百零二年股東常會議事錄

時間:中華民國一百零二年五月三十一日(星期五)上午九時整

地點:高雄市前鎮區新衙路 288-7號6樓之1(本公司員工餐廳)

出席:本公司發行股數250,929,732股,出席股東連同委託代理人代表股數總數210,405,

560 股佔本公司發行股份總股數之83.85%。

列席:會計師:蘇炳章律師:吳文淑
記錄:黃玲玟主席:董事長洪銀樹

一、宣佈開會:到會股東代表股份總數已足法定數額,主席宣佈開會。

二、主席致詞:略
三、報告事項:(請參閱本公司一百零二年股東常會議事手冊)
(一)本公司一百零一年度營業報告書。
(二)監察人審查一百零一年度決算表冊報告書。
(三)對外背書保證辦理情形。
(四) 買回公司股份執行情形報告。

(五)本公司首次採用 IFRSs 對保留盈餘之影響及提列特別盈餘公積數額之報告。四、承認事項

第一案(董事會提)

案由:本公司一百年零一年度營業報告書及各項財務決算表冊,提請承認。

說明:一、本公司一百零一年度各項財務決算表冊(含子公司合併查核報告),業經國富浩華聯合會計師事務所蔡淑滿會計師及李青霖會計師查核簽證完竣(詳附件)。

二、上項決算表冊併同營業報告書,已送請監察人審核竣事。

三、謹提請承認。

決議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案 (董事會提)

案由:本公司一百零一年度盈餘分配案,提請承認。

說明:一、本公司101年度稅後淨利為新台幣214,381,857元,合計可分配盈餘為新台幣163,840,676元,擬依公司法及公司章程規定分配,董監酬勞新台幣 3,000,000 元,員工紅利新台幣 5,000,000 元,股東股利新台幣 150,557,840元。
二、擬分配股東現金股利新台幣150,557,840元,每股配發0.6元 (計算至元為止)。
三、現金股利俟股東會通過後,授權董事長另訂除息基準日、發放日及其他相關事宜。
四、盈餘分配表請參閱下表:

40, 379, 334 期初未分配盈餘 $(69, 482, 329)$ 减:庫藏股註銷沖轉未分配盈餘 214, 381, 857 加:101年税後淨利 (註) $(21, 438, 186)$ 減:提列法定盈餘公積 163, 840, 676 本期可供分配盈餘減:分配股東股利-現金股利每股0.6元 $(150, 557, 840)$ 13, 282, 836 期末未分配盈餘

註:帳上淨利 NT\$214,381,857 已包含估列之員工紅利 NT\$5,000,000 及董監酬勞 NT\$3,000,000

股東股利 250, 929, 732 股*0.6 元= NT\$150, 557, 840 員工紅利= NT\$214, 381, 857*0. 9*2. 5914299%= NT\$5, 000, 000 (註1) 董監酬勞= NT\$214, 381, 857*0.9*1.5548579%= NT\$3, 000, 000 (註1) 註1:符合公司章程員工紅利不低於2%,董監酬勞不高於5%之規定註2:若董事會擬議配發員工現金紅利、股票紅利及董監酬勞金

額與認列費用年度估列金額有差異者,應揭露差異數、原因及處理情形:

*本公司董事會擬議配發金額與認列費用年度估列金額無差異。

董事長:洪銀樹銀业會計主管:李為仁疊總經理:洪慶昇五、謹提請承認。

決議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

五、討論事項

第一案 (董事會提)

案由:資本公積發放現金案,提請討論。

說明:一、本公司擬依公司法第 241 條規定以資本公積發放現金新台幣 100.371.893元,每股配發0.4元(計算至元為止)。
二、本案俟股東會通過後,授權董事長另訂除息基準日、發放日及其他相關事宜。

三、謹提請議決。

決議: 本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案 (董事會提)

案由:修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案,提請討論。

明:一、為配合101年7月6日金管證審字第1010029874號修正「公開發說. 行公司資金貸與及背書保證處理準則部分條文,擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文。
二、修訂條文對照表如下:

條文	修正條文	現行條文	修正理由
第二條	資金貸與對象與評估標準	資金貸與對象與評估標準	配合主管機
	依公司法規定,本公司之資金,	依公司法規定,本公司之資金,	關修訂
	除有下列各款情形外,不得貸與	除有下列各款情形外,不得貸與
	股東或任何他人:	股東或任何他人:
	(二)與本公司有短期融通資金	(二)與本公司有短期融通資金
	必要之公司或行號;係以	必要之公司或行號;係以
	本公司持股達 20﹪以上	本公司持股達 20﹪以上
	之公司或行號因業務需要	之公司或行號因業務需要
	而有短期融通資金之必要	而有短期融通資金之必要
	者為限。前述所稱「短	者為限。前述所稱「短
	期」,依經濟部前揭函釋,	期」,依經濟部前揭函釋,
	係指一年或一營業週期	係指一年或一營業週期
	(以較長者為準) 之期	(以較長者為準) 之期
	間。融資金額係指本公司	間。融資金額係指本公司
	短期融通資金之累計餘	短期融通資金之累計餘
	額。	額。
		本公司直接及間接持有表決權股
		份百分之百之國外公司間,從事
		資金貸與時,其金額得不受第一
		項第二款之限制。	配合主管機
第三條	資金貸與總額及個別對象之限額融資總額不得超過貸與企業淨	資金貸與總額及個別對象之限額融資總額不得超過貸與企業淨	關修訂
	值的 40%,又可區分為下列兩種	值的 40%,又可區分為下列兩種
	情形。	情形。
	(二)資金貸與有短期融通資金	(二)資金貸與有短期融通資金
	必要之公司或行號者,該	必要之公司或行號者,該
	貸與總金額以不超過本公	貸與總金額以不超過本公
	司淨值 20﹪為限;個別貸	司淨值 20﹪為限;個別貸
	與金額以不超過本公司淨	與金額以不超過本公司淨
	值 10﹪為限。	值 10﹪為限。
		本公司直接及間接持有表決權股
		份百分之百之國外公司間,從事
		資金貸與時,其貸與總額及個別
		對象之限額以不超過貸與企業淨
		值 60%為限。

第四條	資金貸與期限及計息方式	資金貸與期限及計息方式	配合主管機
	(一)每次資金貸與期限自放款	(一)每次資金貸與期限自放款	關修訂
	日起,以不超過一年或一營	日起,以不超過一年或一營
	業週期 (以較長者為準)為	業週期 (以較長者為準)為
	原則。	原則。
		本公司直接及間接持有表決權股
		份百分之百之國外公司間,其每
		次資金貸與期限自放款日起,以
		不超過二年為原則。
第五條	辦理及審查程序	辦理及審查程序	配合主管機
	(一)申請程序	(一)申請程序	關修訂
	3.本公司與子公司間之資金貸	3.本公司與子公司間,或其子公
	與,應依前項規定提董事會決	司間之資金貸與,應依前項規
	議,並得授權董事長對同一貸	定提董事會決議,並得授權董
	與對象於董事會決議之一定額	事長對同一貸與對象於董事會
	度及不超過一年之期間內分次	決議之一定額度及不超過一年
	撥貸或循環動用。	之期間內分次撥貸或循環動
	前項所稱一定額度,除符合第	用。
	三條規定者外,本公司對單一	前項所稱一定額度,除符合第
	企業之資金貸與之授權額度不	三條規定者外,本公司或其子
	得超過本公司最近期財務報表	公司對單一企業之資金貸與之
	淨值百分之十。	授權額度不得超過該公司最近
		期財務報表淨值百分之十。	配合主管機
第九條	資訊公開二、本公司及子公司資金貸與餘	資訊公開二、本公司及子公司資金貸與餘	關修訂
	額達下列標準之一者,應於	額達下列標準之一者,應於
	事實發生日之即日起算二日	事實發生之日起二日內輸入
	內輸入公開資訊觀測站:	公開資訊觀測站:
	(三)本公司或子公司新增資	(三)本公司或子公司新增資
	金貸與金額達新臺幣一	金貸與金額達新臺幣一
	千萬元以上且達本公司	千萬元以上且達本公司
	最近期財務報表淨值百	最近期財務報表淨值百
	分之二以上。	分之二以上。
	本程序所稱事實發生日,係
	指交易簽約日、付款日、董
	事會決議日或其他足資確定
	交易對象及交易金額之日等
	日期孰前者。

