SUNON — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼: 2421

建準電機工業股份有限公司及其子公司 合 併 財 務 報 表

民國101 年1 月1 日至9 月30 日及 民國100 年1 月1 日至9 月30 日 （未經會計師核閱）

建準電機工業股份有限公司

地址: 高雄市前鎮區新衙路296 巷30 號 電話: (07) 813-5888

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財 務 報 告 目 錄

項 目	頁 次	財務報表 附註編號
1.封 面	1	-
2.目 錄	2	-
3.合併資產負債表	3	-
4.合併損益表	4	-
5.合併現金流量表	5	-
6.合併財務報表附註
(1)公司沿革	6	1
(2)重要會計政策之彙總說明	7	2
(3)會計原則變動之理由及其影響	8	3
(4)重要會計科目之說明	8~15	4~19
(5) 關係人交易	15~18	20
(6) 質押之資產	18	21
(7) 重大承諾事項及或有事項	18~19	22
(8) 重大之災害損失	無	-
(9) 重大之期後事項	無	-
(10) 其 他	19~20	23
(11) 附註揭露事項
A.重大交易事項相關資訊	20	24
B.轉投資事業相關資訊	20	24
C.轉大陸投資資訊	20	24
D.母子公司間業務關係及重要交易往來情形	20~23	24
E.資金貸與他人	無	-
F.為他人背書保證	24	24
(12)營運部門資訊	27~28	26
(13)採用國際會計準則轉換相關事項	29~38	27

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單位：新台幣仟元

建準電機工業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國101年 9月30日及 民國100年 9月30日 <此合併報表未經會計師核閱>

代碼 資 產	附註 4 6 7 8 21 9 11 12	101年 9月30日	100年 9月30日 ％ 代碼 金 額 $1,328,495 19.58 2100 79,055 1.16 2140 1,991,241 29.35 2150 33,311 0.49 2160 882,757 13.01 2170 37,943 0.56 2210 53,699 0.79 2270 28,100 0.41 2286 ---------------- ------ $4,434,601 65.35 21XX ---------------- ------ $95,482 1.40 2420 ---------------- ------ $95,482 1.40 24XX ---------------- ------ $307,523 4.53 2810 500,935 7.38 2820 1,426,041 21.02 2860 7,985 0.11 59,886 0.89 28XX 229,152 3.37 771,561 11.37 2XXX ---------------- ------ $3,303,083 48.67 -1,356,528 -19.99 3110 49,171 0.73 38,751 0.57 31XX ---------------- ------ $2,034,477 29.98 ---------------- ------ 3210 3280 $3,126 0.06 10,141 0.15 32XX 1,546 0.02 25,568 0.37 ---------------- ------ 3310 $40,381 0.60 3320 ---------------- ------ 3350 $104,460 1.54 33XX 27 - 27,048 0.40 30,960 0.45 3420 18,880 0.28 3430 ---------------- ------	負債及股東權益 流動負債 短期借款 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 一年內到期長期負債 遞延所得稅負債-流動 流動負債合計 長期附息負債 長期借款 長期附息負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債-非流動 其他負債合計 負債總計 股 本 普通股股本 股本合計 資本公積 發行溢價 其 他 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列退休金成本之淨損失	附註	101年 9月30日	101年 9月30日	100年 9月30日
		％ 金 額 17.73 $1,130,813 1.13 72,390 30.93 1,972,433 0.23 14,615 14.18 904,579 0.73 46,585 0.73 46,339 - - ------ ---------------- 65.66 $4,187,754 ------ ---------------- 1.10 $70,220 ------ ---------------- 1.10 $70,220 ------ ---------------- 4.82 $307,523 7.68 489,859 22.11 1,410,227 0.12 7,232 0.90 57,618 4.83 307,800 12.50 797,638 ------ ---------------- 52.96 $3,377,897 -23.57 -1,503,756 - - 0.36 23,213 ------ ---------------- 29.75 $1,897,354 ------ ---------------- 0.04 $3,126 0.23 15,008 0.01 449 0.38 23,996 ------ ---------------- 0.66 $42,579 ------ ---------------- 1.63 $103,981 - - 0.43 27,407 0.63 40,147 0.14 8,727 ------ ----------------				金 額 $324,787 1,771,638 22,789 16,040 335,951 73,498 98,800 - ---------------- $2,643,503 ---------------- $102,400 ---------------- $102,400 ---------------- $50,629 3,252 22,882 ---------------- $76,763 ---------------- $2,822,666 ---------------- $2,509,297 ---------------- $2,509,297 ---------------- $426,387 19,056 ---------------- $445,443 ---------------- $371,752 - 187,652 ---------------- $559,404 ---------------- $38,387 -25,315 ----------------	％ 5.09 27.78 0.36 0.25 5.26 1.16 1.55 - ------ 41.45 ------ 1.60 ------ 1.60 ------ 0.80 0.05 0.36 ------ 1.21 ------ 44.26 ------ 39.34 ------ 39.34 ------ 6.70 0.29 ------ 6.99 ------ 5.83 - 2.94 ------ 8.77 ------ 0.60 -0.40 ------	金 額 $413,582 1,602,552 22,059 40,365 343,895 43,647 98,800 26 ---------------- $2,564,926 ---------------- $201,200 ---------------- $201,200 ---------------- $59,303 2,806 12,758 ---------------- $74,867 ---------------- $2,840,993 ---------------- $2,579,297 ---------------- $2,579,297 ---------------- $438,280 19,056 ---------------- $457,336 ---------------- $328,557 37,572 383,725 ---------------- $749,854 ---------------- $121,186 -11,573 ----------------	％
流動資產 1100 現金及約當現金 1120 應收票據淨額 1140 應收帳款淨額 1160 其他應收款 1210 存 貨 1260 預付款項 1286 遞延所得稅資產-流動 1291 受限制資產 11XX 流動資產合計 基金及長期投資 1421 採權益法之長期股權投資 14XX 基金及長期投資合計 固定資產 1501 土 地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1631 租賃改良 1681 其他設備 15X1 成本合計 15X9 減:累計折舊 1671 未完工程 1672 預付設備款 15XX 固定資產淨額 無形資產 1710 商 標 權 1750 電腦軟體成本 1770 遞延退休金成本 1780 其他無形資產 17XX 無形資產合計 其他資產 1800 出租資產 1810 閒置資產 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產-非流動					13 20 14 14 15 16 17				6.09 23.62 0.32 0.60 5.07 0.64 1.45 0.01 ------ 37.80 ------ 2.96 ------ 2.96 ------ 0.87 0.05 0.18 ------ 1.10 ------ 41.86 ------ 38.01 ------ 38.01 ------ 6.46 0.28 ------ 6.74 ------ 4.84 0.56 5.65 ------ 11.05 ------ 1.78 -0.17 ------

(續下頁) － 3 －

代碼 資 產	附註	101年 9月30日	100年 9月30日 ％ 負債及股東權益 代碼 金 額 (承上頁) $181,375 股東權益其他項目合計 2.67 34XX 母公司股東權益合計 361X 少數股權 3610 股東權益總計 3XXX ---------------- ------ $6,786,316 負債及股東權益總計 100.00 1XXX ================ ====== （請參閱財務報表附註) 經理人： 洪慶昇	附註	101年 9月30日	101年 9月30日	100年 9月30日
		％ 金 額 2.83 $180,262 ------ ---------------- 100.00 $6,378,169 ====== ================			金 額 $13,072 ---------------- $3,527,216 ---------------- $28,287 ---------------- $3,555,503 ---------------- $6,378,169 ================	％ 0.20 ------ 55.30 ------ 0.44 ------ 55.74 ------ 100.00 ======	金 額 $109,613 ---------------- $3,896,100 ---------------- $49,223 ---------------- $3,945,323 ---------------- $6,786,316 ================ 會計主管： 李為仁	％
18XX 其他資產合計 1XXX 資產總計 董事長： 洪銀樹								1.61 ------ 57.41 ------ 0.73 ------ 58.14 ------ 100.00 ======

3 － 1 －

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代碼 4110 4199 4000 5000 5910 6300 6100 6200 6000 6900 7110 7130 7160 7480 7100 7510 7521 7530 7630 7880 7500 7900 8110 9600XX 9601 9602 9750 董 事	建準電機工業股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國101年 1月 1日至101年 9月30日及 民國100年 1月 1日至100年 9月30日 <此合併報表未經會計師核閱> 101. 1. 1〜101. 9.30 項目 附註 金 額 ％ 營業收入 銷貨收入 101.11 $5,988,456 減:銷貨退回及折讓 1.11 65,650 ------- - ----------------- 營業收入淨額 100.00 $5,922,806 營業成本 8 77.38 4,584,175 ------- - ----------------- 營業毛利(毛損) 22.62 $1,338,631 營業費用 研發費用 5.57 330,326 推銷費用 4.12 243,697 管理費用 6.95 411,203 ------- - ----------------- 營業費用合計 16.64 $985,226 ------- - ----------------- 營業淨利(淨損) 5.98 $353,405 ------- - ----------------- 營業外收入及利益 利息收入 0.21 $13,139 處分固定資產利益 - 119 兌換利益 0.07 3,677 什項收入 0.61 36,154 ------- - ----------------- 營業外收入及利益合計 0.89 $53,089 ------- - ----------------- 營業外費用及損失 利息費用 0.15 $8,911 採權益法認列之投資損失 9 0.36 21,155 處分固定資產損失 0.14 8,350 減損損失 - - 什項支出 0.22 13,108 ------- - ----------------- 營業外費用及損失合計 0.87 $51,524 ------- - ----------------- 稅前淨利(淨損) 6.00 $354,970 所得稅費用 2.26 133,574 ------- - ----------------- 合併總損益 3.74 $221,396 合併淨損益 3.66 216,755 ======= = ================= 少數股權損益 0.08 $4,641 ======= = ================= （請參閱財務報表附註) 經理人： 稅後 $0.85 基本每股盈餘 19 少數股權淨(損)益 合併淨(損)益 0.02 $0.87 長 : 洪銀樹 洪慶昇 合併總(損)益	單位：新台幣仟元 100. 1. 1〜100. 9.30	單位：新台幣仟元 100. 1. 1〜100. 9.30
			％ 101.42 1.42 ------- 100.00 74.25 ------- 25.75 5.55 4.43 7.41 ------- 17.39 ------- 8.36 ------- 0.20 0.01 0.31 0.79 ------- 1.31 ------- 0.10 0.41 0.13 0.05 0.06 ------- 0.75 ------- 8.92 2.32 ------- 6.60 6.50 ======= 0.10 =======

