AI Terminal
Sunndal Sparebank
Annual Report • Mar 26, 2020
3768_rns_2020-03-26_3b7c4132-1fcc-4de2-a5e3-68e267e33f61.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SUNNDAL SPAREBANK • ÅRSRAPPORT 2019
. INNHOLD
Bærekraft
Resultatregnskapet ←
noter til årsregnskapet
REVISORS BERETNING -
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE 58
9
20
55
Sammen om å skape gode resultater siden 1892
2019 ble et historisk godt år for Sunndal Sparebank med styrket kjernedrift, sterk kunde- og kredittvekst, god egenkapitalavkastning og solid kontantutbytte til bankens eiere. Historien siden 1892 viser en lang og robust linje med lokalt engasjement og gode resultater for kunder, lokalsamfunnet og banken.
Vår tilstedeværelse og engasjement har vært viktig for kunder og lokalsamfunn gjennom historien. Sammen har vi skapt aktivitet og realisert gode prosjekter. Dette har skjedd gjennom godt samarbeid og dyktige medarbeidere med riktig kompetanse. Våre verdier Hjelpsom på en aktiv, inkluderende og skikkelig måte uttrykker hvordan vi skal framstå overfor våre kunder. Vi er opptatt av å ha tett og god interaksjon med våre kunder, være betydningsfulle, dyktige og engasjerte.
Bankens virksomhet er på mange måter livsnerven i våre kunders hverdag. Vi understøtter aktiviteter hos privatpersoner og bedrifter, og sammen skaper vi gode og solide resultater over tid. 2019 ble et svært godt bankår med et resultat på 38 millioner kroner etter skatt. Et resultat vi er svært stolt over å ha oppnådd. Utlånsveksten siste 12 måneder har vært høy, både i person- og bedriftsmarkedet. Banken har hatt sterkere relativ vekst enn det norske markedet, og har styrket posisjonen i hovedmarkedet – Møre og Romsdal. Bankens satsning i Molde og Alesund har vært en ubetinget suksess, og har styrket inntektsgrunnlaget med mange nye kunder de siste 4 årene.
Ved inngangen til 2020 er det naturlig å ta et tilbakeblikk etter 13 år som leder av banken. Det har vært en berikende og utviklingsorientert periode preget av finanskrisen, store regulatoriske endringer, digitalisering, overgang til egenkapitalbevisbank, børsnotering av avdelingskontor som de viktigste. Det har vært en offensiv periode hvor vi som organisasjon har bygget banken sten på sten for å bli mer robust og en godt strategisk posisjonert lokalbank. For oss handler fornyelse og utvikling om å være en sterk og solid aktør til glede og nytte for lokalsamfunnet vi er en del av, og spesielt overfor lokalt næringsliv. Bankens løfteevne på lokale næringsprosjekter er betydelig bedret de senere årene med en styrket egenkapitalposisjon. Ved inngangen til 2020 utgjør bankens egenkapital nærmere 500 millioner kroner. En økning på nærmere 375 millioner kroner de siste 13 årene.
Vi har satt oss offensive finansielle mål fremover, som skal legge grunnlaget for en solid konkurransedyktig finansiell samarbeidspartner også framover. I tiden framover forventes store endringer på betalingsområdet, forsterket digitalisering og økte statlige reguleringer. Dette vil skape både muligheter og utfordringer. Bankens strategiske eierskap og tilknytning til Eika Alliansen vil være avgjørende for bankens utvikling i årene framover.
Jeg vil takke alle bankens kunder, eiere og mine dyktige medarbeidere for godt samarbeid i året som gikk.
Jonny Engdahl Adm.banksjef
Årsrapport Sunndal Sparebank En alliansebank i eika.
| Beløp i millioner | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | |||||
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 67,1 | 55,4 | 53.0 | 45.3 | 43,8 |
| Netto andre driftsinntekter | 31,7 | 25,4 | 22,1 | 21,2 | 12,9 |
| Driftskostnader | 48,4 | 46,9 | 46,1 | 39,3 | 32,1 |
| Nedskrivninger og tap på utlån og garantier | 0,8 | 1,4 | -3,8 | 0,0 | 1,2 |
| Resultat etter skatt | 38,1 | 27,4 | 24,3 | 21,1 | 17,3 |
| BALANSE | |||||
| Forvaltningskapital | 3.727,3 | 3.379,9 | 3.108,1 2.604,5 2.385,4 | ||
| Brutto utlån | 3.192,5 | 2.650,9 | 2.494,6 2.092,3 1.969,9 | ||
| Innskudd | 2.356,4 | 2.224,6 | 1.862,2 | 1.773,6 1.639,2 | |
| Egenkapital | 446,6 | 377,6 | 358,7 | 299,6 | 283,0 |
| Lånevolum formidlet i Eika Boligkreditt | 1.209,0 | 1.277,9 | 1.032,8 | 775,5 | 724,0 |
| Forretningskapital (FVK + lån Eika Boligkreditt) | 4.936,3 | 4.657,8 | 4.140.9 | 3.380,0 3.109,4 | |
| NØKKELTALL | |||||
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i % av GFK | 1,9 % | 1,8 % | 1,8 % | 1,8 % | 1,8 % |
| Kostnader i % av GFK | 1,4 % | 1,4 % | 1,6 % | 1,6 % | 1,3 % |
| Kostnadsprosent | 49,0 % | 58,0 % | 61,5 % | 59,2 % | 56,5 % |
| Resultat før skattekostnad i % av GFK | 1,4 % | 1,1 % | 1,1 % | 1,1 % | 1,0 % |
| Resultat etter skattekostnad i % av GFK | 1,1 % | 0,8 % | 0,8 % | 0,8 % | 0,7 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 9,2 % | 7,4 % | 7,4 % | 7,2 % | 6,2 % |
| Tap i % av brutto utlån | 0,02 % | 0,05 % | -0,15 % | 0,00 % | 0,06 % |
| Endring i utlån inkl. Eika Boligkreditt i % | 12,0 % | 11,4 % | 23,0 % | 6,5 % | 8,5 % |
| Endring i innskudd i % | 5,9 % | 19.5 % | 5,0 % | 8.2 % | -0,7 % |
| Innskuddsdekning (innskudd i % av brutto utlån) | 73,8 % | 83,9 % | 74,7 % | 84,8 % | 83,2 % |
| Ren kjernekapital i % | 19,9 % | 16,9 % | 18,7 % | 18,9 % | 18,9 % |
| Kjernekapital i % | 21,3 % | 18,4 % | 19,7 % | 20,1 % | 18,9 % |
| Kapitaldekning i % | 22,8 % | 21,0 % | 22,2 % | 22,8 % | 21,7 % |
| Utbytte pr. egenkapitalbevis (kroner) | 8,00 | 7,50 | 5,40 | 7,64 | 5,21 |
| Eierandelsbrøk etter utdelt utbytte i % | 30,76 % | 24,86 % | 26,12 % 17,12 % 18,13 % |
GFK = gjennomsnittlig forvaltningskapital FVK = forvaltningskapital
Foto: Liv Vedal
Utlånsvekst 12,0 %
Innskuddsvekst 5,9 % .
