SUNON — Governance Information 2015

Jun 16, 2015

建準電機工業股份有限公司 資金貸與他人作業程序

第一條：目的及法令依據

本公司配合經營實際需要，需將資金貸與其他公司(以下簡稱借款人)， 均需依照本作業程序辦理。本程序係依中華民國九十一年十二月十八 日發文字號台財證六字第０九一０一六一九一九號「公開發行公司資 金貸與及背書保證處理準則」訂定，本程序如有未盡事宜，另依相關 法令之規定辦理。

第二條：資金貸與對象與評估標準

• 依公司法規定，本公司之資金，除有下列各款情形外，不得貸與股東或 任何他人：

• (一)與本公司有業務往來之公司或行號；前述所稱「業務往來」係指 與本公司有進貨或銷貨行為者。

• (二)與本公司有短期融通資金必要之公司或行號；係以本公司持股達 20﹪以上之公司或行號因業務需要而有短期融通資金之必要者為 限。前述所稱「短期」，依經濟部前揭函釋，係指一年或一營業週 期 (以較長者為準) 之期間。融資金額係指本公司短期融通資金 之累計餘額。

第三條：資金貸與總額及個別對象之限額

• 融資總額不得超過貸與企業淨值的40%，又可區分為下列兩種情形。

• (一)資金貸與有業務往來公司或行號者，貸與總金額以不超過本公司 淨值20﹪為限；而個別貸與金額以不超過雙方間最近一年度業務 往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰 高者。

• (二)資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者，該貸與總金額以 不超過本公司淨值20﹪為限；個別貸與金額以不超過本公司淨值 10﹪為限。

本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸 與時，其貸與總額及個別對象之限額以不超過貸與企業淨值60%為限。

第四條：資金貸與期限及計息方式

• (一)每次資金貸與期限自放款日起，以不超過一年或一營業週期 (以較 長者為準)為原則。

• 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，其每次 資金貸與期限自放款日起，以不超過二年為原則。

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• (二)貸放資金之利息計算，係採按日計息，以每日放款餘額之和(即總 積數)先乘其年利率，再除以365 為利息金額。年利率不得低於本 公司平均之銀行短期借款利率為原則。

• (三)放款利息之計收除有特別規定者外，以每月繳息一次為原則，於約 定繳息日前一週通知借款人按時繳息。

第五條：辦理及審查程序

(一)申請程序

• 1.借款者應提供基本資料及財務資料，並填具申請書，敘述資金 用途，借款期間及金額後，送交本公司財務部門。

• 2.若因業務往來關係從事資金貸與，本公司財務部經辦人員應 評估貸與金額與業務往來金額是否相當；若因短期融通資金之 必要者，應列舉得貸與資金之原因及情形，並加以徵信調查， 將相關資料及擬具之貸放條件呈報財務部單位主管及 。

• 總經理後，再提報董事會決議

• 3.本公司與子公司間之資金貸與，應依前項規定提董事會決議， 並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不 超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。

• . 前項所稱一定額度，除符合第三條規定者外，本公司對單一企 業之資金貸與之授權額度不得超過本公司最近期財務報表淨值 百分之十。

• 4.本公司將資金貸與他人時，應充分考量各獨立董事之意見，並 將同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。 重大之資金貸與，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意 並提董事會決議。

• (二)徵信調查

• 1.初次借款者，借款人應提供基本資料及財務資料，以便辦理徵信 工作。

• 2.若屬繼續借款者，原則上於提出續借時重新辦理徵信調查，如為 重大或急事件，則視實際需要隨時辦理。

• 3.若借款人財務狀況良好，且年度財務報表以委請會計師辦妥融資 簽證，則得沿用尚未超過一年之調查報告，併同該期之會計師查 核簽證報告，以作為貸放之參考。

• 4.本公司對借款人作徵信調查時，亦應一併評估資金貸與對本公司 之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。

• (三)貸款核定及通知

• 1.經徵信調查及評估後，董事會決議不擬貸放案件，經辦人員應將 婉拒理由儘速回覆借款人。

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• 2.經徵信調查及評估後，董事會決議同意貸放案件，經辦人員應儘 速函告借款人，詳述本公司放款條件，包括額度、期限、利率、 擔保品及保證人等，請借款人於期限內辦妥簽約手續。

