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SUNON — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 13, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代號: 2421
建準電機工業股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國102 年及101 年第3 季
建 準 電 機 工 業 股 份 有 限 公 司
地址: 高雄市前鎮區新衙路296 巷30 號 電話: (07)813-5888
－1－
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發佈及修訂準則及解釋之應用 | 8~13 |
| (四)重要會計政策之彙總說明 | 13~15 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源 | 15-16 |
| (六)重要會計科目之說明 | 16~37 |
| (七)關係人交易 | 37~41 |
| (八)質押之資產 | 41 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 41~42 |
| (十)重大之災害損失 | 42 |
| (十一)重大之期後事項 | 42 |
| (十二)其 他 | 42~49 |
| (十三)附註揭露事項 | 49 |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 49~56 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 57~58 |
| 3.大陸投資資訊 | 59~60 |
| (十四)部門資訊 | 61~63 |
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | 63~70 |
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國富浩華聯合會計師事務所 Crowe Horwath (TW) CPAs
Member Crowe Horwath International
高雄市林森二路21號12樓 12F, 21 Linshen 2nd Road, Kaohsiung, Taiwan R.O.C. 電 話:(07)3312133代表號 傳真機:(07)3331710
會計師核閱報告
建準電機工業股份有限公司公鑒:
建準電機工業股份有限公司及其子公司民國102 年9 月30 日、101 年12 月31 日、 101 年9 月30 日及 101 年1 月1 日之合併資產負債表, 暨民國102 年及101 年7 月1 日 至9 月30 日與民國102 年及101 年1 月1 日至9 月30 日之合併綜合損益表、民國102 年及101 年1 月1 日至9 月30 日合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師核閱 竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結 果出具報告。如合併財務報告附註四(三)、六(七)所述, 列入上開合併財務報告之部分子 公司及採用權益法之投資之被投資公司, 其財務報告並未經本會計師核閱, 而係由其他會 計師核閱。因此本會計師對上開合併財務報告所出具之核閱報告, 有關該等子公司財務報 告所列之金額, 係依據其他會計師之核閱報告, 該等公司民國101 年12 月31 日及101 年1 月1 日之資產總額分別為426,105 仟元及499,746 仟元, 各占合併資產總額之6.81% 及7.27%、負債總額分別為194,703 仟元及157,989 仟元, 各占合併負債總額之7.15%及 5.42%; 有關該等採其他會計師核閱報告所認列之採用權益法之投資於民國101 年12 月 31日及101年1月1日之金額分別為11,717仟元及32,540仟元, 各佔合併資產總額0.19% 及0.47%。
除第三段及第四段所述者外, 本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號 「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢, 並未 依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註四(三)所述, 列入上開合併財務報告之部分子公司財務報告及 附註十三所揭露之相關資訊, 係依據各該公司同期間未經會計師核閱之財務報告所編 製。該等子公司民國102 年9 月30 日及101 年9 月30 日之資產總額分別為2,519,049 仟元及1,922,597 仟元, 各占合併資產總額之39.92%及30.09%, 負債總額分別為908,714 仟元及574,556 仟元, 各占合併負債總額之33.34%及20.14%; 民國102 年及101 年7 月 1 日至9 月30 日與102 年及101 年1 月1 日至9 月30 日之綜合損益總額分別為95,955 仟元、50,693 仟元與187,007 仟元、105,710 仟元, 各占合併綜合損益總額之99.77%、 148.16%與61.50%、77.37%。
－3－
如合併財務報告附註六(七)所述, 建準電機工業股份有限公司及其子公司民國102 年9 月30 日及101 年9 月30 日採用權益法之投資分別為0 仟元及69,269 仟元, 暨民國 102 年及101 年7 月1 日至9 月30 日與民國102 年及101 年1 月1 日至9 月30 日關於採 用權益法認列之綜合損益份額(含採用權益法認列之關聯企業及合資損益與其他綜合損益 之份額)分別為0 仟元、(11,151)仟元與1,287 仟元、(23,835)仟元, 係依該等被投資公 司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。
依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告, 除第三段及第四段所述該等子公司 及被投資公司財務報告暨附註十三所揭露之相關資訊倘經會計師核閱, 對財務報告可能 有所調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反證券發行 人財務報告編製準則、行政院金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34 號「期中財 務報導」及國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」而須作修正之情事。
國富浩華聯合會計師事務所 會計師: 黃 鈴 雯
會計師: 李 青 霖
民國 102 年 11 月 8 日 核准文號: 金管證審字第10200032833 號
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建準電機工業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國102年 9月30日、 101年12月31日、 民國101年 9月30日及 101年 1月 1日 ＜僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核＞
| 合併資產負債表 民國102年 9月30日、 101年12月31日、 建準電機工業股份有限公司及其子公司 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年 9月30日 代碼 ％ 附註 金額 資產 流動資產 1100 現金及約當現金 六(一)$992,365 16 1150 應收票據淨額 六(三)59,969 1 1170 應收帳款淨額 六(四)1,858,192 29 1200 其他應收款 六(四)46,417 1 1220 當期所得稅資產 5,196 - 130X 存貨 六(五)1,038,535 16 1410 預付款項 74,663 1 1476 其他金融資產-流動 166,016 3 -------------- ---- -- 11XX 流動資產合計 $4,241,353 67 -------------- ---- -- 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產-非流動六(六)$62,000 1 1550 採用權益法之投資 六(七)- - 1600 不動產、廠房及設備 六(八)1,818,658 30 1760 投資性不動產淨額 六(九)103,611 2 1780 無形資產 六(十)20,930 - 1840 遞延所得稅資產 7,788 - 1920 存出保證金 27,353 - 1980 其他金融資產－非流動 - - 1985 長期預付租金 六(十一) 23,665 - 1990 其他非流動資產-其他 5,321 - -------------- ---- -- 15XX 非流動資產合計 $2,069,326 33 -------------- ---- -- 1XXX 資產總計 $6,310,679 100 ============== ==== == 董事長： 洪銀樹 |
102年 9月30日 | 101年12月31日 | 民國101年 9月30日及 101年 1月 1日 ＜僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核＞ 附註 負債及股東權益 代碼 金額％ 101年 9月30日 金額 ％ 101年 1月 1日 流動負債 2100 短期借款 六(十二) $1,517,953 22 15 $984,271 2170 應付帳款 78,439 1 1 72,390 2180 應付帳款-關係人 1,784,946 27 32 1,977,022 2200 其他應付款 18,841 - - 23,129 2230 當期所得稅負債 307 - - 307 2250 負債準備-流動 六(十三) 901,299 13 14 904,579 2310 預收款項 69,174 1 1 55,214 2320 一年或一營業週期內到期長期六(十四) 31,303 - 2 146,542 負債 -------------- ---- ---- ------------- $4,402,262 64 65 $4,163,454 21XX 流動負債合計 -------------- ---- ---- ------------- 非流動負債 $- - - $- 2540 長期借款 六(十四) 93,104 1 1 69,269 2570 遞延所得稅負債 2,061,516 31 31 1,897,354 2640 應計退休金負債 六(十五) 104,348 3 2 103,981 2645 存入保證金 24,176 - - 26,193 85,521 1 1 62,535 25XX 非流動負債合計 29,827 - - 27,407 28,100 - - - 2XXX 負債總計 24,792 - - 23,364 16,804 - - 15,937 歸屬於母公司業主之權益 -------------- ---- ---- ------------- 股 本 $2,468,188 36 35 $2,226,040 3110 普通股股本 六(十六) 3200 資本公積 六(十七) 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 六(十八) 3350 未分配盈餘 六(十八) 3400 其他權益 六(十九) 31XX 母公司業主權益合計 36XX 非控制權益 六(二十一) 3XXX 權益總計 -------------- ---- ---- ------------- 1XXX 負債及權益總計 $6,870,450 100 100 $6,389,494 ============== ==== ==== ============= （請參閱合併財務報告附註) 經理人： 洪慶昇 |
102年 9月30日 | 101年12月31日 | 單位：新台幣仟元 金額 ％ 金額％ 101年 9月30日 101年 1月 1日 $369,064 5 $324,787 5 1,528,903 22 1,631,850 26 26,849 - 22,789 - 534,228 9 516,154 8 45,424 1 22,468 - 10,116 - 18,940 - 34,628 1 27,995 - 98,800 1 98,800 2 -------------- ---- ------------- ---- $2,648,012 38 $2,663,783 42 -------------- ---- ------------- ---- $176,500 3 $102,400 2 25,012 - 22,854 - 60,325 1 60,507 1 2,806 - 3,252 - -------------- ---- ------------- ---- $264,643 4 $189,013 3 -------------- ---- ------------- ---- $2,912,655 42 $2,852,796 45 -------------- ---- ------------- ---- $2,579,297 37 $2,509,297 39 456,507 7 444,614 7 328,557 5 371,752 6 116,727 2 79,155 1 433,726 6 182,915 3 - - -79,183 -1 -------------- ---- ------------- ---- $3,914,814 57 $3,508,550 55 42,981 1 28,148 - -------------- ---- ------------- ---- $3,957,795 58 $3,536,698 55 -------------- ---- ------------- ---- $6,870,450 100 $6,389,494 100 ============== ==== ============= ==== |
| ％ 金額 18 $1,129,198 1 71,098 28 1,685,922 - 19,327 - 307 15 947,911 1 47,350 3 200,596 ---- ------------ - 66 $4,101,709 ---- ------------ - - $- 1 57,332 30 1,866,434 2 103,849 - 22,906 1 49,293 - 23,618 - - - 23,207 - 12,572 ---- ------------ - 34 $2,159,211 ---- ------------ - 100 $6,260,920 ==== ============ = |
％ 金額 金額％ $380,638 7 $433,396 6 1,522,891 23 1,457,299 24 - - 21,676 - 508,037 7 440,472 8 45,675 1 49,693 1 25,518 - 16,722 - 54,239 1 37,228 1 102,400 2 98,800 2 -------------- ---- -------------- - ---- $2,639,398 41 $2,555,286 42 -------------- ---- -------------- - ---- $- 2 $77,700 - 19,417 - 25,145 - 63,549 1 63,465 1 3,577 - 3,252 - -------------- ---- -------------- - ---- $86,543 3 $169,562 1 -------------- ---- -------------- - ---- $2,725,941 44 $2,724,848 43 -------------- ---- -------------- - ---- $2,509,297 40 $2,509,297 40 344,242 7 444,614 5 393,190 6 371,752 6 79,155 1 79,155 1 224,267 3 180,896 4 5,162 -1 -78,885 - -------------- ---- -------------- - ---- $3,555,313 56 $3,506,829 56 29,425 - 29,243 - -------------- ---- -------------- - ---- $3,584,738 56 $3,536,072 57 -------------- ---- -------------- - ---- $6,310,679 100 $6,260,920 100 ============== ==== ============== = ==== 會計主管： 李為仁 |
－ 4 －
| 建準電機工業股份有限公司及其子公司 | 建準電機工業股份有限公司及其子公司 | 建準電機工業股份有限公司及其子公司 | 建準電機工業股份有限公司及其子公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合併綜合損益表 | |||||||||||
| 民國102年及101年 | 7月 | 1日至 9月30日與 | |||||||||
| 民國102年及101年 | 1月 | 1日至 9月30日 | |||||||||
| ＜僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核＞ | 單位：新台幣仟元 | ||||||||||
| 102.7.1～ 9.30 | 101. 7. 1～9.30 | 102. 1. 1～9.30 | 101.1.1～ 9.30 | ||||||||
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 金 額 |
％ | 金 額 | ％ | |
| 4000 | 營業收入 | $2,229,666 | 100 | $2,136,180 |
100 | $6,018,967 | 100 | $5,922,806 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(五) |
1,724,897 | 77 | 1,660,681 |
77 | 4,711,814 | 79 | 4,588,724 | 78 | |
| ---------------- | ---- | ---------------- |
---- | ----------------- ----- | ---------------------- | ||||||
| 5900 | 營業毛利(毛損) | $504,769 | 23 | $475,499 |
23 | $1,307,153 | 21 | $1,334,082 | 22 | ||
| 營業費用 | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 107,952 | 5 | 94,778 |
5 | 314,878 | 5 | 263,661 | 5 | ||
| 6200 | 管理費用 | 138,669 | 6 | 136,954 |
6 | 409,297 | 7 | 410,928 | 7 | ||
| 6300 | 研究費用 | 105,859 | 5 | 105,464 |
5 | 316,669 | 5 | 309,233 | 5 | ||
| ---------------- | ---- | ---------------- |
---- | ----------------- ----- | ---------------------- | ||||||
| 6000 | 營業費用合計 | $352,480 | 16 | $337,196 |
16 | $1,040,844 | 17 | $983,822 | 17 | ||
| ---------------- | ---- | ---------------- |
---- | ----------------- ----- | ---------------------- | ||||||
| 6900 | 營業淨利(淨損) | $152,289 | 7 | $138,303 |
7 | $266,309 | 4 | $350,260 | 5 | ||
| ---------------- | ---- | ---------------- |
---- | ----------------- ----- | ---------------------- | ||||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | $20,380 | - | $17,227 |
1 | $54,726 | 2 | $49,293 | - | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二) |
-6,253 | - | -3,161 | - | -1,068 | - | -17,662 | - | |
| 7050 | 財務成本 | -1,828 | - | -2,983 | - | -5,733 | - | -8,911 | - | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合 |
- | - | -10,735 |
-1 | -359 | - | -23,031 | - | ||
| 資損益之份額 | |||||||||||
| ---------------- | ---- | ---------------- |
---- | ----------------- ----- | ---------------------- | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $12,299 | - | $348 | - | $47,566 | 2 | $-311 | - | ||
| ---------------- | ---- | ---------------- |
---- | ----------------- ----- | ---------------------- | ||||||
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | 六(二十四) |
$164,588 | 7 | $138,651 |
7 | $313,875 | 6 | $349,949 | 5 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十四) |
51,460 | 2 | 60,710 |
3 | 95,594 | 2 | 134,100 | 2 | |
| ---------------- | ---- | ---------------- |
---- | ----------------- ----- | ---------------------- | ||||||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | $113,128 | 5 | $77,941 |
4 | $218,281 | 4 | $215,849 | 3 | ||
| ---------------- | ---- | ---------------- |
---- | ----------------- ----- | ---------------------- | ||||||
| 其他綜合損益(淨額): | |||||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換算之兌 |
$-20,160 | -1 | $-52,180 |