Inntektsvekst 22,3 %
kostnadsvekst -4%
Resultatvekst 39,7 %
Egenkapitalavkastning 9,2 %
Kontantutbytte per bevis Kr. 8,00
Styret
Leder for «Global Business Services Finance Norway" i Norsk Hydro. Har 15 års erfaring fra regnskap og rapportering i Hydro, inkludert 11 års ledererfaring. Tidligere jobberfaring innen økonomi og næringsutvikling både fra privat og offentlig virksomhet, inkludert 3 års erfaring som bedriftsrådgiver i bank og banksjef. Utdannet siviløkonom fra Handelshøyskolen i Bodø. Medlem av styret siden 2014. Ble valgt til ny styreleder i 2018 og er på valg i 2020.
Driver selvstendig juridisk virksomhet. Tidligere arbeidet som personalsjef i Sunndal kommune, Vice President Enterprise Risk i Aker Solutions ASA, juridisk rådgiver i Aker Solutions ASA samt avdelingsleder for juridisk avdeling i Aker Subsea AS. Medlem av styret i Sunndal Sparebank siden 2010. Nestleder fra 2011. På valg i 2021.
Vidar Sæter - styremedlem
Daglig leder i Jon L Sæter AS fra 1995. Innehar en rekke styreverv i lokale bedrifter i Sunndal. Utdannet økonom fra Handelshøyskolen Bl. Medlem av styret i Sunndal Sparebank siden 2008. På valg i 2021.
Ola Svein Ulvund - styremedlem
Daglig leder for Hycast AS fra 2017. Har 10 års erfaring som Adm.dir for Storvik AS, samt ytterligere 10 års erfaring fra ulike lederstillinger innen Finans og Telekom. Har cand.maq innen økonomi/administrasjon fra Høqskolen i Molde, samt Master of Management fra Handelshøyskolen Bl. Er sertifisert styremedlem i regi av Den Norske forening for styremedlem av styret siden 2012 og fast medlem fra 2018. På valg i 2020.
Anveig Bjordal Halkjelsvik - styremedlem
Enhetsleder for Karbonfabrikken ved Hydro Sunndal fra 2016. Har tidligere hatt ansvaret for forbedringsarbeid ved Hydro Sunndal, og sittet i ledergruppen i 6 år. Har også 6 år som prosessingeniør i elektrolysen ved Hydro Sunndal. Utdannet Master of Science fra NTNU. Medlem av styret siden 2019. På valg i 2021.
Bjørg Aa – styremedlem (ansattes representant)
Bedriftsrådgiver i Sunndal Sparebank. Tidligere arbeidet som Salgsleder og leder Sparing og Plassering i Surnadal Sparebank, samt butikksjef i Expert Norge AS. Utdannelse fra Handelshøyskolen Bl. Medlem av styret siden 2014. På valg i 2020.
Viktige hendelser i 2019
2019 ble et solid og nok et historisk resultat for Sunndal Sparebank. Driftsresultatet før skatt ble 49,3 (35,3) millioner kroner. Dette gir en egenkapitalavkastning på 9,2 (7,4) prosent. Den gode resultatutviklingen er positivt påvirket av økt nominell rentenetto, gode bidrag fra andre inntekter, god kostnadskontroll og lave tap på utlån. Styret er svært tilfreds med utviklingen banken nå opplever.
> Historisk godt resultat og høyere egenkapitalavkastning
•Driftsresultatet før skatt økes med 14 millioner kroner til 49,3 millioner kroner. Et meget og historisk godt resultat, som gir en
egenkapitalavkastning på 9,2 prosent. Det gis et kontantutbytte på NOK 8,00 pr. egenkapitalbevis.
Sterk kunde- og kredittvekst
• Utlån øker med til sammen 12 prosent. Veksten i personkundemarkedet ble 12,2 prosent og i bedriftsmarkedet 11,3 prosent. Banken tar relativt sett markedsandeler i det norske markedet i 2019, som vokser med om lag 5,1 prosent.
Fortrinnsrettet emisjon 45 MNOK
•For å styrke bankens videre vekst og utvikling, gjennomføres en garantert fulltegnet fortrinnsrettsemisjon på 45 millioner kroner i april. Emisjonen har god oppslutning og overtegnes med 15 prosent. Antallet eiere øker med 65 og ved årets slutt hadde banken 374 egenkapitalbeviseiere. Den gode oppslutningen om emisjonen bekrefter at markedet har tro på lokalbanken og lokal verdiskaping.
Bærekraft – første norske sparebank med grønn obligasjon på Oslo Børs
›Sunndal Sparebank ønsker å være en positiv pådriver for bærekraftig utvikling i sitt geografiske nedslagsfelt. Den 1. februar
2019 ble Sunndal Sparebank den første sparebanken i Norge somrenerer småkraftverk og el- og hydrogenbiler. Obligasjonen ble gitt høyeste rating (Dark Green) av CICERO.
Fra balkongen på Oslo Børs – noteringsdag Grønn Obligasjon, Bjelleseremoni kl. 09:00 den 19. februar 2019
Styrets beretning 2019
Virksomhetens art
Sunndal Sparebank har sine røtter tilbake til 1892 og har et unikt konkurransefortrinn i kraft av sin mer enn 125-årige historie og lokalkunnskap i Sunndal. Banken har kunder over hele landet, men hovedvirksomheten drives fra tre kontorer i Møre Romsdal med Sunndal som hovedkontor. I 2016 og 2017 etablerte banken avdelingskontor i Molde og Ålesund. Banken tilbyr et bredt spekter av produkter innen utlån, innskudd, forsikring, pensjon, sparing, betalingstjenester og leasing.
Banken er egenkapitalbevisbank og har vært notert på Merkur Market siden 15. mars 2018.