	四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財務報告中適當揭露有關資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。	四、本公司應依一般公認會計原則規定,評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財務報告中適當揭露有關資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程
第十二條	本程序訂立於民國九十二年六月三日,第一次修正於民國九十八年五月二十七日,第二次修正於九十九年六月九日,第三次修正於一 0 一年五月三十一日,第四次修正於一 0二年五月三十一日。	序。本程序訂立於民國九十二年六月三日,第一次修正於民國九十八年五月二十七日,第二次修正於九十九年六月九日,第三次修正於一 0 一年五月三十一日。	增加條文修訂日期

三、謹提請議決。

決議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第三案

案由:修訂本公司「背書保證作業程序」案,提請討論。

說明:一、為配合 101 年 7 月 6 日金管證審字第 1010029874 號修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文,擬修訂本公司「背書保證作業程序」部分條文。

條文	修正條文	現行條文	修正理由
第三條	背書保證對象	背書保證對象	配合主管機
	三、直接及間接對本公司持有表	三、直接及間接對本公司持有表	關修訂
	決權之股份超過百分之五十	決權之股份超過百分之五十
	之公司。	之公司。
	本公司直接及間接持有表決	本公司直接及間接持有表決
	權股份達百分之九十以上之	權股份達百分之九十以上之
	公司間,得為背書保證,且	公司間,得為背書保證,且
	其金額不得超過本公司淨值	其金額不得超過本公司淨值
	之百分之十。但本公司直接	之百分之十。但本公司直接
	及間接持有表決權股份百分	及間接持有表決權股份百分
	之百之公司間背書保證,不	之百之公司間背書保證,不
	在此限。	在此限。
	另本公司不對淨值低於實收	另本公司不對淨值低於實收
	資本額二分之一之子公司辦	資本額二分之一之子公司辦
	理背書保證。子公司股票無	理背書保證。
	面額或每股面額非屬新臺幣	前述第二、三項所稱子公司及母
	十元者,其實收資本額,應	公司,係依財務會計準則公報第
	以股本加計資本公積-發行	五號及第七號規定認定之。
	溢價之合計數為之。

二、修訂條文對照表如下:

	前述第二、三項所稱子公司及母
	公司,係依證券發行人財務報告
	編製準則規定認定之。
第九條	應公告申報之時限及內容。	應公告申報之時限及內容。	配合主管機
	二、本公司及子公司背書保證餘	二、本公司及子公司背書保證餘	關修訂
	額達下列標準之一者,應於	額達下列標準之一者,應於
	事實發生日之即日起算二日	事實發生之日起二日內輸
	內輸入公開資訊觀測站:	入公開資訊觀測站:
	(三)本公司及子公司對單	(三)本公司及子公司對單
	一企業背書保證餘額	一企業背書保證餘額
	達新臺幣一千萬元以	達新臺幣一千萬元以
	上且對其背書保證、	上且對其背書保證、
	長期性質之投資及資	長期投資及資金貸與
	金貸與餘額合計數達	餘額合計數達本公司
	本公司最近期財務報	最近期財務報表淨值
	表淨值百分之三十以	百分之三十以上。
	上。
	(四)本公司或子公司新增	(四)本公司或子公司新增
	背書保證金額達新臺	背書保證金額達新臺
	幣三千萬元以上且達	幣三千萬元以上且達
	本公司最近期財務報	本公司最近期財務報
	表淨值百分之五以上。	表淨值百分之五以上。
	本程序所稱事實發生日,係指交
	易簽約日、付款日、董事會決議
	日或其他足資確定交易對象及交
	易金額之日等日期孰前者。	四、本公司應依財務會計準則第
	四、本公司應評估或認列背書保	九號之規定,評估或認列背
	證之或有損失於財務報告中	書保證之或有損失於財務報
	適當揭露有關資訊,並提供	告中適當揭露有關資訊,並
	相關資料予簽證會計師執行	提供相關資料予簽證會計師
	必要之查核程序。	執行必要之查核程序。
第十三條	本程序訂立於民國九十二年六月	本程序訂立於民國九十二年六月	增加條文修
	三日,第一次修正於民國九十八	三日,第一次修正於民國九十八	訂日期
	年五月二十七日,第二次修正於	年五月二十七日,第二次修正於
	九十九年六月九日,第三次修正	九十九年六月九日,第三次修正
	於一 0 一年五月三十一日,第四	於一 0 一年五月三十一日。
	次修正於一 0 二年五月三十一日。

三、謹提請議決。

決議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

六、臨時動議:無決議事項。

七、散會

記錄:黃玲玫福岡

銀洲主席: 洪銀樹

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

建準電機工業股份有限公司

資金貸與他人作業程序

第一條:目的及法令依據

本公司配合經營實際需要,需將資金貸與其他公司(以下簡稱借款人), 均需依照本作業程序辦理。本程序係依中華民國九十一年十二月十八日發文字號台財證六字第0九一0一六一九一九號「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」訂定,本程序如有未盡事宜,另依相關法令之規定辦理。

第二條:資金貸與對象與評估標準
依公司法規定,本公司之資金,除有下列各款情形外,不得貸與股東或任何他人:
- (一)與本公司有業務往來之公司或行號;前述所稱「業務往來」係指與本公司有進貨或銷貨行為者。
- (二)與本公司有短期融通資金必要之公司或行號;係以本公司持股達 20﹪以上之公司或行號因業務需要而有短期融通資金之必要者為限。前述所稱「短期」,依經濟部前揭函釋,係指一年或一營業週期 (以較長者為準) 之期間。融資金額係指本公司短期融通資金之累計餘額。
第三條:資金貸與總額及個別對象之限額

融資總額不得超過貸與企業淨值的 40%,又可區分為下列兩種情形。

(一)資金貸與有業務往來公司或行號者,貸與總金額以不超過本公司淨值 20﹪為限;而個別貸與金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(二)資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者,該貸與總金額以不超過本公司淨值 20﹪為限;個別貸與金額以不超過本公司淨值 10﹪為限。

本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與時,其貸與總額及個別對象之限額以不超過貸與企業淨值 60%為限。

第四條:資金貸與期限及計息方式

(一)每次資金貸與期限自放款日起,以不超過一年或一營業週期 (以較長者為準)為原則。
本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,其每次