-2 | $99,070 | 1 | $-94,643 | -1 | ||
| 換差額 | |||||||||||
| 8370 | 採用權益法之關聯企業及合資其 |
- | - | -416 | - | 1,646 | - | -804 | - | ||
| 他綜合損益之份額 | |||||||||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分相關之 |
-3,212 | - | -8,871 | - | 14,939 | - | -16,219 | - | ||
| 所得稅 | |||||||||||
| ---------------- | ---- | ---------------- |
---- | ----------------- ----- | ---------------------- | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 六(二十五) |
$-16,948 | -1 | $-43,725 |
-2 | $85,777 | 1 | $-79,228 | -1 | |
| ---------------- | ---- | ---------------- |
---- | ----------------- ----- | ---------------------- | ||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $96,180 | 4 | $34,216 |
2 | $304,058 | 5 | $136,621 | 2 | ||
| ================ | ==== | ================ |
==== | ================= ===== | ====================== | ||||||
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主(淨利/損) | $111,448 | 5 | $76,102 |
4 | $215,367 | 4 | $211,189 | 3 | ||
| 8620 | 非控制權益(淨利/損) | 1,680 | - | 1,839 | - | 2,914 | - | 4,660 | - | ||
| ---------------- | ---- | ---------------- |
---- | ----------------- ----- | ---------------------- | ||||||
| 8600 | 合 計 | $113,128 | 5 | $77,941 |
4 | $218,281 | 4 | $215,849 | 3 | ||
| ================ | ==== | ================ |
==== | ================= ===== | ====================== | ||||||
| 本期綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主(淨利/損) | $94,690 | 4 | $32,798 |
2 | $299,414 | 5 | $132,006 | 2 | ||
| 8720 | 非控制權益(淨利/損) | 1,490 | - | 1,418 | - | 4,644 | - | 4,615 | - | ||
| ---------------- | ---- | ---------------- |
---- | ----------------- ----- | ---------------------- | ||||||
| 8700 | 合 計 | $96,180 | 4 | $34,216 |
2 | $304,058 | 5 | $136,621 | 2 | ||
| ================ | ==== | ================ |
==== | ================= ===== | ====================== | ||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 六(二十六) |
$0.44 | $0.30 | $0.86 | $0.83 | |||||
| ================ | ================ | ================= | ================= | ||||||||
| （請參閱合併財務報告附註) | |||||||||||
| 董事長： 洪銀樹 |
經理人： | 洪慶昇 | 會計主管： | 李為仁 |
－ 5 －
| 項 目 | 建準電機工業股份有限公司及其子公司 合併權益變動表 民國102年 1月 1日至102年 9月30日及 民國101年 1月 1日至101年 9月30日 ＜僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核＞ 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 |
建準電機工業股份有限公司及其子公司 合併權益變動表 民國102年 1月 1日至102年 9月30日及 民國101年 1月 1日至101年 9月30日 ＜僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核＞ 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 |
|---|---|---|
| 股 本 資本公積 待分配股票股利 普通股股本 特別股 |
保 留 盈 餘 | |
| 101. 1. 1餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 合 計 本期淨利(損) 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 庫藏股買回 庫藏股註銷 非控制權益增減 101. 9.30餘額 102. 1. 1餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 合 計 本期淨利(損) 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 資本公積配發現金股利 非控制權益增減 102. 9.30餘額 |
$456,507 $2,579,297 - - - - - - - - - - - - - - ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- - - - - ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- - - - - - - - - ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- - - - - ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- - - - - $-11,893 $-70,000 - - - - - - ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- $444,614 $2,509,297 - - ================ ================ ================ ================ $444,614 $2,509,297 - - - - - - - - - - ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- - - - - ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- - - - - - - - - ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- - - - - ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- $-100,372 - - - - - - - ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- $344,242 $2,509,297 - - ================ ================ ================ ================ |
$328,557 $433,726 - $3,957,795 - $116,727 - $42,981 43,195 -43,195 - - - - - - - -386,895 - -386,895 - - - - - 37,572 - - - -37,572 - - -------------- ---------------- ---------------- ---------------- ------------ -------------- --------------- ---------------- $43,195 $-392,518 - $-386,895 - $-37,572 - - -------------- ---------------- ---------------- ---------------- ------------ -------------- --------------- ---------------- - $211,189 - $215,849 - - - $4,660 - - - -79,228 - - $-79,183 -45 -------------- ---------------- ---------------- ---------------- ------------ -------------- --------------- ---------------- - $211,189 - $136,621 - - $-79,183 $4,615 -------------- ---------------- ---------------- ---------------- ------------ -------------- --------------- ---------------- - - $-151,375 $-151,375 - - - - - $-69,482 151,375 - - - - - - - - -19,448 - - - $-19,448 -------------- ---------------- ---------------- ---------------- ------------ -------------- --------------- ---------------- $371,752 $182,915 - $3,536,698 - $79,155 $-79,183 $28,148 ============== ================ ================ ================ ============ ============== =============== ================ $371,752 $180,896 - $3,536,072 - $79,155 $-78,885 $29,243 21,438 -21,438 - - - - - - - -150,558 - -150,558 - - - - -------------- ---------------- ---------------- ---------------- ------------ -------------- --------------- ---------------- $21,438 $-171,996 - $-150,558 - - - - -------------- ---------------- ---------------- ---------------- ------------ -------------- --------------- ---------------- - $215,367 - $218,281 - - - $2,914 - - - 85,777 - - $84,047 1,730 -------------- ---------------- ---------------- ---------------- ------------ -------------- --------------- ---------------- - $215,367 - $304,058 - - $84,047 $4,644 -------------- ---------------- ---------------- ---------------- ------------ -------------- --------------- ---------------- - - - $-100,372 - - - - - - - -4,462 - - - $-4,462 -------------- ---------------- ---------------- ---------------- ------------ -------------- --------------- ---------------- $393,190 $224,267 - $3,584,738 - $79,155 $5,162 $29,425 ============== ================ ================ ================ ============ ============== =============== ================ |
（請參閱合併財務報告附註) 經 理 人 :洪慶昇
董 事 長 : 洪銀樹
會 計 主 管 : 李為仁
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| 建準電機工業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國102年 1月 1日至102年 9月30日及 民國101年 1月 1日至101年 9月30日 ＜僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核＞ 項 目 102. 1. 1～102. 9.30 營業活動之現金流量 本期稅前淨利(淨損) $313,875 調整項目: 不影響現金流量之收益費損項目: 折舊費用 207,587 攤銷費用 7,218 呆帳費用提列(轉列收入)數 -932 利息費用 5,733 利息收入 -15,121 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 359 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 4,100 不動產、廠房及設備轉列費用數 783 處分投資損失(利益) -15,383 金融資產減損損失 328 其他項目 -186 ----------------- 不影響現金流量之收益費損項目合計 $194,486 ----------------- 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動 應收票據(增加)減少 $11,129 應收帳款(增加)減少 -171,601 其他應收款(增加)減少 -27,505 存貨(增加)減少 -92,756 預付款項(增加)減少 -27,313 其他金融資產(增加)減少 34,580 ----------------- 與營業活動相關之資產之淨變動合計 $-273,466 ----------------- 與營業活動相關之負債之淨變動 應付帳款增加(減少) $65,592 應付帳款-關係人增加(減少) -21,676 其他應付款增加(減少) 76,129 負債準備增加(減少) 8,796 預收款項增加(減少) 17,011 應計退休金負債增加(減少) 84 ----------------- 與營業活動相關之負債之淨變動合計 $145,936 ----------------- 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 $-127,530 ----------------- 調整項目合計 $66,956 ----------------- 營運產生之現金流入(流出) $380,831 收取之利息 15,536 支付之利息 -5,896 退還(支付)之所得稅 -86,276 ----------------- 營業活動之淨現金流入(流出) $304,195 ----------------- 投資活動之現金流量: 取得以成本衡量之金融資產 $-62,000 處分採用權益法之投資 62,000 採用權益法之被投資公司減資退回股款 11,861 取得不動產、廠房及設備 -142,092 處分不動產、廠房及設備 24,836 存出保證金增加 -3,735 取得無形資產 -4,873 取得投資性不動產 -167 － － (續下頁) 7 |
單位：新台幣仟元 101. 1. 1～101. 9.30 $349,949 216,623 11,138 -231 8,911 -13,138 23,031 8,230 3,458 - - - ----------------- $258,022 ----------------- $6,049 -190,253 -5,166 -3,028 13,958 -115,239 ----------------- $-293,679 ----------------- $102,947 -4,060 -3,936 8,824 -6,633 182 ----------------- $97,324 ----------------- $-196,355 ----------------- $61,667 ----------------- $411,616 12,630 -8,644 -198,416 ----------------- $217,186 ----------------- $- - - -141,162 5,094 2,420 -13,712 - |
|---|---|
| (承上頁) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 102. |
1. 1～102. 9.30 | 101. 1. | 1～101. 9.30 |
| 其他非流動資產減少 | 7,251 | 28,967 | ||
| 其他預付款項減少 | 492 | 483 | ||
| ----------------- | ----------------- | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | $-106,427 | $-117,910 | ||
| ----------------- | ----------------- | |||
| 籌資活動之現金流量: | ||||
| 短期借款減少 | $-52,758 | $-44,277 | ||
| 償還長期借款 | -74,100 | -74,100 | ||
| 存入保證金增加 | 325 | 446 | ||
| 發放現金股利 | -250,930 | -386,895 | ||
| 庫藏股票買回成本 | - | -151,375 | ||
| 取得子公司股權 | - | -14,668 | ||
| 非控制權益變動 | -4,462 | -4,780 | ||
| ----------------- | ----------------- | |||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | $-381,925 | $-675,649 | ||
| ----------------- | ----------------- | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 |
$47,324 | $42,691 | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 |
-136,833 | -533,682 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,129,198 | 1,517,953 | ||
| ----------------- | ----------------- | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | $992,365 | $984,271 | ||
| ================= | ================= | |||
| （請參閱合併財務報告附註) | ||||
| 董事長 ： 洪銀樹 |
經理人： 洪慶昇 |
會計主管： | 李為仁 |
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－ －
建準電機工業股份有限公司及其子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
、 民國 102 年 9 月 30 日 、 民國 101 年12 月 31 日 民國 101 年 9 月 30 日及 民國 101 年 1 月 1 日
( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除特別註明者外, 均以新台幣仟元為單位 )
一、公司沿革
-
A.建準電機工業股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國69年10月, 主 要營業項目為高精密小馬達、散熱風扇之研發及製造銷售, 本公司及本 公司之子公司(以下簡稱本集團)之主要營運活動, 請參閱附註四(三)之 說明, 另本公司並無最終母公司。
-
B.本公司經96年 3月30日董事會決議(因屬簡易合併)以96年 5月31日為合 併基準日, 吸收合併建亨精密(股)公司, 本公司為存續公司。本公司合 併建亨精密(股)公司因係屬組織調整, 係以建亨精密(股)公司於合併基 準日淨資產帳面價值併入本公司, 本公司並未因合併而發行新股。
-
C.建亨精密(股)公司成立於民國89年 3月, 主要營業項目為模具製造, 批 發、航太零件製造、企業經營管理顧問。
-
D.本公司於民國98年 8月25日經董事會決議與又中科技(股)公司進行合併 , 吸收又中科技(股)公司, 本公司為存續公司。本公司合併又中科技 (股)公司因係屬組織調整, 係以又中科技(股)公司於合併基準日淨資產 帳面價值併入本公司, 本公司並未因合併而發行新股。上開合併案以民 國98年12月31日為合併基準日。
-
E.又中科技(股)公司成立於民國88年 3月, 主要營業項目為其他機械製造 、批發(主要馬達及零件)、國際貿易、資料儲存及處理設備製造。
二、通過財務報告之日期及程序
- 本合併財務報告已於民國102年11月 8日提報董事會審議。
三、新發佈及修訂準則及解釋之應用
-
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修 正後國際財務報導準則之影響:
-
本年度係首次採用國際財務報導準則, 故不適用。
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-
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:
-
1.首次適用國際財務報導準則第9 號「金融工具」
