 1 年~22 年 |
(十)租賃協議
1.使用權資產
| 項 | 目 | 114 年 3 |
月 31 日 |
113 年 |
12 月 31 日 |
113 年 |
3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地使用權 | \$ | 470,660 | \$ | 460,304 | \$ | 408,793 | |
| 土地及建築物 | 498,022 | 433,279 | 425,170 | ||||
| 其 他 設 備 |
30,702 | 30,008 | 26,880 | ||||
| 成 本 合 計 |
\$ | 999,384 | \$ | 923,591 | \$ | 860,843 | |
| 減:累計折舊 | (335,476) | (306,301) | (273,126) | ||||
| 淨 額 |
\$ | 663,908 | \$ | 617,290 | \$ | 587,717 |
| 成 本 |
土地使用權 | 土地及建築物 | 其他設備 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 114.1.1 餘額 | \$ 460,304 |
\$ 433,279 |
\$ 30,008 |
\$ 923,591 |
| 本 期 增 加 | - | 58,253 | 287 | 58,540 |
| 到 期 除 列 | - | (43) | - | (43) |
| 外幣兌換差額之影響 | 10,356 | 6,533 | 407 | 17,296 |
| 114.3.31 餘額 | \$ 470,660 |
\$ 498,022 |
\$ 30,702 |
\$ 999,384 |
| 累計折舊 | ||||
| 114.1.1 餘額 | \$ 27,052 |
\$ 262,068 |
\$ 17,181 |
\$ 306,301 |
| 折 舊 費 用 | 1,910 | 20,228 | 1,781 | 23,919 |
| 到 期 除 列 | - | (43) | - | (43) |
| 外幣兌換差額之影響 | 637 | 4,452 | 210 | 5,299 |
| 114.3.31 餘額 | \$ 29,599 |
\$ 286,705 |
\$ 19,172 |
\$ 335,476 |
| 成 本 |
土地使用權 | 土地及建築物 | 其他設備 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 113.1.1 餘額 | \$ 397,081 |
\$ 449,162 |
\$ 26,456 |
\$ | 872,699 |
| 本 期 增 加 | - | 743 | 1,487 | 2,230 | |
| 到 期 除 列 | - | (38,971) | (1,545) | (40,516) | |
| 外幣兌換差額之影響 | 11,712 | 14,236 | 482 | 26,430 | |
| 113.3.31 餘額 | \$ 408,793 |
\$ 425,170 |
\$ 26,880 |
\$ | 860,843 |
| 累計折舊 | |||||
| 113.1.1 餘額 | \$ 19,815 |
\$ 247,376 |
\$ 14,794 |
\$ | 281,985 |
| 折 舊 費 用 | 1,437 | 19,934 | 1,818 | 23,189 | |
| 到 期 除 列 | - | (38,971) | (1,545) | (40,516) | |
| 外幣兌換差額之影響 | 626 | 7,565 | 277 | 8,468 | |
| 113.3.31 餘額 | \$ 21,878 |
\$ 235,904 |
\$ 15,344 |
\$ | 273,126 |
2.租賃負債
| 項 目 |
114 年 |
3 月 31 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | ||||||
| 流 動 |
\$ | 93,065 | \$ | 82,041 | \$ | 84,586 |
| 非 流 動 |
\$ | 141,712 | \$ | 113,168 | \$ | 132,121 |
租賃負債之折現率區間如下:
| 項 目 |
114 年 3 月 31 日 |
113 年 12 月 31 日 |
113 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 土地及建築物 | 0.63%-7.21% | 0.63%-7.21% | 0.63%-7.21% |
| 其 他 設 備 |
0.73%-6.09% | 0.73%-6.09% | 0.72%-6.09% |
有關租賃負債之到期分析,請參閱附註十二(三)之說明。
3.重要承租活動及條款
本集團承租若干土地及建築物等作為廠房,租賃期間為3-75年。截至114 年3月31日止,使用權資產並無任何減損跡象,故未進行減損評估。
- 4.轉租:無。
- 5.其他租賃資訊
(1) 本集團以營業租賃出租投資性不動產之協議,請參閱附註六(十一)之說明。
(2) 租賃相關費用資訊如下:
| 項 目 |
114 | 年 1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 短期租賃費用 | \$ | 2,891 | \$ | 2,303 |
| 低價值資產租賃費用 | \$ | 62 | \$ | 79 |
| 不計入租賃負債衡量中之變動 | ||||
| 租賃給付費用 | \$ | 145 | \$ | - |
| 租賃之現金流出總額(註) | \$ | (22,070) | \$ | (16,674) |
(註):係包括本期租賃負債本金支付數。
(十一)投資性不動產淨額
| 項 目 |
114 年 |
3 月 31 |
日 113 |
年 12 |
月 31 日 |
113 | 年 3 |
月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$ | 77,109 \$ |
77,109 | \$ | 77,109 | |||
| 房屋及建築 | 40,062 | 40,062 | 40,062 | |||||
| 成 本 合 計 |
\$ | 117,171 | \$ | 117,171 | \$ | 117,171 | ||
| 減:累計折舊及減損 | (32,892) | (32,800) | (32,525) | |||||
| 淨 額 |
\$ | 84,279 \$ |
84,371 | \$ | 84,646 | |||
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 合 | 計 | ||||
| 成 本 |
||||||||
| 114.1.1 餘額 |
\$ | 77,109 | \$ | 40,062 | \$ | 117,171 | ||
| 增 添 |
- | - | - | |||||
| 114.3.31 餘額 |
\$ | 77,109 | \$ | 40,062 | \$ | 117,171 | ||
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 114.1.1 餘額 |
\$ | - | \$ | 32,800 | \$ | 32,800 | ||
| 折舊費用 | - | 92 | 92 | |||||
| 114.3.31 餘額 |
\$ | - | \$ | 32,892 | \$ | 32,892 | ||
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 合 | 計 | ||||
| 成 本 |
||||||||
| 113.1.1 餘額 |
\$ | 77,109 | \$ | 40,062 | \$ | 117,171 | ||
| 增 添 |
- | - | - | |||||
| 113.3.31 餘額 |
\$ | 77,109 | \$ | 40,062 | \$ | 117,171 | ||
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 113.1.1 餘額 |
\$ | - | \$ | 32,433 | \$ | 32,433 | ||
| 折舊費用 | - | 92 | 92 | |||||
| 113.3.31 餘額 |
\$ | - | \$ | 32,525 | \$ | 32,525 |
1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 114 | 年 1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 480 | \$ | 480 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產 | \$ | 92 | \$ | 92 |
| 所發生之直接營運費用 |
2.本集團以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如下:
| 114 年 3 月 31 日 |
113 年 12 月 31 日 |
113 年 3 月 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第 1 年 |
\$ | 1,878 | \$ | 1,921 | \$ | 1,921 |
| 第 2 年 |
1,750 | 1,750 | 1,878 | |||
| 第 3 年 |
1,312 | 1,750 | 1,750 | |||
| 第 4 年 |
- | - | 1,312 | |||
| 第 5 年 |
- | - | - | |||
| 超過 5 年 |
- | - | - | |||
| 合 計 |
\$ | 4,940 | \$ | 5,421 | \$ | 6,861 |
- 3.投資性不動產係以直線基礎提列折舊,耐用年限為10~57年。
- 4.本集團持有之投資性不動產於114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日之 公允價值均為168,677仟元,係依獨立評價專家之評價結果,該評價係採用比較 法,屬第三等級公允價值,請參閱附註十二(四)。
- 5.本集團截至114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日之累計減損皆為0仟 元。
- 6.以投資性不動產提供擔保之資訊:無。
(十二)無形資產
| 項 目 |
114 年 3 |
月 31 日 |
113 | 年 12 月 |
31 日 |
113 年 3 |
月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商 標 權 |
\$ | 8,881 | \$ | 8,808 \$ |
8,672 | ||
| 電腦軟體成本 | 78,278 | 81,563 | 69,292 | ||||
| 成 本 合 計 |
\$ | 87,159 | \$ | 90,371 \$ |
77,964 | ||
| 減:累計攤銷 | (35,480) | (37,160) | (22,843) | ||||
| 淨 額 |
\$ | 51,679 | \$ | 53,211 \$ |
55,121 | ||
| 商 標 |
權 | 電腦軟體成本 | 合 | 計 | |||
| 成 | 本 | ||||||
| 114.1.1 餘額 |
\$ | 8,808 | \$ | 81,563 | \$ | 90,371 | |
| 增 添 |
- | 5,825 | 5,825 | ||||
| 到期除列 | - | (9,304) | (9,304) | ||||
| 外幣兌換差額之影響 | 73 | 194 | 267 | ||||
| 114.3.31 餘額 |
\$ | 8,881 | \$ | 78,278 | \$ | 87,159 | |
| 累計攤銷 | |||||||
| 114.1.1 餘額 |
\$ | - | \$ | 37,160 | \$ | 37,160 | |
| 攤銷費用 | - | 7,563 | 7,563 | ||||
| 到期除列 | - | (9,304) | (9,304) | ||||
| 外幣兌換差額之影響 | - | 61 | 61 | ||||
| 114.3.31 餘額 |
\$ | - | \$ | 35,480 | \$ | 35,480 | |
| 商 標 |
權 | 電腦軟體成本 | 合 | 計 | |||
| 成 | 本 | ||||||
| 113.1.1 餘額 |
\$ | 8,447 | \$ | 38,693 | \$ | 47,140 | |
| 增 添 |
- | 36,814 | 36,814 | ||||
| 到期除列 | - | (6,608) | (6,608) | ||||
| 外幣兌換差額之影響 | 225 | 393 | 618 | ||||
| 113.3.31 餘額 |
\$ | 8,672 | \$ | 69,292 | \$ | 77,964 | |
| 累計攤銷 | |||||||
| 113.1.1 餘額 |
\$ | - | \$ | 23,184 | \$ | 23,184 | |
| 攤銷費用 | - | 6,016 | 6,016 | ||||
| 到期除列 | - | (6,608) | (6,608) | ||||
| 外幣兌換差額之影響 | - | 251 | 251 | ||||
| 113.3.31 餘額 |
\$ | - | \$ | 22,843 | \$ | 22,843 |
(十三)短期借款
| 114 年 3 |
月 31 日 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借 | 款 | 性 | 質 | 金 | 額 | 利 | 率 | ||||
| 信 | 用 | 借 | 款 | \$ | 1,056,180 | 1.83%-2.80% | |||||
| 113 年 12 |
月 31 日 |
||||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 金 | 額 | 利 | 率 | ||||
| 信 | 用 | 借 | 款 | \$ | 927,601 | 1.20%-2.70% | |||||
| 113 年 3 |
月 31 日 |