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建準電機工業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國101年 1月 1日至101年 9月30日及 民國100年 1月 1日至100年 9月30日 <此合併報表未經會計師核閱>

單位：新台幣仟元

項 目 101. 1. 1〜101. 9.30 營業活動之現金流量 合併總(損)益 $221,396 調整項目: 折舊費用 216,614 攤銷費用 26,725 呆帳費用提列(轉列收入)數 -231 本期淨退休金成本與提撥數之差異 1,945 存貨跌價、報廢及呆滯損失 (回升利益) 3,940 存貨盤(盈)虧 1,021 權益法認列之投資損失(收益) 21,155 處分及報廢固定資產損失 (利益) 8,231 固定資產轉列費用數 3,439 金融資產減損損失 - ----------------- - 調整項目合計 $282,839 ----------------- - 營業資產及負債之淨變動 營業資產之淨變動: 交易目的金融資產(增加)減少 $- 應收票據(增加)減少 6,049 應收帳款(增加)減少 -185,664 其他應收款(增加)減少 3,146 存貨(增加)減少 -7,990 預付款項(增加)減少 4,254 遞延所得稅資產(增加)減少 22,460 ----------------- - 營業資產之淨變動合計 $-157,745 ----------------- - 營業負債之淨變動: 應付帳款增加(減少) $242,786 應付帳款-關係人增加(減少) -4,060 應付所得稅增加(減少) -29,384 應付費用增加(減少) -107,935 其他應付款項增加(減少) -49,436 遞延所得稅負債增加(減少) -2,130 ----------------- - 營業負債之淨變動合計 $49,841 ----------------- - 營業資產及負債之淨變動合計 $-107,904 ----------------- - 營業活動之淨現金流入(流出) $396,331 ----------------- - 投資活動之現金流量: 購置固定資產 $-132,376 處分固定資產價款 5,417 存出保證金增減 2,420 遞延費用增加 -11,805 受限制資產增減 28,100 購置無形資產 -12,581 ----------------- - 投資活動之淨現金流入(流出) $-120,825 ----------------- - 融資活動之現金流量: 短期借款增減 $-44,277 舉借長期借款 - 償還長期借款 -74,100 存入保證金增減 446 發放現金股利 -386,895 庫藏股票買回成本 -151,375 少數股權變動 -18,750 ----------------- -

100. 1. 1〜100. 9.30

$388,417 179,506 14,607 -22,756 1,786 5,443 498 24,531 7,095 634 3,044 ---------------- $214,388 ---------------- $393 -3,829 -291,461 -16,032 -14,450 -15,349 29,104 ---------------- $-311,624 ---------------- $257,430 -60,184 29,237 -61,077 -122,254 2,225 ---------------- $45,377 ---------------- $-266,247 ---------------- $336,558 ---------------- $-259,764 2,027 -5,948 -16,048 - -6,538 ---------------- $-286,271 ---------------- $154,276 300,000 -125,400 - -515,859 - 541 ----------------

(續下頁)

5

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項 目 101. 1. 1〜101. 9.30 (承上頁) 融資活動之淨現金流入(流出) $-674,951 ----------------- - 匯率影響數 $-18,998 ----------------- - 本期現金及約當現金淨增減數 $-418,443 期初現金及約當現金餘額 1,549,256 ----------------- - 期末現金及約當現金餘額 $1,130,813 ================= = 現金流量資訊之補充揭露: 本期支付利息 $8,644 減：資本化利息 - ----------------- - 不含資本化利息之本期支付利息 $8,644 ================= = 支付所得稅 $142,627 ================= = 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債 $98,800 ================= = 固定資產轉列出租資產 $- ================= = 累積換算調整數 $-79,047 ================= = 同時影響現金及非現金項目之投資活動: 固定資產增加數 $130,340 應付購買設備款增減 2,036 ----------------- - 購買固定資產支付現金數 $132,376 ================= = （請參閱財務報表附註) 經理人： 董事長 ： 洪銀樹 洪慶昇

100. 1. 1〜100. 9.30

$-186,442 ---------------- $29,947 ---------------- $-106,208 1,434,703 ---------------- $1,328,495 ================ $5,321 - ---------------- $5,321 ================ $76,382 ================ $98,800 ================ $8,959 ================ $147,185 ================ $286,840 -27,076 ---------------- $259,764 ================ 會計主管： 李為仁

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建準電機工業股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 報 表 附 註 民國 101 年 9 月 30 日及 民國 100 年 9月 30 日 ( 金額除特別註明外, 均以新台幣仟元為單位 )

(未經會計師核閱)

1. 公司沿革:

列入本合併報表之從屬公司如下:

本公司持股或出資比例

公 司 名 稱 主要營業項目 SUNON INC 風扇之製造及銷售等 SUNON SAS 風扇之製造及銷售等 SUNON Deutschland GmbH 風扇之製造及銷售等 SUNON 株式會社 風扇之製造及銷售等 SUNONWEALTH ELECTRIC 風扇之製造及銷售等 MACHINE IND.(H.K.) LTD. 建準國際有限公司 一般投資業 佛山市建準電子有限公司風扇之製造及銷售等 北海建準電子有限公司 風扇之製造及銷售等 SUCCESSFUL CENTURY 一般投資業 CO., LTD. 昆山廣興電子有限公司 風扇之製造及銷售等 合肥建準電子有限公司 風扇之製造及銷售等 利源科技(股)公司 電子零組件製造批發等 LIYUAN INVESTMENTS 一般投資業 LTD. 佛山市利茂電子有限公司電子零組件製造批發等 GREAT SMT ELECTRONICS 一般投資業 CO., LTD. 昆山廣英電子有限公司 電子零組件製造批發等	101年9月30日 100% 99.99% 99.99% 100% 99.99% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 85.00% 85.00% 85.00% 85.00% 85.00%	100年9月30日
		100% 99.99% 99.99% 100% 99.99% 100% 100% 100% 100% 100% - 85.00% 85.00% 85.00% 68.00% 68.00%

A.上列編入合併財務報表之子公司財務報表, 均未經會計師核閱。 B.合併子公司增減情形:

合併公司－昆山廣興電子有限公司於101年9月間出資成立合肥建準 電子有限公司, 對其擁有控制力。

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2. 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表除依據行政院金融監督管理委員會民國96年 7月 9日 金管證六字第0960034217號令首次公開季合併報表以單期方式表達及行政 院金融監督管理委員會民國96年11月15日金管證六字第0960064020號令簡 化財務報表附註內容外, 餘係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公 認會計原則編製。重要會計政策除新增部分說明如下, 會計變動請另詳附 註3. 外, 餘與民國100年度合併財務報表附註2. 相同。彙總說明如下: (1) 合併報表編製原則

• A.本公司直接或透過子公司間接持有被投資公司表決權之比例百分之 五十以上, 或對被投資公司有表決權之比例未達百分之五十以上, 但具有實質控制能力者, 其財務報表予以合併。編製合併報表時, 母子公司間重要之交易及其餘額業已銷除。

B.子公司外幣財務報表換算基礎

• 海外子公司外幣財務報表, 係依下列基礎換算為新台幣: 所有 資產及負債係以資產負債表日匯率為換算基礎; 股東權益係按歷史 匯率換算, 損益科目則按當年度平均匯率換算。對於子公司外幣財 務報表換算所產生之兌換差額, 列為累積換算調整數並單獨列示於 股東權益項下。

(2) 庫藏股股票

• A.收回已發行股票時, 其屬買回者, 將所支付之成本列為股東權益之 減項。

• B.處分庫藏股票時, 若處分價格高於帳面價值, 其差額作為「資本公 積－庫藏股票交易」之加項; 若處分價格低於帳面價值, 其差額應 沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積, 如有不足, 則沖抵保 留盈餘。

• C.註銷庫藏股票時, 應貸記「庫藏股票」科目, 並按股權比例借記「 資本公積－股票發行溢價」「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於 面值與股票發行溢價之合計數時, 其差額應沖銷同種類庫藏股票所 產生之資本公積, 如有不足再借記保留盈餘; 庫藏股票之帳面價值 如低於面值與股票發行溢價之合計數時, 其差額應貸記同種類庫藏 股票交易所產生之資本公積。

• D.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

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3. 會計原則變動之理由及其影響

• (1) 合併公司自 100年1月1日起, 首次適用財務會計準則公報第三十四號 「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該修訂條文規定 , 帳列原始產生之放款及應收款亦應適用該公報放款及應收款之認列、 續後評價及減損等規定。此項會計原則變動, 使合併公司 100年前三 季稅後淨利增加 9,120仟元, 稅後每股盈餘增加0.04元。

• (2) 合併公司自 100年1月1日起, 首次適用財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」。依該號公報規定, 企業應揭露有助於財務 報表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影 響之資訊。合併公司以內部提供予營運決策者之資訊為基礎, 以決定 與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司 100年前三季之 財務報表不產生損益之影響。

