Sunndal Sparebank

Capital/Financing Update • Mar 31, 2022

Pilar 3 – Offentliggjøring av informasjon om kapital og risikoforhold

1. desember 2021 Sunndal Sparebank

INNHOLDSFORTEGNELSE

	PILAR 3 – OFFENTLIGGJØRING AV INFORMASJON OM KAPITAL OG RISIKOFORHOLD
	1.
2.	Konsolidering
2.1	Oversikt over datterselskaper, tilknyttede selskaper mv
3.	Kapitalkrav
3.1	Ansvarlig kapital og kapitalkrav
	3.2 Bufferkrav
3.3	Uvektet kjernekapitalandel
4.	Kredittrisiko og motpartsrisiko
4.1	Definisjon misligholdte engasjement:
4.2	Metode for beregning av nedskrivninger
4.3	Engasjementer fordelt på engasjementstyper, typer av motparter og geografiske områder
4.4	Engasjementer fordelt på engasjementstyper og gjenstående løpetid
4.5	Mislighold, nedskrivninger og avsetninger på garantier
4.6	Endringer i nedskrivninger og avsetninger på garantier
4.7	Bruk av offisiell rating for kapitaldekningsformål
4.8 -	Engasjementsbeløp og bruk av sikkerheter m.v. ved fastsettelse av kapitalkrav
	4.9 Sikkerhetsstilte eiendeler
	4.10 Motpartsrisiko knyttet til derivater
	5.
	6. Renterisiko
	7. Formăl og prinsipper for ICAAP
	Styring og kontroll av enkeltrisikoer
	Kredittrisiko
	Markedsrisiko
	Operasjonell risiko
	Konsentrasjonsrisiko
	Likviditetsrisiko
	Forretningsrisiko
	Omdømmerisiko
	Strategisk risiko
Systemrisiko
	8.

1. INNLEDNING OG FORMÅL MED DOKUMENTET

Formålet med dette dokumentet er å oppfylle kravene til offentliggjøring av finansiell informasjon etter åttende del av kapitalkravsforordningen (CRR (EU) 2013/575), jf. Forskrift om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD IV del XI. Alle tall i dokumentet er per 31. desember 2021 med mindre annet framgår.

Banken benytter standardmetoden ved beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. Dette innebærer at det brukes standardiserte myndighetsbestemte risikovekter ved beregning av kapitalkravet. For beregning av kapitalkrav for operasjonell risiko benyttes basismetoden som innebærer at kapitalkravet beregnes i forhold til inntekt siste tre år. Banken har ikke handelsportefølje og beregner derfor ikke kapitalkrav for markedsrisiko.

2. KONSOLIDERING

2.1 Oversikt over datterselskaper, tilknyttede selskaper mv

Ved utgangen av 2020 har banken ingen hel- eller deleide datterselskaper som etter regnskapsreglene eller kapitalkravforskriftens bestemmelser krever konsolidering.

Informasjonen i dette dokumentet angir derfor kun tall for Sunndal Sparebank.

3. KAPITALKRAV

3.1 Ansvarlig kapital og kapitalkrav

Tabellen nedenfor viser beregnings for kredittrisiko fordelt på de enkelte engasjementskategoriene slik disse er definert i kapitalkravsforskriften. I tillegg vises kapitalkrav for motpartsrisiko og operasjonell risiko og samlet beregningsgrunnlag.

Pilar III Sunndal Sparebank

Spesifikasjon av ansvarlig kapital, minimumskrav til ansvarlig kapital og beregningsgrunnlag (beløp i tusen kroner) Kapitaldekning

Opptjent egenkapital	346.968
Overkursfond	190
Utjevningsfond	1.759
Annen egenkapital
Egenkapitalbevis	210.714
Fond for urealiserte gevinster	28.043
Gavefond	11.100
Sum egenkapital	598.775
Fradrag for forsvarlig verdsetting	-524
Fradrag i ren kjernekapital	-70.111
Sum ren kjernekapital	528.140
Fondsobligasjoner	50.000
Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst.
Sum kjernekapital	578.140
Ansvarlig lånekapital	30.000
Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst.
Netto ansvarlig kapital	608.140
Eksponeringskategori (beregningsgrunnlag etter risikovekt)
Stater og sentralbanker
Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner)	2.007
Offentlige foretak
Multilaterale utviklingsbanker
Internasjonale organisasjoner
Institusjoner	16.886
Foretak	448.050
Massemarkedsengasjementer	189.392
Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom	1.409.254
Forfalte engasjementer	34.746
Høyrisiko-engasjementer	18.478
Obligasjoner med fortrinnsrett	32.695
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	11.318
Andeler i verdipapirfond	O
Egenkapitalposisjoner	61.340
Øvrige engasjementer	60.819
CVA-tillegg	9
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	2.284.995
Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko	207.324
Beregningsgrunnlag for motpartsrisiko Sum beregningsgrunnlag	2.492.319

Kapitaldekning i %	24,40 %
Kjernekapitaldekning	23,20 %
Ren kjernekapitaldekning i %	21,19 %

Kravet ble fastsatt på foretaksnivå.

Beløp i tusen kroner

Fra 01.01.2018 skal alle banker rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har en eierandel på 0,89 % i Eika Gruppen AS og på 1,55 % i Eika Boligkreditt AS.

Ren kjernekapital	593.807
Kjernekapital	653.629
Ansvarlig kapital	695.993
Beregningsgrunnlag	3.090.561
Kapitaldekning i %	22,52 %
Kjernekapitaldekning	21,15 %
Ren kjernekapitaldekning i %	19,21 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	9,69 %

Bevaringsbuffer (2,50 %)	62.308
Motsyklisk buffer (1,00 %)	24.889
Systemrisikobuffer (3,00 %)	74.770
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	161.966
Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50 %)	112.154
Tilgjengelig ren kjernekapital utover minimumskrav og bufferkrav	254.019

3.3 Uvektet kjernekapitalandel

Uvektet kjernekapitalandel regnes ut fra beregnet kjernekapital, med og uten overgangsordninger, delt på engasjementsbeløp for balanseførte og ikke balanseførte poster og engasjementsbeløp for derivater og gjenkjøpsavtaler som ikke er balanseførte poster blir justert for konverteringsfaktorer (iht i CRR artikkel 429, nr 10).

