Annual Report • Mar 25, 2021
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Siden 1892
Styrets beretning 8 Bærekraft 17 Resultatregnskapet $\overline{25}$ Noter til årsregnskapet 29 Revisors beretning 64 Eierstyring og selskapsledelse 67
2020 har vært en spesiell tid for enkeltpersoner, bedrifter og samfunn. Vi kjente lite til korona-viruset da det kom til Norge i mars, og hvordan dette skulle prege hverdagen til alle med negative helsemessige og makroøkonomiske konsekvenser. Til tross for dette kan Sunndal Sparebank se tilbake på et godt resultat også i 2020. Driften har vært god, og medarbeidere og kunder har vært dyktig til å omstille seg med å ta i bruk nye verktøy i en ny hverdag. Organisasjonen har vært tilpasningsdyktig med en solid innsats fra alle medarbeidere.
I 2020 fikk vi driftsresultat før skatt på 44,5 millioner kroner. Egenkapitalavkastningen ble 7,2 prosent og vi deler ut et kontantutbytte på 6,00 kroner per egenkapitalbevis. Som organisasjon er vi stolte av å kunne levere nok et flott resultat og god direkteavkastning til våre eiere.
Sunndal Sparebank har styrket sin posisjon ytterligere i året som gikk. For få år siden etablerte vi oss i Molde og Ålesund. Denne satsingen har vært viktig for å sikre fremtidig vekst og utvikling, samtidig som den bidrar til større geografisk diversifisering. Vi har fått godt fotfeste begge steder, med god tilgang på nye lønnsomme personkunder og bedriftskunder. Denne utviklingen skal fortsette i årene framover med en god personlig kundebetjeningsmodell i bunn. I 2021 skal vi styrke tilstedeværelsen i Møre og Romsdal ytterligere med etablering av nytt avdelingskontor i Kristiansund. Da vil vi være representert i alle de største byene i fylket, noe som vil gi oss en solid posisjon til å styrke kundegrunnlaget framover. Ved hjelp av våre verdier Hjelpsom på en aktiv, inkluderende og skikkelig måte skal vi oppleves som betydningsfulle, dyktige og engasjerte når kundene skal realisere sine drømmer. Om det er å kjøpe sin første bolig eller å starte egen bedrift.
At vår personlige kundebetjeningsmodell verdsettes av mange kunder er det liten tvil om når vi ser tilbake på 2020. Banken har hatt en sterkere relativ vekst enn det norske markedet, med en samlet utlånsvekst på mer enn 15 prosent. Dette er mer enn tre ganger så mye som den generelle markedsveksten. Vi har styrket vår posisjon i hovedmarkedet - Møre og Romsdal - og vi er stolte over å ha lykkes og gleder oss til fortsettelsen.
Vi har satt oss offensive mål fremover, både for vekst, lønnsomhet og egenkapitalavkastning. Vi tar mål av oss å være en solid konkurransedyktig finansiell samarbeidspartner for kunder i de geografiske markedene vi er representert. For oss vil dette handle om å ta en posisjon i markedet som verdsetter personlig rådgivning og eksklusivitet i innhold. Vi skal være gode på digitale løsninger, men dette skal spille sammen med nærhet, varme, personlighet og tilgjengelighet. For oss handler bank om mer enn bare funksjon i digitale verktøy - det handler vel så mye om gode personlige relasjoner og at kundene opplever å få gode råd på veien med å realisere sine drømmer.
Takk til alle kunder, eiere, tillitsvalgte og mine dyktige medarbeidere for godt samarbeid i 2020. Vi sees igjen i 2021.
Terzadahl
Jonny Engdahl Adm.banksief
Årsrapport Sunndal Sparebank En alliansebank i eika.
| Resultatsammendrag (millioner kroner) | 2020 | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 67,0 | 67,1 | 55,4 |
| Netto provisjonsinntekter og andre inntekter | 37,5 | 31,4 | 28,2 |
| Sum driftsinntekter | 104,5 | 98,5 | 83,6 |
| Sum driftskostnader | 52,8 | 48,4 | 46,9 |
| Driftsresultat før tap på utlån og garantier | 51,7 | 50,1 | 36,7 |
| Tap på utlån og garantier | 7,3 | 0, 8 | 1,4 |
| Driftsresultat før skatt | 44,4 | 49,3 | 35,3 |
| Skattekostnad | 9,0 | 11,2 | 7,9 |
| Resultat etter skatt | 35,4 | 38,1 | 27,4 |
| Lønnsomhet | |||
| Egenkapitalavkastning | 7,2% | 9,2% | 7,4% |
| Kostnadsprosent | 50,5% | 49,0% | 58,0% |
| Kostnadsprosent justert for VP | 56,8% | 53,0% | 62,6% |
| Andre inntekter i % av totale inntekter (justert for VP) | 27,9% | 26,7% | 26,0% |
| Soliditet og likviditet | |||
| Ren kjernekapitaldekning | 18,3% | 19,9% | 16,9% |
| Kjernekapitaldekning | 19,5% | 21,3% | 18,4% |
| Kapitaldekning | 20,8% | 22,8% | 21,0% |
| Netto ansvarlig kapital (millioner kroner) | 473 | 439 | 409 |
| Egenkapitalprosent | 11,8% | 12,0% | 11,4% |
| Uvektet kjernekapitalandel | 9,7% | 10,8% | 10,7% |
| LCR | 482% | 350% | 576% |
| NSFR | 142% | 139% | 141% |
| Egenkapitalbevis | |||
| Børskurs per 31.12 | 125,0 | 115,0 | 117,0 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis | 101,1 | 101,2 | 101,8 |
| Resultat per egenkapitalbevis | 8,0 | 8,4 | 7,7 |
| Kontantutbytte per egenkapitalbevis | 6,0 | 8,0 | 7,5 |
| Eierbrøk | 29,6% | 30,8% | 24,9% |
| Balansetall (millioner kroner) | |||
| Brutto utlån til kunder | 3.699 | 3.192 | 2.651 |
| Brutto utlån overført til Eika Boligkreditt | 1.383 | 1.209 | 1.278 |
| Brutto utlån inklusive lån overført til Eika Boligkreditt | 5.082 | 4.401 | 3.929 |
| Andel av utlån til BM av totale utlån i balansen | 25,1% | 25,5% | 27,6% |
| Andel av lån overført til EBK - kun PM | 33,3% | 33,7% | 40,0% |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 15,8% | 20,4% | 6,3% |
| Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. lån overført til Eika Boligkreditt | 15,4% | 12,0% | 11,4% |
| Innskudd fra kunder | 3.043 | 2.356 | 2.225 |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 29,1% | 5,9% | 19,5% |
| Innskuddsdekning | 82,3% | ||
| 73,8% | 83,9% | ||
| Forvaltningskapital | 4.531 | 3.727 | 3.380 |
| Forretningskapital (inkl. lån overført til Eika Boligkreditt) | 5.915 | 4.936 | 4.658 |
| Kontorer og ansatte | |||
| Antall kontorer | $\overline{3}$ | $\overline{3}$ | 3 |
| Antall årsverk ved utgangen av perioden | 26,7 | 25,8 | 25,0 |
| Sykefravær | 0.9% | 4.6% | 2.1% |
Utlånsvekst 15,4 %
Innskuddsvekst 29,1%
IV
Kostnadsprosent 50,5 %
Ren kjernekapital 18,3 %
Egenkapitalavkastning 7,2 %
Kontantutbytte per bevis Kr. 6,00
PERMIT PROVINCIA
Bjørn Flemmen Steinland (1964) er assisterende kommunedirektør og
økonomisjef i Sunndal kommune. Han har 15 års erfaring innen
regnskap og rapportering fra Norsk Hydro der han var leder for «Global Tegnskap og rapportering til Norsk hydro der han var leder for skinnes.
Business Services Finance Norway. Før det har han flere års erfaring
innen økonomi og næringsutvikling fra privat og offentlig virksomhet,
inkludert 3 Ble valgt til styreleder i 2018 og er på valg i 2021.
Vidar Sæter (1968) er daglig leder i Jon L Sæter AS. Han har i tillegg
en rekke styreverv i lokale bedrifter i Sunndal. Er utdannet økonom fra Handelshøyskolen BI. Medlem av styret siden 2008 og er på valg i 2021
Ola Ulvund (1969) er daglig leder for Hycast AS fra 2017. Han har 10 års erfaring som Adm.dir. for Storvik AS, samt mer enn 10 års erfaring fra ulike lederstillinger innen Finans og Telekom. Er utdannet cand.mag innen økon samt Master of Management fra Handelshøyskolen BI. Han er også
sertifisert styremedlem i regi av Den Norske forening for
styremedlemmer. Varamedlem av styret siden 2012 og ble fast medlem fra 2018. Han er på valg i 2022.
Ildri Solbakk (1971) driver selvstendig juridisk virksomhet. Har tidligere arbeidet som personalsjef i Sunndal kommune. Før dette har hun hatt flere stillinger i Aker-systemet som blant annet Vice President Enterprise Risk Nestleder fra 2011 og er på valg i 2021.
Anveig Biordal Halkielsvik (1979) er enhetsleder for Karbonfabrikken ved Hydro Sunndal fra 2016. Hun har tidligere hatt ansvaret for forbedringsarbeid ved Hydro Sunndal, og sittet i ledergruppen i 6 år. Hun har også 6 år som prosessingeniør i elektrolysen ved Hydro Sunndal. Er utdannet Master of Science fra NTNU. Medlem av styret siden 2019 og er på valg i 2021.
Biørg Aa (1962) er bedriftsrådgiver i Sunndal Sparebank. Hun har byery Aa (1902) et beurlinistadyiver i summar sparebank, finitional
tidligere arbeidet som Salgsleder og leder Sparing og Plassering i
Surnadal Sparebank, samt butikksjef i Expert Norge AS. Er utdannet fra Handelshøyskolen Bl. Medlem av styret siden 2014 og er på valg i 2021. Hun har gått over i ny stilling som Leder Bedriftsmarked fra januar 2021, og det vil være et suppleringsvalg for perioden 2021-2022 for ansattes representant.
I 2020 oppnådde Sunndal Sparebank et driftsresultat før skatt på 44,5 (49,3) millioner kroner. Dette gir en egenkapitalavkastning for året på 7,2 (9,2) prosent. Underliggende kjernedrift ble bedret i året som gikk, men driftsresultatet bærer preg av økte avsetninger til fremtidige kreditt-tap grunnet koronapandemien. Med usikkerheten som oppstod og fortsatt råder som følge av korona-viruset, er styret svært tilfreds med resultatet som er oppnådd i 2020.
Driftsresultatet før skatt ble 44,5 millioner kroner i 2020. Et godt resultat som gir en egenkapitalavkastning på 7,2 prosent. Det gis et kontantutbytte på NOK 6,00 per
egenkapitalbevis.
Utlån øker med til sammen 15,4 prosent. Veksten i personkundemarkedet ble 15,7 prosent og i bedriftsmarkedet 14,0 prosent. Banken tar relativt sett markedsandeler det norske markedet i 2020, som vokste med om lag 4,8 prosent.
Høsten 2020 besluttet styret å etablere avdelingskontor i Kristiansund med planlagt oppstart 1. mars 2021. Etableringen skjer i forlengelsen av tidligere suksessfulle kontoretableringer, med en tydelig ambisjon om å styrke bankens posisjon i Møre og Romsdal i årene framover.
I 2020 ble det gjennomført en større organisatorisk endring for å bedre kapabiliteten, tydeligere organisering på tvers av geografiske områder, samt forsterke innsatsen på
rådgivning og salg. Bedriftsmarked er tilført ressurser og innsatsen på
forsikringsområdet er økt, og styrkes ytterligere i løpet av førs
Sunndal Sparebank har sine røtter tilbake til 1892 og har et unikt konkurransefortrinn i kraft av sin mer enn 125-årige historie og lokalkunnskap i Sunndal. Vi har kunder over hele landet, med hovedkontor i Sunndal og avdelingskontorer i Molde og Ålesund. Hovedvirksomheten er rådgivning og salg av et bredt spekter av finansielle produkter og tjenester som dekker behovene til personkunder og SMB-bedrifter. Bankens hovedmål er å skape
langsiktige relasjoner og gode kundeopplevelser med dyktige rådgivere og et godt lokalbankkonsept. I dette ligger også å levere gode digitale kundeløsninger.
Banken er notert på Euronext Growth Oslo (tidl. Merkur Market), og har vært det siden 15. mars 2018.
Banken skal ta ansvar for bærekraftig vekst og utvikling gjennom finansiering til personkunder og bedrifter som ønsker å realisere gode idéer. På den måten bidrar banken positivt til at folk kan bygge, bo og arbeide i ulike lokalsamfunn i bankens geografiske nedslagsfelt.
Gjennom Eika-Alliansen får banken tilgang til effektive og moderne kundeløsninger, samt produkter til konkurransedyktige betingelser. Bankene, Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS utgjør til sammen Alliansen. Alliansen har en betydelig distribusjonskraft i det norske markedet.
Banken er aksjonær i Eika Boligkreditt AS (EBK). Selskapet har en av de fremste kredittratinger i Europa innen sin kategori, og er en viktig finansieringskilde for lokalbankene i det internasjonale markedet for Obligasjoner med Fortrinnsrett (OmF).
Sunndal Sparebank skal framstå som hjelpsom på en aktiv,
inkluderende og skikkelig måte. Vi skal levere skikkelig skal inkluderende måte. og konkurransedyktige finansielle tjenester til folk flest og lokalt næringsliv, og skal kjennetegnes som en offensiv og framtidsrettet lokalbank. Sterk soliditet og god lønnsomhet står sentralt, men like viktig er det å ha nærhet til kundene gjennom god lokal forankring, lokal beslutningsmyndighet og kunnskap om lokalt næringsliv. Dette verdsettes høyt hos våre kunder.
Beregninger gjort av Det internasjonale pengefondet (IMF) viser at verdensøkonomien ble redusert med 3,5 prosent i 2020, som følge av koronapandemiens negative konsekvenser. I mars innførte mange land strenge restriksjoner, noe som resulterte i stort fall i etterspørselen etter varer og tjenester og sterk økning i husholdningene sparerate. Den globale økonomien ble på kort tid utsatt for et stort sjokk med et brått fall i bedriftenes produksjon og en sterk stigning i ledigheten som resultat. For å motvirke de negative virkningene, iverksatte landene massive penge- og finanspolitiske tiltak. Styringsrentene ble null eller negative og store tilbakekjøpsprogrammer av verdipapir mot banker og store institusjonelle investorer ble rullet ut for å motvirke finansiell uro.
Ved utgangen av 2020 er det fortsatt usikkerhet forbundet med utviklingen den videre $av$ pandemien. Flere vaksinasjonsprogrammer er blitt godkjent i EU og USA, og det rettes nå en stor innsats mot en rask utrulling av vaksiner verden over. Suksess i tempoet med utrulling av vaksiner, vaksinenes effektivitet, leveranse- og produksjonsproblemer og potensielle farer ved mutasjoner av viruset er faktorer som vil påvirke den globale økonomiens innhenting fremover. Det kan ta tid før verdensøkonomien er tilbake på BNP-nivåer før krisen inntraff. Det er ventet en rask økning i husholdningenes konsum og bedriftenes investeringer, når usikkerheten reduseres og restriksjoner fra myndighetene gradvis blir lempet.
Norsk Fastlands-BNP falt med 3.0 prosent i 2020 som følge av koronapandemien. Dette er en nedgang på 4,9 prosentpoeng fra 2019. Myndighetenes smitteverntiltak for å dempe de helsemessige utfordringene ved korona-viruset, har hatt en sterk nedkjølende effekt for norsk økonomi. En meget sterk statlig finansiell posisjon, har imidlertid bidratt til at Norge har kunnet ført en offensiv ekspansiv penge- og finanspolitikk. Dette har motvirket mange av de negative økonomiske effektene av pandemien. Innføringen av kompensasjonsordningen og lettelser i permitteringsordningene er et par eksempler på dette. Norges
bank senket styringsrenten tre ganger, fra 1,5 til 0 prosent, i 2020. Sentralbanken antyder at med et vellykket
vaksinasjonsprogram, så vil norsk økonomi gradvis bedres gjennom økt konsum i husholdningene, økte boliginvesteringer økte foretaksinvesteringer. Petroleumsinvesteringene oq forventes imidlertid å falle i tiden framover. I pengepolitisk rapport fra desember, indikeres renteprognosen å bli værende på dagens nivå ut 2021, for deretter å øke gradvis om det er klare tegn til at forholdene i norsk økonomi normaliseres. Inflasjonen er over styringsmålet, men styrking av den norske kronen og utsikter til lav lønnsvekst tilsier at inflasjonen vil avta fremover.
Den samlede kredittveksten i Norge ble 4,8 prosent i 2020. Dette er en reduksjon på 0,3 prosentpoeng fra tolv måneder tidligere. Norske husholdninger har økt sin kreditt-etterspørsel siste år, noe som i stor grad kobles til det lave rentenivået. Mer usikre tider har imidlertid redusert etterspørselen etter kreditt fra bedriftene, fra en vekst på 4,9 prosent i 2019 til en vekst på 3,7 prosent ved utgangen av 2020. Gjeldsveksten i husholdningene er fortsatt på et nivå godt over den generelle inntektsutviklingen i samfunnet. Hensyn tatt usikkerheter knyttet til pandemien, er sårbarheten noe økt for husholdningene ved fremtidige økonomiske tilbakeslag.
I 2020 steg boligprisene i gjennomsnitt 8,7 prosent ifølge Eiendom Norge, FINN og Eiendomsverdi AS. Alle de store byene opplevde en god økning i boligprisene siste tolv måneder, og spesielt Oslo med en økning på hele 12 prosent. Også Bergen fikk en sterk økning på 8,5 prosent. Dette skyldes i hovedsak et lavt rentenivå og et relativt velfungerende arbeidsmarked til tross for pandemisituasjonen. Det forventes fortsatt en sterk økning i boligprisene i tiden som kommer.
Grunnet pandemien økte arbeidsledigheten i 2020. Antall helt ledige endte på 3,8 prosent av arbeidsstyrken ved utgangen av året. Dette er en økning på 1,6 prosentpoeng fra ett år tidligere, og det er første gang på seks år at ledigheten steg. I Møre og Romsdal var ledigheten på 2,9 prosent, noe som er en økning på 0,9 prosentpoeng siste tolv måneder. I Sunndal økte ledigheten til 2,0 prosent i 2020. En økning på 0,6 prosentpoeng fra året før. Totalt var 69 personer uten arbeid i Sunndal. En økning på 20 personer sammenlignet med ett år tidligere. Ledigheten er lav lokalt. Det er spesielt serviceyrker, fritid, reiseliv, hotell- og restaurant og transport som har vært mest utsatt for pandemiens konsekvenser med nedstengning og restriksjoner.
En gradvis bedring i smittetrykket med lemping i enkelte restriksjoner, bidro til økt aktivitetsnivå i tredje og fjerde kvartal 2020. Markedsforholdene for flere bedrifter ble vesentlig forbedret med påfølgende kraftig fall i ledigheten i flere bransjer og yrkesgrupper. Også i Sunndal ble usikkerheten redusert da det internasjonale aluminiumsmarkedet bedret seg med høyere etterspørsel og stigende aluminiumspriser. Det er ventet at Hydro Aluminium Sunndal vil ha tilnærmet full kapasitetsutnyttelse ved sitt anlegg i løpet av første halvår 2021. Dette er en stabiliserende faktor for lokale leverandørbedrifter i Sunndal.
Til tross for en markedsmessig usikkerhet i starten på året, er hovedinntrykket at bedriftene i Sunndal har hatt god tilgang på oppdrag i 2020 og at markedsveksten har vært tilfredsstillende. Lokale bedrifter rapporterer fortsatt utfordringer med å få rekruttert medarbeidere med ønsket kompetanse. Dette er et generelt bilde i mindre lokalsamfunn i Norge, og kan i stor grad knyttes til økt mobilitet og sentraliseringstrender. Dette vil høyst trolig fortsette i årene framover. Sunndal har de senere årene hatt negativt befolkningsutvikling, og antall innbyggere falt for første gang under 7 000 i 2020. Framskrivninger gjort av Statistisk Sentralbyrå viser at nedgangen vil fortsette i årene som kommer.
Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Selskapsregnskapet er utarbeidet etter IFRS og Forskrift om årsregnskap for banker mv. Styret mener årsregnskapet gir et rettvisende bilde av bankens resultat og finansielle stilling.
Årsrapport Sunndal Sparebank En alliansebank i eika.
Driftsresultatet før skatt i 2020 ble 44.5 (49.3) millioner kroner. Dette er en nedgang på 4,8 millioner kroner. Resultat etter skatt $(38,1)$ millioner kroner, ble 35.4 som air egenkapitalavkastning på 7,2 prosent.
Koronapandemien har påvirket driftsresultatet negativt med kraftig fall i det generelle rentenivået og med det en svakere rentenetto enn lagt til grunn for året. I tillegg er tapskostnaden økt vesentlig fra 2019, men er i hovedsak knyttet til økte avsetninger. God avkastning på finansielle eiendeler og økte andre inntekter trekker i positiv retning.
Da pandemien traff Norge med full tyngde i mars 2020, økte den makroøkonomiske usikkerheten. I løpet av en kort periode reduserte Norges Bank styringsrenten med $i$ alt $1.50$ prosentpoeng til null prosent. Til tross for Norges Banks rentekutt så var usikkerheten i kapitalmarkedene fortsatt stor. Kombinert med urolig valutamarked medførte dette at pengemarkedsrenten (Nibor) ikke falt like mye og raskt som styringsrenten. Dette ga mindre handlingsrom for bankene til å kutte i sine utlåns- og innskuddsrenter. Norges Bank valgte derfor å benytte enda et tiltak - tilbud om korte og lange F-lån og dollar-likviditet til bankene. I sum bidro dette til å dempe norske usikkerheten det kapitalmarkedet. oa pengemarkedsrenten falt. Fallet i pengemarkedsrenten bidro til å stabilisere marginutviklingen som var under hardt press i perioden april-juni da norske banker gikk i front og deltok i dugnaden med å begrense de økonomiske skadevirkningene som pandemien kunne få. Utlånsrentene ble redusert kraftig og raskere enn det som er normalt. Samtidig ble renten på innskudd redusert, men ikke like raskt som utlånene. Dette ga et tidsetterslep og økt renterisiko for bankene i denne perioden. Renteinntektene falt betydelig og mye raskere enn rentekostnadene, noe som påvirket rentenettoen negativt.
Til tross for dette bidro en sterk rentenetto i første kvartal, sterk in different based of the balansert utvikling i rentenettoen i andre
halvår, til at den samlede rentenettoen i 2020 endte på samme nivå som i 2019. 67 millioner kroner.
De samlede renteinntektene falt til 107,3 millioner kroner, en nedgang på 8,8 millioner fra 2019. Rentekostnadene ble redusert til 40,2 millioner kroner, ned 8,8 millioner fra ett år tidligere.
Utviklingen i netto renteinntekter påvirkes av andelen boliglån som er overført til Ejka Boljokreditt, Inntekter fra denne porteføljen bokføres under provisjonsinntekter. Disse inntektene er økt med om lag 1,7 millioner kroner til 8,5 millioner kroner i 2020. Økningen skyldes økt utlånsportefølje og noe bedre marginbilde.
Det kraftige fallet i det generelle rentenivået har redusert avkastningen på bankens frie egenkapital i året som gikk.
Netto andre inntekter økte til 37,5 millioner kroner i 2020, en bette andre innekter bitte til 57,5 innibiler kloret i 1551, en
akning på 18,3 prosent. Bedringen er knyttet til høyere
avkastning på finansielle eiendeler, økte provisjoner fra låneporteføljen i Eika Boligkreditt og høyere inntekter fra formidling av forsikringsprodukter. Sterk kundevekst og økt
innsats på forsikringsområdet bidrar spesielt til den gode utviklingen i andre inntekter.
Sunndal Sparebank har en tydelig ambisjon om å øke inntektene fra rådgivning og salg av andre produkter enn det som gjelder bankens kjernedrift (utlån og innskudd). Dette gjelder særlig produkter innen områdene forsikring og sparing. Over tid har banken lykkes godt med dette. I 2020 utgjør andelen netto andre inntekter av de samlede inntektene om lag 36 prosent. Dette er
en økning på om lag 9 prosentpoeng fra 2019. En tilfredsstillende utvikling tatt i betraktning den spesielle økonomiske situasjonen som det norske samfunnet har stått overfor i 2020.
Bankens driftskostnader ble 52.8 millioner kroner i 2020, en økning på 4,4 millioner kroner eller 9 prosent. Økningen er en konsekvens av bankens strategi om å møte markedet med en offensiv tilnærming i viktige satsningsområder. Framover er målet at dette skal gi bredere og høyere inntektsstrømmer, som igjen skal gi økt resultatbidrag over tid. Strategien er å møte kundene der de er med stor tilgjengelighet, kompetanse, god rådgivning og konkurransedyktige produkter. Målt mot samlede
inntekter utgjorde kostnadene 50 (49) prosent ved utgangen av 2020.
Nedskrivninger på utlån og tap på garantier ble 7,3 millioner kroner i 2020. Dette er en økning på om lag 6,6 millioner kroner fra 2019. Om lag 3,7 millioner kroner av den samlede tapskostnaden gjelder tilleggsavsetninger knyttet til koronasituasjonen. Det er ventet at avsetningene gradvis kan tilbakeføres over resultatet i takt med bedret økonomisk utvikling og redusert usikkerhet. Det samlede tapsnivået utgjør 0,20
prosent av brutto utlån eksklusive låneportefølje i Eika Boligkreditt.
Brutto misligholdte lån (betalingsmislighold >90 dager) utgjorde 29,5 millioner kroner ved utgangen av året, en økning på om lag 22 millioner kroner fra tolv måneder tidligere. Misligholdet utgjør 0,58 prosent av brutto utlån inkludert lån formidlet gjennom Eika Boligkreditt. Tilsvarende nivå i 2019 var 7,2 millioner kroner og 0,16 prosent.
Steg 3 nedskrivninger utgjør 7 (7,1) millioner kroner. Steg 1 og 2 nedskrivninger utgjør henholdsvis 5,1 og 3,8 millioner kroner, til sammen 8,5 millioner kroner. Samlet utgjør nedskrivningene 15,9 millioner kroner eller 0,30 prosent av brutto utlån inkludert lån formidlet gjennom Eika Boligkreditt.
Tett oppfølging av kunder og forebyggende arbeid er viktige virkemidler for å opprettholde en god risikoprofil i
utlånsporteføljen. Dette er med på å bidra til at de samlede nedskrivningene er på et lavt nivå.
Styret vurderer den samlede kvaliteten i utlånsporteføljen som god. Det generelle tapsnivået forventes å holde seg lavt til moderat den nærmeste tiden.
Susponering av arets overskade
Sunndal Sparebank har som mål for virksomheten å oppnå
resultater som gir god og stabil avkastning på den samlede egenkapitalen, og dermed skape verdier for eierne gjennom et konkurransedyktig kontantutbytte. Ved fastsettelse av størrelsen på årlig kontantutbytte tas det hensyn til bankens fremtidige
kapitalbehov, kapitalkrav fra myndighetene og strategisk utvikling.
I brev datert 20. januar 2021 har Finansdepartementet fulgt opp ESRBs (Det Europeiske Systemrisikorådet) anbefaling om å begrense utdeling av utbytte mv. fra finansforetak for regnskapsåret 2020. Bakgrunnen for dette er knyttet til fortsatt stor usikkerhet om den økonomiske utviklingen som følge av koronapandemien, og at bankenes utlånsevne blir opprettholdt. Finansdepartementet mener at norske banker er lønnsomme og godt kapitalisert. Frem til 30. september 2021 forventer Finansdepartementet imidlertid at finansforetakene holder samlede utdelinger innenfor en grense på 30 prosent av kumulert årsresultat for årene 2019 og 2020. Finansdepartementet understreker samtidig at det er det enkelte styre sitt ansvar ut fra en totalvurdering å fremme forslag om anvendelse av overskuddsmidler til bankens generalforsamling.
Styret i Sunndal Sparebank mener ut fra en totalvurdering av soliditeten ved utgangen av 2020 at det er grunnlag for å gi et kontantutbytte. Basert på kumulert nettoresultat med fradrag for kontantutbytte og gaver til allmennyttige formål i 2019 og 2020, vil den samlede utdelingen for disse to årene utgjøre om lag 29 prosent. Dette er dermed innenfor grensen på 30 prosent som Finansdepartementet har fastsatt.