Banken har en ledende markedsposisjon i Sunndal, både i personkunde- og bedriftsmarkedet. Avdelingskontorene i Molde og Ålesund bidrar til å styrke bankens markedsposisjon i Møre og Romsdal. Hovedmålet er lønnsom vekst skapt gjennom gode kundeopplevelser med dyktige rådgivere og effektive digitale løsninger.
Banken skal ta ansvar for bærekraftig vekst og utvikling gjennom finansiering til personkunder og bedrifter som ønsker å realisere gode idéer. På den måten bidrar banken positivt til at folk kan bygge, bo og arbeide i ulike lokalsamfunn i bankens geografiske nedslagsfelt.
Gjennom Eika-Alliansen får banken tilgang til effektive og moderne kundeløsninger, samt produkter til konkurransedyktige betingelser. Bankene, Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS utgjør til sammen Alliansen. Alliansen har en betydelig distribusjonskraft i det norske markedet.
Banken er aksjonær i Eika Boligkreditt AS (EBK). Selskapet har en av de fremste kredittratinger i Europa innen sin kategori, og er en viktig finansieringskilde for lokalbankene i det internasjonale markedet for Obligasjoner med Fortrinnsrett (OmF).
Sunndal Sparebank skal framstå som hjelpsom på en aktiv, inkluderende og skikkelig måte. Vi skal levere konkurransedyktige finansielle tjenester til folk flest og lokalt næringsliv, og skal kjennetegnes som en offensiv og framtidsrettet lokalbank. Sterk soliditet og god lønnsomhet står sentralt, men like viktig er det å ha nærhet til kundene gjennom god lokal forankring, lokal beslutningsmyndighet og kunnskap om lokalt næringsliv. Dette verdsettes høyt hos våre kunder.
Rammebetingelser
Beregninger gjort av det internasjonale pengefondet (IMF) viser at verdensøkonomien vokste med 3 prosent i 2019. Dette er en reduksjon på 0,6 prosentpoeng fra 2018. Økt geopolitisk usikkerhet, Brexit og handelskonflikten mellom USA og Kina, er hovedårsaker til nedgangen. USA er en viktig drivkraft for verdensøkonomien. Som følge av lavere inflasjon, lavere lønnsvekst og økt global usikkerhet, besluttet den amerikanske sentralbanken å senke styringsrenten tre ganger høsten 2019.
BNP-veksten i eurosonen endte på 1,2 prosent i 2019, en reduksjon på 0,7 prosentpoeng siste år. Økt internasjonal usikkerhet, økt toll på varer handlet med USA og Brexit har dempet den europeiske veksten. Produksjon og ordreinngang i europeisk bilindustri falt bratt gjennom 2019, og i biltunge Tyskland bremset økonomien opp. Omstilling av produksjonen til lavutslippsbiler, utløst av strenge miljøkrav fra myndighetene, vil ta tid. Utviklingen i Tyskland, som står for om lag 30 prosent av eurosonens samlede BNP, er viktig for den samlede økonomiske veksten i Europa. Europeiske husholdninger er generelt optimistiske, og med økt kjøpekraft har disse bidratt til at forbruk og boliginvesteringene har holdt seg oppe. Eurosonen kan notere sitt sjette år på rad med nedgang i arbeidsledigheten. Mot slutten av 2019 ble ledigheten notert til 7,5 prosent, hele 4,5 prosentpoeng lavere enn toppen i 2013. Inflasjonen i eurosonen har de siste sju årene holdt seg nær 1 prosent, godt under styringsmålet til den europeiske sentralbankens på 2 prosent. Det er grunn til å tro at styringsrenten i eurosonen vil holdes i ro også i tiden som kommer.
Veksten i norsk BNP endte på 1,9 prosent i 2019. Dette er en økning på 0,6 prosentpoeng fra 2018. Høye oljeinvesteringer, høyt forbruk og høy sysselsetting er viktige bidragsytere. En kombinasjon av solid konjunkturbilde, inflasjon over målet og en svak krone, gjorde at Norges Bank benyttet muligheten til å heve styringsrenten tre ganger i 2019.
I 2019 ble den samlede kredittveksten i Norge 5,1 prosent. Dette er en reduksjon på 0,5 prosentpoeng fra tolv måneder tidligere. Både bedrifter og husholdningene har redusert sin etterspørsel etter kreditt det siste året. Det er grunn til å tro at et høyere rentenivå trekker etterspørselen ned. Norske husholdningers etterspørsel etter kreditt er redusert fra 5,6 til 5,0 prosent siste år. Gjeldsveksten er fortsatt på et nivå godt over den generelle inntektsutviklingen i samfunnet. Dette bidrar til økt sårbarhet for husholdningene ved økonomiske tilbakeslag. For bedriftene er kredittetterspørselen redusert fra 5,5 til 4,9 prosent.
Boligprisene steg i gjennomsnitt 2,6 prosent i 2019 ifølge Eiendom Norge, FINN og Eiendomsverdi AS. Alle store byer, bortsett fra Stavanger, opplevde en økning i boligprisene siste tolv måneder. Oslo leder an med en økning på hele 5,5 prosent. Høy sysselsetting og god inntekstvekst er viktige drivkrefter til utviklingen i boligprisene. Økte boliglånsrenter gjennom 2019 har så langt ikke gitt seg utslag i lavere boligpriser.
Norges Bank hevet styringsrenten med til sammen 0,75 prosentpoeng i 2019. I pengepolitisk rapport fra desember antyder sentralbanken at styringsrenten vil være tilnærmet uendret på dagens nivå med 1,50 prosent ut 2022. Brå og uventede endringer i nøkkelindikatorer som kapasitetsutnytting, gjeldsvekst, boligpriser, lønnsvekst og inflasjon kan føre til at styringsrenten blir satt ytterligere opp eller blir redusert.
Arbeidsledigheten ble redusert ytterligere i 2019 til 2,2 prosent av arbeidsstyrken. Dette er femte året på rad at arbeidsledigheten i Norge reduseres. I Møre og Romsdal var ledigheten 2,0 prosent ved utgangen av året, en nedgang på 0,3 prosentpoeng fra 2018. I Sunndal ble ledigheten redusert til 1,4 prosent i 2019. En nedgang på 0,4 prosentpoeng fra året før. Totalt var 49 personer helt ledige ved utgangen av året. Dette er 15 færre enn for ett år siden. Akseptable markedsforhold for hiørnesteinsbedriften Hydro Aluminium Sunndal og andre større bedrifter i kommunen, bidrar positivt til sysselsettingsveksten.