Beløp i tusen kroner

Uvektet kjernekapitalandel

Poster utenom balansen med 10 % konverteringsfaktor etter standardmetoden 23.588 Poster utenom balansen med 20 % konverteringsfaktor etter standardmetoden Poster utenom balansen med 50 % konverteringsfaktor etter standardmetoden 63.213 Poster utenom balansen med 100 % konverteringsfaktor etter standardmetoden 37.870 Øvrige eiendeler 4.871.811 (-) Regulatoriske justeringer i kjernekapital -70.111 (-) Regulatoriske justeringer i kjernekapital etter overgangsregler -70.111 4.926.372 Totalt eksponeringsbeløp Totalt eksponeringsbeløp etter overgangsregler 4.926.372 Kapital 578.140 Kjernekapital Kjernekapital etter overgangsregler 578.140	Derivater: Fremtidig eksponering ved bruk av markedsverdimetoden
Uvektet kjernekapitalandel
Uvektet kjernekapitalandel 11,74 %
Uvektet kjernekapitalandel etter overgangsregler 11,74 %

4. KREDITTRISIKO OG MOTPARTSRISIKO

4.1 Definisjon misligholdte engasjement:

Mislighold defineres når;

• Kunden har et overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både person– og bedriftskunder er den relative grensen lik 1 prosent av kundens samlede eksponeringer.
  • a) For personkunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner
  • b) For bedriftskunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner
• Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay – UTP).
• Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene . nevnt over.

En kundes engasjement vil også bli klassifisert som misligholdt dersom banken vurderer at kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at kundens finansielle forpliktelser overfor banken ikke vil bli oppfylt. I slike tilfeller vil kunden bli tapsmarkert og det blir gjennomført en individuell vurdering av nedskrivningsbehovet.

4.2 Metode for beregning av nedskrivninger

Banken gjennomgår utvalgte terskelverdier av bedriftsmarkedsporteføljen årlig. Store og spesielt risikable, samt misligholdte og tapsutsatte engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt og senest etter 90 dager, eller dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk.

Banken foretar individuell vurdering av nedskrivningsbehovet dersom det foreligger kredittforringelse som kan identifiseres på enkeltengasjement, og kredittforringelsen medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Eksempler på kredittforringelse vil være mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer.

Nedskrivninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet kontantstrøm basert på effektiv rente.

Nedskrivninger i steg 1 og 2 baserer seg på tapsestimat beregnet med grunnlag på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD).

Personmarkedet er mindre utsatt for tap. Banken har hovedsakelig lån med pant i bolig som har gjennomsnittlig lav belåningsgrad. Velferdsordningene i Norge, inkl. spesifikke tiltak innført ifm. COVID 19– situasjonen f.eks. for permitterte, medfører også at personmarkedet er mindre utsatt for tap. Banken har derfor ikke økt sine nedskrivninger for personmarkedet utover det som beregnes i nedskrivningsmodellen.

4.3 Engasjementer fordelt på engasjementstyper, typer av motparter og geografiske områder

Matrisen viser samlet engasjementsbeløp etter steg 3 nedskrivninger fordelt på engasjementstyper, typer av motparter og geografiske områder.

Engasjementer" fordelt på engasjementstyper, geografiske områder og typer av motparter (beløp i tusen kroner)

Type motpart	Utlån og fordringer	Ubenyttede rammer	Garantier	Sum
Offentlig forvaltning	10 037			10 037
Lønnstakere o.l.	2 897 365	41 193	75	2 938 633
Utlandet
Næringssektor fordelt:
Jordbruk, skogbruk, fiske	75 725	10 147	187	86 060
Industriproduksjon	77 529	3 240	340	81 109
Bygg og anlegg	401 826	70 854	11 859	484 539
Varehandel, hotell/restaurant	29 611	10 409	5 635	45 655
Transport, lagring	16 168	200	3 055	19 422
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester	920 517	25 476	5 526	951 519
Annen næring	60 934	685	830	62 449
Sentralbank	155 287			155 287
Kredittinstitusjoner	56 590			56 590
Sum	4 701 590	162 205	27 507	4 891 301
Møre og Romsdal Trøndelag Oslo Viken Andre	3 896 955 322 940 186 876 219 606 75 213	133 541 20 778 219 5 495 2 172	23 552 388 3 567	4 054 047 344 106 187 095 228 668 77 385
Gjennomsnitt-	4 536 666	186 945	23 855	4 747 466

1 Fratrukket nedskrivninger steg 3

² Gjennomsnitt av inngående og utgående balanse siste år

4.4 Engasjementer fordelt på engasjementstyper og gjenstående løpetid

Matrisen viser beløp for ulike engasjementstyper fordelt på løpetid.

Engasjementstyper	Inntil 1 måned	1-3 mäneder	3-12 mäneder	1-5 år	Over 5 år	Uten løpetid	Sum
Utlån og fordringer	230 079	45 973	357 657	767 949	3 184 849	115 082	4 701 590
Ubenyttede rammer			162 205				162 205
Garantier				27 507			27 507
Sum	230 079 /	45 973	519 862	795 456	3 184 849	115 082	4 891 301

Type motpart	Misligholdte engasjementer over 90 dager	Andre kredittforringede engasjement	Samlede nedskrivninger	Resultatførte nedskrivninger	Garantier med avsetning	Avsetninger på garantier
Offentlig forvaltning
Lønnstakere o.l.	9 318		1 833	1 537
Utlandet
Næringssektor fordelt:
Jordbruk, skogbruk, fiske
Industriproduksjon		3 700	1 042	(1 577)
Bygg og anlegg	3 853			(174)
Varehandel, hotell/restaurant	4 406	-	2 130	2 084
Transport, lagring
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester		13 875	2 443	(1 458)
Sosial og privat tjenesteyting
Sum	17 576	17 575	7 448	412	-	-
Sunndal kommune	4 474	17 575	5 684	(938)
Andre kommuner i Møre og Romsdal	13 100	-	1 763	1 468
Resten av Norge	2		1	(119)
Utlandet