||||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 金 | 額 | 利 | 率 | ||||
| 信 | 用 | 借 | 款 | \$ | 587,490 | 0.50%-3.30% | |||||
| (十四)其他應付款 | |||||||||||
| 項 | 目 | 114 | 年 3 月 31 日 |
113 年 |
12 月 31 日 |
113 年 |
3 月 31 日 |
||||
| 應 付 薪 |
獎 | \$ | 290,716 | \$ | 444,277 | \$ | 244,146 | ||||
| 應付勞務費 | 20,348 | 16,215 | 22,557 | ||||||||
| 應付研發費 | 66,956 | 64,757 | 51,788 | ||||||||
| 應付員工酬勞及董事酬勞 | 72,750 | 55,000 | 62,200 | ||||||||
| 應付設備款 | 54,546 | 87,164 | 27,223 | ||||||||
| 應 付 其 |
他 | 484,016 | 484,786 | 407,136 | |||||||
| 合 | 計 | \$ | 989,332 | \$ | 1,152,199 | \$ | 815,050 |
與關係人交易者,請參閱附註七(三)之說明。
(十五)負債準備-流動
| 項 | 目 | 114 年 3 月 31 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 年 3 月 31 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 | 工 | 福 | 利 | \$ | 63,673 | \$ | 61,697 | \$ | 54,881 | ||
| 114 | 年 1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
||||||||
| 期 | 初 | 餘 額 |
\$ | 61,697 | \$ | 52,467 | |||||
| 當期新增之負債準備 | 1,195 | 1,934 | |||||||||
| 當期使用之負債準備 | - | (753) | |||||||||
| 外幣兌換差額之影響 | 781 | 1,233 | |||||||||
| 期 | 末 | 餘 額 |
\$ | 63,673 | \$ | 54,881 | |||||
員工福利負債準備係員工既得短期服務休假權利之估列。
(十六)長期借款及一年內到期長期負債
| 項 目 |
114 年 3 月 31 日 |
113 年 12 月 31 日 |
113 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 信 用 借 款 |
\$ 555,347 |
\$ 600,759 |
\$ 354,262 |
| 減:一年內到期 | (123,055) | (122,333) | (186,377) |
| 合 計 |
\$ 432,292 |
\$ 478,426 |
\$ 167,885 |
| 利 率 區 間 |
0.75%-6.46% | 0.75%-6.61% | 0.75%-7.49% |
上列銀行借款之擔保品,請參閱附註八之說明。
(十七)退休金
- 1.確定提撥計畫
- (1) 本集團所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管理之確定提 撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
- (2) 本集團於國外地區子公司之員工,係屬當地政府之退休福利計劃成員,本 集團對此當地政府營運之退休福利計劃之義務僅為依薪資成本之特定比例 提撥至退休福利計劃。
- (3) 本集團於114年及113年1至3月認列之退休金費用分別為45,019仟元及 48,632仟元。
- 2.確定福利計畫
- (1) 本集團於114年及113年1至3月認列之確定福利計畫相關退休金費用分別為 55仟元及86仟元,上述係採用113年及112年12月31日精算決定之退休金成 本率計算。
- (2) 本集團於113年度終了前,估算勞工退休專戶餘額不足給付次一年度內預估 達到退休條件之勞工,而於114年3月提撥差額至專戶並沖減淨確定福利負 債計0仟元。
(十八)普通股股本
1.本公司普通股期初與期末流通在外股數及金額調節如下:
| 114 年 1 |
至 | 3 月 |
113 年 1 至 3 月 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 金 額 |
股數(仟股) | 金 額 |
|||
| 1 月 1 日 |
273,444 | \$ | 2,734,437 | 272,525 | \$ | 2,725,243 |
| 現金增資 | - | - | - | - | ||
| 應付公司債轉換 | - | - | 919 | 9,194 | ||
| 3 月 31 日 |
273,444 | \$ | 2,734,437 | 273,444 | \$ | 2,734,437 |
2.截至114年3月31日止,本公司額定資本額為5,000,000仟元,分為500,000仟股。 3.帳列債券換股權利證書9,194仟元,業已於113年2月完成變更登記。
(十九)資本公積
| 項 目 |
114 年 3 月 31 日 |
113 年 12 月 31 日 |
113 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 因採用權益法之投資而認 | \$ 18,227 |
\$ 18,227 |
\$ 18,227 |
| 列合併溢額 | |||
| 公司債發行溢價 | 1,477,900 | 1,477,900 | 1,477,900 |
| 庫藏股票交易 | 21,464 | 21,464 | 21,464 |
| 組 織 重 組 |
1,050 | 1,050 | 1,050 |
| 實際取得或處分子公司股 | 147 | 147 | 147 |
| 權價格與帳面價值差額 | |||
| 合 計 |
\$ 1,518,788 |
\$ 1,518,788 |
\$ 1,518,788 |
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本 公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有股份之比例發 給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年 以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍 有不足時,不得以資本公積補充之。因採用權益法之投資所產生之資本公積,不 得作為任何用途。
(二十)保留盈餘及股利政策
1.依本公司章程之盈餘分派政策規定,本公司每屆決算所得盈餘,除依法完納一 切稅捐及彌補以往年度虧損外,應先就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積金 及其他依規定應提撥之特別盈餘公積,如尚有盈餘,由董事會就該餘額併同加 計以前年度累積未分配盈餘擬具分派議案提請股東會決議分配之。
本公司股利發放,則由董事會參考營運及資本支出需求,擬定合適之現金與股 票股利搭配比例,提案報請股東會同意,惟現金股利發放以不低於當年分配數 20%為限。
- 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不 得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之 部分為限。
- 3.特別盈餘公積
| 項 | 目 | 114 | 年 3 月 31 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益借餘提列數 | \$ | 221,030 | \$ | 221,030 | \$ | 178,602 | |
| 首次適用國際會計準則 | 79,155 | 79,155 | 79,155 | ||||
| 提列數 | |||||||
| 合 | 計 | \$ | 300,185 | \$ | 300,185 | \$ | 257,757 |
- (1) 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目 借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴轉 時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2) 首次採用IFRSs時,依101年4月6日金管證發字第1010012865號函提列之特 別盈餘公積,本公司於嗣後如有因使用、處分或重分類相關資產時,得就 原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可分配保留盈餘。
- 4.本公司董事會於114年3月提議及股東常會於113年6月決議之113及112年度盈餘 分配案及每股股利如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 113 年 度 |
112 年 度 |
113 年 度 |
112 年 度 |
|||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 149,507 | \$ | 133,407 | ||||
| 特別盈餘公積 | (163,523) | 42,428 | ||||||
| 普通股現金股利 | 1,011,742 | 957,053 | 3.7 | 3.5 | ||||
| 合 | 計 | \$ | 997,726 | \$ | 1,132,888 |
- (1) 有關113年度之盈餘分派案,尚待114年5月召開之股東常會決議。
- (2) 本次現金盈餘分派於配息基準日前,如因本公司買回庫藏股、庫藏股轉讓 員工或其他股份變更等因素,影響流通在外股份數量,致使股東配息比率
發生變動而需修正時,擬提請股東會授權董事長依實際情形全權處理調整 股東配息比率之相關事宜。
5.有關本公司董事會提議及股東會決議盈餘分派情形,請至臺灣證券交易所「公 開資訊觀測站」查詢。
(二十一)其他權益項目
| 透過其他綜合 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 | 損益按公允價值 | ||||
| 財務報表換算 | 衡量之金融資產 | ||||
| 項 目 |
之兌換差額 | 未實現評價(損)益 | 合 | 計 | |
| 114.1.1 餘額 | \$ (145,931) |
\$ | 9,269 | \$ | (136,662) |
| 換算國外營運機構財務報表所產生之 | 69,705 | - | 69,705 | ||
| 兌換差額 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | - | (963) | (963) | ||
| 權益工具投資未實現評價(損)益 | |||||
| 114.3.31 餘額 | \$ (76,226) |
\$ | 8,306 | \$ | (67,920) |
| 透過其他綜合 | |||||
| 國外營運機構 | 損益按公允價值 | ||||
| 財務報表換算 | 衡量之金融資產 | ||||
| 項 目 |
之兌換差額 | 未實現評價(損)益 | 合 | 計 | |
| 113.1.1 餘額 | \$ (305,248) |
\$ | 5,063 | \$ | (300,185) |
| 換算國外營運機構財務報表所產生之 | 125,740 | - | 125,740 | ||
| 兌換差額 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | - | 664 | 664 | ||
| 權益工具投資未實現評價(損)益 | |||||
| 113.3.31 餘額 | \$ (179,508) |
\$ | 5,727 | \$ | (173,781) |
| (二十二)營業收入 | |||||
| 項 目 |
114 年 1 |
至 3 月 |
113 | 年 1 |
至 3 月 |
| 客戶合約之收入 | |||||
| 營業收入總額 | \$ | 4,210,947 | \$ | 3,085,217 | |
| 銷 貨 退 回 |
(12,016) | (11,476) |
1.客戶合約之說明
本集團之散熱風扇等相關產品主要銷售予系統廠商及經銷商,其主要地理 區域,請參閱附註十四之說明。
銷 貨 折 讓 (36,828) (13,677) 營業收入淨額 \$ 4,162,103 \$ 3,060,064
2.本集團收入認列時點均為於某一時點移轉之產品。
3.合約餘額
本集團認列客戶合約收入相關之應收款、合約資產及合約負債如下:
| 114 | 年 3 月 31 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 3 月 31 日 |
113 | 年 1 月 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應 收 款 |
\$ | 4,444,661 | \$ | 4,102,777 | \$ | 3,220,746 | \$ | 3,079,399 |
| 合約資產 | - | - | - | - | ||||
| 合 計 |
\$ | 4,444,661 | \$ | 4,102,777 | \$ | 3,220,746 | \$ | 3,079,399 |
| 合約負債-流動 | \$ | 97,528 | \$ | 109,304 | \$ | 140,287 | \$ | 109,540 |
(1) 合約資產及合約負債的重大變動
合約資產及合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付 款時點之差異,並無其他重大變動。
(2) 來自期初合約負債及前期已滿足之履約義務於當期認列為收入之金額如 下:
| 當期認列為收入之金額 | 114 | 年 1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 來自期初合約負債 | \$ | 109,304 | \$ | 109,540 |
| 來自前期已滿足之履約義務 | \$ | - | \$ | - |
(二十三)員工福利、折舊及攤銷費用