Av disponibelt resultat etter skatt i 2020 på NOK 35.440.420, foreslår derfor styret at det gis et kontantutbytte på NOK 6,00 per egenkapitalbevis. Dette gir et samlet kontantutbytte på om lag 8.1 millioner kroner, og med en samlet utdelingsgrad til eierne på 74,5 prosent av eierbrøken. Overskytende om lag 2,8 millioner kroner foreslås overført til utjevningsfondet, tilsvarende NOK 2,05 per egenkapitalbevis. Etter disponering og per 1. januar 2021 vil eierandelsbrøken dermed utgjøre 29,62 prosent.
| Disponering resultat 2020 | I hele kroner |
|---|---|
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | 8.142.852 |
| Overført til utjevningsfond | 2.781.838 |
| Overført til gavefond | 2.900.000 |
| Overført til sparebankens fond | 21.615.730 |
| Sum disponert | 35.440.420 |
Utbyttet utbetales til de egenkapitalbeviseiere som er registrert som eiere per 25.03.2021.
Styret foreslår videre at NOK 2.900.000 avsettes til gavefondet av årets overskudd. Etter årets avsetning utgjør gavefondet NOK 6.000.000.
Styret i Sunndal Sparebank vektlegger en åpen politikk om bankens økonomiske utvikling ved rask, relevant og korrekt Oslo informasion Børs, verdipapirmarkedet til oa egenkapitalbeviseierne. Det er en målsetting å føre en forutsigbar utbyttepolitikk som over tid gir en konkurransedyktig direkteavkastning til bankens eiere.
Utbyttepolitikken:
Spareprogrammet i bankens egenkapitalbevis som ble etablert i
2019, ble videreført i 2020. Formålet med programmet er å motivere ansatte til å være medeiere i banken og samtidig øke interessen omkring bankens strategi og resultater. Fast ansatte
kan kjøpe egenkapitalbevis for NOK 10.000, NOK 20.000, NOK 30 000, NOK 40 000 eller NOK 50 000 til en rabatt på 30 prosent av gjennomsnittlig kjøpskurs. Det er 12 måneders bindingstid etter fullført kjøp. I 2020 kjøpte ansatte til sammen 7 848
egenkapitalbevis gjennom spareprogrammet. Dette er en økning på hele 57,3 prosent fra 2019.
formidlede lån i Eika Boligkreditt utgjorde Inklusive forretningskapitalen 5,9 milliarder kroner ved utgangen av 2020. Dette er en økning på 1 milliard eller 20 prosent siste tolv måneder.
Brutto utlån medberegnet formidlede lån i Eika Boligkreditt, utgjør 5,1 milliarder kroner ved utgangen av 2020. Dette gir en erganischen Site är, noe som er godt over den
generelle kredittveksten på 4,8 prosent. Fordelt mellom
personkunder og bedriftskunder er årsveksten henholdsvis 15,7 og 14,0 prosent.
I 2020 er låneporteføljen i Eika Boligkreditt økt med 174 millioner kroner til 1 383 millioner kroner. Dette er en økning på 14,4 prosent siste år. Andel personkundelån overført til Eika Boligkreditt utgjør nå 33,3 (33,7) prosent.
Andelen utlån til bedriftskunder utgjør 25 (25,5) prosent av Sumicus utility på egen balanse. Høyere vekst i
personkundemarkedet og lavere overføringsgrad til Eika
Boligkreditt forklarer nodganger i statt forsøgrad til Eika Boligkreditt, forklarer nedgangen i andel utlån til bedriftskunder.
Samlede innskudd fra kunder utgjorde 3 milliarder kroner ved utgangen av 2020. Dette er en økning på hele 29,1 prosent fra tolv måneder tidligere. En sterkere nominell og relativ vekst i innskuddene enn utlån, har styrket innskuddsdekningen med 8,5 prosentpoeng til 82,3 prosent ved utgangen av året. Styret er svært tilfreds med den gode innskuddsutviklingen i 2020.
Styret gjennomfører årlig en kapitalbehovsvurdering (ICAAP) for å sikre en langsiktig og effektiv kapitalstyring. Det foretas økonomiske framskrivninger som både tar hensyn til en forventet utvikling neste 3 år, samt en situasjon med et alvorlig økonomisk tilbakeslag over samme tidsintervall.
For å motvirke kapitallettelser som følge av nye EU-regler, besluttet Finansdepartementet i desember 2019 at systemrisikobufferkravet skal økes fra 3,0 til 4,5 prosent fra 31. desember 2022 for mindre banker. For Sunndal Sparebank vil nevnte kapitallettelser være knyttet til lempeligere kapitalkrav for utlån til små og mellomstore bedrifter. Deler av lettelsene ble gitt fra 31. desember 2019 og nye lettelser kommer fra 30. juni 2021.
Etter råd fra Norges Bank besluttet Finansdepartementet den 13. mars 2020 å redusere det motsykliske kapitalbufferkravet fra 2,5 til 1 prosent. Dette med bakgrunn i en vurdering av stor risiko for et markert tilbakeslag i norsk økonomi som følge av
koronapandemien. Bufferkravet ble satt ned for å motvirke at for høye kapitalkrav ville gi en strammere utlånspraksis som kunne forsterke en økonomisk nedgang i Norge. Ved utløpet av 2020 er motsyklisk kapitalbuffer fortsatt 1 prosent. Det forventes en gradvis økning i bufferkravet i takt med at usikkerheten i norsk økonomi avtar. Slik økning skal iverksettes 12 måneder etter vedtak av Finansdepartementet.
Ved utgangen av 2020 gjelder et kombinert minimums- og
bufferkrav på 11 prosent. I tillegg kommer Pilar 2-kravet som er kapitalkrav som
kapitalkrav som
sikoer utover det institusjonsspesifikt dekke et. skal virksomhetsspesifikke risikoer regulatoriske det minimumskravet. Sunndal Sparebank fikk fastsatt Pilar 2-krav fra 31. desember 2017 på 3,1 prosent, og er fortsatt gjeldende. I
sum er det samlede myndighetskravet til kapital ved utgangen av 2020 på 14,1 prosent. Ned fra 15,6 prosent tolv måneder tidligere, som følge av redusert motsyklisk kapitalbuffer på 1,5 prosentpoeng.
I januar 2020 mottok banken varsel om ny SREP-vurdering (Supervisory Reviem and Evaluation Process). På grunn av koronapandemien og omprioritering av Finanstilsynets ressurser, ble SREP-prosessen utsatt. Det er ventet at ny prosess blir initiert i løpet av 2021.
Ved utgangen av 2020 utgjør ren kjernekapital, kjernekapital og ansvarlig kapital henholdsvis 18,3, 19,5 og 20,8 prosent. Dette er godt over gjeldende myndighetskrav.
I følge CRR/CRD IV-forskriften skal banker til enhver tid oppfylle minimumskravet (3 prosent) og bufferkravet (2 prosent) til uvektet kjernekapitalandel. Ved utgangen av 2020 hadde banken en uvektet kjernekapitalandel på 9,7 (10,8) prosent. Dette er godt over det samlede myndighetskravet på 5 prosent.
Sunndal Sparebank har ved utgangen av 2020 et mål om ren
kjernekapitaldekning på 16 prosent.
Med utgangspunkt i gjeldende regulatoriske krav og med digdingspunnten by the marked styret at bankens kapitalsituasjon er svært god ved utgangen av 2020.
Bankens kjernevirksomhet er å skape verdier og lønnsomhet ved å ta bevisst og akseptabel risiko. Arbeidet med risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under dette med å sikre god finansiell evne og forsvarlig formuesforvaltning. Langsiktige
målsettinger skal nås gjennom:
Styret evaluerer og vedtar årlig overordnet risikostrategi, kredittpolicy, likviditetspolicy, markedspolicy og policy for operasjonell risiko. Risikoeksponering og -utvikling følges opp og rapporteres periodisk til styret.
Gjennom god risikostyring skal banken ha en stabil og forutsigbar økonomisk utvikling. Det er etter styrets vurdering at rammeverket for risikostyring fungerer godt og -at
Årsrapport Sunndal Sparebank En alliansebank i eika.
risikoeksponeringen ligger godt innenfor fastsatte risikorammer ved utgangen av 2020.
I november 2019 foretok Finanstilsynet stedlig tilsyn av bankens virksomhet. Endelig tilsynsrapport ble mottatt i juni 2020. Tilsynet omfattet overordnet styring og kontroll, styring og kontroll av kredittrisiko, likviditetsrisiko og markedsrisiko, samt
etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. Med utgangspunkt j foreløpig og endelig rapport ble det utarbeidet handlingsplan på enkelte tiltaksområder. Handlingsplanen har jevnlig blitt behandlet av styret gjennom 2020, og ble sluttbehandlet november. Det er etter styrets vurdering at det stedlige tilsynet i det alt vesentlige ga en tilfredsstillende tilbakemelding på styring og kontroll. På etterlevelsen av hvitvaskingsregelverket ble det imidlertid avdekket noen forbedringsområder. Flere tiltak ble adressert og er nå iverksatt. Kvaliteten og etterlevelsen på området vurderes nå å være tilfredsstillende. I 2020 er det iverksatt flere kompetansehevende tiltak på hvitvaskingsområdet. Ut fra en totalvurdering er styret tilfreds med arbeidet som er utført i kjølvannet av det stedlige tilsynet.
Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller andre motparter ikke har evne og/eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser.
Kredittrisiko er bankens største enkeltrisiko og styres gjennom kredittretningslinjer, engasjementsoppfølging fastsatte porteføljestyring. Den overordnede kredittstrategien legger til grunn en moderat risikoprofil.
Kvaliteten i personmarkedsporteføljen vurderes som meget god, med lav tapsrisiko. Hele 97 prosent av porteføljen er klassifisert
med lav tapsrisiko. Hele 97 prosent av porteføljen er klassifisert
med lav til middels risiko. Hoveddelen av porteføljen er sikret med pant i fast eiendom, og belåningsgraden er gjennomgående moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier begrenset tapspotensiale så lenge disse verdiene ikke forringes vesentlig eller det oppstår et betydelig boligprisfall. Banken følger forskrift om finansforetakenes utlånspraksis for innvilgelse av nye utlån med pant i bolig og nye forbrukslån. Fleksibilitetsreglene i forskriften anvendes i tråd med retningslinjer fastsatt av styret, og volumet av innvilgede lån med avvik ligger godt innenfor kvotene i forskriften.
Kvaliteten i bedriftsmarkedsporteføljen er stabil og moderat, der om lag 84 prosent av porteføljen er klassifisert med lav til middels risiko. Dette er en bedring på om lag 10 prosentpoeng fra 2019. Markedssegmentet i bedriftsmarkedet er små og mellomstore bedrifter. Hoveddelen av låneporteføljen er knyttet til kunder i Sunndal, samt Kristiansund og Ålesund. Banken deltar også i lånesyndikater med Eika-banker i Trøndelag. Koronapandemien med nedstenging av samfunnet, har gitt økt usikkerheten og redusert forretningsmulighetene i enkelte bransjer. Andre bransjer har gjennom omstilling og endrede forbruksmønstre i befolkningen, fått økt oppdragsmengde og
omsetningsvolum. Bransjer som reiseliv, hotell- og restaurant, kultur, varehandel (enkelte næringer), underholdning og fritid er identifisert å være ekstra risikoutsatt under pandemien.
Kontantstøtte-tiltak fra myndighetene, forlengede frister med betaling av skatter og avgifter, endrede permitteringsregler mv. har bidratt positivt. Antallet bedriftskonkurser ble redusert i
2020 sammenlignet med 2019. Innførte tiltak fra myndighetene har i stor grad vært en avgjørende faktor i dette bildet. Det er usikkert hvordan utviklingen blir når myndighetstiltakene gradvis blir redusert. Økonomiske hale-effekter vil kunne oppstå i kjølvannet av pandemien. Sunndal Sparebank har en beskjeden låneportefølje mot risikoutsatte bransjer som nevnt og ved
utgangen av 2020 utgjør eksponeringen om lag 40 millioner kroner eller $\overline{4}$ prosent $\alpha$ den samlede bedriftsmarkedsporteføljen. Flere av disse bedriftene har en sunn finansiell situasjon og hvor engasjementene er godt sikret.
Tapsrisikoen mot disse kundene vurderes som moderat til lav.
Banken har enkelte store kredittengasjementer som enkeltvis eller på konsolidert basis skal grupperes sammen.
Kredittengasjementer som overstiger 10 prosent av ansvarlig kapital, rapporteres til myndighetene kvartalsvis. Ved utgangen av 2020 har banken fire slike store engasjementer.
Markedsrisiko er risikoen for tap som følge av endringer i markedsvariabler valutakurser $\mathbf{i}$ renter, knyttet aksjer/egenkapitalbevis. Risiko verdifall til eiendomsmarkedet inngår også i markedsrisiko. Det samme er risikoen for endringer i markedsverdi knyttet til obligasjoner, sertifikater og fond som følge av generelle endringer i kredittpåslag.
Bankens markedsrisiko vurderes som moderat. Eksponering mot markedsrisiko oppstår i hovedsak for å understøtte andre aktiviteter i bankdriften og spesielt likviditetsområdet. Banken driver i liten grad med egenhandel med verdipapir og finansielle instrumenter. Styring og kontroll av markedsrisiko tar
utgangspunkt i styrevedtatt strategi og risikorammer på området. Eksponering og risikoutvikling overvåkes løpende gjennom periodiske styrerapporter.
Markedsrisiko er i hovedsak knyttet til kredittspreadrisiko ved investeringer i obligasjoner og sertifikater. Porteføljen består i hovedsak av verdipapirer utstedt av boligkredittforetak, norske banker og kommuner. Kredittpåslagene i det norske pengemarkedet steg kraftig da koronapandemien traff norsk økonomi med full tyngde i mars. For mindre banker og på få uker steg kredittpåslaget på nye obligasjonslån med 5 års løpetid fra 70 til nærmere 250 basispunkter. Kraftige pengepolitiske tiltak
bidro etter hvert til at kredittpåslagene falt tilbake, og ved utgangen av 2020 er disse i hovedsak tilbake på nivåer som var gjeldende før starten av pandemien. I mars ble verdien av obligasjonsporteføljen nedskrevet med nærmere 4 millioner kroner, som følge av urolige kapitalmarkeder. I andre kvartal ble hele denne nedskrivningen gjenvunnet som følge av stabiliserte kapitalmarkeder og fallende kredittpåslag.
Som del av beredskapsarbeidet under koronapandemien ble det besluttet å øke volumet av høykvalitetspapirer som sikkerhet for låneadgang i Norges Bank. Beholdningen av likvide eiendeler i form av obligasjoner ble i løpet av året økt med nærmere 100 millioner kroner og var på 361 (266) millioner kroner ved utløpet av 2020. Kredittdurasjonen for hele porteføljen er om lag 2,5 $(2,3)$ år.
Banken har ingen handelsportefølje av aksjer. Strategiske aksjer utgjorde 126 (103) millioner kroner ved utgangen av 2020. I hovedsak gjelder dette eierskap i Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS, hvor banken totalt eier aksjer til en virkelig verdi på 91 millioner kroner. Øvrig aksjebeholdning gjelder i hovedsak eierskap i Eika VBB AS og egenkapitalbevis i Surnadal Sparebank og Hemne Sparebank, til sammen om lag 9 millioner kroner.
Likviditetsrisiko er risikoen for ikke være i stand til å innfri forpliktelser, eller ikke evner å finansiere eiendeler, herunder ønsket vekst, uten vesentlig økte kostnader.
Bankens rammeverk for styring av likviditetsrisiko skal gjenspeile en konservativ risikoprofil på området. Likviditetsrisikoen skal være lav, noen den etter styrets vurdering er ved utgangen av 2020. Finansiering av bankens aktiva skal være langsiktig og diversifisert med kundeinnskudd som hovedkilde. I tillegg benyttes finansieringskilder som senior obligasjonslån og obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) utstedt av Eika Boligkreditt.
Sunndal Sparebank hadde ved utgangen av 2020 meget god likviditet, noe som har vært bildet gjennom hele pandemien. Beredskapsutvalget, som består av ledergruppen samt
likviditetsansvarlig, var operativt fra 9. mars med daglige
statusmøter for å kontrollere og overvåke likviditets- og driftssituasionen. Beredskapsutvalgets møtefrekvens ble redusert i takt med redusert usikkerhet fra april, og med en normal overvåkning av driften fra mai.
tross for pandemisituasjonen har banken Til oppfylt minimumskravene til kortsiktig likviditet (LCR) med god margin gjennom hele året. Pandemien har representert en generell økonomisk krise, og ved slike kriser kan det oppstå situasjoner med økt press mot innskudd som overstiger
innskytergarantiordningen på 2 millioner kroner. Banken har imidlertid ingen opplevelse av at den økte usikkerheten har gitt utfordringer mot de største innskuddene. Disse har vært stabile og er delvis økt i pandemiperioden. At innskuddene er økt med nærmere 700 millioner kroner eller en vekst på 29 prosent, er et godt vitnesbyrd på dette. En hovedårsak er at forbruket er redusert og spareraten økt i husholdningene gjennom 2020.
I januar 2020 utstedte banken ett nytt senior obligasjonslån på 100 millioner kroner med 4 års løpetid. Det ble i tillegg gjort en utvidelse på 50 millioner kroner i august i et obligasjonslån med forfall september 2024. Til slutt, og som et beredskapstiltak
tidlig i pandemien, ble det tatt opp F-lån i Norges Bank med 1 års løpetid på totalt 150 millioner kroner. F-lånet forfallet i april 2021. Gjeld stiftet ved utstedelse av senior obligasjonslån utgjør 625 millioner kroner, og har en gjennomsnittlig gjenstående
løpetid på 2,1 år ved utgangen av 2020. Det norske
kapitalmarkedet vurderes å være velfungerende ved inngangen til 2021.
LCR (Liquidity Coverage Ratio) og NSFR (Net Stable Funding Ratio) var henholds 482 (350) og 142 (139) ved utgangen av 2020. Dette langt over myndighetskravet på 100 prosent. Bankens likviditetsreserve består av bankinnskudd og beholdning av likviditetsreserve består av bankinnskudd og beholdning av
Banken har en solid likviditetssituasjon ved utgangen av året, og det er etter styrets vurdering at likviditeten styres på en god måte og innenfor de rammer som er satt for området.
Operasjonell risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelig feil eller eksterne hendelser.
Styring av operasjonell risiko er en viktig del av den samlede risikostyringen. Styret har derfor fastsatt egne styringsrammer for området. Det er en målsetting at ingen enkelthendelser knyttet til sviktende interne prosesser, systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad.
Sentrale prosesser i styring av operasjonell risiko er risikovurdering, iverksetting og oppfølging av tiltak, samt rapportering. Styret mottar kvartalsvis rapport på hendelser og avvik, samt eventuelle tiltak hvor risikoen vurderes å være utenfor risikotoleransenivået.
samsvar strukturert Rapportering er j. med kapitalkravsforskriftens hendelseskategorier for operasjonell risiko. Det er i 2020 ikke registrert operasjonelle hendelser som har vært kritisk for bankens drift, og de operasjonelle tapene er svært lave.
Området er etter styrets vurdering under tilfredsstillende kontroll.
Medarbeiderne i Sunndal Sparebank er den viktigste ressursen for a skape verdier for kunder, eiere og lokalsamfunnene vi er en del
av. Ved utgangen av 2020 hadde banken 27 fast ansatte fordelt på 26,7 (25,8) årsverk. I tillegg hadde banken en vikar.
Kunnskap og erfaring gir kompetanse. Den enkelte medarbeiders kompetanse spiller en avgjørende rolle for bankens fremtidige utvikling og lønnsomhet. Av denne grunn har banken i flere år brukt store ressurser på å utvikle det samlede kompetansenivået i organisasjonen. Finansnæringens autorisasjonsordninger innen AFR, Kreditt, Personforsikring og Skadeforsikring står sentralt.
Høyt kompetansenivå skal bidra til skikkelighet og høy etisk bevissthet i rådgivningen til våre kunder. Den årlige medarbeidersamtalen, samt månedlige coaching-samtaler står sentralt i oppfølgingen av den enkelte medarbeider og forhold som berører HMS.
I 2020 ble det gjennomført en større organisatorisk endring for å
Et godt arbeidsmiljø med samhold og felles mål, er viktige forhold for trivsel, vekst og produktivitet. I samarbeid med verneombud og bedriftshelsetjenesten fastsettes årlig tiltaksplan for å fremme arbeidet med helse, miljø og sikkerhet. Samarbeidet med tillitsvalgte vurderes som meget godt.
Det arbeides systematisk med forebygging og oppfølging av sykefravær. Koronapandemien ga i mars og april et annet driftsmønster ved at bankkontorene ble stengt og de fleste medarbeiderne måtte arbeide på hjemmekontorløsning.
Hjemmekontor er ingen optimal arbeidsplass-løsning for bankrådgivere hvor betjeningskonseptet i kundedialogen består av kombinerte fysiske og digitale løsninger. Skype og Microsoft Teams ble raskt viktige verktøy for både å kunne møte kunder og å få gjennomført en sømløs bankhverdag. På grunn av det relativt
korte tidsrommet på hjemmekontor, har det ikke vært behov for å gjøre ekstraordinære tiltak med tilrettelegging.
Samlet sykefravær i 2020 ble på svært lave 0,9 (4,6) prosent. En nærværsprosent på hele 99,1 prosent er et fantastisk resultat og vitner om meget god trivsel og arbeidsglede til tross for en spesiell tid i 2020.
Det har ikke vært registrert eller meldt personskader til Arbeidstilsynet gjennom året.
Sunndal Sparebank fremmer likestilling blant ansatte med hensyn til kjønn, legning, språk, etnisitet, religion og livssyn. Forutsatt
lik kompetanse tilstrebes det i rekrutteringsprosesser å velge den eller de personene som gir best balanse mellom kjønnene. Uavhengig av kjønn skal medarbeidere gis de samme muligheter til faglig og personlig utvikling, lønn og karriere.
Ved utgangen av 2020 var fordelingen kvinner og menn (fast ansatte) om lag jevnt fordelt med en andel på henholdsvis 51,9 og 48,1 prosent. Siste tolv måneder er andelen kvinner blitt redusert og andelen menn er økt.
Bankens ledergruppe består av fem medlemmer der fordelingen kvinner og menn er 60 og 40 prosent. Av styrets fast møtende medlemmer på 6 personer er fordelingen lik mellom kjønnene.
Alle ansatte skal ha lik mulighet for lønnsmessig utvikling, både når det gjelder lønnsmessig innplassering og lokale lønnstillegg. Sistnevnte vurderes årlig med basis i individuelle prestasjoner og bidrag til den kollektive resultatoppnåelsen over tid.
Banken har bonusordning og er likt innrettet uavhengig av stillingsnivå og kjønn. Det er ingen særskilte incentivordninger for ledere.
Tillit er sentralt i bankvirksomhet. Bankens interessegrupper skal erfare at medarbeidere og tillitsvalgte etterlever lovbestemmelser for virksomheten, samt har høy etisk bevissthet. I dette ligger at vi som organisasjon skal være tillitvekkende og skal opptre ærlig og redelig. Rådgivning og verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk og fastsatte etiske retningslinjer.
Bankens etiske retningslinjer gjelder alle ansatte og tillitsvalgte uansett funksjon eller posisjon. Retningslinjene følges opp løpende og er en del av vår ansettelseskontrakt.
Autoriserte rådgivere må hvert år ta en oppdateringsprøve om etikk som del av den årlige kompetanseoppdateringen gjennom Finansnæringens Autorisasjonsordning.
Alle ansatte er pålagt taushetsplikt. Sentralt i vår etiske holdning er respekten for kundene våre og samfunnsoppdraget vi er satt til å gjøre. I dette ligger et sterkt fokus på personvernet og at vi ikke skal utnytte kriser eller sårbare individer til overdreven økonomisk gevinst. Vi er opptatt av skikkelighet i rådgivningen og at kundene skal forstå vilkår og risiko som gjelder for ulike produkter. Vi tilbyr ikke kreditt til kunder som åpenbart ikke kan betjene fremtidige forpliktelser, som har uønsket etisk adferd eller som er knyttet til kriminell virksomhet.
Det er ikke rapportert brudd på etiske regler i 2020 og etter styrets vurdering utviser medarbeiderne høy etisk standard i sin virksomhet.
Arbeidet mot hvitvasking, terrorfinansiering og korrupsjon er en viktig del av vår virksomhet og samfunnsoppdraget. Bankens arbeid på området er risikobasert og er en del av den totale risikostyringen. Gjennom egne prosedyrer og leveranser fra Eika Gruppen har banken omfattende tiltak for å forhindre at en blir misbrukt som ledd i hvitvasking og terrorfinansiering.
Banken har undersøkelsesplikt for alle mistenkelige forhold og terskelen for å varsle relevante myndighetsorganer er lav. For å ivareta og etterleve lovbestemmelser på området, er det etablert egen policy for antihvitvasking samt en rekke retningslinjer og prosedyrer for kundetiltak og løpende oppfølging av kundeforhold. Det er også etablert egen Task Force-gruppe som aktivt jobber med risikoreduserende tiltak og aksjonspunkter rettet mot hvitvasking og terrorfinansiering. Gruppen er representert med ressurser både fra første- og andrelinjen.
I 2020 har banken oversendt 15 (4) saker til Økokrim for videre oppfølging.
Det har vært høyt fokus på etterlevelse og opplæringstiltak på AHV-området i 2020, og opplæringssekvenser knyttet til ulike modus operandi er blitt styrket. Økt kunnskap forsterker den enkelte rådgivers mulighet til å avdekke mistenkelige forhold i tidlig fase. Arbeidet med å sikre god kvalitet ved etablering av kundeforhold og løpende kundeoppfølging fortsetter med uforminsket styrket i 2021.
Ved valget i 2020 ble Bjørn Flemmen Steinland gjenvalgt som styremedlem og leder for ett år. Ola Svein Ulvund ble gjenvalgt som styremedlem for to år. Bjørg Aa ble gjenvalgt som ansattevalgt styremedlem for to år. 1. januar 2021 ble Bjørg Aa leder for bedriftsmarked og tok fra samme tidspunkt plass i bankens ledergruppe. Hennes styreverv ble da formelt avsluttet og ansattes varamedlem rykket opp som ordinært styremedlem på midlertidig basis frem til ordinær generalforsamling i mars. Det vil da foretas suppleringsvalg for ett år for ansattes representant i styret.
Sparebank Foretaksstyringen av Sunndal bygger på finansforetakslovens bestemmelser med forskrift og de prinsipper som er gitt i den norske anbefalingen for eierstyring
og selskapsledelse (NUES). Det vises til eget kapittel i årsrapporten som gir en nærmere redegjørelse for dette.
Bankens egenkapitalbevis er notert på Euronext Growth Oslo
(SUNSB) og ved utgangen av 2020 var kursen NOK 125. Dette er en økning på 8,7 prosent fra tolv måneder tidligere eksklusive
utbytte på NOK 8,00. Omsetningen av bankens egenkapitalbevis har vært økende gjennom 2020 og utgjorde 9,3 prosent av antall utestående egenkapitalbevis.
Samfunnsansvar legger til grunn at bedrifter integrerer sosiale og miljømessig hensyn i sin daglige drift. For oss handler det om å
ha orden i egen virksomhet. Ansvarlig bankdrift er høyt på agendaen og skal bidra til god utnyttelse av økonomiske-, menneskelige og naturgitte ressurser. Orden i egen virksomhet betyr at vi skal ha åpenhet og transparens i relasjon til våre interessegrupper. Menneske- og arbeidstakerrettigheter skal respekteres og vi skal etterleve norsk lov.
Siden 2013 har banken vært Miljøfyrtårnsertifisert, og ble
resertifisert for tre nye år i 2020. Miljøfyrtårn er Norges mest brukte sertifikat for bedrifter som ønsker å dokumentere sin innsats for miljøvennlig drift og godt arbeidsmiljø. Bankvirksomhet må oppfylle både generelle- og
bransjespesifikke krav for å bli godkjent. Det utarbeides årlig en miljø- og klimarapport som viser energi- og klimaregnskapet. Rapporten er tilgjengelig for medarbeidere og gjennomgås årlig.
Sunndal Sparebanks energiforbruk har sin opprinnelse fra 100 prosent fornybare energikilder. Hovedkontoret har i en årrekke vært tilkoblet Sunndal Energi's fjernvarmeanlegg til oppvarming av bygg. Fjernvarme er et energifleksibelt og vannbåret system som utnytter fornybar overskuddsenergi. Fjernvarmen leveres fra en varmesentral lokalisert ved Hydro Aluminium Sunndal, og er basert på spillvarme fra aluminimumsproduksjon.