• (四)簽約對保

• 1.貸放案件應由經辦人員擬定約據條款，經主管人員審核並送請 法律顧問會核後再辦理簽約手續。

• 2.約據內容應與核定之借款條件相符，借款人及連帶保證人於約 據上簽章後，應由經辦人員辦妥對保手續。

• (五)擔保品價值評估及權利設定

• 借款人應提供擔保品，並辦妥質權或抵押權設定手續，本公司亦需 評估擔保品價值，以確保本公司債權。

• (六)保險

• 1.擔保品中除土地及有價證券外，均應投保火險及相關保險，保險 金額以不低於擔保品質押為原則，保險單應註明以本公司為受 益人。保單上所載標的物名稱，數量、存放地點、保險條件、 保險批單等應與本公司原核貸條件相符。

• 2.經辦人員應注意在保險期限屆滿前，通知借款人續投保。

• (七)撥款

貸放條件經核准並經借款人簽妥合約，辦妥擔保品質(抵)押設定登 記等，全部手續核對無誤後，即可撥款。

第六條：還款

• 貸款撥放後，應經常注意借款人及保證人之財務、業務以及信用狀況 等，如有提供擔保品者，並應注意其擔保價值有無變動情形，再放款 到期一個月前，應通知借款人屆期清償本息。

• 1.借款人於貸款到期償還借款時，應先計算應付之利息，連同本金一 併清償後，始得將本票、借據等償債憑證註銷發還借款人。

• 2.如借款人申請塗銷抵押權時，應先查明有無借款餘額後，以決定是 否同意辦理抵押塗銷。

第七條：已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序(參考公司原規定)：

• (一)展期

刪除

(二)案件之登記與保管

• 1.公司辦理資金貸與事項，應建立備查簿，就資金貸與之對象、金 額、董事會通過日期、資金貸放日期及依本作業程序應審慎評估 之事項詳予登載備查。

• 2.貸放案件經辦人員對本身經辦之案件，於撥貸後，應將約據、本

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票等債權憑證、以及擔保品證件、保險單、往來文件，依序整理 後，裝入保管品袋，並於袋上註明保管品內容及客戶名稱後，呈 請財務部單位主管檢驗，俟檢驗無誤即行密封，雙方並於保管品 登記簿簽名或蓋章後後保管。

• 3.本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及 其執行情形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書 面通知審計委員會。

• 4.本公司因情事變更，致貸與對象不符本準則規定或餘額超限時， 稽核單位應督促財務部訂定期限將超限之貸與資金收回，並將該 改善計畫送審計委員會，且依計畫時程完成改善。

• 5.承辦人員應於每月5 日以前編制上月份資金貸與其他公司明細 表，逐級呈請核閱。

第八條：對子公司資金貸與他人之控管程序

• 一、本公司之子公司若擬將資金貸與他人者，亦應訂定本作業程序並依 本作業程序辦理；惟淨值係以子公司淨值為計算基準。

• 二、子公司應於每月5 日(不含)以前編制上月份資金貸與其他公司明細 表，並呈閱本公司。

• 三、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司進行查核時，應一併了解 子公司資金貸與他人作業程序執行情形，若發現有缺失事項應持續 追蹤其改善情形，並作成追蹤報告呈報董事長與審計委員會。

第九條：資訊公開

• 一、本公司應於每月10 日前將本公司及子公司上月份資金貸與餘額輸 入公開資訊觀測站。

• 二、本公司及子公司資金貸與餘額達下列標準之一者，應於事實發生日 之即日起算二日內輸入公開資訊觀測站：

• (一)本公司及子公司資金貸與他人之餘額達公司最近期財務報表 淨值百分之二十以上。

• (二)本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財 務報表淨值百分之十以上。

• (三)本公司或子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以上且 達本公司最近期財務報表淨值百分之二以上。

• 本程序所稱事實發生日，係指交易簽約日、付款日、董事會決議日 或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。