1 Kun nedskrivninger i steg 3

2 Samlet garantibeløp der det er foretatt avsetning.

4.6 Endringer i nedskrivninger og avsetninger på garantier

	Steg 1: 12 mnd.	Steg 2: Livstid	Steg 3: Livstid
Endringer i nedskrivninger på utlån siste år (beløp i tusen kroner)	tap	tap	tap
Nedskrivninger pr. 01.01.2021
	5 070	3 829	7 007
Overføringer:
Overføringer til steg 1	148	(1 465)	(1 285)
Overføringer til steg 2	(317)	3 967
Overføringer til steg 3	(30)	(489)	3 592
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	102	3	4
Utlån som er fraregnet i perioden	(366)	(829)	(2 920)
Konstaterte tap			(1 373)
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	84	205	2 424
Andre justeringer	(1 991)	873	0
Nedskrivninger pr. 31.12.	2 700	6 093	7 450
Endringer i tapsavsetning på ubenyttede kreditter og garantier siste år (beløp i tusen Steg 1: 12 mnd. kroner)	tap	Steg 2: Livstid tap	Steg 3: Livstid tap
Tapsavsetninger pr. 01.01.2021
Overføringer:	166	212
Overføringer til steg 1
Overføringer til steg 2	3	(23)
Overføringer til steg 3	(23)	124
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	2	1
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	(88)	(174)
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	(11)	(5)
Andre justeringer	187	321
Tapsavsetninger pr. 31.12.	205	457	1
			Garantier og
Arets nedskrivninger og gjenvinning på tidligere års			ubenyttede
nedskrivninger (beløp i tusen kroner)		Utlån	kreditter
Endring i perioden i steg 3 på utlån		442
Endring i perioden i steg 3 på garantier
Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2		178
Konstaterte tap i perioden, hvor det tidligere er foretatt nedskrivninger i steg 3		1 373
Konstaterte tap i perioden, hvor det ikke er foretatt nedskrivninger i steg 3
		-266
Periodens renter på nedskrevet del av utlån
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger		-1 137
Periodens tapskostnader		590

4.7 Bruk av offisiell rating for kapitaldekningsformål

Etter standardmetoden vil kapitalkravet kunne avhenge av motpartens offisielle rating. Finanstilsynet tillater ratinger fra Standard & Poor's Ratings Services, Moody's Investors Service, Fitch Ratings og DBRS for å fastsette risikovekter.

Eksponeringskategoriene «Stater og sentralbanker», «Foretak», «Obligasjoner med fortrinnsrett» og «Andeler i verdipapirfond» er knyttet til ratingtabeller der offisiell rating kan avgjøre risikovektene på eksponeringskategoriene «Lokale og regionale myndigheter», «Offentlige

	Engasjements beløp før	Engasjements beløp etter	Fratrukket den	Benyttede	Andel sikret med	Andel sikret med
Engasjementskategorier	sikkerheter	sikkerheter	ansvarlige kapitalen	ratingbyråer	pant	garantier
Stater og sentralbanker	151 313	151 233
Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner)	10 037	10 037		10 037
Offentlige foretak
Multilaterale utviklingsbanker
Internasjonale organisasjoner
Institusjoner	55 580	55 580		55 580
Foretak	589 990	582 895
Massemarkedsengasjementer	260 311	259 063
Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom	3 456 879	3 448 053			90 %
Forfalte engasjementer	35 151	27 887			32 %
Høyrisiko-engasjementer	12 865	12 680
Obligasjoner med fortrinnsrett	326 946	326 946		326 946
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	56 590	56 590		56 590
Andeler i verdipapirfond
Egenkapitalposisjoner	61 343	61 340	70 111	2 397
Øvrige engasjementer	89 918	89 918
Sum	5 106 923	5 082 222	70 111	451 550

-

- •••••

Det tas hensyn til konsentrasjonsrisiko i bankens ICAAP, likevel slik at konsentrasjonsrisiko som følge av konsentrasjon av typer av sikkerheter ikke eksplisitt tilordnes kapitalbehov.

4.9 Sikkerhetsstilte eiendeler

Tabellen viser bankens finansielle eiendeler som kan stilles som sikkerhet for lån i sentralbanken. Pr. 31.12.2021 er ingen eiendeler stillet som sikkerhet.

antsatte og Ikke-pantsatte elendeler
	Balanseført verdi av Ikke-sikkerhetsstilte elendeler		Virkelig verdi av Ikke- sikkerhetsstilte elendeler		Balanseført verdi av sikkerhetsstilte elendeler		Virkelig verdi av sikkerhetsstilte elendeler
			herav: qodkjent		herav: godkjent		herav: qodkjent	herav: godkjent
Elendeler		herav: utstedt av andre i konsernet	som pant i sentralbanken		som pant i sentralbanken	herav: utstedt av andre i konsernet	som pant i sentralbanken	som pant i sentralbanken
Rentebærende verdipapirer	392 563		241 489	392 563	241 489
herav: Covered bonds (inkl. OMF)	326 946		231 451	326 946	231 451
herav: sikrede verdipapirer (ABS)
herav: utstedt av offentlig forvaltning	10 037		10 037	10 037	10 037
herav: utstedt av finansielle foretak	55 580			55 580
herav: utstedt av ikke-finansielle foretak
Sum	392 563	-	241 489	392 563	241 489

Tabellen under viser bankens mottatte sikkerheter pr. 31.12.2021.

	lkke sikkerhetsstilt	Virekelig verdi av mottatte pantsatte og belänte sikkerheter
	Virkelig verdi av mottatte sikkerheter Nominell verdi
Mottatte sikkerheter	herav: utstedt av andre i konsernet	herav: qodkjent som pant i sentralbanken	av mottatte sikkerheter	herav: utstedt av andre i konsernet	herav: qodkjent som pant i sentralbanken
Utlån og fordringer annet enn innskudd og utlån på anfordring			2 954
Andre mottatte sikkerheter			9 419 038
Sum			9 421 992

4.10Motpartsrisiko knyttet til derivater

Samlet engasjementsbeløp hvor det beregnes kapitalkrav for motpartsrisiko utgjorde 0,71 millioner kroner (engasjementsbeløp før sikkerhetsstillelse og konverteringsfaktor).