| 114 | 年 1 至 3 月 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 337,634 |
\$ | 299,473 | \$ | 637,107 |
| 勞健保費用 | 29,040 | 26,555 | 55,595 | ||
| 退休金費用 | 31,745 | 13,329 | 45,074 | ||
| 其他員工福利費用 | 148,066 | 20,692 | 168,758 | ||
| 折舊費用 | 85,736 | 27,343 | 113,079 | ||
| 攤銷費用 | 5,422 | 13,514 | 18,936 | ||
| 合 計 |
\$ 637,643 |
\$ | 400,906 | \$ | 1,038,549 |
| 113 | 年 1 至 3 月 |
||||
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 295,533 |
\$ | 228,739 | \$ | 524,272 |
| 勞健保費用 | 28,009 | 23,057 | 51,066 | ||
| 退休金費用 | 37,458 | 11,260 | 48,718 | ||
| 其他員工福利費用 | 112,797 | 15,161 | 127,958 | ||
| 折舊費用 | 79,094 | 22,586 | 101,680 | ||
| 攤銷費用 | 8,205 | 12,799 | 21,004 |
- 1.本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益,分別以不低於 (含)2%及不高於(含)5%提撥員工酬勞及董事酬勞。114年與113年1至3月估列員 工酬勞及董事酬勞分別為14,200仟元及3,550仟元與9,800仟元及2,600仟元,係 分別按前述稅前利益之不低於2%估列員工酬勞及不高於5%估列董事酬勞。
- 2.本公司114年3月6日及113年3月7日董事會分別決議通過113及112年度員工酬勞 及董事酬勞,以及財務報告認列之相關金額如下:
| 113 | 年 度 |
112 年 度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 董事酬勞 | 員工酬勞 | 董事酬勞 | |||
| 決議配發金額 年度財務報告認列金額 |
\$ 44,000 44,000 |
\$ 11,000 11,000 |
\$ 39,800 39,800 |
\$ 10,000 10,000 |
||
| 差 異 金 額 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
上列員工酬勞均係以現金形式發放。
- 3.有關本公司董事會決議之員工及董事酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資 訊觀測站」查詢。
- (二十四)利息收入
| 項 目 |
114 | 年 1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 30,535 | \$ | 32,881 |
| 提前付款利息 | 1,353 | 1,127 | ||
| 其 他 利 息 |
23 | 12 | ||
| 合 計 |
\$ | 31,911 | \$ | 34,020 |
(二十五)其他收入
| 項 目 |
114 年 1 至 |
3 月 |
113 年 1 至 3 月 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 租 金 收 入 |
\$ | 531 | \$ | 493 | |
| 其他收入-出售樣品收入等 | 21,646 | 9,898 | |||
| 其他收入-其他 | 38,745 | 7,622 | |||
| 合 計 |
\$ | 60,922 | \$ | 18,013 |
(二十六)其他利益及損失
| 項 目 |
114 年 1 至 3 月 |
113 年 1 至 3 月 |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ 6,701 |
\$ - |
| 及負債淨(損)益 | ||
| 淨外幣兌換(損)益 | (7,997) | 99,628 |
| 處分不動產、廠房及設備利益(損失) | (139) | - |
| 其 他 |
(14,165) | (2,011) |
| 合 計 |
\$ (15,600) |
\$ 97,617 |
(二十七)財務成本
| 項 目 |
114 | 年 1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$ | 8,662 | \$ | 4,544 |
| 租賃負債之利息 | 2,105 | 2,401 | ||
| 其 他 利 息 |
2 | - | ||
| 減:符合要件之資產資本化金額 | - | - | ||
| 財 務 成 本 |
\$ | 10,769 | \$ | 6,945 |
(二十八)所得稅
1.所得稅費用組成部分:
| 114 年 1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 當期所產生之所得稅 | \$ | 85,228 | \$ | 23,622 |
| 以前年度所得稅調整 | 49 | 8,310 | ||
| 當期所得稅總額 | \$ | 85,277 | \$ | 31,932 |
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | \$ | 22,565 | \$ | 56,917 |
| 遞延所得稅總額 | \$ | 22,565 | \$ | 56,917 |
| 所得稅費用(利益) | \$ | 107,842 | \$ | 88,849 |
本集團適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為20%,另未分配盈餘所 適用之稅率為5%;其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。 2.與其他綜合損益相關之所得稅費用(利益):
| 項 目 |
114 | 年 1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表換算之兌 | \$ | 17,426 | \$ | 31,435 |
| 換差額 |
3.本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至112年度。
(二十九)其他綜合損益
| 114 | 年 1 至 3 月 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
稅 前 |
所得稅(費用)利益 | 稅後淨額 | |
| 不重分類至損益之項目: | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | \$ (963) |
\$ | - | \$ (963) |
| 權益工具投資未實現評價損益 | ||||
| 小 計 |
\$ (963) |
\$ | - | \$ (963) |
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | \$ 87,131 |
\$ | (17,426) | \$ 69,705 |
| 小 計 |
\$ 87,131 |
\$ | (17,426) | \$ 69,705 |
| 認列於其他綜合損益 | \$ 86,168 |
\$ | (17,426) | \$ 68,742 |
| 113 | 年 1 至 3 月 |
|||
| 項 目 |
稅 前 |
所得稅(費用)利益 | 稅後淨額 | |
| 不重分類至損益之項目: | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | \$ 664 |
\$ | - | \$ 664 |
| 權益工具投資未實現評價損益 | ||||
| 小 計 |
\$ 664 |
\$ | - | \$ 664 |
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | \$ 157,175 |
\$ | (31,435) | \$ 125,740 |
| 小 計 |
\$ 157,175 |
\$ | (31,435) | \$ 125,740 |
(三十)普通股每股盈餘
| 項 目 |
114 | 年 1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| A.基本每股盈餘: | ||||
| 本 期 淨 利 |
\$ | 472,195 | \$ | 326,456 |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 273,444 | 273,444 | ||
| 基本每股盈餘(稅後)(元) | \$ | 1.73 | \$ | 1.19 |
| B.稀釋每股盈餘: | ||||
| 屬於母公司之本期淨利 | \$ | 472,195 | \$ | 326,456 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | - | - | ||
| 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 | \$ | 472,195 | \$ | 326,456 |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 273,444 | 273,444 | ||
| 員工酬勞影響數(註) | 569 | 340 | ||
| 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通 | 274,013 | 273,784 | ||
| 在外股數(仟股) | ||||
| 稀釋每股盈餘(稅後)(元) | \$ | 1.72 | \$ | 1.19 |
- (註)若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈餘時,假設員 工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流 通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀 釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
- 七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者:
本集團並無母公司及最終控制者。
(二)關係人名稱及其關係:
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 廣昇投資開發(股)公司 | 其他關係人 |
| 財團法人高雄市私立聖淵啟仁中心 | 其他關係人 |
| 優源投資(股)公司 | 其他關係人 |
| 蘇州生益興熱傳科技有限公司 | 關聯企業 |
- (三)與關係人間之重大交易事項:
- 1.營業收入:無。
- 2.進 貨:
| 關係人類別 | 114 年 |
1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 關 聯 企 業 |
\$ | 15,231 | \$ | 18,135 |
上開進貨價格與其他廠商價格相當,付款期間3-4個月。惟經雙方同意係提 前付款,並計收提前給付貨款之利息。
- 3.合約資產: 無。
- 4.合約負債: 無。
5.應收關係人款項(不含對關係人放款及合約資產):無。
6.應付關係人款項(不含向關係人借款):
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114 年 3 月 |
31 日 |
113 年 12 月 |
31 日 |
113 年 3 |
月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 關聯企業 | \$ | 9,092 | \$ | 12,779 | \$ | 14,700 |
| 其他應付款 | 關聯企業 | \$ | 276 | \$ | 421 | \$ | 2,569 |
| 7.預收款項:無。 | |||||||
| 8.財產交易:無。 | |||||||
| 9.承租協議: | |||||||
| 項 目 |
關係人類別 | 114 年 3 月 |
31 日 |
113 年 12 月 |
31 日 |
113 年 3 |
月 31 日 |
| 存出保證金 | 其他關係人 | \$ | - | \$ | - | \$ | 26 |
| 租賃負債-流動 | 其他關係人 | \$ | - | \$ | - | \$ | 91 |
| 項 目 |
關係人類別 | 114 年 1 至 3 月 |
113 年 1 |
至 3 月 |
|||
| 利息費用 | 其他關係人 | \$ | - \$ |
1 | |||
| 上開租賃條件係依合約約定,並按月支付租金。 | |||||||
| 10.出租協議:無。 | |||||||
| 11.對關係人放款:無。 | |||||||
| 12.向關係人借款:無。 | |||||||
| 13.背書保證:無。 | |||||||
| 14.其他 | |||||||
| (1) | 存入保證金 | ||||||
| 關係人類別 | 114 年 |
3 月 31 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 年 3 月 |
31 日 |
|
| 其他關係人 | \$ | 55 | \$ | 55 | \$ | 55 | |
| (2) | 各項收入 | ||||||
| 關係人類別 | 114 年 1 至 3 |
月 | 113 年 1 |
至 3 月 |
|||
| 其他關係人 | \$ | 49 | \$ | 49 | |||
| 係租金收入,其中租賃價格係依合約約定,並按月收取租金。 | |||||||
| (3) | 各項費用 | ||||||
| 關係人類別 | 114 年 1 至 3 |
月 | 113 年 1 |
至 3 月 |
|||
| 關 聯 企 業 |
\$ | 379 | \$ | 2,604 | |||
| 係研發費等。 | |||||||
(四)主要管理階層薪酬資訊