Hoveddelen av bedriftene i Sunndal har hatt god tilgang på oppdrag og kan vise til markedsvekst i 2019. Selv om sysselsettingen øker, rapporterer flere ledere i lokalsamfunnet at det er utfordrende å få rekruttert medarbeidere med etterspurt kompetanse. Det sterke konjunkturelle bildet i Norge og svakere attraktivitet med å bo i distriktet er medvirkende årsaker til dette. Sunndal har de senere årene hatt negativ befolkningsutvikling og framskrivninger gjort av Statistisk Sentralbyrå antyder videre nedgang i årene som kommer.
Redegjørelse for årsregnskapet
Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Selskapsregnskapet er utarbeidet etter NGAAP, Forskrift om årsregnskap for banker mv. og forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier. Styret mener årsregnskapet gir et rettvisende bilde av bankens resultat og finansielle stilling.
Resultatet
I 2019 fikk Sunndal Sparebank et resultat før skatt på 49,3 (35,3) millioner kroner. Dette er en resultatframgang på 14 millioner kroner eller om lag 40 prosent. Resultatet etter skatt ble 38,1 (27,4) millioner kroner, som gir en egenkapitalavkastning på 9,2 prosent.
Resultatet i 2019 er positivt påvirket av sterk økning i netto rente- og kredittprovisjoner, høyere provisjonsinntekter, god kostnadskontroll og lave tap. God kunde- og kredittvekst bidrar positivt til lønnsomheten.
Netto rente- kredittprovisjonsinntekter
Den sterke konkurransesituasjonen om utlåns- og innskuddskundene fortsatte i 2019. Høyere rentenivå og sterk kredittvekst, bidro til at bankens samlede netto rente- og kredittprovisjoner økte til 67,1 millioner kroner, en økning på hele 21,2 prosent.
De samlede renteinntektene økte til 116,1 millioner kroner, en økning på 30 prosent fra 2018. Rentekostnadene økte til 49 millioner kroner, en økning på 44,5 prosent.
Utviklingen i netto renteinntekter påvirkes av andelen boliglån som er overført til Eika Boligkreditt. Inntekter fra denne porteføljen bokføres under provisjonsinntekter. Disse inntektene er redusert med om lag 0,8 millioner kroner til 6,4 millioner kroner i 2019. Reduksjonen skyldes lavere utlånsportefølje og tøff konkurranse om boliglånskundene.
Norges Bank økte styringsrenten ved tre anledninger i 2019 (mars, juni og september), hver med en økning på 0,25 prosentpoeng. Stigning i det norske rentenivået førte til renteøkninger på bankens utlåns- og innskuddsrenter gjennom året. Økt rentenivå har bidratt positivt til avkastningen på bankens frie egenkapital.
Andre inntekter
Netto andre inntekter økte til 31,7 millioner i 2019, en økning på 24,7 prosent. Bedringen er knyttet til høyere avkastning på finansielle eiendeler, økte inntekter fra formidling av forsikringsprodukter og betalingsformidling. Økt kundevekst bidrar til positivt til økningen i andre inntekter.
Sunndal Sparebank har en tydelig ambisjon om å øke inntektene fra rådgivning og salg av andre produkter enn det som gjelder bankens kjernedrift (utlån og innskudd). Dette gjelder særlig produkter innen områdene forsikring og sparing. Over tid har Årsrapport Sunndal Sparebank En alliansebank i eika.
banken lykkes godt med dette. I 2019 utgjør andelen netto andre inntekter av de samlede inntektene 26,7 prosent.
*Justert for engangseffekt kontantvederlag på 1,7 millioner kroner for salg av aksjer i VISA Europe til VISA Inc.
Driftskostnader
Driftskostnadene økte til 48,4 millioner kroner i 2019, en økning på 3,4 prosent. Målt mot samlede inntekter utgjorde kostnadene 49,0 (58,0) prosent. Dette er en nedgang på hele 9 prosentpoeng fra 2018. Bedringen skyldes sterkere utvikling i inntektene både relativt og nominelt, enn kostnadene siste år.
*Justert for engangseffekt på 3,5 millioner kroner knyttet til omdanning av pensjonsordning fra ytelse til innskudd.
Tap og mislighold på utlån
Nedskrivninger på utlån og tap på garantier er 0,75 millioner kroner i 2019. Dette tilsvarer kun 0,02 prosent av brutto utlån og er et svært lavt tapsnivå.
Brutto misligholdte lån (betalingsmislighold >90 dager) utgjorde kun 7,2 millioner kroner ved utgangen av året, en reduksjon på 10 millioner kroner fra tolv måneder tidligere. Dette utgjør 0,16 prosent av brutto utlån inkludert lån formidlet gjennom Eika Boligkreditt. Tilsvarende nivå i 2018 var 17,1 millioner kroner og 0,43 prosent.
Individuelle nedskrivninger utgjør 7,1 (9) millioner kroner. Gruppevise nedskrivninger utgjør 5,0 (4,9) millioner kroner. Samlet utgjør nedskrivningene om lag 12 millioner kroner eller 0,28 prosent av brutto utlån inkludert lån formidlet gjennom Eika Boligkreditt. Reduksjonen skyldes bedret kvalitet i utlånsporteføljen siste år.
Styret vurderer den samlede kvaliteten i utlånsporteføljen som god. Det generelle tapsnivået forventes å holde seg lavt til moderat den nærmeste tiden.
Disponering av årets overskudd
Bankens resultat etter skatt på 38,1 millioner kroner er fordelt mellom egenkapitalbeviseierne og den samfunnseide kapitalen. Fordelingen samsvarer med den relative egenkapitalfordelingen mellom de to eiergrupperingene i banken. I april 2019 fullførte banken en fortrinnsrettet emisjon på brutto 45 millioner kroner. Kapitalen ble registrert i Foretaksregisteret i slutten av april og vil således ha en effektiv virkningstid på 8/12-deler i 2019. Justert eierandelsbrøk for overskuddsdeling i 2019 blir etter dette 29,98 prosent.
Av årets overskudd på NOK 38.100.067, foreslår styret overfor Generalforsamlingen at det gis et kontantutbytte på NOK 8,00 per egenkapitalbevis. Dette gir et samlet kontantutbytte på om lag 10,8 millioner kroner og en utdelingsgrad til eierne på 95,1 prosent. Etter disponering av årets resultat blir eierandelsbrøken 30,76 prosent. Høyt kontantutbytte skyldes godt resultat i 2019, og at bankens kapitalmål er oppfylt.
| Disponering resultat 2019 | l hele kroner |
|---|---|
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | 10.857.136 |
| Overført til utjevningsfond | 564.066 |
| Overført til gavefond | 2.500.000 |
| Overført til gaver | 1.200.000 |
| Overført til sparebankens fond | 22.978.865 |
| Sum disponert | 38.100.067 |
Utbytte utbetales til de egenkapitalbeviseiere som er registrert som eiere per 26.03.2020.