4. 現金及約當現金

4. 現金及約當現金
101年9月30日 $1,467 1,129,346 - $1,130,813 5. 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 101年9月30日 指定公平價值變動列入損益之金融 - $ 資產－遠期外匯合約 銀 行 存 款 約 當 現 金 三個月內到期之商業本票 合 計 項 目 項 目 庫 存 現 金	100年9月30日
	$1,536 1,277,065 49,894
	$1,328,495
	100年9月30日
	- $

• (1) 合併公司101年及100年前三季從事遠期外匯合約衍生性金融商品交易 之目的, 主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司持有之遠期 外匯合約因不符財務會計準則公報第三十四號規定之有效避險條件, 故不適用避險會計。

• (2) 合併公司於101年及100年前三季, 公平價值變動列入損益之金融資產 產生之淨利分別為 597仟元及8,169仟元。

－ － 8

6. 應收票據淨額

6. 應收票據淨額
項 目 應 收 票 據 減: 備抵呆帳 淨 額	101年9月30日 $72,693 (303) $72,390	100年9月30日
		$79,358 (303)
		$79,055

7. 應收帳款淨額

7. 應收帳款淨額
8. 存貨及銷貨成本 原 料 物 料 在 製 品 製成品及商品 合 計 減: 備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 合 計 項 目 應 收 帳 款 減: 備抵呆帳 項 目	101年9月30日 $1,986,012 (13,579) $1,972,433 101年9月30日 $528,569 23,935 117,416 313,452 $983,372 (78,793) $904,579	100年9月30日
		$2,006,634 (15,393)
		$1,991,241
		100年9月30日
		$562,289 17,926 109,476 271,847
		$961,538 (78,781)
		$882,757

(1) 101年及100年前三季當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:

合 計 項 目 出售存貨成本 其 他 未分攤固定製造費用 存貨跌價及呆滯損失	101年前三季 $4,549,083 4,360 31,614 (882) $4,584,175	100年前三季
		$4,318,980 11,528 41,924 817
		$4,373,249

(2) 截至101年 9月30日及100年 9月30日止, 存貨投保總額分別為932,436 仟元及 887,125仟元。

－ － 9

9. 採權益法之長期股權投資

101年 9月30日

	101年 9月30日	30日
建技精密(股)公司 燿佳科技(股)公司 建技精密(股)公司 燿佳科技(股)公司 合 計 被投資公司 合 計 被投資公司	金 額 股 權 比率 $45,672 48.25% 24,548 40.00% $70,220 100年 9月30日	股 權 比率
	金 額 $58,677 36,805 $95,482	股 權 比率
		48.25% 40.00%

民國101及100年前三季依各被投資公司之同期間財務報表按權益法認 列之投資損失分別為 21,155仟元及 24,531仟元。

10.以成本衡量之金融資產－非流動

10.以成本衡量之金融資產－非流動
項 目 中山創業投資(股)公司	101年9月30日 - $	100年9月30日
		- $

• (1) 本公司所持有之上述股票投資, 因無活絡市場公開報價且其公平價值 無法可靠衡量, 故以成本衡量。

• (2) 中山創業投資(股)公司經高雄市政府經濟發展局核准辦理停業, 停業 期間自101年1月1日至101年12月31日止。

• (3) 截至101年及100年前三季已認列減損損失分別為 0仟元及 3,044仟元 ,累計減損損失均為 5,654仟元。

－ － 10

11. 固定資產

(1) 民國101年 9月30日固定資產明細如下:

項 目 土 地 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 預付設備款 合 計	成 本 $307,523 489,859 1,410,227 7,232 57,618 307,800 797,638 23,213 $3,401,110	累計折 舊 - $ 164,010 693,640 4,739 42,074 124,138 475,155 - $1,503,756	未 折 減 餘 額
			$307,523 325,849 716,587 2,493 15,544 183,662 322,483 23,213
			$1,897,354

(2) 民國100年 9月30日固定資產明細如下:

項 目 土 地 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 預付設備款 合 計	成 本 $307,523 500,935 1,426,041 7,985 59,886 229,152 771,561 49,171 38,751 $3,391,005	累計折 舊 - $ 151,504 648,018 4,947 40,311 102,273 409,475 - $1,356,528	未 折 減 餘 額
			$307,523 349,431 778,023 3,038 19,575 126,879 362,086 49,171 38,751
			$2,034,477

• (3) 本公司及子公司截至民國101年 9月30日止並未辦理資產重估價。

• (4) 101年及100年前三季因購置設備之資本化利息均為0仟元。

• (5) 101年 9月30日及100年 9月30固定資產(包括出租資產)投保金額分別 為 1,408,920仟元及 1,164,696仟元。

• (6) 本公司租賃改良係於90年承租現仍供員工教育訓練場所之相關設備支 出。

－ － 11

12. 出租資產

(1) 101年 9月30日:

項 目 土 地 房屋及建築 合 計	成 本 $89,384 32,520 $121,904	累計折 舊 - $ 17,923 $17,923	未折減餘額
			$89,384 14,597
			$103,981

(2) 100年 9月30日:

項 目 土 地 房屋及建築 合 計	成 本 $89,384 32,520 $121,904	累計折 舊 - $ 17,444 $17,444	未折減餘額
			$89,384 15,076
			$104,460

13. 短期借款

13. 短期借款
信 用 借 款 借 款 性 質 信 用 借 款 借 款 性 質	101年 9月30日
	金 額 利率 $324,787 0.9996%-3.5623% 100年 9月30日	利率
	金 額 利率 $413,582 0.9996%-2.5977%	利率

14. 長期借款及一年內到期長期負債

14. 長期借款及一年內到期長期負債
貸款機構 到 期 日 台新銀行－苓雅 103.08.17 兆豐銀行－新興 103.08.01 臺灣銀行－前鎮 103.09.08 合 計 減: 一年內到期長期負債 長 期 借 款 期末借款利率區間	101年9月30日 $68,000 66,400 66,800 $201,200 (98,800) $102,400 1.50%-1.51%	100年9月30日 $100,000 100,000 100,000 $300,000 (98,800) $201,200 1.50%-1.53%	還 款 方 式
			分期償還 分期償還 分期償還

本公司與台新銀行簽訂貸款合約規定, 依最近期年報或半年報之合併 財務報表檢視, 於借款期間內負債比率(負債總額／淨值)不得高於100%, 流動比率不得低於130%, 本公司均符合貸款合約規定。

－12－

15. 股 本 實 收 股 本 已發行普通股股數(仟股) 每股面額(元) 項 目 額 定 股 本	101年9月30日 $3,000,000 2,509,297 250,930 10	100年9月30日
		$3,000,000 2,579,297 257,930 10

本公司於101年8月24日董事會決議通過註銷庫藏股 7,000仟股, 減資 金額為70,000仟元, 減資基準日訂為101年8月24日, 截至101年9月30日止 已完成變更登記。

16. 資本公積

依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 得按股東原有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定, 以上開資本公 積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收實本額百分之十為限。公司非 於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之。

17. 盈餘分配

• (1) 本公司年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅款, 彌補以往虧損, 次提百 分之十為法定盈餘公積及其他依規定應提撥之特別盈餘公積後, 再按 下列方式分配:

• A.員工紅利不低於2%。

• B.董事及監察人酬勞最高5%。

• C.扣除前各項餘額後由董事會就該餘額併同加計以前年度累計未分配 盈餘擬具分派議案提請股東會決議分配之。 分配股利時係考量公司營運及資本支出需求, 擬定合適之現金及股票 股利搭配比例, 提案報請股東會同意, 惟現金股利發放以不低於當年 度分配數 20%為限。

• (2) 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。

• (3) 依據證交法第41條規定, 於分派盈餘時, 除依法提列法定盈餘公積外 , 就當年度發生之帳列股東權益減項金額 (如長期投資未實現跌價損 失、累積換算調整數等) 自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相 同數額之特別盈餘公積不得分派, 嗣後股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部份分派盈餘。

－ － 13

• (4) 本公司董事會及股東會分別於101年 2月提議 100年度盈餘分配案及 100年 6月宣佈99年度盈餘分配案及每股股利如下:

盈餘分配案 每股股利(元) 項 目 100 年 度 99 年 度 100 年 度 99 年 度 法 定 公 積 $43,195 $61,054 特 別 公 積 - 37,572 普通股現金股利 386,895 515,859 1.5 (註) 2 合 計 $430,090 $614,485

• A.101年 5月25日經股東會決議配發100年度員工紅利及董監事酬勞分 別為10,800仟元及 6,500仟元, 另特別盈餘公積轉回37,572仟元。 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 100年度財務報告認列 並無差異。

• B.上述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站等管道 查詢。

• 註: 至除息日止, 因執行庫藏股買回致影響流動在外股份數量, 股東 配息率調整為1.54184438元

• (5) 本公司截至101年前三季及100年前三季員工分紅之估列金額分別為 6,093 仟元及 8,630仟元及董監事酬勞之估列金額分別為 4,083仟元 及 5,750仟元, 其估列基礎係依過去經驗就員工分紅可能發放之金額 為最適當之估計, 並認列為費用, 惟若嗣後股東會決議實際配發金額 與估列數有差異時, 則視為會計估計變動。

• (6) SUNON INC、建準國際有限公司、SUNONWEALTH ELECTRIC MACHINE IND.(H.K.) LTD、SUNON株式會社、SUCCESSFUL CENTURY CO., LTD. 、昆山廣興電子有限公司、SUNON Deutschland GmbH、 GREAT SMT ELECTRONICS CO., LTD、昆山廣英電子有限公司、佛山市建準電子有 限公司、北海建準電子有限公司、LIYUAN INVESTMENTS LTD 及佛山市 利茂電子有限公司之公司章程規定, 每年決算如有盈餘, 應由董事會 決議是否發放股利或紅利。