• 三、本公司之子公司若非屬國內公開發行公司者，該子公司有前項第三 款應公告申報之事項，應由本公司為之。

• 四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳，且於財務報告

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中適當揭露有關資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查 核程序。

第十條：罰則

本公司之經理人及主辦人員違反本作業程序時，依照本公司人事管理 辦法與員工手冊提報考核，依其情節輕重處罰。

第十一條：實施與修訂

本程序經審計委員會及董事會通過，並提報股東會同意後實施。董事 會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確 意見及反對之理由列入董事會紀錄；，如有董事表示異議且有紀錄或 書面聲明者，本公司應將其異議提報股東會討論，修正時亦同。

第十二條：本程序訂立於民國九十二年六月三日，第一次修正於民國九十八年五 月二十七日，第二次修正於九十九年六月九日，第三次修正於一0一 年五月三十一日，第四次修正於一0二年五月三十一日，第五次修正 於一0四年六月九日。

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建準電機工業股份有限公司

背書保證作業程序

第一條：目的

為使本公司有關對外背書保證事項，有所遵循特訂定本辦法。本程序如 有未盡事宜，另依相關法令之規定辦理。

第二條：適用範圍

本辦法所稱之背書保證包括：

• 一、融資背書保證，係指客票貼現融資，為他公司融資之目的所為之 背書或保證，及為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業 作擔保者。

• 二、關稅背書保證，係指本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或 保證。

• 三、其他背書保證，係指無法歸類列入前二項之背書或保證事項。

• 四、公司提供動產或不動產為它公司借款之擔保設定質權、抵押權者， 亦應依本程序規定辦理。

第三條：背書保證對象

• 一、與本公司有業務往來關係之公司。

• 二、本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司。

• 三、直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間，得 為背書保證，且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司 直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，不在此 限。

• 另本公司不對淨值低於實收資本額二分之一之子公司辦理背書保 證。子公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，其實收資本 額，應以股本加計資本公積-發行溢價之合計數為之。

• 前述第二、三項所稱子公司及母公司，係依證券發行人財務報告編製準 則規定認定之。

第四條：背書保證之額度

• 本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之五十。對單一企業 背書保證額度以不超過當期淨值20％為限， 惟對海外單一聯屬公司 則以不超過淨值30%為限，如因業務關係從事背書保證者則不得超過最 近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。 本公司及其子公司整體對外背書保證之總額不得超過本公司當期淨值 百分之五十。本公司及其子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過 本公司當期淨值30%為限。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財

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務報表所載為準。

第五條：決策及授權層級

• 本公司所為背書保證事項，應先經過董事會決議通過後始得為之。重大 之背書保證，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意並提董事會決 議。但為配合時效需要，得由董事會授權董事長在當期淨值30﹪以 內先予決行，事後提報次一董事會追認，並將辦理之有關情形報股東 會備查。

• 本公司為他人背書保證時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意 或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。

• 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依第三 條第二項規定為背書保證前，並應提報本公司董事會決議後始得辦理。 但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，不在 此限。

第六條：背書保證辦理程序

• 一、被背書保證企業需使用額度內之背書保證金額時，應提供基本資 料及財務資料，並填具申請書向本公司財務部提出申請，財務部應 詳加評估，並辦理徵信工作。評估項目包括其必要性及合理性、因 業務往來關係從事背書保證，其背書保證金額與業務往來金額是否 相當、對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響，以及是 否應取得擔保品及擔保品之價值評估等。

• 二、本公司財務部經辦人員將前項相關資料及評估結果彙整，若辦理背 書保證當時之累計餘額尚未超過當期淨值30﹪，則呈請董事長裁示 後辦理，嗣後提報次一董事會追認；若背書保證累計餘額已超過當 期淨值30﹪，則送董事會核定，並依據董事會決議辦理。

• 三、財務部所建立之背書保證登記表，應就背書保證對象、金額、董事 會通過或董事長決行日期、背書保證日期、依本規定應審慎評估之 事項、擔保品內容及其評估價值以及解除背書保證責任之條件與日 期等，詳予登載備查。