| 項 目 |
114 年 1 至 3 月 |
113 年 1 至 3 月 |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 34,220 |
\$ 19,206 |
| 退職後福利 | - | - |
| 其他長期員工福利 | - | - |
| 離 職 福 利 |
- | - |
| 股份基礎給付 | - | - |
| 合 計 |
\$ 34,220 |
\$ 19,206 |
八、質押之資產
下列資產已提供為各項借款及履約保證之擔保品:
| 項 目 |
114 | 年 3 月 31 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | ||||||
| (淨額) | \$ | 496,858 | \$ | 496,858 | \$ | 496,858 |
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日止,本集團因銀行授信額度等 保證而開立之保證票據分別為3,564,982仟元、3,307,915仟元及3,640,417仟元。 (二)截至114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日止,本集團已開立未使用信用 狀明細如下:
單位:仟元
| 項 | 目 | 114 年 3 |
月 31 日 |
113 年 12 |
月 31 日 |
113 年 3 |
月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用狀金額 | USD | 2,189 | USD | 721 | USD | 1,513 | |
| (三)截至114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日止,本集團因購買材料而經由 | |||||||
| 銀行承兌匯票如下: | |||||||
| 單位:仟元 | |||||||
| 項 | 目 | 114 年 3 |
月 31 日 |
113 年 12 |
月 31 日 |
113 年 3 |
月 31 日 |
| 承兌匯票 | USD | 1,871 | USD | 1,234 | USD | 999 |
- (四)截至114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日止,本集團為他人背書保證之 情形,請參閱附註十三之說明。
- (五)重要合約
- 1.本集團於109年與Hermosa Ecozone Development Corporation簽訂土地使用權 轉讓合約,合約重要內容如下:
- (1) 轉讓標的:Lot 5 Block 12. Hermosa Ecozone Industrial Park 137,096 平方公尺之土地使用權,作為興建廠房使用。
- (2) 土地使用權年限:80年。
- (3) 土地使用權轉讓價格:410,992仟元(菲幣685,480仟元)。
-
2.本集團於89年與昆山經濟技術開發區農工商總公司簽訂「昆山市國有土地使用 權轉讓合同」,合約重要內容如下:
-
(1) 轉讓標的:昆山經濟技術開發區南濱路北土地48,688平方米土地使用權, 作為興建廠房及員工宿舍使用。
- (2) 土地使用權年限:50年。
- (3) 土地使用權轉讓價格:828仟美元(人民幣6,842仟元)。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
- 十二、其 他
- (一)期中營運之季節性或週期性之解釋
本集團之營運受季節性或過期性因素影響不大。
(二)資本風險管理
本集團資本風險管理之方式與113年度合併財務報告所述者,並無重大變動, 相關說明請參閱113年度合併財務報告附註十二(一)。
(三)金融工具
- 1.金融工具之財務風險
- 財務風險管理政策
本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、價 格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險,本集團致 力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對集團財務績效之潛 在不利影響。
本集團之重要財務活動,係經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務計畫執行期間,本集團必須恪遵關於整體財務風險管理 及權責劃分之相關財務操作程序。
重大財務風險之性質及程度
- (1) 市場風險
- A.匯率風險
- (A) 重大財務風險之性質及程度,與113年度合併財務報告所述者,並無 重大變動,相關說明請參閱113年度合併財務報告附註十二(二)。
- (B) 匯率暴險及敏感度分析(係包括集團間交易在合併財務報表中已沖 銷之項目及無法完全沖銷之匯率風險)
| 114 年 | 3 月 31 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外 幣 |
匯 率 |
(新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| (外幣: 功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 146,664 | 33.2050 | 4,869,981 | 升值 1% |
48,700 | - |
| 歐元:新台幣 | 4,866 | 35.9700 | 175,017 | 升值 1% |
1,750 | - |
| 美金:人民幣 | 134,637 | 7.7182 | 4,470,615 | 升值 1% |
44,706 | - |
| 美金:菲幣 | 9,567 | 57.3820 | 317,670 | 升值 1% |
3,177 | - |
| 金融負債 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 98,335 | 33.2050 | 3,265,205 | 升值 1% |
(32,652) | - |
| 美金:人民幣 | 65,990 | 7.7182 | 2,191,213 | 升值 1% |
(21,912) | - |
| 美金:菲幣 | 5,722 | 57.3820 | 189,994 | 升值 1% |
(1,900) | - |
| 113 年 | 12 月 31 日 |
|||||
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外 幣 | 匯 率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 125,416 | 32.7850 | 4,111,755 | 升值 1% |
41,118 | - |
| 歐元:新台幣 | 5,350 | 34.1400 | 182,652 | 升值 1% |
1,827 | - |
| 美金:人民幣 | 99,929 | 7.1884 | 3,276,176 | 升值 1% |
32,762 | - |
| 美金:菲幣 | 8,678 | 58.0163 | 284,506 | 升值 1% |
2,845 | - |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 93,171 | 32.7850 | 3,054,610 | 升值 1% |
(30,546) | - |
| 美金:人民幣 | 62,798 | 7.1884 | 2,058,840 | 升值 1% |
(20,588) | - |
| 美金:菲幣 | 4,443 | 58.0163 | 145,661 | 升值 1% |
(1,457) | - |
| 113 年 | 3 月 31 日 |
|||||
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外 幣 |
匯 率 |
(新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| (外幣: 功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 144,860 | 32.0000 | 4,635,516 | 升值 1% |
46,355 | - |
| 歐元:新台幣 | 5,516 | 34.4600 | 190,085 | 升值 1% |
1,901 | - |
| 美金:人民幣 | 90,022 | 7.0950 | 2,880,689 | 升值 1% |
28,807 | - |
| 美金:菲幣 | 3,417 | 56.2810 | 109,356 | 升值 1% |
1,094 | - |
| 金融負債 |
貨幣性項目 美金:新台幣 79,931 32.0000 2,557,798 升值 1% (25,578) - 美金:人民幣 51,187 7.0950 1,637,972 升值 1% (16,380) -
新台幣之幣值若相對於上述貨幣升值時,若所有其他之變動因子維持不變, 於114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日反映於上述貨幣之金額會有相等 但相反方向之影響。
| 114 | 年 1 至 3 月 |
113 | 年 1 至 3 月 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 兌 | 換 損 益 |
兌 換 損 益 |
||||
| 外幣(仟元) | 匯 率 |
帳面金額 | 外幣(仟元) | 匯 率 |
帳面金額 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | - | 32.8970 | 66,878 | - | 31.4450 | 84,010 |
| 歐元:新台幣 | - | 34.6300 | 6,451 | - | 34.1700 | 2,461 |
| 人民幣:新台幣 | - | 4.5844 | 443 | - | 4.4271 | 1,152 |
| 美金:人民幣 | 425 | 7.1759 | 1,947 | (384) | 7.1028 | (1,699) |
| 美金:歐元 | (63) | 0.9500 | (2,198) | 30 | 0.9203 | 1,028 |
| 美金:菲幣 | (3,426) | 57.9670 | (1,943) | 400 | 55.9690 | 225 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | - | 32.8970 | (107,355) | - | 31.4450 | (60,983) |
| 歐元:新台幣 | - | 34.6300 | (300) | - | 34.1700 | (99) |
| 美金:人民幣 | (729) | 7.1759 | (3,340) | 652 | 7.1028 | 2,887 |
| 美金:歐元 | 60 | 0.9500 | 2,074 | (8) | 0.9203 | (268) |
| 美金:菲幣 | 2,093 | 57.9670 | 1,187 | (33) | 55.9690 | (18) |
本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益情形如下:
B.價格風險
由於本集團持有權益工具投資,因此本集團暴露於權益工具之價格 風險。本集團之權益工具投資於合併資產負債表中,係分類為透過損益 按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
本集團主要投資於受益憑證及國內未上市櫃公司股票,此等權益工 具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工 具價格上升或下跌1%,對114年及113年1至3月之稅後淨利因來自透過損 益按公允價值衡量之權益工具之上升或下跌將分別增加或減少1,799仟 元及0仟元。114年及113年1至3月稅後其他綜合損益將因透過其他綜合損 益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升或下跌將分別增加或減少 306仟元及280仟元。
C.利率風險
本集團於報導日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下:
| 帳 | 面 金 額 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
114 年 3 |
月 31 日 |
113 年 |
12 月 31 日 |
113 年 |
3 月 31 日 |
| 具公允價值利率風險: | ||||||
| 金融資產 | \$ | - | \$ | 228,041 | \$ | 225,511 |
| 金融負債 | (234,777) | (195,209) | (216,707) | |||
| 淨 額 |
\$ | (234,777) | \$ | 32,832 | \$ | 8,804 |
| 具現金流量利率風險: | ||||||
| 金融資產 | \$ | 5,273,720 | \$ | 4,668,082 | \$ | 4,414,471 |
| 金融負債 | (1,611,527) | (1,528,360) | (941,752) | |||
| 淨 額 |
\$ | 3,662,193 | \$ | 3,139,722 | \$ | 3,472,719 |
(A) 具公允價值利率風險工具之敏感度分析
本集團未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透過損益按 公允價值衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,亦 未指定衍生工具(利率交換)作為公允價值避險會計模式下之避險工 具。因此,報導日利率之變動將不會影響損益及其他綜合淨利。
(B) 具現金流量利率風險工具之敏感度分析
本集團之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產(債務),故 市場利率變動將使其有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生波 動。市場利率每增加1%,將使114年及113年1至3月淨利將分別增加 (減少)9,155仟元及8,682仟元。