• (7) SUNON SAS 依當地法令規定年度結算如有盈餘, 除依法完納稅捐及彌 補以往年度虧損外, 應先就其餘額提5%法定盈餘公積金, 餘由股東會 決議是否發放股利。

• (8) 利源科技(股)公司依公司章程規定, 每屆決算所得盈餘, 除依法完納 一切稅捐及彌補以往年度虧損外, 應先就其餘額提存 10%為法定盈餘 公積, 餘由董事會擬具盈餘分配案, 提請股東會決議分派之, 但如有 盈餘分配時, 員工紅利不得低於1%, 不高於5%。

－ － 14

18. 庫藏股票

• (1) 101年前三季:

單位: 仟股

		單位: 仟股
收 回 原 因 維護公司信用及股東 權益並銷除股份	項 目 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數	股 數
		- 7,000 (7,000)
		-

• (2) 100年前三季: 無。

• (3) 證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公 司已發行總數百分之十, 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加計發 行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司101年5月25日董事會 決議通過購買庫藏股票10,000仟股, 執行期間為101年 5月28日至101 年 7月27日, 執行期間屆滿時共計買回 7,000仟股, 收回股份之總金 。

• 額為 151,375仟元

• (4) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押, 不得享有股利之 分派、表決權…等權利。

19. 基本每股盈餘

19. 基本每股盈餘
合併總損益 減: 歸屬於少數股權之淨損益 屬於母公司普通股股東之本期損益 本期流通在外加權平均股數(仟股) 基本每股盈餘(稅後) 合併總損益 減: 歸屬於少數股權淨利(元) 屬於母公司普通股股東之本期損益(元) 項 目	101年前三季 $221,396 (4,641) $216,755 255,020 $0.87 (0.02) $0.85	100年前三季
		$388,417 (5,636)
		$382,781
		257,930 $1.50 (0.02)
		$1.48

本期流通在外加權平均股數, 係以減除庫藏股流通在外加權平均股數 後之餘額計算。

20. 關係人交易

(1) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱

建技精密(股)公司

與 本 公 司 之 關 係

採權益法評價之被投資公司

－ － 15

關 係 人 名 稱

與 本 公 司 之 關 係

採權益法評價之被投資公司之子公司 採權益法評價之被投資公司之孫公司 該公司董事長為本公司董事長之配偶 該中心負責人與本公司董事長相同 該公司董事長為本公司董事長二親等 親屬

ACE UNIVERSE ENTERPRISES LTD. 佛山市南海建技精密五金有限公司 廣昇投資開發(股)公司 財團法人高雄市私立聖淵啟仁中心 優源投資(股)公司 親屬 燿佳科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司

(2) 與關係人間之重大交易事項 A.進 貨

A.進 貨
建技精密(股)公司 其 他 合 計 關 係 人 名 稱	101年前三季
	金 額 $143,810 577 $144,387	佔進貨淨額%
		4.50% 0.02%

建技精密(股)公司 關 係 人 名 稱	100年前三季	100年前三季
	金 額 $151,504	佔進貨淨額%
		4.91%

上開交易與其他廠商價格相當, 付款期間為 3-4個月。惟經雙 方同意得提前付款, 並計收提前給付貨款之利息。

B.應(收)付款項及其他

B.應(收)付款項及其他
存 出 保 證 金 其 他 應 付 帳 款 建技精密(股)公司 其 他 合 計 存 入 保 證 金 其 他 關 係 人 名 稱	101年 9月30日
	金 額 $476 $22,629 160 $22,789 $60	佔本科目百分比
		1.74% 1.26% 0.01% 1.85%

－ － 16

101年 9月30日

關 係 人 名 稱 金 額 佔本科目百分比 應 付 費 用 其 他 $14 -

存 出 保 證 金 其 他 應 付 帳 款 建技精密(股)公司 存 入 保 證 金 其 他 C.收 入 關係人名稱 101年前三季 建技精密(股)公司 $1,412 其 他 1 關 係 人 名 稱	100年 9月30日	100年 9月30日
	金 額 $476 $22,059 $60 100年前三季 $1,034 -	佔本科目百分比
		1.76% 1.36% 2.14% 帳列會計科目
		利息及其他收入 其 他 收 入

D.費 用 關係人名稱 101年前三季 100年前三季 帳列會計科目 其 他 $14 $ - 什項費用 E.租賃契約 (1) 租金支出

關係人名稱 承租標的物 101年前三季 100年前三季 其 他 建 物 $2,013 $2,049

上開租賃價格係參考市場行情, 依合約約定, 並按月支付 租金價款。

(2) 租金收入

關係人名稱 承租標的物 101年前三季 100年前三季 其 他 建 物 $146 $146

上開租賃價格係參考市場行情, 依合約約定, 並按月收取 租金價款。

－ － 17

F.財產交易

• (1) 本公司出售設備予關係人明細如下:

關 係 人 名 稱 其 他	摘 要 其 他 設 備	101 年 前	三 季
		售 價 $633	出 售 (損) 益
			$68

100年前三季: 無。

參酌資產狀況及參考市場行情, 並經雙方協議決定交易價格。

(2) 本公司向關係人購買設備明細如下:

101年前三季:

關係人名稱 摘 要 金 額 其 他 模 具 設 備 $188

100年前三季: 無。

上開交易價格, 係參酌資產狀況及參考市場行情, 並經雙 方協議決定交易價格, 截至101年 9月30日止已全額付清。

21. 質押之資產

下列資產已提供為法院假處分及各項借款之擔保品:

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1. 重大承諾事項及或有事項

2. (1) 截至民國101年 9月30日及100年 9月30日止, 本公司已開發未使用之 信用狀如下: 單位: 仟元

==> picture [342 x 33] intentionally omitted <==

• (2) 截至民國101年 9月30日及100年 9月30日止, 本公司因購買材料而經 由銀行承兌匯票如下:

==> picture [342 x 54] intentionally omitted <==

• (3) 對他人之背書保證, 請參閱附註24. 之說明。

－ － 18

(4) 訴訟案說明:

本公司因被台達電子工業(股)公司懷疑使用其向智慧財產局申請 已/ 或未核准之三件專利, 而遭到該公司提出假處分及50,000仟元之 民事賠償告訴。惟本公司亦向法院針對該公司提出撤銷假處分, 並提 供定存28,100仟元作為聲請撤銷假處分之擔保, 帳列受限制資產科目 。其中二件專利權業經台達電子工業(股)公司撤回起訴; 僅剩另一專 利權爭議仍在行政訴訟中, 台達電子工業(股)公司並已減縮請求賠償 金額為新台幣22,023仟元。案經高雄地方法院判決台達電公司敗訴, 本公司不須賠償, 且智慧財產法院已駁回台達電子工業(股)公司二審 上訴。因目前該項專利權行政訴訟程序尚未判決確定, 倘若判決專利 不存在即無賠償問題, 本民事賠償訴訟目前由智慧財產法院受理中, 由於該專利僅涉及極少部份產品, 經律師表示影響範圍極為有限。 該案 101年2月5日上訴三審期限截止, 經查證台達電子工業(股) 公司未提上訴, 本公司勝訴確定。

23. 其 他

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:

單位:仟元

項 目 金融資產 貨幣性項目 USD EUR RMB HKD JPY CAD 金融負債 貨幣性項目 USD EUR RMB HKD JPY		101年9月30日
	外幣 82,175 3,462 79,002 1,008 16,492 7 62,780 636 95,698 1,776 2,456	匯率 29.2950 37.8900 4.6199 3.7790 0.3777 29.9300 29.2950 37.8900 4.6199 3.7790 0.3777	新台幣
			2,407,322 131,183 364,981 3,810 6,229 216 1,839,143 24,097 442,113 6,713 927

－ － 19

100年9月30日

		100年9月30日
項 目 金融資產 貨幣性項目 USD EUR RMB HKD JPY 金融負債 貨幣性項目 USD EUR RMB HKD JPY	外幣 80,651 4,411 51,266 3,955 48,600 61,377 759 56,708 1,151 2,483	匯率 30.4800 41.2300 4.7963 3.9130 0.3975 30.4800 41.2000 4.7963 3.9130 0.3975	新台幣
			2,458,249 181,878 245,887 15,477 19,318 1,870,763 31,273 271,990 4,504 987

24. 附註揭露事項

(1) 重大交易事項相關資訊:

依金管證六字第0960064020號令簡化不予揭露。

• (2) 轉投資事業相關資訊:

依金管證六字第0960064020號令簡化不予揭露。

(3) 大陸投資資訊:

依金管證六字第0960064020號令簡化不予揭露。

(4) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形: 附表一。

• (5) 資金貸與他人: 無。

• (6) 為他人背書保證: 附表二。

－ － 20

附表一

建準電機工業股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日

民國101 年 9 月30 日: 單位: 新台幣仟元

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關 係(註二)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件(註 四)	佔合併總營收或總 資產之比率(註三)
０	建準電機工業 (股)公司	昆山廣興電子有限公司（註）	1	銷貨收入 應收帳款	97,527 1,325	註四	1.65% 0.02%
		SUNON INC	1	銷貨收入 應收帳款	252,000 70,408	註四	4.25% 1.10%
		SUNON SAS	1	銷貨收入 應收帳款	295,108 99,196	註四	4.98% 1.56%
1	佛山市建準電 子有限公司	建準電機工業(股)公司	2	銷貨收入 應收帳款	697,088 156,912	註四	11.77% 2.46%
2	昆山廣興電子 有限公司	建準電機工業(股)公司	2	銷貨收入 應收帳款	449,894 128,880	註四	7.60% 2.02%
3	北海建準電子 有限公司	建準電機工業(股)公司	2	銷貨收入 應收帳款	224,141 76,709	註四	3.78% 1.20%
4	利源科技(股) 公司	建準電機工業(股)公司	2	銷貨收入 應收帳款	71,323 26,376	註四	1.20% 0.41%