資金貸與期限自放款日起,以不超過二年為原則。

(二)貸放資金之利息計算,係採按日計息,以每日放款餘額之和(即總積數)先乘其年利率,再除以 365 為利息金額。年利率不得低於本公司平均之銀行短期借款利率為原則。
(三)放款利息之計收除有特別規定者外,以每月繳息一次為原則,於約定繳息日前一週通知借款人按時繳息。
第五條:辦理及審查程序
(一)申請程序
- 1.借款者應提供基本資料及財務資料,並填具申請書,敘述資金用途,借款期間及金額後, 送交本公司財務部門。
- 2.若因業務往來關係從事資金貸與,本公司財務部經辦人員應評估貸與金額與業務往來金額是否相當;若因短期融通資金之必要者,應列舉得貸與資金之原因及情形,並加以徵信調查 , 將相關資料及擬具之貸放條件呈報財務部單位主管及總經理後,再提報董事會決議。
- 3.本公司與子公司間之資金貸與,應依前項規定提董事會決議, 並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。
- 前項所稱一定額度,除符合第三條規定者外,本公司對單一企業之資金貸與之授權額度不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十。
- 4.本公司已設置獨立董事時,於將資金貸與他人時,應充分考量各獨立董事之意見,並將同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。
(二)徵信調查
- 1.初次借款者,借款人應提供基本資料及財務資料,以便辦理徵信工作。
- 2.若屬繼續借款者,原則上於提出續借時重新辦理徵信調查,如為重大或急事件,則視實際需要隨時辦理。
- 3.若借款人財務狀況良好,且年度財務報表以委請會計師辦妥融資簽證,則得沿用尚未超過一年之調查報告,併同該期之會計師查核簽證報告,以作為貸放之參考。
- 4.本公司對借款人作徵信調查時,亦應一併評估資金貸與對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。
(三)貸款核定及通知
- 1.經徵信調查及評估後,董事會決議不擬貸放案件,經辦人員應將婉拒理由儘速回覆借款人。
2.經徵信調查及評估後,董事會決議同意貸放案件,經辦人員應儘速函告借款人,詳述本公司放款條件,包括額度、期限、利率、擔保品及保證人等,請借款人於期限內辦妥簽約手續。
(四)簽約對保
1.貸放案件應由經辦人員擬定約據條款,經主管人員審核並送請法律顧問會核後再辦理簽約手續。
2.約據內容應與核定之借款條件相符,借款人及連帶保證人於約據上簽章後,應由經辦人員辦妥對保手續。
(五)擔保品價值評估及權利設定

借款人應提供擔保品,並辦妥質權或抵押權設定手續,本公司亦需評估擔保品價值,以確保本公司債權。

(六)保險
1.擔保品中除土地及有價證券外,均應投保火險及相關保險,保險金額以不低於擔保品質押為原則,保險單應註明以本公司為受益人。保單上所載標的物名稱,數量、存放地點、保險條件、保險批單等應與本公司原核貸條件相符。

2.經辦人員應注意在保險期限屆滿前,通知借款人續投保。

(七)撥款

貸放條件經核准並經借款人簽妥合約,辦妥擔保品質(抵)押設定登記等,全部手續核對無誤後,即可撥款。

第六條:還款

貸款撥放後,應經常注意借款人及保證人之財務、業務以及信用狀況等,如有提供擔保品者,並應注意其擔保價值有無變動情形,再放款到期一個月前,應通知借款人屆期清償本息。

1.借款人於貸款到期償還借款時,應先計算應付之利息,連同本金一併清償後,始得將本票、借據等償債憑證註銷發還借款人。
2.如借款人申請塗銷抵押權時,應先查明有無借款餘額後,以決定是否同意辦理抵押塗銷。
第七條:已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序(參考公司原規定):
(一)展期

刪除

(二)案件之登記與保管
1.公司辦理資金貸與事項,應建立備查簿,就資金貸與之對象、金額、董事會通過日期、資金貸放日期及依本作業程序應審慎評估之事項詳予登載備查。
2.貸放案件經辦人員對本身經辦之案件,於撥貸後,應將約據、

本票等債權憑證、以及擔保品證件、保險單、往來文件,依序整理後,裝入保管品袋,並於袋上註明保管品內容及客戶名稱後,呈請財務部單位主管檢驗,俟檢驗無誤即行密封,雙方並於保管品登記簿簽名或蓋章後後保管。

3.本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形,並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人。
4.本公司因情事變更,致貸與對象不符本準則規定或餘額超限時, 稽核單位應督促財務部訂定期限將超限之貸與資金收回,並將該改善計畫送各監察人,且依計畫時程完成改善。
5.承辦人員應於每月 5 日以前編制上月份資金貸與其他公司明細表,逐級呈請核閱。
第八條:對子公司資金貸與他人之控管程序
一、本公司之子公司若擬將資金貸與他人者,亦應訂定本作業程序並依本作業程序辦理;惟淨值係以子公司淨值為計算基準。
二、子公司應於每月 5 日(不含)以前編制上月份資金貸與其他公司明細表,並呈閱本公司。
三、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司進行查核時,應一併了解子公司資金貸與他人作業程序執行情形,若發現有缺失事項應持續追蹤其改善情形,並作成追蹤報告呈報董事長與各監察人。
第九條:資訊公開
一、本公司應於每月 10 日前將本公司及子公司上月份資金貸與餘額輸入公開資訊觀測站。
二、本公司及子公司資金貸與餘額達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起算二日內輸入公開資訊觀測站:
- (一)本公司及子公司資金貸與他人之餘額達公司最近期財務報表淨值百分之二十以上。
- (二)本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之十以上。
- (三)本公司或子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以上且達本公司最近期財務報表淨值百分之二以上。
- 本程序所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
三、本公司之子公司若非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項第三款應公告申報之事項,應由本公司為之。
四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財務報告

中適當揭露有關資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。

第十條:罰則

本公司之經理人及主辦人員違反本作業程序時,依照本公司人事管理辦法與員工手冊提報考核,依其情節輕重處罰。

第十一條:實施與修訂

本程序經董事會通過,送各監察人並提報股東會同意後實施,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,本公司應將其異議併送各監察人及提報股東會討論,修正時亦同。

另本公司已設置獨立董事時,依前項規定將本作業程序提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。

第十二條:本程序訂立於民國九十二年六月三日,第一次修正於民國九十八年五月二十七日,第二次修正於九十九年六月九日,第三次修正於一0一年五月三十一日,第四次修正於一0二年五月三十一日。

建準電機工業股份有限公司

背書保證作業程序

第一條:目的

為使本公司有關對外背書保證事項,有所遵循特訂定本辦法。本程序如有未盡事宜,另依相關法令之規定辦理。

第二條:適用範圍

本辦法所稱之背書保證包括:

一、融資背書保證,係指客票貼現融資,為他公司融資之目的所為之背書或保證,及為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。
二、關稅背書保證,係指本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。
三、其他背書保證,係指無法歸類列入前二項之背書或保證事項。
四、公司提供動產或不動產為它公司借款之擔保設定質權、抵押權者, 亦應依本程序規定辦理。
第三條:背書保證對象
一、與本公司有業務往來關係之公司。
二、本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司。
三、直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間,得為背書保證,且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證,不在此限。另本公司不對淨值低於實收資本額二分之一之子公司辦理背書保證。子公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,其實收資本額,應以股本加計資本公積-發行溢價之合計數為之。

前述第二、三項所稱子公司及母公司,係證券發行人財務報告編製準則依規定認定之。

第四條:背書保證之額度

本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之五十。對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值20%為限,惟對海外單一聯屬公司則以不超過淨值30%為限,如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。本公司及其子公司整體對外背書保證之總額不得超過本公司當期淨值百分之五十。本公司及其子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值30%為限。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。

第五條:決策及授權層級

本公司所為背書保證事項,應先經過董事會決議通過後始得為之。但為配合時效需要,得由董事會授權董事長在當期淨值 30﹪ 以內先予決行,事後提報次一董事會追認,並將辦理之有關情形報股東會備查。本公司已設置獨立董事時,其為他人背書保證時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依第三條第二項規定為背書保證前,並應提報本公司董事會決議後始得辦理。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證,不在此限。