Matrisen under viser derivatkontraktenes virkelige verdi før og etter motregning.

Virkelig verdi*
6 864
6 830

* Med virkelig verdi før motregning forstås summen av virkelig verdi av alle kontrakter med positiv verdi. Virkelig verdi etter motregning er summen av virkelige netto positive verdier mot hver enkelt motpart.

5. EGENKAPITALPOSISJONER

Bankens egenkapitalposisjoner er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler, og måles til virkelig verdi.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder fastsettes med henvisning til noterte markedspriser eller kurser fra forhandlere av finansielle instrumenter. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskaffe eksterne observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.

For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet instrument som praktisk talt er det samme, diskontert kontantstrømberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad observerbare markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse.

Det gjøres ikke fradrag for transaksjonskostnader ved fastsettelsen av virkelig verdi.

Matrisen under viser egenkapitalposisjoner fordelt etter om de holdes for gevinstformål eller strategisk formål. Matrisen viser også type verdipapir og bokført verdi, realisert gevinst/tap siste år og hvor mye av dette som er medregnet i hhv kjernekapital og tilleggskapital.

Egenkapitalposisjoner (beløp i tusen kroner)
				Realisert gevinst / Urealisert gevinst /	Herav medregnet i	Herav medregnet
Beløp i tusen kroner	Bokført verdi	Virkelig verdi	-tap i perioden	-tap	kjernekapital-	i tilleggskapital4
Aksjer og andeler – gevinstformål
- børsnoterte aksjer
– andre aksjer og andeler			6.167
Aksjer og andeler – strategisk formål
- børsnoterte aksjer
– andre aksjer og andeler	131.675	131.675	40	-425	-425
* "Herav" sikter til urealiserte gevinster/tap

6. RENTERISIKO

Banken er eksponert for renterisiko ved at aktiva- og passivaposter har ulik rentebindingstid. Dette påvirker bankens rentenetto positivt eller negativt avhengig av om renten øker eller reduseres. Renterisikoen reduseres ved at aktiva- og passivaposter i større grad tilpasses og gis samme vilkår når det gjelder bindingstid mv. Bankens styre har fastsatt maksimumsrammer for renterisiko, som rapporteres kvartalsvis i risikorapport.

I hovedsak er alle utlån til kunder og innskudd fra kunder knyttet mot flytende rente, og renterisikoen vurderes derfor å være meget beskjeden.

Alle rentepapirer, utstedte obligasjoner og øvrige plasseringer er gjort mot flytende rente. Renterisikoen i denne delen av porteføljen vurderes å være beskjeden.

kenterisiko
	Renterisiko i tusen
Eiendeler	kroner
Utlån til kunder med flytende rente	-4 719
Utlån til kunder med rentebinding	-371
Rentebærende verdipapirer	-981
Øvrige rentebærende eiendeler
Gjeld
Innskudd med rentebinding
Andre innskudd	5 024
Verdipapirgjeld	2 213
Øvrig rentebærende gjeld
Utenom balansen
Renterisiko i derivater	206
Sum renterisiko	1 371

4 Renterisiko er beregnet som et anslag på verdiendring ved ett prosentpoengs økning i renten.

7. STYRING OG KONTROLL AV RISIKO

Formål og prinsipper for ICAAP

ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) er bankens egen prosess for å vurdere bankens kapitalbehov. Denne kapitalbehovsvurderingen skal være framoverskuende, noe som innebærer at kapitalbehovet skal vurderes i forhold til bankens nåværende og fremtidige risikoprofil. Det er derfor et overordnet prinsipp at banken i tillegg til å beregne behovet ut fra gjeldende eksponering (eventuelt rammer) også må vurdere kapitalbehovet i lys av planlagt vekst, eventuelle besluttede strategiske endringer m.v.

Med risikotoleranse forstås størrelsen på den risikoen banken er villig til å ta i sin virksomhet for å nå sine mål. Risikotoleransen kommer til uttrykk i rammeverket for virksomheten, herunder i begrensninger i vedtekter, policyer, fullmakter, retningslinjer og rutiner. For noen av risikoene er det vanlig å fastsette kvantitative begrensinger på risiko, for eksempel kvantitative rammer for markedsrisiko, rammer for store engasjement, rammer for eksponering mot enkeltbransjer osv. For andre risikotyper er det mer naturlig å benytte kvalitative begrensninger angir hvor langt man er villig til å strekke seg på enkeltrisikoer, og representerer derkrivelse av risikotoleransen for disse enkeltrisikoene. Bankens risikotoleranse er forsøkt reflektert i kapitalbehovet som beregnes for hver enkelt risiko.

Ved beregning av samlet kapitalbehov (for alle risikoene) kan det argumenteres for at de ulike risikoene ikke vil materialisere seg samtidig, og at det derfor eksisterer diversifikasjonseffekter som innebærer at det samlede kapitalbehovet er lavere enn summen av kapitalbehovet for de enkelte risikoene. Banken har imidlertid valgt å legge en konservativ tilnærming til grunn, og ser derfor bort fra slike effekter.

Banken stresster effekten på kapitaldekningen av et alvorlig økonomisk tilbakeslag/nedgangskonjunktur. I tillegg gjennomfører banken en «omvendt» stresstest bestemmer banken først hvilken kapitaldekning som er så lav at banken risikerer å bli satt under administrasjon og/eller overtatt. Deretter simulerer banken med forskjellige kombinasjoner av parameterverdier som i sum gir det resultat man har bestemt. Hensikten med en slik omvendt stresstest er å gi banken ytterligere kunnskap om hvor mye som skal til før bankens kapitaldekning faller under ett kritisk nivå. Banken gjennomfører også egne stresster av markedsrisiko og likviditetsrisiko.

Banken har vedtatt et minimumsnivå for kapital som skal gjenspeile bankens samlede risikotoleranse. Vurderingen er basert på beregnet kapitalbehov, offentlige krav og markedets forventninger. Det er etablert et sett av handlingsreder, hvor det framgår hvilke tiltak som skal iverksettes ved ulike nivåer av faktisk kapital.