Styret foreslår at NOK 2.500.000 avsettes til gavefondet av årets overskudd. Etter årets avsetning utgjør gavefondet NOK 4.000.000. I tillegg foreslår styret at NOK 1.200.000 disponeres som gaver til allmennyttige formål.
Ubyttepolitikk og spareprogram
Stvret i Sunndal Sparebank vektlegger en åpen politikk om bankens økonomiske utvikling ved rask, relevant og korrekt informasjon til Oslo Børs, egenkapitalbeviseierne. Det er en målsetting å føre en forutsigbar utbyttepolitikk som over tid gir en konkurransedyktig direkteavkastning til bankens eiere.
Utbyttepolitikken:
- Oppnå resultater som gir konkurransedyktig avkastning på bankens egenkapital
- Egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet fordeles mellom utbytte og utjevningsfond med mål om at 70-100 prosent av eiernes andel av overskuddet benyttes til kontantutbytte
I 2019 ble det etablert spareprogram i bankens egenkapitalbevis (SUNSB-ME) for ansatte. Formålet med programmet er å motivere ansatte til å være medeiere i bankens og samtidig øke interessen omkring bankens strategi og resultater. Fast ansatte kan kjøpe egenkapitalbevis for NOK 10 000, NOK 20 000 eller NOK 30 000 til en rabatt på 30 prosent av gjennomsnittlig kjøpskurs. Det er 12 måneders bindingstid på egenkapitalbevisene som inngår i spareprogrammet. I 2019 kjøpte ansatte i Sunndal Sparebank til sammen 4 988 egenkapitalbevis gjennom spareprogrammet.
Balanseutvikling
Medberegnet formidlede lån i Eika Boligkreditt var bankens forretningskapital på 4.9 milliarder kroner ved utgangen av 2019. En økning på 6 prosent siste tolv måneder.
Brutto utlån medberegnet formidlede lån i Eika Boligkreditt, utgjør 4,4 milliarder kroner ved utgangen av 2019. Dette gir en vekst på 12 prosent siste år, noe som er godt over den generelle markedsveksten på 5,1 prosent. Kredittveksten fordeler seg med 12,2 prosent i personkundemarkedet og 11,3 prosent i bedriftsmarkedet.
Ved utgangen av 2019 har banken overført til sammen 1,209 (1,278) milliarder kroner til Eika Boligkreditt. Dette er en reduksjon på 5,4 prosent siste år. Andelen personkundeutlån som er overført til Eika Boligkreditt utgjør nå 33,7 (40) prosent.
Andelen utlån til bedriftskunder utgjør 25,5 (27,6) prosent av samlede utlån på egen balanse. Høyere vekst i personkundemarkedet og lavere overføringsgrad til Eika Boligkreditt, forklarer nedgangen i andel utlån til bedriftskunder.
Innskudd fra kunder utgjorde 2,36 milliarder kroner ved utgangen av 2019. Dette er en økning på 5,9 prosent. Innskuddsdekningen er 73,8 prosent. En nedgang på 10 prosentpoeng siste måneder. Nedgangen 1 innskuddsdekningen skyldes høyere utlånsvekst enn innskuddsvekst siste år.
Egenkapital og soliditet
Styret foretar årlig en risiko- og kapitalbehovsvurdering (ICAAP). Banken tilfredsstiller det gjeldende kombinerte minimums- og bufferkravet på 12,5 prosent og det myndighetsfastsatte Pilar 2– kravet på 3,1 prosent (samlet 15,6 prosent) i ren kjernekapital, med god margin. Pilar 2-kravet ble gjort gjeldende fra 31. desember 2017, og er fastsatt på foretaksnivå.
Finanstilsynet har i brev fra januar 2020 varslet at banken vil bli gjenstand for SREP-vurdering i 2020 (Supervisory Review and Evaluation Process). Banken forventer at Finanstilsynet vil fastsette Pilar 2-kravet på konsolidert basis. Bankens gjenopprettingsplan vil bli vurdert samtidig.
Ved utgangen av 2019 utgjør ren kjernekapital, kjernekapital og ansvarlig kapital henholdsvis 19,9, 21,3 og 22,8 prosent. Dette er nivåer godt over myndighetskravene.
I følge CRR/CRD IV-forskriften skal banker til enhver tid oppfylle minimumskravet (3 prosent) og bufferkravet (2 prosent) til uvektet kjernekapitalandel. Ved utgangen av 2019 hadde banken en uvektet kjernekapitalandel på 10,8 prosent. Dette er godt over det samlede myndighetskravet på 5 prosent.
Styret vedtok den 5. februar 2019 å gjennomføre en garantert fortrinnsrettet egenkapitalbevisemisjon med et bruttoproveny på 45 millioner kroner. Formålet med emisjonen er å styrke ren kjernekapital for å sikre videre vekst og utvikling. Det ble utstedt totalt 428 571 nye egenkapitalbevis, hvert pålydende NOK 100 til kurs NOK 105. Etter emisjonen utgjør eierandelskapitalen om lag 135,7 millioner kroner.
Den fortrinnsrettede egenkapitalbevisemisjonen kombinert med et godt årsresultat, har styrket ren kjernekapital med hele 3 prosentpoeng til 19,9 prosent i 2019. En svært god utvikling tatt i betraktning at bankens vekst har vært høyere enn egenkapitalavkastningen siste tolv måneder.
Med utgangspunkt i gjeldende regulatoriske krav og markedsmessige ambisjoner, vurderer styret bankens kapitalsituasjon som svært god ved utgangen av 2019.
Risikostyring
Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under bankens strategiske ambisjon og utvikling, og er et prioritert område for bankens styre. God risikostyring skal bidra til å sikre finansiell evne og forsvarlig forvaltning av verdier over tid. Styret evaluerer og vedtar årlig overordnet risikostrategi, kredittpolicy, likviditetspolicy, markedspolicy og policy for operasjonell risiko. Risikoeksponering og -utvikling følges opp og rapporteres kvartalsvis til styret.
Gjennom bankens risiko- og kapitalbehovsvurderinger (ICAAP) fastsettes kapitalmål og kapitalbuffer for å sikre bankens drift så vel under normale som under stressede markedsforhold.