(2) 信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本集團造成財務損失之風 險。本集團之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應收款項,及投資 活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險 係分別管理。
A.營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,本集團已建立營運相關信用風險管理之程 序。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、本集團內部信 用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之 因素。
B.財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本集團財務部門衡量並 監控。由於本集團之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資 等級以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無 重大之信用風險。另本集團並無分類為按攤銷後成本及分類為透過其他 綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
(A) 信用集中風險
截至114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日止,前十大 客戶之應收帳款餘額占本集團應收帳款餘額之百分比分別為 47.37%、40.59%及37.93%,其餘應收帳款之信用集中風險相對並不 重大。
本集團持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估,且為減 輕主要之信用風險,已購買信用保證保險合約或由客戶預先付款。
- (B) 預期信用減損損失之衡量
- (a) 應收帳款:係採簡化作法,請參閱附註六(三)之說明。
- (b) 信用風險是否顯著增加之判斷依據:無。(本集團並無分類為按 攤銷後成本及分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 工具投資)
- (C) 持有擔保品及其他信用增加來規避金融資產之信用風險
合併資產負債表所認列之金融資產及本集團所持有作為擔保之 擔保品、淨額交割總約定及其他信用增強對信用風險最大暴險金額 有關之財務影響相關資訊如下表所示:
信用風險最大暴險減少金額
| 114 年 3 月 31 日 | 帳面金額 | 擔保品 | 淨額交割總約定 | 其他信用增強 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 適用 IFRS 9 減損規定且已信 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ | - |
| 用減損之金融工具 | ||||||
| 不適用 IFRS 9 減損規定之金 | ||||||
| 融工具: | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | 179,871 | - | - | - | - | |
| 之金融資產 | ||||||
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
30,619 | - | - | - | - | |
| 合 計 |
\$ 210,490 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ | - |
| 信用風險最大暴險減少金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 113 年 12 月 31 日 | 帳面金額 | 擔保品 | 淨額交割總約定 | 其他信用增強 | 合 計 |
| 適用 IFRS 9 減損規定且已信 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 用減損之金融工具 | |||||
| 不適用 IFRS 9 減損規定之金 | |||||
| 融工具: | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | 173,170 | - | - | - | - |
| 之金融資產 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
31,549 | - | - | - | - |
| 合 計 |
\$ 204,719 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 信用風險最大暴險減少金額 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 113 年 3 月 31 日 | 帳面金額 | 擔保品 | 淨額交割總約定 | 其他信用增強 | 合 | 計 | ||||
| 適用 IFRS 9 減損規定且已信 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - |
| 用減損之金融工具 | ||||||||||
| 不適用 IFRS 9 減損規定之金 | ||||||||||
| 融工具: | ||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | - | - | - | - | - | |||||
| 之金融資產 | ||||||||||
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
27,982 | - | - | - | - | |||||
| 合 計 |
\$ | 27,982 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - |
(3) 流動性風險
A.流動性風險管理
本集團管理流動性風險之目標與政策,與113年度合併財務報告所述 者並無重大變動,相關說明請參閱113年度合併財務報告附註十二(二)。 B.金融負債到期分析
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本集團已約定還款期 間之金融負債分析:
| 114 年 3 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 1 年以內 | 1-2 年 | 2-5 年 | 超過 5 年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
| 短期借款 | \$ 1,056,180 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,056,180 | \$ 1,056,180 |
| 應付票據 | 21,817 | - | - | - | 21,817 | 21,817 |
| 應付帳款 | 3,641,716 | - | 404 | - | 3,642,120 | 3,642,120 |
| 其他應付款 | 988,877 | 251 | 204 | - | 989,332 | 989,332 |
| 長期借款 (包含一 | 123,055 | 94,542 | 289,500 | 48,250 | 555,347 | 555,347 |
| 年內到期) | ||||||
| 租賃負債 | 99,683 | 47,789 | 98,911 | 5,917 | 252,300 | 234,777 |
| 存入保證金 | 1,390 | - | - | - | 1,390 | 1,390 |
| 合 計 |
\$ 5,932,718 | \$ 142,582 |
\$ 389,019 |
\$ 54,167 |
\$ 6,518,486 | \$ 6,500,963 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下:
| 未折現之租 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於一年 | 1~5 年 | 5~10 年 | 10~15 年 | 15~20 年 | 20 年以上 | 賃給付總額 | |
| 租賃負債 | \$ 99,683 |
\$ 146,700 | \$ 5,917 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 252,300 |
| 113 年 12 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 1 年以內 | 1-2 年 | 2-5 年 | 超過 5 年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
| 短期借款 | \$ 927,601 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 927,601 |
\$ 927,601 |
| 應付票據 | 28,095 | - | - | - | 28,095 | 28,095 |
| 應付帳款 | 3,434,374 | 398 | - | - | 3,434,772 | 3,434,772 |
| 其他應付款 | 1,151,898 | 100 | 201 | - | 1,152,199 | 1,152,199 |
| 長期借款 (包含一 | 122,333 | 140,676 | 289,500 | 48,250 | 600,759 | 600,759 |
| 年內到期) | ||||||
| 租賃負債 | 87,754 | 47,095 | 64,754 | 10,946 | 210,549 | 195,299 |
| 存入保證金 | 1,377 | - | - | - | 1,377 | 1,377 |
| 合 計 |
\$ 5,753,432 | \$ 188,269 |
\$ 354,455 |
\$ 59,196 |
\$ 6,355,352 | \$ 6,340,102 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下:
| 未折現之租 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於一年 | 1~5 年 | 5~10 年 | 10~15 年 | 15~20 年 | 20 年以上 | 賃給付總額 | |
| 租賃負債 | \$ 87,754 |
\$ 111,849 | \$ 10,946 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 210,549 |
| 113 年 3 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 1 年以內 | 1-2 年 | 2-5 年 | 超過 5 年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
| 短期借款 | \$ 587,490 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 587,490 |
\$ 587,490 |
| 應付票據 | 36,342 | - | - | - | 36,342 | 36,342 |
| 應付帳款 | 2,888,346 | 394 | - | - | 2,888,740 | 2,888,740 |
| 其他應付款 | 814,476 | 236 | 338 | - | 815,050 | 815,050 |
| 長期借款 (包含一 | 186,377 | 123,441 | 44,444 | - | 354,262 | 354,262 |
| 年內到期) | ||||||
| 租賃負債 | 92,411 | 78,710 | 49,390 | 15,568 | 236,079 | 216,707 |
| 存入保證金 | 855 | - | - | - | 855 | 855 |
| 合 計 |
\$ 4,606,297 | \$ 202,781 |
\$ 94,172 |
\$ 15,568 |
\$ 4,918,818 | \$ 4,899,446 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下:
| 未折現之租 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於一年 | 1~5 年 | 5~10 年 | 10~15 年 | 15~20 年 | 20 年以上 | 賃給付總額 | |
| 租賃負債 | \$ 92,411 |
\$ 128,100 | \$ 15,568 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 236,079 |
本集團並不預期到期分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際 金額會有顯著不同。
2.金融工具之種類
本集團114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日各項金融資產及金融 負債之帳面金額如下:
| 114 年 3 月 31 日 |
113 年 12 月 31 日 |
113 年 3 月 31 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||||
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||||
| 融資產 | |||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 5,279,220 | \$ | 4,678,438 | \$ | 4,450,089 | |
| 應收票據及帳款 | 4,444,661 | 4,102,777 | 3,220,746 | ||||
| 其他應收款 | 119,436 | 144,504 | 93,902 | ||||
| 其他金融資產-流動 | - | 228,041 | 225,511 | ||||