就金融資產方面, 所有屬於國際會計準則第39號「金融工具: 認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以 公允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的而持有金 融資產之經營模式下持有, 且其合約現金流量完全為支付本金及流 通在外本金金額之利息, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量。未符 合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合併公司得選擇 於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損 益按公允價值衡量, 除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損 失係認列於其他綜合損益。
-
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則 之影響:
-
1.下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發布並生效, 但尚未經 金管會認可, 實際適用應以金管會規定為準, 故本集團尚未採用:
新準則、解釋及修正 主要修正內容 生 效 日
國際財務報導準則第允許企業首次適用 IFRSs時，得選擇適用國民國99年 7月 1日 1 號國際財務報導準際財務報導準則第 7號「金融工具：揭露」 則第 7號之比較揭露之過渡規定，無須揭露比較資訊。
對首次採用者之有限
度豁免
2010對國際財務報導修正國際財務報導準則第 1、3及7號、國際民國100年1月1日 準則之改善 會計準則第 1及34號及國際財務報導解釋第
13號相關規定。
國際財務報導準則第增加對所有於報導日存在之未除列已移轉金民國100年7月1日 7 號揭露－金融資產融資產及對已移轉資產之任何持續參與提供 之移轉 額外之量化及質性揭露。
國際財務報導準則第當企業之轉換日在功能性貨幣正常化日以後民國100年7月1日 1 號嚴重高度通貨膨，該企業得選擇以轉換日之公允價值衡量所 脹及首次採用者固定持有功能性貨幣正常化日前之所有資產及負 日期之移除 債。此修正亦允許企業自轉換日起，推延適 用國際會計準則第39號「金融工具」之除列 規定及首次採用者得不必追溯調整認列首日 利益。
－ － 9
主要修正內容
新準則、解釋及修正
生 效 日
國際會計準則第12號以公允價值衡量之投資性不動產之資產價值民國101年1月1日 遞延所得稅：標的資應預設係經由出售回收，除非有其他可反駁 產之回收 此假設之證據存在。此外，此修正亦取代了 原解釋公告第21號「所得稅：重估價非折舊 性資產之回收」。
國際財務報導準則第該準則係在現有架構下重新定義控制之原則民國102年1月1日 10號合併財務報表 ，建立以控制作為決定那些個體應納入合併 財務報告之基礎；並提供當不易判斷控制時
，如何決定控制之額外指引。
國際財務報導準則第於判斷聯合協議之類型時，不再只是著重其民國102年1月1日 11號聯合協議 法律形式而是依合約性權利與義務以決定分 類為聯合營運或是合資，且廢除合資得採用 比例合併之選擇。
國際財務報導準則第該準則涵蓋所有對其他個體權益之揭露，包民國102年1月1日 12號對其他個體權益含子公司、聯合協議、關聯企業及未合併結 之揭露 構型個體。
國際會計準則第27號 刪除合併財務報表之規定，相關規定移至國民國102年1月1日 單獨財務報表 際財務報導準則第10號「合併財務報表」
。
國際會計準則第28號配合國際財務報導準則第11號「聯合協議」民國102年1月1日 投資關聯企業及合資之訂定，納入合資採用權益法之相關規定。 國際財務報導準則第定義公允價值，於單一國際財務報導準則中民國102年1月1日 13號公允價值衡量 訂定衡量公允價值之架構，並規定有關公允
價值衡量之揭露，藉以減少衡量公允價值及 揭露有關公允價值衡量資訊之不一致及實務
分歧，惟並未改變其他準則已規定之公允價 值衡量。
國際會計準則第19號刪除緩衝區法並於精算損益發生期間認列於民國102年1月1日 員工給付 其他綜合損益，及規定所有前期服務成本立
即認列，並以折現率乘以淨確定給付負債 ( 資產）計算而得之淨利息取代利息成本及計 畫資產之預期報酬，且除淨利息外之計畫資 產報酬列入其他綜合損益。
－ － 10
主要修正內容
新準則、解釋及修正
生 效 日
國際會計準則第 1號此修正將綜合損益表之表達，分為「損益」民國101年7月1日 其他綜合損益項目之及「其他綜合損益」兩節，且要求「其他綜 表達 合損益」節應將後續不重分類至損益者及於 符合特定條件時，後續將重分類至損益者予 以區分。
國際財務報導解釋第符合特定條件之剝除活動成本應認列為「剝民國102年1月1日 20號露天礦場於生產除活動資產」。剝除活動之效益係以產生存 階段之剝除成本 貨之形式實現之範圍內，應依國際會計準則 第2號「存貨」規定處理。
國際財務報導準則第應揭露能評估淨額交割約定對企業財務狀況民國102年1月1日 7 號揭露－金融資產之影響或潛在影響之量化資訊。
及金融負債之互抵
國際財務報導準則第豁免首次採用者對於在轉換日既存之政府貸民國102年1月1日 1 號政府貸款 款，適用國際財務報導準則第 9號「金融工 具」及國際會計準則第20「政府補助之會計
及政府輔助之揭露」之規定處理。
2009-2011 對國際財修正國際財務報導第 1號和國際會計準則第民國102年1月1日 務報導準則之改善 1、16、32及34號相關規定。
國際財務報導準則第明確定義所謂「首次適用日」，係指國際財民國102年1月1日 10、11及12號合併財務報導準則第10、11及12號首次適用之年度 務報表、聯合協議及報導期間之首日。 對其他個體權益之揭 露過渡指引
－ － 11
2.下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發布，但尚未生效及經 金管會認可，實際適用應以金管會規定為準, 故本集團尚未採用: 新準則、解釋及修正 主要修正內容 生 效 日
國際財務報導準則第 要求指定公允價值變動列入損益之金融負債民國104年1月1日 9 號金融工具：金融須將與該金融負債發行人本身有關之信用風 負債分類及衡量 險所產生之公允價值變動反映於「其他綜合 損益」，且於除列時其相關損益不得轉列當 期損益。除非於原始認列時，即有合理之證 據顯示若將該公允價值變動反映於「其他綜 合損益」，會造成重大之會計配比不當 (不 一致)，則可反映於「當期損益」。(該評估 僅可於原始認列時決定，續後不得再重新評 估)。
國際會計準則第32號 釐清國際會計準則第32號中「目前有法律上民國103年1月1日 金融資產及金融負債可執行之權利將所認列之金額互抵」及「在 之互抵 總額交割機制下，亦可視為淨額交割之特定 條件」的相關規定。
國際財務報導準則第強制生效日期延至民國104年1月1日。 民國104年1月1日
7及9號強制生效日及
過渡揭露規定
國際財務報導準則第定義何謂「投資個體」及其典型特性。符合民國103年1月1日 10及12號和國際會計投資個體定義之母公司，不應合併其子公司 準則第27號投資個體而應適用透過損益按公允價值衡量其子公司
。
國際財務報導準則第除所得稅外，企業對於政府依據法規所徵收民國103年1月1日 21號稅賦 之其他稅賦應依國際會計準則第37號「負債 準備、或有負債及或有資產」之規定認列負 債。
國際會計準則第36號 當現金產生單位包含商譽或非確定耐用年限民國103年1月1日 非金融資產之可回收之無形資產但未有減損時，移除現行揭露可 金額之揭露 回收金額之規定。
國際會計準則第39號 衍生工具之原始交易雙方同意由一個或多個民國103年1月1日 衍生工具之債務變更結算者作為雙方的新交易對象，且符合某些 及避險會計之繼續 條件時無須停止適用避險會計。
－ － 12
- 3.本集團現正評估上述新準則或修正之潛在影響, 故暫時無法合理估 計對本集團合併財務報告之影響。
四、重要會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下 , 餘與民國 102年第 1季合併財務報告附註四相同。除另有說明外, 此等 政策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循之聲明
-
1.本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認 可之國際財務報導準則第 1號「首次採用國際財務報導準則」及國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製之首份第 3季合併財務報 告。
-
2.編製民國101年1月1日資產負債表(以下稱「初始資產負債表」)時, 本集團已調整依先前中華民國一般公認會計原則編製之財務報告所 報導之金額。由中華民國一般公認會計原則轉換至金管會認可之國 際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs ) 如何影響本集團之財務狀況、財務績效及現金流量, 請詳附註十 五說明。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製:
-
(1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。
-
(2) 按退休基金資產加計未認列前期服務成本減除確定福利義務現 值之淨額認列之確定福利負債。
-
2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用本 集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷, 涉及高度判斷 或複雜性之項目, 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五說明。
(三)合併基礎
-
1.合併財務報告編製原則:
-
本合併財務報告之編製原則與102年第1季合併財務報告附註四 、(三)相同。
－ － 13
2.列入合併財務報表之子公司如下:
持股或出資比例
| 投資公司/子公司 1.建準電機工業(股)公司 SUNON INC SUNON SAS SUNON Deutschland GmbH SUNON 株式會社 SUNONWEALTH ELECTRIC MACHINE IND.(H.K.) LTD. 利源科技(股)公司 SUCCESSFUL CENTURY CO., LTD. 建準國際有限公司 2.建準國際有限公司 佛山市建準電子有限公司 北海建準電子有限公司 3.SUCCESSFUL CENTURY CO., LTD. 昆山廣興電子有限公司 4.昆山廣興電子有限公司 合肥建準電子有限公司 5.利源科技(股)公司 LIYUAN INVESTMENTS LTD. GREAT SMT ELECTRONICS CO., LTD. 6.LIYUAN INVESTMENTS LTD. 佛山市利茂電子有限公司 7.GREAT SMT ELECTRONICS CO., LTD. 昆山廣英電子有限公司 |
主要營業項目 風扇之製造及銷售等 風扇之製造及銷售等 風扇之製造及銷售等 風扇之製造及銷售等 風扇之製造及銷售等 電子零組件製造批發等 一般投資業 一般投資業 風扇之製造及銷售等 風扇之製造及銷售等 風扇之製造及銷售等 風扇之製造及銷售等 一般投資業 一般投資業 電子零組件製造批發等 電子零組件製造批發等 |
102.9.30 100% 99.99% 99.99% 100% 99.99% 85% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 85% 85% 85% 85% |
101.12.31 100% 99.99% 99.99% 100% 99.99% 85% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 85% 85% 85% 85% |
101.9.30 100% 99.99% 99.99% 100% 99.99% 85% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 85% 85% 85% 85% |
101.1.1 |
|---|---|---|---|---|---|
| 100% 99.99% 99.99% 100% 99.99% 85% 100% 100% 100% 100% 100% - 85% 68% 85% 68% |
- (1) 列入上開合併財務報告之部份子公司民國101年及100年度係由 其他會計師核閱。該等公司民國101年12月31日及101年1月1日 之資產總額分別為426,105仟元及499,746仟元, 各佔本集團合 併資產總額之 6.81%及7.27%、負債總額分別為194,703仟元及 157,989仟元, 各占本集團合併負債總額之7.15%及5.42%。
－ － 14
-
(2) 上列編入合併財務報表之子公司財務報表, 除重要子公司 SUCCESSFUL CENTURY CO., LTD.及昆山廣興電子有限公司之財 務報表, 業經會計師核閱外, 餘均未經會計師核閱。該等公司 102年及101年9月30日之資產總額分別為 2,519,049仟元及
-
1,922,597 仟元, 各占本集團合併資產總額之39.92%及30.09% 、負債總額分別為908,714仟元及574,556仟元, 各占本集團合 併負債總額之33.34%及20.14%;102年及101年7月至9月與102年 及101年 1月至9月之綜合損益總額分別為95,955仟元及50,693 仟元與 187,007仟元、105,710 仟元, 各占本集團合併綜合損 益總額之99.77%、148.16%與61.50%、77.37%。
-
(3) 合併子公司增減情形:
合併公司－昆山廣興電子有限公司於101 年 9月間出資成 立合肥建準電子有限公司, 對其擁有控制力。
-
(4) 未列入合併財務報表之子公司: 無。
-
(5) 子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。
-
(6) 子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本
質與程度: 無。
- (7) 子公司持有母公司發行證券之內容: 無。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時, 所作會計政策採用之重要判斷、重要 會計估計及假設如下:
-
(一)會計政策採用之重要判斷
-
1.金融資產－權益投資之減損
本集團依據國際會計準則第39號決定個別金融資產－權益投資 是否發生減損, 於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益 投資之公允價值低於其成本的時間及金額, 以及被投資者之財務健 全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運 及融資現金流量等因素。
- 2.以成本衡量之金融資產
本集團所持有之無活絡市場公開報價權益工具, 由於較近期可 取得之資訊並不足以決定公允價值而無法可靠衡量, 故將該項投資 分類為「以成本衡量之金融資產」。
－ － 15
3.投資性不動產
、 本集團目前持有不動產之目的全係為自用 出租賺取租金或資 本增值; 部份目前未自用之不動產, 未來仍可能部份轉供自用。當 各部份不可單獨出售, 則僅在供自用所持有之部分占個別不動產 20%以下時, 始將該不動產分類為投資性不動產項下。
4.收入認列
本集團依據交易型態及其經濟實質是否暴於與銷售商品或提供 勞務有關之重大風險與報酬, 判斷本集團係為該項交易之委託人或 代理人。當暴於銷售商品或提供勞務之重大風險與報酬時, 為該項 交易之委託人, 以應收或已收之經濟效益總額認列收入, 若判斷為 交易之代理人時, 則認列交易淨額為收入。
本集團提供高精密小馬達、散熱風扇之研發及製造服務, 經判 斷符合下列指標, 故採總額認列收入:
- (1) 對提供商品或勞務負有主要責任
(2) 承擔存貨風險
- (3) 承擔顧客之信用風險
(二)重要會計估計及假設
本期無重大變動, 請參閱民國102年第 1季之合併財務報告附註 五、(二)
六、重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 現金 | ||
|---|---|---|
| 項 目 現 金 銀 行 存 款 合 計 項 目 現 金 銀 行 存 款 約 當 現 金 三個月內到期之短 期票券 合 計 |
102年9月30日 $1,536 990,829 $992,365 101年9月30日 $1,467 982,804 - $984,271 |
101年12月31日 |
| $1,595 1,127,603 |
||
| $1,129,198 | ||
| 101年1月 1日 | ||
| $1,647 1,466,386 49,920 |
||
| $1,517,953 |
本集團之現金及約當現金未有提供質押之情形。
－ － 16
-
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產、負債
-
1.本集團於102年及101年7至9月與102年及101年1至9月認列之淨(損) 益分別為 0仟元、87仟元與510仟元、597仟元。
-
2.本集團從事衍生金融工具交易之目的, 主要係為規避外幣資產及負 債因匯率(及或利率)波動產生之風險。截至102年 9月30日、101年 12月31日、101年 9月30日及101年1月1日止, 均無尚未到期之遠期 外匯。
(三)應收票據淨額
| 額 | ||
|---|---|---|
| 項 目 應 收 票 據 減: 備抵呆帳 應收票據淨額 項 目 應 收 票 據 減: 備抵呆帳 應收票據淨額 |
102年9月30日 $60,272 (303) $59,969 101年9月30日 $72,693 (303) $72,390 |
101年12月31日 |
| $71,401 (303) |
||
| $71,098 | ||
| 101年1月 1日 | ||
| $78,742 (303) |
||
| $78,439 |
(四)應收帳款淨額
| 額 | ||
|---|---|---|
| 項 目 應 收 帳 款 減: 備抵呆帳 應收帳款淨額 項 目 應 收 帳 款 減: 備抵呆帳 應收帳款淨額 |
102年9月30日 $1,872,986 (14,794) $1,858,192 101年9月30日 $1,990,601 (13,579) $1,977,022 |
101年12月31日 |
| $1,701,385 (15,463) |
||
| $1,685,922 | ||
| 101年1月 1日 | ||
| $1,800,348 (15,402) |
||
| $1,784,946 |
－ － 17
1.應收票據及款項(含其他應收款)之帳齡分析如下：
| 帳 齡 區 間 未逾期 逾期0~180天 逾期180~365天 逾期超過一年 合計 |
總額 減 損 $1,898,841 - $ 79,300 13,563 - - 2,920 2,920 $1,981,061 $16,483 102年9月30日 |
101年12月31日 | 101年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 總額 $1,898,841 79,300 - 2,920 $1,981,061 |
總額 $1,543,592 244,313 4,208 1,386 $1,793,499 |
減 損 | |
| - $ 11,558 4,208 1,386 |
|||
| $17,152 |
| 帳 齡 區間 未逾期 逾期0~180天 逾期180~365天 逾期超過一年 合計 |
總額 減 損 $1,996,084 - $ 90,545 14,088 - - 1,180 1,180 $2,087,809 $15,268 101年9月30日 |
101年1月 1日 | 101年1月 1日 |
|---|---|---|---|
| 總額 $1,996,084 90,545 - 1,180 $2,087,809 |
總額 $1,654,903 238,267 - 4,761 $1,897,931 |
減 損 | |
| - $ 10,944 - 4,761 |
|||
| $15,705 |
2.備抵呆帳變動：
| 2.備抵呆帳變動： | ||
|---|---|---|
| 期 初 餘 額 減損損失提列(迴轉) 外幣兌換差額之影響 期 末 餘 額 項 目 |
102年1至9月 $17,152 (932) 263 $16,483 |
101年1至9月 |
| $15,705 (231) (206) |
||
| $15,268 |
本集團於102年及101年7至9月與102年及101年1至9月提列(迴轉) 應收帳款減損損失分別為(6)仟元、4仟元與(932)仟元及(231)仟元。 3.本集團讓售應收帳款之相關資訊如下:
102年9月30日:
讓售交易對象 讓售金額 (除列金額) 年利率區間(%) 額度(仟元) A 銀 行 $1,864 ($770) - USD 500 (USD 62) (USD 26)
101年12月31日、101年 9月30日及101年 1月 1日: 無。
-
(1) 上述額度係循環使用。
-
(2) 讓售應收帳款於扣除相關費用後之金額撥付, 本集團無須承擔 應收款項無法收回之風險。
-
。
-
4.本集團之應收帳款未有提供質押之情形
－18－
-
5.本集團針對部分主要客戶之應收帳款業已投保信用保險, 若實際發 。
-
生呆帳時將獲得90%之理賠金
(五)存貨及銷貨成本
| 成本 | ||
|---|---|---|
| 項 目 原 料 物 料 在 製 品 製成品及商品 小 計 減: 備抵跌價及呆滯 損失 淨 額 項 目 原 料 物 料 在 製 品 製成品及商品 小 計 減: 備抵跌價及呆滯 損失 淨 額 |
102年9月30日 $587,223 26,808 137,116 384,124 $1,135,271 (96,736) $1,038,535 101年9月30日 $528,569 23,935 117,416 313,452 $983,372 (78,793) $904,579 |
101年12月31日 |
| $518,368 20,329 112,999 372,832 |
||
| $1,024,528 (76,617) |
||
| $947,911 | ||
| 101年1月 1日 | ||
| $507,990 19,610 101,552 347,251 |
||
| $976,403 (75,104) |
||
| $901,299 |
1.當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:
| 項 目 出售存貨成本 未分攤製造費用 存貨跌價及呆滯損失 其 他 營業成本合計 |
102年7至9月 101年7至9月 $1,710,461 $1,643,082 7,956 8,565 6,640 2,028 (160) 7,006 $1,724,897 $1,660,681 |
|---|---|
－ － 19
| 項 目 出售存貨成本 未分攤製造費用 存貨跌價及呆滯損失 其 他 營業成本合計 |
102年1至9月 $4,668,941 23,235 19,476 162 $4,711,814 |
101年1至9月 |
|---|---|---|
| $4,554,363 31,904 4,360 (1,903) |
||
| $4,588,724 |
本集團於102年及101年 7至 9月與102年及101年 1至 9月將存 貨沖減至淨變現價值, 因而認列存貨跌價損失分別為 6,640仟元、 2,028仟元與19,476仟元、4,360仟元。
- 2.本集團之存貨未有提供質押之情形。
(六)以成本衡量之金融資產－非流動
| (六)以成本衡量之金融資產－非流動 | ||
|---|---|---|
| 中山創業投資(股)公司 統立實業有限公司(香港) 減: 累計減損 合 計 項 目 中山創業投資(股)公司 減: 累計減損 合 計 項 目 |
102年9月30日 $5,654 62,000 (5,654) $62,000 101年9月30日 $5,654 (5,654) - $ |
101年12月31日 |
| $5,654 - (5,654) |
||
| - $ |
||