註:101 年前三季已依(87)基袐字第076 號函與海外子公司間買賣原料、半成品或委由關係企業加工交易規定銷除之銷貨收入及進貨。

－21－

民國100 年 9 月30 日: 單位: 新台幣仟元

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關 係(註二)		交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件(註 四)	佔合併總營收或總 資產之比率(註三)
０	建準電機工業 (股)公司	昆山廣興電子有限公司（註）	1	銷貨收入 應收帳款	309,817 183,340	註四	5.26% 2.70%
		SUNON INC	1	銷貨收入 應收帳款	291,407 73,579	註四	4.95% 1.08%
		SUNON SAS	1	銷貨收入 應收帳款	221,005 60,104	註四	3.75% 0.89%
		佛山市建準電子有限公司	1	銷貨收入 應收帳款	146,522 21,927	註四	2.49% 0.32%
		SUNONWEALTH ELECTRIC MACHINE IND.(H.K.)LTD.	1	銷貨收入 應收帳款	105,335 18,545	註四	1.79% 0.27%
1	佛山市建準電 子有限公司	建準電機工業(股)公司	2	銷貨收入 應收帳款	715,277 152,274	註四	12.14% 2.24%
2	昆山廣興電子 有限公司	建準電機工業(股)公司	2	銷貨收入 應收帳款	127,558 29,662	註四	2.17% 0.44%
3	利源科技(股) 公司	建準電機工業(股)公司	2	銷貨收入 應收帳款	99,909 26,301	註四	1.70% 0.39%

註:100 年前三季已依(87)基袐字第076 號函與海外子公司間買賣原料、半成品或委由關係企業加工交易規定銷除之銷貨收入及進貨。

－22－

註一: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下:

  - 1.母公司填0。

  - 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

• 註二: 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可:

  • 1.母公司對子公司。

  • 2.子公司對母公司。

  • 3.子公司對子公司。

• 註三: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算; 若屬損 益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

• 註四: 1.母子公司間銷貨之交易條件與其他廠商相同, 收款期間為3-4 個月, 另自100 年11 月份起對昆山廣興公司之收款期 限修改為4-5 個月。

  • 2.母子公司間託外加工費之交易條件與其他代加工廠商價格計價相同, 付款期間2-3 個月。

  • 3.母子公司間進貨之交易條件與其他廠商價格相同, 付款期間為3-4 個月。

  • 4.母子公司間其餘交易因無相關同類交易可循, 其交易條件係依雙方約定計算。

  • 5.子公司間之交易條件與母公司相同。

• 註五: 個別交易金額未達5 仟萬元以上, 不予以揭露, 另以資產面及收入面為揭露方式其相對交易不再揭露。

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附表二

建準電機工業股份有限公司及其子公司 為他人背書保證明細表 民國101 年 9 月30 日

單位: 外幣仟元; 新台幣仟元

編 號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業 背書保證限額	本期最高背 書保證餘額	期末背書保證 餘 額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨 值 之 比 率	背書保證最高限額
		公司名稱	關係
０	建準電機工 業(股)公司	昆山廣興電 子有限公司	本公司之 孫公司	1,058,165 仟元(不 超過本公司淨值之 20%, 惟海外單一聯 屬公司則以不超過 淨值30%為限)	NT527,310 (USD18,000)	NT527,310 (USD 18,000)	無	14.95%	1,763,608 仟元(不 超過本公司當期淨 值50%)
０	建準電機工 業(股)公司	佛山市建準 電子有限公 司	本公司之 孫公司	1,058,165 仟元(不 超過本公司淨值之 20%, 惟海外單一聯 屬公司則以不超過 淨值30%為限)	NT175,770 (USD 6,000)	NT175,770 (USD 6,000)	無	4.98%	1,763,608 仟元(不 超過本公司當期淨 值50%)

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25. 金融商品之揭露事項

(1) 金融商品之公平價值

(1) 金融商品之公平價值
現金及約當現金 應收票據及款項 存出保證金 短期借款 應付票據及款項 一年內到期長期負債 長期借款 存入保證金 現金及約當現金 應收票據及款項 受限制資產 存出保證金 短期借款 應付票據及款項 一年內到期長期負債 長期借款 存入保證金 衍生性金融商品 非衍生性金融商品 非衍生性金融商品 負 債 負 債 資 產 資 產	101年 9月30日
	帳 面 價 值 公 平 價 值 $1,130,813 $1,130,813 2,059,438 2,059,438 27,407 27,407 324,787 324,787 1,867,925 1,867,925 98,800 98,800 102,400 102,400 3,252 3,252 100年 9月30日	公 平 價 值
	帳 面 價 值 $1,328,495 210,367 28,100 27,048 413,582 1,668,258 98,800 201,200 2,806	公 平 價 值
		$1,328,495 210,367 28,100 27,048 413,582 1,668,258 98,800 201,200 2,806

• A.合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:

(A) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值

, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之 合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、 受限制資產、短期借款、應付票據及款項、一年內到期長期負 債。

－ － 25

(B) 公平價值變動列入損益之金融商品:

如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值。 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計。合併公司採 用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂 價時用以作為估計及假設之資訊一致, 該資訊為合併公司可取 得者。

(C) 以成本衡量之金融資產－非流動:

係投資於未上市(櫃)公司, 因其未於公開市場交易, 致實 務上無法估計公平價值。

• (D) 長期借款:

係以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以 本公司所能獲得類似條件之長期借款利率為準。本公司及子公 司之長期借款均為浮動利率, 其帳面價值即為公平價值。

• (E) 其他非流動金融商品為存出(入)保證金：

係以現金存出或存入並無確定之收回或支付期間, 以帳面 金額為公平價值。

• (F) 衍生性金融商品:

衍生性金融商品因無活絡市場公開報價, 是以採用評價方 法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

• B.合併公司金融資產及金融負債之公平價值, 除公平價值變動列入損 益之金融資產, 以活絡市場之公開報價直接決定外, 其餘均以評價 方法估計。

• C.合併公司於 101年及100年前三季因以評價方法估計之公平價值變 動而認列為當期(損)益之金額均為 0仟元。

• D.合併公司於 101年 9月30日及 100年 9月30日止, 具利率變動之公 平價值風險之金融資產分別為 135,818仟元及 268,163仟元; 金融 負債均為 0仟元; 具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 983,683仟元及 1,073,500仟元, 金融負債分別為 525,987仟元 及 713,582仟元。

• E.合併公司於 101年及 100年前三季非以公平價值衡量且公平價值變 動列損益之金融資產或金融負債, 其利息收入總額分別為13,139 仟元及11,350仟元, 利息費用總額分別為 8,911仟元及 5,688仟 元。

－ － 26

(2) 財務風險資訊

A.市場風險:

本公司從事屬避險性質之遠期外匯買賣合約, 已避險部位其匯 率變動產生之損益及現金流量大致會與被避險項目相抵銷, 未避險 之部位則存在市場價格風險。

B.信用風險:

金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履行合約之 潛在影響, 其影響包括本公司及子公司所從事金融商品之信用風險 集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司及子公司所 持有之各種金融商品, 其最大信用風險與帳面價值相同。 C.流動性風險

本公司及子公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金 以履行合約義務之流動性風險。

D.利率變動之現金流量風險

本公司及子公司之短期及長期借款, 均屬浮動利率, 因此市場 利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動, 市場利率增加 1%, 將增加本公司及子公司現金流出 5,260仟元。

26. 營運部門資訊

(1) 一般性資訊:

本公司之應報導部門係提供不同產品銷售地區, 且能賺得收入及 產生費用之策略性事業單位。由於每一策略性事業單位需要不同產品 及行銷策略, 故營運決策者分別管理及監督各事業單位之營運結果, 以制定資源分配與績效評估之決策, 並分為下列應報導部門: A.大中華地區: 從事台灣及中國地區業務。

B.歐美地區: 從事美洲及歐洲地區業務。

C.其他地區: 非屬上述地區業務。

(2) 部門資訊之衡量:

合併公司營運決策者主要係依據部門稅前淨利評估營運部門之表 現。另因合併公司並未將資產及負債金額納入營運決策報告中, 故營 運部門資產及負債之衡量金額為零。營運部門之會計政策皆與合併財 務報表附註二所述之重要會計政策彙總說明相同。

－ － 27

(3) 部門財務資訊:

101年前三季:

單位: 新台幣仟元

項 目 收 入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 部門總資產 部門總負債	大中華地區 $5,123,453 2,183,648 $7,307,101 $470,709 - $ - $	歐美地區 $768,889 60 $768,949 $93,751 - $ - $	其他地區 $30,464 6 $30,470 ($616) - $ - $	調整及銷除 - $ (2,183,714) ($2,183,714) ($208,874) - $ - $	合計
					$5,922,806 -
					$5,922,806
					$354,970
					$6,378,169
					$2,822,666

• 1.應報導部門收入合計數應消除部門間之收入 2,183,714仟元。

• 2.部門損益不包括所得稅費用 133,574仟元。

100年前三季:

項 目 收 入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 部門總資產 部門總負債	大中華地區 $5,071,621 2,005,133 $7,076,754 $483,889 - $ - $	歐美地區 $698,578 111 $698,689 $100,309 - $ - $	其他地區 $120,190 - $120,190 $4,389 - $ - $	調整及銷除 - $ (2,005,244) ($2,005,244) ($63,222) - $ - $	合計
					$5,890,389 -
					$5,890,389
					$525,365
					$6,786,316
					$2,840,993