Sunndal Sparebank anvender ikke innsatsfaktorer eller
produksjonsmetoder som direkte forurenser det ytre miljøet.
Tjenestetilbudet til kundene er digitalisert. Helintegrerte digitale kunde- og rådgiverløsninger bidrar til høy effektivitet og beskjeden belastning på det ytre miljø. Banken benytter også teknologiske løsninger (video og Teams) til å gjennomføre møter, hvilket reduserer behovet for reiser og dermed et lavere karbonavtrykk fra vår virksomhet.
Den allmennyttige virksomheten som Sunndal Sparebank driver er en viktig differensieringsfaktor. Denne virksomheten kommer til uttrykk gjennom årlige gavetildelinger og kommersielle sponsoravtaler. De årlige gavetildelingene er utbytte av årets
overskudd til det samfunnsmessige eierskapet i banken. Sponsorstøtten bidrar til å opprettholde og utvikle aktiviteter på mange områder, spesielt for barn og unge.
Sunndal Sparebank har siden 1928 delt ut midler til det frivillige arbeidet i lokalsamfunnet. Ved å støtte ideelle organisasjoner, kultur og idretten ønsker vi å skape et tryggere og bedre samfunn. Utdelinger skjer gjennom gaveinstituttet, sponsorater, skolekontakt og anvendelse av vår kompetanse til ulike lokale formål.
Da koronapandemien traff Norge i mars, var generalforsamlingen og styret enig om at det var viktig å treffe gode hjelpetiltak til frivilligheten, under helt ekstraordinære forhold. Savnet av aktiviteter, glede, inkludering og tilhørighet var stor i 2020, og for Sunndal Sparebank var det derfor viktig å gå i front å gi en betydelig gavetildeling og å sikre økonomien til det frivillige
arbeidet. Det ble derfor bevilget til sammen 2 millioner kroner i økonomisk støttepakke og til sammen 61 lag og foreninger i Sunndal, Molde og Ålesund mottok midler.
Norsk bankvesen spiller en nøkkelrolle i omstillingen til et lavutslippssamfunn. Gjennom bankens strategi og ESG-policy (Environmental, Social and Governance) har styret vedtatt at bærekraft skal være en integrert del av virksomheten, både ved små og store beslutninger. Vi støtter FNs 17 bærekraftsmål og ønsker å være en positiv pådriver for bærekraftig utvikling i sitt geografiske nedslagsfelt.
I bankens ESG-policy har styret trukket opp prinsipper og retningslinjer for ansvarlig bankdrift,
bekjempelse av økonomisk kriminalitet, sosiale forhold. etisk bevissthet, bærekraftige innkjøp, bærekraftige investeringer og eierskap, samt samfunnsansvarlig kredittprosess. Dette er nærmere omtalt under eget kapittel i årsrapporten som omhandler Bærekraft.
Det har ikke vært vesentlige hendelser etter balansedato som vurderes å påvirke bankens resultat og/eller finansielle stilling.
Bankens ansvarlige revisor er KPMG AS.
Koronapandemien har gitt norsk økonomi et kraftig tilbakeslag. Offensive kutt i styringsrenten i mars og mai (til null prosent) har bidratt til å dempe virkningene av mulig lavere produksjon og sysselsettingsnivå. I pengepolitisk rapport fra desember, antyder Norges Bank at utsiktene for en raskere økonomisk oppgang er til stede i 2021 om tilgangen på vaksiner blir god og vaksinasjonsprogrammene kan følge oppsatte planer.
Etter flere måneder med fall i spredningen av korona-viruset, tiltok spredningen på nytt mot slutten av 2020. Internasjonalt ble smitteverntiltakene strammet inn, som på ny dempet den økonomiske aktiviteten. Høy arbeidsledighet og lav lønnsvekst vil trolig bidra til at inflasjonen internasjonalt vil holde seg lav i
årene framover. I sine siste prognoser fra januar, spår Det samlede internasjonale pengefondet $(IMF)$ $at$ den verdensøkonomien vil vokse med 5,5 prosent i 2021 og 4,2 prosent i 2022. Dette er vekstprognoser som er høyere enn normalisert vekst, men reflekterer et oppdemmet forbruks- og investeringsnivå.
Til tross for at den økonomiske aktiviteten i Norge stoppet opp våren 2020 med stigende arbeidsledighet som resultat, tok husholdningenes konsum av varer seg kraftig opp i tredje kvartal. Inntektene til de fleste husholdninger har holdt seg oppe og med en lang periode med begrensede forbruksmuligheter, er spareraten kommet på et svært høyt nivå. Når smitteverntiltakene lempes og vi får et mer normalisert samfunn, forventes en sterk vekst i forbruket. På grunn av forventninger om en sterkere norsk krone og moderat årslønnsvekst tror Norges Bank at inflasjonen vil kunne holde seg lav i tiden som kommer.
Aktiviteten i boligmarkedet var spesielt sterk fra våren og ut 2020. Lav rente og redusert usikkerhet ga et sterkt oppsving i boligprisene. Det er ventet at den sterke utviklingen i boligprisene vil fortsette inn i 2021 som følge av fortsatt lave renter, god gjeldsbetjeningsevne og lav boligbygging pressområder.
Norges Bank spår lav styringsrente fremover. Selv med positive
vaksinenyheter, vil det trolig ta tid før produksjon og sysselsetting er tilbake på nivåer fra før pandemien. Kapasitetsutnyttelsen i økonomien vil tilta, men trolig vil dette gradvis. Norges Bank registrerer samtidig skie at. boligprisutviklingen tiltar i styrke, og at man i dagens situasjon med svært lave renter kan bygge opp finansielle ubalanser. Den samlede vurderingen er at styringsrenten blir værende på dagens nivå i over ett år fremover. Avhengig av tempoet i den økonomiske gjeninnhentingen, vil styringsrenten kunne bli økt tidligere og raskere enn anslaget.
I likhet med øvrige banker i Eika-alliansen, vedtok styret i desember 2020 å si opp avtalen med den danske datasentralen SDC A/S. Oppsigelsestiden løper i tre år fra utløpet av 2020. Det ble samtidig inngått ny avtale om bytte av kjernebankplattform
til Tieto Evry A/S. Avtalen med Tieto Evry har en varighet på fem
år med opsjon på forlengelser for totalt fire år. Avtalen vil styrke bankens langsiktige konkurransekraft ved en betydelig
kostnadseffektivisering, styrket utviklingskraft og økt strategisk fleksibilitet. Det er ventet at bytte av kjernebankplattform vil gi en årlig effektivisering i IT-kostnadene på om lag 40 prosent fullt ut implementert. Ny kjernebankplattform er en viktig strategisk
beslutning og vil sikre bankens langsiktige evne til å levere gode og fremtidsrettede løsninger til person- og bedriftskundene.
Overgangen til Tieto Evry's IT-løsning forventes å være gjennomført i perioden 2022-23.
Banken har en god finansiell posisjon for videre vekst i årene fremover. Vi har en tydelig målsetting om å ta ytterligere markedsandeler i Møre og Romsdal i 2021. Det er høyt fokus på å bedre kjernedriften for på den måten å skape verdier og egenkapitalavkastning til våre eiere. Til grunn for dette ligger en lønnsom kredittvekst.
2021 blir et spennende år for Sunndal Sparebank. Høsten 2020 vedtok styret å etablere nytt avdelingskontor i Kristiansund og i mars åpner dørene i flotte lokaler i sentrum av byen.
Medarbeidere er rekruttert og det er inngått avtale med
eiendomsmeglere som blir samlokalisert fra oppstart. Dette vil gi en ekstra dimensjon i det totale tilbudet vi kan tilby eksisterende og nye kunder i Kristiansund. Foruten dette forventes veksten å både ved hovedkontoret i Sunndal fortsette oq avdelingskontorene i Molde og Ålesund. Kontoretableringene de senere årene har vært en ubetinget suksess, og vi erfarer at fysisk Seine deutschen Kombinert med gode digitale løsninger
foretrekkes av mange kunder. Lokal forankring, nærhet,
tilgjengelighet og kompetente medarbeidere bidrar til at banken framstår som en attraktiv finansiell tilbyder i Møre og Romsdal.
Styret vil takke medarbeidere og tillitsvalgte for stort engasjement og solid innsats i året som har gått. Videre vil styret egenkapitalbeviseiere takke kunder, og også forretningsforbindelser for god oppslutning om Sunndal Sparebank i 2020.
Sunndalsøra, 31. desember 2020 10. mars 2021
iørn Flemmen SteinlandC Styreleder
Ildri Solbakk
Nestleder
redtallalsuh
Anveig Bjordal Halkielsvik Styremedlem
Vidar Sæter Styremedlem
Ola Ulvund Styremedlem
Bjørg Aa
Ansattes representant
Jonny Engdahl Adm. Banksjef
Siden etableringen i 1892 har Sunndal Sparebank jobbet etter en
langsiktig og bærekraftig filosofi. Da sparebankideen ble unnfanget tidlig på 1800-tallet var formålet å fremme sparing og å drive utlån for å støtte gode investeringer til næringsformål og privatkunder. Midlene skulle bidra til å løse økonomiske utfordringer i lokalsamfunnet - skape anstendig arbeid og økonomisk vekst (FNs bærekraftsmål nr. 8).
Da sparebankene var i etableringsfasen ble overskuddene i sin helhet bruk til å styrke soliditeten for fremtidig drift og virksomhet. Senere ble deler av overskuddet benyttet til gode allmennyttige formål som f.eks. innen helse, skole og kirkelige formål. Senere er kultur og idrett inkludert for å sikre mangfold og medvirkning - for å skape gode lokalsamfunn med bolyst og utvikling. Sunndal Sparebank delte ut sine første midler til allmennyttig virksomhet i 1928 (FNs bærekraftsmål nr. 10).
Sunndal Sparebank bidrar til å sikre økonomisk trygghet, utvikling og et livskraftig lokalsamfunn. Vi realiserer drømmer for privatkunder og næringsliv, gir bedre råd og sørger for at våre kunder er riktig forsikret mot tap av verdier og liv. Vi skal medvirke til å unngå eller redusere miljøødeleggelser, kriminell virksomhet eller brudd på menneske- og arbeidstakerrettigheter. Og vi skal etterleve norsk lov og ha høy etisk bevissthet i vår virksomhet. Dette er bærekraft og vi har som ambisjon å bidra til at alle våre kunder øker sin oppmerksomhet og endrer adferd i en mer bærekraftig retning. FNs bærekraftsmål er vårt kompass og er en rettesnor for vårt samlede arbeid med bærekraft og samfunnsansvar.
Sunndal Sparebank har som mål å ha et aktivt forhold til bærekraft, og tar ansvar for miljøutfordringene som samfunnet står overfor. Bærekraftsansvaret omfatter rådgivning og salg av produkter og tjenester, investering- og kredittbeslutninger, innkjøp, eierstyring og selskapsledelse, etikk, HMS $0a$ miljøeffektivitet i egen drift.
I 2020 har styret behandlet og vedtatt nye retningslinjer med egen ESG-policy (Environmental, Social and Governance). Vårt mål er at vi skal ha en aktiv tilnærming til bærekraft i hele virksomheten, og skal medvirke til å implementere initiativer og løsninger i finansbransjen som positivt påvirker miljø- o klimautfordringene og sosiale forhold. I dette ligger at vi skal utøve skikkelighet i utøvelsen av samfunnsansvaret i egen forretning, i møte med kunder, hvilke virksomheter vi investerer i, krav vi stiller til våre leverandører og hva vi vektlegger for å oppnå en bærekraftig drift og god selskapsstyring.
Tillit skal etableres og godt omdømme oppnås gjennom å integrere samfunnsansvaret i ledelse, kompetanseutvikling og beslutningsprosesser og vi skal søke løsninger som forener lønnsom drift med etiske, sosiale og miljømessige hensyn mot alle våre interessenter.
Skikkelighet og orden i egen virksomhet er viktige forutsetninger for å lykkes i arbeidet med bærekraft. Ansvarlig bankdrift skal medvirke til god utnyttelse av økonomiske-, menneskelige og naturgitte ressurser. Det skal være åpenhet og transparens relasjon til interessegruppene og vårt samfunnsansvar skal ivaretas langs tre akser:
$\overline{2}$ . Bærekraft i daglig drift
$3.$ Ansvarlig finans
For å bidra til at samfunnet som helhet arbeider mot FNs bærekraftsmål og klimamålene i Parisavtalen, er det viktig at backet har en løpende dialog med alle interessenter. Som
arbeidsgiver og bank kan vi på lokalt nivå bidra til at klimaambisjonene nås. Det er først og fremst innen våre kjerneaktiviteter at vi har et ansvar for å påvirke positivt. Slike kjerneaktiviteter er knyttet til utlån til personmarkedet og bedriftsmarkedet, samt investeringer som disse foretar i ulike spareprodukter. I ulike beslutningsprosesser skal vi oppmuntre våre interessenter til ansvarlig bærekraftige handlinger med et livsløpsfokus for kommende generasjoner.
I daglig virke arbeider Sunndal Sparebank på flere områder for å støtte en langsiktig bærekraftig utvikling. Dette er knyttet til det generelle kundearbeidet, bankens egen forvaltning og miljøvennlig drift og godt arbeidsmiljø.
Bekjempelse av økonomisk kriminalitet, herunder hvitvasking av penger tjent ved kriminell virksomhet eller finansiering til terrorvirksomhet er et område som finansnæringen bruker store ressurs på for å unngå at en blir misbrukt. Det er en del av finansnæringens samfunnsoppdrag å sørge for at næringen ikke utnyttes til ulovlige forhold gjennom tjenester og produkter som
tilbys kundene. Sunndal Sparebank har derfor etablert et omfattende rammeverk som ivaretar lovbestemmelser gjennom retningslinjer, prosedyrer, ulike kundetiltak, elektronisk overvåkning og internkontroll.
Korrupsjon setter langsiktig verdiskaping i fare, og som kan føre til offentlige sanksjoner, tap av markedstilgang, eiendeler og
til offentlige sanksjoner, tap av markedstilgang, eiendeler og
retten til å drive bankvirksomhet. Et viktig ledd i antikorrupsjonsarbeidet er bankens etiske retningslinjer. Disse skal skape bevissthet om dilemmaer og sørge for at alle ansatte og tillitsvalgte har høy etisk bevissthet i sin adferd. Etiske retningslinjer gjennomgås med ansatte og disse gjennomfører årlig opplæringsmodul for anti-korrupsjon.
Banken gjennomfører årlig risikovurdering på området med tilhørende risikoreduserende tiltak. Det gjennomføres løpende kontroller og periodiske stikkprøvekontroller, med en årlig rapportert til styret utarbeideidet av Antihvitvaskingsansvarlig.
Hvert år behandler banken store mengder kundeinformasjon og personopplysninger. Sistnevnte er gitt et særlig sterkt vern gjennom den nye personvernforordningen (GDPR) og
personopplysningsloven. En viktig oppgave er å beskytte at personopplysningene blir behandlet på en korrekt måte i henhold til regelverket og ikke kommer på avveie. Banken skal sikre nødvendig konfidensialitet, integritet og tilgjengelighet av personkundedata. Ny forordning gir kunden flere rettigheter, og
banken har etablert retningslinjer for å ivareta disse. Personopplysninger skal kun behandles når det foreligger et legitimt formål, og når dette formålet ikke lenger er til stede så skal opplysningene slettes (retten til å bli glemt).
Det er etablert policy for behandling av personopplysninger med blant annet prosedyrer for innsyn, rapportering og håndtering av brudd på personopplysningssikkerheten og sletting av personopplysninger. Rammeverket skal sikre etterlevelse av de grunnleggende rettighetene omkring personvern.
Personvernområdet har en egen kontrollplan som inneholder risikobaserte internkontroller, årlige risikovurderinger, samt revidering av styrende dokumenter. I 2020 har det ikke vært brudd på personopplysningssikkerheten rapportert til Datatilsynet, og det har heller ikke vært kundeklager som gjelder behandling av personopplysninger. Det er løpende fokus på behandling av personopplysninger i fellesmøter med
medarbeidere eller på individuelt nivå.
Sosiale forhold – likestilling, mangfold og utvikling
For Sunndal Sparebank betyr likestilling og mangfold at
kvalifiserte medarbeidere og kandidater skal ha like muligheter for utvikling, karriere og lønn. Forskjellsbehandling og diskriminering skal ikke forekomme, og det er et langsiktig mål å få en relativt lik fordeling mellom kjønn på alle stillingsnivåer. Balanse mellom kjønnene er viktig, og det skal i
rekrutteringsprosesser tilstrebes åvelge den kandidaten som kan bidra til å bedre kjønnsbalansen i organisasjonen når kandidater ellers står likt på formelle kvalifikasjoner.
Banken har også som mål å betale lik lønn for likt arbeid, kvalifikasjon, ansvar og prestasjon uavhengig av kjønn. Banken mener at dette er godt oppfylt i dag.
| Likestillingsrapport | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Antall ansatte totalt | 27 | 27 |
| Kvinneandel, % | 51,9 | 59,3 |
| Mannsandel, % Deltidsansatte kvinner, % |
48,1 7,4 |
40,7 11,1 |
| Deltidsansatte menn, % | ∩ | |
| Andel kvinner fordelt på stillingsnivå |
||
| Ledernivå 1 (toppnivå), % | ||
| Kvinneandel | Ω | |
| Mannsandel | 100,0 | 100.0 |
| Ledernivå 2 (ledergruppe), % Kvinneandel |
40,0 | 50,0 |
| Mannsandel | 60,0 | 50,0 |
| Andel kvinner i styret | 50,0 | 50,0 |
| Gjennomsnittslønn (eks. adm.banksjef) |
||
| Kvinner | 651.363 | 615.653 |
| Menn | 674.218 | 649.415 |
| Kvinners lønn ift. menn, % | 96,6 | 94,8 |
| Gjennomsnittslønn ledelse (eks. | ||
| adm.banksjef) | ||
| Kvinner | 819.463 | 732.856 |
| Menn | 783.431 | 744.997 |
| Kvinners lønn ift. menn, % | 104,6 | 98,3 |
Sunndal Sparebank skal være en attraktiv og inkluderende arbeidsplass for medarbeidere i alle aldersgrupper og livsfaser. Banken legger til rette for at balansen mellom jobb, hjem og fritid skal oppleves som god for alle medarbeidere. Banken arbeider løpende med å utvikle et godt arbeidsmiljø og lever etter samspillverdiene respekt, åpenhet og tilhørighet. Medvirkningsplikten fra medarbeidere er viktig for å lykkes med å utvikle et godt arbeidsmiljø. Samspillverdiene tas opp med
jevne mellomrom i daglig virke. Banken legger også til rette for fysisk aktivitet der ansatte bor, ved å subsidiere medlemskap på treningssenter eller svømmehall.
Teknologisk utvikling og endringer i kundearbeid innebærer nye arbeidsmetoder. Bankens evne til å tiltrekke seg, beholde og utvikle fremtidig kompetanse blir avgjørende i lys av strategisk ambisjonsnivå. Det er etablert et godt rammeverk for organisasjonen og medarbeidere, som blant annet inkluderer bedriftsavtale, personalhåndbok og HMS-håndbok.
Sunndal Sparebank tar et bevisst miljøansvar og gjør tiltak i egen drift for å redusere eget klimaavtrykk. Siden 2013 har vi derfor vært Miljøfyrtårnsertifisert. Dette er en ekstern verifisering og godkjenning at vi oppfyller et sett med generelle- og
bransjespesifikke krav fastsatt av Stiftelsen Miljøfyrtårn for mer miljøvennlig drift og godt arbeidsmiljø. I dette ligger blant annet avfallshåndtering av papir, restavfall og brukt elektronikk / IKTutstyr, aktiv bruk av videokonferanser og digitale løsninger for møter for å redusere antall reiser, innkjøp av miljøvennlige produkter og bruk at kollektive transportmidler ved reisevirksomhet mv.
desember 2020 ble banken resertifisert etter de nye bransjekriteriene for bank og finans, som ble lansert av Stiftelsen Miljøfyrtårn i 2019. Resertifiseringen gjelder for 3 år. Nye kriterier møter anbefalingene og utfordringene som er identifisert i Finans Norges «Veikart for grønn konkurransekraft i finansnæringen».
Formålet med de nye bank- og finanskriteriene er å sikre bevis for at banken tar et større og bredere fokus når det gjelder klimaog miljøaspekten i sin virksomhet. Ny bransjestandard tar for seg klima- og miljøavtrykket til hele virksomheten innen
investeringer og pengestrømmer. Slik som kredittgivning, finansiering, obligasjoner, spareprodukter og forvaltning av virksomhetens egne midler. Standarden stiller krav om at klimaog miljøaspekter er integrert i virksomhetsstyringen - i målsettinger, policyer, retningslinjer, relevante beslutningsprosesser, avvikshåndtering mv.
Endelige tall for 2020 foreligger ikke, men koronapandemien har bedret klimaregnskapet som følge av kraftig reduksjon reisevirksomheten og økt bruk av digitale møteplasser. Iflg. Klima- og miljørapporten fra 2019 er det samlede CO2-utslippet redusert fra 50 tonn i 2016 til 41 tonn i 2019. Nedgangen er ventet å ha gått ytterligere ned i 2020. Andelen kildesortert avfall er økt fra 70 prosent i 2016 til 80 prosent i 2019. Ved hjelp av årlig klima- og miljørapport kan banken identifisere
forbedringsområder og med det iverksette konkrete tiltak for å redusere karbonavtrykket videre i årene framover.
Miljøfyrtårn-sertifiseringen bidrar til å gi støtte til FNs
bærekraftsmålnr. 3 (God helse), nr. 7 (Ren Energi for alle), nr. 11 (Bærekraftige byer og samfunn), nr. 12 (Ansvarlig forbruk og produksjon) og nr. 13 (Stoppe klimaendringene).
Systematisk og løpende arbeid med innkjøpsrutiner, gjenvinning av avfall, arbeidsmiljø, energiforbruk mv. bidrar til ansvarlig miljødrift i eget hus.
Sunndal Sparebank stiller samme krav til sine leverandører og samarbeidspartnere når det gjelder miljø og klima, menneskeog arbeidstakerrettigheter og sosialt ansvar (herunder tiltak mot hvitvasking og korrupsjon). Et grunnleggende prinsipp er at våre leverandører og samarbeidspartnere etterlever norsk lov.
Det er et mål å gjennomføre gode og effektive innkjøp med hensyn til pris, levetidskostnader, kvalitet og miljøbelastning. Produktets levetid og livssyklus (gjenvinning) skal tillegges vekt.
Bankens leverandører skal respektere nasjonale og internasjonale menneskerettigheter. Gjennom egenerklæring må de bekrefte at de selv eller innsatsfaktorer, produkter og tjenester de benytter seg av for å fremstille egne produkter, ikke er forbundet med barnearbeid. Det samme gjelder tvangsarbeid eller ufrivillig
arbeid, diskriminering av folkegrupper, seksuelt misbruk av barn mv. Leverandører skal etterleve generelle og bransjespesifikke lovbestemmelser innen helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid (HMS). Lovbestemmelser som gjelder lønn, arbeidstid, ikkediskriminering i ansettelsesprosesser og på arbeidsplassen, organisasjonsfrihet, retten til kollektive forhandlinger mv. skal respekteres.
For leverandører av renholdstjenester, bedriftshelsetjeneste og bemanningsforetak kreves det at det foreligger godkjennelse og oppføring i godkjenningsregisteret hos Arbeidstilsynet.
Leverandører som er miljøsertifisert (Miljøfyrtårn, ISO-14001, EMAS, Svanemerket, EU-blomsten eller lignende) foretrekkes som tilbyder, alt annet like. Leverandører som har økende sannsynlighet for negativ påvirkning i et ESG-perspektiv, skal følges opp for å sikre at de arbeider systematisk med bærekraft. Ved mangelfulle forhold som ikke kan etterkommes etter dialog, vil leverandørforhold bli avviklet. Det er i 2020 ikke avdekket forhold som har påkrevd endringer eller avvikling av leverandørforhold.
Det er innen kredittvirksomheten og investeringer at vi har størst påvirkningsmulighet ved å stille krav og å styre kapitalbruken i
en bærekraftig utvikling. Som finansiell tilbyder har vi en unik mulighet til å påvirke bedriftene til forbedringer innen bærekraft. Vi ønsker å være en sparringspartner og positiv bidragsyter til
Omstillingen til lavutslippssamfunnet. Vi skal bidra til å skape verdier i samfunnet gjennom ansvarlig bankdrift.
Banken har tidligere utviklet retningslinjer innen kredittgivning overfor landbruks- og bedriftskundene. Dette arbeidet fortsatte 2020 med løpende implementering i kundedialogen. Opplæringsaktiviteter og bevisstgjøring av ansatte vil stå sentralt i det videre arbeidet for å kunne levere på ambisjonen om å være en sparringspartner for våre kunder.
Kredittvirksomheten er bankens bærende område, og med landbruks- og bedriftskunder som en viktig del av dette. I vår kredittgivning vektlegges at bedriftskundene har et langsiktig perspektiv og at man driver i samsvar med lovbestemmelser som inkluderer miljøhensyn og menneskerettigheter.
Sunndal Sparebank finansierer små- og mellomstore bedrifter. Ifølge kredittretningslinjene skal rådgiver aktivt avdekke miljøog klimarisiko den enkelte kunde eller prosjekt som vi finansierer faktisk representerer. Alle ansatte som har kontakt med bedriftskundene skal ha kjennskap til retningslinjene, og har ansvar for stille relevante spørsmål om bærekraft og skal inkludere dette i den samlede kredittvurderingen.
I analyser av klimarisiko skiller man mellom fysisk risiko og overgangsrisiko. Fysisk risiko er knyttet til de direkte
konsekvensene av klimaendringer, som for eksempel mer
ekstremvær og høyere temperaturer. Overgangsrisiko er risiko knyttet til samfunnets tilpasning til klimaendringer herunder nye reguleringer, ny teknologi og endret etterspørsel fra investorer, forbrukere, bedrifter og det offentlige.
Overgangsrisiko representerer kredittrisiko i bank ved at endret klimapolitikk, kundepreferanser eller teknologi kan gi store skift og dermed påvirke økonomien og eiendeler. Gode analyser, samt bedre innsikt og forståelse for disse endringene kan bidra til redusert kredittrisiko.
Økt klimarisiko hos våre kunder kan bidra til økt kredittrisiko i utlånsporteføljen. Et viktig forhold når klimarisiko vurderes ved utlån og kreditt, er engasjementenes løpetid og prising. Bransjer eller enkeltkunder som er utsatt for overgangsrisiko i et lengre perspektiv blir vurdert særskilt.
Det ytes ikke kreditt til bransjer innen våpen, tobakk, pornografi, spillvirksomhet, kull- og atomkraftproduksjon og gruvedrift. Utsatte bransjer i miljø- og klimaomstillingen er landbruk og skogbruk, fiske- og fiskeoppdrett, olje og energi, transport og reiseliv.
Som investor og distributør av verdipapirfond har vi mulighet til å påvirke hvilke selskaper som får finansiering, og hvordan gjør eierskapet utøves. .
Vi investeringer aiennom likviditetsporteføljen og aksjeinvesteringer besluttet av bankens styre. Investeringer i likviditetsporteføljen styres av rammer gitt i Markedspolicyen. Investeringene gjøres utelukkende gjeldspapirer utstedt av den norske stat, norske fylkeskommuner og kommuner, boligkredittforetak og banker.
Vi tilbyr investeringsrådgivning til våre kunder og distribuerer en rekke verdipapirfond forvaltet av Eika Kapitalforvaltning og andre eksterne fondsforvaltere. Fondene som tilbys er underlagt streng lovgivning for å beskytte kundenes interesser og deres
fondsandeler. I rollen som distributør av verdipapirfond har vi mulighet for å synliggjøre ansvarlig forvaltning og eierstyring i fondene gjennom Morningstar's Sustainability Rating. På denne måten får kundene opplyst hvordan ett fond rangeres relativt til andre innenfor sin kategori når det gjelder ESG, og kundene kan dermed benytte dette som vurderingskriterium i valg av fond ved
kjøp, salg og endringer i spareavtaler. Morningstar rangerer verdipapirfond etter en rekke ESG-risikofaktorer og til slutt gis verdipapirfondet en vektet score på en til fem globuser, hvorav fem er beste score.
Eika Kapitalforvaltning og mange norske
fondsforvaltningsselskaper benytter Statens Pensjonsfond Utland Eika Kapitalforvaltning norske (Oljefondet) sin eksklusjonsliste som rettesnor i egen forvaltning. For Sunndal Sparebank er det viktig at alle fondsleverandører som vi distribuerer på vegne av, har en god og bevisst tilnærming til ESG i sine mandater og investeringsbeslutninger.