| 101年1月 1日 | ||
| $5,654 (5,654) |
||
| - $ |
-
1.本集團對於上列公司之股票投資因無活絡市場公開交易，且無法取 得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊，因此 無法合理可靠衡量該些標的之公允價值，因此分類為以成本衡量之 金融資產。
-
2.本集團於102年4月參考統立實業有限公司(香港)之股權淨值並與買 方(非關係人)議價以 62,000仟元購入其6.47%股權, 截至102年9月 30日止已全數付清相關款項。
-
3.本集團截至102年9月30日、101年12月31日、101年9月30日及101年 1月1日之累計減損均為 5,654仟元。
-
4.本集團以成本衡量之金融資產未有提供質押之情況。
－ － 20
(七)採用權益法之投資
1.投資關聯企業:
| 1.投資關聯企業: | |||
|---|---|---|---|
| 建技精密(股)公司 燿佳科技(股)公司 合 計 被投資公司 |
帳面金額 持股% - $ - - - - $ 102年 9月30日 |
101年12月31日 | |
| 帳面金額 - $ - - $ |
帳面金額 $45,615 11,717 $57,332 |
持股% | |
| 48.25% 40.00% |
| 帳面金額 持股% 建技精密(股)公司 $44,721 48.25% 燿佳科技(股)公司 24,548 40.00% 合 計 $69,269 2.本集團主要關聯企業之彙總性財務資訊如下： 總 負 債 總 負 債 $82,020 101年 9月30日 $236,144 - $ - $ 101年 9月30日 被投資公司 項 目 總 資 產 總 資 產 項 目 102年 9月30日 總 損 益 $1,704 項 目 102年1至9月 總 收 入 $75,523 |
101年 1月 1日 | 101年 1月 1日 |
|---|---|---|
| 帳面金額 持股% $60,564 48.25% 32,540 40.00% $93,104 101年12月31日 |
持股% | |
| $212,027 | ||
| $84,837 | ||
| 101年 1月 1日 | ||
| $311,261 | ||
| $103,139 | ||
| 101年1至9月 | ||
| $221,983 | ||
| $53,998 |
-
(1) 本集團於上開期間對採用權益法之關聯企業係依各被關聯企業 。
-
同期間未經會計師核閱之財務報告認列而得 另民國 101年12 月31日及 101年1月1日部分採用權益法之關聯企業係依各該公 司委任其他會計師核閱而得, 其相關採用權益法之投資分別為 11,717仟元及32,540仟元。
-
(2) 本集團於102年4月11日參考建技精密(股)公司之股權淨值並經 雙方議價以62,000仟元出售該公司全部股權, 截至102年9月30 日止款項已全數收回。
-
(3) 燿佳科技(股)公司已於 102年上半年度退回股款並辦理清算, 截至102年9月30日止尚未完成清算手續。
-
(4) 本集團於102年及101年7月至9月與102年及101年1月至9月提列 之減損損失分別為0仟元、0仟元、與328仟元、0仟元。
－ － 21
(八)不動產、廠房及設備
| 土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 租賃改良 待驗設備及未完工程 成本合計 減: 累計折舊 累計減損 合 計 102.1.1餘額 增 添 處 分 重 分 類 轉列費損 外幣兌換差額之影響 102.9.30餘額 102.1.1餘額 折舊費用 處 分 重 分 類 外幣兌換差額之影響 102.9.30餘額 101.1.1餘額 增 添 處 分 重 分 類 轉列費損 外幣兌換差額之影響 101.9.30餘額 101.1.1餘額 折舊費用 處 分 重 分 類 外幣兌換差額之影響 101.9.30餘額 成 本 累計折舊及減損 成 本 累計折舊及減損 |
土 地 房屋及建築 $307,523 $489,988 - 504 - - - 1,176 - - - 11,502 $307,523 $503,170 - $ $167,792 - 11,607 - - - - - 2,974 - $ $182,373 土 地 房屋及建築 $307,523 $500,235 - 847 - - - - - - - (11,223) $307,523 $489,859 - $ $154,941 - 11,662 - - - - - (2,592) - $ $164,011 (1,737,455) - $3,556,113 25,771 945,928 321,610 $1,818,658 102年 9月30日 $307,523 503,170 1,452,111 |
機器及設備 其他設備 $1,426,527 $875,492 17,202 40,634 (81,614) (23,773) 35,746 25,707 - - 54,250 27,868 $1,452,111 $945,928 $722,265 $535,806 105,027 67,497 (62,791) (13,660) - (26) 27,221 15,084 $791,722 $604,701 機器及設備 其他設備 $1,430,537 $857,743 48,342 38,530 (34,668) (24,592) 17,346 17,081 (114) (72) (51,216) (26,202) $1,410,227 $862,488 $643,608 $469,921 102,304 80,134 (29,380) (18,744) - 3,709 (22,893) (13,051) $693,639 $521,969 3,423,731 101年12月31日 875,492 308,359 15,842 1,866,434 $307,523 489,988 1,426,527 (1,557,297) - |
待驗設備及 租賃改良 未完工程 $308,359 $15,842 1,703 73,648 - - 1,005 (63,634) - (783) 10,543 698 $321,610 $25,771 $131,434 - $ 23,051 - - - 26 - 4,148 - $158,659 - $ 待驗設備及 租賃改良 未完工程 $318,714 $23,720 2,716 36,323 (5,392) - 2,035 (32,753) - (3,272) (10,272) (805) $307,801 $23,213 $108,486 - $ 22,156 - (3,204) - - - (3,300) - $124,138 - $ $307,523 101年 9月30日 307,801 23,213 $3,401,111 489,859 1,410,227 862,488 (1,503,757) $1,897,354 - |
101年 1月 1日 |
|---|---|---|---|---|
| $307,523 500,235 1,430,537 857,743 318,714 23,720 |
||||
| - (1,376,956) $3,438,472 |
||||
| $2,061,516 | ||||
| 土 地 $307,523 - - - - - $307,523 - $ - - - - - $ 土 地 $307,523 - - - - - $307,523 - $ - - - - - $ |
機器及設備 $1,426,527 17,202 (81,614) 35,746 - 54,250 $1,452,111 $722,265 105,027 (62,791) - 27,221 $791,722 機器及設備 $1,430,537 48,342 (34,668) 17,346 (114) (51,216) $1,410,227 $643,608 102,304 (29,380) - (22,893) $693,639 |
待驗設備及 租賃改良 $308,359 1,703 - 1,005 - 10,543 $321,610 $131,434 23,051 - 26 4,148 $158,659 租賃改良 $318,714 2,716 (5,392) 2,035 - (10,272) $307,801 $108,486 22,156 (3,204) - (3,300) $124,138 |
合 計 $3,423,731 133,691 (105,387) - (783) 104,861 $3,556,113 $1,557,297 207,182 (76,451) - 49,427 $1,737,455 合 計 $3,438,472 126,758 (64,652) 3,709 (3,458) (99,718) $3,401,111 $1,376,956 216,256 (51,328) 3,709 (41,836) $1,503,757 |
－22－
-
1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間: 無。
-
2.不動產廠房及設備減損情形: 無。
-
3.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊: 無。
-
4.本集團不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊: 房屋及建築
廠房主建物 30年～57年 建物附屬設備 5年～37年 機 器 設 備 3年～24年 運 輸 設 備 5年～ 7年 其 他 設 備 2年～25年
- 5.本期增添與現金流量表取得不動產、廠房及設備調節如下:
| 項 目 固定資產增加數 應付購買設備款增減 購買固定資產支付現 金數 產 項 目 土 地 房屋及建築 成 本 合 計 減: 累計折舊 淨 額 項 目 土 地 房屋及建築 成 本 合 計 減: 累計折舊 淨 額 |
102年1至9月 $133,691 8,401 $142,092 102年9月30日 $89,384 32,687 $122,071 (18,460) $103,611 101年9月30日 $89,384 32,520 $121,904 (17,923) $103,981 |
101年1至9月 |
|---|---|---|
| $126,758 14,404 |
||
| $141,162 | ||
| 101年12月31日 | ||
| $89,384 32,520 |
||
| $121,904 (18,055) |
||
| $103,849 | ||
| 101年1月 1日 | ||
| $89,384 32,520 |
||
| $121,904 (17,556) |
||
| $104,348 |
(九)投資性不動產
－ － 23
| 成 本 102.1.1餘額 增 添 102.9.30餘額 累計折舊及減損 102.1.1餘額 折舊費用 102.9.30餘額 成 本 101.1.1餘額 增 添 101.9.30餘額 累計折舊及減損 101.1.1餘額 折舊費用 101.9.30餘額 |
土 地 $89,384 - $89,384 土 地 - $ - - $ 土 地 $89,384 - $89,384 土 地 - $ - - $ |
房屋及建築 $32,520 167 $32,687 房屋及建築 $18,055 405 $18,460 房屋及建築 $32,520 - $32,520 房屋及建築 $17,556 367 $17,923 |
合計 |
|---|---|---|---|
| $121,904 167 |
|||
| $122,071 | |||
| 合計 | |||
| $18,055 405 |
|||
| $18,460 | |||
| 合計 | |||
| $121,904 - |
|||
| $121,904 | |||
| 合計 | |||
| $17,556 367 |
|||
| $17,923 |
1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
| 1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用： | |
|---|---|
| 102年7至9月 投資性不動產之租金收入 $481 當期產生租金收入之投資性不動產 $135 所發生之直接營運費用 102年1至9月 投資性不動產之租金收入 $1,444 當期產生租金收入之投資性不動產 $647 所發生之直接營運費用 |
101年7至9月 |
| $481 | |
| $131 | |
| 101年1至9月 | |
| $1,444 | |
| $613 |
－ － 24
-
2.本集團投資性不動產之公允價值與102年第1季合併財務報告附註六
-
、(九)所揭露資訊無重大差異。
(十)無形資產
| (十)無形資產 | |||
|---|---|---|---|
| 成 本 102.1.1餘額 增 添 到期除列 外幣兌換差額之影響 102.9.30餘額 累計攤銷及減損 102.1.1餘額 攤銷費用 到期除列 外幣兌換差額之影響 102.9.30餘額 |
項 目 商 標 權 電腦軟體成本 成 本 合 計 減: 累計攤銷 淨 額 項 目 商 標 權 電腦軟體成本 成 本 合 計 減: 累計攤銷 淨 額 商 標 權 $8,159 - - 92 $8,251 - $ - - - - $ |
102年9月30日 $8,251 24,567 $32,818 (11,888) $20,930 101年9月30日 $8,203 33,528 $41,731 (15,538) $26,193 電腦軟體成本 $41,890 4,873 (22,798) 602 $24,567 $27,143 7,218 (22,798) 325 $11,888 |
101年12月31日 |
| $8,159 41,890 |
|||
| $50,049 (27,143) |
|||
| $22,906 | |||
| 101年1月 1日 | |||
| $8,373 33,840 |
|||
| $42,213 (18,037) |
|||
| $24,176 | |||
| 合計 | |||
| $50,049 4,873 (22,798) 694 |
|||
| $32,818 | |||
| $27,143 7,218 (22,798) 325 |
|||
| $11,888 |
－ － 25
| 商 標 權 成 本 101.1.1餘額 $8,373 增 添 - 到期除列 - 外幣兌換差額之影響 (170) 101.9.30餘額 $8,203 累計攤銷及減損 101.1.1餘額 - $ 攤銷費用 - 到期除列 - 外幣兌換差額之影響 - 101.9.30餘額 - $ (十一)長期預付租金 項 目 土地使用權 減: 一年內到期長期 預付租金 合 計 項 目 土地使用權 減: 一年內到期長期 預付租金 合 計 |
電腦軟體成本 $33,840 13,712 (13,443) (581) $33,528 $18,037 11,138 (13,443) (194) $15,538 102年9月30日 $24,324 (659) $23,665 101年9月30日 $23,996 (632) $23,364 |
合計 |
|---|---|---|
| $42,213 13,712 (13,443) (751) |
||
| $41,731 | ||
| $18,037 11,138 (13,443) (194) |
||
| $15,538 | ||
| 101年12月31日 | ||
| $23,839 (632) |
||
| $23,207 | ||
| 101年1月 1日 | ||
| $25,450 (658) |
||
| $24,792 |
1.本集團與昆山經濟技術開發區農工商總公司簽約取得昆山經濟技 術開發區之土地使用權作為興建廠房及員工宿舍用, 使用期間為 民國89年至民國 139年, 土地使用權出讓金總額為美金 828仟元 (人民幣 6,842仟元)。
- 2.有關重要租賃合約內容, 請參閱附註九(五)之說明。
－ － 26
(十二)短期借款
| 借 款 性 質 信 用 借 款 借 款 性 質 信 用 借 款 借 款 性 質 信 用 借 款 借 款 性 質 信 用 借 款 |
102 年 9 | 月 30 日 |
|---|---|---|
| 金 額 $380,638 101 年 12 |
利率 | |
| 1.28%-2.1662% 月 31 日 |
||
| 金 額 $433,396 101 年 9 |
利率 | |
| 1.20%-1.91% 月 30 日 |
||
| 金 額 $324,787 101 年 1 |
利率 | |
| 1.33%-2.53% 月 1 日 |
||
| 金 額 $369,064 |
利率 | |
| 0.99%-2.96% |
(十三)負債準備－流動
| 員 工 福 利 期 初 餘 額 本 期 認 列 本 期 轉 回 期 末 餘 額 |
102年9月30日 $16,722 9,374 (578) $25,518 |
101年9月30日 |
|---|---|---|
| $10,116 9,522 (698) |
||
| $18,940 |
員工福利負債準備係員工既得短期服務休假權利之估列。
－ － 27
(十四)長期借款及一年或一營業週期內到期長期負債
| 貸款機構 到 期 日 台新銀行－苓雅 103.08.17 兆豐銀行－新興 103.08.01 臺灣銀行－前鎮 103.09.08 合 計 減: 一年或一營業週期內 到期長期負債 長 期 借 款 利 率 區 間 |
102年 9月30日 $36,000 32,800 33,600 $102,400 (102,400) - $ 1.5%-1.51% |
101年12月31日 $60,000 58,000 58,500 $176,500 (98,800) $77,700 1.5%-1.52% |
101年 9月30日 $68,000 66,400 66,800 $201,200 (98,800) $102,400 1.5%-1.51% |
101年 1月 1日 $92,000 91,600 91,700 $275,300 (98,800) $176,500 1.5%-1.53% |
還款方式 |
|---|---|---|---|---|---|
| 分期償還 分期償還 分期償還 |
本公司與台新銀行簽訂貸款合約規定, 依最近期年報或半年報 之合併財務報表檢視, 於借款期間內負債比率(負債總額／淨值)不 得高於100%, 流動比率不得低於130%, 本公司均符合貸款合約規定 。
(十五)退休金
1.確定福利計畫，本集團係採用 101年 12月 31日及 1月 1日精 算決定之退休金成本率分別認列102年及101年 1月 1日至 9月 30日之退休金費用。
確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：
| 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 |
$414 $213 $329 $140 102年7至9月 $11 $70 $107 102年1至9月 $28 |
101年7至9月 |
|---|---|---|
| $56 | ||
| $393 | ||
| $663 | ||
| $933 | ||
| 101年1至9月 | ||
| $79 | ||
| $539 | ||
| $946 | ||
| $1,280 |
推銷費用 管理費用 研發費用
－ － 28
2.確定提撥福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：
| 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 |
102年7至9月 $9,729 $2,876 $5,458 $2,536 102年1至9月 $25,479 $5,294 $11,676 $7,508 |
101年7至9月 |
|---|---|---|
| $11,453 | ||
| $1,209 | ||
| $3,234 | ||
| $2,296 | ||
| 101年1至9月 | ||
| $29,542 | ||
| $3,314 | ||
| $9,408 | ||
| $7,015 |
(十六)普通股股本
截至民國102年9月30日、101年12月31日、101年9月30日及101 年1月1日止, 本公司額定股本均為 3,000,000仟元; 已發行股本均 為 2,509,297仟元, 每股面額10元, 分為 250,930仟股。每股享有 一表決權及收取股利之權利。
(十七)資本公積
| 項 目 股票發行溢價 因採用權益法之投資 而認列合併溢額 公司債發行溢價 合 計 項 目 股票發行溢價 因採用權益法之投資 而認列合併溢額 公司債發行溢價 合 計 |
102年9月30日 - $ 18,227 326,015 $344,242 101年9月30日 $52,750 18,227 373,637 $444,614 |
101年12月31日 |
|---|---|---|
| $52,750 18,227 373,637 |
||
| $444,614 | ||
| 101年1月 1日 | ||
| $54,223 18,227 384,057 |
||
| $456,507 |
－ － 29
依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與 之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 得按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關 規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收資 本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之。因採用權益法之投資所產生之資本公積, 不得作為任何用途。
(十八)盈餘分配
-
1.本公司年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅款, 彌補以往虧損, 次 提百分之十為法定盈餘公積及其他依規定應提撥之特別盈餘公積 後, 再按下列方式分配:
-
A.員工紅利不低於2%。
-
B.董事及監察人酬勞最高5%。
-
C.扣除前各項餘額後由董事會就該餘額併同加計以前年度累計未 分配盈餘擬具分派議案提請股東會決議分配之。
分配股利時係考量公司營運及資本支出需求, 擬定合適之現金及 股票股利搭配比例, 提案報請股東會同意, 惟現金股利發放以不 低於當年度分配數 20%為限。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股 或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過 實收資本額百分之二十五之部分為限。
- 3.特別盈餘公積
| 3.特別盈餘公積 | ||
|---|---|---|
| 其他權益借餘提列數 首次適用國際會計準則提列數 合 計 其他權益借餘提列數 首次適用國際會計準則提列數 合 計 項 目 項 目 |
102年9月30日 - $ 79,155 $79,155 101年9月30日 - $ 79,155 $79,155 |
101年12月31日 |
| - $ 79,155 |
||
| $79,155 | ||
| 101年1月 1日 | ||
| $37,572 79,155 |
||
| $116,727 |
－ － 30
-
(1) 本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之 其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，俟後其 他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘 中。
-
(2) 首次採用IFRSs時，依101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後如有因使用、處分 或重分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴 轉為可分配保留盈餘。