第六條:背書保證辦理程序
一、被背書保證企業需使用額度內之背書保證金額時,應提供基本資料及財務資料,並填具申請書向本公司財務部提出申請,財務部應詳加評估,並辦理徵信工作。評估項目包括其必要性及合理性、因業務往來關係從事背書保證,其背書保證金額與業務往來金額是否相當、對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響,以及是否應取得擔保品及擔保品之價值評估等。
二、本公司財務部經辦人員將前項相關資料及評估結果彙整,若辦理背書保證當時之累計餘額尚未超過當期淨值30﹪,則呈請董事長裁示後辦理,嗣後提報次一董事會追認;若背書保證累計餘額已超過當期淨值30﹪,則送董事會核定,並依據董事會決議辦理。
三、財務部所建立之背書保證登記表,應就背書保證對象、金額、董事會通過或董事長決行日期、背書保證日期、依本規定應審慎評估之事項、擔保品內容及其評估價值以及解除背書保證責任之條件與日期等,詳予登載備查。
四、被背書保證企業還款時,應將還款之資料照會本公司,以便解除本公司保證之責任,並登載於背書保證登記表上。
五、財務部應依財務會計準則第九號之規定,定期評估並認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資訊,並提供簽證會計師相關資料,以供會計師採行必要查核程序,出具允當之查核報告。
第七條:印鑑章保管及程序

背書保證之專用印鑑章為向經濟部申請登記之公司印章,該印章應由董事會同意之專人保管,變更時亦同;辦理背書保證時應依公司規定作業程序使得鈐印或簽發票據;本公司若對國外公司為保證行為時,公司所出具保證函應由董事會授權之人簽署。

第八條:辦理背書保證應注意事項:
一、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形,並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人。
二、本公司如因情事變更,致背書保證對象原符合本程序第三條規定而嗣後不符合,或背書保證金額因據以計算限額之基礎變動致超過本辦法第四條所訂額度時,則稽核單位應都督促財務部對於該對象所背書保證之金額或超限部份應於合約所訂期限屆滿時或訂定於一定期限內全部消除,並將該改善計畫送各監察人,以及報告於董事會,並依計畫時程完成改善。
三、本公司辦理背書保證因業務需要,而有超過本辦法所訂額度之必要且符合本辦法所訂條件者,應經董事會同意並由半數以上之董事對公司超限可能產生之損失具名聯保,並修正本辦法,報經股東會追認之;股東會不同意時,應訂定計畫於一定期限內銷除超限部分。本公司已設置獨立董事者,於前項董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。
第九條:應公告申報之時限及內容。
一、本公司應於每月10日前將本公司及子公司上月份背書保證餘額輸入公開資訊觀測站。
二、本公司及子公司背書保證餘額達下列標準之一者,應於事實發生之日起二日內輸入公開資訊觀測站:
- (一)本公司及子公司背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之五十以上。
- (二)本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二十以上。
- (三)本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新臺幣一千萬元以上且對其背書保證、長期性質之投資及資金貸與餘額合計數達本公司最近期財務報表淨值百分之三十以上。
- (四)本公司或子公司新增背書保證金額達新臺幣三千萬元以上且達本公司最近期財務報表淨值百分之五以上。

本程序所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。

三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項第四款應公告申報之事項,應由本公司為之。

四、本公司應評估或認列背書保證之或有損失於財務報告中適當揭露有關資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。
第十條:對子公司辦理背書保證之控管程序
一、本公司之子公司若擬為他人背書保證者,亦應訂定本作業程序並依本作業程序辦理;惟淨值係以子公司淨值為計算基準。
二、子公司應於每月10日(不含)以前編制上月份為他人背書保證明細表,並呈閱本公司。
三、子公司內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形,並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應立即以書面通知本公司稽核單位,本公司稽核單位應將書面資料送交各監察人。
四、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司進行查核時,應一併了解子公司為他人背書保證作業程序執行情形,若發現有缺失事項應持續追蹤其改善情形,並作成追蹤報告呈報董事長與各監察人。
第十一條:罰則

本公司之經理人及主辦人員違反本作業程序時,依照本公司人事管理辦法與員工手冊提報考核,依其情節輕重處罰。

第十二條:實施與修訂

本程序經董事會通過後,送各監察人並提報股東會同意,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,本公司應將其異議併送各監察人及提報股東會討論,修正時亦同。

第十三條:本章程訂立於民國九十二年六月三日,第一次修正於民國九十五年六月十六日,第二次修正於民國九十七年六月十九日,第三次修正於民國九十八年五月二十七日,第四次修正於九十九年六月九日,第五次修正於一0二年五月三十一日。

建準電機工業股份有限公司監察人審查報告書

董事會造送本公司一百零一年度財務報表(含子公司合併查核報告),業經國富浩華聯合會計師事務所蔡淑滿會計師及李青霖會計師查核簽證竣事,認為足以允當表達本公司之財務狀況、經營成果與現金流量情形,連同營業報告書及盈餘分配表,復經本監察人等審查,認為符合公司法等相關規定,爰依公司法第219條之規定,報告如上。

此致

建準電機工業股份有限公司一百零二年股東常會

監察人:楊永村監察人:王豐彥監察人: 黃宇晨

中華民國102年3月8日

Crowe Horwath.

國富浩華聯合會計師事務所 Crowe Horwath (TW) CPAs Member Crowe Horwath International

高雄市林森二路21號12樓
12F, 21 Linshen 2nd Road, Kaohsiung, Taiwan R.O.C.
電話: (07)3312133代表號傳真機: (07)3331710

建準電機工業股份有限公司

會計師查核報告

建準電機工業股份有限公司公鑒:

建準電機工業股份有限公司民國101年12月31日及民國100年12月31日之資產負債表, 暨民國101年1月1日至12月31日及民國100年1月1日至12月31日之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。建準雷機工業股份有限公司採權益法評價之部分長期股權投資未經本會計師查核,因此,本會計師對上開財務報表所表示之意見中, 其民國101年12月31日及民國100年12月 31 日之長期股權投資金額分別為 243,880 仟元及 375,503 仟元, 民國 101 年度及 100 年度所認列之投資收益分別為45,755仟元及59,021仟元,暨其於附註十一之相關資訊, 係根據其他會計師之查核報告。

本會計師係依照一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計、暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製,足以允當表達建準電機工業股份有限公司民國101年12月31日及民國100年 12月31日之財務狀況, 暨民國101年1月1日至12月31日及民國100年1月1日至 12月31日之經營成果及現金流量。

建準電機工業股份有限公司已編製民國 101 年度及 100 年度之合併報表,並經會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案, 備供參考。

國富浩華聯合會計師事務所會計師:蔡淑滿蔡、沫又清 "李青霖青會計師: 李民國 102年3月8日核准文號:金管證審字第10200032833號

$\sim 10$

$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$

.......................................

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

$\sim 10^7$

and the state of the con-

$\sim 100$ km s $^{-1}$ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

單位:新台幣仟元

and the control of the con-

$\sim 10^{-10}$

$\Delta$

$\sim$

			101年12月31日		100年12月31日					101年12月31日		100年12月31日
代码	產	附註	金額	$\frac{9}{6}$	金額	%	代碼	負債及股東權益	附註	額金	96	额金	%
	流動資產							流動負債
1100	現金及約當現金	四.1	\$411,032	793	\$792, 277	13.68	2100	短期借款	四.10	\$100,000	1.93
1120	應收票據淨額	m.3	71,098	1.37	78,003	1.35	2140	應付帳款		732, 492	14.12	926, 880	16.01
1140	應收帳款淨額	四.4	793, 239	15.29	706, 204	12.20	2150	應付帳款-關係人	H.	378, 454	7.30	275, 199	4.75
1150	應收帳款-關係人淨額	四.4、五	165,208	3,19	362, 818	6.26	2160	應付所得稅	四.20	3,636	0.07	39, 495	0.68
1160	其他應收款		4,633	0,09	4,876	0.09	2170	應付費用		149, 450	2.88	199, 182	3, 44
1180	其他應收款-關係人	五	14,088	0.27	14,839	0.25	2210	其他感付款項		7,239	0.14	6,204	0.11
1210	背存	四.5	532, 291	10.26	533, 477	9,21	2260	預收款項		25, 148	0.48	34,628	0.59
1260	預付款項		3,956	0.08	6,804	0.12	2270	一年內到期長期負債	四.11	98, 800	1.91	98,800	1.71
1286	遞延所得稅資產-流動	m.20	34,406	0.66	58,463	1.01							-------
1291	受限制資產	六			28,100	0.48	21XX	流動負債合計		\$1,495,219	28.83	\$1,580,388	27.29