| 存出保證金 | 25,649 | 21,428 | 20,404 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | 179,871 | 173,170 | - | ||||
| 量之金融資產-流動 | |||||||
| 透過其他綜合損益按公允價 | 30,619 | 31,549 | 27,982 | ||||
| 值衡量之金融資產-非流動 | |||||||
| 金融負債 | |||||||
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||||
| 融負債 | |||||||
| 短期借款 | 1,056,180 | 927,601 | 587,490 | ||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 3,663,937 | 3,462,867 | 2,925,082 | ||||
| 其他應付款(含關係人) | 989,332 | 1,152,199 | 815,050 | ||||
| 租賃負債(含流動及非流動) | 234,777 | 195,209 | 216,707 | ||||
| 長期借款(含一年內到期) | 555,347 | 600,759 | 354,262 | ||||
| 存入保證金 | 1,390 | 1,377 | 855 |
(四)公允價值資訊
1.本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊,請參閱附註 十二(四)3.說明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊,請參閱 附註六(十一)說明。
2.公允價值之三等級定義
第一等級:
該等級之輸入值係指工具於活絡市場中,相同工具之活絡市場公開報價。活絡 市場係指符合以下所有條件之市場:在市場交易之商品具同質性;隨時可於市 場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本集團投資之上市櫃股 票投資、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資及有活絡市場公開報 價之衍生工具等公允價值皆屬之。
第二等級:
該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接(如價格) 或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本集團投資之非 屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債及大部分衍生工具等皆屬 之。
第三等級:
該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可觀察輸 入值。本集團投資之部份衍生工具及無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
3.非按公允價值衡量之金融工具
本集團之非以公允價值衡量之金融工具,除下表所列者外,其他如現金及 約當現金、應收款項、其他金融資產、存出保證金、短期借款、應付款項、租 賃負債、長期借款及存入保證金之帳面金額,係公允價值合理之近似值。 4.公允價值之等級資訊:
本集團之以公允價值衡量之金融工具係皆以重複性為基礎按公允價值衡 量。本集團之公允價值等級資訊如下表所示:
| 114 年 3 月 31 日 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||||||
| 資 產: |
||||||||||
| 重複性公允價值 | ||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||||
| 國外可轉換公司債 | \$ | - | \$ | - | \$ 179,871 | \$ 179,871 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 未上市(櫃)股票 | - | - | 30,619 | 30,619 | ||||||
| 合 計 |
\$ | - | \$ | - | \$ 210,490 | \$ 210,490 | ||||
| 113 年 12 |
月 31 日 |
|||||||||
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||||||
| 資 產: |
||||||||||
| 重複性公允價值 | ||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||||
| 國外可轉換公司債 | \$ | - | \$ | - | \$ 173,170 | \$ 173,170 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 未上市(櫃)股票 | - | - | 31,549 | 31,549 |
| 113 年 3 月 31 日 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||||||||
| 資 產: |
|||||||||||||
| 重複性公允價值 | |||||||||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||||
| 未上市(櫃)股票 | \$ - |
\$ - |
\$ 27,982 |
\$ 27,982 |
|||||||||
| 合 計 |
\$ - |
\$ - |
\$ 27,982 |
\$ 27,982 |
|||||||||
- 5.以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術
- (1) 金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之 基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成, 則該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交 易量甚少,皆為不活絡市場之指標。
(2) 除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其 他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而 得。
本集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票主係以市場法估計公允價 值,其判定係參考同類型公司評價、第三方報價、公司淨值及營運狀況評 估之。用於公允價值衡量之重大不可觀察輸入值如下表列示:
114 年 3 月 31 日:
| 項 目 |
評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 區間 | 輸入值與公允價值關係 |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益案公允價 | 收益法 | 折現率 | 6.89% | 折現率越高,公允 |
| 值衡量之金融資產 | 價值越低 | |||
| -可轉換公司債 | ||||
| 透過其他綜合損益 | 市場法 | 缺乏流通性折價率 | 19.95%-21.87% | 流通性折價越高,公允 |
| 按公允價值衡量之 | 價值估計數越低 | |||
| 金融資產-股票 |
113 年 12 月 31 日:
| 項 目 |
評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 區間 | 輸入值與公允價值關係 |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益案公允價 | 收益法 | 折現率 | 7.30% | 折現率越高,公允 |
| 值衡量之金融資產 | 價值越低 | |||
| -可轉換公司債 | ||||
| 透過其他綜合損益 | 市場法 | 缺乏流通性折價率 | 19.95%-21.87% | 流通性折價越高,公允 |
| 按公允價值衡量之 | 價值估計數越低 | |||
| 金融資產-股票 |
113 年 3 月 31 日:
| 項 目 |
評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 區間 | 輸入值與公允價值關係 |
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益 | 市場法 | 缺乏流通性折價率 | 16.48%-21.29% | 流通性折價越高,公允 |
| 按公允價值衡量之 | 價值估計數越低 | |||
金融資產-股票
6.第一等級及第二等級間之移動:無。
7.第三等級之變動明細表:
無公開報價權益工具投資
| 項 目 |
114 年 1 至 3 月 |
113 年 1 至 3 月 |
|---|---|---|
| 1 月 1 日 |
\$ 204,719 |
\$ 27,231 |
| 認列於損益 | 6,701 | - |
| 認列於其他綜合損益 | (963) | 664 |
| 外幣兌換差額之影響 | 33 | 87 |
| 3 月 31 日 |
\$ 210,490 |
\$ 27,982 |
8.公允價值歸類於第三等級之評價流程:
本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係藉獨立來源資料使評價 結果貼近市場狀態,並定期覆核,以確保評價結果係屬合理。
- (五)金融資產移轉:無。
- (六)金融資產及金融負債之互抵:無。
- (七)其他:
環境部於113年8月29日公告「碳費收費辦法」、「自主減量計畫管理辦法」及「碳 費徵收對象溫室氣體減量指定目標」,並於113年10月公告碳費徵收費率及自114 年1月1日起生效。本公司依據113年度之實際排放量評估,非為碳費徵收對象,且 預計114年度溫室氣體排放量亦未超過碳費起徵門檻,故無須估列114年第1季碳排 放量相關負債。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
- 1.資金貸與他人:無。
- 2.為他人背書保證:附表一。
- 3.期末持有之重大有價證券:附表二。
- 4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:附 表三。
- 5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:附表四。
- 6.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:附表五。
- (二)轉投資事項相關資訊(合併沖銷前):附表六。
- (三)大陸投資資訊(合併沖銷前):附表七。
附表一
建準電機工業股份有限公司及其子公司 為他人背書保證 民國 114 年 3 月 31 日
單位:外幣仟元;新台幣仟元
| 編號 (註 1) |
背書保證者公 司名稱 |
被背書保證對象 | 對單一企業背 書保證限額 (註 3) |
本期最高背 書保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
實際動支 金額 |
以財產擔保 之背書保證 金額 |
累計背書保證金額佔 最近期財務報表淨值 之比率 |
背書保證 最高限額 (註 4) |
屬母公司對 子公司背書 保證 |
屬子公司對 母公司背書 保證 |
屬對大陸地 區背書保證 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係(註 2) |
NTD 92,516 | NTD 92,516 | ||||||||||
| 0 | 建準電機工業 (股)公司 |
昆山廣興電子有 限公司 |
2 | 2,538,359 | (RMB 20,000) | (RMB 20,000) | - | - | 1.09% | 4,230,599 | Y | N | Y |
| 建準電機工業 | 北海建準電子有 | NTD 537,234 | NTD 537,234 | ||||||||||
| 0 | (股)公司 | 限公司 | 2 | 2,538,359 | (USD 12,000; RMB 30,000) |
(USD 12,000; RMB 30,000) |
- | - | 6.35% | 4,230,599 | Y | N | Y |
| NTD 384,262 | NTD 384,262 | ||||||||||||
| 0 | 建準電機工業 (股)公司 |
北海立準電子有 限公司 |
2 | 2,538,359 | (USD 6,000; RMB 40,000) |
(USD 6,000; RMB 40,000) |
- | - | 4.54% | 4,230,599 | Y | N | Y |
| 北海建準電子 | 北海立準電子有 | NTD 46,258 | NTD 46,258 | NTD 46,258 | |||||||||
| 1 | 有限公司 | 限公司 | 1 | 246,307 | (RMB 10,000) | (RMB 10,000) | (RMB 10,000) | - | 3.76% | 615,767 | N | N | Y |
| 昆山廣興電子 | 北海建準電子有 | NTD 115,645 | NTD 115,645 | NTD 46,258 | |||||||||
| 2 | 有限公司 | 限公司 | 1 | 379,066 | (RMB 25,000) | (RMB 25,000) | (RMB 10,000) | - | 6.10% | 947,666 | N | N | Y |
| 昆山廣興電子 | 北海立準電子有 | NTD 231,290 | NTD 231,290 | NTD 129,522 | |||||||||
| 2 | 有限公司 | 限公司 | 1 | 379,066 | (RMB 50,000) | (RMB 50,000) | (RMB 28,000) | - | 12.20% | 947,666 | N | N | Y |
註 1:編號欄之說明如下:
- (1) 發行人填 0。
- (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
- 註 2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種,標示種類即可:
- (1) 有業務往來之公司。