Banken har etablert grønt rammeverk for finansiering av småkraftverk og nullutslippsbiler (el- og hydrogenbiler), for å støtte oppmerksomheten mot ansvarlig finans og gi positivt bidrag til den grønne omstillingen til et lavutslippssamfunn. Det grønne rammeverket gir støtte til FNs bærekraftsmål nr. 7 og 13 (Ren energi for alle og Stopp klimaendringene). CICERO (Senter
for klimaforskning) graderte det grønne rammeverket til Dark Green, som betyr at eiendeler som finansieres i tråd med
rammeverket vil gi en langsiktig klimavennlig framtid med lavt karbonavtrykk.
Som den første sparebanken i Norge utstedte Sunndal Sparebank en grønn obligasjon februar 2019 med 3-års løpetid. Den er listet på den grønne obligasjonslisten til Oslo Børs og på Euronext' grønne obligasjonsliste.
For mer informasjon om det grønne rammeverket:
https://sunndal-sparebank.no/ombanken/Green_Bond
Bevisstheten og etterspørselen etter grønne produkter og tjenester er økende i samfunnet, og forventes å bli forsterket i årene framover. Med grønne produkter mener vi kreditt- og spareprodukter som er knyttet til om investeringen er bærekraftig i klima- og miljømessig forstand.
I forbindelse med utstedelse av den grønne obligasjonen til finansiering av småkraftverk og nullutslippskjøretøyer, har banken etablert grønne produkter til både personkunder og bedriftskunder. Til personkundene tilbys grønne billån rettet mot el- og hydrogenbil. Til bedriftskundene tilbys finansiering av småkraft som er definert som grønt, samt grønne næringsbillån.
Banken tar sikte på å videreutvikle menyen av grønne
låneprodukter overfor både person- og bedriftskunder i tiden
framover. Dette vil skje gjennom utlån i egen balanse og tilbud om grønne produkter via produktselskapene i Eika Alliansen.
For mer informasjon om Allocation and Impact Report knyttet til bankens grønne obligasjon, se
sparebank.no/ombanken/Green_Bond her: https://sunndal-
I Norge deler den norske sparebanknæringen ut mer enn 2,5 milliarder kroner hvert år til kultur, idrett, frivillig arbeid og lokal
næringsutvikling. Dette har vært en viktig del av sparebankkulturen i minnelige tider.
Sunndal Sparebank deler hvert år ut betydelige midler gjennom sponsorstøtte og gaver, til samfunnsnyttige formål. Vi bidrar til å skape levedyktige lokalsamfunn som sikrer inkludering og mangfold - bolyst og trygghet.
I dette bildet har støtte av aktiviteter rettet mot barn og ungdom vært spesielt viktig. Dette for å bidra til gode og sunne oppvekstvilkår med et bredt tilbud av aktiviteter.
Vi har ambisjon om spesielt å ta initiativ til og støtte lokale
bærekraftige tiltak som skaper vekst og utvikling i lokalsamfunnet. Ved å støtte ideelle organisasjoner og idretten ønsker vi å skape et tryggere samfunn. Vi er bevisst at prosjekter som mottar økonomiske midler skal støtte opp under bærekraft og etikk hos mottaker.
I 2020 ga banken om lag 3,2 millioner kroner i gaver og sponsorstøttetiltak til lokalsamfunnet.
| Verdiskapning (millioner kroner) | 2020 | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|
| Skattekostnad Formuesskatt Arbeidsgiveravgift |
9,0 0,6 2,9 |
10,6 0,6 2,6 |
7,3 0, 5 2,3 |
| Finansskatt Skatt betalt av ansatte |
1,2 6, 5 |
1,1 6,0 |
1,0 5,4 |
| Nettolønn / pensjon og andre ytelser Kontantutbytte egenkapitalbeviseiere |
22,7 8,1 |
21,6 10,8 |
19,6 7,0 |
| Samfunn / sosiale forhold | |||
| Antall årsverk | 26,7 99,1 |
25,8 95,4 |
25,0 97,9 |
| Friskhetsgrad, % Andel kvinner i ledende stillinger, % |
40,0 | 50,0 | 50,0 |
| Gaver og sponsorater (millioner kroner) | |||
| Sponsing Gaver |
1,0 2,2 |
1,0 0,7 |
0, 8 1,4 |
| Miljø | |||
| Restavfall, tonn Sortert avfall, tonn |
0,4 1,7 |
0,4 1,6 |
0,3 0, 8 |
| Energiforbruk strøm, kwh Energiforbruk fjernvarme, kwh Fly Norge, tonn CO2 |
102.625 116.480 1,8 |
95.301 134.330 |
97.252 130.100 12,3 |
| Kilometergodtgjørelse, antall km | 13.156 | 8,6 27.887 |
27.173 |
| Antall videokonferanserom | 4 | 4 | 4 |
Utdelingsgrad Utvikling eierbrok
| Ordinært resultat - Tall i tusen kroner | Noter | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost | 102.374 | 109.634 | |
| Renteinntekter fra øvrige eiendeler | 4.923 | 6.428 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 40.243 | 48.981 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | Note 18 | 67.055 | 67.081 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | Note 20 | 28.958 | 27.437 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | Note 20 | 3.202 | 3.323 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | Note 20 | 6.938 | 5.335 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | Note 20 | 4.680 | 1.699 |
| Andre driftsinntekter | Note 20 | 167 | 267 |
| Netto andre driftsinntekter | 37.540 | 31.415 | |
| Lønn og andre personalkostnader | Note 21 | 27.953 | 26.201 |
| Andre driftskostnader | Note 22 | 23.406 | 20.763 |
| Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler | Note 29 | 1.424 | 1.469 |
| Sum driftskostnader | 52.783 | 48.433 | |
| Resultat før tap | 51.813 | 50.063 | |
| Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer | Note 11 | 7.335 | 750 |
| Resultat før skatt | 44.478 | 49.312 | |
| Skattekostnad | Note 23 | 9.037 | 11.212 |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 35.440 | 38.100 | |
| Utvidet resultat - Tall i tusen kroner | |||
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet resultat | Note 27 | 5.233 | 0 |
| Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet | 5.233 | 0 | |
| Sum utvidet resultat | 5.233 | 0 | |
| Totalresultat | 40.673 | 38.100 | |
| Totalresultat per egenkapitalbevis | 9,22 | 8,42 | |
| Resultat etter skatt per egenkapitalbevis | 8,05 | 8,42 | |
| Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital | 0,86 % | 1,07 % |
| Tall i tusen kroner | Noter | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvilvalenter | 4.509 | 1.380 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanker | 318.655 | 136.567 | |
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | Note 6, 7,10, 11 | 3.682.932 | 3.183.521 |
| Rentebærende verdipapirer | Note 26 | 363.656 | 266,949 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | Note 27 | 125.818 | 102.938 |
| Varige driftsmiddler | Note 29 | 30.166 | 29.779 |
| Andre eiendeler | Note 30 | 5.736 | 6.199 |
| Sum eiendeler | 4.531.473 | 3.727.332 |
| Tall i tusen kroner | Noter | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Innlån fra kredittinstitusjoner | Note 31 | 281.233 | 111.584 |
| Innskudd fra kunder | Note 32 | 3.042.575 | 2.356.358 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | Note 33 | 625.754 | 720.996 |
| Annen gjeld | Note 34 | 8.868 | 20.148 |
| Betalbar skatt | Note 23 | 8.831 | 11.347 |
| Andre avsetninger | 510 | 0 | |
| Ansvarlig lånekapital | Note 33 | 30.110 | 30.175 |
| Fondsobligasjonskapital | Note 35 | $\Omega$ | 30.169 |
| Sum gjeld | 3.997.882 | 3.280.777 | |
| Aksjekapital/Eierandelskapital | Note 36 | 135.714 | 135.714 |
| Overkursfond | Note 36 | 883 | 883 |
| Fondsobligasjonskapital | Note 35 | 30.000 | $\theta$ |
| Sum innskutt egenkapital | 166.597 | 136.597 | |
| Fond for urealiserte gevinster | Note 36 | 29.067 | $\Omega$ |
| Sparebankens fond | Note 36 | 322.250 | 305.184 |
| Gavefond | Note 36 | 6.000 | 4.000 |
| Utjevningsfond | Note 36 | 9.677 | 774 |
| Sum opptjent egenkapital | 366.994 | 309.958 | |
| Sum egenkapital | 533.591 | 446.555 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 4.531.473 | 3.727.332 |
Sunndalsøra, 31. desember 2020
10. mars 2021
Jørn Flemmen SteinlandC Styreleder
Vidar Sæter
Styremedlem
Ildri Solbakk Nestleder
lei
Ola Ulvund Styremedlem
Anvergt tallordsuch Anveig Bjordal Halkjelsvik Styremedlem
ahe
Jonny Engdahl
Adm. Banksjef
Bjørg Aa Ansattes representant
på en aktiv, inkluderende og skikkelig måte.
I 2020 ble det kritikerroste musikkspillet Lady Arbuthnott avlyst på grunn av koronapandemien. Musikkspillet har gått uavbrutt siden 1996 med Sunndal Sparebank som hovedsponsor i hele perioden.
Vi heiet litt ekstra på frivilligheten i 2020, og valgte derfor å opprettholde vår støtte til Lady Arbuthnott dette året. For oss var det viktig å bidra til å opprettholde aktivitetsnivået, sikre frivilligheten og støtte vårt rike kulturliv med tanke på fremtiden når hverdagen blir normalisert.
Kulturen samler oss, skaper felles identitet og gir tro og håp for framtiden.
| Egenkapitaloppstilling | 30 | |
|---|---|---|
| Kontantstrømoppstilling | 31 | |
| NOTE 1 | Regnskapsprinsipper | 32 |
| NOTE 2 | Kredittrisiko | 30 |
| NOTE 3 | Anvendelse av estimater og skjønnsmessige vurderinger | 37 |
| NOTE 4 | Kapitaldekning | 38 |
| NOTE 5 | Risikostyring | 39 |
| NOTE 6 | Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | 40 |
| NOTE 7 | Fordeling av utlån | 42 |
| NOTE 8 | Misligholdte og tapsutsatte engasjement | 42 |
| NOTE 9 | Forfalte og tapsutsatte lån | 43 |
| NOTE 10 | Eksponering på utlån | 43 |
| NOTE 11 | Nedskrivninger, tap, finansiell risiko | 44 |
| NOTE 12 | Store engasjement | 46 |
| NOTE 13 | Sensitivitet | 46 |
| NOTE 14 | Likviditetsrisiko | 47 |
| NOTE 15 | Valutarisiko | 47 |
| NOTE 16 | Kursrisiko | 47 |
| NOTE 17 | Renterisiko | 48 |
| NOTE 18 | Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 49 |
| NOTE 19 | Segmentinformasjon | 49 |
| NOTE 20 | Andre inntekter | 49 |
| NOTE 21 | Lønn og andre personalkostnader | 50 |
| NOTE 22 | Andre driftskostnader | 51 |
| NOTE 23 | Skatt | 51 |
| NOTE 24 | Kategorier av finansielle instrumenter | 52 |
| NOTE 25 | Virkelig verdi av finansielle instrumenter | 52 |
| NOTE 26 | Sertifikater og obligasjoner | 53 |
| NOTE 27 | Aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi over utvidet resultat | 54 |
| NOTE 28 | Finansielle derivat | 54 |
| NOTE 29 | Varige driftsmidler | 54 |
| NOTE 30 | Andre eiendeler | 55 |
| NOTE 31 | Innlån fra kredittinstitusjoner | 55 |
| NOTE 32 | Innskudd fra kunder | 55 |
| NOTE 33 | Verdipapirgjeld | 55 |
| NOTE 34 | Annen gjeld og pensjon | 56 |
| NOTE 35 | Fondsobligasjonskapital | 56 |
| NOTE 36 | Eierandelskapital og eierstruktur | 56 |
| NOTE 37 | Resultat pr. egenkapitalbevis | 59 |
| NOTE 38 | Garantier | 59 |
| NOTE 39 | Hendelser etter balansedagen | 60 |
| NOTE 40 | Transaksjoner med nærstående parter | 60 |
| Innskutt egenkapital | Opptjent egenkapital | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sparebankens | Fond for urealiserte |
||||||||
| Tall i tusen kroner | Egenkapitalbevis | Overkursfond Fondsobligasjon | fond | Utjevningsfond | Utbytte | Gavefond | gevinster Sum egenkapital | ||
| Egenkapital 31.12.2018 | 92.857 | 815 | 282.205 | 210 | 1.500 | 377.587 | |||
| Resultat etter skatt - disponering | 22.979 | 564 | 10.857 | 3.700 | 38.100 | ||||
| Utbetalt utbytte | -10.857 | -10.857 | |||||||
| Utbetaling av gaver | -1.200 | -1.200 | |||||||
| Endring egne egenkapitalbevis | 42.857 | 68 | 42.925 | ||||||
| Egenkapital 31.12.2019 | 135.714 | 883 | 0 | 305.184 | 774 | 0 | 4.000 | 0 | 446.555 |
| Overgang til IFRS | 30.000 | -3.450 | -1.533 | 24.014 | 49.031 | ||||
| Egenkapital 01.01.2020 | 135.714 | 883 | 30.000 | 301.734 | -759 | 0 | 4.000 | 24.014 | 495.587 |
| Resultat etter skatt - disponering | 21.616 | 2.782 | 8.143 | 2.900 | 35.441 | ||||
| Utbetaling av gaver | -900 | -900 | |||||||
| Utbetalte renter hybridkapital | -1.225 | -544 | -1.769 | ||||||
| Føringer over utvidet resultat/Verdiendringer knyttet til investeringer i egenkapitalinstrumenter | 125 | 55 | 5.053 | 5.233 | |||||
| Andre egenkapitaltransaksjoner | 0 | ||||||||
| Egenkapital 31.12.2020 | 135.714 | 883 | 30.000 | 322.250 | 1.534 | 8.143 | 6.000 | 29.067 | 533.591 |
| Tall i tusen kroner | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | -513.097 | -544.015 |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 102.409 | 106.924 |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 686.216 | 131.756 |
| Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -24.930 | -26.999 |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner/innskudd i kredittinstitusjoner | 169.649 | -735 |
| Renteutbetalinger på gjeld til kredittinstitusjoner/renteinnbetalinger på innskudd kredittinstitusjoner | -825 | 1.210 |
| Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner | -95.129 | -34.884 |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 4.923 | 6.115 |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 25.756 | 24.114 |
| Verdiendring på finansielle instrumenter og valuta | 0 | -49 |
| Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer | 4.680 | 2.055 |
| Utbetalinger til drift | -49.860 | -51.562 |
| Betalt skatt | -10.278 | -7.965 |
| Utbetalte gaver | -1.250 | -668 |
| A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 298.264 | -394.703 |
| Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | ||
| Utbetaling ved investering i varige driftsmidler | -1.811 | 0 |
| Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer | -1.285 | -23.365 |
| Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer | 6.468 | 138 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 6.938 | 5.335 |
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet | 10.310 | -17.892 |
| Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | ||
| Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld | 150.000 | 325.000 |
| Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld | -245.242 | -206.000 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -12.336 | -14.896 |
| Innbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner | 0 | 60.182 |
| Renter på gjeld til kredittinstitusjonar | -1.300 | -1.505 |
| Utbetaling ved forfall ansvarlig lån | -64 | -40.000 |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | -888 | -4.491 |
| Renter på fondsobligasjon | -1.769 | 0 |
| Utbetalinger fra gavefond | -900 | 0 |
| Emisjon av egenkapitalbevis | 0 | 42.925 |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | -10.857 | -6.964 |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet | -123.356 | 154.251 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | 185.218 | -258.344 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 135.545 | 393.889 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 320.763 | 135.545 |
| Likvidetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og kontantekvilvalenter | 4.509 | 1.380 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanker | 316.253 | 134.165 |
| Likviditetsbeholdning | 320.763 | 135.545 |
Sunndal Sparebank tilbyr banktjenester for person- og bedriftsmarkedet i Norge. Bankens egenkapitalbevis er notert på Euronext Growth Oslo.
Bankens hovedkontor er lokalisert i Sunndalsveien 15, Postboks 14, 6601 Sunndalsøra. Banken har i tillegg to avdelingskontorer lokalisert i Moavegen 13, 6018 Ålesund og Fannestrandvegen 85, 6415 Molde.
Tall presenteres i hele tusen dersom ikke annet er angitt.
Regnskapet for 2020 ble godkjent av styret 10.03.2021.
Fra 2020 avlegger banken regnskap i samsvar med IFRS som fastsatt av EU i tråd med § 1-4, 1. ledd b) i forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak. Tilleggskrav til noter som følger av lov og forskrift for norske banker er hensyntatt. Banken har valgt å ikke omarbeide sammenligningstall iht. forskriftens § 9-2.
Regnskapsprinsippene som er beskrevet blir anvendt i utarbeidelsen av bankens årsregnskap for 2020. Se årsrapporten for 2019 for åpningsbalanse og effekter av overgang til nytt regnskapsspråk, samt note 41.
Sammenligningstallene for 2019 er ikke omarbeidet og er dermed i samsvar med NGAAP, viser derfor til årsrapporten for 2019 for mer utfyllende informasjon.
I samsvar med forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak har selskapet valgt å utsette implementeringen av IFRS 16 Leieavtaler til 2021.
IFRS med unntak og forenklinger regulert gjennom årsregnskapsforskriften har vært gjeldende siden 01.01.2020. For periodene til og med 31.12.2019 har banken benyttet Regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker, samt god regnskapsskikk.
Regnskapet er presentert i norske kroner, og alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er spesifikt angitt.
Driftssegmenter rapporteres slik at de er i overensstemmelse med rapporterbare segmenter i henhold til den interne rapporteringen i Sunndal Sparebank.
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost og for fordringer som vurderes til virkelig verdi i balansen. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens verdiendringer regnskapsføres ved periodeslutt. Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).
Sunndal Sparebank beregner effektiv rente på to ulike måter avhengig av om instrumentet (lånet) er, eller ikke er, kredittforringet ved første gangs balanseføring. Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid. For lån som ikke er kredittforringet ved første gangs balanseføring benyttes kontraktsfestede kontantstrømmer uten justering for forventede tap. For lån som er kredittforringet ved første gangs balanseføring korrigeres kontraktsfestede kontantstrømmer for forventede tap. Den effektive renten betegnes da som en kredittjustert effektiv rente.
Renteinntekter på finansielle instrumenter klassifisert som utlån inkluderes på linjen for netto renteinntekter.
Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. I andre driftsinntekter inngår blant annet gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtjenester.
Resultatføringen skjer når tjenestene er levert.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamlingen.
Leieinntekter fra operasjonelle leieavtaler inntektsføres med like beløp løpende, etter hvert som de opptjenes.
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de finansielle eiendelene utløper, eller når foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overføres.
Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt.
Ved første gangs regnskapsføring blir finansielle instrumenter klassifisert i en av de følgende kategorier, avhengig av typen instrument og formålet med investeringen:
Finansielle eiendeler klassifiseres i gruppene:
Finansielle forpliktelser klassifiseres som:
Med tanke på klassifisering og måling krever IFRS 9 at alle finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av banken forretningsmodell og kontantstrømmene knyttet til de ulike instrumentene. Utlån med flytende rente er klassifisert til amortisert kost. Utlån med fast rente der banken har som formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag, er sikret med derivater for å matche finansieringen til flytende rente. Banken benytter derfor opsjonen til å klassifisere disse utlånene til virkelig verdi med verdiendring over resultat for å unngå et regnskapsmessig misforhold på disse utlånene. Banken har anledning til å overføre utlån med pant i boligeiendom til Eika Boligkreditt som har belåningsgrad under 60 %. Banken overfører utlån fra egen balanse kun unntaksvis og kun med uvesentlig volum. Banken har derfor klassifisert utlån som kan overføres til Eika Boligkreditt til amortisert kost.
Bankens likviditetsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen av likviditetsporteføljen. Egenkapitalinstrumenter som er strategiske investeringer, er klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat uten resirkulering. Disse egenkapitalinstrumentene er ikke derivater eller holdt for handelsformål.
Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. I kategorien finansielle forpliktelser til amortisert kost inngår klassene innskudd fra og forpliktelser overfor kunder og rentebærende forpliktelser som sertifikat- og obligasjonsgjeld.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder fastsettes med henvisning til noterte markedspriser eller kurser fra forhandlere av finansielle instrumenter. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskaffe eksterne observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.
For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet instrument som praktisk talt er det samme, diskontert kontantstrømberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad observerbare markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse.
Det gjøres ikke fradrag for transaksjonskostnader ved fastsettelsen av virkelig verdi.
Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi, måles til amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets effektive rente. Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Hvis forventede tap er inkludert ved beregningen av effektiv rente så inkluderes forventet tap i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.
Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av finansielle eiendeler.
Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles til virkelig verdi over resultatet, finansielle garantikontrakter, kontraktseiendeler og fordringer på leieavtaler omfattet.
Et finansielt instrument som ikke er kreditforringet vil ved førstegangs balanseføring få en avsetning for tap tilsvarende 12-måneders forventet tap, og klassifiseres i steg 1.
12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene.
Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler, er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning skal, det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til eiendelen, og eiendelen skal reklassifiseres til steg 2.
For utlån klassifisert i henholdsvis steg 1 og 2 beregnes renten basert på brutto balanseført verdi og avsetningen for tap er normalt modellbasert.
Dersom det oppstår en kredittforringelse skal instrumentet flyttes til steg 3. Renteinntekter innregnes da basert på amortisert kost og tapsavsetningen settes normalt på individuell basis.
For ytterliggere detaljer henvises det til IFRS 9.
Forventet kredittap (ECL) i steg 1 og 2 beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med effektiv rente. Eika har utviklet egne modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). Bankens systemleverandør Skandinavisk Data Center (SDC) har, på vegne av Eika, videreutviklet løsning for eksponering ved mislighold (EAD), beregning av tap og modell for vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning i kredittrisiko siden første gangs innregning, som banken har valgt å benytte. Nedskrivningsmodellen er ytterligere beskrevet i note 2.
Eiendeler som overtas i forbindelse med oppfølging av misligholdte og nedskrevne engasjementer, verdsettes ved overtagelsen til virkelig verdi. Slike eiendeler klassifiseres i balansen etter sin art. Etterfølgende verdivurdering og klassifisering av resultateffekter følger prinsippene for den aktuelle eiendelen.
Realiserte gevinster/(tap) samt endringer i estimerte verdier på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet, inkludert utbytte, medtas i regnskapet under "Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter" i den perioden de oppstår.
Sunndal Sparebank benytter ikke sikringsbokføring.
Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett til å motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag.
Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS.
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden.
Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.
Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre, og er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpspris, inkludert avgifter /skatter og kostnader direkte knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid.
Ved hvert rapporteringstidspunkt og dersom det foreligger indikasjoner på fall i varige driftsmidler og immaterielle eiendelers verdi, vil eiendelenes gjenvinnbare beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av eiendelens virkelige verdi med fratrekk av salgskostnader og bruksverdi.
Eiendelens balanseførte verdi nedskrives dersom balanseført verdi er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp.
En leieavtale klassifiseres som finansiell leieavtale dersom den i det vesentlige overfører risiko og avkastning forbundet med eierskap. Øvrige leieavtaler klassifiseres som operasjonelle leieavtaler. Fra 2021 vil banken følge prinsippene i IFRS 16 for regnskapsføring av leieavtaler.
Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld, samt underskudd til fremføring.
Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannsynlig at banken vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere perioder til å nyttiggjøre skattefordelen. Banken regnskapsfører tidligere ikke regnskapsført utsatt skattefordel i den grad det har blitt sannsynlig at banken kan benytte seg av den utsatte skattefordelen. Likeledes vil selskapet redusere utsatt skattefordel i den grad banken ikke lenger anser det som sannsynlig at det kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidige skattesatser og skatteregler som gjelder på balansedagen, eller som med overveiende sannsynlighet ventes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den utsatte skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten skal gjøres opp.
Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til egenkapitaltransaksjoner, med unntak av fondsobligasjoner hvor skatteeffekten av rentekostnaden føres i ordinært resultat og konsernbidrag fra mor- eller søsterselskap som blir resultatført.
Banken omdannet i 2015 den kollektive ytelsesbaserte ordningen til innskuddsbasert ordning for alle ansatte. I tillegg har banken AFP ordning. For innskuddsordningen betaler banken innskudd til privat administrerte livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt. Innskuddene kostnadsføres fortløpende og regnskapsføres som lønnskostnad. AFP ordningen behandles regnskapsmessig som innskuddsordningen.
Utstedte fondsobligasjoner hvor banken ikke er forpliktet til å utbetale renter tilfredsstiller ikke definisjonen av en finansiell forpliktelse og klassifiseres følgelig som egenkapital i balansen. Renter presenteres som en reduksjon av annen egenkapital, mens skatteeffekten av rentene presenteres som skattekostnad.
Ny informasjon etter balansedagen om selskapets finansielle stilling på balansedagen er tatt hensyn til i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker selskapets finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke selskapets finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og finansieringsaktiviteter etter direkte metode. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som alle inn- og utbetalinger knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder og kredittinstitusjoner, inn- og utbetalinger fra kortsiktige verdipapirer, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra langsiktige verdipapirtransaksjoner, - samt investeringer i driftsmidler og eiendommer. Kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter kontanter og fordringer på Norges Bank.
Mislighold er definert som overtrekk på minimum 1.000 kroner i mer enn 90 sammenhengende dager. En kundes engasjement vil også bli klassifisert som misligholdt dersom banken vurderer at kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at kundens finansielle forpliktelser overfor banken ikke vil bli oppfylt. I slike tilfeller vil kunden bli tapsmarkert og det blir gjennomført en individuell vurdering av nedskrivningsbehovet.
Fra og med 1.1.2021 innføres ny definisjon av mislighold, det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:
EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik den utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.
Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid.
Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.
Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning. Datagrunnlaget oppdateres med tapshistorikk for nye perioder. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder.
Personkunder
Bedriftskunder
Verdien av sikkerheter er hensyntatt og baserer seg på estimerte realisasjonsverdier.
Bankens PD-modell er utviklet av Eika Gruppen. PD-modellen estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. For deler av porteføljen benyttes policykoder når kundens risiko ikke kan beregnes på ordinær måte, dette kan skyldes kundetype eller hendelse. Kunder med policykode overstyres til en risikoklasse med tilhørende forhåndsdefinert PD.
Banken fikk i februar 2020 på plass en ny PD modell, beskrivelsen som følger dekker denne modellen. For detaljer rundt den gamle modellen og enderinger sammenlignet med den nye modellen, se tilsvarende informasjon om PD-modell fra prinsippnoten til årsregnskapet 2019 gjengitt avslutningsvis i denne noten.
Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD 12 mnd.). Totalmodellen består videre av to undermodeller, herunder en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes ulikt basert på tid som kunde og tid siden siste kredittsøk. Totalmodellen består utelukkende av den generiske modellen i de tilfeller hvor kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært kortere enn en forhåndsdefinert tidshorisont. Kun adferdsmodell benyttes dersom kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært lengre enn en gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisonter vil en kombinasjon av modellene benyttes. Dette gjelder også for BM-kunder som ikke er gjenpartspliktige.
Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på observert adferd fra kundenes konto, transaksjoner og produktfordeling.
Generisk modell angir PD 12 mnd. basert på offentlig informasjon. Generisk modell er utviklet av Bisnode på alle norske foretak/husholdninger med konkurs/alvorlig betalingsanmerkning som utfallsvariabel.
For bedriftskunder består den generiske modellen av fire undermodeller, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), foretak der eier direkte hefter for gjeld (ANS/DA), øvrige foretak med innlevert regnskap og øvrige foretak uten regnskap.
For personkunder består den generiske modellen av fem undermodeller, hvorav fire er delt opp etter kundens alder (18-26 år, 27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personer, uansett alder, med minst en aktiv betalingsanmerkning.
Modellene blir årlig validert og rekalibreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller. Ved beregning av misligholdssannsynlighet over forventet levetid på engasjementet (PD liv) benyttes det en migrasjonsbasert framskrivning for å estimere forventet mislighold fram i tid, basert på sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD 12 mnd.).
Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD. PD slik den ble estimert å være på rapporteringstidspunktet den gangen eiendelen for første gang ble innregnet (PD ini), sammenlignes med det PD faktisk er på rapporteringstidspunktet. Dersom PD er høyere enn forventet på rapporteringstidspunktet må det vurderes om det har forekommet en vesentlig økning i kredittrisiko.