Gjennom god risikostyring skal banken ha en stabil og forutsigbar økonomisk utvikling. Det er etter styrets vurdering at rammeverket for risikostyring fungerer godt og at risikoeksponeringen ligger godt innenfor fastsatte risikorammer ved utgangen av året.
Kredittrisiko
Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller andre motparter ikke har evne og/eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser.
Kredittrisiko i utlåns- og garantiporteføljen er bankens største enkeltrisiko. Kredittporteføljen i bedriftsmarkedet har moderat risiko, mens risikoen i personkundeporteføljen vurderes som lav. Kredittrisikoen følges opp løpende gjennom året, for å avdekke utviklingstrekk så tidlig som mulig og om nødvendig justere kredittstrategien.
Andelen utlån (eksklusive lån formidlet via Eika Boligkreditt) til personkundemarkedet utgjør om lag 75 prosent ved utgangen av 2019. Dette er en økning på om lag 2 prosentpoeng fra 2018.
Kredittrisikoen i personkundeporteføljen anses som stabil og lav, der om lag 95 prosent av porteføljen er klassifisert med lav til middels risiko. Hoveddelen av lånemassen er sikret med pant i fast eiendom og sikkerhetsdekningen er god. Bankens Årsrapport Sunndal Sparebank En alliansebank i eika.
utlånspolicy innen boligfinansiering er i tråd med Boliglånsforskriftens bestemmelser. Sunndal Sparebank benytter fleksjibiliteten (avvik på inntil 10 prosent for nye lån) som forskriften gir anledning til. I hovedsak ser vi at fleksibilitetsregelen anvendes overfor yngre aldersgrupper der belåningsgradene normalt er høyere. Nye forbrukslån følger lovbestemmelsene gitt fra myndighetene.
I bedriftsmarkedsporteføljen er risikoprofilen stabil og moderat. Lånevolumer på ulike risikoklasser er om lag uendret fra 2018. Kredittveksten gjennom året har vært 11,3 prosent. Eksponering mot konjunkturutsatte bransjer er lav. Markedssegmentet i bedriftsmarkedet er små og mellomstore bedrifter. Hoveddelen av bedriftsmarkedsporteføljen gjelder kunder i Sunndal. I tillegg finansierer banken bedriftskunder i Ålesund og Molde, samt gjennom deltakelse i lånesyndikater med andre Eika-banker i Trøndelag.
Misligholdte og tapsutsatte engasjementer i bedriftsmarkedet utgjør 22,2 (29,5) millioner kroner ved årets slutt. Dette er en reduksjon på om lag 7 millioner kroner eller 25 prosent siste år. l personkundemarkedet utgjør misligholdte og tapsutsatte engasjementer 7,3 (9,5) millioner kroner. Dette er en reduksjon på 23 prosent.
Samlet utgjør misligholdte og tapsutsatte engasjementer 0,7 prosent av brutto utlån medregnet lån i Eika Boligkreditt ved utgangen av året, ned fra 1,0 prosent ved utgangen av 2018.
Banken har enkelte store kredittengasjementer som enkeltvis eller på konsolidert basis skal grupperes sammen.
Kredittengasjementer som overstiger 10 prosent av ansvarlig kapital, rapporteres til myndighetene kvartalsvis. Ved utgangen av 2019 har banken to slike store engasjementer.
Markedsrisiko
Markedsrisiko er risikoen for tap som følge av endringer i markedsvariabler valutakurser renter, r od aksjer/egenkapitalbevis. Risiko knyttet til verdifall eiendomsmarkedet inngår også i markedsrisiko. Det samme er risikoen for endringer i markedsverdi knyttet til obligasjoner, sertifikater og fond som følge av generelle endringer i kredittpåslag.
Bankens markedsrisiko vurderes som moderat. Eksponering mot markedsrisiko oppstår i hovedsak for å understøtte andre aktiviteter i bankdriften og spesielt likviditetsområdet. Banken driver i liten grad med egenhandel med verdipapir og finansielle instrumenter. Styring og kontroll av markedsrisiko tar utgangspunkt i styrevedtatt strategi og risikorammer på området. Eksponering og risikoutvikling overvåkes løpende gjennom periodiske styrerapporter.
Markedsrisiko er i hovedsak knyttet til kredittspreadrisiko ved forvaltning av rentebærende verdipapir i bankens likviditetsportefølje. Porteføljen består i hovedsak av verdipapirer utstedt av boligkredittforetak, norske banker og kommuner. Kredittspreadrisikoen falt gradvis gjennom 2019, og skyldes redusert risiko og økt likviditet i det norske markedet for seniorfinansiering.
Beholdningen av rentebærende verdipapirer (kostpris) utgjorde 266 (231) millioner kroner ved utgangen av året. Kredittdurasjonen for hele porteføljen er om lag 2,3 (1,9) år.
Bankens aksjeeksponering var 103 (80) millioner kroner ved utgangen av året og er i hovedsak knyttet til eierskap i Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Økningen på 23 millioner kroner gjelder i hovedsak to forhold – Emisjoner og rebalansering av eierskapet i Eika Boligkreditt AS (18 millioner kroner) og kjøp av aksjer i Eika Gruppen AS (2,7 millioner kroner).
Banken har ingen handelsportefølje i aksjer.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for ikke være i stand til å innfri forpliktelser, eller ikke evner å finansiere eiendeler, herunder ønsket vekst, uten vesentlig økte kostnader.
Likviditetsrisikoen er vurderes som lav ved utgangen av 2019. Risikoen styres etter fastsatte rammer fra styret og revideres årlig. Det er en målsetting at finansieringen av bankens aktiva i det alt vesentlige skal være langsiktig og diversifisert med kundeinnskudd som hovedkilde. Foruten kundeinnskudd, benyttes i hovedsak senior obligasjonslån utstedt av banken og obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) utstedt av Eika Boligkreditt til å finansiere bankens virksomhet.
l 2019 utstedte banken tre nye senior obligasjonslån på 75, 150 og 100 millioner kroner med løpetider på henholdsvis 3, 4 og 5 år. I tillegg tok banken opp et lån på 30 millioner kroner gjennom Kredittforeningen for Sparebanker. Lånet har en løpetid på nærmere 3 år. Til slutt utstedte banken nytt ansvarlig lån på 30 millioner kroner med en løpetid på 10 år og call for utsteder etter 5 år. Gjeld stiftet ved utstedelse av senior obligasjonslån utgjør 719 millioner kroner og har en gjennomsnittlig løpetid på 2,3 år ved utgangen av 2019. Øvrig ny finansiering er kommet fra økte kundeinnskudd og Eika Boligkreditt.