- (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- (4) 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
- (5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
- (6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
- (7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
- 註 3:本公司對單一企業背書保證之限額以不逾本公司淨值之 20%為限,惟海外單一聯屬公司則以不超過淨值 30%為限。
- 註 4:本公司背書保證最高限額以不逾本公司淨值之 50%為限。
註 5:建準電機工業(股)公司為昆山廣興電子有限公司及北海立準電子有限公司背書保證共用額度 NTD92,516 仟元(RMB20,000 仟元)。
附表二
建準電機工業股份有限公司及其子公司
期末持有之重大有價證券 民國 114 年 3 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 持有之 | 與有價證券發行 有價證券種類及名稱 帳列科目 |
期 | 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 人之關係 | 股數(仟股) | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 | ||
| 建準電機工 | 可 轉 換 公 司 債 - Righ, INC. |
無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產- 非流動 |
- | 179,871 | - | 179,871 | |
| 業(股)公司 | 股票-達璞(股)公司 | 本公司為該公司 法人董事 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
870 | 26,109 | 15.68% | 26,109 | |
| 昆山廣興電 子有限公司 |
股票—愛克普傳熱技術(無 錫)有限公司 |
無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
- | 4,510 | 10.00% | 4,510 |
建準電機工業股份有限公司及其子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 114 年 3 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 交 易 情 形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之 公司 |
交易對象名稱 | 關 | 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 | 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 | ||
| 建準電機工 業(股)公司 |
北海建準電子有 限公司 |
子 | 公 | 司 | 銷 | 貨 | 253,634 | 7.77% | 3-4 月 |
- | - | 應收帳款 | 863,896 | 21.38% | |
| 昆山廣興電 子有限公司 |
建 準 電 機 工 業 (股)公司 |
母 | 公 | 司 | 銷 | 貨 | 503,597 45.34% | 3-4 月 |
- | - | 應收帳款 | 508,329 | 39.88% | ||
| 北海建準電 子有限公司 |
建 準 電 機 工 業 (股)公司 |
母 | 公 | 司 | 銷 | 貨 | 1,538,993 97.00% | 3-4 月 |
- | - | 應收帳款 | 1,562,404 | 95.96% | ||
| 北海立準電 子有限公司 |
昆山廣興電子有 限公司 |
最終母公司相同 | 銷 | 貨 | 118,871 14.87% | 3-4 月 |
- | - | 應收帳款 | 189,720 | 20.45% | ||||
| SUNON ELECTRONICS PHILIPPINES CORP. |
建 準 電 機 工 業 (股)公司 |
母 | 公 | 司 | 銷 | 貨 | 136,350 100.00% | 2-3 月 |
- | - | 應收帳款 | 100,607 | 100.00% |
註:上述母子公司間交易已沖銷。
附表三
建準電機工業股份有限公司及其子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 114 年 3 月 31 日
單位:新台幣仟元;外幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | 提列備抵損 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易對象名稱 | 關 係 |
款項餘額 | 週轉率 | 金 額 |
處理方式 | 後收回金額(註 1) |
失金額 | |||
| 建準電機工業(股)公司 | 北海建準電子有限公司 | 子 | 公 | 司應收帳款 NTD 863,896 |
3.02 | - | - | NTD 209,952 | - | |
| 昆山廣興電子有限公司 | 建準電機工業(股)公司 | 母 | 公 | 司 | 應收帳款 NTD 508,329 (RMB 109,890) |
4.16 | - | - | NTD 168,525 (RMB 36,432) |
- |
| 北海建準電子有限公司 | 建準電機工業(股)公司 | 母 | 公 | 司 | 應收帳款 NTD 1,562,404 (RMB 337,759) |
4.00 | - | - | NTD 456,877 (RMB 98,767) |
- |
| 北海立準電子有限公司 | 昆山廣興電子有限公司 | 最 終 母 公 司 相 同 | 應收帳款 NTD 189,720 (RMB 41,013) |
2.25 | - | - | NTD 53,266 (RMB 11,515) |
- | ||
| 北海立準電子有限公司 | S U N O N E L E C T R O N I C S P H I L I P P I N E S C O R P . |
最 終 母 公 司 相 同 | 應收帳款 NTD 107,398 (RMB 23,217) |
3.11 | - | - | NTD 9,593 (RMB 2,074) |
- | ||
| S U N O N E L E C T R O N I C S P H I L I P P I N E S C O R P . |
建準電機工業(股)公司 | 母 | 公 | 司 | 應收帳款 NTD 100,607 (PHP 173,850) |
6.09 | - | - | NTD 46,813 (PHP 80,894) |
- |
註 1:截至 114 年 5 月 8 日收回之款項。
註 2:上述母子公司間交易已沖銷。
附表五
建準電機工業股份有限公司及其子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 114 年 3 月 31 日
個別交易金額未達 5,000 萬元(含)以上,不予以揭露;另以資產面及收入面為揭露方式,其相對交易不再揭露。
單位:新台幣仟元
| 交易往來情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之 | 佔合併總營收或總 | ||||
| (註 1) |
關係(註 2) |
科 | 目 | 金 額 |
交易條件(註 4) |
資產之比率(註 3) |
||
| 銷貨收入 | 64,635 | 1.55% | ||||||
| SUNON SAS | 1 | 應收帳款 | 85,039 | 註 4 |
0.54% | |||
| 0 | 建準電機工業(股) 公司 |
SUNON INC | 1 | 銷貨收入 | 54,376 | 註 4 |
1.31% | |
| 銷貨收入 | 253,634 | 6.09% | ||||||
| 北海建準電子有限公司 | 1 | 應收帳款 | 863,896 | 註 4 |
5.46% | |||
| 昆山廣興電子有限 | 銷貨收入 | 503,597 | 12.10% | |||||
| 1 | 公司 | 建準電機工業(股)公司 | 2 | 應收帳款 | 508,329 | 註 4 |
3.21% | |
| 北海建準電子有限 | 銷貨收入 | 1,538,993 | 36.98% | |||||
| 2 | 公司 | 建準電機工業(股)公司 | 2 | 應收帳款 | 1,562,404 | 註 4 |
9.87% | |
| 銷貨收入 | 118,871 | 2.86% | ||||||
| 北海立準電子有限公 | 昆山廣興電子有限公司 | 3 | 應收帳款 | 189,720 | 註 4 |
1.20% | ||
| 3 | 司 | SUNON ELECTRONICS | 銷貨收入 | 77,695 | 1.87% | |||
| PHILIPPINES CORP. | 3 | 應收帳款 | 107,398 | 註 4 |
0.68% | |||
| SUNON ELECTRONICS | 銷貨收入 | 136,350 | 3.28% | |||||
| 4 | PHILIPPINES CORP. | 建準電機工業(股)公司 | 2 | 應收帳款 | 100,607 | 註 4 |
0.64% |
- 註 1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
- (1) 母公司填 0。
- (2) 子公司依母公司別由阿拉伯數字 1 開始依序號編號。
- 註 2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
- (1) 母公司對子公司。
- (2) 子公司對母公司。
- (3) 子公司對子公司。
- 註 3:交易往來金額佔合併總營收獲總資產比率之計算,若屬資產負債表科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目 者,以其中累積金額佔合併總營收之方式計算。
- 註 4:除無相關同類交易可循,其交易條件係由雙方議定外,其餘與一般交易條件相當。
- 註 5:上述母子公司間交易已沖銷。
附表六
建準電機工業股份有限公司及其子公司 轉投資事業相關資訊 民國 114 年 3 月 31 日
單位:外幣仟元;新台幣仟元
| 投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之投 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 比 率 |
帳面金額 | 本期損益 | 資損益 | 備註 |
| SUCCESSFUL CENTURY CO.,LTD. | 英屬維京群島 | 一般投資業 | 1,136,933 | 1,136,933 | 33,880 | 100.00% | 1,817,640 | 54,451 | 56,066 - | ||
| 建準國際有限公司 | 英屬維京群島 | 一般投資業 | 510,928 | 510,928 | - | 100.00% | 1,645,920 | 213,874 | 194,747 - | ||
| SUNON INC | 美 國 | 風扇之製造及銷售 | 49,140 | 49,140 | 150 | 100.00% | 124,323 | (18,916) | (19,203) | - | |
| SUNON SAS | 法 國 | 風扇之製造及銷售 | 16,127 | 16,127 | 50 | 100.00% | 93,211 | 1,524 | 3,274 - | ||
| SUNONWEALTH ELECTRIC MACHINE IND. (H.K.) LTD. |
香 港 | 風扇之製造及銷售 | 3,428 | 3,428 | 800 | 99.99% | 1,955 | (7) | (7) | - | |
| 建準電機工業 (股)公司 |
SUNON 株式會社 |
日 本 | 風扇之製造及銷售 | 4,470 | 4,470 | 4 | 100.00% | 1,602 | (14) | (14) | - |
| SUNON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED |
印 度 | 風扇之製造及銷售 | 4,880 | 4,880 | 1,100 | 99.99% | 5,546 | 224 | 224 - | ||
| SUNON ELECTRONICS PHILIPPINES CORP. |
菲律賓 | 風扇之製造及銷售 | 485,208 | 485,208 | 8,616 | 99.99% | 337,849 | (6,442) | (7,880) | - | |
| SUNON PROPERTIES PHILIPPINES CORP. |
菲律賓 | 房地產開發及投資 | 948,195 | 948,195 | 16,435 | 99.99% | 901,328 | 1,830 | 1,830 - | ||
| SUNON COOLING TECHNOLOGY (THAILAND) CO.,LTD. |
泰 國 | 散熱模組之製造、銷 售及各類電子、電機 零組件之進口及批 發 |
2,003 | - | 200 | 100.00% | 1,957 | - | - | - | |
| 合 計 | 4,931,331 | 246,524 | 229,037 | ||||||||
| SUCCESSFUL CENTURY CO.,LTD. |
昆山廣興電子有限公司 | 大 陸 | 風扇之製造及銷售 | USD 34,431 | USD 34,431 | - | 100.00% | USD 57,080 | USD 1,655 | USD 1,655 | - |
| 投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之投 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 比 率 |
帳面金額 | 本期損益 | 資損益 | 備註 |
| 蘇州生益興熱傳科技有限公司 | 大 陸 | 散熱設備之製造及 銷售 |