For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. mindre enn 1 %, er vesentlig økning definert som: PD 12 mnd > PD 12 mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD liv ini * 2
For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. over eller lik 1 %, er vesentlig økning definert som: PD 12 mnd > PD 12 mnd. ini + 2 % eller PD liv > PD liv ini * 2
Det foreligger ingen spesifikke karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1 dersom tilhørende PD endringer ikke lenger oppfyller kravene til vesentlig økning i kredittrisiko.
Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid definerer en vesentlig økning i kredittrisiko.
IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap. Forventninger til fremtiden er utledet av en makromodell der det hensyntas tre scenarioer – basis, oppside og nedside scenarioet – for forventet makroøkonomisk utvikling ett til fire år fram i tid. Scenarioene er gitt følgende sannsynlighetsvekting basis 70%, nedside 20% og oppside 10%. Variablene arbeidsledighet, oljepris, husholdningers gjeldsgrad og bankenes utlånsrente inngår i modellen. Variablene er fordelt på fylker for personmarkedet og på bransjer for bedriftsmarkedet. Variablene og tilhørende vekting fastsettes av sjefsøkonom i Eika Gruppen.
De makroøkonomiske variablene er ikke uavhengige, noe som betyr at en endring i en variabel vil påvirke prognosen for enkelte av de andre variablene, det gir derfor begrenset informasjon å se på sensitiviteten til hver enkelt variabel.
I nedside scenarioet er hver variabel tilordnet en lavere forventning relativt til basis scenarioet og visa versa i oppside scenarioet. Tabellen nedenfor viser prognosen for de ulike variablene i alle tre scenarioer.
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Basis | ||||
| Arbeidsledighet (nivå) | 4,5 % | 4,3 % | 4,1 % | 4,1 % |
| Endring i husholdningenes gjeldsgrad | 1,0 % | 1,0 % | 1,0 % | 1,2 % |
| Bankenes utlånsrente (nivå) | 1,8 % | 1,8 % | 1,8 % | 1,8 % |
| Oljepris (USD pr. fat) | 43 | 46 | 48 | 48 |
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| Nedside | ||||
| Arbeidsledighet (nivå) | 5,0 % | 4,8 % | 4,6 % | 4,6 % |
| Endring i husholdningenes gjeldsgrad | -2,0 % | -2,0 % | 1,0 % | 0,7 % |
| Bankenes utlånsrente (nivå) | 0,6 % | 0,6 % | 0,6 % | 0,6 % |
| Oljepris (USD pr. fat) | 26 | 28 | 28 | 28 |
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| Oppside | ||||
| Arbeidsledighet (nivå) | 3,9 % | 3,7 % | 3,5 % | 3,5 % |
| Endring i husholdningenes gjeldsgrad | 0,9 % | 0,9 % | 1,0 % | 1,7 % |
| Bankenes utlånsrente (nivå) | 3,0 % | 3,0 % | 3,0 % | 3,0 % |
| Oljepris (USD pr. fat) | 63 | 66 | 68 | 68 |
Banken gjennomgår hele bedriftsporteføljen årlig, og store og spesielt risikable engasjementer gjennomgås løpende. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Ved estimering av nedskrivning på enkelt kunder vurderes både aktuell og forventet
fremtidig finansiell stilling, og for engasjementer i bedriftsmarkedet også markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Muligheten for rekapitalisering, restrukturering og refinansiering vurderes også. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstrøm. Kontantstrømmene estimeres som hovedregel over en periode tilsvarende forventet løpetid for den aktuelle kunden, eller gruppe av kunder dersom dette er likhetstrekk knyttet til kundene. Banken avsetter for tap i steg 3 dersom kunden er kredittforringet. Ved vurdering av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelse. Det vises til note 11 for oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.
Banken tar kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil påføre banken et tap ved ikke å gjøre opp bankens tilgodehavende. Kreditteksponering er primært knyttet til utestående lån og gjeldspapirer. Det er også kredittrisiko knyttet til "off-balance" finansielle instrumenter som lånetilsagn, ubenyttet kreditt og garantier.
Se note 6-13 for vurdering av kredittrisiko.
Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn i ti risikoklasser, basert på PD for hvert kredittengasjement. se den underliggende tabellen. Kredittforringede engasjementer (steg 3) er gitt en PD på 100 prosent. Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i note 6.
| Risikoklasse | Sannsynlighet for mislighold fra |
Sannsynlighet for mislighold til |
|---|---|---|
| 1 | 0,0000 | 0,0010 |
| 2 | 0,0010 | 0,0025 |
| 3 | 0,0025 | 0,0050 |
| 4 | 0,0050 | 0,0075 |
| 5 | 0,0075 | 0,0125 |
| 6 | 0,0125 | 0,0200 |
| 7 | 0,0200 | 0,0300 |
| 8 | 0,0300 | 0,0500 |
| 9 | 0,0500 | 0,0800 |
| 10 | 0,0800 | 1,0000 |
Estimater og skjønnsmessige vurderinger vurderes løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer. For regnskapsformål benytter banken estimater og antagelser om fremtiden.
Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Estimatene og antagelsene som har betydelig risiko for vesentlig å påvirke balanseført verdi av eiendeler eller forpliktelser er behandlet nedenfor. Nedenfor gjennomgås de mest vesentlige skjønnsmessige vurderingene, som bankens ledelse legger til grunn ved avleggelse av regnskapet.
Banken gjennomgår utvalgte terskelverdier av bedriftsmarkedsporteføljen årlig. Store og spesielt risikable, samt misligholdte og tapsutsatte engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt og senest etter 90 dager, eller dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk.
Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under risikostyring. Banken foretar individuell vurdering av nedskrivningsbehovet dersom det foreligger kredittforringelse som kan identifiseres på enkeltengasjement, og kredittforringelsen medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Eksempler på kredittforringelse vil være mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer.
Nedskrivninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet kontantstrøm basert på effektiv rente.
Øvrige nedskrivninger i steg 1 og 2 baserer seg på tapsestimat beregnet med grunnlag på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD).
Både betydelig estimatusikkerhet og situasjonen med COVID 19-epidemien fører til at det nødvendig å benytte vesentlig mer skjønn og gruppevis tilnærming i beregning av nedskrivninger på utlån. De modellberegnede nedskrivningene tar ikke tilstrekkelig høyde for den usikre situasjonen banken befinner seg i, med vesentlig dårligere makroutsikter enn de som er oppdatert i den eksisterende nedskrivningsmodellen.
Banken har beregnet nedskrivninger i steg 1 og steg 2 for kunder i bedriftsmarkedet, på grunnlag av hvor utsatte de ulike bransjene er innenfor bankens engasjement.
Effekten av COVID 19 på ulike sektorer og bransjer er delt inn i 5 grader/nyanser: 1. I liten grad påvirket (lav risiko).
I noen grad påvirket (lav til medium risiko).
I middels grad påvirket (medium risiko).
I betydelig grad påvirket (medium til høy risiko).
I høy grad påvirket (høy risiko).
Hver grad av risiko (1-5) blir tilført en «justeringsfaktor» i prosent. Støtteordninger fra staten er hensyntatt i vurderingen av justeringsfaktorer for de ulike bransjer. Justeringsfaktoren for den enkelte bransje multipliseres med bankens eksponering i hver bransje. De beregnede nedskrivningsbeløpene etter risiko og eksponering, legges så til de modellberegnede nedskrivninger per bransje. Samlet er nedskrivninger for bedriftsmarkedet økt med 3,7 mill. kroner. Fordeling på steg 1 og 2 fremkommer i note 11.
Personmarkedet er mindre utsatt for tap. Banken har hovedsakelig lån med pant i bolig som har gjennomsnittlig lav belåningsgrad. Velferdsordningene i Norge, inkl. spesifikke tiltak innført ifm. COVID 19-situasjonen f.eks. for permitterte, medfører også at personmarkedet er mindre utsatt for tap. Banken har derfor ikke økt sine nedskrivninger for personmarkedet utover det som beregnes i nedskrivningsmodellen. Se for øvrig note 13 for sensitivitetsberegninger.
Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked (nivå 2 og 3) er verdsatt ved bruk av verdsettelsesteknikker, slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. Verdsettelsesteknikker (for eksempel modeller) som er benyttet for å bestemme virkelig verdi er vurderes periodisk opp mot utvikling i verdi av lignende instrumenter, og gjennomførte transaksjoner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig benyttes observerbare data, men på områder som kredittrisiko volatilitet og korrelasjoner må det benyttes estimater. Endring i forutsetningene om disse faktorene kan påvirke virkelig verdi på finansielle instrumenter.
Se note 25 for sensitivitetsberegninger.
| Konsolidert kapitaldekning |
|||
|---|---|---|---|
| inkl. andel | |||
| samarb.gruppe | Morbank | ||
| Tall i tusen kroner | 2020 | 2020 | 2019 |
| Opptjent egenkapital | 250.904 | 324.019 | 305.184 |
| Overkursfond | 66.051 | 883 | 883 |
| Utjevningsfond | 1.534 | 774 | |
| Annen egenkapital | 29.659 | -1.769 | |
| Egenkapitalbevis | 153.421 | 135.714 | 135.714 |
| Fond for urealiserte gevinster | 29.067 | ||
| Gavefond | 6.000 | 4.000 | |
| Sum egenkapital | 500.035 | 495.448 | 446.555 |
| Immaterielle eiendeler | -223 | ||
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -777 | -489 | |
| Fradrag i ren kjernekapital | -6.487 | -79.016 | -63.576 |
| Ren kjernekapital | 492.548 | 415.942 | 382.979 |
| Fondsobligasjoner | 39.088 | 30.000 | 30.000 |
| Fradrag i kjernekapital | -2.500 | -4.154 | |
| Sum kjernekapital | 531.636 | 443.442 | 408.825 |
| Tilleggskapital - ansvarlig lån | 41.453 | 30.000 | 30.000 |
| Netto ansvarlig kapital | 573.089 | 473.442 | 438.825 |
| Eksponeringskategori (vektet verdi) | |||
|---|---|---|---|
| Stater | 32 | ||
| Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) | 17.659 | 3.012 | 3.007 |
| Institusjoner | 48.666 | 17.904 | 14.007 |
| Foretak | 304.790 | 297.989 | 329.873 |
| Retail | 18.422 | ||
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 1.815.975 | 1.375.034 | 1.222.475 |
| Forfalte engasjementer | 29.360 | 28.840 | 8.102 |
| Høyrisiko-engasjementer | 137.361 | 137.361 | |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 30.995 | 25.251 | 19.162 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 50.249 | 50.249 | 13.236 |
| Andeler i verdipapirfond | 893 | ||
| Egenkapitalposisjoner | 52.541 | 50.796 | 44.674 |
| Øvrige engasjement | 110.658 | 108.292 | 108.897 |
| CVA-tillegg | 33.533 | 12 | 56 |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 2.651.133 | 2.094.741 | 1.763.489 |
| Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko | 189.804 | 177.611 | 159.161 |
| Sum beregningsgrunnlag | 2.840.937 | 2.272.352 | 1.922.649 |
| Kapitaldekning i % | 20,17 % | 20,83 % | 22,82 % |
| Kjernekapitaldekning | 18,71 % | 19,51 % | 21,26 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 17,34 % | 18,30 % | 19,92 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 8,56 % | 9,72 % | 10,81 % |
Fra 01.01.2018 skal alle banker rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har en eierandel på 0,89 % i Eika Gruppen AS og på 1,43 % i Eika Boligkreditt AS.
| Konsolidert kapitaldekning inkl. andel samarb.gruppe | 2019 |
|---|---|
| Ren kjernekapital | 443.812 |
| Kjernekapital | 479.456 |
| Ansvarlig kapital | 521.807 |
| Beregningsgrunnlag | 2.461.220 |
| Kapitaldekning i % | 21,20 % |
| Kjernekapitaldekning | 19,48 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 18,03 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 8,81 % |
Bankens forretningsaktiviteter fører til at virksomheten er eksponert for en rekke finansielle risiki. Bankens målsetting er å oppnå en balanse mellom avkastning og risiko, og å minimere potensielle negative virkninger på bankens finansielle resultat. Bankens finansielle risikostyring er etablert for å identifisere og analysere disse risikoene, samt å etablere passende risikorammer og -kontroller, og å overvåke overholdelsen gjennom bruk av pålitelige og oppdaterte informasjonssystemer. Banken vurderer jevnlig de etablerte retningslinjene for risikostyring og systemet som er etablert for å sikre at endringer i produkter og markeder blir reflektert i risikorammene.
Ansvaret for bankens risikostyring og kontroll er delt mellom bankens styre og ledelsen. Styret vedtar bankens mål og rammestruktur innenfor alle risikiområder, herunder retningslinjer for styring av risiko.
Administrerende banksjef har ansvaret for bankens samlede risikostyring. Alle beslutninger knyttet til risiko og risikostyring blir normalt fattet av administrerende banksjef i samråd med øvrige medlemmer i bankens ledelse.
Alle ledere i banken har ansvar for å styre risiko og sikre god intern kontroll innenfor eget område i tråd med banken sin vedtatte risikoprofil.
Risikoen for at banken ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall, samt risikoen for at banken ikke klarer å møte sine likviditetsforpliktelser uten at kostnaden øker dramatisk. Ut ifra et bredere perspektiv inneholder likviditetsrisiko også risiko for at banken ikke er i stand til å finansiere økninger i eiendeler etter hvert som refinansieringsbehovet øker. Likviditetsstyringen tar utgangspunkt i bankens overordnede likviditetspolicy vedtatt av styret. Likviditetspolicyen gjennomgås minimum årlig. Bankens rammer og retningslinjer for likviditetsrisiko gjenspeiler bankens konservative risikoprofil på området. Bankens innskudd består primært av innskudd fra helkunder i bankens markedsområde.
Se note 14 for vurdering av likviditetsrisiko.
Banken er eksponert for markedsrisiko, som er risikoen for at virkelig verdi av framtidige kontantstrømmer knyttet til finansielle instrumenter vil endres pga. endringer i markedspriser Markedsrisiko er knyttet til åpne posisjoner i rente-, valuta og aksjeprodukter som er eksponert mot endrede markedspriser og endringer i volatiliteten til priser som rentesatser, kredittspreader, valutakurser og aksjepriser.
Styring av markedsrisiko tar utgangspunkt i styrevedtatt policy for markedsrisiko hvor det er satt rammer for eksponering innen ulike risikokategorier. Risikoeksponering og -utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til styre og ledelse.
Se note 26 og 27 for vurdering av markedsrisiko.
Risikoen for tap som skyldes svakheter eller feil i prosesser og systemer, feil begått av ansatte, eller eksterne hendelser. Styring av operasjonell risiko tar utgangspunkt i bankens policy for operasjonell risiko og internkontroll. Det gjennomføres risikovurderinger både på overordnet nivå, men også innenfor ulike prosesser som banken til enhver tid er eksponert for. Hendelser som har påvirket, eller kan påvirke bankens lønnsomhet og/eller omdømme, følges systematisk opp. I tillegg til at det årlig foretas en omfattende gjennomgang av vesentlige operasjonelle risikoer og kontrolltiltak, foretar ledelsen en løpende vurdering av operasjonelle risikohendelser og iverksetter ytterligere risikoreduserende tiltak ved behov. Det foretas løpende rapportering av operasjonelle tapshendelser og internkontrollavvik til ledelse og styret.
Risiko for tap på grunn av endringer i eksterne forhold som markedssituasjon eller myndighetenes reguleringer. Risikoen inkluderer også omdømmerisiko. Styring og kontroll med bankens forretningsskikkrisiko er basert på bankens styrefastsatte policy. Det påligger alle ansatte å bidra til at kundenes behov og rettigheter ivaretas på en tilfredsstillende måte, herunder gjennom en faglig god og redelig kundehåndtering som sikrer at bankens kunder kan ta bevisste og velinformerte valg.
Risikoen for at banken pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter. Banken vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Styret vedtar bankens compliance-policy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organisering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer.
Aktiviteten på compliance-området har vært stor i senere år, særlig knyttet opp mot kravene innen hvitvasking og GDPR. Banken har implementert spesifikke rutiner og retningslinjer for å sikre etterlevelse, og jobber aktivt for å opprettholde og videreutvikle de ansattes kompetanse på området.
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Brutto utlån | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Herav utlån til | |||||
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | virkelig verdi | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 2.520.392 | 3.871 | 0 | 2.524.263 | |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 750.925 | 143.190 | 0 | 894.114 | |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 46.739 | 184.855 | 0 | 231.594 | |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 48.865 | 48.865 | |
| Sum brutto utlån | 3.318.055 | 331.916 | 48.865 | 0 | 3.698.837 |
| Nedskrivninger | -5.070 | -3.829 | -7.007 | -15.906 | |
| Sum utlån til balanseført verdi | 3.312.985 | 328.087 | 41.858 | 0 | 3.682.931 |
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Personmarkedet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Herav utlån til | |||||
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | virkelig verdi | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 2.274.333 | 3.871 | 0 | 2.278.204 | |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 313.910 | 65.919 | 0 | 379.829 | |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 30.916 | 64.372 | 0 | 95.287 | |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 17.959 | 17.959 | |
| Sum brutto utlån | 2.619.158 | 134.162 | 17.959 | 0 | 2.771.279 |
| Nedskrivninger | -508 | -1.155 | -950 | -2.613 | |
| Sum utlån til bokført verdi | 2.618.650 | 133.007 | 17.009 | 0 | 2.768.667 |
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Bedriftsmarkedet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Herav utlån til | |||||
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | virkelig verdi | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 246.059 | 0 | 0 | 246.059 | |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 437.015 | 77.270 | 0 | 514.285 | |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 15.823 | 120.484 | 0 | 136.307 | |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 30.906 | 30.906 | |
| Sum brutto utlån | 698.897 | 197.754 | 30.906 | 0 | 927.557 |
| Nedskrivninger | -4.562 | -2.674 | -6.057 | 0 | -13.293 |
| Sum utlån til bokført verdi | 694.335 | 195.080 | 24.849 | 0 | 914.264 |
Ubenyttede kreditter og garantier
| Ubenyttede kreditter | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Pr. klasse finansielt instrument: ) | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | og garantier til virkelig verdi |
Sum eksponering |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 71.595 | 6.877 | 0 | 78.472 | |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 108.427 | 23.236 | 0 | 131.663 | |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 398 | 21.357 | 0 | 21.755 | |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sum ubenyttede kreditter og garantier | 180.419 | 51.470 | 0 | 0 | 231.890 |
| Nedskrivninger | -166 | -212 | 0 | 0 | -378 |
| Netto ubenyttede kreditter og garantier | 180.253 | 51.258 | 0 | 0 | 231.511 |
| Ubenyttede | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Brutto utlån | kreditter | Garantier | Ind. nedskriv. | kreditteksp. | |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 1.877.519 | 66.310 | 15.559 | 0 | 1.959.388 | |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 917.310 | 61.404 | 15.159 | 0 | 993.873 | |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 362.191 | 11.048 | 2.165 | 0 | 375.404 | |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 35.453 | 0 | 0 | -7.157 | 42.610 | |
| Opptjente renter (ikke klassifisert) | 3.204 | 3.204 | ||||
| Total | 3.195.676 | 138.762 | 32.883 | -7.157 | 3.374.479 | |
| Gruppenedskrivinger | 0 | -4.997 | ||||
| Total | 3.195.676 | 138.762 | 32.883 | -7.157 | 3.369.481 |
Brutto utlån
| Ubenyttede | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Brutto utlån | kreditter | Garantier | Ind. nedskriv. | kreditteksp. | |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 1.752.350 | 54.951 | 75 | 0 | 1.807.376 | |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 480.377 | 2.158 | 0 | 0 | 482.535 | |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 139.143 | 32 | 150 | 0 | 139.325 | |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 7.304 | 0 | 0 | -106 | 7.410 | |
| Opptjente renter (ikke klassifisert) | 2.697 | 0 | 0 | 0 | 2.697 | |
| Total | 2.381.871 | 57.141 | 225 | -106 | 2.439.343 | |
| Gruppenedskrivinger | -1.751 | |||||
| Total | 2.381.871 | 57.141 | 225 | -106 | 2.437.592 |
| Ubenyttede | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Brutto utlån | kreditter | Garantier | Ind. nedskriv. | kreditteksp. | |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 125.169 | 11.359 | 15.484 | 0 | 152.012 | |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 436.932 | 59.247 | 15.159 | 0 | 511.338 | |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 223.048 | 11.016 | 2.015 | 0 | 236.079 | |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 28.148 | 0 | 0 | -7.051 | 35.199 | |
| Opptjente renter (ikke klassifisert) | 507 | 0 | 0 | 0 | 507 | |
| Total | 813.805 | 81.622 | 32.658 | -7.051 | 935.136 | |
| Gruppenedskrivinger | -3.247 | |||||
| Total | 813.805 | 81.622 | 32.658 | -7.051 | 931.889 |
Personmarkedet
| Utlån fordelt på fordringstyper | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kasse-, drifts- og brukskreditter | 68.691 | 91.225 |
| Byggelån | 166.314 | 96.594 |
| Nedbetalingslån | 3.463.832 | 3.007.857 |
| Brutto utlån og fordringer på kunder | 3.698.837 | 3.195.676 |
| Nedskrivning steg 1 | -5.070 | 0 |
| Nedskrivning steg 2 | -3.829 | 0 |
| Nedskrivning steg 3 | -7.007 | 0 |
| Gruppe nedskrivninger | 0 | -4.997 |
| Individuelle nedskrivninger | 0 | -7.157 |
| Netto utlån og fordringer på kunder | 3.682.932 | 3.183.521 |
| Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS | 1.383.490 | 1.208.979 |
| Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS | 5.066.422 | 4.392.500 |
| Brutto utlån fordelt på geografi | 2020 | 2019 |
| Møre og Romsdal | 2.846.571 | 2.422.670 |
| Trøndelag | 382.576 | 393.595 |
| Oslo | 198.659 | 174.623 |
| Viken | 221.702 | 140.499 |
| Andre | 49.329 | 64.290 |
| Sum | 3.698.837 | 3.195.676 |
| 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Brutto nedskrevne | Netto nedskrevne | ||
| Fordelt etter sektor/næring | engasjement | Nedskrivning steg 3 | engasjement |
| Personmarkedet | 17.959 | -950 | 17.010 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 0 | 0 | 0 |
| Industri | 5.561 | -2.535 | 3.025 |
| Bygg, anlegg | 9.416 | -881 | 8.536 |
| Varehandel | 2.486 | 0 | 2.486 |
| Transport og lagring | 0 | 0 | 0 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 13.442 | -2.641 | 10.801 |
| Annen næring | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 48.865 | -7.007 | 41.859 |
Banken har 24,7 mill lån i steg 3 hvor det ikke er foretatt nedskriving grunnet verdien på sikerhetsstillelsen, tilsvarende tall for 2019 var 22,4 mill. Banken har per 31.12.2020 24,1 mill. nedskrevne engasjementer i steg 3 som fortsatt inndrives. Inntekter fra denne aktiviteten vil føres som en reduksjon av nedskrivinger. Tilsvarende tall for 2019 var 22,3 mill.
| 2019 | |||
|---|---|---|---|
| Brutto nedskrevne | Individuelle | Netto nedskrevne | |
| Fordelt etter sektor/næring | engasjement | nedskrivninger | engasjement |
| Personmarkedet | 7.305 | -106 | 7.199 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 0 | 0 | 0 |
| Industri | 3.465 | -1.285 | 2.180 |
| Bygg, anlegg | 0 | 0 | 0 |
| Varehandel | 579 | 0 | 579 |
| Transport og lagring | 0 | 0 | 0 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 18.171 | -5.766 | 12.405 |
| Annen næring | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 29.520 | -7.157 | 22.363 |
| Kredittforringede lån | ||
|---|---|---|
| 2020 | 2019 | |
| Brutto misligholdte lån - over 90 dager | 29.519 | 7.245 |
| Nedskrivning steg 3 | -1.492 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger | 0 | -50 |
| Netto misligholdte lån | 28.027 | 7.195 |
| Andre kredittforringede lån | 19.346 | 22.274 |
| Nedskrivning steg 3 | -5.514 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger | 0 | -7.107 |
| Netto kredittforringede ikke misligholdte lån | 13.831 | 15.167 |
| Netto misligholdt og kredittforringede engasjement | 41.859 | 22.363 |
| 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Beløp | % | |||
| Utlån med pant i bolig | 17.749 | 36,3 % | |||
| Utlån med pant i annen sikkerhet | 30.905 | 63,2 % | |||
| Utlån til offentlig sektor | 0 | 0,0 % | |||
| Utlån uten sikkerhet | 211 | 0,4 % | |||
| Ansvarlig lånekapital | 0 | 0,0 % | |||
| Sum kredittforringede utlån | 48.865 | 100 % |
| Ikke forfalte lån | Under 1 mnd. | Over 1 t.o.m. 3 mnd |
Over 3 t.o.m. 6 mnd. |
Over 6 t.o.m. 12 mnd. |
Over 1 år | Sum forfalte lån | Kredittforringede lån |
Sikkerhet for forfalte lån > 90 dg. |
Sikkerhet for øvrige kredittforringede lån |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | ||||||||||
| Privatmarkedet | 2.753.662 | 0 | 0 | 5.935 | 4.273 | 7.409 | 17.618 | 17.959 | 16.031 | 2.670 |
| Bedriftsmarkedet | 915.655 | 0 | 0 | 0 | 2.486 | 9.416 | 11.902 | 30.906 | 17.178 | 27.195 |
| Totalt | 3.669.317 | 0 | 0 | 5.935 | 6.759 | 16.825 | 29.519 | 48.865 | 33.209 | 29.865 |
| 2019 | ||||||||||
| Privatmarkedet | 2.374.626 | 0 | 0 | 2.800 | 710 | 3.735 | 7.245 | 7.305 | ||
| Bedriftsmarkedet | 813.805 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.215 | ||
| Totalt | 3.188.431 | 0 | 0 | 2.800 | 710 | 3.735 | 7.245 | 29.520 |
Antall dager i forfall regnes fra det tidspunktet et lån har et overtrekk på 1000 kr eller mer.
| 2020 | Ned- skriving |
Ned- skriving |
Ned- skriving |
Ubenyttede | Ned- skriving |
Ned- skriving |
Ned skriving |
Maks kreditt | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Brutto utlån | steg 1 | steg 2 | steg 3 | kreditter | Garantier | steg 1 | steg 2 | steg 3 | eksponering |
| Personmarkedet | 2.771.805 | -508 | -1.155 | -950 | 46.373 | 225 | -2 | 0 | 0 | 2.815.788 |
| Næringssektor fordelt: | ||||||||||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 81.526 | -44 | -19 | 0 | 12.785 | 114 | -8 | -1 | 0 | 94.352 |
| Industri | 75.910 | -14 | -345 | -2.535 | 2.951 | 490 | -2 | -11 | 0 | 76.444 |
| Bygg, anlegg | 310.032 | -1.417 | -917 | -881 | 53.839 | 8.644 | -80 | -39 | 0 | 369.181 |
| Varehandel | 20.396 | -300 | -295 | 0 | 6.578 | 4.949 | -5 | -2 | 0 | 31.321 |
| Transport og lagring | 15.329 | -81 | 0 | 0 | 200 | 2.623 | 0 | -1 | 0 | 18.070 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 380.087 | -2.092 | -773 | -2.641 | 88.669 | 2.559 | -69 | -158 | 0 | 465.582 |
| Annen næring | 43.751 | -613 | -324 | 0 | 291 | 600 | 0 | 0 | 0 | 43.705 |
| Sum | 3.698.837 | -5.070 | -3.829 | -7.007 | 211.686 | 20.204 | -166 | -212 | 0 | 3.914.442 |
| 2019 Tall i tusen kroner |
Brutto utlån | Ind. nedskriv. |
Ubenytt. kreditter |
Garantier | Ind. nedskriv. |
Maks kreditt eksponering |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 2.381.876 | -106 | 57.137 | 49.666 | 0 | 2.488.574 |
| Næringssektor fordelt: | ||||||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 66.365 | 0 | 12.256 | 114 | 0 | 78.735 |
| Industri | 63.110 | -1.285 | 889 | 400 | 0 | 63.114 |
| Bygg, anlegg | 261.371 | 0 | 24.310 | 12.321 | 0 | 298.002 |
| Varehandel | 15.585 | 0 | 2.250 | 3.015 | 0 | 20.851 |
| Transport og lagring | 14.657 | 0 | 85 | 2.483 | 0 | 17.226 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 351.071 | -5.766 | 41.585 | 13.648 | 0 | 400.538 |
| Annen næring | 41.640 | 0 | 249 | 677 | 0 | 42.567 |
| Sum | 3.195.676 | -7.157 | 138.763 | 82.324 | 0 | 3.409.606 |
| Gruppenedskrivinger | -4.997 | |||||
| Total | 3.195.676 | -7.157 | 138.763 | 82.324 | 0 | 3.404.609 |
I henhold til IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynligheter (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Samt øvrige indikatorer på vesentlig økning i kredittrisiko og/eller kredittforringelse, herunder antall dager med betalingsmislighold, betalingslettelser ved finansielle vanskeligheter og skjønnsmessige tapsvurderinger. Fordelingen mellom stegene gjøres for det enkelte lån eller engasjement.
Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseført utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende elementer:
• Overføring mellom stegene som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditt tap over levetiden til instrumentet i steg 2 og steg 3.
• Økning i nedskrivninger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Reduksjon i nedskrivninger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Økning eller reduksjon i nedskrivninger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.
Nedskrivning på ubenyttede kreditter og garantier er balanseført som gjeldsforpliktelse i regnskapet.
| 2020 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2020 | 455 | 1.017 | 106 | 1.578 |
| Overføringer til steg 1 | 26 | -341 | 0 | -315 |
| Overføringer til steg 2 | -22 | 496 | 0 | 474 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -115 | 894 | 779 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året | 30 | 1 | 3 | 33 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -101 | -237 | -1 | -339 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -49 | -49 |
| Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | -91 | 149 | -3 | 55 |
| Andre justeringer | 212 | 184 | 0 | 396 |
| Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.2020 | 508 | 1.155 | 950 | 2.613 |
| 2020 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2020 | 2.201.793 | 177.824 | 2.259 | 2.381.876 |
| Overføringer til steg 1 | 73.751 | -73.751 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -81.570 | 81.570 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -11.968 | 11.968 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 1.061.900 | 23.092 | 0 | 1.084.993 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -636.717 | -62.604 | 3.781 | -695.541 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -49 | -49 |
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2020 | 2.619.158 | 134.162 | 17.959 | 2.771.279 |
| 2020 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2020 | 833 | 5.985 | 7.051 | 13.870 |
| Overføringer til steg 1 | 45 | -374 | 0 | -329 |
| Overføringer til steg 2 | -193 | 1.124 | 0 | 931 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -622 | 2.055 | 1.433 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året | 180 | 204 | 0 | 384 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -223 | -689 | -1.953 | -2.865 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -4.322 | -4.322 |
| Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | -127 | -3.641 | 3.149 | -619 |
| Andre justeringer | 4.047 | 687 | 76 | 4.809 |
| Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2020 | 4.562 | 2.674 | 6.057 | 13.293 |
| 2020 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2020 | 634.294 | 157.295 | 22.211 | 813.800 |
| Overføringer til steg 1 | 28.046 | -28.046 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -85.628 | 85.628 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -6.824 | 6.824 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 292.709 | 60.806 | 76 | 353.592 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -170.524 | -71.104 | 6.116 | -235.512 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -4.322 | -4.322 |
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2020 | 698.897 | 197.754 | 30.906 | 927.557 |
| 2020 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2020 | 233 | 51 | 0 | 284 |
| Overføringer til steg 1 | 1 | -20 | 0 | -19 |
| Overføringer til steg 2 | -155 | 21 | 0 | -134 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye kreditter og garantier | 8 | 2 | 0 | 10 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden | -57 | -24 | 0 | -80 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | -14 | 2 | 0 | -12 |
| Andre justeringer | 150 | 180 | 0 | 330 |
| Nedskrivinger pr. 31.12.2020 | 166 | 212 | 0 | 378 |
| 2020 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
| Ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2020 | 139.824 | 31.819 | 7 | 171.649 |
| Overføringer til steg 1 | 223 | -223 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -1.243 | 1.243 | -3 | -3 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -3 | -3 | -7 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 120.330 | 37.360 | 0 | 157.690 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -78.714 | -18.725 | 0 | -97.439 |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2020 | 180.419 | 51.470 | 0 | 231.890 |
| Steg 3 nedskrivninger på utlån og garantier | 2020 | 2019 | ||
| Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden | 7.157 | 8.972 | ||
| Økte steg 3 nedskrivninger i perioden (individuelle nedskrivninger i 2019) | 1.197 | 2.196 | ||
| Nye steg 3 nedskrivninger i perioden (individuelle nedskrivninger i 2019) | 3.025 | 3.741 | ||
| Tilbakeføring av steg 3 nedskrivninger fra tidligere perioder (individuelle nedskrivninger i 2019) | -1 | -5.168 | ||
| Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet | -4.371 | -2.584 | ||
| Steg 3 nedskrivninger ved slutten av perioden (individuelle nedskrivninger i 2019) | 7.007 | 7.157 | ||
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 2020 | 2019 | ||
| Periodens endring i steg 3 på utlån (individuelle nedskrivninger i 2019) | -150 | -1.815 | ||
| Periodens endring i forventet tap steg 1 og 2 (gruppevise nedskrivninger i 2019) | 3.550 | 73 | ||
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt nedskrivninger i steg 3 (individuelle nedskrivninger i 2019) | 4.371 | 2.584 | ||
| Periodens konstaterte tap, hvor det ikke er foretatt nedskrivninger i steg 3 (individuelle nedskrivninger i 2019) | 0 | 300 | ||
| Periodens renter på nedskrevet del av utlån | -322 | -262 | ||
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -114 | -130 |
Tapskostnader i perioden 7.335 750
Samlet har banken gjort ekstra nedskrivninger ført over resultatet på 3,7 millioner kroner som følge av usikkerheten knyttet til Covid-19 i 2020. Av disse er 3,5 millioner henført steg 1, mens 0,2 millioner kroner er henført steg 2.
Pr. 31.12.2020 utgjorde de 10 største konsoliderte kredittengasjementene i morbank 12,03 % (2019: 10,13 %) av brutto engasjement. Banken har tre konsoliderte engasjement som blir rapportert som store engasjement, mer enn 10,00 % av ansvarlig kapital. Det største konsoliderte kredittengasjementet er på 17,22 % av ansvarlig kapital.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| 10 største engasjement | 445.003 | 323.831 |
| Totalt brutto engasjement | 3.698.837 | 3.195.676 |
| i % brutto engasjement | 12,03 % | 10,13 % |
| Netto ansvarlig kapital | 473.442 | 438.825 |
| i % netto ansvarlig kapital | 93,99 % | 73,79 % |
| Største engasjement utgjør | 17,22 % | 13,23 % |
Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede garantirammer av netto ansvarlig kapital. Engasjementsbeløp før risikovekting og sikkerheter
| Avsatte tap på utlån, kreditter og garantier | Bokførte nedskrivninger |
Scenario 1 | Scenario 2 | Scenario 3 | Scenario 4 | Scenario 5 | Scenario 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | 1.561.417 | 1.536.012 | 1.712.715 | 1.585.051 | 1.492.274 | 2.344.159 | 1.529.655 |
| Steg 2 | 3.856.495 | 3.861.599 | 4.375.497 | 4.206.081 | 3.484.531 | 6.859.395 | 4.159.185 |
Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.
Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant "forventning til fremtiden". Det betyr at senarioet beskriver en forventning om "ingen endringer i økonomien" frem i tid. Scenarioet kan med fordel benyttes til å vurdere konsekvensene av framtidsforventningene i de geografiske områder eller bransjer, som har større justeringer.
Senarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres hvis alle fasiliteter anvender kontraktuell løpetid. Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1 ett års løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig forventet løpetid ved beregning av nedskrivninger.
Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved en isolert stigning i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
Endringen, som følge av et 10% fall i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved et isolert fall i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 30 %, noe som vil gi betydelige tap ved realisasjon.
Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på nedsidescenarioet.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i ein gitt situasjon ikke er i stand til å refinansiere seg i tilstrekkellig grad til at banken kan møte sine forpliktelser. Det er i hovedsak 3 ting som har innvirkning på likviditetsrisiko;
1) balansestruktur: Banken har liten forskjell i omløpsfart og bindingstid på aktiva og passiva, og har således et lavt refinansieringsbehov.
2) likviditeten i markedet: Denne er vurdert til god.
3) kredittverdighet: Kredittverdighet kommer til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntjening, risikoprofil og porteføljekvalitet.
Banken er ratet på samme nivå som bankar man kan sammenligne seg med.
| Avtalt løpetid for hovedposter i balansen | Uten | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0- 1 mnd | 1-3 mnd | 3 mnd-1 år | 1- 5 år | Over 5 år | løpetid | Totalt | |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.509 | 4.509 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 318.655 | 318.655 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 23.161 | 61.038 | 198.641 | 495.841 | 2.801.653 | 102.597 | 3.682.932 |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 0 | 0 | 30.152 | 302.158 | 31.346 | 0 | 363.656 |
| Øvrige eiendeler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 161.720 | 161.720 |
| Sum eiendeler | 23.161 | 61.038 | 228.794 | 797.999 | 2.832.999 | 587.482 | 4.531.473 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 0 | 150.374 | 0 | 80.139 | 0 | 50.721 | 281.233 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 0 | 1.488.397 | 0 | 0 | 0 | 1.554.178 | 3.042.575 |
| Obligasjonsgjeld | 0 | 0 | 225.226 | 400.528 | 0 | 0 | 625.754 |
| Øvrig gjeld | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.209 | 18.209 |
| Ansvarlig lånekapital | 0 | 0 | 30.110 | 0 | 0 | 0 | 30.110 |
| Sum gjeld | 0 | 1.638.771 | 255.336 | 480.667 | 0 | 1.623.108 | 3.997.881 |
| Netto | 23.161 | -1.577.733 | -26.542 | 317.333 | 2.832.999 | -1.035.626 | 533.591 |
| Avtalt løpetid for hovedposter i balansen | Uten | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0- 1 mnd | 1-3 mnd | 3 mnd-1 år | 1- 5 år | Over 5 år | løpetid | Totalt | |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.380 | 1.380 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 136.567 | 136.567 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 11.006 | 60.692 | 134.380 | 277.580 | 2.699.863 | 0 | 3.183.521 |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 10.047 | 0 | 25.091 | 134.432 | 97.379 | 0 | 266.949 |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Øvrige eiendeler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 138.915 | 138.915 |
| Sum eiendeler | 21.053 | 60.692 | 159.470 | 412.012 | 2.797.242 | 276.862 | 3.727.332 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 111.584 | 111.584 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.356.358 | 2.356.358 |
| Obligasjonsgjeld | 0 | 94.035 | 150.469 | 476.492 | 0 | 0 | 720.996 |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Øvrig gjeld | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31.495 | 31.495 |
| Ansvarlig lånekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.175 | 0 | 30.175 |
| Fondsobligasjoner | 0 | 0 | 0 | 30.169 | 0 | 0 | 30.169 |
| Sum gjeld | 0 | 94.035 | 150.469 | 506.661 | 30.175 | 2.499.437 | 3.280.777 |
| Netto | 21.053 | -33.343 | 9.001 | -94.648 | 2.767.067 | -2.222.575 | 446.555 |
Banken har ingen aktiva- eller passivaposter i utenlandsk valuta pr. 31.12.2020.
Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av bankens styre.
Bankens utlån og finansiering er i all hovedsak i flytende rente. Dette fører til en begrenset eksponering mot endringer i markedsrente.
| Rentebinding | Rentebinding | Rentebinding | Rentebinding | Rentebinding | Uten rente | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | 0 - 1 mnd. | 1 - 3 mnd. | 3 mnd. - 1år | 1 - 5 år | over 5 år | eksponering | Sum |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.509 | 4.509 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 318.655 | 318.655 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 0 | 0 | 0 | 15.373 | 0 | 3.667.559 | 3.682.932 |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 67.480 | 264.831 | 0 | 31.346 | 0 | 0 | 363.657 |
| Øvrige eiendeler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 161.720 | 161.720 |
| Sum eiendeler | 67.480 | 264.831 | 0 | 46.719 | 0 | 4.152.443 | 4.531.473 |
| -herav i utanlandsk valuta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 0 | 80.139 | 150.374 | 0 | 0 | 50.721 | 281.233 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.042.575 | 3.042.575 |
| Obligasjonsgjeld | 150.315 | 475.440 | 0 | 0 | 0 | 0 | 625.755 |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Øvrig gjeld | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.209 | 18.209 |
| Ansvarlig lånekapital | 0 | 30.110 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.110 |
| Sum gjeld | 150.315 | 585.689 | 150.374 | 0 | 0 | 3.111.505 | 3.997.882 |
| - herav i utanlansk valuta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | -82.835 | -320.858 | -150.374 | 46.719 | 0 | 1.040.938 | 533.591 |
| Rentebinding | Rentebinding | Rentebinding | Rentebinding | Rentebinding | Uten rente | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | 0 - 1 mnd. | 1 - 3 mnd. | 3 mnd. - 1år | 1 - 5 år | over 5 år | eksponering | Sum |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.380 | 1.380 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 136.567 | 136.567 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.183.521 | 3.183.521 |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 93.492 | 171.442 | 2.014 | 0 | 0 | 0 | 266.949 |
| Øvrige eiendeler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 138.915 | 138.915 |
| Sum eiendeler | 93.492 | 171.442 | 2.014 | 0 | 0 | 3.460.383 | 3.727.332 |
| -herav i utanlandsk valuta | 0 | 0 | |||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 111.584 | 111.584 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.356.358 | 2.356.358 |
| Obligasjonsgjeld | 150.792 | 570.205 | 0 | 0 | 0 | 0 | 720.997 |
| Øvrig gjeld | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31.495 | 31.495 |
| Ansvarlig lånekapital | 0 | 30.175 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.175 |
| Fondsobligasjoner | 0 | 30.169 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.169 |
| Sum gjeld | 150.792 | 630.548 | 0 | 0 | 0 | 2.499.437 | 3.280.777 |
| - herav i utanlansk valuta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | -57.300 | -459.106 | 2.014 | 0 | 0 | 960.946 | 446.555 |
Renterisiko oppstår i forbindelse med banken sin utlåns- og innlånsvirksomhet. Renterisiko er ett resultat av at rentebindingstiden for banken sin aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende.
| Renterisiko | |||
|---|---|---|---|
| Eiendeler | Eksponering | Renteløpetid | ved 1% |
| Utlån til kunder med flytende rente | 3.683.141 | 0,12 | -4.419,8 |
| Utlån til kunder med rentebinding | 15.696 | 3,00 | -470,9 |
| Rentebærende verdipapirer | 332.016 | 0,25 | -830,0 |
| Rentebærende verdipapirer fast rente | 31.196 | 9,64 | -3.007,3 |
| Gjeld | |||
| Flytende innskudd | 3.042.575 | 0,15 | 4.563,9 |
| Verdipapirgjeld | 765.000 | 0,25 | 1.912,5 |
| Øvrig rentebærende gjeld (F-lån) | 150.000 | 0,00 | 0,0 |
| Utenom balansen | |||
| Renterisiko i derivater (aktivasikring) | 7.312 | 4,00 | 292,5 |
| Sum renterisiko | -1.959,1 |
Ved endring i markedsrentene kan ikke banken foreta renteendringer for alle balanseposter samtidig dersom disse har ulik bindingstid. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Renterisikoen omfattes også av den direkte effekt en renteendring vil ha på balanseposter med og uten rentebinding. En renteendring på 1 % vil gi en årlig effekt på resultatregnskapet på 2 millioner kroner.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (amortisert kost) | -35 | 1.404 |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder (amortisert kost) | 102.409 | 108.230 |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder (virkelig verdi) | 0 | 0 |
| Renter og lignende inntekter av sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir (virkelig verdi) | 4.923 | 6.428 |
| Andre renteinntekter og lignende inntekter | 0 | 0 |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 107.297 | 116.062 |
| Gjenomsnittlig rentesats 2020 |
Gjenomsnittlig rentesats 2019 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 2.089 | 1.698 | 0,64 % | 2,27 % |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 23.360 | 25.997 | 0,87 % | 1,12 % |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 12.336 | 15.809 | 1,14 % | 2,43 % |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 888 | 1.359 | 2,52 % | 3,45 % |
| Renter og lignende kostnader på fondsobligasjonskapital | 0 | 3.117 | 4,46 % | 6,23 % |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 1.569 | 1.000 | ||
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 40.243 | 48.981 | ||
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 67.055 | 67.081 |
Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarked (PM) og bedrfitsmarked (BM).
| 2020 | 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | PM | BM | Ufordelt | Totalt | PM | BM | Ufordelt | Totalt |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 51.258 | 15.797 | 0 | 67.055 | 55.711 | 11.369 | 67.081 | |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 0 | 0 | 6.938 | 6.938 | 0 | 0 | 5.335 | 5.335 |
| Netto provisjonsinntekter | 0 | 0 | 25.756 | 25.756 | 0 | 0 | 24.114 | 24.114 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 0 | 0 | 4.680 | 4.680 | 0 | 0 | 1.699 | 1.699 |
| Andre driftsinntekter | 0 | 0 | 167 | 167 | 0 | 0 | 267 | 267 |
| Netto andre driftsinntekter | 0 | 0 | 37.541 | 37.541 | 0 | 0 | 31.415 | 31.415 |
| Lønn og personalkostnader | 0 | 0 | 27.953 | 27.953 | 0 | 0 | 26.201 | 26.201 |
| Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler | 0 | 0 | 1.424 | 1.424 | 0 | 0 | 1.469 | 1.469 |
| Andre driftskostnader | 0 | 0 | 23.406 | 23.406 | 0 | 0 | 20.763 | 20.763 |
| Sum driftskostnader | 0 | 0 | 52.783 | 52.783 | 0 | 0 | 48.433 | 48.433 |
| Tap på utlånsengasjement og garantier | -1.073 | -6.261 | -7.335 | 424 | -1.175 | 0 | -750 | |
| Resultat før skatt | 50.185 | 9.535 | 90.324 | 44.478 | 56.135 | 10.195 | 79.848 | 49.312 |
| BALANSETALL | PM | BM | Ufordelt | Totalt | PM | BM | Ufordelt | Totalt | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Utlån til og fordringer på kundar | 2.768.672 | 914.260 | 0 | 3.682.932 | 2.376.773 | 806.748 | 0 | 3.183.521 | |||
| Innskudd fra kunder | 1.954.361 | 1.088.214 | 0 | 3.042.575 | 1.486.801 | 869.557 | 0 | 2.356.358 |
Segmentinformasjon etter IFRS 8 må presenteres av selskaper som har, eller planlegger å gjøre, gjelds- eller egenkapitalinstrumenter tilgjengelig for alminnelig omsetning. Med alminnelig omsetning menes instrumenter som er notert på børs (regulert marked) og instrumenter notert i et uregulert marked, som OTC-listen i Norge.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Garantiprovision | 564 | 766 |
| Formidlingsprovisjoner | 412 | 346 |
| Provisjoner fra Eika Boligkreditt | 8 104 | 6 434 |
| Betalingsformidling | 7 421 | 7 952 |
| Verdipapirforvaltning | 1 680 | 1 526 |
| Provisjon ved salg av forsikringstjenester | 7 542 | 7 180 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 3 234 | 3 235 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 28.957 | 27.437 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Betalingsformidling | 2 218 | 2 380 |
| Andre gebyr- og provisjonskostnader | 984 | 943 |
| Sum provisjonskostnader med mer | 3.201 | 3.323 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Netto gevinst/tap på sertifikat og obligasjoner | 401 | -229 |
| Netto gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning | 4.104 | 1.748 |
| Netto gevinstt/tap på valuta | 175 | 180 |
| Netto gevinst/tap på finansielle instrument | 4.680 | 1.699 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Driftsinntekter faste eiendommer | 167 | 267 |
| Sum andre driftsinntekter | 167 | 267 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 6.938 | 5.335 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 6.938 | 5.335 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Lønn | 21.653 | 20.174 |
| Arbeidsgiveravgift og finansskatt | 3.642 | 3.505 |
| Pensjoner | 2.091 | 2.065 |
| Sosiale kostnader | 567 | 457 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | 27.953 | 26.201 |
| 2020 | Pensjons | Lån og sikk. | ||
|---|---|---|---|---|
| Banksjef | Lønn m.v. | Opptjent bonus | kostnad | still. |
| 1.362 | 170 | 1.960 | ||
| 2020 | Pensjons | Lån og sikk. | ||
| Ledende ansatte | Lønn m.v. | Opptjent bonus | kostnad | still. |
| 3.507 | 81 | 316 | 4.521 | |
| 2020 | Ordinært | Tilleggs | Lån og sikk. | |
| Styret | honorar | honorar | still. | |
| 617 | 10.085 | |||
| 2019 | Pensjons | Lån og sikk. | ||
| Banksjef | Lønn m.v. | Opptjent bonus | kostnad | still. |
| 1.310 | 190 | 1.867 | ||
| 2019 | Pensjons | Lån og sikk. | ||
| Ledende ansatte | Lønn m.v. | Opptjent bonus | kostnad | still. |
| 3.466 | 117 | 366 | 4.755 | |
| 2019 | Ordinært | Tilleggs | Lån og sikk. | |
| Styret | honorar | honorar | still. | |
| 558 | 10.260 |
Medlem i valgkommiteen får godgjørelse på kr 1.500,- pr. møte.
Oversikt over pensjonskostnad viser hva som er innbetalt pr. medlem i perioden. Innskudd og premie dekket fra fond i 2020 vises ikke.
Banksjef har en plikt til å fratre stillingen ved fylte 65 år, og uten avtale om kompensasjon for tidlig pensjonering. Det er 6 mnd. gjensidig oppsigelsestid. Banksjef har innskudsbasert pensjonsordning på lik linje med de andre ansatte i banken. Dersom styret ber banksjef om å fratre sin stilling, har banksjefen rett på etterlønn i 18 mnd. fra det tidspunktet han fratrer.
Antall årsverk i banken pr. 31.12.2020: 26,7
Kostnader til rentesubsidiering av lån til ansatte i regnskapsåret: kr. 334.701,-
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Kjøp eksterne tjenester | 1.670 | 1.437 |
| EDB kostnader | 6.873 | 6.055 |
| Kostnader leide lokaler | 1.219 | 1.934 |
| Kontorrekvisita, porto, telekostnader | 874 | 867 |
| Reiser | 160 | 364 |
| Markedsføring | 1.352 | 1.404 |
| Ekstern revisor | 766 | 522 |
| Andre driftskostnader | 10.492 | 8.180 |
| Sum andre driftskostnader | 23.406 | 20.763 |
| Honorar til ekstern revisor | ||
|---|---|---|
| Lovpålagt revisjon | 338 | 338 |
| Andre attestasjonstjenester | 428 | 185 |
| Betalbar inntektsskatt | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 44.478 | 49.312 |
| Permanente forskjeller | -5.830 | -6.602 |
| Renter på hybridkapital ført direkte mot egenkapitalen | -1.769 | 0 |
| Virkning av implementering IFRS 9 | -729 | 0 |
| Endring i midlertidige forskjeller | -2.568 | 400 |
| Sum skattegrunnlag | 33.582 | 43.110 |
| Betalbar skatt på årets resultat, 25 % | 8.396 | 10.777 |
| Virkning av implementering IFRS 9 ført direkte mot EK | -182 | 0 |
| Formuesskatt 0,15 % | 620 | 570 |
| Betalbar skatt | 8.831 | 11.347 |
| Årets skattekostnad | ||
| Betalbar inntektsskatt | 8.396 | 11.347 |
| Skatteeffekt av renter på hybridkapital ført mot egenkapitalen | -442 | 0 |
| Skatteeffekt implementering IFRS 9 ført mot egenkaptalen 01.01.2020 | -182 | 0 |
| Endring utsatt skatt over resultatet | 1.266 | -100 |
| Formuesskatt | 0 | 570 |
| For lite/(mye) avsatt skatt forrige år | 0 | -35 |
| Årets skattekostnad | 9.037 | 11.782 |
| Resultat før skattekostnad | ||
| 25 % skatt av: | ||
| Resultat før skattekostnad | 11.119 | 12.328 |
| Permanente forskjeller | -1.458 | 0 |
| Betalbar skatt på hybridkapital ført mot egenkapitalen | -442 | -1.651 |
| Skatteeffekt på andre poster ført direkte mot egenkapitalen | -182 | 0 |
| For lite/(mye) avsatt skatt forrige år | 0 | -35 |
| Skattekostnad | 9.037 | 10.643 |
| Effektiv skattesats (%) | 20,3 % | 23,9 % |
| Endring balanseført utsatt skatt | ||
| Balanseført utsatt skatt 01.01 | 1.955 | 771 |
| Resultatført i perioden | -642 | 100 |
| Balanseført utsatt skatt 31.12 | 1.313 | 871 |
| Utsatt skatt | ||
|---|---|---|
| Driftsmidler | 938 | 871 |
| Fondsobligasjon til virkelig verdi | -493 | -395 |
| Amortiserte gebyrinntekter | 868 | 1.479 |
| Sum utsatt skattefordel | 1.313 | 1.955 |
| Resultatført utsatt skatt | ||
| Driftsmidler | 67 | 100 |
| Fondsobligasjon til virkelig verdi | -98 | 0 |
| Amortiserte gebyrinntekter | -611 | 0 |
| Sum endring utsatt skatt | -642 | 100 |
| 2020 |
|---|
| Virkelig verdi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Amortisert kost | Virkelig verdi over resultatet |
over utvidet resultat |
Totalt |
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 4.509 | 0 | 0 | 4.509 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 318.655 | 0 | 0 | 318.655 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 3.682.932 | 0 | 0 | 3.682.932 |
| Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning | 0 | 363.656 | 0 | 363.656 |
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 0 | 0 | 125.818 | 125.818 |
| Sum finansielle eiendeler | 4.006.096 | 363.656 | 125.818 | 4.495.570 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 281.233 | 0 | 0 | 281.233 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 3.042.575 | 0 | 0 | 3.042.575 |
| Gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 625.754 | 0 | 0 | 625.754 |
| Ansvarlig lånekapital | 30.110 | 0 | 0 | 30.110 |
| Sum finansiell gjeld | 3.979.672 | 0 | 0 | 3.979.672 |
| Bokført til | ||||
|---|---|---|---|---|
| laveste verdi | Bokført til | |||
| Tall i tusen kroner | Amortisert kost | prinsipp | kostpris | Totalt |
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 1.380 | 0 | 0 | 1.380 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 136.567 | 0 | 0 | 136.567 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 3.183.521 | 0 | 0 | 3.183.521 |
| Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning | 0 | 0 | 266.949 | 266.949 |
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 0 | 0 | 102.938 | 102.938 |
| Sum finansielle eiendeler | 3.321.468 | 0 | 369.887 | 3.691.355 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 111.584 | 0 | 0 | 111.584 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 2.356.358 | 0 | 0 | 2.356.358 |
| Gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 720.996 | 0 | 0 | 720.996 |
| Ansvarlig lånekapital | 30.175 | 0 | 0 | 30.175 |
| Fondsobligasjonskapital | 30.169 | 0 | 0 | 30.169 |
| Sum finansiell gjeld | 3.249.282 | 0 | 0 | 3.249.282 |
| Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld | 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi | |
| Eiendeler bokført til amortisert kost | ||||
| Kontanter | 4 509 | 4 509 | 1 380 | 1 380 |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | 318 655 | 318 655 | 136 567 | 136 567 |
| Utlån til kunder | 3 682 932 | 3 682 932 | 3 183 521 | 3 183 521 |
| Sum eiendeler vurdert til amortisert kost | 4.006.096 | 4.006.096 | 3.321.468 | 3.321.468 |
| Gjeld bokført til amortisert kost | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 042 575 | 3 042 575 | 2 356 358 | 2 356 358 |
| Gjeld stiftet ved utsedelse av verdipapirer | 625 754 | 626 452 | 720 996 | 721 693 |
| Ansvarlig lånekapital | 30 110 | 30 531 | 30 175 | 30 132 |
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 3.698.439 | 3.699.558 | 3.107.529 | 3.108.183 |
Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til kunder vurderes derfor å samsvare med amortisert kost.