Styret har godkjent utforming og metodevalg for kapitalbehovsvurderingen og stresstester.

Administrasjonen gjennomfører de relevante vurderinger og fremlegger dette for styret. En slik gjennomgang gjøres normalt én gang per år.

ICAAP-prosessen vil være klar til strategigjennomgang og oppsummering av internkontroll. Det er økonomisjef som er ansvarlig for gjennomføringen i samarbeid med Eika VIS og Eika Økonomiservice. Styret orienteres om prosessen og dokumentet gjennomgås og vedtas i styret.

Bankens interne kapitalbehovsvurdering innebærer en analyse og beregning av kapitalbehov for ulike risikoer ved hjelp av ulike metoder:

• Kredittrisiko
• Markedsrisiko
• . Operasjonell risiko
• Konsentrasjonsrisiko .
• Likviditetsrisiko .
• Forretningsrisiko .
• Omdømmerisiko .
• Strategisk risiko .
• Systemrisiko .

Styring og kontroll av enkeltrisikoer

En viktig del av styringssystemet er årsplan for styret. Årshjulet er en overordnet plan for de viktigste aktivitetene og rapporteringene som bankens styre og ledelse foretar seg i løpet av året.

Årshjulet for ledergruppa følger denne, slik at de temaer og dokumenter som skal revideres tas her i forkant. Bankens risikostyring og internkontroll er satt i et godt system. Det er utarbeidet rutiner og policyer innenfor alle risikoområder. Internkontroll foretas jevnlig gjennom året. Adm.banksjef utarbeider en internkontrollrapport (lederbekreftelse) en gang i året etter at alle områder er gjennomgått og testet. Rapportering av internkontrollen til styret med uavhengig bekreftelse av eksternrevisor utføres hvert år. Det utarbeides også en risikorapport hvert kvartal som går til styret. Den tar utgangspunkt i de risikodokumenter (rammer, strategier og policyer) som er utarbeidet og vedtatt av styret. Denne omfatter de viktigste risikoområdene for banken og ivaretar behovet for styring og kontroll gjennom året, og det er i denne også rapportert resultat av stresstester.

Kredittrisiko

Kredittrisiko defineres som risiko for tap knyttet til at kunder eller andre motparter ikke kan gjøre opp for seg til avtalt tid og i henhold til skrevne avtaler, og at mottatte sikkerheter ikke dekker utestående krav.

Kredittrisiko er bankens vesentligste risiko og består hovedsakelig av utlån.

Som sikkerhet for bankens utlånsportefølje benyttes i hovedsak:

• pant i fast eiendom
• registrerbart løsøre, landbruksløsøre og driftstilbehør
• fordringer og varelager
• pant i bankinnskudd
• kausjonister

Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.

Markedsrisiko

Markedsrisiko defineres som risiko for tap i markedsverdier av finansielle instrumenter som følge av svingninger i aksjekurser, valutakurser, renter og råvarepriser.

Aksjer i tilknyttede selskaper og strategiske plasseringer er ikke en del av prisrisikoen på aksjer, men inngår i strategisk risiko og eierrisiko.

Banken har ingen valutaeksponering ved utgangen av 2021.

Operasjonell risiko

Bankens operasjonelle risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser, samt juridisk risiko. Denne type risiko og tapskilder ligger i den løpende driften av banken.

Banken har utarbeidet policyer, rutinebeskrivelser, mv. Sammen med definerte og klare ansvarsforhold, er dette tiltak som reduserer den operasjonelle risikoen. Det er videre tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere krisesituasjoner.

Konsentrasjonsrisiko

Konsentrasjonsrisiko defineres som risiko for tap som følge av konsentrasjon av enkeltkunder, enkelte bransjer og geografisk område.

Banken er ikke eksponert mot få, store næringskunder. Eksponeringen er godt spredt geografisk, hensyn tatt til bankens markedsandel. For å sikre diversifisering er det gitt rammer for eksponering mot enkeltkunder (eller grupper av kunder) og enkelte bransjer.

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser ved forfall uten at det oppstår store kostnader i form av dyr refinansiering eller behov for realisering av eiendeler. Nivået på bankens ansvarlige kapital vil være en sentral forutsetning for å tiltrekke seg nødvendig funding til enhver tid.

Bankens eksponering for likviditetsrisiko er hovedsakelig knyttet til finansiering i kapitalmarkedet og tap av innskudd.

Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom fastsettelse av rammer for finansieringsstruktur, krav til spredning på instrumenter, markeder og løpetider.

Forretningsrisiko

Forretningsrisiko er risiko for uventede inntektssvingninger ut fra andre forhold enn kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko.

Omdømmerisiko

Risiko for at banken påføres tap eller kostnader som følge av at bankens omdømme svekkes ved manglende kontrollrutiner. Bankens risikovurdering er i 2021 foretatt etter samme format og frekvens som foregående år. Det er foretatt systematisk gjennomgang av alle tiltak som banken har iverksatt for å redusere risiko. Den relative risiko er også vurdert mot de interne rutiner og det rammeverk som er etablert i bankens systemer.

Strategisk risiko

Risiko for at banken ikke skal "overleve". Den fundamentale risiko for styret og toppledelsen. Risiko for at verdiene av gjeld og eiendeler endres på grunn av faktorer i markedet. Dette fordrer en kontinuerlig vurdering av konkurransesituasjonen, bankens produkter og endringer i bankens rammevilkår.

Systemrisiko

Systemrisiko for Sunndal Sparebank kan bestå i at problemer hos andre, stort sett større banker, kan smitte over på Sunndal Sparebank. Dette kan bestå i:

• fallende verdier på verdipapirportefølje
• vanskelig å få tak i likviditet plassert i andre banker
• vanskelig å få funding på normale vilkår
• DNB som oppgjørsbank ikke er i stand til å gjennomføre oppgjør gjennom dagen.