• 1.應報導部門收入合計數應消除部門間之收入 2,005,244仟元。

• 2.部門損益不包括所得稅費用136,948仟元。

• (4) 產品別及勞務別之資訊: 期中財務報表得免揭露。

• (5) 地區別資訊: 期中財務報表得免揭露。

• (6) 重要客戶資訊: 期中財務報表得免揭露。

－28－

27.採用國際會計準則轉換相關應揭露事項

(1) 採用國際會計準則轉換時程及執行情形

依行政院金融監督管理委員會於民國98 年5 月發佈採用國際會計準則(以下 簡稱IFRSs)推動架構, 本公司將自民國102 年起依財團法人中華民國會計研究發 展基金會翻譯並經金管會認可及同意採用發佈之IFRSs 編製財務報告, 為因應上 開修正, 本公司業已成立專案小組, 並訂定採用IFRSs 之計畫,該計劃係由本公司 財管處處長統籌負責, 謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說 明如下:

明如下:
計 畫內容 �成立專案小組 �訂定採用IFRSs 轉換計畫 �完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 �完成IFRSs合併個體之辨認 �完成IFRS1「首次採用國際會計準則」各項豁 免及選擇對公司影響之評估 �完成資訊系統應做調整之評估 �完成內部控制應做調整之評估 �決定IFRSs會計政策 �決定所選用IFRS1「首次採用國際會計準則」 之各項豁免及選擇 ⑩完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 ⑪完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊之編製 ⑫完成相關內部控制(含財務報導流程及相關 資訊系統)之調整	主要執行單位 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 稽核部門 資訊部門 會計部門 稽核部門 資訊部門 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 稽核部門 資訊部門	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 進行中(其中101 年 第三季已完成) 預計於101 年第四 季完成

(2) 適用IFRS 與現行會計政策之重大差異說明

謹就本公司目前評估現行會計政策與未來依IFRS 編製財報務報表所採用之 會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下:

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A.民國101年1月1日(轉換至國際財務報導準則日)合併資產負債表項目之調節

項目 金 額 流動資產 現金及約當現金 1,549,256 應收票據淨額 78,439 應收帳款淨額 1,784,946 其他應收款 19,148 存 貨 901,299 預付款項 50,839 遞延所得稅資產-流動 64,031 受限制資產-流動 28,100 流動資產合計 4,476,058 基金及長期投資 採權益法之長期股權投資 92,015 以成本衡量之金融資產-非流動 - 基金及長期投資合計 92,015 固定資產 固定資產淨額 2,061,516 - - 無形資產 商標權 3,126 電腦軟體成本 12,330 小計 15,456 遞延退休金成本 449 其他無形資產 25,450 - - 無形資產合計 41,355 其他資產 出租資產 104,348 存岀保證金 29,827 遞延費用 43,201 遞延所得稅資產-非流動 13,495 其他資產合計 190,871 資產總計 6,861,815 我國一般公認會計原則	認列及衡量差異 表達差異 - - - - - - - - - - - - - (64,031) - - - (64,031) 1,089 - - - 1,089 - - (23,720) - 23,720 - - - - - - (449) - - (25,450) - 25,450 (449) - - - - - - - 7,995 64,031 7,995 64,031 8,635 - 轉換至國際財務報導準則之影響	單位:新台幣仟元 金額 項 目 說明 流動資產 1,549,256 現金及約當現金 78,439 應收票據淨額 1,784,946 應收帳款淨額 19,148 其他應收款 901,299 存 貨 50,839 預付款項 - 遞延所得稅資產-非流動 2 28,100 受限制資產-流動 4,412,027 流動資產合計 非流動資產 93,104 採用權益法之投資 6 - 以成本衡量之金融資產-非流動 93,104 2,037,796 不動產、廠房及設備 3 23,720 預付設備款 3 3,126 商標權 12,330 電腦軟體成本 15,456 無形資產 - 遞延退休金成本 4 - - 3 25,450 長期預付租金 3 40,906 104,348 投資性不動產淨額 3 29,827 存岀保證金 43,201 遞延費用 85,521 遞延所得稅資產 2.4 262,897 - 6,870,450 資產總計 國際財務報導準則	單位:新台幣仟元 金額 項 目 說明 流動資產 1,549,256 現金及約當現金 78,439 應收票據淨額 1,784,946 應收帳款淨額 19,148 其他應收款 901,299 存 貨 50,839 預付款項 - 遞延所得稅資產-非流動 2 28,100 受限制資產-流動 4,412,027 流動資產合計 非流動資產 93,104 採用權益法之投資 6 - 以成本衡量之金融資產-非流動 93,104 2,037,796 不動產、廠房及設備 3 23,720 預付設備款 3 3,126 商標權 12,330 電腦軟體成本 15,456 無形資產 - 遞延退休金成本 4 - - 3 25,450 長期預付租金 3 40,906 104,348 投資性不動產淨額 3 29,827 存岀保證金 43,201 遞延費用 85,521 遞延所得稅資產 2.4 262,897 - 6,870,450 資產總計 國際財務報導準則
項目 流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存 貨 預付款項 遞延所得稅資產-流動 受限制資產-流動 流動資產合計 基金及長期投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非流動 基金及長期投資合計 固定資產 固定資產淨額 - 無形資產 商標權 電腦軟體成本 小計 遞延退休金成本 其他無形資產 - 無形資產合計 其他資產 出租資產 存岀保證金 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動 其他資產合計 資產總計	認列及衡量差異 - - - - - - - - - 1,089 - 1,089 - - - - - (449) - - (449) - - - 7,995 7,995 8,635	金額 1,549,256 78,439 1,784,946 19,148 901,299 50,839 - 28,100 4,412,027 93,104 - 93,104 2,037,796 23,720 3,126 12,330 15,456 - - 25,450 40,906 104,348 29,827 43,201 85,521 262,897 6,870,450
			流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存 貨 預付款項 遞延所得稅資產-非流動 2 受限制資產-流動 流動資產合計 非流動資產 採用權益法之投資 6 以成本衡量之金融資產-非流動 不動產、廠房及設備 3 預付設備款 3 商標權 電腦軟體成本 無形資產 遞延退休金成本 4 - 3 長期預付租金 3 投資性不動產淨額 3 存岀保證金 遞延費用 遞延所得稅資產 2.4 - 資產總計

(接下頁)

－30－

(承上頁)

	(承上頁)
項目 金 額 流動負債 短期借款 369,064 應付帳款 1,528,903 應付帳款-關係人 26,849 應付所得稅 45,424 應付費用 443,886 其他應付款 124,970 一年內到期之長期負債 98,800 - - 流動負債合計 2,637,896 長期附息負債 長期借款 176,500 長期附息負債合計 176,500 其他負債 應計退休金負債 48,684 存入保證金 2,806 遞延所得稅負債-非流動 25,012 其他負債合計 76,502 負債總計 2,890,898 股 本 2,579,297 股本合計 2,579,297 資本公積 資本公積合計 457,336 保留盈餘 法定盈餘公積 328,557 特別盈餘公積 37,572 累積盈虧 432,897 保留盈餘合計 799,026 股東權益其他項目 累積換算調整數 117,434 未認列退休金成本淨損失 (25,315) 股東權益其他項目合計 92,119 母公司股東權益合計 3,927,778 少數股權 43,139 股東權益合計 3,970,917 負債及股東權益總計 6,861,815 我國一般公認會計原則	認列及衡量差異 表達差異 - - - - - - - - - (443,886) - 443,886 - - 10,116 - 10,116 - - - - - 11,641 - - - - - 11,641 - 21,757 - - - - - (829) - - - 79,155 - 829 - 79,984 - (117,434) - 25,315 - (92,119) - (12,964) - (158) - (13,122) - 8,635 - 轉換至國際財務報導準則之影響	單位:新台幣仟元 金額 項 目 說明 流動負債 369,064 短期借款 1,528,903 應付帳款 26,849 應付帳款-關係人 45,424 當期所得稅負債 1 - 其他應付款 1 568,856 其他應付款 1 98,800 一年或依營業週期 內到期長期負債 10,116 負債準備-流動 4 2,648,011 流動負債合計 非流動負債 176,500 長期借款 176,500 長期借款 60,325 應計退休金負債 4 2,806 存入保證金 25,012 遞延所得稅負債 264,643 非流動負債合計 2,912,655 負債總計 歸屬母公司業主之權益 2,579,297 股 本 2,579,297 普通股股本 456,507 資本公積 7 保留盈餘 328,557 法定盈餘公積 116,727 特別盈餘公積 8 433,726 未分配盈餘 4.5.7.8 879,010 保留盈餘合計 - 累積換算調整數 5 - - 4 - 其他權益項目合計 3,914,814 母公司業主權益合計 42,981 非控制權益 4 3,957,795 權益總計 6,870,450 負債及權益總計 國際財務報導準則
項目 流動負債 短期借款 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款 一年內到期之長期負債 - 流動負債合計 長期附息負債 長期借款 長期附息負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債-非流動 其他負債合計 負債總計 股 本 股本合計 資本公積 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 累積盈虧 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列退休金成本淨損失 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	認列及衡量差異 - - - - - - - 10,116 10,116 - - 11,641 - - 11,641 21,757 - - (829) - 79,155 829 79,984 (117,434) 25,315 (92,119) (12,964) (158) (13,122) 8,635	金額 369,064 1,528,903 26,849 45,424 - 568,856 98,800 10,116 2,648,011 176,500 176,500 60,325 2,806 25,012 264,643 2,912,655 2,579,297 2,579,297 456,507 328,557 116,727 433,726 879,010 - - - 3,914,814 42,981 3,957,795 6,870,450
			流動負債 短期借款 應付帳款 應付帳款-關係人 當期所得稅負債 1 其他應付款 1 其他應付款 1 一年或依營業週期 內到期長期負債 負債準備-流動 4 流動負債合計 非流動負債 長期借款 長期借款 應計退休金負債 4 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益 股 本 普通股股本 資本公積 7 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 8 未分配盈餘 4.5.7.8 保留盈餘合計 累積換算調整數 5 - 4 其他權益項目合計 母公司業主權益合計 非控制權益 4 權益總計 負債及權益總計