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| Verdsettings- | Verdsettings | |||
| Kvoterte priser i aktive |
teknikk basert på observerbare |
teknikk basert på ikke observerbare |
||
| 2020 | markeder | markedsdata | markedsdata | Total |
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 0 | 363.656 | 0 | 363.656 |
| Verdipapirer til virkelig verdi over utvidet resultat | 0 | 0 | 125.818 | 125.818 |
| Sum eiendeler | 0 | 363.656 | 125.818 | 489.474 |
| Virkelig verdi | Virkelig verdi | |||
|---|---|---|---|---|
| over | over | |||
| Avstemming av nivå 3 | utvidet resultat | resultatet | ||
| Inngående balanse | 125.772 | 0 | ||
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 5.233 | 0 | ||
| Investering | 1.285 | 0 | ||
| Salg | -6.472 | 0 | ||
| Utgående balanse | 125.818 | 0 | ||
| 2020 | ||||
| Kursendring | ||||
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over utvidet resultat | 100.654 | 113.236 | 138.400 | 150.982 |
| Sum eiendeler | 100.654 | 113.236 | 138.400 | 150.982 |
Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
I nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata.
| 2020 | Kostpris | Virkelig verdi | Bokført verdi |
|---|---|---|---|
| Obligasjonsportefølje | |||
| Stat / statsgaranterte | 32.444 | 31.346 | 31.346 |
| Kommune / fylke | 15.005 | 15.060 | 15.060 |
| Bank og finans | 64.000 | 64.738 | 64.738 |
| Obligasjoner med fortrinsrett | 249.793 | 252.512 | 252.512 |
| Sum obligasjonsportefølje | 361.242 | 363.656 | 363.656 |
| 2019 | Kostpris | Virkelig verdi | Bokført verdi |
| Obligasjonsportefølje | |||
| Kommune / fylke | 15.034 | 15.075 | 15.034 |
| Bank og finans | 55.271 | 55.464 | 55.271 |
| Obligasjoner med fortrinsrett | 191.619 | 192.087 | 191.619 |
| Industri | 5.024 | 5.068 | 5.024 |
| Sum obligasjonsportefølje | 266.949 | 267.694 | 266.949 |
Bankens obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi over resultatet.
Pr. 31.12.2020 er 150 mill. av beholdningen av obligasjons porteføljen stillet som sikkerhet for F-lån som forfaller 06.04.21.
| 2020 | 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Orgnummer | Antall | Kostpris | Bokført verdi | Mottatt utbytte | Antall | Kostpris | Bokført verdi | Mottatt utbytte | |
| Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat | |||||||||
| SDC AF 1993 H.A | 1.926 | 868 | 1.060 | 2.031 | 915 | 915 | |||
| Eika Gruppen | 979319568 | 221.190 | 11.494 | 35.656 | 4.424 | 221.190 | 11.494 | 11.160 | 4.387 |
| Eika Boligkreditt | 885621252 | 17.485.662 | 73.378 | 74.920 | 1.482 | 18.972.716 | 79.619 | 79.619 | 552 |
| Surnadal Spb EK-bevis | 937900031 | 40.000 | 4.200 | 4.760 | 280 | 40.000 | 4.200 | 4.200 | 210 |
| Spama AS | 916148690 | 150 | 15 | 168 | 42 | 150 | 15 | 15 | 6 |
| Eiendomskreditt | 979391285 | 4.600 | 460 | 560 | 26 | 4.600 | 460 | 460 | 23 |
| Straumnes Vassverk | 968357182 | 1 | 8 | 8 | 0 | 1 | 8 | 8 | |
| Samspleis AS | 887493952 | 1 | 10 | 10 | 0 | 1 | 10 | 10 | |
| Factoring Finans AS | 991446508 | 37 | 1.480 | 1.480 | 0 | 37 | 1.480 | 1.480 | |
| Eika VBB AS | 921859708 | 1.016 | 4.021 | 4.021 | 0 | 1.016 | 4.021 | 4.021 | |
| Sparebanken Hemne EK-bevis | 937902174 | 10.000 | 1.050 | 1.050 | 0 | 10.000 | 1.050 | 1.050 | |
| VN Norge | 821083052 | 1 | 0 | 746 | 684 | 1 | 0 | 0 | 157 |
| Mulvik Kraft AS | 994225529 | 100 | 1.285 | 1.285 | |||||
| VN Norge Fovaltning | 918056076 | 0 | 94 | ||||||
| Sum aksjer tilgjengelig for salg | 98.269 | 125.818 | 6.938 | 103.272 | 102.938 | 5.335 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Balanseført verdi 01.01 | 102.938 | 80.018 |
| Tilgang | 1.285 | 23.365 |
| Avgang | -6.468 | -123 |
| Utvidet resultat | 5.233 | 0 |
| Realisert gevinst | 180 | 13 |
| Netto urealisert gevinst ved verdiregulering | 22.651 | -335 |
| Balanseført verdi 31.12 | 125.818 | 102.938 |
| 2020 | 2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nominell verdi | Markedsverdi | Nominell verdi | Markedsverdi | |
| Renteswap | 7.312 | -283 | 7.760 | 16 |
| Utstyr og transport |
|||
|---|---|---|---|
| midler | Fast eiendom | Sum | |
| Kostpris pr. 01.01.19 | 20.595 | 38.463 | 59.058 |
| Tilgang | 0 | 0 | 0 |
| Avgang til kostpris | 0 | 0 | 0 |
| Utrangeret til kostpris | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris pr. 31.12.19 | 20.595 | 38.463 | 59.058 |
| Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.19 | 18.826 | 10.453 | 29.279 |
| Bokført verdi pr. 31.12.19 | 1.769 | 28.010 | 29.779 |
| Kostpris pr. 01.01.20 | 20.595 | 38.463 | 59.058 |
| Tilgang | 502 | 1.310 | 1.811 |
| Avgang til kostpris | 0 | 0 | 0 |
| Utrangert til kostpris | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris pr. 31.12.20 | 21.097 | 39.773 | 60.869 |
| Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.20 | 18.687 | 12.016 | 30.703 |
| Bokført verdi pr. 31.12.20 | 2.410 | 27.757 | 30.166 |
| Akkumulerte avskrivinger 2019 | 685 | 784 | 1.469 |
| Akkumulerte avskrivinger 2020 | 639 | 784 | 1.424 |
| Avskrivingsprosent | 10% - 33% | 0% - 5% |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Eiendeler ved utsatt skatt | 1 313 | 871 |
| Andre forskuddsbetalte, ikke påløpne kostnader | 4 312 | 5 081 |
| Andre eiendeler | 111 | 247 |
| Sum forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader og opptjente, ikke motatte inntekter | 5.736 | 6.199 |
| 2020 | Rente | 2019 | Rente | |
|---|---|---|---|---|
| Innlån fra kredittinstitusjoner til amortisert kost | 281 233 | 0,64 % | 111 584 | 2,27 % |
| Sum innlån fra kredittinstitusjonar | 281.233 | 111.584 |
Rentesatsen vist som gjennomsnittlig effektiv rente beregnet på avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning. Banken hadde ingen innskudd fra låneformidlere pr. 31.12.20 eller 31.12.19.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Innskudd fra og gjeld til kunder til amortisert kost | 3.042.575 | 2.356.358 |
| Sum innskudd kunder | 3.042.575 | 2.356.358 |
| Innskuddt fordelt på geografiske områder | ||
| Møre og Romsdal | 1.690.087 | 1.609.323 |
| Trøndelag | 346.074 | 161.922 |
| Oslo | 433.766 | 235.884 |
| Viken | 312.086 | 146.350 |
| Andre | 260.562 | 202.879 |
| Sum innskudd | 3.042.575 | 2.356.358 |
| Innskuddsfordeling | ||
| Lønnstakere | 1.954.361 | 1.486.800 |
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 108.007 | 63.866 |
| Industri | 36.615 | 35.621 |
| Bygg, anlegg | 74.657 | 84.831 |
| Varehandel | 62.627 | 57.848 |
| Transport og lagring | 30.229 | 19.148 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 218.609 | 180.233 |
| Annen næring | 557.469 | 428.011 |
| Sum innskudd | 3.042.575 | 2.356.358 |
| Bokført verdi | Rente | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 2020 | 2019 | vilkår |
| Sertifikat- og obligasjonslån | ||||||
| NO0010796204 | 15.06.2017 | 15.06.2021 | 150.000 | 150.082 | 150.175 | 3m Nibor + 81 bp |
| NO0010802747 | 22.08.2017 | 16.11.2020 | 150.000 | 0 | 150.469 | 3m Nibor + 70 bp |
| NO0010842321 | 01.02.2019 | 01.01.2022 | 75.000 | 75.144 | 75.330 | 3m Nibor + 75 bp |
| NO0010850068 | 17.04.2019 | 17.04.2023 | 150.000 | 150.315 | 150.792 | 3m Nibor + 70 bp |
| NO0010861891 | 05.09.2019 | 05.09.2024 | 150.000 | 150.116 | 100.195 | 3m Nibor + 76 bp |
| NO0010789795 | 27.03.2017 | 27.03.2020 | 94.000 | 0 | 94.035 | 3m Nibor + 78 bp |
| NO0010873029 | 15.01.2020 | 27.02.2024 | 100.000 | 100.098 | 0 | 3m Nibor + 64 bp |
| Sum gjeld ved utstedte verdipapirer | 625.754 | 720.996 |
| Bokført verdi | Rente | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 2020 | 2019 | vilkår |
| Ansvarlig lånekapital | ||||||
| NO0010851777 | 08.05.2019 | 08.05.2029 | 30.000 | 30.110 | 30.175 | 3m Nibor + 205 bp |
| Sum ansvarlig lånekapital | 30.110 | 30.175 | ||||
| Forfalte/ | Balanse | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Endringer i verdipapirgjeld i perioden | Balanse 31.12.2019 | Emitert | innløste | Andre endringer | 31.12.2020 |
| Obligasjonsgjeld | 720.996 | 150.000 | -244.000 | -1.242 | 625.754 |
| Sum gjeld ved utstedte verdipapirer | 720.996 | 150.000 | -244.000 | -1.242 | 625.754 |
| Ansvarlige lån | 30.175 | -65 | 30.110 | ||
| Sum ansvarlige lån | 30.175 | 0 | 0 | -65 | 30.110 |
| Annen gjeld | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Påløpte kostnader | 3.127 | 4.414 |
| Bankremisser | 357 | 238 |
| Skattetrekk | 897 | 853 |
| Øvrig gjeld | 4.405 | 2.454 |
| Avsatt til gaver | 82 | 1.332 |
| Avsatt til utbytte | 0 | 10.857 |
| Sum annen gjeld | 8.868 | 20.148 |
| Pensjonskostnad | 2020 | 2019 |
| Innskuddspensjon | 1 747 | 1 670 |
| AFP | 338 | 356 |
| Gjenstående ytelsespensjon | 6 | 38 |
| Sum pensjonskostnad | 2.091 | 2.064 |
Alle ansatte inngår i en felles innskuddsbasert ordning.
Bankens pensjonsordning oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon.
Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen.
| Bokført verdi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN | Låneopptak | Første tilbakekallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | 2020 | 2019 |
| NO0010779606 | 02.12.2016 | 02.12.2021 | 30.000 3m Nibor + 490 bp | 30.132 | 30.169 | |
| Fondsobligasjonskapital | 30.132 | 30.169 |
Avtalevilkårene for fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngår i bankens kjernekapital for kapitaldekningsformål. Banken har som følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon og presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke presenteres på regnskapslinjen Sum rentekostnader, men som en reduksjon i opptjent egenkapital. Fordelen av skattefradraget for rentene presenteres som en reduksjon av skattekostnaden i resultatregnskapet.
| Balanse | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Endringer i fondsobligasjonskapital i perioden | Balanse 31.12.2019 | Emitert | Innløste Andre endringer | 31.12.2020 | |
| Fondsobligasjonskapital | 30.169 | -37 | 30.132 | ||
| Sum fondsobligasjonskapital | 30.169 | 0 | 0 | -37 | 30.132 |
Bankens egenenkapitalbevis er alle ført i en klasse og utgjør 135.714.200 kroner delt på 1.357.142 egenkapitalbevis pålydende 100 kroner. Eierandelskapitalen er tegnet i tre omganger.
Sunndal Sparebank har som målsetting å oppnå økonomiske resultater som gir god og stabil avkastning på bankens egenkapital. Resultatene skal sikre eierne av egenkapitalen en konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og/eller verdistigning på egenkapitalen. Egenkapitaleiernes andel av nettoresultatet som avsettes som utbyttemidler, tilpasses bankens egenkapitalsituasjon. Sunndal Sparebanks resultatdisponering skal påse at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling.
Eierandelsbrøk for 2020 (se tabell) er utregnet med utgangspunkt i eierandelsbrøk for 2018, justert for utbetalinger gjennom 2019.
| Eierandelsbrøk | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Egenkapitalbevis | 135 714 | 135 714 |
| Overkursfond | 883 | 883 |
| Utjevningsfond | 1 534 | 774 |
| Sum eierandelskapital (A) | 138.131 | 137.371 |
| Sparebankens fond | 322 250 | 305 184 |
| Gavefond | 6 000 | 4 000 |
| Grunnfondskapital (B) | 328.250 | 309.184 |
| Fond for urealiserte gevinster | 29 067 | 0 |
| Fondsobligasjon | 30 000 | 0 |
| Avsatt utbytte | 8 143 | 0 |
| Sum egenkapital | 533.591 | 446.555 |
| Eiernandelsbrøk A/(A+B) | 29,62 % | 30,76 % |
Avsatt utbytte per egenkapitalbevis er 6,00 kroner, mens inntjening per egenkapitalbevis er 8,05 kroner.
Samlet utbytte på 8.142.852 kroner utbetales 8. april 2021.
| Navn | Beholdning | Eierandel |
|---|---|---|
| PS Aktiv AS | 58.440 | 4,31 % |
| Sunndal Næringsselskap AS | 56.547 | 4,17 % |
| JOV Eiendom AS | 34.662 | 2,55 % |
| Åsheim Invest AS | 30.943 | 2,28 % |
| Sunndal Næringseiendom AS | 30.000 | 2,21 % |
| Hott AS | 26.788 | 1,97 % |
| Geir Magne Skogheim Gjersvoll | 24.600 | 1,81 % |
| Eirik Folmo | 22.258 | 1,64 % |
| Holmeide Holding AS | 21.717 | 1,60 % |
| Oskar Sylte Invest AS | 21.500 | 1,58 % |
| Petter Erik Innvik | 21.300 | 1,57 % |
| Leif Hektoen | 21.257 | 1,57 % |
| VPF Eika Egenkapitalbevis | 20.925 | 1,54 % |
| Inge Karstein Settemsdal | 20.796 | 1,53 % |
| Divino Holding AS | 20.399 | 1,50 % |
| Øra Eiendom AS | 20.358 | 1,50 % |
| Leif Bjarne Danielsen | 16.370 | 1,21 % |
| Magne Hammer | 15.200 | 1,12 % |
| Nauste Invest AS | 15.000 | 1,11 % |
| Kjell Ola Mossing | 14.468 | 1,07 % |
| Sum 20 største | 513.528 | 37,84 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 843.614 | 62,16 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 1.357.142 | 100,00 % |
Antall bevis: 1.357.142
| 31.12.2019 | ||
|---|---|---|
| Navn | Beholdning | Eierandel |
| PS Aktiv AS | 59.440 | 4,38 % |
| Sunndal Næringsselskap AS | 56.547 | 4,17 % |
| Åsheim Invest AS | 30.943 | 2,28 % |
| Sunndal Næringseiendom AS | 30.000 | 2,21 % |
| Geir Magne Skogheim Gjersvoll | 24.600 | 1,81 % |
| Eirik Folmo | 22.258 | 1,64 % |
| Holmeide Holding AS | 21.717 | 1,60 % |
| Oskar Sylte Invest AS | 21.500 | 1,58 % |
| Petter Erik Innvik | 21.300 | 1,57 % |
| Leif Hektoen | 21.257 | 1,57 % |
| JOV Eiendom AS 1) | 21.255 | 1,57 % |
| Jon L Sæter AS 1) | 21.255 | 1,57 % |
| Inge Karstein Settemsdal | 20.796 | 1,53 % |
| Divino Holding AS | 20.399 | 1,50 % |
| Øra Eiendom AS | 20.358 | 1,50 % |
| Leif Bjarne Danielsen | 16.400 | 1,21 % |
| Magne Hammer | 15.200 | 1,12 % |
| Nauste Invest AS | 15.000 | 1,11 % |
| Kjell Ola Mossing | 14.468 | 1,07 % |
| Ottem Eiendom AS | 13.928 | 1,03 % |
| Sum 20 største | 488.621 | 36,00 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 868.521 | 64,00 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 1.357.142 | 100,00 % |
| Egenkapitalbevis ledende ansatte og styrende organer inkludert nærstående | Beholdning |
|---|---|
| Ledende ansatte | |
| Reidun Brevik | 9.798 |
| Jonny Engdahl | 7.975 |
| Eivind Lervik | 5.823 |
| Jorunn Klingøy | 751 |
| Meier Brevik | 172 |
| Sum ledende ansatte | 24.519 |
| Styret og varamedlemmer til styret inkludert nærstående | |
| Vidar Sæter | 39.168 |
| Bjørg Aa | 2.165 |
| Bjørn Flemmen Steinland | 1.193 |
| Ildri Solbakk | 584 |
| Ola Ulvund | 270 |
| Anveig Bjordal Halkjelsvik | 0 |
| Lisbeth Thorsøe (varamedlem) | 0 |
| Viggo Martin Hanssen (varamedlem ansattrepresentant) | 0 |
| Sum styret | 43.380 |
| Asbjørn Tronsgård 1) | 10.231 |
|---|---|
| Gunnar Olav Furu | 3.113 |
| Christian Semundset Husby | 0 |
| Inger Marit Romfo 1) | 1.484 |
| Randi Berge | 2.000 |
| Eirik Folmo 1) | 22.258 |
| Odd Harry Sira | 30.943 |
| Marta Eunice Perez | 21.780 |
| Nils Johansen | 3.603 |
| Lars Arnold Forseth 1) |
581 |
| Jeanett Berge | 335 |
| Hanne Gjøra | 585 |
| Malene Aaram Vike (offentlig valgt varamedlem) | 0 |
| Liv Resell (innskytervalgt varamedlem) | 0 |
| Synnøve Sallaup (varamedlem for egenkapitalbeviseierne) | 4.340 |
| Trine Nikolaisen (ansattvalgt varamedlem) | 1.750 |
| Sum Generalforsamling og valgkomite | 103.003 |
Ektefelle eller person som vedkommende bor sammen med i ekteskapslignende forhold
Mindreårige barn til vedkommende selv, samt mindreårige barn til person nevnt i nr. 1 som vedkommende bor sammen med, og
Foretak der vedkommende selv eller noen som er nevnt i nr. 1 og 2 har slik bestemmende innflytelse som nevnt i
regnskapsloven § 1 - 3 annet ledd
| Tall i tusen kroner 2020 |
2019 |
|---|---|
| Resultat etter skatt 35.440 |
38.100 |
| Renter på fondsobligasjon -1.769 |
|
| Skatt renter fondsobligasjon1 442 |
|
| Sum 34.113 |
38.100 |
| Eierandelsbrøk 29,62 % |
30,76 % |
| Resultat som er tilordnet banken sine egenkapitalbeviseiere 10.925 |
11.421 |
| Veid gjennomsnitt av antall utstedt egenkapitalbevis 1.357.142 |
1.214.285 |
| Resultat pr egenkapitalbevis 8,05 |
8,42 |
1 Skatteeffekten av renter på fondsobligasjonar
er presentert i skattekostnad i 2020 og mot EK i 2019.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 7 308 | 6 194 |
| Kontraktsgarantier | 8 858 | 11 714 |
| Andre garantier | 4 038 | 14 975 |
| Sum garantier overfor kunder | 20.204 | 32.883 |
| Garantier Eika Boligkreditt | ||
| Saksgaranti | 0 | 37 352 |
| Tapsgaranti | 13 835 | 12 090 |
| Sum garantier overfor Eika Boligkreditt | 13.835 | 49.441 |
| Sum garantier | 34.039 | 82.324 |
| Garantiar fordelt geografisk | 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kr. | % | Kr. | % | |
| Møre og Romsdal | 15.900 | 46,7 % | 28.442 | 34,5 % |
| Trøndelag | 913 | 2,7 % | 3.240 | 3,9 % |
| Oslo | 13.835 | 40,6 % | 49.441 | 60,1 % |
| Viken | 3.391 | 10,0 % | 1.201 | 1,5 % |
| Sum garantier | 34.039 | 100 % | 82.324 | 100 % |
Banken stiller garanti for lån som kundene har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som vilkår at lånet er innenfor 75 % av panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.20 lån for 1.383 mill. kroner hos EBK. Garantibeløpet til EBK er todelt:
Saksgaranti: Banken garanterer for hele lånebeløpet i perioden fra utbetaling til pantesikkerhet for lånet har oppnådd rettsvern. Saksgarantien er oppad begrenset til hele lånets hovedstol med tillegg av renter og omkostninger.
Tapsgaranti. Banken garanterer for ethvert tap som EBK blir påført som følge av misligholdte lån, med de begrensninger som følger nedenfor. Med «tap» menes restkravet mot lånekunden under det aktuelle lånet etter at alle tilhørende pantesikkerheter er realisert, og skal anses konstatert på det tidspunktet hvor alle tilhørende pantesikkerheter for et misligholdt lån er realisert og utbetalt til EBK. Bankens tapsgaranti dekker inntil 80 prosent av det tap som konstateres på hvert enkelt lån. Samlet tapsgaranti er begrenset oppad til 1 prosent av bankens til enhver tid samlede låneportefølje i EBK, likevel slik at (i) for låneporteføljer opp til 5 millioner kroner er tapsgarantien lik verdien av låneporteføljen og (ii) for låneporteføljer som overstiger 5 millioner kroner utgjør tapsgarantien minimum 5 millioner kroner, i alle tilfeller beregnet over de siste 4 kvartaler på rullerende basis. Dette betyr at dersom bankens andel av de tap som konstateres på hvert enkelt lån i sum overstiger nevnte grense, dekker EBK det overstigende. Bankens andel av tapet dekket av tapsgarantien kan derfor maksimalt bli 80 prosent, men dersom de samlede konstaterte tap overstiger rammen, blir andelen i sum lavere enn 80 prosent.
Rett til motregning i bankens provisjon: Bankens ansvar for saksgaranti og tapsgaranti forfaller til betaling etter påkrav, men EBK kan også velge å motregne kravet i bankens fremtidige og forfalte, men ikke utbetalte provisjoner i henhold til provisjonsavtalen. Retten til motregning gjelder for en periode på inntil fire etterfølgende kvartaler fra den dato tapet ble konstatert.
Likviditetsstøtte til EBK er regulert i avtale datert 10. mai 2012 om kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett. Hovedtrekkene i avtalen er at eierbankene, så lenge de har utlånsportefølje i selskapet, under gitte forutsetninger er forpliktet til å tilføre EBK likviditet. Likviditetsforpliktelsen er begrenset til forfall på selskapets obligasjoner med fortrinnsrett utstedt under Euro Medium Term Covered Note Programme (EMTCN – Programme) og tilhørende swapavtaler de kommende tolv måneder. I den grad eierbankene har kjøpt obligasjoner med fortrinnsrett under likviditetsavtalen, uten at disse er tilbakebetalt, kommer de til fratrekk ved beregning av eierbankens gjenstående likviditetsforpliktelse. Den enkelte eierbanks likviditetsforpliktelse er primært begrenset til dens pro-rata andel av utstedelsesbeløpet, som beregnes på grunnlag av hver eierbanks andel av selskapets utlånsportefølje. Dersom en eller flere eierbanker unnlater å oppfylle sine likviditetsforpliktelser under avtalen, kan likviditetsforpliktelsen for øvrige eierbanker økes til inntil det dobbelte av deres opprinnelige pro-rata andel. Avtalen om kjøp av OMF kan under visse vilkår termineres. Det er knyttet betingelser til långiver i forhold til overpantsettelse. For obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) som er tilordnet foretakets sikkerhetsmasse gjelder krav om overpantsettelse på 5 prosent for lån som inngår EMTCN- Programme. Dette innebærer at selskapet til enhver tid skal ha verdier i sin sikkerhetsmasse som utgjør minst 105 prosent av sum utestående OMF.
I tilknytning til at eierbankene i 2012 ble aksjonærer i EBK etter utskillelsen fra Eika Gruppen AS, ble det etablert en aksjonæravtale som blant annet regulerer at eierskapet i selskapet på årlig basis skal rebalanseres. Dette vil sikre en årlig justering hvor eierandelen til den enkelte bank skal tilsvare eierbankens andel av utlånsbalansen i selskapet.
Det har ikke oppstått hendelser etter balansedagen 31.12.2020, som vil påvirke presenterte tall vesentlig.
I 2020 har Sunndal Sparebank betalt honorar til følgende selskap med tilknytning til bankens styremedlemmer:
Styremedlem Vidar Sæter er styrets leder i Jon L Sæter AS. Selskapet har i 2020 fakturert Sunndal Sparebank for sine tjenester, totalt 18.000 kroner (0 kroner).
Transaksjonen er inngått på ordinære markedsmessige vilkår som om den var gjennomført mellom uavhengige parter.
Denne gangen ble egenkapitalbevisene kjøpt fra JOV Eiendom AS som Vidar Sæter er styrets leder i.
Transaksjonen er inngått på ordinære markedsmessige vilkår som om den var gjennomført mellom uavhengige parter.
Fra 1. januar 2020 utarbeides regnskapet i samsvar med IFRS med de unntak og forenklinger som er regulert i årsregnskapsforskriften. Effekten av overgangen er oppsummert i tabellene under.
| Finansielle eiendeler | 31.12.2019 Etter årsregnskapsforskriften |
01.01.2020 Etter IFRS 9 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og innskudd i Norges Bank | Amortisert kost | 69.332 | Amortisert kost | 69.332 | |
| Innskudd i og fordringer på kredittinstitusjoner | Amortisert kost | 68.613 | Amortisert kost | 68.613 | |
| Utlån til kunder | Amortisert kost | 3.180.318 | Amortisert kost | 3.173.966 | |
| Verdipapirer - rentepapirer | Laveste verdis prinsipp | 266.090 | Virkelig verdi over resultatet | 267.668 | |
| Verdipapirer - egenkapitalinstrumenter | Kostpris | 102.938 | Virkelig verdi over utvidet resultat | 125.768 | |
| Totalt | 3687.290 | 3.705.347 |
| Amortisert kost | 31.12.2019 Etter årsregnskapsforskr. |
Reklassi- fisering |
Verdi- 01.01.2020 justeringer Etter IFRS 9 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kontanter og innskudd i Norges Bank Åpningsbalanse forskrift og sluttbalanse IFRS 9 |
69.332 | 69.332 | ||
| Innskudd i og fordringer på kredittinstitusjoner Apningsbalanse forskrift Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap Sluttbalanse IFRS 9 |
68.613 | 68.613 | ||
| Utlån til kunder Apningsbalanse forskrift Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap Verdijustering: Uamortiserte gebyrinntekter Sluttbalanse IFRS 9 |
3.180.318 | $-437$ $-5.914$ |
3.173.966 | |
| Investeringer i verdipapirer - rentepapirer Apningsbalanse forskrift Reklassifisert virkelig verdi over resultatet Sluttbalanse IFRS 9 |
266.090 | $-266.090$ | ||
| Investeringer i verdipapirer – egenkapitalinstrumenter Åpningsbalanse forskrift Sluttbalanse IFRS 9 |
102.938 | |||
| Finansielle eiendeler til amortisert kost | 3.687.290 | $-369.027$ | $-6.352$ | 3.311.911 |
| Amortisert kost | 31.12.2019 Etter årsregnskapsforskr. |
Reklassi- fisering |
Verdi- 01.01.2020 justeringer Etter IFRS 9 |
|
| Ubenyttede kreditter til kunder Åpningsbalanse forskrift Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap Sluttbalanse IFRS 9 |
138.763 | $-268$ | 138.495 | |
| Garantier til kunder Åpningsbalanse forskrift Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap Sluttbalanse IFRS 9 |
32.883 | $-24$ | 32.859 | |
| Finansielle forpliktelser til amortisert kost | 171.646 | $-292$ | 171.353 | |
| Virkelig verdi over resultatet | 31.12.2019 Etter årsregnskapsforskr. |
Reklassi- fisering |
Verdi- 01.01.2020 justeringer Etter IFRS 9 |
|
| Investeringer i verdipapirer - rentepapirer (valgt) Åpningsbalanse forskrift Reklassifisert fra amortisert kost Verdijustering til virkelig verdi |
266.090 | 1.578 | ||
| Sluttbalanse IFRS 9 Financialla ajandalar til virkalig vardi ovar rasultatat |
266,090 | 1.578 | 267.668 267.668 |
| Virkelig verdi over utvidet resultat | 31.12.2019 Etter årsregnskapsforskr. |
Reklassi- fisering |
Verdi- 01.01.2020 justeringer Etter IFRS 9 |
|
|---|---|---|---|---|
| Investeringer i verdipapirer – egenkapitalinstrumenter (valgt) | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | ٠ | |||
| Reklassifisert fra kostpris | 102 938 | |||
| Verdijustering til virkelig verdi | 22831 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | 125 768 | |||
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ٠ | 102.938 | 22.831 | 125.768 |
| Sum finansielle eiendeler | 3.687.290 | ۰ | 18,057 | 3.705.347 |
| Sum finansielle forpliktelser | 171.646 | $-292$ | 171.353 | |
| 31.12.2019 | 01.01.2020 IFRS 9 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Utlåns- forskriften 12 mnd. tap |
Stea 1 | Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 | Totale Livstid tap nedskrivninger |
|
| Utlån til og fordringer på kunder | 12.155 | 1.689 | 3.746 | 7.157 | 12.592 |
| Ubenyttede kredittrammer til kunder | 228 | 40 | 268 | ||
| Garantier til kunder | ۰ | 19 | 24 | ||
| Sum nedskrivninger | 12.155 | 1.922 | 3.805 | 7.157 | 12.885 |
| Bokført som reduksjon av balanseposter | 12.155 | 1.689 | 3.746 | 7.157 | 12.592 |
| Bokført som avsetning på gjeldspost "Avsetninger på garantier og ubenyttede rammekreditter" | 233 | 59 | 292 |
Nedenfor vises en avstemming av egenkapitalen pr 31.12.2019 mot egenkapitalen 1.1.2020:
| I ot al |
|---|
| egenkapital |
| 446.555 |
| $-328$ |
| 1.184 |
| 22.831 |
| $-219$ |
| 30,000 |
| $-4.436$ |
| 495,587 |
| Egenkapitaloppstilling | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| E ge ne id e | Spare- | Fond for | Fond for | ||||||||
| Egenkapital- | egenkap. Overkurs- | Utje vnings- | bankens | Gave- vurderings- | urealiserte | Annen | Sum egen- | ||||
| bevis | bevis | fond Fondsobl. | fond | fond | fond | forskieller | gevinster egenkapital | kapita | |||
| Sum eqenkapital 31.12.2018 | 92.857 | $\sim$ | 815 | ۰ | 210 | 282,205 | 1.500 | ۰ | ۰ | 377.587 | |
| Utbetalt i 2019 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | - | $\overline{\phantom{0}}$ | $\sim$ | |
| Renter fondsobligasion | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | ۰ | ||||
| Emisjon EK-bevis | 42.857 | $\overline{\phantom{a}}$ | 68 | ۰ | $\sim$ | 42.925 | |||||
| Resultat 2019 | ۰ | ۰ | - | 564 | 22.979 | 2.500 | ۰ | ۰ | ۰ | 26.043 | |
| Sum eqenkapital 31.12.2019 | 135.714 | $\overline{\phantom{a}}$ | 883 | - | 774 | 305.184 | 4.000 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | - 1 | 446.555 |
| Sum egenkapital 01.01.2020 | 135.714 | $\overline{\phantom{a}}$ | 883 | $\overline{\phantom{a}}$ | 774 | 305.184 | 4.000 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | - | 446.555 |
| Overgang til IFRS | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | 30.000 | $-1.533$ | $-3.450$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 24.014 | ٠ | 49.031 | |
| Omarbeidet egenkapital 01.01.2020 | 135.714 | $\sim$ | 883 | 30,000 | $-759$ | 301.734 | 4.000 | 24.014 | - | 495.587 |
LANC
KPMGAS Grandfjæra 24C
6415 Molde Telephone +47 45 40 40 63 Fax +47 71 20 27 27 Internet www.kpmg.no Enterprise 935 174 627 MVA
Til generalforsamlingen i Sunndal Sparebank
Vi har revidert Sunndal Sparebanks årsregnskap som viser et resultat av ordinær drift etter skatt på kr 35 440 000. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2020, resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noteopplysninger til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2020, og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak § 1-4 annet ledd bokstav b.