Bankens likviditetssituasjon er god ved slutten av året. Krav til forsvarlig likviditetsstyring reguleres blant annet gjennom myndighetskravene til LCR (Liquidity Coverage Ratio) og NSFR (Net Stable Funding Ratio). Disse kravene er oppfylt med god margin med nivåer på henholdsvis 350 og 139 prosent ved utgangen av 2019. Hoveddelen av bankens likviditetsreserve er i form av bankinnskudd og beholdning av likvide verdipapirer, som på kort tid kan omgjøres til likviditet.
Sunndal Sparebank sin avhengighet av finansiering fra kapitalmarkedet er økende. Dette skyldes en sterkere utlånsvekst enn innskuddsvekst. Bankens refinansieringsbehov kapitalmarkedet i 2020 er på et nivå som er innenfor fastsatte styringsrammer på likviditetsområdet, og skal dermed normalt ikke medføre likviditetsmessige utfordringer. Det norske kapitalmarkedet vurderes for tiden å være velfungerende.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelig feil eller eksterne hendelser.
Styring av operasjonell risiko er en viktig del av den samlede risikostyringen. Styret har derfor fastsatt egne styringsrammer for området. Det er en målsetting at ingen enkelthendelser knyttet til sviktende interne prosesser, systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad.
Sentrale prosesser i styring av operasjonell risiko er risikovurdering, iverksetting og oppfølging av tiltak, samt rapportering. En løpende vurdering av virksomhetsstyringen og prosedyrer for viktige arbeidsprosesser skal bidra til å redusere operasionell risiko. Styret mottar kvartalsvis rapport på hendelser og avvik, samt eventuelle tiltak hvor risikoen vurderes å være utenfor risikotoleransenivået.
Rapportering er strukturert i samsvar kapitalkravsforskriftens hendelseskategorier for operasjonell risiko. Det er i 2019 ikke registrert operasjonelle hendelser som har vært kritisk for bankens drift, og de operasjonelle tapene er svært lave.
Området er etter styrets vurdering under tilfredsstillende kontroll.
Medarbeidere
Dyktige og engasjerte medarbeidere er den viktigste ressursen for å skape verdier for Sunndal Sparebanks kunder og eiere. Ved utgangen av 2019 hadde banken 27 fast ansatte fordelt på 25,8 (25,3) årsverk. I tillegg har banken to vikarer.
Finansnæringen står overfor store muligheter og utfordringer, og riktig kompetanse hos alle medarbeiderne er avgjørende for bankens videre vekst, utvikling og lønnsomhet. Den enkelte leder og medarbeider må ha et aktivt forhold til strategi og forretningsmessige mål, slik at kompetansenivået innrettes for å skape de beste kundeopplevelser og varige kunderelasjoner. Skikkelighet og høy etisk bevissthet i vår omgang med kundene står sentralt.
Den årlige medarbeidersamtalen kombinert med månedlige samtaler, er viktige verktøy for å sikre forankring av strategien og å gi en målrettet kompetanseutvikling for den enkelte.
Banken har i flere år brukt store ressurser på å utvikle medarbeidernes kompetanse innen ulike autorisasjonsordninger som AFR (Finansielle Rådgivere), GOS (godkjenningsordning for skadeforsikring) og godkjenningsordningen for Kreditt. Høyt kompetansenivå skal bidra til å sikre skikkelighet i rådgivning og salg av produkter til våre kunder. Kompetansen innen nevnte områder oppdateres årlig.
l 2019 er det ikke gjort vesentlige organisatoriske endringer verken på leder- eller medarbeidernivå. Styret besluttet å styrke kapasiteten med ett årsverk innen risk- og compliance, og forventer at kapasitetsøkningen vil være fullført i løpet av første halvår 2020.
l løpet av året har organisasjonen fortsatt arbeidet med å implementere flere verktøy for å effektivisere ulike arbeidsprosesser, samt å gi gevinster over tid i form av økt verdiskaping.
Helse, miljø og sikkerhet (HMS)
Meningsfylt arbeid og godt arbeidsmiljø med samhold og felles mål, er viktige forhold for trivsel, vekst og god produktivitet. I samarbeid med verneombud og bedriftshelsetjenesten fastsettes årlig tiltaksplan for å fremme arbeidet med helse, miljø og sikkerhet. Samarbeidet med de tillitsvalgte vurderes som meget godt.
Banken arbeider systematisk med forebygging og oppfølging av svkefravær. Innenfor de rammer som stilles legger en til rette for medarbeidere som på grunn av sykdom, redusert arbeidsevne eller andre årsaker må ha tilpasninger av arbeidsplass og arbeidsinnhold.
Samlet sykefravær i 2019 ble på 4,6 (2,1) prosent. En nærværsprosent på 95,4 prosent vurderes som godt og vitner om høy trivsel. Økningen i sykefraværet i 2019 skyldes et høyere legemeldt fravær. Banken med bedriftshelsetjenesten og NAV ved lengre sykefravær. Korttidsfraværet er fortsatt på et svært lavt nivå.
I flere år har banken stimulert ansatte til fysisk aktivitet for god helse. Det er innført en ordning med hel eller delvis dekning av utgifter til treningssenter og svømmehall.
Det har ikke vært registrert eller meldt personskader til Arbeidstilsynet gjennom året.
Likestilling og mangfold
Sunndal Sparebank fremmer likestilling blant ansatte med hensyn til kjønn, legning, språk, etnisitet, religion og livssyn. Forutsatt lik kompetanse tilstrebes det i rekrutteringsprosesser å velge den eller de personene som gir best balanse mellom kjønnene. Uavhengig av kjønn skal medarbeidere gis de samme muligheter til faglig og personlig utvikling, lønn og karriere.
Ved utgangen av 2019 var fordelingen kvinner og menn (fast ansatte) henholdsvis 59,3 og 40,7 prosent. Dette er om lag uendret fra 2018.
Bankens ledergruppe består av fem medlemmer der fordelingen kvinner og menn er 40 og 60 prosent. Av styrets faste møtende medlemmer på 6 personer er fordelingen lik mellom kjønnene.
Alle ansatte skal ha lik mulighet for lønnsmessig utvikling, både hva gjelder lønnsmessig innplassering og lokale lønnstillegg. Sistnevnte vurderes årlig med basis i individuelle prestasjoner og bidrag til den kollektive resultatoppnåelsen over tid.
Banken har bonusordning og er likt innrettet uavhengig av stillingsnivå og kjønn. Det er ingen særskilte incentivordninger for ledere.