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B.民國101年9月30日合併資產負債表項目之調節

B.民國101年9月30日合併資產負債表項目之調節	B.民國101年9月30日合併資產負債表項目之調節
我國一般公認會計原則		轉換至國際財務報導準則之影響		單位:新台幣仟元 金額 項 目 說明 流動資產 1,130,813 現金及約當現金 72,390 應收票據淨額 1,972,433 應收帳款淨額 14,615 其他應收款 904,579 存 貨 46,585 預付款項 - 遞延所得稅資產-非流動 2 4,141,415 流動資產合計 非流動資產 69,269 採用權益法之投資 6 - 以成本衡量之金融資產-非流動 69,269 1,874,141 不動產、廠房及設備 3 23,213 預付設備款 3 3,126 商標權 15,008 電腦軟體成本 18,134 無形資產 - 遞延退休金成本 4 - - 3 23,996 長期預付租金 3 42,130 103,981 投資性不動產淨額 3 27,407 存岀保證金 40,147 遞延費用 62,535 遞延所得稅資產 2.4 234,070 6,384,238 資產總計 國際財務報導準則
項目 金額 流動資產 現金及約當現金 1,130,813 應收票據淨額 72,390 應收帳款淨額 1,972,433 其他應收款 14,615 存 貨 904,579 預付款項 46,585 遞延所得稅資產-流動 46,339 流動資產合計 4,187,754 基金及長期投資 採權益法之長期股權投資 70,220 以成本衡量之金融資產-非流動 - 基金及長期投資合計 70,220 固定資產 固定資產淨額 1,897,354 - - 無形資產 商標權 3,126 電腦軟體成本 15,008 小計 18,134 遞延退休金成本 449 其他無形資產 23,996 - - 無形資產合計 42,579 其他資產 出租資產 103,981 存岀保證金 27,407 遞延費用 40,147 遞延所得稅資產-非流動 8,727 其他資產合計 180,262 資產總計 6,378,169	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額 1,130,813 72,390 1,972,433 14,615 904,579 46,585 - 4,141,415 69,269 - 69,269 1,874,141 23,213 3,126 15,008 18,134 - - 23,996 42,130 103,981 27,407 40,147 62,535 234,070 6,384,238
	1,130,813 72,390 1,972,433 14,615 904,579 46,585 46,339	- - - - - - -	- - - - - - (46,339)		流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存 貨 預付款項 遞延所得稅資產-非流動 2 流動資產合計 非流動資產 採用權益法之投資 6 以成本衡量之金融資產-非流動 不動產、廠房及設備 3 預付設備款 3 商標權 電腦軟體成本 無形資產 遞延退休金成本 4 - 3 長期預付租金 3 投資性不動產淨額 3 存岀保證金 遞延費用 遞延所得稅資產 2.4 資產總計
	4,187,754	-	(46,339)
		(951) -	- -
	70,220	(951)	-
	1,897,354	-	(23,213)
	-	-	23,213
	3,126 15,008	- -	- -
	18,134	-	-
	449 23,996 -	(449) - -	- (23,996) 23,996
	42,579	(449)	-
	103,981 27,407 40,147 8,727	- - - 7,469	- - - 46,339
	180,262	7,469	46,339
	6,378,169	6,069	-

(接下頁)

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我國一般公認會計原則	我國一般公認會計原則	(承上頁) 轉換至國際財務報導準則之影響	(承上頁) 轉換至國際財務報導準則之影響	單位:新台幣仟元 金額 項 目 說明 流動負債 324,787 短期借款 1,771,638 應付帳款 22,789 應付帳款-關係人 16,040 當期所得稅負債 1 - 其他應付款 1 409,449 其他應付款 1 98,800 一年或依營業週期內 到期長期負債 15,024 負債準備-流動 4 2,658,527 流動負債合計 非流動負債 102,400 長期借款 102,400 長期借款 60,507 應計退休金負債 4 3,252 存入保證金 22,854 遞延所得稅負債 2.6 189,013 非流動負債合計 2,847,540 負債總計 歸屬母公司業主之權益 2,509,297 股 本 2,509,297 普通股股本 444,614 資本公積 7 保留盈餘 371,752 法定盈餘公積 79,155 特別盈餘公積 8 182,915 未分配盈餘 4.5.6.7.8 633,822 保留盈餘合計 (79,183) 累積換算調整數 5.6 - - 4 (79,183) 其他權益項目合計 3,508,550 母公司業主權益合計 28,148 非控制權益 4 3,536,698 權益總計 6,384,238 負債及權益總計 國際財務報導準則	單位:新台幣仟元 金額 項 目 說明 流動負債 324,787 短期借款 1,771,638 應付帳款 22,789 應付帳款-關係人 16,040 當期所得稅負債 1 - 其他應付款 1 409,449 其他應付款 1 98,800 一年或依營業週期內 到期長期負債 15,024 負債準備-流動 4 2,658,527 流動負債合計 非流動負債 102,400 長期借款 102,400 長期借款 60,507 應計退休金負債 4 3,252 存入保證金 22,854 遞延所得稅負債 2.6 189,013 非流動負債合計 2,847,540 負債總計 歸屬母公司業主之權益 2,509,297 股 本 2,509,297 普通股股本 444,614 資本公積 7 保留盈餘 371,752 法定盈餘公積 79,155 特別盈餘公積 8 182,915 未分配盈餘 4.5.6.7.8 633,822 保留盈餘合計 (79,183) 累積換算調整數 5.6 - - 4 (79,183) 其他權益項目合計 3,508,550 母公司業主權益合計 28,148 非控制權益 4 3,536,698 權益總計 6,384,238 負債及權益總計 國際財務報導準則
項目 流動負債 短期借款 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款 一年內到期之長期負債 - 流動負債合計 長期附息負債 長期借款 長期附息負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債-非流動 其他負債合計 負債總計 股 本 股本合計 資本公積 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列退休金成本淨損失 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額 324,787 1,771,638 22,789 16,040 - 409,449 98,800 15,024 2,658,527 102,400 102,400 60,507 3,252 22,854 189,013 2,847,540 2,509,297 2,509,297 444,614 371,752 79,155 182,915 633,822 (79,183) - (79,183) 3,508,550 28,148 3,536,698 6,384,238
	324,787 1,771,638 22,789 16,040 335,951 73,498 98,800 -	- - - - - - - 15,024	- - - - (335,951) 335,951 -		流動負債 短期借款 應付帳款 應付帳款-關係人 當期所得稅負債 1 其他應付款 1 其他應付款 1 一年或依營業週期內 到期長期負債 負債準備-流動 4 流動負債合計 非流動負債 長期借款 長期借款 應計退休金負債 4 存入保證金 遞延所得稅負債 2.6 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益 股 本 普通股股本 資本公積 7 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 8 未分配盈餘 4.5.6.7.8 保留盈餘合計 累積換算調整數 5.6 - 4 其他權益項目合計 母公司業主權益合計 非控制權益 4 權益總計 負債及權益總計
	2,643,503	15,024	-
	102,400	-	-
	102,400	-	-
	50,629 3,252 22,882	9,878 - (28)	- - -
	76,763	9,850	-
	2,822,666	24,874	-
	2,509,297	-	-
	2,509,297	-	-
	445,443	(829)	-
	371,752 - 187,652	- 79,155 (4,737)	- - -
	559,404	74,418	-
	38,387 (25,315)	(117,570) 25,315	- -
	13,072	(92,255)	-
	3,527,216	(18,666)	-
	28,287	(139)	-
	3,555,503	(18,805)	-
	6,378,169	6,069	-

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C.民國101年前三季合併綜合損益表項目之調節

我國一般公認會計原則	我國一般公認會計原則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	金額 項 目 說明 5,922,806 營業收入淨額 4,588,724 營業成本 4 1,334,082 營業毛利 營業費用 329,550 研發費用 4 243,344 推銷費用 4 410,928 管理費用 4 350,260 營業淨利 營業外收入及支出 13,139 利息收入 119 處分不動產、廠房及設備利益 3,677 兌換淨利 36,154 其他收入 53,089 8,911 財務成本 23,031 採用權益法之關聯企 6 業及合資損益之份額 8,350 處分不動產、廠房及設備損失 13,108 其他損失 53,400 營業外收入及支出合計 349,949 稅前淨利 134,100 所得稅費用 4 215,849 本期淨利 其他綜合損益 (79,228) 國際營運機構財務報表 換算之兌換損益差額 (79,228) 其他綜合損益(稅後淨額) 136,621 本期綜合損益總額 淨利歸屬於 211,189 母公司業主 4,660 非控制權益 215,849 合計 綜合損益總額歸屬於 132,006 母公司業主 4,615 非控制權益 136,621 合計 國際財務報導準則	金額 項 目 說明 5,922,806 營業收入淨額 4,588,724 營業成本 4 1,334,082 營業毛利 營業費用 329,550 研發費用 4 243,344 推銷費用 4 410,928 管理費用 4 350,260 營業淨利 營業外收入及支出 13,139 利息收入 119 處分不動產、廠房及設備利益 3,677 兌換淨利 36,154 其他收入 53,089 8,911 財務成本 23,031 採用權益法之關聯企 6 業及合資損益之份額 8,350 處分不動產、廠房及設備損失 13,108 其他損失 53,400 營業外收入及支出合計 349,949 稅前淨利 134,100 所得稅費用 4 215,849 本期淨利 其他綜合損益 (79,228) 國際營運機構財務報表 換算之兌換損益差額 (79,228) 其他綜合損益(稅後淨額) 136,621 本期綜合損益總額 淨利歸屬於 211,189 母公司業主 4,660 非控制權益 215,849 合計 綜合損益總額歸屬於 132,006 母公司業主 4,615 非控制權益 136,621 合計 國際財務報導準則
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金額
	5,922,806 4,584,175	4,549	-	5,922,806 4,588,724	營業收入淨額 營業成本 4 營業毛利 營業費用 研發費用 4 推銷費用 4 管理費用 4 營業淨利 營業外收入及支出 利息收入 處分不動產、廠房及設備利益 兌換淨利 其他收入 財務成本 採用權益法之關聯企 6 業及合資損益之份額 處分不動產、廠房及設備損失 其他損失 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅費用 4 本期淨利 其他綜合損益 國際營運機構財務報表 換算之兌換損益差額 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於 母公司業主 非控制權益 合計 綜合損益總額歸屬於 母公司業主 非控制權益 合計
	1,338,631 330,326 243,697 411,203	(4,549) (776) (353) (275)	- - - -	1,334,082 329,550 243,344 410,928
	353,405	(3,145)	-	350,260
	13,139 119 3,677 36,154	- - - -	- - - -	13,139 119 3,677 36,154
	53,089	-	-	53,089
		- 1,876 - -	- - -	8,911 23,031 8,350 13,108
	51,524	1,876	-	53,400
	354,970 133,574	(5,021) 526	- -	349,949 134,100
	221,396	(5,547)	-	215,849
				(79,228)
				(79,228)
				136,621
				211,189 4,660
				215,849
				132,006 4,615
				136,621