11XX	流動資產合計		\$2,029,951	39.14	\$2,585,861	44.65		長期附息負債
							2420	長期借款	19.II	\$77,700	1.50	\$176,500	3,05
	基金及長期投資												3.05
1421	採權益法之長期股權投資	œ.6	\$2,534,181	48.86	\$2,568,596	44.36	24XX	長期附息負債合計		\$77,700	1.50	\$176,500
						---------
14XX	基金及長期投資合計		\$2,534,181	48.86	\$2,568,596	44.36		其他負債				\$47,438	0.82
						$1000 - 1000 - 1000$	2810	應計退休金負債	四.17	\$50,856	0.98	2,806	0.05
	固定資產						2820	存入保證金		3, 252	0.06	12,953	0.22
1501	土地		\$307,523	5.93	\$307,523	5, 31	2861	逃延所得税负债-非流動	m.20	12,958	0.25	43, 301	0,75
1521	房屋及建築		209, 615	4.04	208, 652	3.60	2881	遞延貸項-聯屬公司間利益	m.12	21, 202	0.41		-----
1531	機器設備		253, 458	4.89	253,099	4.37					1.70	\$106,498	1.84
1631	租賃改良		51,591	0,99	51,591	0.89	28XX	其他負債合計		\$88,268
1681	其他設備		187, 347	3.61	187, 848	3, 25					32.03	\$1,863,386	32.18
						------	2XXX	負債總計		\$1,661,187
15XI	成本合計		\$1,009,534	19.46	\$1,008,713	17,42
15X9	減:累計折舊		$-504,862$	$-9.73$	$-489,339$	$-8.45$		本股				\$2,579,297	44.54
1672	預付設備款				1,343	0,02	3110	普通股股本	m.13	\$2,509,297	48.37
										\$2,509,297	48.37	\$2,579,297	44.54
15XX	固定資產淨額	四.8、六	\$504,672	9.73	\$520,717	8.99	31 X X	股本合計

	無形資產							資本公積		\$426, 387	8.22	\$438,280	7.56
1710	商襟椎		\$3,126	0,06	\$3,126	0.05	3210	發行溢價		19,056	0.37	19,056	0.33
1750	電腦軟體成本		7.424	0.14	5,845	0.10	3280	其他
									P9.14	\$445,443	8,59	\$457,336	7.89
17XX	無形資產合計		\$10,550	0, 20	\$8,971	0.15	32XX	資本公積合計

	其他資產							保留盈餘		\$371,752	7.17	\$328,557	5.67
1800	出租資產	129.9	\$103,849	2.00	\$104,348	1.80	3310	法定盈餘公積	m.15		$\sim$	37, 572	0.65
1820	存出保證金		1,720	0.04	1,403	0.03	3320	特別盈餘公積	四.15	185, 279	3.57	432, 897	7.48
1830	遞延費用		1,861	0.03	1,268	0.02	3350	未提撥保留盈餘
										\$557,031	10.74	\$799,026	13.80
18XX	其他資產合計		\$107,430	2.07	\$107,019	1.85	33XX	保留盈餘合計
								股東權益其他項目
								累積換算調整數		\$39,966	0.77	\$117,434	2.03
							3420	未認列退休金成本之淨損失	աց.17	$-26, 140$	$-0.50$	$-25, 315$	$-0.44$
							3430

$-\frac{1}{2}$

$\sim$ $\sim$

$\sim$

(承上頁)

			101 年度		100 年度
代碼	目項	附註	貊 ♠	$\overline{\%}$	霜金	℅
4110	營業收入銷貨收入		\$5, 127, 364	100.54	\$5,435,506	100.82
4199	減:銷貨退回及折讓		27, 279	0.54	44,088	0.82
4000	營業收入淨額		\$5,100,085	100.00	\$5, 391, 418	100.00
5000	營業成本	四.5	4, 305, 079	84.41	4, 213, 259	78.15
5910	營業毛利(毛損)		\$795,006	15.59	\$1,178,159	21.85
5920	聯屬公司間未實現利益		19.677 32, 406	0.38 0.63	32, 406 26, 123	0.59 0.49
5930	聯屬公司間已實現利益營業費用
6300	研究費用		276, 320	5.42	305, 590	5.66
6100	推銷費用		226, 758	4.45	281, 552	5.22
6200	管理費用		220, 498	4.32	215, 811	4.01
6000	營業費用合計		\$723,576	14.19	\$802,953	14.89
6900	營業淨利(淨損)		\$84,159	1.65	\$368,923	6.86
	營業外收入及利益
7110	利息收入		\$10,633	0.21	\$11, 314	0.21
7121	權益法認列之投資收益	ඏ.6	135, 340	2.65	27,783	0.52
7130	處分固定資產利益		30	0.20	213 45, 115	0.84
7160	兌換利益	四.19	10,028 77, 797	1.52	97, 915	1.81
7480	什項收入
7100	營業外收入及利益合計		\$233,828	4.58	\$182,340	3.38
	營業外費用及損失
7510	利息費用		\$3,619 655	0.07 0.01	\$2,806 7,076	0.06 0.13
7530 7630	處分固定資產損失減損損失	四.7			3,044	0.06
7880	什項支出		11,319	0.23	3,280	0.06
7500	營業外費用及損失合計		\$15,593	0.31	\$16,206	0.31
7900	稅前淨利(淨損)		\$302,394	5.92	\$535,057	9.93
8110	所得稅費用(利益)	$\n m 20$	88,012	1.72	103, 105	$1.92 -$
9600	本期淨利(淨損)		\$214,382	4.20	\$431, 952	8.01 =======
	每股盈餘(元)	$\mathfrak{w}$ . 21	稅前	税後	稅前	稅後
9750	基本每股盈餘		\$1.19	\$0.84	\$2.07	\$1.67

(請参閱財務報表附註)