-
4.本公司股東會分別於102年及101年 5月決議之101年及100年度盈 餘分配案、資本公積發放現金案及每股股利如下:
| 法 定 公 積 普通股現金股利 資本公積發放現金 合 計 |
分配案 | 分配案 | 每股股利(元) | 每股股利(元) |
|---|---|---|---|---|
| 101年 度 $21,438 150,558 100,372 $272,368 |
100年 度 $43,195 386,895 - $447,390 |
101年 度 0.6 0.4 |
100年 度 1.5(註) - |
102年 5月股東會並同時決議配發101年度員工紅利及董監酬 勞分別為 5,000仟元及 3,000仟元。
101年 5月股東會並同時決議配發100年度員工紅利及董監酬 勞分別為 10,800仟元及 6,500仟元。
有關董事會提議及股東會決議盈餘分派情形, 請至台灣證券 交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
-
註: 至除息日止, 因執行庫藏股買回致影響流通在外股份數量, 股東配息率調整為1.54184438元
-
5.本公司102年及101年7至9月與102年及101年1至9月員工分紅之估 列金額分別為2,497仟元、2,380仟元與5,797仟元、6,093仟元, 董監事酬勞之估列金額分別為 1,673仟元、1,596仟元與3,884仟 元、4,083 仟元, 其估列基礎係依過去經驗就員工分紅可能發放 之金額為最適當之估計, 並認列為費用, 惟若嗣後股東會決議實 際配發金額與估列數有差異時, 則視為會計估計變動。
－ － 31
- 6.102 年股東會決議配發員工紅利及董監事酬勞分別為 5,000仟元 及3,000仟元, 與101年度財務報告認列並無差異。
(十九)其他權益項目
| (十九)其他權益項目 | |
|---|---|
| 102年1至9月 期 初 餘 額 ($78,885) 換算國外營運機構財務報表所產生之 82,002 兌換差額 採權益法認列關聯企業及合資之份額 2,045 期 末 餘 額 $5,162 項 目 |
101年1至9月 |
| - $ (78,516) (667) |
|
| ($79,183) |
-
(二十)庫藏股票
-
1.股份收回原因及其數量變動情形:
102 年 1 至 9 月 收 回 原 因 1月1日 本 期 增 加 本 期 減 少 9月30日 維護公司信用及股 - - - - 東權益並銷除股份
101 年 1 至 9 月 收 回 原 因 1月1日 本 期 增 加 本 期 減 少 9月30日 維護公司信用及股 - 7,000 (7,000) - 東權益並銷除股份
-
2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例, 不得超過 公司已發行股份總數百分之十, 收買股份之總金額, 不得逾保留 盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。102年9月30日 、101年12月31日、101年9月30日及101年1月1日止, 本公司已買 。
-
回庫藏股票金額分別為0仟元、0仟元、151,375仟元及0仟元
－ － 32
| (二十一)非控制權益 期 初 餘 額 歸屬予非控制權益之份額: 本年度淨利 本年度其他綜合損益 非控制權益減少 期 末 餘 額 項 目 |
102年1至9月 101年1至9月 $29,243 $42,981 2,914 4,660 1,730 (45) (4,462) (19,448) $29,425 $28,148 |
|---|---|
(二十二)其他利益及損失
| (二十二)其他利益及損失 | ||
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益(損失) 處分不動產、廠房及設備利益(損失) 處分投資利益(損失) 其 他 合 計 淨外幣兌換利益(損失) 處分不動產、廠房及設備利益(損失) 處分投資利益(損失) 其 他 合 計 項 目 項 目 |
102年7至9月 ($464) (546) (186) (5,057) ($6,253) 102年1至9月 ($5,930) (4,100) 15,383 (6,421) ($1,068) |
101年7至9月 |
| $328 (2,131) - (1,358) |
||
| ($3,161) | ||
| 101年1至9月 | ||
| $3,676 (8,230) - (13,108) |
||
| ($17,662) |
(二十三)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用
| 性 質 別 員工福利 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 合 計 |
102年7至9月 | |
|---|---|---|
| 屬於營業成本者 $216,141 11,220 9,740 108,351 49,298 157 $394,907 |
屬於營業費用者 合計 $143,401 $359,542 13,732 24,952 11,187 20,927 10,232 118,583 20,703 70,001 1,900 2,057 $201,155 $596,062 |
－ － 33
101年7至9月
| 101年7至9月 | |||
|---|---|---|---|
| 性 質 別 員工福利 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 合 計 性 質 別 員工福利 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 合 計 性 質 別 員工福利 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 合 計 |
屬於營業成本者 $126,967 13,995 11,509 107,238 54,211 106 $314,026 |
屬於營業費用者 $141,868 13,905 8,728 11,231 21,611 3,717 $201,060 102年1至9月 |
合計 |
| $268,835 27,900 20,237 118,469 75,822 3,823 |
|||
| $515,086 | |||
| 屬於營業成本者 $615,582 30,387 25,507 322,713 145,684 468 $1,140,341 |
屬於營業費用者 $416,610 39,427 25,434 30,034 61,903 6,750 $580,158 101年1至9月 |
合計 | |
| $1,032,192 69,814 50,941 352,747 207,587 7,218 |
|||
| $1,720,499 | |||
| 屬於營業成本者 $430,223 33,504 29,621 312,930 153,270 541 $960,089 |
屬於營業費用者 $414,005 36,558 22,502 29,928 63,353 10,597 $576,943 |
合計 | |
| $844,228 70,062 52,123 342,858 216,623 11,138 |
|||
| $1,537,032 |
－ － 34
(二十四)所得稅
1.所得稅費用組成部份:
| 1.所得稅費用組成部份: | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 102年7至9月 | 101年7至9月 |
| 當年度應負擔所得稅費用 | $39,543 | $59,565 |
| 以前年度所得稅調整 | (968) | (52) |
| 與暫時性差異產生及迴轉有關之遞延 | (215) | (27,075) |
| 所得稅 | ||
| 與所得稅抵減有關之遞延所得稅費用 | 13,100 | 28,272 |
| 當年度認列於損益之所得稅費用 | $51,460 | $60,710 |
| 項 目 | 102年1至9月 | 101年1至9月 |
| 當年度應負擔所得稅費用 | $78,397 | $96,481 |
| 以前年度所得稅調整 | (1,028) | 571 |
| 與暫時性差異產生及迴轉有關之遞延 | (1,569) | (9,589) |
| 所得稅 | ||
| 與所得稅抵減有關之遞延所得稅費用 | 19,794 | 46,637 |
| 當年度認列於損益之所得稅費用 | $95,594 | $134,100 |
| 2.損益表所列稅前淨利依規定稅率應計之所得稅與依稅法規定計 | ||
| 算之課稅所得其當期所得稅費用, 其差異說明如下: | ||
| 項 目 | 102年7至9月 | 101年7至9月 |
| 稅 前 淨 利 | $164,588 | $138,651 |
| 按相關國家所得所適用之國內稅率計算稅額 | $48,589 | $42,807 |
| 調整項目之稅額影響數: | ||
| 計算課稅所得時不予計入項目之影響數 | (9,046) | 16,758 |
| 以前年度所得稅調整 | (968) | (52) |
| 遞延所得稅淨變動數 | ||
| 所得稅抵減 | 13,100 | 28,272 |
| 暫時性差異 | (215) | (27,075) |
| 認列於損益之所得稅費用 | $51,460 | $60,710 |
－ － 35
| 102年1至9月 稅 前 淨 利 $313,875 按相關國家所得所適用之國內稅率計算稅額 $74,413 調整項目之稅額影響數: 計算課稅所得時不予計入項目之影響數 3,984 以前年度所得稅調整 (1,028) 遞延所得稅淨變動數 所得稅抵減 19,794 暫時性差異 (1,569) 認列於損益之所得稅費用 $95,594 項 目 |
101年1至9月 |
|---|---|
| $349,949 | |
| $120,036 (23,555) 571 46,637 (9,589) |
|
| $134,100 |
3.本公司及國內子公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關均核定至 民國100年度。
4.本公司兩稅合一相關資訊內容如下:
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 87年度以後未分配盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘額 87年度以後未分配盈餘 盈餘分配之稅額扣抵比率 項 目 項 目 項 目 |
102年9月30日 $3,634 224,267 101年9月30日 $45,592 182,915 101年度 2.01% (預計) |
101年12月31日 |
|---|---|---|
| $9,451 180,896 101年1月 1日 |
||
| $117 433,726 100年度 |
||
| 10.53% (實際) |
由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額, 應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因此 101年度預計盈餘分配之稅 額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣 抵稅額與實際不同而須調整。
－ － 36
| (二十五)其他綜合損益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 採權益法認列關聯企業及合資之份額轉 列損益 合 計 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 採權益法認列關聯企業及合資之份額轉 列損益 合 計 (二十六)每股盈餘 基本每股盈餘: 屬於母公司之本期淨利 本期流通在外加權平均股數(仟股) 基本每股盈餘(稅後)(元) 基本每股盈餘: 屬於母公司之本期淨利 本期流通在外加權平均股數(仟股) 基本每股盈餘(稅後)(元) 項 目 項 目 項 目 項 目 |
102年7至9月 ($16,948) - ($16,948) 102年1至9月 $83,733 2,044 $85,777 102年7至9月 $111,448 250,930 $0.44 102年1至9月 $215,367 250,930 $0.86 |
101年7至9月 |
|---|---|---|
| ($43,380) (345) |
||
| ($43,725) | ||
| 101年1至9月 | ||
| ($78,561) (667) |
||
| ($79,228) | ||
| 101年7至9月 | ||
| $76,102 255,020 |
||
| $0.30 | ||
| 101年1至9月 | ||
| $211,189 255,020 |
||
| $0.83 |
七、關係人交易 (一)母公司與最終控制者: 本集團並無母公司及最終控制者。
－ － 37
(二)與關係人間之重大交易事項:
本集團及子公司間之餘額及交易, 於編製合併財務報表時已予以 銷除, 並未揭露, 本集團與其他關係人間之交易明細揭露如下:
1.進 貨
| 1.進 貨 | ||
|---|---|---|
| 關 聯 企 業 關 聯 企 業 關 係 人 類 別 關 係 人 類 別 |
102年7至9月 - $ 102年1至9月 $52,503 |
101年7至9月 |
| $50,634 | ||
| 101年1至9月 | ||
| $144,387 |
上開交易與一般廠商價格相當, 付款期間一般廠商平均為 2-4 個月, 關係人則為 2-3個月, 另經雙方同意得提前付款, 並加計提 前給付貨款之利息。
2.財產交易
(1) 購買資產
| 關係人類別 關 聯 企 業 關係人類別 關 聯 企 業 |
交 易 標 的 模 具 設 備 交 易 標 的 模 具 設 備 |
102年7至9月 - $ 101年7至9月 - $ |
101年7至9月 |
|---|---|---|---|
| - $ |
|||
| 101年1至9月 | |||
| $188 |
上開交易價格, 係參酌資產狀況及參考市場行情, 並經雙 方協議決定交易價格, 截至102年9月30日止, 交易價款已全數 支付。
(2) 出售資產
截至 102年7至9月、101年7至9月及102年1至9月止, 均無 出售資產。
－ － 38
| 關係人類別 關 聯 企 業 |
交 易 標 的 其 他 設 備 |
101 年 1 至 9 月 |
|---|---|---|
| 出 售 金 額 出 售 損 益 $633 $68 |
參酌資產狀況及參考市場行情, 並經雙方協議決定交易價格 , 截至102年9月30日止, 交易價款已全數收清。
3.各項費用
| 關係人類別 其他關係人 關聯企業 合 計 |
102年7至9月 $684 - $684 |
101年7至9月 交 易 性 質 $684 租 金 支 出 14 什 項 費 用 $698 |
|---|---|---|
| 關係人類別 其他關係人 關聯企業 合 計 |
102年1至9月 $2,052 - $2,052 |
101年1至9月 $2,013 14 $2,027 |
交 易 性 質 |
|---|---|---|---|
| 租 金 支 出 什 項 費 用 |
上述租賃價格係參考市場行情, 依合約約定, 並按月支付租金價 款。
4.各項收入
| 4.各項收入 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人類別 關 聯 企 業 其他關係人 合 計 關係人類別 關 聯 企 業 其他關係人 合 計 |
102年7至9月 - $ 49 $49 102年1至9月 $392 146 $538 |
101年7至9月 $531 49 $580 101年1至9月 $1,413 146 $1,559 |
交 易 性 質 |
| 其他及利息收入 租 金 收 入 交 易 性 質 |
|||
| 其他及利息收入 租 金 收 入 |
上述租賃價格係參考市場行情, 依合約約定, 並按月收取租金。
－ － 39
| 5.應收(付)款項期末餘額 存出保證金 其 他 關 係 人 存出保證金 其 他 關 係 人 應付票據及帳款 關 聯 企 業 應付票據及帳款 關 聯 企 業 其他應付款 關 聯 企 業 其他應付款 關 聯 企 業 存入保證金 其 他 關 係 人 存入保證金 其 他 關 係 人 關 係 人 類 別 關 係 人 類 別 關 係 人 類 別 關 係 人 類 別 關 係 人 類 別 關 係 人 類 別 關 係 人 類 別 關 係 人 類 別 |
102年9月30日 $476 101年9月30日 $476 102年9月30日 - $ 101年9月30日 $22,789 102年9月30日 - $ 101年9月30日 $14 102年9月30日 $60 101年9月30日 $60 |
101年12月31日 |
|---|---|---|
| $476 | ||
| 101年1月 1日 | ||
| $476 | ||
| 101年12月31日 | ||
| $21,676 | ||
| 101年1月 1日 | ||
| $26,849 | ||
| 101年12月31日 | ||
| $14 | ||
| 101年1月 1日 | ||
| - $ |
||
| 101年12月31日 | ||
| $60 | ||
| 101年1月 1日 | ||
| $60 |
－ － 40
| (三)主要管理階層薪酬資訊 薪資及其他短期員工福利 退職後福利 其他長期員工福利 離職福利 股份基礎給付 合 計 薪資及其他短期員工福利 退職後福利 其他長期員工福利 離職福利 股份基礎給付 合 計 項 目 項 目 |
102年7至9月 $18,838 - - - - $18,838 102年1至9月 $43,389 - - - - $43,389 |
101年7至9月 |
|---|---|---|
| $14,494 - - - - |
||
| $14,494 | ||
| 101年1至9月 | ||
| $41,802 - - - - |
||
| $41,802 |
八、質押之資產: 無。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)截至102年9月30日、101年12月31日、101年9月30日及101年1月1日止 , 本集團因銀行授信額度等保證而開立之保證票據分別為 2,250,895 。 仟元、2,454,600仟元、2,373,728仟元及2,458,288仟元
(二)截至102年9月30日、101年12月31日、101年9月30日及101年1月1日止
, 本集團已開立未使用信用狀明細如下:
| 項 目 信用狀金額 項 目 信用狀金額 |
單位: 仟元 102年9月30日 101年12月31日 USD 943 USD 647 NTD 1,226 NTD 1,372 101年9月30日 101年1月 1日 USD 644 USD 860 |
|---|---|
－ － 41
- (三)截至102年9月30日、101年12月31日、101年9月30日及101年1月1日止 本集團因購買材料而經由銀行承兌匯票如下:
| 項 目 USD NTD 項 目 USD NTD |
102年9月30日 $1,260 3,828 101年9月30日 $786 9,043 |
101年12月31日 |
|---|---|---|
| $963 6,419 101年1月 1日 |
||
| $539 15,811 |
-
(四)截至102年9月30日、101年12月31日、101年9月30日及101年1月1日止
-
, 本集團為他人背書保證之情形, 請參閱附註十三之說明。
-
(五)重要合約:
本集團於西元2000年與昆山經濟技術開發區農工商總公司簽訂「 昆山市國有土地使用權轉讓合同」, 合約重要內容如下:
-
1.轉讓標的: 昆山經濟技術開發區南濱路北土地48,688平方米土地使 用權, 作為興建廠房及員工宿舍使用。
-
2.土地使用權年限: 50年。
-
3.土地使用權轉讓價格: 828仟美元(人民幣6,842仟元)。
十、重大之災害損失: 無。
十一、重大之期後事項: 無。
十二、其 他
- (一)期中營運之季節性或週期性之解釋:
本集團之營運不受季節性或過期性因素影響。
- (二)資本風險管理:
本集團資本風險管理之方式與 102年第 1季合併財務報告所述 者, 並無重大變動, 相關說明請參閱民國 102年第 1季合併財務報 告附註十二、(一)。
－ － 42
(三)金融工具:
1.非公允價值衡量之金融工具
本集團管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面價值趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量 (以成 本衡量之金融資產)。
2.公允價值層級
下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分析 , 並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三層級。各公允價值 層級定義如下：
-
第一層級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)
-
。
-
第二層級：除包含於第一層級之公開報價外，資產或負債之輸
-
入參數係直接(即價格)或間接(即由價格推導而得) 可觀察。
-
第三層級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料 (
-
非可觀察參數) 。
102年 9月30日: 無。
101年12月31日: 無。 101年 9月30日: 無。 101年 1月 1日: 無。
(四)財務風險管理政策
本集團之財務風險管理目的與政策, 與 102年第 1季合併財務 報告所述者無重大變動, 相關說明請參閱民國 102年第 1季合併財 務報告附註十二、(三)。
1.重大財務風險之性質及程度
- (1) 市場風險
A.匯率風險
- (A) 重大財務風險之性質及程度, 與 102年第 1季合併財 務報告所述者, 並無重大變動, 相關說明請參閱民國 102年第 1季合併財務報告十二、(三) (1)。。
－ － 43
(B) 匯率暴險及敏感度分析 (係包括集團間交易在合併財報表表中已沖銷之項目及金額)
102 年 9 月 30 日
| 102 年 9 | 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 金融資產 貨幣性項目 USD 93,219 EUR 6,421 RMB 129,111 JPY 42,465 非貨幣性項目: 無 金融負債 貨幣性項目 USD 74,425 EUR 1,999 RMB 118,543 JPY 2,876 非貨幣性項目: 無 外幣 金融資產 貨幣性項目 USD 80,129 EUR 3,726 RMB 120,362 非貨幣性項目: 無 金融負債 貨幣性項目 USD 65,620 EUR 1,207 RMB 95,459 非貨幣性項目: 無 |
匯率 29.57 39.92 4.8097 0.3021 29.57 39.92 4.8097 0.3021 匯率 29.0400 38.4900 4.6202 29.0400 38.4900 4.6202 |
帳列金額 (新台幣) 2,756,485 256,315 620,985 12,829 2,200,737 79,814 570,155 869 |
敏感度分析 | ||
| 變動幅度 損益影響 升值 1% 27,565 升值 1% 2,563 升值 1% 6,210 升值 1% 128 升值 1% (22,007) 升值 1% (798) 升值 1% (5,702) 升值 1% (9) 101 年 12 月 31 日 |
權益影響 | ||||
| - - - - - - - - |
|||||
| 帳列金額 (新台幣) 2,326,951 143,407 556,095 1,905,617 46,444 441,042 |
敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 升值 1% 升值 1% 升值 1% 升值 1% 升值 1% 升值 1% |
損益影響 23,270 1,434 5,561 (19,056) (464) (4,410) |
權益影響 | |||
| - - - - - - |
－44－
| 外幣 金融資產 貨幣性項目 USD 96,274 EUR 4,354 RMB 53,237 非貨幣性項目:無 金融負債 貨幣性項目 USD 73,527 EUR 677 RMB 36,027 非貨幣性項目:無 外幣 金融資產 貨幣性項目 USD 93,277 EUR 6,490 RMB 46,727 HK 4,189 JPY 55,635 非貨幣性項目: 無 金融負債 貨幣性項目 USD 73,233 EUR 1,671 RMB 87,121 HK 2,962 JPY 8,204 非貨幣性項目: 無 |
匯率 29.295 37.89 4.6199 29.295 37.89 4.6199 匯率 30.2750 39.1800 4.8049 3.8970 0.3906 30.2750 39.1800 4.8049 3.8970 0.3906 |
101 年 9 | 月 30 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 (新台幣) 2,820,332 164,985 245,950 2,153,979 25,676 166,442 |
敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 損益影響 升值 1% 28,203 升值 1% 1,650 升值 1% 2,460 升值 1% (21,540) 升值 1% (257) 升值 1% (1,664) 101 年 1 月 1 日 |
權益影響 | ||||
| - - - - - - |
|||||
| 帳列金額 (新台幣) 2,823,954 254,279 224,517 16,325 21,731 2,217,136 65,489 418,609 11,542 3,204 |
敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 升值 1% 升值 1% 升值 1% 升值 1% 升值 1% 升值 1% 升值 1% 升值 1% 升值 1% 升值 1% |
損益影響 28,240 2,543 2,245 163 217 (22,171) (655) (4,186) (115) (32) |
權益影響 | |||
| - - - - - - - - - - |
新台幣之幣值若相對於上述貨幣升值時, 若所有其他之變動因 子維持不變, 於民國102年 9月30日、101年12月31日、101年9月30 日及 101年1月1日反映於上述貨幣之金額會有相等但相反方向之影 。 影
－45－
B.價格風險
本期無重大變動, 相關說明請參閱民國102年第1季合
併財務報告。
C.利率風險
本集團於報導日有關附息金融工具之利率概述如下:
| 項 目 固定利率工具: 金融資產 金融負債 淨 額 變動利率工具: 金融資產 金融負債 淨 額 |
帳 面 | 金 額 | ||
|---|---|---|---|---|
| 102. 9.30 $169,974 - $169,974 $975,519 (483,038) $492,481 |
101.12.31 $227,419 - $227,419 $1,087,690 (609,896) $477,794 |
101. 9.30 $282,360 - $282,360 $837,141 (525,987) $311,154 |
101. 1. 1 | |
| $295,799 - |
||||
| $295,799 | ||||
| $1,264,443 (644,364) |
||||
| $620,079 |
(A) 固定利率工具之敏感度分析:
本集團未將任何固定利率之金融資產及負債分類為 透過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產, 亦未指 定衍生工具 (利率交換) 作為公允價值避險會計模式下 之避險工具。因此, 報導日利率之變動將不會影響損益 及其他綜合淨利。
(B) 變動利率工具之敏感度分析:
本集團之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產 (債務), 故市場利率變動將使其有效利率隨之變動, 而 使未來現金流量產生波動。市場利率每增加(減少)1%將 使102年及101年1至9月淨利將各增加 3,694仟元及2,334 仟元。
－46－
- (2) 信用風險
A.信用風險管理:
本集團之營運與財務之信用風險管理目的與政策, 與 102年第1季合併財務報告所述者無重大變動, 相關說明請 參閱民國102年第1季合併財務報告附註十二、(三)、(2)。 B.信用集中風險:
截至102年 9月30日、101年12月31日、101年9月30日 及 101年1月1日, 前十大客戶之應收帳款餘額占本集團應 收帳款餘額之百分比分別為28%、27%、28%及32%, 其餘應 收帳款之信用集中風險相對並不重大。
- (3) 流動性風險
A.流動性風險管理:
本集團管理流動性風險之目標與政策, 與102年第1季 合併財務報告所述者並無重大變動, 相關說明請參閱民國 102年第1季合併財務報告附註十二、(三)、(3)。
B.金融負債到期分析:
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本集團 已約定還款期間之金融負債分析：
－47－
| 非衍生金融負債 一年以內 短期借款 $380,638 應付票據及款項 2,030,033 長期借款(包含一年或 102,400 一營業週期內到期) 存入保證金 3,577 合 計 $2,516,648 非衍生金融負債 一年以內 短期借款 $433,396 應付票據及款項 1,919,447 長期借款(包含一年或 98,800 一營業週期內到期) 存入保證金 3,252 合 計 $2,454,895 非衍生金融負債 一年以內 短期借款 $324,787 應付票據及款項 2,165,416 長期借款(包含一年或 98,800 一營業週期內到期) 存入保證金 3,252 合 計 $2,592,255 非衍生金融負債 一年以內 短期借款 $369,064 應付票據及款項 2,089,980 長期借款(包含一年或 98,800 一營業週期內到期) 存入保證金 2,806 合 計 $2,560,650 |
102 年 9 | 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-2年 - $ 832 - - $832 |
2-5年 - $ 63 - - $63 101 年 12 |
超過5年 - $ - - - - $ 月 31 日 |
合約現金流量 $380,638 2,030,928 102,400 3,577 $2,517,543 |
帳面金額 | ||
| $380,638 2,030,928 102,400 3,577 |
||||||
| $2,517,543 | ||||||
| 1-2年 - $ - 77,700 - $77,700 |
2-5年 - $ - - - - $ 101 年 9 |
超過5年 - $ - - - - $ 月 30 日 |
合約現金流量 $433,396 1,919,447 176,500 3,252 $2,532,595 |
帳面金額 | ||
| $433,396 1,919,447 176,500 3,252 |
||||||
| $2,532,595 | ||||||
| 1-2年 - $ 276 102,400 - $102,676 |
2-5年 - $ 5,052 - - $5,052 101 年 1 |
超過5年 - $ 49 - - $49 月 1 日 |
合約現金流量 $324,787 2,170,793 201,200 3,252 $2,700,032 |
帳面金額 | ||
| $324,787 2,170,793 201,200 3,252 |
||||||
| $2,700,032 | ||||||
| 1-2年 - $ - 176,500 - $176,500 |
2-5年 - $ - - - - $ |
超過5年 - $ - - - - $ |
合約現金流量 $369,064 2,089,980 275,300 2,806 $2,737,150 |
帳面金額 | ||
| $369,064 2,089,980 275,300 2,806 |
||||||
| $2,737,150 |
本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或 實際金額會有顯著不同。
－48－
(五)科目重分類
有關當期所得稅資產之表達重分類如下:
| 期 間 101年1月1日 101年12月31日 |
重分類前科目 其他應收款 當期所得稅資產 其他應收款 當期所得稅資產 |
金 額 $19,148 - $19,148 $19,634 - $19,634 |
重分類後科目 其他應收款 當期所得稅資產 其他應收款 當期所得稅資產 |
金 額 |
|---|---|---|---|---|
| $18,841 307 |
||||
| $19,148 | ||||
| $19,327 307 |
||||
| $19,634 |
十三、附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊(合併沖銷前)
-
1.資金貸與他人者: 無。
-
2.為他人背書保證者: 附表一。
-
3.期末持有有價證券者: 附表二。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上者: 無。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
-
者: 無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
-
者: 無。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者: 附表三。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 附表四。
-
9.從事衍生性商品交易: 請參閱附註六、(二)之說明。
-
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形: 附表五。
-
(二)轉投資事項相關資訊(合併沖銷前): 附表六。
-
(三)大陸投資資訊(合併沖銷前): 附表七。
－49－
附表一
建準電機工業股份有限公司及其子公司
為他人背書保證者
102 年9 月30 日
| 102 年9 月30 日 | 102 年9 月30 日 | 102 年9 月30 日 | 102 年9 月30 日 | 102 年9 月30 日 | 102 年9 月30 日 | 102 年9 月30 日 | 102 年9 月30 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:外幣仟元; 新台幣仟元 被背書保證對象 公司名稱 關係(註1) 對單一企業背書 保證限額(註 2) 本期最高背 書保證餘額 期末背書 保證餘額 以財產擔保之 背書保證金額 累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 背書保證 最高限額 (註3) 昆山廣興電子有限公司 3 1,066,594 NT 532,260 (USD 18,000) NT 502,690 (USD 17,000) － 14.14% 1,777,657 佛山建準電子有限公司 3 1,066,594 NT 177,420 (USD 6,000) NT 88,710 (USD 3,000) － 2.50% 1,777,657 |
|||||||||
| 編號 | 背書保證者 公司名稱 |
被背書保證對象 | 對單一企業背書 保證限額(註 2) |
本期最高背 書保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證 最高限額 (註3) |
|
| 公司名稱 | 關係(註1) | ||||||||
| ０ | 建準電機工業 (股)公司 |
昆山廣興電子有限公司 | 3 | 1,066,594 | NT 532,260 (USD 18,000) |
NT 502,690 (USD 17,000) |
－ | 14.14% | 1,777,657 |
| ０ | 建準電機工業 (股)公司 |
佛山建準電子有限公司 | 3 | 1,066,594 | NT 177,420 (USD 6,000) |
NT 88,710 (USD 3,000) |
－ | 2.50% | 1,777,657 |
-
註1: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可:
-
1.有業務關係之公司。
-
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
-
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
-
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
-
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
-
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
-
註2: 本公司對單一企業背書保證之限額以不逾本公司淨值之20%為限, 惟海外單一聯屬公司則以不超過淨值30%為限。 註3: 本公司背書保證最高限額以不逾本公司淨值之50%為限。
－50－
附表二
建準電機工業股份有限公司及其子公司
期末持有有價證券者
民國102 年9 月30 日
單位: 外幣仟元; 新台幣仟元
| 持有之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 (仟股) |
帳面金額 | 持股比例 | 市 價 | ||||||
| 建準電機 工業(股) 公司 |
股權－建準國際有限公司 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 30,620 | 1,134,826 | 100.00% | 1,171,366 | ||
| 股權－SUNON INC |
本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 150 | 121,913 | 100.00% | 132,507 | |||
| 股權－SUNON SAS | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 50 | 96,550 | 99.99% | 101,689 | |||
| 股權－SUNON株式會社 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 1 | 3,004 | 100.00% | 3,004 | |||
| 股票－利源科技(股)公司 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 9,023 | 166,683 | 85.00% | 172,042 | |||
| 股權－SUCCESSFUL CENTURY CO., LTD. |
本公司之子公司 |
採用權益法之投資 | 33,000 | 1,058,031 | 100.00% | 1,068,244 | |||
| 股權－SUNONWEALTH ELECTRIC MACHINE IND.(H.K.)LTD. |
本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 800 | 2,360 | 99.99% | 2,360 | |||
| 股權－燿佳科技(股)公司 | 採權益法評價之被投資公司 | 採用權益法之投資 | － | － | － | － | (註) | ||
| 合 計 | 2,583,367 | 2,651,212 | |||||||
| 股票－中山創業投資(股)公司 | 採成本法認列之被投資公司 | 以成本衡量之金融資產 | 356 | － | 3.95% | － | |||
| 股票－統立實業(有)公司(香港) | 採成本法認列之被投資公司 | 以成本衡量之金融資產 | － | 62,000 | 6.47% | 67,529 | |||
| 合 計 | 62,000 | 67,529 |
註: 已退回股款, 目前應辦理清算。
－51－
| 持有之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 (仟股) |
帳面金額 | 持股比例 | 市 價 | |||||
| SUCCESSFUL CENTURY CO.,LTD. |
股權－昆山廣興電子有限公司 | 本公司之孫公司 | 採用權益法之投資 | 33,000 | USD 36,126 | 100.00% | USD 36,126 | |
| SUNON SAS | 股權－SUNON DEUTSCHLAND GMBH | 本公司之孫公司 | 採用權益法之投資 | － | EUR 430 | 100.00% | EUR 430 | |
| 利源科技 (股)公司 |
股權－GREAT SMT ELECTRONICS CO.,LTD. |
本公司之孫公司 |
採用權益法之投資 | 880 | 76,834 | 100.00% | 76,834 | |
| 股權－LIYUAN INVESTMENTS LTD. | 本公司之孫公司 | 採用權益法之投資 | 2,220 | 87,975 | 100.00% | 87,975 | ||
| GREAT SMT ELECTRONICS CO.,LTD. |
股權－昆山廣英電子有限公司 |
本公司之孫公司 | 採用權益法之投資 | 1,000 | USD 2,227 | 100.00% | USD 2,227 | |
| LIYUAN INVESTMENTS CO.,LTD. |
股權－佛山市利茂電子有限公司 |
本公司之孫公司 | 採用權益法之投資 | 2,220 | USD 3,010 | 100.00% | USD 3,010 | |
| 建準國際有 限公司 |
股權－佛山市建準電子有限公司 | 本公司之孫公司 | 採用權益法之投資 | 21,440 | RMB163,078 | 100.00% | RMB163,078 | |
| 股權－北海建準電子有限公司 | 本公司之孫公司 | 採用權益法之投資 | 10,000 | RMB 80,078 | 100.00% | RMB 80,078 | ||
| 昆山廣興電 子有限公司 |
股權－合肥建準電子有限公司 | 本公司之孫公司 | 採用權益法之投資 | 5,000 | RMB 3,526 | 100.00% | RMB 3,526 |
註: 上述母子公司間交易已沖銷。
－52－
附表三
建準電機工業股份有限公司及其子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國102 年1 月1 日至9 月30 日
單位: 新台幣仟元
| 進(銷)貨之 公司 |
交易對象 | 關 係 | 交 易 情 形 | 交 易 情 形 | 交 易 情 形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
||||
| 建準電機工 業(股)公司 |
昆山廣興電子有限 公司 |
本公司之孫公司 | 銷 貨 | 2,035 | 0.05% | 4-5月 | － | － | 應收帳款1,456 | 0.13% | |
| 進 貨 | 472,743 | 17.70% | 2-3月 | － | － | 應付帳款132,777 | 11.60% | ||||
| 託外加工費 | 77,468 | 9.73% | 2-3 月 | ||||||||
| 佛山市建準電子有 限公司 |
本公司之孫公司 | 託外加工費 | 566,472 | 71.18% | 2-3月 | － | － | 應付帳款115,536 | 10.05% | ||
| 銷 貨 | 6,217 | 0.15% | 3-4 月 | － | － | 應收帳款 3,216 | 0.28% | ||||
| 北海建準電子有限 公司(註) |
本公司之孫公司 | 銷 貨 | 57,895 | 1.41% | 3-4月 | － | － | 應收帳款79,036 | 6.93% | ||
| 進貨 | 650,713 | 24.36% | 2-3 月 | (註1) | (註1) | 應付帳款242,401 | 21.10% | ||||
| SUNON INC | 本公司之子公司 | 銷 貨 | 294,974 | 7.21% | 3-4月 | － | － | 應收帳款76,357 | 6.70% | ||
| SUNON SAS | 本公司之子公司 | 銷 貨 | 275,428 | 6.73% | 3-4月 | － | － | 應收帳款91,130 | 7.99% |
註 : 102 年第三季已依(87)基袐字第076 號函與海外子公司間買賣原料、半成品或委由關係企業加工交易規定銷除之銷貨收入及進貨。 註1: 係屬承接建準公司轉單之交易, 故係以建準公司之接單價格做為計價基礎, 付款期限為2-3 月。 註2: 上述母子公司間交易已沖銷。
－53－
附表四
建準電機工業股份有限公司及其子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國102 年9 月30 日
單位: 新台幣仟元;外幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交 易 對 象 | 關 係 | 應收關係人款 項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 後收回金額(註) |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | |||||||
| 佛山市建準電子有限 公司 |
建準電機工業(股)公司 | 本公司之最終母 公司 |
應收帳款 RMB 23,594 |
5.63% | － | － | RMB 14,005 | － |
| 昆山廣興電子有限公 司 |
建準電機工業(股)公司 | 本公司之最終母 公司 |
應收帳款 USD 4,490 |
5.90% | － | － | USD 1,942 | － |
| 北海建準電子有限公 司 |
建準電機工業(股)公司 | 本公司之最終母 公司 |
應收帳款 RMB 50,620 |
6.24% | － | － | RMB 25,293 | － |
註1: 截至102 年11 月8 日收回之款項。
註2: 上述母子公司間交易已沖銷。
－54－
附表五
建準電機工業股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國102 年9 月30 日及101 年9 月30 日
單位: 新台幣仟元
102 年9 月30 日:
個別交易金額未達 5 仟萬元以上, 不予以揭露, 另以資產面及收入面為揭露方式其相對交易不再揭露。
| 編號 (註一) |
交易人名稱 |
交易往來對象 | 與交易人之關 係(註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件(註四) | 佔合併總營收或總 資產之比率(註三) |
||||
| ０ | 建準電機工業(股) 公司 |
SUNON SAS | 1 | 銷貨收入 應收帳款 |
275,428 91,129 |
註四 | 4.58% 1.44% |
| SUNON INC | 1 | 銷貨收入 應收帳款 |
294,974 76,356 |
註四 | 4.90% 1.21% |
||
| 北海建準電子有限公司 (註) |