－34－

重大差異調節之說明

1.財務報表之表達

本公司為配合國際財務報導準則之財務報表表達方式，將部份科目將予以適當重 新分類表達。如預付所得稅及應付所得稅分別重分類為當期所得稅資產及當期所得 稅負債；另為配合編製準則，將原本應付費用及其他應付款合併，並統稱為其他應 付款。

2.遞延所得稅之分類

本公司依照我國先前一般公認會計原則, 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或 負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間之長 短劃分為流動或非流動項目。轉換至國際財務報導準則後, 遞延所得稅資產或負債一 律分類為非流動項目。本公司於101 年1 月1 日及101 年9 月30 日將遞延所得稅資 產重分類至非流動資產之金額分別為64,031 仟元及46,339 仟元。

轉換至國際財務報導準則必須調整之所得稅影響, 依國內稅率計算對遞延所得稅 資產(負債)-非流動之淨變動, 列示如下：

項目 員工休假之所得稅影響數 員工退休金之所得稅影響數 權益法投資之所得稅影響數 合 計	說明 4 4 6	101年1月1 日 $1,636 6,359 - $7,995	101年9月30 日
			$1,410 6,059 (28)
			$7,441

3.出租資產、其他無形資產及固定資產之分類

轉換至國際財務報導準則前, 不動產投資及購置設備之預付款分別帳列長期投資 項下及固定資產項下之預付設備款; 轉換後依其性質重分類為非流動資產項下之投 資性不動產及預付設備款。

本公司將出租資產及其他無形資產重分類至投資性不動產及長期預付租金明細如 下:

(1)101 年1 月1 日:

(1)101 年1 月1 日:
我國一般公認會計原則 項目 金 額 出租資產 $104,348 其他無形資產 25,450 固定資產 2,061,516 合 計 $2,191,314	國際財務報導準則
項目 出租資產 其他無形資產 固定資產 合 計	項目 投資性不動產 長期預付租金 不動產、廠房及設備 預付設備款 合 計	金 額
		$104,348 25,450 2,037,796 23,720
		$2,191,314

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(2)101 年9 月30 日:

一 我國 般公認會計原則

國際財務報導準則

項目 出租資產 其他無形資產 固定資產 合 計	金 額 $103,981 23,996 1,897,354 $2,025,331	項目 投資性不動產 長期預付租金 不動產、廠房及設備 預付設備款 合 計	金 額
			$103,981 23,996 1,874,141 23,213
			$2,025,331

4.員工福利

(1) 帶薪休假:

我國現行會計準則對於帶薪休假之認列並無明文規定, 本公司係於實際支 付時認列相關費用。轉換至國際財務報導準則後, 依國際會計準則第19 號「員 工福利」規定, 應於報導期間結束日估列帶薪休假費用, 致101 年1 月1 日及 101 年9 月30 日止, 本公司因帶薪休假分別調整增加負債準備-流動10,116 仟 元及15,024 仟元, 未分配盈餘減少8,390 仟元及13,532 仟元, 稅額影響數增 加1,636 仟元及1,410 仟元及非控制權益減少90 仟元及82 仟元。另101 年前 三季薪資費用調整增加4,908 仟元, 所得稅費用調整增加226 仟元及非控制權 益(淨利/損)調整增加8 仟元。

(2) 退休金:

本公司依照我國先前一般公認會計原則之規定, 對確定福利義務進行精算 評價並認列相關退休金成本及應計退休金負債; 轉換至國際財務報導準則後, 應依國際會計準則第19 號「員工福利」之規定, 對確定福利義務進行精算評價。

本公司因重新精算並將確定福利計畫之精算損益於轉換日歸零, 致101 年 1 月1 日及101 年9 月30 日應計退休金負債調整增加11,641 仟元及9,878 仟元, 未認列退休金成本淨損失均減少25,315 仟元, 遞延退休金成本均減少449 仟元, 未分配盈餘調整減少30,978 仟元及29,526 仟元,稅額影響數增加6,359 仟元及 6,059 仟元及非控制權益減少68 仟元及57 仟元。另101 年前三季退休金費用調 整減少1,763 仟元, 所得稅費用調整增加300 仟元及非控制權益(淨利/損)調整 增加11 仟元。

5.累積換算調整數

本公司採用國際財務報導準則第1 號有關累積換算調整數之豁免, 將101 年1 月1 日累積換算調整數重設為零。於轉換日將先前依我國一般公認會計原則之規定 認列累積換算調整數貸餘117,434 仟元, 未分配盈餘因而增加117,434 仟元。

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6.採用權益法投資之調整

本公司採權益法評價之關聯企業配合本公司轉換至國際財務報導準則進行分 析及調節。投資關聯企業主要調節項目包括員工福利、遞延所得稅資產之評估調整 等。本公司101 年1 月1 日及101 年9 月30 日採用權益法之投資因上述調節分別增 加 1,089 仟元及減少951 仟元, 未分配盈餘分別增加 1,089 仟元及減少787 仟元, 國際營運機構財務報表換算之兌換損益差額減少0 仟元及136 仟元及稅額影響數增 加0仟元及28仟元。另101年前三季權益法之關聯企業及合資損益之份額增加1,876 仟元之損失。

7.資本公積之調整

依我國財務會計準則公報所產生之資本公積, 除IFRSs 有特別規定者, 或涉及 公司法及經濟部相關函令者, 於轉換日不做調整外, 其餘不符IFRSs 規定者, 於 IFRS 轉換日調整未分配盈餘。本公司於101 年1 年1 日及101 年9 月30 日將資本 公積-其他轉入未分配盈餘均為829 仟元。

8.特別盈餘公積

依101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函之規定, 於首次採用國際財務報 導準則時, 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數(利益), 因選 擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目而轉入保留盈餘部分, 分別提列相同數額之 特別盈餘公積; 但轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數予以提 列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予 以迴轉分派盈餘, 致本公司於101 年1 月1 日及101 年9 月30 日提列特別盈餘公積均 為79,155 仟元。

9.未分配盈餘之調節

9.未分配盈餘之調節
項目 我國一般公認會計原則下之未分配盈餘 調整項目: 員工休假之調整 確定福利計畫之調整 累積換算調整數之調整 採用權益法投資之調整 資本公積之調整 提列特別盈餘公積 小計 國際財務報導準則下之未分配盈餘	說明 4 4 5 6 7 8	101年1月1 日 $432,897 (8,390) (30,978) 117,434 1,089 829 (79,155) $829 $433,726	101年9月30 日
			$187,652 (13,532) (29,526) 117,434 (787) 829 (79,155)
			($4,737)
			$182,915

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10.權益之調節

10.權益之調節
項目 我國一般公認會計原則下之母公司股東 權益 調整項目: 員工休假之調整 確定福利計畫之調整 採權益法投資之調整 國際營運機構財務報表換算之兌換損 益差額 小計 國際財務報導準則下之母公司股東權益	說明 4 4 6 6	101年1月1 日 $3,927,778 (8,390) (5,663) 1,089 - ($12,964) $3,914,814	101年9月30 日
			$3,527,216 (13,532) (4,211) (787) (136)
			($18,666)
			$3,508,550

• 11.依IFRS1「首次採用國際財務報導準則」規定, 除依選擇性豁免及強制性例外規定 辦理者外, 原則上公司於首次採用國際會計準則時, 應依所有在首次採用國際會計 準則時已生效之會計準則規定編製財務報表, 並予以追溯調整。謹將合併公司擬依 選擇性豁免規定辦理之部分, 擇要說明如下:

• A.員工福利

合併公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認 列於保留盈餘。

• B.累積換算差異數

• 合併公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算調整數認定為零,

• 俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規定處理。

• C.企業合併

轉換日前所發生企業合併之交易(包括關聯企業投資及投資子公司), 選擇 不追溯適用國際財務報導準則第3 號、國際會計準則第27 及28 號。

• 12.合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會發布之 2010 年IFRS 版本以及金管會於100 年12 月22 日修正發布之證券發行人財務報告 編製準則作為上開評估之依據。惟由於國際會計準則委員會已發布或刻正研修之準 則, 以及未來主管機關可能發布函令規範我國上市上櫃及興櫃公司配合採用IFRSs 之相關事項, 故合併公司上述之評估結果, 可能受前開已發布、修訂及修正或研修 中IFRSs 及國內法令規定所影響, 而與未來採用IFRSs 所產生之會計政策實際差異 有所不同。

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