$\sim$ $\sim$

$\hat{\rho}$ is given by $\hat{\rho}$ as

會計主管李為仁

$\hat{\mathcal{E}}$

公司建股東 )1年12月31日及民國 00年12月31日民國

							股東權益其他調整項目
	股本		保	绍盈		累積換算	未認列為退休金		金融商品	未實現
頂目	普通股股本	資本公積		法定盈餘公積特別盈餘公積未提撥保留盈餘		調整數	成本之淨損失	庫藏股	未實現損益	重估增值	合計
100. 1. 1餘額	\$2,579,297	\$457,336	\$267,503	$\overline{a}$	\$615,430	$$ -25,999$	$$ -11, 573$				\$3,881,994
本期損益				$\overline{\phantom{a}}$	431, 952						431, 952
盈餘指撥及分配(註1):
提列法定盈餘公積			61,054		$-61,054$
提列特別盈餘公積				\$37,572	$-37,572$
普通股現金股利			$\qquad \qquad$		$-515, 859$						$-515,859$
未認列為退休金成本之淨損失增減							$-13,742$				$-13,742$
外幣財務報表換算所產生兒換差額增減						143, 433					143, 433
本期變動合計			\$61,054	\$37,572	$$-182, 533$	\$143,433	$$-13,742$			$\overline{\phantom{a}}$	\$45,784
100, 12, 31餘額	\$2,579,297	\$457,336	\$328,557	\$37,572	\$432,897	\$117,434	$$-25, 315$				\$3,927,778
特別盈餘公積迴轉				$-37,572$	37, 572
庫藏股買回							$\overline{\phantom{a}}$	$$-151, 375$			$-151, 375$
庫藏股註銷	$-70,000$	$-11,893$			$-69, 482$			151, 375
本期損益					214, 382						214, 382
盈餘指撥及分配(註2):
提列法定盈餘公積			43, 195		$-43, 195$
普通股現金股利					$-386, 895$						$-386, 895$
未認列為退休金成本之淨損失增減							$-825$				$-825$
外幣財務報表換算所產生兒換差額增減						$-77,468$					$-77,468$
本期變動会計	$$ -70,000$	$$ -11.893$	\$43, 195	$$ -37,572$	$$ -247, 618$	$$-77,468$	$$ -825$			-	$$-402, 181$
101.12.31徐額	\$2,509,297	\$445,443	\$371,752	$-1$	\$185,279	\$39,966	$$-26, 140$				\$3,525,597

註1:董監事酬勞7,500仟元及員工紅利12,500仟元已於損益表中扣除。註2:董監事酬勞6,500仟元及員工紅利10,800仟元已於損益表中扣除。

(請參閱財務報表附註)

會計主管:李為仁

董事長:洪銀樹

	公司
民國	01年12月31日及 00年12月31日

$\mathcal{L}$

項目	101 年度	100 年度
營業活動之現金流量本期淨利(淨損)	\$214,382	\$431,952
調整項目: 折舊費用攤銷費用呆帳費用提列(轉列收入)數	27, 371 13,088	26, 416 8, 941 $-17,990$
本期淨退休金成本與提撥數之差異存貨跌價、報廢及呆滯損失 (回升利益) 存貨盤(盈)虧	2,593 4,000 548	$-21,618$ 12,671 356
權益法認列之投資損失(收益) 收到權益法被投資公司現金股利處分及報廢固定資產損失(利益)	$-135, 340$ 193,510 625	$-27,783$ 121,078 6,863
金融資產減損損失聯屬公司間未實現損益聯屬公司間已實現損益其他調整項目	19,677 $-32,406$ $-9,370$	3,044 32, 406 $-26, 123$ $-14,719$
調整項目合計	\$84,296	\$103,542
營業資產及負債之淨變動營業資產之淨變動:
交易目的金融資產(增加)減少應收票據(增加)減少應收帳款(增加)減少應收帳款-關係人(增加)減少	\$- 6.905 $-85,649$ 197,610	\$393 $-3, 390$ $-22,922$ 31,725
其他應收款(增加)減少其他應收款增減-關係人(增加)減少存貨(增加)減少	$-1,143$ 751 $-3, 361$	4, 211 1,311 38, 135 $-979$
預付款項(增加)減少遞延所得稅資產(增加)減少	2,848 39, 928	31,859
營業資產之淨變動合計	\$157,889	\$80,343
營業負債之淨變動: 應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人增加(減少) 應付所得稅增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款項增加(減少) 預收款項增加(減少)	$$-194,388$ 103, 255 $-35,859$ -49, 732 368 $-9,480$	\$6,481 43, 049 15, 577 2,710 2,146 14,935
營業負債之淨變動合計	$$-185,836$	\$84,898
营業資產及負債之淨變動合計	$$ -27, 947$	\$165, 241
營業活動之淨現金流入(流出)	\$270,731	\$700,735
投資活動之現金流量: 增加採權益法之長期股權投資購置固定資產處分固定資產價款存出保證金增減遞延費用增加受限制資產增減購置無形資產	$$-117,090$ $-10,826$ 41 $-317$ $-1,898$ 28,100 $-13, 362$	$$-176, 025$ $-19,929$ 909 369 $-576$ $-9,702$
投資活動之淨現金流入(流出)	$$-115, 352$	$$-204, 954$
融資活動之現金流量: 短期借款增減舉借長期借款	\$100,000	\$- 300,000

$\sim$

(續下頁)

(承上頁)

	くげーエパノ
項目	101 年度	100 年度
償還長期借款	$-98, 800$	$-150, 100$
存入保證金增減發放現金股利	446 $-386, 895$	$-515,859$
庫藏股票買回成本	$-151, 375$

融資活動之淨現金流入(流出)	$$-536, 624$	$$-365, 959$
本期現金及約當現金淨增減數	$$-381, 245$	\$129,822
期初現金及約當現金餘額	792, 277	662, 455

期末現金及約當現金餘額	\$411,032	\$792, 277
現金流量資訊之補充揭露:
本期支付利息	\$3,685	\$2,678

不含資本化利息之本期支付利息	\$3,685	\$2,678
支付所得稅	\$83,943	\$55,669

不影響現金流量之投資及融資活動	\$98,800	\$98,800
一年內到期之長期負債	-----------------
固定資產轉列出租資產	$S-$	\$8,959
	$$-77,468$	\$143,433
累積換算調整數
同時影響現金及非現金項目之投資活動:
固定資產增加數	\$11,493	\$21,879
應付購買設備款增減	-667	$-1,950$
購買固定資產支付現金數	\$10,826 as lease that there are a particularly the main of	\$19,929

(請參閱財務報表附註)

董事長洪銀樹

al e comenza

$\sim 10^{11}$

總經理洪慶昇

A Crowe Horwath.

國富浩華聯合會計師事務所 Crowe Horwath (TW) CPAs Member Crowe Horwath International

高雄市林森二路21號12樓 12F, 21 Linshen 2nd Road, Kaohsiung, Taiwan R.O.C.
電話:(07)3312133代表號傳真機: (07)3331710

建準電機工業股份有限公司及其子公司

會計師查核報告

建準電機工業股份有限公司及其子公司公鑒:

建準電機工業股份有限公司及其子公司民國101年12月31日及民國100年12月 31 日之合併資產負債表, 暨民國101年1月1日至12月31日及民國100年1月1日至12月31日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。如合併財務報表附註一、2.所述, 部分子公司民國101年度及民國100年度財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中,依據其他會計師之查核報告者,民國101年12月31 日及民國100年12月31日之資產總額分別為425,773仟元及499,246仟元,分別佔合併財務報表中合併總資產之 6.81%及7.28%; 民國 101 年度及民國 100 年度營業收入淨額分別為1,011,645 仟元及997,787 仟元, 分別佔合併財務報表中合併營業收入淨額之 13.12%及 12.96%。另建準電機工業股份有限公司及其子公司民國 101 年度及民國 100 年度採權益法評價之部份長期股權投資未經本會計師查核,因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中, 其民國101年12月31日及民國100年12月31日之長期股權投資金額分別為 11, 717 仟元及 32, 540 仟元, 民國 101 年度及民國 100 年度所認列之投資(損)益分別為(20,297)仟元及(17,534)仟元, 暨其於附註十一之相關資訊, 係根據其他會計師之查核報告。

本會計師係依照一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製,足以允當表達建準電機工業股份有限公司及其子公司民國101年12月31 日及民國 100年12月31日之財務狀況, 暨民國 101年1月1日至12月31日及民國 100年1月1日至12月31日之經營成果及現金流量。