1 | 銷貨收入 應收帳款 |
57,895 79,036 |
註四 | 0.96% 1.25% |
||
| １ | 昆山廣興電子有限 公司 |
建準電機工業(股)公司 | 2 | 銷貨收入 應收帳款 |
550,315 132,777 |
註四 | 9.14% 2.10% |
| ２ | 佛山市建準電子有 限公司 |
建準電機工業(股)公司 | 2 | 加工收入 應收帳款 |
558,854 115,537 |
註四 | 9.28% 1.83% |
| ３ | 北海建準電子有限 公司 |
建準電機工業(股)公司 (註) |
2 | 銷貨收入 應收帳款 |
759,732 242,402 |
註四 | 12.62% 3.84% |
| 4 | 利源科技(股)公司 | 建準電機工業(股)公司 | 2 | 銷貨收入 | 67,086 | 註四 | 1.11% |
| 5 | SUNON SAS | 建準電機工業(股)公司 | 2 | 加工收入 | 56,027 | 註五 | 0.93% |
註: 102 年第三季已依(87)基袐字第076 號函與海外子公司間買賣原料、半成品或委由關係企業加工交易規定銷除之銷貨收入。
－55－
民國101 年9 月30 日: 單位: 新台幣仟元
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關 係(註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件(註 四) |
佔合併總營收或總 資產之比率(註三) |
|||||
| ０ | 建準電機工業 (股)公司 |
昆山廣興電子有限公司（註） | 1 | 銷貨收入 應收帳款 |
97,527 1,325 |
註四 | 1.65% 0.02% |
|
| SUNON INC | 1 | 銷貨收入 應收帳款 |
252,000 70,408 |
註四 | 4.25% 1.10% |
|||
| SUNON SAS | 1 | 銷貨收入 應收帳款 |
295,108 99,196 |
註四 | 4.98% 1.55% |
|||
| 1 | 佛山市建準電 子有限公司 |
建準電機工業(股)公司 | 2 | 銷貨收入 應收帳款 |
697,008 156,912 |
註四 | 11.77% 2.46% |
|
| 2 | 昆山廣興電子 有限公司 |
建準電機工業(股)公司 | 2 | 銷貨收入 應收帳款 |
449,894 128,880 |
註四 | 7.60% 2.02% |
|
| 3 | 北海建準電子 有限公司 |
建準電機工業(股)公司（註） | 2 | 銷貨收入 | 224,141 | 註四 | 3.78% 1.20% |
|
| 應收帳款 | 76,709 | |||||||
| 4 |
利源科技(股) 公司 |
建準電機工業(股)公司 |
2 |
銷貨收入 | 71,323 | 註四 | 1.20% 0.41% |
|
| 應收帳款 |
26,376 |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
1.母公司填0。
-
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
-
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
-
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項 目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
-
註四：1.母子公司間銷貨之交易條件與其他廠商相同, 收款期間為3-4 個月。
-
2.母子公司間託外加工費之交易條件與其他代加工廠商價格計價相同, 付款期間2-3 個月。
-
3.母子公司間進貨之交易條件, 對北海建準公司進貨單價, 因係屬承接建準公司轉單之交易, 故以建準公司之接單價格做為 計價基礎, 其餘與一般廠商價格相當, 付款期間一般廠商平均為2-4 個月, 關係人則為2-3 個月。
-
4.母子公司間其餘交易因無相關同類交易可循, 其交易條件係依雙方約定計算。
-
5.子公司間之交易條件與母公司相同。
-
6.102 年前三季已依(87)基袐字第076 號函與海外子公司間買賣原料、半成品或委由關係企業加工交易規定銷除之銷貨收入。
-
註五 :佣金收取原則係參考市場行情及各銷售地區之差異性訂定, 於符合佣金合約之佣金比率範圍內(依銷售額7%為限)收取, 以收 款期間為月結60 天。
－56－
附表六
建準電機工業股份有限公司及其子公司
轉投資事業相關資訊
民國102 年1 月1 日至9 月30 日
單位: 外幣仟元; 新台幣仟元
| 投資公 司名稱 |
被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數(仟股) | 比率 | 帳面金額 | ||||||||
| 建準電機工 業(股)公司 |
建準國際有限公司 | 英屬維京群島 | 一般投資業 | 963,411 | 963,411 | 30,620 |
100.00% | 1,134,826 | 62,789 | 57,246 | － | |
| 建技精密(股)公司 | 台 灣 |
金屬製品、製造、 銷售 |
－ | 25,789 | － |
－ | － | (549) | (359) | (註1) | ||
| SUNON INC | 美 國 | 風扇之製造、銷售 | 49,140 | 49,140 | 150 |
100.00% | 121,913 | 25,990 | 25,990 | － | ||
| SUNON SAS | 法國 | 風扇之製造、銷售 | 16,119 | 16,119 | 50 |
99.99% | 96,550 | 19,129 | 19,127 | － | ||
| SUNON株式會社 | 日本 | 風扇之製造、銷售 | 20,859 | 14,509 | 1 |
100.00% | 3,004 | (4,161) | (4,161) | (註2) | ||
| 利源科技(股)公司 | 台 灣 |
電子零組件製造 批發等 |
26,017 | 26,017 | 9,023 |
85.00% | 166,683 | 21,863 | 21,827 | － | ||
| SUCCESSFUL CENTURY CO.,LTD. |
英屬維京群島 | 一般投資業 | 1,104,025 | 1,104,025 | 33,000 |
100.00% | 1,058,301 | (15,909) | (16,386) | － | ||
| SUNONWEALTH ELECTRIC MACHINE IND.(H.K.)LTD. |
香 港 |
風扇之製造、銷售 | 3,428 | 3,428 | 800 |
99.99% | 2,360 | (2,419) | (2,419) | － | ||
| 燿佳科技(股)公司 | 台 灣 | 電子材料批發業 | － | 60,000 | － |
－ | － | － | － | (註3) | ||
| 合 計 | 2,583,637 | 106,733 | 100,866 |
註1: 已於102 年4 月11 日全部出售。
註2: 已於102 年10 月23 日完成辦理減資彌補虧損變更登記。
註3: 已退回股款, 目前正辦理清算。
－57－
| 投資公 司名稱 |
被投資公司名稱 | 所在 地區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數(仟股) | 比率 | 帳面金額 | ||||||||
| SUCCESSFUL CENTURY CO.,LTD. |
昆山廣興電子有限公司 | 大 陸 | 風扇製造、銷售 | USD 33,000 | USD 33,000 | 33,000 |
100.00% | USD 36,126 | (USD 535) | (USD 535) | － | |
| SUNON SAS | SUNON DEUTSCHLAND GMBH | 德 國 | 風扇製造、銷售 | EUR 25 | EUR 25 | － |
100.00% | EUR 430 | EUR 119 | EUR 119 | － | |
| 利源科技 (股)公司 |
GREAT SMT ELECTRONICS CO., LTD. |
英屬維 京群島 |
一般投資業 | 32,908 | 32,908 | 880 |
100.00% | 76,834 | 6,783 | 6,783 | － | |
| LIYUAN INVESTMENTS LTD. |
薩摩亞 共和國 |
一般投資業 | 72,266 | 72,266 | 2,220 |
100.00% | 87,975 | 1,360 | 1,360 | － | ||
| GREAT SMT ELECTRONICS CO.,LTD. |
昆山廣英電子有限公司 |
大 陸 | 電子零組件製 造批發等 |
USD 1,000 | USD 1,000 | 1,000 |
100.00% | USD 2,227 | USD 228 | USD 228 | － | |
| LIYUAN INVESTMENTS CO.,LTD. |
佛山市利茂電子有限公司 |
大 陸 | 電子零組件製 造批發等 |
USD 2,220 | USD 2,220 | 2,220 |
100.00% | USD 3,010 | USD 46 | USD 46 | － | |
| 建準國際有 限公司 |
佛山市建準電子有限公司 | 大 陸 | 散熱風扇產銷 業務 |
RMB150,443 | RMB150,443 | 21,440 |
100.00% | RMB163,078 | (RMB7,349) | (RMB7,349) | － | |
| 北海建準電子有限公司 | 大 陸 | 散熱風扇產銷 業務 |
RMB63,732 | RMB63,732 | 10,000 |
100.00% | RMB80,078 | RMB20,461 | RMB20,461 | － | ||
| 昆山廣興電子 有限公司 |
合肥建準電子有限公司 | 大 陸 | 散熱風扇產銷 業務 |
RBM 5,000 | RBM 5,000 | 5,000 |
100.00% | RBM 3,526 | (RMB 1,368) | (RMB 1,368) | － |
註: 上述母子公司間交易已沖銷。
－58－
附表七
建準電機工業股份有限公司及其子公司 大陸投資相關資訊彙總表 民國102 年1 月1 日至9 月30 日
(1) 大陸投資資訊:
單位: 外幣仟元; 新台幣仟元
| 大陸被投資公司 名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 實收資本額 | 投資方式 (註一) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註二) |
本期認列 投資損益 (註二) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回投資 收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||||||
| 昆山廣興電子有 限公司 |
無碳刷直流風 扇製造、銷售 |
NT 1,104,025 (USD 33,000) |
(二) | NT1,104,025 (USD33,000) |
－ | － | NT1,104,025 (USD33,000) |
100% | (NT15,909) (二).3 |
1,068,246 | － |
||||
| 佛山市建準電子 有限公司(註五) |
散熱風扇產銷 業務 |
NT 692,941 (USD 21,440) (註六) |
(二) | NT 671,397 (USD20,620) |
－ | － | NT 671,397 (USD20,620) |
100% | (NT35,162) (二).3 |
784,356 | NT 24,309 (USD 830) |
||||
| 北海建準電子有 限公司 |
散熱風扇產銷 業務 |
NT 293,115 (USD 10,000) |
(三) | NT 293,115 (USD10,000) |
－ | － | NT 293,115 (USD10,000) |
100% | NT97,898 (二).3 |
385,151 | － |
||||
| 昆山廣英電子有 限公司 |
電子零組件製 造批發等 |
NT 32,251 (USD 1,000) |
(二) | NT 32,648 (USD 880) |
－ | － | NT 32,648 (USD 880) |
100% | NT6,780 (二).3 |
65,852 | NT 120,567 (USD4,109) |
||||
| 佛山市利茂電子 有限公司 |
電子零組件製 造批發等 |
NT 72,266 (USD 2,220) |
(二) | NT 72,266 (USD 2,220) |
－ | － | NT 72,266 (USD 2,220) |
100% | NT1,368 (二).3 |
89,006 | NT 26,285 (USD 898) |
||||
| 合肥建準電子有 限公司(註十) |
無碳刷直流風 扇製造、銷售 |
NT 23,099 (RMB 5,000) |
(五) | NT 23,099 (RMB 5,000) |
－ | － | NT 23,099 (RMB 5,000) |
100% | (NT6,545) (二).3 |
16,959 | － |
||||
| 本期期末累計自台灣匯 出赴大陸地區投資金額 |
經 濟 核 准 |
部 投 審 會 投 資 金 額 |
依經濟部投審會規定赴 大陸地區投資限額 |
本期期末已處分(含出售、清算、解 散、被併購、破產等)之大陸子公司自 台 灣 累 計 投 資 金 額 |
截至本期止已處分(含出售、清算、 解散、被併購、破產等)之大陸子公 司 已 匯 回 投 資 收 益 |
||||||||||
| NT 1,104,025(USD 33,000)(註七) NT 671,397(USD 20,620)(註七) NT 293,115(USD 10,000)(註七) |
USD 33,000 USD 20,620 USD 10,000 |
(註四) | NT 34,284 | NT 39,892 | |||||||||||
| NT 32,648(USD 880)(註八) NT 72,266(USD 2,220)(註八) |
USD 880 USD 2,220 |
NT121,441 | － | NT 146,852 |
- 註: 本期認列投資損益係依平均匯率1 美元＝29.7365 核算; 1 人民幣4.7846 核算, 另期末投資帳面價值係依期末匯率1 美元＝29.57 核算; 1 人民幣4.8097 核算。
－59－
註一: 投資方式區分為下列四種, 標示種類別即可:
-
(一) 經由第三地區匯款投資大陸公司 (四) 直接投資大陸公司
-
(二) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 (五) 其他方式
-
(三) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司
註二: 本期認列投資損益欄中:
-
(一) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明
-
(二) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明
-
經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表
-
經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表
-
其他。
註三: 本表相關數字應以新台幣列示。
(2) 本公司102 年前三季直接或間接經由第三地與大陸被投資公司之重大交易事項列示如下:
| 大陸投資公司名稱 | 交易類型 進(銷)貨 |
進、銷貨 | 進、銷貨 | 交 易 條 件 | 交 易 條 件 | 交 易 條 件 | 應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 百分比 | 價 格 | 收(付) 款條件 |
與一般交易之比較 |
餘 額 | 百分比 | |||
| 昆山廣興電子有限 公司(註九) |
銷 貨 | 2,035 | 0.05% | 依公司訂定之各區 域銷售價格表為之 |
4-5 月 | 與一般客戶之交易價格依據相同 | 1,456 | 0.13% | |
| 進 貨 | 472,743 | 17.70% | 以成本為基礎加計 一定毛利 |
2-3 月 | 與其他廠商價格相當 | (132,777) | 11.60% | ||
| 託外加工費 | 77,468 | 9.73% | 以成本為基礎加計 一定毛利 |
2-3 月 | 與其他代加工廠商計價方式相當 | ||||
| 佛山市建準電子有 限公司 |
託外加工費 | 566,472 | 71.18% | 以成本為基礎加計 一定毛利 |
2-3 月 | 與其他代加工廠商計價方式相當 | (115,536) | 10.05% | |
| 銷 貨 | 6,217 | 0.15% | 依公司訂定之各區 域銷售價格表為之 |
3-4 月 | 與一般客戶之交易價格依據相同 | 3,216 | 0.28% | ||
| 北海建準電子有限 公司 |
銷 貨 | 57,895 | 1.41% | 依公司訂定之各區 域銷售價格表為之 |
3-4 月 | 與一般客戶之交易價格依據相同 | 79,036 | 6.93% | |
| 進 貨 | 650,713 | 24.36% | 依建準公司接單價 格做為計價基礎 |
2-3 月 | 依建準公司接單價格做為計價基 礎 |
(242,401) | 21.10% |
註四: 經經濟部核准營運總部之企業不受金額或比例之限制。
-
註五: 原又中公司之子公司－創新公司持有之廣原公司於98 年7 月以美金1,200 仟元(參考股權淨值)轉讓予建準國際有限公司, 其轉讓視為組織 調整; 98 年12 月16 日佛山建準又與佛山廣原公司合併, 佛山廣原公司為消滅公司。
-
註六: 係包括佛山建準公司原資本額美金19,420 仟元及併入廣原公司美金2,020 仟元(以美金1,200 仟元購入), 並以合併基準日之匯率32.32 換算台幣金額。
-
註七: 係建準電機工業(股)公司赴大陸地區投資金額資訊。
-
註八: 係子公司利源科技(股)公司赴大陸地區投資金額資訊。
-
註九: 已依(87)基袐字第076 號函與海外子公司間買賣原料、半成品或委由關係企業加工交易規定銷除之銷貨收入及進貨。
-
註十: 係由昆山廣興電子有限公司以其資金投資。
註十一: 上述母子公司間交易已沖銷。
－60－
十四、營運部門資訊
1.一般性資訊:
本公司之應報導部門係提供不同產品銷售地區, 且能賺得收入及 產生費用之策略性事業單位。由於每一策略性事業單位需要不同產品 及行銷策略, 故營運決策者分別管理及監督各事業單位之營運結果, 以制定資源分配與績效評估之決策, 並分為下列應報導部門: A.大中華地區: 從事台灣及中國地區業務。
B.歐美地區: 從事美洲及歐洲地區業務。
C.其他地區: 非屬上述地區業務。
2.部門資訊之衡量:
合併公司營運決策者主要係依據部門稅前淨利評估營運部門之表 現。另因合併公司並未將資產及負債金額納入營運決策報告中, 故營 運部門資產及負債之衡量金額為零。營運部門之會計政策皆與合併財 務報表附註二所述之重要會計政策彙總說明相同。
3.部門財務資訊:
| 3.部門財務資訊: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 102年7至9月: 項 目 大中華地區 收 入 來自外部客戶 $1,988,107 收入 部門間收入 998,407 收入合計 $2,986,514 部門損益 $259,930 |
歐美地區 $237,316 - $237,316 $30,782 |
其他地區 $4,243 - $4,243 ($5,198) |
單位: 新台幣仟元 調整及銷除 合計 - $ $2,229,666 (998,407) - ($998,407) $2,229,666 ($120,926) $164,588 |
|
| $2,229,666 - |
||||
| $2,229,666 | ||||
| $164,588 |
(1) 應報導部門收入合計數應消除部門間之收入998,407仟元。
(2) 部門損益不包括所得稅費用51,460仟元。
－61－
| 101年7至9月: 項 目 大中華地區 收 入 來自外部客戶 $1,864,243 收入 部門間收入 767,541 收入合計 $2,631,784 部門損益 $179,724 |
歐美地區 $267,967 10 $267,977 $32,102 |
其他地區 $3,970 - $3,970 ($2,256) |
單位: 新台幣仟元 調整及銷除 合計 - $ $2,136,180 (767,551) - ($767,551) $2,136,180 ($70,919) $138,651 |
單位: 新台幣仟元 調整及銷除 合計 - $ $2,136,180 (767,551) - ($767,551) $2,136,180 ($70,919) $138,651 |
|---|---|---|---|---|
| $2,136,180 - |
||||
| $2,136,180 | ||||
| $138,651 |
(1) 應報導部門收入合計數應消除部門間之收入767,551仟元。
(2) 部門損益不包括所得稅費用 60,710仟元。
| 102年1至9月: 項 目 大中華地區 收 入 來自外部客戶 $5,243,126 收入 部門間收入 2,613,631 收入合計 $7,856,757 部門損益 $354,430 部門總資產 - $ 部門總負債 - $ |
歐美地區 $760,695 7 $760,702 $74,197 - $ - $ |
其他地區 $15,146 - $15,146 ($6,527) - $ - $ |
單位: 新台幣仟元 調整及銷除 合計 - $ $6,018,967 (2,613,638) - ($2,613,638) $6,018,967 ($108,225) $313,875 - $ $6,310,679 - $ $2,725,941 |
單位: 新台幣仟元 調整及銷除 合計 - $ $6,018,967 (2,613,638) - ($2,613,638) $6,018,967 ($108,225) $313,875 - $ $6,310,679 - $ $2,725,941 |
|---|---|---|---|---|
| $6,018,967 - |
||||
| $6,018,967 | ||||
| $313,875 | ||||
| $6,310,679 | ||||
| $2,725,941 |
(1) 應報導部門收入合計數應消除部門間之收入 2,613,638仟元。
(2) 部門損益不包括所得稅費用 95,594仟元。
－62－
| 101年1至9月: 項 目 大中華地區 收 入 來自外部客戶 $5,123,453 收入 部門間收入 2,183,648 收入合計 $7,307,101 部門損益 $465,632 部門總資產 - $ 部門總負債 - $ |
歐美地區 $768,889 60 $768,949 $94,097 - $ - $ |
其他地區 $30,464 6 $30,470 ($906) - $ - $ |
單位: 新台幣仟元 調整及銷除 合計 - $ $5,922,806 (2,183,714) - ($2,183,714) $5,922,806 ($208,874) $349,949 - $ $6,389,494 - $ $2,852,796 |
單位: 新台幣仟元 調整及銷除 合計 - $ $5,922,806 (2,183,714) - ($2,183,714) $5,922,806 ($208,874) $349,949 - $ $6,389,494 - $ $2,852,796 |
|---|---|---|---|---|
| $5,922,806 - |
||||
| $5,922,806 | ||||