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revision av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Ledelsen er ansvarlig for øyrig informasion. Øyrig informasion omfatter informasion i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen.
Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon.
Dersom vi konkluderer med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
| KPMG AS, a Norwegian limited liability company and member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated | |
|---|---|
| with KPMG International Cooperative ('KPMG International'), a Swiss entity |
| ces in: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Oslo. | Elverum. | Mo i Rana | Stord: |
|---|---|---|---|
| Alta | Finnsnes | Moide | Straume |
| Arendal | Hamar | Skien | Tromsø |
| Bergen: | Haugesund | Sandefiord | Trondheir |
| Bodo | Knarvik: | Sandnessieen Tynsel | |
| Drammers | Kristiansand | Stavanger Alexand |
Statsautoriserie revisorer - medlemmet av Den norske Revisorforening
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak § 1-4 annet ledd bokstav b. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Vårt mål med revisionen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet. men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasion blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisionen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.
Basert på vår revision av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen og i redegjørelsen om samfunnsansvar om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til resultatdisponering er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.
Basert på vår revision av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasional standard for attestasionsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Molde, 16. mars 2021 KPMG AS
Else Fe
Else Berit Hamar Statsautorisert revisor
Hammartoppen er en anleggsplass fra den første anleggsperioden (1913-19) for utbygging av Aura Kraftverk. Hammartoppen skulle være endepunkt for den 18 kilometer lange tilløpstunnelen fra inntaksdammen Holbu. Anleggsplassen ligger på 750 m.o.h. vest for sentrum av Sunndalsøra. Her ligger flere etterlatenskaper fra anleggsdriften som skinner, traller, bor etter hånd- og maskinboring. Et symbol på den store industrialiseringen av Norge.
Eierstyring og selskapsledelse i Sunndal Sparebank bygger på NUES-anbefalingene (Norsk utvalg for selskapsledelse og eierstyring). Dette skal sikre at bankens virksomhetsstyring er i tråd med allmenne anerkjente oppfatninger og standarder, samt lovbestemmelser. Målsettingen er å sikre en god og kontrollert styring av banken for å skape verdier banken og dens eiere, samt sikre en forsvarlig formuesforvaltning.
Bankens virksomhetsstyring tar utgangspunkt i lovbestemmelser som regulerer virksomheten samt vedtekter fastsatt av Generalforsamlingen. Innenfor disse rammene har styret
konkretisert en strategi, rammeverk for styring og kontroll, policyer, retningslinjer, prosedyrer og instrukser.
Det vektlegges at bankens medarbeidere kjennetegnes av høy etisk bevissthet. Dette innebærer at adferd skal være
tillitvekkende, ærlig og redelig, og skal være i henhold til generelle normer og regler som gjelder i samfunnet. Banken har utarbeidet egne etiske retningslinjer. Disse omhandler blant annet habilitet, taushetsplikten, forholdet til kunder, leverandører, konkurrenter, verdipapirhandel og relevante
privatøkonomiske forhold. Retningslinjene gjelder for styrets medlemmer i tillegg til alle faste og midlertidige ansatte. Ingen form for diskriminering eller trakassering aksepteres.
Kundebehandlingen skal kjennetegnes av høy integritet, tilgjengelighet og transparens, og skal være i samsvar med god forretningsskikk.
Alle kritikkverdige forhold skal varsles i tråd med regler og rutiner som er fastsatt i virksomhetsstyringen. Alle varslinger skal behandles med respekt og tas på alvor.
Sunndal Sparebank har som mål å bidra til en bærekraftig
utvikling gjennom ansvarlig bankdrift. Dette innebærer blant annet å ha et aktivt forhold til etikk, miljø, sosiale og økonomiske forhold. Banken skal ikke medvirke til krenkelse av menneskeog arbeidstakerrettigheter, korrupsjon, alvorlig miljøskade eller andre handlinger som oppfattes som uetiske. Ansvaret omfatter and produkter og tjenester, rådgivning og salg, investerings- og
kredittbeslutninger, markedsføring og anskaffelser. Bankens
ESG-policy har fastsatt retningslinjer for å ivareta dette ansvaret.
Sunndal Sparebank har som vedtekstfestet formål å utføre forretninger og finansielle tjenester som det er vanlig eller naturlig at sparebanker kan utføre i henhold til den enhver tid gjeldende lovgivning og de til enhver tid gitte konsesjoner.
I dette ligger en forretningsidé om å yte finansiell rådgivning til person- og bedriftskunder slik at disse kan realisere sine drømmer gjennom investering, sparing og sikring av liv og
verdier. Basert dyktige medarbeidere med høy kompetanse, skal vi gi gode kundeopplevelser som bidrar til vekst og utvikling i bankens geografiske nedslagsfelt.
Bankens strategiske grunnlag evalueres av styret og ledelsen minimum årlig. Planer, mål og ønsket risikoprofil justeres og tilpasses løpende.
Styret foretar løpende vurdering av kapitalsituasjonen ut fra mål, stylet foretal liberial variating av kapitalsitalsjonen at haman,
strategi, ønsket risikoprofil og regulatoriske krav. Sunndal
Sparebank har et langsiktig mål for ren kjernekapital på 16 prosent.
Kapitaltilførsel skjer gjennom utstedelse av egenkapitalbevis, Fondsobligasjoner og ansvarlig lån. Bankens eierandelskapital
per 31.12.2020 utgjør NOK 135 714 200 fordelt på 1 357 142 egenkapitalbevis á NOK 100 fullt innbetalt.
Eiere av egenkapitalbevis skal ha forutsigbare vilkår både med hensyn til likebehandling, avkastning og styringsmessig
innflytelse. Børsnotering (Euronext Growth Oslo) av Børsnotering example. Betweening Construct States Section
egenkapitalbevisene sikrer at banken aksepterer
imøtekommer de vilkår som gjelder i markedet og for egenkapitalbevis.
Sparebanks årsoverskudd blir fordelt mellom Sunndal eierandelskapitalen og grunnfondskapitalen i tråd med eierbrøken. Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet fordeles mellom kontantutbytte og utjevningsfond. Banken har som mål å oppnå god lønnsomhet og dermed stabil avkastning på
egenkapitalen over tid. Med mindre bankens kapitalbehov eller de regulatoriske kapitalkravene tilsier noe annet, er målet for
utbyttepolitikken en kontantutdelingsgrad på 70 – 100 prosent av egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet.
tråd med bestemmelser er eierandelsbrøken for overskuddsdeling i 2020 beregnet til 30,83 prosent.
Generalforsamlingen ga i sitt møte 26. mars 2020, styret fullmakt til å erverve og ta pant i egne egenkapitalbevis til en samlet verdi på inntil 10 millioner kroner. Fullmakten gjelder i 12 måneder fra 1. april 2020. Finanstilsynet har gitt tillatelse til slikt erverv. Fullmakten skal benyttes til gjennomføring av spareprogram i egne egenkapitalbevis for bankens ansatte. Ervery av
egenkapitalbevis for bankens ansatte. Ervery av Børs (Euronext Growth Oslo) og avhendelse skal skje gjennom samme marked.
av 2020 har banken i 384 Ved utgangen - alt egenkapitalbeviseiere. Dette er 10 flere enn for ett år siden. De 20 største eier til sammen 37,8 prosent av eierandelskapitalen, som er om lag uendret siste tolv måneder. Likviditeten i egenkapitalbeviset har vært god gjennom året og sist omsatte kurs i 2020 var 125 kroner.
Banken har ingen egenbeholdning av egenkapitalbevis.
For 2020 foreslår styret overfor Generalforsamlingen at det gis et kontantutbytte på NOK 6,00 per egenkapitalbevis. Dette er NOK 2,00 lavere enn i 2019 og skyldes dels svakere inntjening i 2020 som følge av koronapandemien og dels utbytterestriksjoner fastsatt av Finansdepartementet. Det vises til egen omtale av dette under punktet «Disponering av overskudd» i styrets beretning.
| 12.2020 | 12.2019 | |
|---|---|---|
| Inntjening pr bevis, kroner | 8.05 | 8,42 |
| herav kontantutbytte pr bevis | 6.00 | 8.00 |
| overført til/fra utjevningsfond pr bevis | 2.05 | 0.42 |
| Bokført egenkapital pr bevis, kroner | 101.78 | 101.22 |
| Egenkapitalbevisbrøk etter disponering | 29.62% | 30.76% |
Målt mot samlet bokført egenkapital, ble egenkapitalavkastningen på 7,2 prosent i 2020.
Banken har én egenkapitalbevisklasse. Gjennom vedtekter, børsreglene (Euronext Growth), samt styrets og ledelsens arbeid, legges det vekt på at alle egenkapitalbeviseiere skal
likebehandles og ha samme mulighet for innflytelse. Alle egenkapitalbevis har lik stemmerett. Banken forholder seg til bestemmelser finansforetakslovens for ejerog stemmerettsbegrensninger, så langt de gjelder for sparebanker med utstedte egenkapitalbevis.
Årsrapport Sunndal Sparebank En alliansebank i eika.
Ved forhøyelse av eierandelskapitalen, skal eksisterende eiere har fortrinnsrett, med mindre særlige forhold tilsier at dette fravikes. Slik fravikelse vil i så fall bli begrunnet.
Banken har i dag en god spredning av eierandeler med den største eieren, PS Aktiv AS, på 4,31 prosent. I valgmøter for egenkapitalbeviseierne gir hvert bevis én stemme.
Tillitsvalgte og ansatte kan eie egenkapitalbevis uten særskilte begrensninger. Siden 2019 har banken hatt spareprogram for ansatte i bankens utstedte egenkapitalbevis. Spareprogrammet
ble fornyet av styret i 2020. Fast ansatte vil en gang pr. år bli invitert til å kjøpe egenkapitalbevis i forutbestemte beløp på NOK 10.000, NOK 20.000, NOK 30.000, NOK 40.000 eller NOK
50.000, Egenkapitalbevisene erverves til markedskurs fratrukket en rabatt på 30 prosent. Rabatt som overstiger skattefri terskel fastsatt av Skattemyndighetene, fordelsbeskattes etter vanlige regler. Banken kan finansiere ervervet med trekk i lønn over 12 måneder. Det er en bindingstid på 12 måneder for ervervede egenkapitalbevis.
Styreinstruksen i Sunndal Sparebank fastslår at styremedlemmer ikke skal delta i behandling eller avgjørelser i saker som kan ha økonomisk interesse for medlemmet selv eller nærstående. Det enkelte styremedlem plikter selv å påse at han eller hun ikke er inhabil, og skal på eget initiativ opplyse om enhver særinteresse i den enkelte styresak. Med mindre styremedlemmet selv velger
å fratre ved behandling av en sak, skal styret beslutte om vedkommende skal fratre. Ved vurderingen skal det legges vekt på alle former for personlige, økonomiske eller andre interesser hos medlemmet, og behovet for allmennhetens tillit til styrets vedtak. Styrets vurdering av habilitetsspørsmål protokolleres.
Styret skal godkjenne avtaler mellom banken og et styremedlem. Det samme gjelder avtaler mellom banken og tredjeperson, der et styremedlem eller en nærstående måtte ha en særinteresse. Unntak gjelder for avtaler om kreditt innenfor bankens ordinære virksomhet.
Sunndal Sparebanks egenkapitalbevis er notert på Euronext Growth Oslo (ticker SUNSB), og er fritt omsettelige. Vedtektene inneholder ingen begrensninger for omsetteligheten.
En sparebank er en selveid institusjon. Styringsstrukturen og sammensetningen av styringsorganene skiller seg fra
aksjeselskaper, jfr. Finansforetaksloven kapittel 8 om hvilke organer en sparebank skal ha. Bankens vedtekter følger normalvedtekter for sparebanker utarbeidet av Sparebankforeningen, og er tilpasset bestemmelsene i Finansforetaksloven.
Øverste myndighet i Sunndal Sparebank er generalforsamlingen som har representanter fra egenkapitalbeviseiere, innskytere, ansatte og representant fra det offentlige. Generalforsamlingen har 12 medlemmer, hvor egenkapitalbeviseierne og innskyterne
har 12 medlemmer, hvor egenkapitalbeviseierne og innskyterne
har 4 medlemmer hver. Ansatte har 3 medlemmer og det offentlige er representert med ett medlem. Hver gruppe har ett varamedlem. I en sparebank som har utstedt omsettelige egenkapitalbevis, må minst en femdel og ikke mer en to femdeler av generalforsamlingens medlemmer velges av eierne av egenkapitalbevisene.
Generalforsamlingen skal se til at banken virker etter sitt formål lovbestemmelser, vedtekter og i samsvar med og generalforsamlingens vedtak. Ifølge vedtektene skal ordinær generalforsamling avholdes innen utgangen av mars måned hvert ăr.
Generalforsamlingen godkjenner årsregnskap, herunder disponering av overskudd og utdeling av utbytte, gjennomfører valg av medlemmer til styret og valgkomiteen, fastsetter honorar til tillitsvalgte, fatter vedtak om eller gir fullmakt til styret om opptak av fondsobligasjon og/eller ansvarlig lån, vedtak om emisjon / egenkapitalendringer og vedtak om fusjon / avvikling av virksomheten.
Vedtak treffes med alminnelig flertall. Vedtektsendringer forutsetter 2/3 flertall av de avgitte stemmer.
Generalforsamlingen innkalles av styret. Regler $\alpha$ m møteinnkalling følger bestemmelsene i allmennaksjeloven. Møteleder velges ved konstituering i hvert møte i generalforsamlingen.
Det avholdes egne valg blant egenkapitalbeviseiere, kunder og ansatte for å velge medlemmer til generalforsamlingen. Offentlig representant oppnevnes av kommunestyret i Sunndal kommune.
Generalforsamlingen har valgt en valgkomité som fremmer forslag til styremedlemmer, samt kundevalgte medlemmer til generalforsamlingen.
Til generalforsamlingens møter innkalles også styrets medlemmer, administrerende banksjef og revisor. Disse kan delta i forhandlingene, men har ikke stemmerett. Fagressurser fra administrasjonen kan delta i slike møter etter behov.
Ifølge bankens vedtekter består valgkomitéen av 4 medlemmer, valgt av generalforsamlingen, og skal ha én representant fra alle grupper som er representert i generalforsamlingen.
Valgkomiteens medlemmer velges for 2 år av gangen. Det er utarbeidet egen instruks for valgkomitéen som er fastsatt av generalforsamlingen. Ingen styremedlemmer eller representanter fra ledelsen er medlem av valgkomitéen.
Valgkomiteens innstilling skal begrunnes og det skal gis informasjon om kandidatenes kompetanse, kapasitet og uavhengighet. Valgkomitéen skal også gi en orientering om resultatet av prøving av Finanstilsynets egnethetsbestemmelser.
Godtgjørelse til valgkomitéen fastsettes av generalforsamlingen. Valgkomitéen fremmer også forslag overfor generalforsamlingen på honorar til tillitsvalgte.
Det er en egen valgkomité for egenkapitalbeviseiernes valg. Denne forbereder egenkapitalbeviseiernes valg til
generalforsamlingen. Komitéen-består av 2 medlemmer og ett egenkapitalbeviseiernes varamedlem, valgt av egenkapitalbeviseierne.
Ansatte gjennomfører egne valg for sine representanter i generalforsamlingen.
Styret velges av generalforsamlingen for inntil 2 år av gangen. Ifølge vedtektene skal styret bestå av 6 medlemmer og 2 varamedlemmer, hvorav 5 medlemmer og ett varamedlem velges av generalforsamlingen og ett medlem med varamedlem velges av og blant bankens ansatte. Leder og nestleder velges av generalforsamlingen ved særskilte valg. For tiden er tre av styrets faste medlemmer kvinner (50 prosent).
Ingen i bankens ledergruppe er medlem av styret.
Ut over fast møtende medlem, er ansatte representert med fast møtende observatør i styret. Observatør har talerett, men ingen stemmerett og vil således ikke være bundet av det generelle styreansvaret.
Ved valg av styrets medlemmer foretas en egnethetsvurdering som blant annet tar hensyn til behovet for kontinuitet og uavhengighet. I tillegg skal en balansert sammensetning vektlegges, både med hensyn til kvalifikasjoner, kjønn og kapasitet. Jfr. allmennaksjelovens bestemmelser skal begge
kapasitet. Jfr. allmennaksjelovens bestemmelser skal begge
kjønn være representert minst med 40 prosent, og medlemmene skal være uavhengig av daglig ledelse.
Ingen av styremedlemmene valgt av Generalforsamlingen har noen ansettelses-eller oppdragsforhold med banken, utover sine verv som tillitsvalgte.
Styremedlemmenes bakgrunn er beskrevet i presentasjon av styret i eget kapittel i årsrapporten.
Styret leder bankens virksomhet i samsvar med lovbestemmelser og fastsatte vedtekter. Styret er ansvarlig for en trygg formuesforvaltning og skal påse at bokføringen skjer i tråd med lovbestemmelser og er underlagt betryggende kontroll.
Styret skal føre tilsyn med daglig ledelse og bankens virksomhet. Forvaltningsansvaret er knyttet til forsvarlig organisering av banken, fastsettelse av planer og budsjett og å holde seg orientert om bankens økonomiske stilling og utvikling.
Styrets arbeid og saksbehandling følger en fastsatt årsplan for styret i samsvar med fastsatt styreinstruks. Styret har videre fastsatt instruks for administrerende banksjef.
2020 er det avholdt i alt 21 møter, inklusive samlinger i risikoforbindelse med strategiarbeid oq oq kapitalbehovsvurderinger. På grunn av koronapandemien er det
Årsrapport Sunndal Sparebank En alliansebank i eika.
gjennomført flere ekstraordinære møter i året som gikk. Styret gjennomfører årlig en evaluering av sin arbeidsform og
kompetanse, og drøfter forbedringer i organisering og gjennomføring av styrearbeidet.
Administrerende banksjef forbereder saker som skal behandles i styret. Møteagenda forberedes og gjennomgås med styrets leder i forkant av hvert møte.
Det samlede styret fungerer som risiko- og revisjonsutvalg.
Styret har fastsatt egne retningslinjer for variabel godtgjørelse til bankens ansätte. Godtgjørelsesordningen evalueres årlig,
sammen med fastsettelse av variabel godtgjørelse.
Styreinstruksen sammen med bankens etiske retningslinjer, inneholder bl.a. bestemmelser om etikk og habilitet. Ut over lovbestemmelser. gir etikkretningsliniene utfyllende bestemmelser om taushetsplikt, fordeler/gaver, representasjon, deltakelse og verv i næringsvirksomhet, handel med finansielle instrumenter, kundepleie mv.
Styrets medlemmer er definert som primærinnsidere, og
forholder seg til egen instruks for primærinnsidere. Denne instruksen er utarbeidet med utgangspunkt i børsreglene for notering på Euronext Growth Oslo.
God risiko- og kapitalstyring er sentralt for bankens langsiktige verdiskaping. Risikostyring er derfor en integrert del av styrets arbeid. Forretningsmessige mål balanseres mot risikoevne og vilje. Risiko- og kapitalbehovsvurderinger (ICAAP) er en integrert del av bankens strategiprosesser. Risikostyringen er knyttet opp til fire hovedområder: Kreditt-, Markeds-, Likviditets- og Operasjonell risiko.
Styret vektlegger at banken skal være godt kapitalisert, både for å realisere forretningsmessige mål og for å kunne være i stand til å drive banken under perioder med vesentlig markedsstress.
Administrerende banksjef har sammen med øvrige medlemmer av ledergruppen det daglige ansvaret med å følge opp risikorammer vedtatt av styret. Herunder ligger ansvar for utvikling av rammeverk for styring og kontroll.
Risk Manager og Complianceansvarlig er organisert uavhengig av de operative avdelingene, og rapporter direkte til
administrerende banksjef. Risk og Compliance skal bidra med analyse og rapportering, og skal rapportere periodisk til styret på risikoeksponeringen ulike risikorammer. mot Complianceansvarlig skal følge opp og rapportere på regulatoriske krav og endringer som følger med dette, samt oppfølging av interne retningslinjer og rammeverk.
årlig risikovurdering av Det gjennomføres bankens virksomhetsstyring, samt kvartalsvis rapportering til styret på de viktigste risikoområdene. I tillegg mottar styret en årlig lederbekreftelse på internkontrollen. Ansvarlig revisor utarbeider årlig en uavhengig uttalelse vedrørende internkontrollen.
Godtajørelse til .
stvrets medlemmer fastsettes $av$ Generalforsamlingen etter innstilling fra valgkomiteen. Godtgjørelsen ikke resultatavhengig. Eventuelle er tilleggshonorarer skal godkjennes av Generalforsamlingen. Det utstedes ikke opsjoner til styremedlemmer. Styremedlemmer eller selskaper de er tilknyttet, påtar seg ikke særskilte oppgaver for banken i tillegg til styrevervet.
Styremedlemmer er ikke omfattet spareprogrammet i egne egenkapitalbevis som gjelder fast ansatte.
I note til årsregnskapet foreligger oversikt over godtgjørelse til styret i 2020.
Godtgjørelse til Administrerende banksjef fastsettes av styret. Godtgjørelse til øvrige ledende ansatte fastsettes av Administrerende banksjef. Det foreligger ikke opsjonsordninger for Administrerende banksjef eller ledende ansatte.
Banken har etablert en variabel godtgjørelsesordning som gjelder alle bankens ansatte, vedtatt av bankens styre. Administrerende banksjef, Risk Manager og Complianceansvarlig er ikke omfattet av ordningen. Den variable godtgjørelsesordningen er utarbeidet etter Finansforetakslovens bestemmelser og retningslinjer gitt av Finanstilsynet. Godtgjørelsesordningen skal ivareta bankens langsiktige interesser, fremme god styring og kontroll, samt
motvirke høy risikotaking. Den variable godtgjørelsen utgjør
mindre enn 1,5 ganger månedslønnen per ansatt per år, og endelig variabel godtgjørelse fastsettes av bankens styre hvert år. Styret mottar årlig en rapport som dokumenterer praktiseringen av godtgjørelsesordningen, samt en uavhengig uttalelse fra ansvarlig revisor.
Lønn og ytelser til ledende ansatte fremgår av note til årsregnskapet.
Sunndal Sparebank har egne sider på hjemmesiden for
investorinformasjon. For å skape tillit overfor investormarkedet, vektlegger banken korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om bankens utvikling og resultater. All kurssensitiv informasjon offentliggjøres på norsk.
Informasjon til markedet formidles gjennom års- og
kvartalsrapporter. Annen-relevant-informasjon-publiseres-som børsmeldinger og reguleres av løpende forpliktelser ved notering på Euronext Growth Oslo. All rapportering er basert på likebehandling av aktørene i verdipapirmarkedet.
Finanskalender er bekjentgjort på Euronext Growth Oslo under ticker SUNSB.
Informasjonspolitikken følger de til enhver tid gjeldende taushetspliktsregler.
Sunndal Sparebank er en selveid institusion som ikke kan bli overtatt av andre gjennom oppkjøp. Ved oppkjøp fra bankens side legges det vekt på å ivareta alle interessenter på en tilfredsstillende måte. God informasjon og likebehandling av egenkapitalbeviseiere står sentralt.
Den som vil gjennomføre erverv som vil medføre at
vedkommende blir eier av en kvalifisert eierandel i en sparebank, må på forhånd sende melding om dette til Finanstilsynet, jfr.
Finansforetaksloven §6–1. Det samme gjelder erverv som vil medføre at en kvalifisert eierandel økes slik at den vil utgjøre eller overstige henholdsvis 20, 30 eller 50 prosent av kapitalen eller stemmene i finansforetaket, eller slik at eierandelen gir
bestemmende innflytelse som nevnt i allmennaksjeloven §1–3, i finansforetaket.
Oversikt over de 20 største egenkapitalbeviseierne i Sunndal Sparebank finnes i egen note til årsregnskapet.
Ansvarlig revisor velges av Generalforsamlingen etter anbefaling fra risiko- og revisjonsutvalget og innstilling fra styret. Hvert år presenterer ansvarlig revisor en plan revisjonsarbeidet til risikoog revisjonsutvalget.
Ansvarlig revisor avgir årlig sin revisjonsberetning til
Generalforsamlingen, og har løpende kommunikasjon med
daglig-ledelse-og-styret-gjennom-året. Ansvarlig-revisor-deltar-i styremøtet som behandler årsregnskapet.
Styret avholder årlig minst ett møte med ansvarlig revisor uten at administrerende banksjef eller andre fra administrasjonen deltar. Eventuell rådgivning fra ansvarlig revisor skal til enhver tid være innenfor rammene av revisorlovens bestemmelser.
Forholdet til revisor er regulert i engasjementsbrev som blant annet omhandler partenes ansvar, fastsettelse $av$ revisjonshonorar og hvordan andre tjenester skal avtales og honoreres. Ansvarlig revisor avgir hvert år en bekreftelse på sin
uavhengighet til virksomheten til risiko- og revisjonsutvalget.
Ansvarlig revisors godtgjørelse for revisjon og eventuelt andre tjenester, fastsettes endelig av Generalforsamlingen.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.