國富浩華聯合會計師事務所 "蔡淑满淑會計師:蔡 "李青森青計師: 李民國 102年 3月 8日核准文號: 金管證審字第10200032833號

ま子公司建準電模
合併資產
民國101
民國100

				101年12月31日		100年12月31日					101年12月31日		100年12月31日
代码	資	產	的註	金額	96	額全	%	代码	負債及股東權益	附註	額金	%	额金	$\frac{9}{6}$
	流動資產								流動負債
1100	現金及約當現金		m.1	\$1,329,794	21.26	\$1,549,256	22.58	2100	短期借款	四.10	\$433,396	6.93	\$369,064	5.38
1120	應收票據淨額		m, 3	71.098	1.14	78,439	1.14	2140	應付帳款		1, 457, 299	23.31	1,528,903	22.28
1140	應收帳款淨額		四.4	1,685,922	26.97	1,784,946	26.01	2150	應付帳款-關係人	五	21,676	0.35	26,849	0.39
1160	其他應收款			19,634	0.31	19, 148	0.28	2160	應付所得稅	四.18	49,693	0.79	45, 424	0,66
1210	存貨		四.5	947, 911	15.16	901, 299	13.13	2170	應付費用		392, 812	6.28	443,886	6.47
1260	預付款項			31,581	0.51	50,839	0.75	2210	其他應付款項		47,659	0.77	90, 342	1.32
1286	遞延所得稅資產-流動		四.18	39, 412	0.63	64,031	0.93	2260	預收款項		37, 228	0.59	34,628	0.50
1291	受限制資產		六		$\mathbf{u}$	28,100	0.41	2270	一年內到期長期負債	四.11	98, 800	1.58	98,800	1.44
							------	2286	遥延所得税负债-流動	四.18	4,882	0.08	$\overline{\phantom{a}}$
11 X X	流動資產合計			\$4, 125, 352	65,98	\$4,476,058	65.23							38.44
							______	21 X X	流動負債合計		\$2,543,445	40.68	\$2,637,896
1421	基金及長期投資採權益法之長期股權投資		四.6	\$58,047	0,93	\$92,015	1.34		長期附息負債
							-------	2420	長期借款	四.11	\$77,700	1.24	\$176,500	2.58
14XX	基金及長期投資合計			\$58,047	0.93	\$92,015	1.34
							.	24XX	長期附息負債合計		\$77,700	1.24	\$176,500	2.58
	固定資產
1501	地土			\$307.523	4.92	\$307,523	4.49		其他負債	四.16	\$52,399	0.84	\$48,684	0, 71
1521	房屋及建築			489, 988	7.84	500, 235	7.29	2810	應計退休金負債		3, 252	0,05	2,806	0.04
1531	機器設備			1,426,527	22.81	1,430,537	20, 85	2820	存入保證金	四.18	20,553	0.33	25,012	0.36
1551	運輸設備			7,494	0.12	7,950	0.12	2860	遥延所得税负债-非流動
1561	辦公設備			57, 313	0.92	60,095 318, 714	0.87 4.64	28XX	其他負債合計		\$76,204	1,22	\$76,502	1.11
1631	租賃改良			308, 359 810,685	4.94 12,96	789, 698	11.51
1681	其他設備						-------	2XXX	負債總計		\$2,697,349	43.14	\$2,890,898	42.13
15X1	成本合計			\$3,407,889	54.51	\$3, 414, 752	49.77
15X9	減:累計折舊			$-1, 557, 297$	$-24.91$	$-1, 376, 956$	$-20.07$		殷本
1672	預付設備款			15,842	0.25	23,720	0.35	3110	普通股股本	$\sqrt{29.12}$	\$2,509,297	40.13	\$2,579,297	37.59
15XX	固定資產淨額		四.8	\$1,866,434	29.85	\$2,061,516	30.05	31 X X	股本合計		\$2,509,297	40.13	\$2,579,297	37.59

	無形資產								資本公積				\$438,280	6,39
1710	商標權			\$8.159	0.13	\$8,373	0.11	3210	發行溢償		\$426,387	6.83	19,056	0.27
1750	電腦軟體成本			13.050	0.21	12,928	0.19	3280	他其		19,056	0, 30
1770	遞延退休金成本		四.16	606	0.01	449	0, 01							6,66
1780	其他無形資產			23,839	0.38	25,450	0.37 $\cdots$	32XX	資本公積合計	m.13	\$445,443	7.13	\$457,336
17XX	無形資產合計			\$45,654	0.73	\$47,200	0.68		保留盈餘
							-------	3310	法定盈餘公積		\$371,752	5.95	\$328,557	4.80
	其他資產							3320	特別盈餘公積			$\overline{\phantom{0}}$	37, 572	0.55
1800	出租資產		四.9	\$103,849	1.66	\$104,348	1.52	3350	未提撥保留盈餘		185, 279	2.96	432, 897	6.30 .
1820	存出保證金			23, 618	0.38	29,827	0.44					8.91	\$799,026	11.65
1830	遞延費用			29, 406	0.47	37, 356	0.54	33XX	保留盈餘合計	四.14	\$557,031
1860	遮延所得稅資產-非流動		ա.18			13,495	0.20
							---- - -		股束權益其他項目		\$39,966	0.64	\$117,434	1.71
18XX	其他資產合計			\$156,873	2.51	\$185,026	2.70	3420	累積換算調整數		$-26, 140$	$-0.42$	$-25, 315$	$-0, 37$
								3430	未認列退休金成本淨損失

代碼	睿		101年12月31日額	%	100年12月31日頷	%	代碼	負債及股東權益	101年12月31日貊	%	100年12月31日額	%
18XX							34XX	股東權益其他項目合計	--------------------------------------- \$13.826	------- 0, 22	_________ \$92,119	-------- 1,34
							361X	母公司股東權益合計	_________ \$3,525,597	56.39	____ \$3,927,778 _______	57, 24 -----------
							3610	少數股權	when you want your way was a set of the first that there have been been \$29,414 _________	__ 0.47 week and the first product of	\$43, 139 _________	0.63 --------
							3XXX	股東權益總計	\$3,555,011 _________	56.86 And Add and the first party	\$3,970,917 the party product seems and see the product was a control of the first of the	57.87
	IXXX 黄產總計		----------------- \$6, 252, 360	-------- 100.00	And a state of the last second contact and second contact \$6,861,815 100.00 1XXX was now that you can be a set of the set of the set of the set of the set of the	------		負債及股東權益總計	\$6, 252, 360 ================	100.00 ______ ------	\$6,861,815 --------------------------------------- ____	100.00 -------- ------
			MARKHORNESSERM	222222	_______	______ (請參閱財務報表附註)
		.					$\sim$				Sympathy

會計主管: 李為仁

經理人: 洪慶昇景洪

$\sim$ $\epsilon$

(承上頁)

$\sim$

			101 年度		單位:新台幣仟元 100 年度
代碼	目項	附註	額全	℅	全額	℅
4110 4199	營業收入銷貨收入減:銷貨退回及折讓		\$7,821,032 112, 301	101.45 1.45	\$7,808,531 111, 123	101.45 1.45
4000 5000	營業收入淨額營業成本	四.5	\$7,708,731 5, 991, 519	100.00 77.73	\$7,697,408 5, 744, 460	100.00 74.63
5910	營業毛利(毛損)		\$1,717,212	22.27	\$1,952,948	25.37
6300 6100 6200	營業費用研發費用推銷費用管理費用		435, 945 323, 830 548, 505	5.65 4.20 7.12	437, 564 353, 479 566, 100	5.68 4.59 7.36
6000	營業費用合計		\$1,308,280	16.97	\$1,357,143	17.63
6900	營業淨利(淨損)		\$408,932	5.30	\$595,805	7.74
7110 7130 7160 7480	營業外收入及利益利息收入處分固定資產利益兌換利益什項收入		\$18,045 69 3,713 59, 314	0.24 $\overline{\phantom{0}}$ 0.05 0, 77	\$15,480 735 56, 423	0.20 0.01 0.73
7100	營業外收入及利益合計		\$81,141	1.06	\$72.638	0.94
7510 7521 7530 7560 7630	營業外費用及損失利息費用採權益法認列之投資損失處分固定資產損失兌換損失減損損失	四.6 $\mathfrak{m}$ . 7	\$11,491 33, 318 9,950 16,808	0.15 0.43 0.13 $\overline{a}$ 0.22	\$8,645 29,626 9, 115 4,808 3,044 6, 411	0.11 0.39 0.12 0.06 0.04 0.08
7880 7500	什項支出營業外費用及損失合計		\$71,567	0.93	\$61,649	0.80
7900 8110	稅前淨利(淨損) 所得稅費用	四.18	\$418,506 198, 484	5.43 2.57	\$606,794 167, 164	7.88 2.17
9600XX	合併總(損)益		\$220,022	2.86	\$439,630	5.71 $=$
9601	合併淨(損)益		\$214.382	2.79 =======	\$431,952 ====	5.61 =======
9602	少數股權(損)益		\$5.640 -----------	0.07	\$7.678	0.10
9750	基本每股盈餘合併淨(損)益少數股權淨(損)益合併總(損)益	四.19	税後 \$0.84 0.02 \$0.86		稅後 \$1.67 0.03 \$1, 70