| $349,949 | ||||
| $6,389,494 | ||||
| $2,852,796 |
-
(1) 應報導部門收入合計數應消除部門間之收入 2,183,714仟元。
-
(2) 部門損益不包括所得稅費用 134,100仟元。
-
4.產品別及勞務別之資訊: 期中財務報表得免揭露。
-
5.地區別資訊: 期中財務報表得免揭露。
-
6.重要客戶別資訊: 期中財務報表得免揭露。
十五、首次採用國際財務報導準則
本合併財務報表係本集團依國際財務報導準則(以下簡稱 IFRSs)所 編製之首份第三季合併財務報表，於編製初始資產負債表時，本集團業 已將先前依中華民國一般公認會計原則編製財務報表所報導之金額調整 為依IFRSs報導之金額。本集團就首次採用IFRSs 所選擇之豁免、追溯 適用之例外及自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs如何影響本集 團財務狀況、財務績效及現金流量之調節，說明如下：
-
(一)本集團適用國際財務報導準則第 1號所選擇之豁免項目, 相關說明 請參閱民國 102年第 1季合併財務報告十五、(一)。
-
(二)自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs之調節:
國際財務報導準則第 1號規定, 企業須對比較期間之權益、綜 合損益及現金流量進行調節。各期間之權益及綜合損益, 依先前之 中華民國一般公認會計原則轉換 IFRSs之調節, 列示於下列各表: 1.民國 101年 1月 1日及 101年12月31日權益之調節, 相關說明請 參閱民國 102年第 1季合併財務報告附註十五、(二)。
- 2.民國 101年度綜合損益之調節, 相關說明請參閱民國 102年第 1 季合併財務報告十五、(二)。
－63－
(二)自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs之調節:
國際財務報導準則第 1號規定，企業須對比較期間之權益、綜合損益及現金流量進行調節。各期間之權益及綜合損益，依先前之中華民國一般公認會計 原則轉換至IFRSs 之調節，列示於下列各表：
1.101年9月30日合併資產負債表項目之調節:
| 原則轉換至IFRSs 之調節，列示於下列各表： 1.101年9月30日合併資產負債表項目之調節: |
||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 金 額 流動資產 現金及約當現金 1,130,813 應收票據淨額 72,390 應收帳款淨額 1,972,433 其他應收款 14,615 - - 存 貨 904,579 預付款項 46,585 遞延所得稅資產-流動 46,339 - - 流動資產合計 4,187,754 基金及長期投資 採權益法之長期股權投資 70,220 以成本衡量之金融資產-非流動 - 基金及長期投資合計 70,220 固定資產 固定資產淨額 1,897,354 無形資產 商標權 3,126 電腦軟體成本 15,008 小計 18,134 遞延退休金成本 449 其他無形資產 23,996 無形資產合計 42,579 其他資產 出租資產 103,981 存岀保證金 27,407 遞延費用 40,147 遞延所得稅資產-非流動 8,727 - - - - - - 其他資產合計 180,262 資產總計 6,378,169 流動負債 短期借款 324,787 應付帳款 1,771,638 應付帳款-關係人 22,789 應付所得稅 16,040 應付費用 335,951 其他應付款 73,498 預收款項 - 一年內到期之長期負債 98,800 - - 流動負債合計 2,643,503 長期附息負債 長期借款 102,400 長期附息負債合計 102,400 其他負債 應計退休金負債 50,629 存入保證金 3,252 遞延所得稅負債-非流動 22,882 其他負債合計 76,763 負債總計 2,822,666 股 本 2,509,297 股本合計 2,509,297 資本公積 資本公積合計 445,443 保留盈餘 法定盈餘公積 371,752 特別盈餘公積 - 未提撥保留盈餘 187,652 保留盈餘合計 559,404 股東權益其他項目 累積換算調整數 38,387 未認列退休金成本淨損失 (25,315) 股東權益其他項目合計 13,072 母公司股東權益合計 3,527,216 少數股權 28,287 股東權益合計 3,555,503 負債及股東權益總計 6,378,169 我國一般公認會計原則 |
認列及衡量差異 表達差異 - (146,542) - - - 4,589 - 8,514 - 307 - - - 8,629 - (46,339) - 146,542 - (24,300) (951) - - - (951) - - - - 5,078 - 2,981 - 8,059 (449) - - (23,996) (449) (15,937) - - - - - (40,147) 7,469 46,339 - 23,364 15,937 7,469 45,493 6,069 5,256 - - - 139,788 - - - - 6,428 - (335,951) - 442,656 - 27,995 15,024 3,916 15,024 5,256 - - - - 9,878 - - - (28) - 9,850 - 24,874 5,256 - - - - (829) - - - 79,155 - (4,737) - 74,418 - (117,570) - 25,315 - (92,255) - (18,666) - (139) - (18,805) - 6,069 5,256 轉換至國際財務報導準則之影響 |
單位:新台幣仟元 國際財務報導準則 |
說明 | |
| 項 目 流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 - 存 貨 預付款項 遞延所得稅資產-流動 - 流動資產合計 基金及長期投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非流動 基金及長期投資合計 固定資產 固定資產淨額 無形資產 商標權 電腦軟體成本 小計 遞延退休金成本 其他無形資產 無形資產合計 其他資產 出租資產 存岀保證金 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動 - - - 其他資產合計 資產總計 流動負債 短期借款 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款 預收款項 一年內到期之長期負債 - 流動負債合計 長期附息負債 長期借款 長期附息負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債-非流動 其他負債合計 負債總計 股 本 股本合計 資本公積 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列退休金成本淨損失 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
認列及衡量差異 - - - - - - - - - - (951) - (951) - - - - (449) - (449) - - - 7,469 - 7,469 6,069 - - - - - - - 15,024 15,024 - - 9,878 - (28) 9,850 24,874 - - (829) - 79,155 (4,737) 74,418 (117,570) 25,315 (92,255) (18,666) (139) (18,805) 6,069 |
金額 984,271 72,390 1,977,022 23,129 307 904,579 55,214 - 146,542 4,163,454 69,269 - 69,269 1,897,354 8,204 17,989 26,193 - - 26,193 103,981 27,407 - 62,535 23,364 - 15,937 233,224 6,389,494 324,787 1,631,850 22,789 22,468 - 516,154 27,995 98,800 18,940 2,663,783 102,400 102,400 60,507 3,252 22,854 86,613 2,852,796 2,509,297 2,509,297 444,614 371,752 79,155 182,915 633,822 (79,183) - (79,183) 3,508,550 28,148 3,536,698 6,389,494 |
項 目 | |
| 流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 當期所得稅資產 存 貨 預付款項 遞延所得稅資產 其他金融資產-流動 流動資產合計 非流動資產 採用權益法之投資 以成本衡量之金融資產-非流動 不動產、廠房及設備 商標權 電腦軟體成本 無形資產 遞延退休金成本 - 投資性不動產淨額 存岀保證金 - 遞延所得稅資產 長期預付租金 其他金融資產-其他-非流動 其他非流動資產-其他 - 資產總計 流動負債 短期借款 應付帳款 應付帳款-關係人 當期所得稅負債 其他應付款 其他應付款 預收款項 一年或一營業週期內到期長期負債 負債準備-流動 流動負債合計 非流動負債 長期借款 長期借款 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益 股 本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 國外營運機構財務報表之兌換之差額 - 其他權益項目合計 母公司業主權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計 |
3 4 1.4 5.6 2 3 9 5 6 6 7 5 5 6 2.7 5 4 6 1 1 1 7 7 2 10 11 7.8.9.10.11.12 8.9 7 7 |
－64－
2.綜合損益之調節 (1) 101年7至9月合併綜合損益表項目之調節:
| 2.綜合損益之調節 (1) 101年7至9月合併綜合損益表項目之調節: |
||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 金 額 營業收入淨額 2,136,180 營業成本 1,659,173 營業毛利 477,007 營業費用 研發費用 126,198 推銷費用 74,848 管理費用 137,060 營業淨利 138,901 營業外收入及利益 利息收入 4,474 兌換利益 329 處分固定資產利益 48 金融資產評價利益 (285) 什項收入 12,753 營業外收入及利益合計 17,319 營業外費用及損失 利息費用 2,983 採權益法認列之投資損失 8,046 處分固定資產損失 2,180 什項支出 1,073 營業外收入及利益合計 14,282 稅前淨利(淨損) 141,938 所得稅費用(利益) 60,329 合併總(損)益 81,609 (2) 101年1至9月合併綜合損益表項目之調節: 項 目 金 額 營業收入淨額 5,922,806 營業成本 4,584,175 營業毛利 1,338,631 營業費用 研發費用 330,326 推銷費用 243,697 管理費用 411,203 營業淨利 353,405 營業外收入及利益 利息收入 13,139 處分固定資產利益 119 兌換利益 3,677 什項收入 36,154 合 計 53,089 營業外費用及損失 利息費用 8,911 採權益法認列之投資損失 21,155 處分固定資產損失 8,350 什項支出 13,108 合 計 51,524 稅前淨利(淨損) 354,970 所得稅費用(利益) 133,574 合併總(損)益 221,396 我國一般公認會計原則 我國一般公認會計原則 |
認列及衡量差異 表達差異 1,508 - (1,508) - (417) (20,317) (387) 20,317 (106) - (598) - - - - - - - - - - - - - 2,689 - - - - - 2,689 - (3,287) - 381 - (3,668) - 認列及衡量差異 表達差異 - - 4,549 - (4,549) - (776) (20,317) (353) 20,317 (275) - (3,145) - - - - - - - - - - - - - 1,876 - - - - - 1,876 - (5,021) - 526 - (5,547) - 轉換至國際財務報導準則之影響 轉換至國際財務報導準則之影響 |
國際財務報導準則 | 說明 | |
| 金額 2,136,180 1,660,681 475,499 105,464 94,778 136,954 138,303 4,474 329 48 (285) 12,753 17,319 2,983 10,735 2,180 1,073 16,971 138,651 60,710 77,941 (52,180) (416) (8,871) (43,725) 34,216 |
項 目 | |||
| 項 目 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研發費用 推銷費用 管理費用 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益 兌換利益 什項收入 合 計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 什項支出 合 計 稅前淨利(淨損) 所得稅費用(利益) 合併總(損)益 |
認列及衡量差異 - 4,549 (4,549) (776) (353) (275) (3,145) - - - - - - 1,876 - - 1,876 (5,021) 526 (5,547) |
金額 5,922,806 4,588,724 1,334,082 309,233 263,661 410,928 350,260 13,139 119 3,677 36,154 53,089 8,911 23,031 8,350 13,108 53,400 349,949 134,100 215,849 (94,643) (804) (16,219) (79,228) 136,621 |
項 目 |
－65－
(三)重大調節原因之說明
1.財務報表之表達
本集團為配合國際財務報導準則之財務報表表達方式，將部份科目予以適當 重新分類表達。如應付所得稅重分類為當期所得稅負債；另為配合編製準則，將 原本應付費用及其他應付款合併，並統稱為其他應付款。
2.遞延所得稅之分類
本集團依照我國先前一般公認會計原則, 遞延所得稅資產或負債依其相關資 產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉 期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至國際財務報導準則後, 遞延所得稅 資產或負債一律分類為非流動項目。本集團於101 年9 月30 日將遞延所得稅資產 重分類至非流動資產之金額為46,339 仟元。
轉換至國際財務報導準則必須調整之所得稅影響, 依國內稅率計算對遞延所 得稅資產(負債)-非流動之淨變動, 列示如下：
| 項目 員工休假之所得稅影響數 員工退休金之所得稅影響數 權益法投資之所得稅影響數 合 計 |
說明 7 7 9 |
101.9.30 |
|---|---|---|
| 1,410 6,059 (28) |
||
| 7,441 |
3.三個月以上定期存款
本集團依照我國先前一般公認會計原則, 無受限之定期存款均列於現金及約 當現金, 轉換至國際財務報導準則後, 三個月以上定期存款重分類為其他金融資 產-流動項目。本集團101 年9 月30 日將現金及約當現金重分類至其他金融資產流動之金額為146,542 仟元。
4.當期所得稅資產之分類
本集團依照我國先前一般公認會計原則, 應退所得稅款列於其他應收款項 下。轉換至國際財務報導準則後，本集團於101 年9 月30 日將其他應收款重分類 至當期所得稅資產之金額為307 仟元。
－66－
5.出租資產、其他無形資產及固定資產之分類
本集團將出租資產、其他無形資產及固定資產重分類至投資性不動產、長期 預付租金、預付款項及不動產、廠房及設備明細如下: (1) 101 年9 月30 日:
單位: 新台幣仟元
| 單位: 新台幣仟元 | 單位: 新台幣仟元 | |
|---|---|---|
| 我國一般公認會計原則 項目 金 額 出租資產 $103,981 其他無形資產 23,996 固定資產 1,897,354 合 計 $2,025,331 |
國際財務報導準則 | |
| 項目 出租資產 其他無形資產 固定資產 合 計 |
項目 投資性不動產 長期預付租金 不動產、廠房及設備 預付款項 合 計 |
金 額 |
| $103,981 23,364 1,897,354 632 |
||
| $2,025,331 |
6.遞延費用之分類
本集團為配合編製準則, 將原本遞延費用依其性質重分類為無形資產及預付 款項, 明細如下：
(1) 101 年9 月30 日:
單位: 新台幣仟元
| 單位: 新台幣仟元 | 單位: 新台幣仟元 | |
|---|---|---|
| 我國一般公認會計原則 項目 金 額 遞延費用 $40,147 合 計 $40,147 |
國際財務報導準則 | |
| 項目 遞延費用 合 計 |
項目 無形資產 預付款項 其他非流動資產-其他 合 計 |
金 額 |
| $8,059 16,151 15,937 |
||
| $40,147 |
7.員工福利
(1) 帶薪休假:
我國現行會計準則對於帶薪休假之認列並無明文規定, 本集團係於實際 支付時認列相關費用。轉換至國際財務報導準則後, 依國際會計準則第19 號 「員工福利」規定, 應於報導期間結束日估列帶薪休假費用, 致101 年9 月 30 日止, 合併公司因帶薪休假調整增加負債準備-流動15,024 仟元, 未分配 盈餘減少13,532 仟元, 稅額影響數增加1,410 仟元及非控制權益減少82 仟 元。另於101 年7 至9 月及1 至9 月薪資費用分別調整增加1,186 仟元及4,908 元, 所得稅費用分別調整增加281 仟元及226 仟元及非控制權益淨利分別調 整減少6 仟元及增加8 仟元。
－67－
(2) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益、最低退休金負債: 本集團依照我國先前一般公認會計原則之規定, 對確定福利義務進行精 算評價並認列相關退休金成本及應計退休金負債; 轉換至國際財務報導準則 後, 應依國際會計準則第19 號「員工福利」之規定, 對確定福利義務進行精 算評價。
本集團因重新精算並將確定福利計畫之精算損益於轉換日歸零, 致101 年9 月30 日應計退休金負債調整增加9,878 仟元、未認列退休金成本淨損失 減少25,315仟元、遞延退休金成本減少449仟元、未分配盈餘調整減少29,526 仟元、稅額影響數增加6,059 仟元及非控制權益減少57 仟元。另於101 年7 至9 月及1 至9 月退休金費用分別調整減少588 仟元及1,763 仟元, 所得稅 費用分別調整增加100 仟元及300 仟元及非控制權益淨利分別調整增加4 仟 元及11 仟元，另將屬相關負債自其他應付款轉入負債準備流動3,916 仟元。
8.累積換算調整數
本集團採用國際財務報導準則第1 號有關累積換算調整數之豁免, 將101 年 1 月1 日累積換算調整數重設為零。於轉換日將先前依我國一般公認會計原則之 規定認列累積換算調整數貸餘117,434 仟元, 未分配盈餘因而增加117,434 仟元。
9.採用權益法投資之調整
本集團採權益法評價之關聯企業配合本公司轉換至國際財務報導準則進行分 析及調節。投資關聯企業主要調節項目包括員工福利、遞延所得稅資產之評估調 整等。本公司101 年9 月30 日採用權益法之投資因上述調節減少951 仟元、未分 配盈餘減少787 仟元、國際營運機構財務報表換算之兌換損益差額減少136 仟元 及稅額影響數增加28 仟元。另於101 年7 至9 月及1 至9 月權益法之關聯企業及 合資損失之份額分別增加2,689 仟元及1,876 仟元之損失。
10.資本公積之調整
依我國財務會計準則公報所產生之資本公積, 除IFRSs 有特別規定者, 或涉 及公司法及經濟部相關函令者, 於轉換日不做調整外, 其餘不符IFRSs 規定者, 於 IFRS 轉換日調整未分配盈餘。本集團於101 年9 月30 日將資本公積-其他轉入未 分配盈餘為829 仟元。
－68－
11.特別盈餘公積
依101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函之規定, 於首次採用國際財 務報導準則時, 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數(利 益), 因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目而轉入保留盈餘部分, 分別提 列相同數額之特別盈餘公積; 但轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保留 盈餘增加數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時, 得就原提列 特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘, 致本集團於101 年9 月30 日提列特別盈 餘公積為79,155 仟元。
12.未分配盈餘之調節
| 未分配盈餘之調節 | ||
|---|---|---|
| 我國一般公認會計原則下之未分配 盈餘調整項目： 員工休假之調整 確定福利計畫之調整 累積換算調整數之調整 採權益法投資之調整 資本公積之調整 特別盈餘公積之調整 小 計 國際財務報導準則下之未分配盈餘 |
說明 7 7 8 9 10 11 |
101.9.30 |
| $187,652 (13,532) (29,526) 117,434 (787) 829 (79,155) |
||
| ($4,737) | ||
| $182,915 |
- (註) 本集團對於累積換算調整數轉列保留盈餘之金額117,434 仟元, 擬依金管證發字 第1010012865 號令提列相同數額之特別盈餘公積, 惟由於轉換日之保留盈餘總 調整數僅79,155 仟元, 故擬提列之特別公積金額為79,155 仟元。
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13.權益之調節
| 13.權益之調節 | ||
|---|---|---|
| 我國一般公認會計原則下之母公司股東權益 調整項目： 員工休假之調整 確定福利計畫之調整 採權益法投資之調整 國際營運機構財務報表換算之兌換損益差額 小 計 國際財務報導準則下之母公司股東權益 |
說明 7 7 9 9 |
101.9.30 |
| $3,527,216 (13,532) (4,211) (787) (136) |
||
| ($18,666) | ||
| $3,508,550 |
14.民國101年1月至9月現金流量之重大調整:
由我國一般公認會計原則轉換為國際財務報導準則, 對現金流量表並未有重 大影響。本集團依先前一般公認會計原則按間接法編製之現金流量表, 係將利息 收現數及利息支付數作為營業活動之現金流量, 且未被要求單獨揭露利息收現 數。惟依國際會計準則第7 號「現金流量表」之規定, 本集團民國101 年1 至9 月利息收現數為 15,536 仟元; 利息支付數為 5,896 仟元, 係單獨予以揭露, 且 依其性質將利息收現數及利息支付數表達為營業活動之現金流量。
除上述差異外, 依國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公 認會計原則所編製者, 並無其他重大差異。
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