• 四、被背書保證企業還款時，應將還款之資料照會本公司，以便解除本 公司保證之責任，並登載於背書保證登記表上。

• 五、財務部應依財務會計準則第九號之規定，定期評估並認列背書保證 之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資訊，並提供簽證會 計師相關資料，以供會計師採行必要查核程序，出具允當之查核報 告。

第七條：印鑑章保管及程序

• 背書保證之專用印鑑章為向經濟部申請登記之公司印章，該印章應由董

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事會同意之專人保管，變更時亦同；辦理背書保證時應依公司規定作業 程序使得鈐印或簽發票據；本公司若對國外公司為保證行為時，公司所 出具保證函應由董事會授權之人簽署。

第八條：辦理背書保證應注意事項：

• 一、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執 行情形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知 審計委員會。

• 二、本公司如因情事變更，致背書保證對象原符合本程序第三條規定而 嗣後不符合，或背書保證金額因據以計算限額之基礎變動致超過本 辦法第四條所訂額度時，則稽核單位應都督促財務部對於該對象所 背書保證之金額或超限部份應於合約所訂期限屆滿時或訂定於一 定期限內全部消除，並將該改善計畫送審計委員會，以及報告於董 事會，並依計畫時程完成改善。

• 三、本公司辦理背書保證因業務需要，而有超過本辦法所訂額度之必要 且符合本辦法所訂條件者，應經董事會同意並由半數以上之董事對 公司超限可能產生之損失具名聯保，並修正本辦法，報經股東會追 認之；股東會不同意時，應訂定計畫於一定期限內銷除超限部分。 本董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反 對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。

第九條：應公告申報之時限及內容。

• 一、本公司應於每月10日前將本公司及子公司上月份背書保證餘額輸入 公開資訊觀測站。

• 二、本公司及子公司背書保證餘額達下列標準之一者，應於事實發生日 之即日起算二日內輸入公開資訊觀測站：

• （一）本公司及子公司背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值 百分之五十以上。

• （二）本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財 務報表淨值百分之二十以上。

• （三）本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新臺幣一千萬元 以上且對其背書保證、長期性質之投資及資金貸與餘額合計 數達本公司最近期財務報表淨值百分之三十以上。

• （四）本公司或子公司新增背書保證金額達新臺幣三千萬元以上且 達本公司最近期財務報表淨值百分之五以上。

• 本程序所稱事實發生日，係指交易簽約日、付款日、董事會決議日 或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。

• 三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司者，該子公司有前項第四款 應公告申報之事項，應由本公司為之。

• 四、本公司應評估或認列背書保證之或有損失於財務報告中適當揭露有

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關資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。

第十條：對子公司辦理背書保證之控管程序

• 一、本公司之子公司若擬為他人背書保證者，亦應訂定本作業程序並依 本作業程序辦理；惟淨值係以子公司淨值為計算基準。

• 二、子公司應於每月10日(不含)以前編制上月份為他人背書保證明細 表，並呈閱本公司。

• 三、子公司內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情 形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應立即以書面通知本 公司稽核單位，本公司稽核單位應將書面資料送交審計委員會。

• 四、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司進行查核時，應一併了解 子公司為他人背書保證作業程序執行情形，若發現有缺失事項應持 續追蹤其改善情形，並作成追蹤報告呈報董事長與審計委員會。

• 第十一條：罰則

  • 本公司之經理人及主辦人員違反本作業程序時，依照本公司人事管理 辦法與員工手冊提報考核，依其情節輕重處罰。

第十二條：實施與修訂

• 本程序經審計委員會及董事會通過後，提報股東會同意。董事會討論 時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及 反對之理由列入董事會紀錄；如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明 者，本公司應將其異議提報股東會討論，修正時亦同。

• 第十三條：本章程訂立於民國九十二年六月三日，第一次修正於民國九十八年五 月二十七日，第二次修正於民國九十九年六月九日，第三次修正於民 ，

• 國一0一年五月三十一日，第四次修正於一0二年五月三十一日 第五 次修正於一0四年六月九日。

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