(請參閱財務報表附註)

للمستور والمستبين والمراد

總經理洪慶昇

會計主管李為仁

建準電機工合併股東権民國101年民國100年	支其子公司 2月31日及 2月31日

					股東權益其他調整項目
	本股		保	留盈餘		累積換算	未認列退休金		未實現
琘 Ħ	普通股股本		資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未提撥保留盈餘			調整數	成本净损失	庫藏股	重估增值	少數股權	合計
100. 1. 1餘額	\$2,579,297	\$457,336	\$267,503		\$615,430	$$ -25,999$	$$-11,573$		$\overline{\phantom{m}}$	\$40,196	\$3,922,190
本期合併總損益					431, 952					7,678	439,630
盈餘指撥及分配(註1):
提列法定盈餘公積			61,054		$-61,054$
提列特別盈餘公積				\$37,572	$-37.572$
普通股現金股利					$-515, 859$						$-515,859$
未認列為退休金成本之淨損失增減							$-13,742$				$-13,742$
外幣財務報表換算所產生兌換差額增減					$\overline{\phantom{a}}$	143, 433				2,451	145,884
少數股權增減										$-7,186$	$-7,186$
本期變動合計			\$61,054	\$37,572	$$-182,533$	\$143,433	$$-13,742$			\$2,943	\$48,727
100.12.31 餘額	\$2,579,297	\$457,336	\$328,557	\$37,572	\$432,897	\$117,434	$$-25, 315$			\$43, 139	\$3,970,917
特別盈餘公積迴轉				$-37,572$	37, 572
庫藏股買回								$$-151, 375$			$-151, 375$
庫藏股註銷	$-70,000$	$-11,893$			$-69,482$			151,375
本期合併總損益					214, 382					5,640	220, 022
盈餘指撥及分配(註2):
提列法定盈餘公積			43, 195		$-43, 195$
普通股現金股利					$-386, 895$						$-386, 895$
未認列為退休金成本之淨損失增減							$-825$				$-825$
外幣財務報表換算所產生兒換差額增減					$\overline{\phantom{a}}$	$-77,468$				$-616$	$-78,084$
少數股權增減										$-18,749$	$-18,749$
本期變動合計	$$ -70,000$	$$-11.893$	\$43, 195	$$-37,572$	$$-247, 618$	$$-77,468$	$$ -825$			$$-13,725$	$$-415,906$
101.12.31餘額	\$2,509,297	\$445,443	\$371,752		\$185, 279	\$39,966	$$ -26, 140$			\$29,414	\$3,555,011

註1:董監事酬勞7,500仟元及員工紅利12,500仟元已於損益表中扣除。
註2:董監事酬勞6,500仟元及員工紅利10,800仟元已於損益表中扣除。

經理人:洪慶昇

會計主管: 李為仁

營業活動之現金流量 \$220,022 合併總(損)益調整項目: 282, 878 折舊費用 35, 474 攤銷費用 $-1,000$ 呆帳費用提列(轉列收入)數 2,733 本期淨退休金成本與提撥數之差異	\$439,630 245, 489 21, 124 $-22,463$ $-21,478$ 17,919 344 29,626


2,007 存貨跌價、報廢及呆滯損失(回升利益) 725 存貨盤(盈)虧 33, 318 權益法認列之投資損失(收益)
9,881 處分及報廢固定資產損失(利益) 4,062 固定資產轉列費用數處分及報廢閒置資產損失(利益)	8,364 612 16
金融資產減損損失	3,044
\$370,078 調整項目合計	\$282,597
營業資產及負債之淨變動營業資產之淨變動: \$- 交易目的金融資產(增加)減少	\$393
7, 341 應收票據(增加)減少 101,603 應收帳款(增加)減少	$-3, 212$ $-85, 175$
$-1,872$ 其他應收款(增加)減少 $-48, 851$ 存貨(增加)減少	$-1,870$ $-45,619$
19, 258 預付款項(增加)減少 54, 454 遮延所得稅資產(增加)減少	$-28, 224$ 13,596
\$131,933 營業資產之淨變動合計	$$-150, 111$
營業負債之淨變動: $$-71, 604$ 應付帳款增加(減少) $-5,173$ 應付帳款-關係人增加(減少) 4,269 應付所得稅增加(減少) $-51,074$ 應付費用增加(減少) $-8,458$ 其他應付款項增加(減少) 2,600 預收款項增加(減少) 422 遞延所得稅負債增加(減少)	\$161,722 $-33, 335$ 34, 296 38, 914 $-40,954$ 4,054 14, 481
$$-129,018$ 營業負債之淨變動合計	\$179,178
\$2,915 營業資產及負債之淨變動合計	\$29,067
\$593,015 營業活動之淨現金流入(流出)	\$751,294
投資活動之現金流量: $$-195, 153$ 購置固定資產 7,383 處分固定資產價款處分出租及閒置資產價款	$$-369, 449$ 17,815 -10
6,209 存出保證金增減 -15, 140 遞延費用增加 28, 100 受限制資產增減	$-8,726$ $-31,876$
$-13,478$ 購置無形資產	$-11,492$
$$-182,079$ 投資活動之淨現金流入(流出)	$$-403, 718$
融資活動之現金流量: \$64,332 短期借款增減舉借長期借款 $-98,800$ 償還長期借款 446 存入保證金增減 $-386, 895$ 發放現金股利	\$109,759 300,000 $-150, 100$ $-515,859$

a componente

(續下頁)

$\hat{\mathcal{A}}$

目項	101 年度	100 年度
庫藏股票買回成本少數股權變動	$-151, 375$ $-18,749$	$-7,728$
融資活動之淨現金流入(流出)	$$-591,041$	$$-263, 928$
匯率影響數	$$-39, 357$	\$30,905
本期現金及約當現金淨增減數期初現金及約當現金餘額	$$-219, 462$ 1,549,256	\$114,553 1, 434, 703
期末現金及約當現金餘額	\$1,329,794	\$1,549,256
現金流量資訊之補充揭露: 本期支付利息減:資本化利息	\$11,776	\$8,228
不含資本化利息之本期支付利息	\$11,776	\$8,228
支付所得税	\$139, 339	\$104,791
不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期負債	\$98,800	\$98,800
固定資產轉列出租資產		\$8,959
累積換算調整數	$$-77,468$	\$143,433
同時影響現金及非現金項目之投資活動: 固定資產增加數應付購買設備款增減	\$160,928 34, 225	\$392,495 $-23,046$
購買固定資產支付現金數	\$195, 153	\$369.449