Alt dette kan utgjøre en systemrisiko hvis andre banker får problemer. Ovennevnte risiko er til dels dekket opp ved kapitalbehovsvurdering av likviditets- og kredittrisiko. Sunndal Sparebank er bevisst ovennevnte ved å diversifisere sine plasseringer og hvor/hvordan vi henter funding. Banken er også opptatt av generell god bankdrift. En godt drevet bank er alltid en mer interessant forretningspartner, også i krevende tider, enn en motpart med store utfordringer. Alternativ til oppgjør via Norges Bank der vi har en beredskap.

8. STANDARDISERTE SKJEMAER FOR OFFENTLIGGJØRING AV OPPLYSNINGER OM ANSVARLIG KAPITAL

Skjema for offent liggjøring av de vikt igst e avtalevilkårene for kapit alinst rument er		Ansvarlig lån
1 Utsteder	Sunndal Sparebank	Sunndal Sparebank
Entydig identifikasjonskode (f.eks. CUSIP, ISIN eller Bloombergs
2 lidentifikasjonskode for rettede emisjoner)	NO0011073801	NO0010851777
	Forskrift om beregning	Forskrift om beregning
		av ansvarlig kapital. §20 lav ansvarlig kapital. §20
	2. ledd er gjeldende for 2. ledd er gjeldende for
3 Gjeldende lovgivning for instrumentet,	obligasjonen	obligasjonen
Behandling etter kapitalregelverket
4 Regler som gjelder i overgangsperioden	Annen godkjent kjernekaTilleggskapital
5 Regler som gjelder etter overgangsperioden	Annen godkjent kjerneka Tilleggskapital
Medregning på selskaps-eller (del)konsolidert nivå, selskaps-og
6 (del)konsolidert nivå	Selskapsnivå	Selskapsnivå
7 Instrumenttype (typer skal spesifiseres for hver jurisdiksjon)	Fondsobligasjonskapital Ansvarlig lånekapital
Beløp som inngår i ansvarlig kapital (i millioner NOK fra seneste
8 rapporteringsdato)	50 000 000,00	30 000 000,00
9 Instrumentets nominelle verdi	50 000 000,00	30 000 000,00
9a Emisjonskurs	100	100
9b Innløsningskurs	100	100
10 Regnskapsmessig klassifisering 11 Opprinnelig utstedelsesdato	Gjeld -amortisert kost 13.08.2021	Gjeld -amortisert kost 08.05.2019
12 Evigvarende eller tidsbegrenset	Evigvarende	Tidsbegrenset
13 Opprinnelig forfallsdato	13.08.2026	08.05.2029
14 nnløsningsrett for utsteder forutsatt samtykke fra Finanstilsynet	la	la
Dato for innløsningsrett, eventuell betinget innløsningsrett og
15 innløsningsbeløp	Call-dato: 13.08.2026	Call-dato: 08.05.2024
16 Datoer for eventuell etterfølgende innløsningsrett	Kvartalsvis på hver rentebetalingsdato	Kvartalsvis på hver rentebetalingsdato
Renter/utbytte
17 Fast eller flytende rente/utbytte	Flytende	Flytende
18 Rentesats og eventuell tilknyttet referanserente	Nibor 3 Month + 2,95 % Nibor 3 Month + 2,05 %
Vilkår om at det ikke kan betales utbytte hvis det ikke er betalt rente på
19 instrumentet («dividend stopper»)	Nei	Nei
20a Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til tidspunkt)	Delvis fleksbilitet 1)	Pliktig
20b Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til beløp) 2 1 Vilkår om renteøkning eller annet incitament til innfrielse	Delvis fleksbilitet 1) a	Pliktig a
22 kke-kumulativ eller kumulativ	Nei	Nei
Konvertering/nedskrivning
23 Konvertibel eller ikke konvertibel	Nei	Nei
24 Hvis konvertibel, nivå(er) som utløser konvertering	N/A	N/A
25 Hvis konvertibel, hel eller delvis	N/A	N/A
26 Hvis konvertibel, konverteringskurs	N/A	N/A
27 Hvis konvertibel, pliktig eller valgfri	N/A	N/A
28 Hvis konvertibel, oppgi instrumenttypen det konverteres til	N/A	N/A
29 Hvis konvertibel, oppgi utsteder av instrumentene det konverteres til 30 Vilkår om nedskrivning	N/A Nei	N/A Nei
31 Hvis nedskrivning, nivå som utløser nedskrivning	Se nedenfor 3)	N/A
32 Hvis nedskrivning, hel eller delvis	Se nedenfor 3)	N/A
33 Hvis nedskrivning, med endelig virkning eller midlertidig	Se nedenfor 3) Se nedenfor 3)	N/A
34 Hvis midlertidig nedskrivning, beskrivelse av oppskrivningsmekanismen Prioritetsrekkefølge ved avvikling (oppgi instrumenttypen som har		N/A
35 nærmeste bedre prioritet)	Se nedenfor 3)	N/A
Vilkår som gjør at instrumentet ikke kan medregnes etter
36 overgangsperioden	Nei	Nei
37 Hvis ja, spesifiser hvilke vilkår som ikke oppfyller nye krav	N/A	N/A