RMB 6,188 | RMB 6,188 | - | 49.00% | RMB 2,999 | RMB(868) | RMB(425) | - | |
| 昆山廣興電子 | 北海立準電子有限公司 | 大 陸 | 風扇之製造及銷售 | RMB 20,000 | RMB 20,000 | - | 33.33% | RMB 59,983 | RMB 23,561 | RMB 7,854 | - |
| 有限公司 | 昆山豐欣瑞電子科技有限公司 | 大 陸 | 風 扇 之 製 造 及 銷 售、電子元器件等產 銷業務 |
RMB 500 | RMB 500 | - | 25.00% | RMB 441 | RMB (43) | RMB (11) | - |
| 惠州建準散熱科技有限公司 | 大 陸 | 液冷散熱相關產品 之製造及銷售 |
RMB 10,000 | - | - | 100.00% | RMB 9,217 | RMB(783) | RMB(783) | - | |
| 建準國際有限 | 佛山市建準電子有限公司 | 大 陸 | 一般投資及貿易 | RMB 390 | RMB 390 | - | 100.00% | RMB 123,554 | RMB 15,607 | RMB 15,607 | - |
| 公司 | 北海建準電子有限公司 | 大 陸 | 新型電子元器件等 產銷業務 |
RMB 63,732 | RMB 63,732 | - | 100.00% | RMB 266,232 | RMB 31,067 | RMB 31,067 | - |
| 佛山市建準電 子有限公司 |
北海立準電子有限公司 | 大 陸 | 風扇之製造及銷售 | RMB 40,000 | RMB 40,000 | - | 66.67% | RMB 119,967 | RMB 23,561 | RMB 15,707 | - |
| SUNON SAS | SUNON DEUTSCHLAND GMBH | 德 國 | 風扇之銷售 | EUR 25 | EUR 25 | - | 100.00% | EUR 130 | EUR (57) | EUR (57) | - |
註:上述母子公司間交易已沖銷。
附表七
建準電機工業股份有限公司及其子公司 大陸投資資訊 民國 114 年 3 月 31 日
(1)大陸投資資訊:
單位:外幣仟元;新台幣仟元
| 大陸被投資 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累積 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司本期 | 本公司直 接或間接 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 | 截至本期止已匯 回台灣之投資收 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | (註 1) |
投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 損益 | 投資之持 股比例 |
(註 2) |
帳面價值 | 益 | |||
| NTD 1,148,456 | NTD 1,136,673 | NTD1,136,673 | NTD 54,451 | NTD 54,451 | NTD 1,895,332 | NTD 1,164,207 | |||||||
| 昆山廣興電 子有限公司 |
風扇製造、銷售 | (USD 34,431) | (2) | (USD 33,880) | - | - | (USD 33,880) | (USD 1,655) | 100% | (USD 1,655) | (USD 57,080) | (USD 38,274) | |
| (註 6) |
(2).B | ||||||||||||
| 佛山市建準 | 一般投資及貿 | NTD 1,617 | NTD 155,809 | NTD 155,809 | NTD 71,547 | NTD 71,547 | NTD 571,537 | NTD 769,287 | |||||
| 電子有限公 | 易 | (USD 50) | (2) | (USD 4,630) | - | - | (USD 4,630) | (RMB 15,607) | 100% | (RMB 15,607) | (RMB 123,554) | (USD 25,655) | |
| 司 | (註 7) |
(2).C | |||||||||||
| 北海建準電 | 新型電子元器 | NTD 293,115 | NTD 293,115 | NTD 293,115 | NTD 142,424 | NTD 142,424 | NTD 1,231,535 | NTD 1,358,016 | |||||
| 子有限公司 | 件等產銷業務 | (USD 10,000) | (2) | (USD 10,000) | - | - | (USD 10,000) | (RMB 31,067) | 100% | (RMB 31,067) | (RMB 266,232) | (USD 44,205) | |
| (2).B | |||||||||||||
| 蘇州生益興 | 散熱設備之製 | NTD 51,983 | - | - | NTD -3,978 | NTD -1,949 | NTD 13,872 | ||||||
| 熱傳科技有 限公司 |
造及銷售 | (RMB 12,000) | (3) | (註 5) |
- | - | (註 5) |
(RMB -868) | 49% | (RMB -425) (2).C |
(RMB 2,999) | - | |
| NTD 265,311 | - | - | NTD 108,014 | NTD 108,014 | NTD 832,412 | ||||||||
| 北海立準電 | 風扇製造、銷售 | (RMB 60,000) | (3) | (註 8) |
- | - | (註 8) |
(RMB 23,561) | 100% | (RMB 23,561) | (RMB 179,950) | - | |
| 子有限公司 | (2).C | ||||||||||||
| 昆山豐欣瑞 | 風扇之製造及 | NTD 9,116 | - | - | NTD -198 | NTD -50 | NTD 2,039 | ||||||
| 電子科技有 | 銷售、電子元器 | (RMB 2,000) | (3) | (註 5) |
- | - | (註 5) |
(RMB -43) | 25% | (RMB -11) | (RMB 441) | - | |
| 限公司 | 件等產銷業務 | (2).C | |||||||||||
| 惠州建準散 | 液冷散熱相關 | NTD 46,258 | - | - | NTD -3,589 | NTD -3,589 | NTD 42,636 | ||||||
| 熱科技有限 | 產品之製造及 | (RMB 10,000) | (3) | (註 9) |
- | - | (註 9) |
(RMB -783) | 100% | (RMB -783) | (RMB 9,217) | - | |
| 公司 | 銷售 | (2).C | |||||||||||
| 本 期 期 出 赴 大 |
末 累 計 陸 地 區 |
自 台 灣 匯 投 資 金 額 |
經 濟 部 |
投 審 會 |
核 准 |
投 資 金 |
額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 | ||||||
| NTD 1,136,673(USD 33,880) | USD 34,000 | ||||||||||||
| NTD | 155,809(USD 4,630) | USD 5,450 | (註 4) |
||||||||||
| NTD | 293,115(USD 10,000) | USD 10,000 |
註:本期認列投資損益係依平均匯率 1 美元=32.897 核算;1 人民幣=4.5844 核算,另期末投資帳面價值係依期末匯率 1 美元=33.205 核算;1 人民幣=4.6258 核算。
- 註 1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
- (一)直接赴大陸地區從事投資
- (二)透過第三地區公司再投資大陸(請參閱附表六)
- (三)其他方式
- 註 2:本期認列投資損益欄中:
- (一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
- (二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明:
- A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表
- B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表
- C.其他。
- 註 3:本表相關數字應以新台幣列示。
- (2) 本公司 114 年 1 至 3 月直接或間接經由第三地與大陸被投資公司之重大交易事項列示如下:
- 1.與大陸投資公司資金融通情形:無。
- 2.與大陸投資公司背書保證情形:詳附註十三附表一。
- 3.與大陸投資公司之重大交易事項:詳附註十三附表三及附表四。
- 註 4:經經濟部核准營運總部之企業不受金額或比例之限制。
- 註 5:係由昆山廣興電子有限公司以其資金投資。
- 註 6:昆山廣興電子有限公司於 110 年 3 月 15 日經董事會決議辦理盈餘轉增資 USD 431 仟元,於 110 年 3 月 25 日業已完成變更登記。
- 註 7:佛山市建準電子有限公司於 110 年 1 月經董事會決議減資退還股款 USD 13,660 仟元,減資後實收資本額為 USD 10,000 仟元, 業已完成變更登記;於 111 年 3 月 9 日經董事會決議減資彌補虧損 USD 5,400 仟元,減資彌補虧損後實收資本額為 USD 4,600 仟元,業已完成變更登記;並於 112 年 6 月經董事會決議減資退還股款 USD 2,000 仟元,減資後實收資本額為 USD 2,600 仟元, 業已完成變更登記;並於 113 年 5 月經董事會決議減資退還股款 USD 2,550 仟元,減資後實收資本額為 USD 50 仟元,業已完成 變更登記。
- 註 8:係由佛山市建準電子有限公司及昆山廣興電子有限公司以其資金投資。
- 註 9:係由昆山廣興電子有限公司以其資金投資。
- 註 10:上述母子公司間交易已沖銷。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊:
本集團之應報導部門係提供不同產品銷售地區,且能賺得收入及產生費用之 策略性事業單位。由於每一策略性事業單位需要不同產品及行銷策略,故營運決 策者分別管理及監督各事業單位之營運結果,以制定資源分配與績效評估之決 策,並分為下列應報導部門:
1.大中華地區:從事台灣及中國地區業務。
2.歐美地區:從事美洲及歐洲地區業務。
3.其他地區:非屬上述地區業務。
(二)部門資訊之衡量:
本集團營運決策者主要係依據部門稅前淨利評估營運部門之表現。另因本集 團並未將資產及負債金額納入營運決策報告中,故營運部門資產及負債之衡量金 額為零。營運部門之會計政策皆與合併財務報表附註四所述之重要會計政策彙總 說明相同。
(三)部門財務資訊:
114年1至3月:
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 大中華地區 | 歐美地區 | 其他地區 | 調整及銷除 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 入 |
|||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 4,009,867 | \$ 152,236 |
\$ - |
\$ | - | \$ 4,162,103 | |
| 部門間收入 | 2,750,913 | - | 136,350 | (2,887,263) | - | ||
| 收入合計 | \$ 6,760,780 | \$ 152,236 |
\$ 136,350 |
\$ (2,887,263) | \$ 4,162,103 | ||
| 部門損益 | \$ 876,040 |
\$ (16,227) |
\$ (3,163) |
\$ | (276,613) | \$ 580,037 |
|
| 部門總資產 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ | - | \$ 15,829,859 | |
| 部門總負債 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ | - | \$ 7,368,660 | |
(1) 應報導部門收入合計數應消除部門間之收入2,887,263仟元。
(2) 部門損益不包括所得稅費用107,842仟元。
113年1至3月:
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
大中華地區 | 歐美地區 | 其他地區 | 調整及銷除 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 收 入 |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 2,879,814 | \$ 180,250 |
\$ - |
\$ - |
\$ 3,060,064 |
| 部門間收入 | 2,127,571 | - | 43,496 | (2,171,067) | - |
| 收入合計 | \$ 5,007,385 | \$ 180,250 |
\$ 43,496 |
\$ (2,171,067) | \$ 3,060,064 |
| 部門損益 | \$ 631,351 |
\$ (24,602) |
\$ (14,495) |
\$ (176,949) |
\$ 415,305 |
| 部門總資產 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 13,292,105 |
| 部門總負債 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 5,620,517 |
(1) 應報導部門收入合計數應消除部門間之收入2,171,067仟元。
(2) 部門損益不包括所得稅費用88,849仟元。
(四)產品別及勞務別之資訊:期中財務報表得免揭露。
(五)地區別資訊:期中財務報表得免揭露。
(六)重要客戶別資訊:期中財務報表得免揭露。