Ren kjernekapital: Instrumenter og opptjent kapital	(A) Beløp på datoen for offentlig- gjøring	(B) Referanser til artikler i forordningen (CRR)	(C) Beløp omfattet av overgangs- regler
1 Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond		210 904,38 26 (1), 27, 28 og 29
herav: instrumenttype 1 herav: instrumenttype 2
herav: instrumenttype 3
2 Opptjent egenkapital i form av tidligere års tilbakeholdte resultater	328 500,12 26 (1) (c)
3 Akkumulerte andre inntekter og kostnader og andre fond o.l. 3a Avsetning for generell bankrisiko		28 043,46 26 (1) (d) og (e) 26 (1) (f)
4 Rene kjernekapitalinstrumenter omfattet av overgangsbestemmelser
Statlige innskudd av ren kjernekapital omfattet av overgangsbestemmelser 5 Minoritetsinteresser		84
5a Revidert delårsoverskudd fratrukket påregnelig skatt mv. og utbytte 6 Ren kjernekapital før regulat oriske justeringer	31 327,40 26 (2)	598 775,36 Sum rad 1 t.o.m. 5a
Ren kjernekapit al: Regulat oriske just eringer
7 Verdijusteringer som følge av kravene om		-524,24 34 og 105
8 Immaterielle eiendeler redusert med utsatt skatt (negativt beløp)		36 (1) (b) og 37
9 Tomt felt i EØS
Utsatt skattefordel som ikke skyldes midlertidige forskjeller redusert med 10 utsatt skatt som kan motregnes (negativt beløp)		36 (1) (c) og 38
11 Verdiendringer på sikringsinstrumenter ved kontantstrømsikring		33 (1) (a)
Positive verdier av justert forventet tap etter kapitalkravsforskriften § 15-7 12 (tas inn som negativt beløp)		36 (1) (d), 40 og 159
Økning i egenkapitalen knyttet til fremtidig inntekt grunnet verdipapiriserte 13 leiendeler (negativt beløp)		32 (1)
Gevinster eller tap på gjeld målt til virkelig verdi som skyldes endringer i 14 egen kredittverdighet		33 (1) (b) og (c)
15 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser (negativt beløp)		36 (1) (e) og 41
Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av egne rene 16 kjernekapitalinstrumenter (negativt beløp)		36 (1) (f) og 42
Beholdning av ren kjernekapital i annet selskap i finansiell sektor som har en 17 gjensidig investering av ansvarlig kapital (negativt beløp)		36 (1) (g) og 44
Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering. Beløp som overstiger grensen på 10 %, regnet etter fradrag som 18 er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har vesentlige investeringer som samlet overstiger grensen på 10 %. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt	-70 111,02	36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2), 79, 469 (1) (a), 472 (10) og 478 (1) 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48
19 for korte posisjoner (negativt beløp)		(1) (b), 49 (1) til (3) og 79
20 Tomt felt i EØS
20a Poster som alternativt kan få 1250 % risikovekt (negativt beløp),		36 (1) (k)
20b herav: kvalifiserte eiendeler i selskap utenfor finansiell sektor (negativt beløp)		36 (1) (k) (i) og 89 til 91 36 (1) (k) (ii), 243 (1) (b), 244 (1) (b) og 258
20c herav: verdipapiriseringsposisjoner (negativt beløp) 20d herav: motpartsrisiko for transaksjoner som ikke er avsluttet (negativt beløp)		36 (1) (k) (iii) og 379 (3)
Utsatt skattefordel som skyldes midlertidige forskjeller og som overstiger unntaksgrensen på 10 %, redusert med utsatt skatt som kan motregnes
21 (negativt beløp)		36 (1) (c), 38 og 48 (1) (a)
22 Beløp som overstiger unntaksgrensen på 17,65 % (negativt beløp) herav: direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ren kjernekapital i		48 (1)
andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig 2 3 investering (negativt beløp)		36 (1) (i) og 48 (1) (b)
24 Tomt felt i EØS
herav: utsatt skattefordel som skyldes midlertidige forskjeller (negativt 25 beløp)		36 (1) (c), 38 og 48 (1) (a)
25a Akkumulert underskudd i inneværende regnskapsår (negativt beløp) 2 5 b Påregnelig skatt relatert til rene kjernekapitalposter (negativt beløp)		36 (1) (a) 36 (1) (1)
26 Justeringer i ren kjernekapital som følge av overgangsbestemmelser		Sum 26a og 26b
Overgangsbestemmelser for regulatoriske filtre relaterte til urealiserte
26a gevinster og tap herav: filter for urealisert tap 1 herav: filter for urealisert tap 2
herav: filter for urealisert gevinst 1 (negativt beløp) herav: filter for urealisert gevinst 2 (negativt beløp)		468 468
Beløp som skal trekkes fra eller legges til ren kjernekapital som følge av 26b overgangsbestemmelser for andre filtre og fradrag
herav:
27 Overskytende fradrag i annen godkjent kjernekapital (negativt beløp)		36 (1) (i)
28 Sum regulatoriske justeringer i ren kjernekapital	-70 635,25	Sum rad 7 t.o.m. 20a, 21, 22, 25a, 25b, 26 og 27
29 Ren kjernekapit al		Rad 6 pluss rad 28 hvis beløpet i rad 28 er 528 140,10 negativt, ellers minus

Annen godkjent kjernekapital: Instrumenter
30 Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond	50 000,00 51 og 52
31 herav: klassifisert som egenkapital etter gjeldende regnskapsstandard
32 herav: klassifisert som gjeld etter gjeldende regnskapsstandard
3 Fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser		486 (3) og (5)
Statlige innskudd av fondsobligasjonskapital omfattet av
overgangsbestemmelser
Fondsobligasjonskapital utstedt av datterselskaper til tredjeparter som kan
34 medregnes i annen godkjent kjernekapital		85 og 86
35 herav: instrumenter omfattet av overgangsbestemmelser
36 Annen godkjent kjernekapital før regulat oriske justeringer		50 000,00 Sum rad 30, 33 og 34
Annen godkjent kjernekapital: Regulatoriske justeringer
Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av egen
37 fondsobligasjonskapital (negativt beløp)		52 (1) (b), 56 (a) og 57
Beholdning av annen godkjent kjernekapital i annet selskap i finansiell sektor
38 som har en gjensidig investering av ansvarlig kapital (negativt beløp)		56 (b) og 58
Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av fondsobligasjonskapital i
andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig
investering. Beløp som overstiger grensen på 10 %, regnet etter fradrag som
39 er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp)		56 (c), 59, 60 og 79
Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av fondsobligasjonskapital i
andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig
investering. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner
40 (negativt beløp)		56 (d), 59 og 79
Justeringer i annen godkjent kjernekapital som følge av		Sum rad 41a, 41b og
41 overgangsbestemmelser		41c
Fradrag som skal gjøres i annen godkjent kjernekapital, i stedet for ren
41a kjernekapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp)		469 (1) (b) og 472 (10) (a)
herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje
Fradrag som skal gjøres i annen godkjent kjernekapital, i stedet for
41b tilleggskapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp)
herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje
Beløp som skal trekkes fra eller legges til annen godkjent kjernekapital som
41c følge av overgangsbestemmelser for andre filtre og fradrag
herav: filter for urealisert tap
herav: filter for urealisert gevinst (negativt beløp)
herav:
42 Overskytende fradrag i tilleggskapital (negativt beløp)		56 (e)
		Sum rad 37 t.o.m. 41
43 Sum regulatoriske justeringer i annen godkjent kjernekapital		og rad 42
		Rad 36 pluss rad 43.
		Gir fradrag fordi
		beløpet i rad 43 er
44 Annen godkjent kjernekapital	50 000,00	negat ivt
45 Kjernekapit al	578 140,10	Sum rad 29 og rad 44
Tilleggskapit al: instrumenter og avset ninger
46 Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond	30 000,00 62 og 63
47 Tilleggskapital omfattet av overgangsbestemmelser		486 (4) og (5)
Statlige innskudd av tilleggskapital omfattet av overgangsbestemmelser
Ansvarlig lånekapital utstedt av datterselskaper til tredjeparter som kan
48 medregnes i tilleggskapitalen		87 og 88
49 herav: instrumenter omfattet av overgangsbestemmelser
50 Tallverdien av negative verdier av justert forventet tap		62 (c) og (d)
		Sum rad 46 t.o.m. 48
51 Tilleggskapital før regulatoriske justeringer	30 000,00	og rad 50

Tilleggskapital: Regulat oriske just eringer
Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av egen ansvarlig lånekapital
52 (negativt beløp)		63 (b) (i), 66 (a) og 67
Beholdning av tilleggskapital i annet selskap i finansiell sektor som har en
5 3 gjensidig investering av ansvarlig kapital (negativt beløp)		66 (b) og 68
Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ansvarlig lånekapital i andre
selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig
investering. Beløp som overstiger grensen på 10 %, regnet etter fradrag som
54 er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp)		66 (c), 69, 70 og 79
54alherav: nye beholdninger som ikke omfattes av overgangsbestemmelser
herav: beholdninger fra før 1. januar 2013 omfattet av
54b overgangsbestemmelser
Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ansvarlig lånekapital i andre
selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig investering.
55 Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp)		66 (d), 69 og 79
Justeringer i tilleggskapital som følge av overgangsbestemmelser (negativt		Sum rad 56a, 56b og
56 beløp)		56c
Fradrag som skal gjøres i tilleggskapital, i stedet for ren kjernekapital, som
56a følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp)		469 (1) (b) og 472 (10) (a
herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje
Fradrag som skal gjøres i tilleggskapital, i stedet for annen godkjent
56b kjernekapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp)
herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje
Beløp som skal trekkes fra eller legges til tilleggskapitalen som følge av
56c overgangsbestemmelser for filtre og andre fradrag		468
herav: filter for urealisert tap
herav: filter for urealisert gevinst		468
herav:
		Sum rad 52 t.o.m. 54,
57 Sum regulatoriske just eringer i t illeggskapit al		rad 55 og 56
		Rad 51 pluss rad 57
		hvis beløpet i rad 57 er
58 Tilleggskapit al	30 000,00	negativt, ellers minus
59 Ansvarlig kapit al	608 140,10	Sum rad 45 og rad 58
59a Økning i beregningsgrunnlaget som følge av overgangsbestemmelser		472 (10) (b)
herav: beløp som ikke er trukket fra ren kjernekapital		469 (1) (b)
herav: beløp som ikke er trukket fra annen godkjent kjernekapital
herav: beløp som ikke er trukket fra tilleggskapital
60 Beregningsgrunnlag	2 492 319,19
Kapit aldekning og buffere
61 Ren kjernekapitaldekning		21,19 % 92 (2) (a)
62 Kjernekapitaldekning		23,20 % 92 (2) (b)
63 Kapitaldekning		24,40 % 92 (2) (c)
		CRD 128, 129, 130, 131
64 Kombinert bufferkrav som prosent av beregningsgrunnlaget	11,00 % og 133
65 herav: bevaringsbuffer	2,50 %
66 herav: motsyklisk buffer	1,00 %
67 herav: systemrisikobuffer	3,00 %
67a herav: buffer for andre systemviktige institusjoner (O-SIl-buffer)		CRD 131
68 Ren kjernekapital tilgjengelig for oppfyllelse av bufferkrav		14,69 % CRD 128
69 kke relevant etter EØS-regler
70 kke relevant etter EØS-regler
7 1 Ikke relevant etter EØS-regler

Kapit aldekning og buffere
Beholdninger av ansvarlig kapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en ikke vesentlig investering, som samlet er under grensen	36 (1) (h), 45, 46, 472 (10), 56 (c), 59, 60, 66 (c),
72 på 10 %. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner.	69 og 70
Beholdninger av ren kjemekapital i andre selskaper i finansiell sektor der
institusjonen har en vesentlig investering, som samlet er under grensen på
73 10 %. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner.	36 (1) (i), 45 og 48
74 Tomt felt i EØS
Utsatt skattefordel som skyldes midlertidige forskjeller redusert med utsatt
75 skatt som kan motregnes, som er under grensen på 10 %.	36 (1) (c), 38 og 48
Grenser for medregning av avset ninger i tilleggskapit alen
76 Generelle kredittrisikoreserver	62
77 Grense for medregning av generelle kredittrisikoreserver i tilleggskapitalen	62
78 Tallverdien av negative verdier av justert forventet tap	62
Grense for medregning i tilleggskapitalen av overskytende
79 regnskapsmessige nedskrivninger	62
Kapitalinstrumenter omfattet av overgangsbestemmelser
Grense for medregning av rene kjernekapitalinstrumenter omfattet av
80 overgangsbestemmelser	484 (3) og 486 (2) og (5)
81 Overskytende ren kjernekapital omfattet av overgangsbestemmelser	484 (3) og 486 (2) og (5)
Grense for medregning av fondsobligasjonskapital omfattet av
82 overgangsbestemmelser	484 (4) og 486 (3) og (5)
83 Overskytende fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser	484 (4) og 486 (3) og (5)
Grense for medregning av ansvarlig lånekapital omfattet av
84 overgangsbestemmelser	484 (5) og 486 (4) og (5)
85 Overskytende ansvarlig lånekapital omfattet av overgangsbestemmelser	484 (5) og 486 (4) og (5)