Etikk
Tillit står helt sentralt for bankens virksomhet. Kunder, offentlige myndigheter, eiere og samfunnet skal oppleve Sunndal Sparebank som en virksomhet med høy etisk bevissthet. I dette ligger at bankens medarbeidere må utvise kompetanse, være tillitvekkende, ærlige og redelige. Kundebehandling og verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk og fastsatte etiske retningslinjer. Bankens etiske retningslinjer gir en beskrivelse av hvordan banken skal framstå, og hvilke forventninger banken har til ansattes adferd.
De etiske retningslinjene gjelder alle ansatte og tillitsvalgte uansett funksjon eller posisjon. Oppfølging av retningslinjene skjer løpende og er en obligatorisk del ved introduksjon av nyansatte. Retningslinjene er en del av vår ansettelseskontrakt.
Alle autoriserte og godkjente rådgivere må også ta en oppdateringsprøve om etikk som del av den årlige kompetanseoppdateringen. Denne opplæringen blir levert av Finansnæringens Autorisasjonsordning.
Alle ansatte er pålagt taushetsplikt. Sentralt i vår etiske holdning er respekten for kundene våre og samfunnsoppdraget vi er satt til å gjøre. I dette ligger sterkt fokus på personvernet og at vi ikke skal utnytte kriser eller sårbare individer til overdreven økonomisk gevinst. Vi er opptatt av skikkelighet i rådgivningen og at kundene skal forstå vilkår og risiko som gjelder for ulike produkter. Vi tilbyr ikke kreditt til kunder som åpenbart ikke kan betjene fremtidige forpliktelser, som har uønsket etisk adferd eller som er knyttet til kriminell virksomhet.
Det er ikke rapportert brudd på etiske regler i 2019 og etter styrets vurdering utviser medarbeiderne høy etisk standard i sin virksomhet.
Antihvitvasking og korrupsjon
Arbeidet mot hvitvasking, terrorfinansiering og korrupsjon er en viktig del av vår virksomhet og samfunnsoppdraget. Bankens arbeid på området er risikobasert og er en del av den totale risikostyringen. Gjennom egne prosedyrer og leveranser fra Eika Gruppen har banken omfattende tiltak for å forhindre at en blir misbrukt som ledd i hvitvasking og terrorfinansiering.
Banken har undersøkelsesplikt for alle mistenkelige transaksjoner. For å ivareta og etterleve lovbestemmelser på området, er det etablert egen policy for antihvitvasking samt en rekke retningslinjer og prosedyrer for kundetiltak og løpende oppfølging av kundeforhold.
Den enkelte medarbeider er pålagt å gjennomføre kundekontroller i henhold til regelverket og varsle om mistenkelig(e) transaksjon(er). I 2019 har banken oversendt 4 (3) mistenkelige transaksjoner til Økokrim for videre oppfølging.
I 2019 har banken holdt spesielt høyt fokus på området med blant annet etterlevelse og opplæringstiltak på både individnivå og hele organisasjonen. Dette arbeidet fortsetter med uforminsket styrke i 2020.
Styret
Ved valget i 2019 ble Ildri Solbakk gjenvalgt som styremedlem og nestleder i styret for to år. Vidar Sæter ble gjenvalgt som styremedlem for to år. Anveig Bjordal Halkjelsvik ble valgt til nytt styremedlem for to år.
Eierstyring og selskapsledelse
Foretaksstyringen av Sunndal Sparebank bygger på finansforetakslovens bestemmelser med forskrift og de prinsipper som er gitt i den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse (NUES). Det vises til eget kapittel i årsrapporten som gir en nærmere redegjørelse for dette.
Samfunnsansvar
Samfunnsansvar legger til grunn at bedrifter integrerer sosiale og miljømessig hensyn i sin daglige drift. Samfunnsansvaret går ut over det som er pålagt ved lov. Banken søker å ta ansvar for sin påvirkning på mennesker og miljø og har fokus på bærekraftig verdiskaping ved å integrere etikk, miljø og samfunnsmessige hensyn i forretningsdriften. Allmennyttig virksomhet inngår som del av bankens samfunnsansvar.
Sunndal Sparebank anvender ikke innsatsfaktorer eller produksjonsmetoder som direkte forurenser det ytre miljøet.
Banken har vært Miljøfyrtårn-sertifisert siden 2014, og ble resertifisert for tre nye år i 2017. Miljøfyrtårn er Norges mest brukte sertifikat for bedrifter som ønsker å dokumentere sin innsats for miljøet. I prosessen for å bli miljøsertifisert vurderes alt fra innkjøpsrutiner, gjenvinning av avfall, arbeidsmiljø, utslipp, energiforbruk mv. Sertifiseringen er en garanti overfor samarbeidspartnere, kunder, investorer og eiere at banken oppfyller strenge miljøkriterier innen flere områder. Blant annet benyttes spillvarme fra Hydro Aluminium Sunndal sitt anlegg som oppvarmingskilde. I 2020 planlegger banken å gjennomføre fornyet sertifisering som Miljøfyrtårn. Kravene til bank fra Miljøfyrtårnstiftelsen for å bli sertifisert ble betydelig skjerpet i 2019, og banken vil være omfattet av disse nye kravene ved en resertifisering.
Hoveddelen av bankens tjenestetilbud er digitalisert. Helintegrerte digitale kunde- og rådgiverløsninger bidrar til høy effektivitet og beskjeden belastning på det ytre miljø. Banken benytter også teknologiske løsninger (video og Skype) til å gjennomføre møter, hvilket reduserer behovet for reiseaktivitet og dermed CO2-utslipp.
Allmennyttig virksomhet
Den allmennyttige virksomheten som Sunndal Sparebank driver er en viktig differensieringsfaktor. Denne virksomheten kommer til uttrykk gjennom årlige gavetildelinger og kommersielle sponsoravtaler. De årlige gavetildelingene er utbytte av årets overskudd til det samfunnsmessige eierskapet i banken. Sponsorstøtten bidrar til å opprettholde og utvikle aktiviteter på mange områder, spesielt for barn og unge.
Hvert år deles betydelige midler ut til lokalsamfunnet. Dette gjør vi fordi vi ønsker å ta vårt samfunnsansvar med å bidra til aktivitet og mangfold innen områder som kultur og idrett – «Vi bidrar for å skape bolyst». I 2019 tildelte banken gavemidler til allmennyttige små og store prosjekter for totalt NOK 800 000.
Bærekraft
Norsk finansiering spiller en nøkkelrolle i Norges omstilling til et lavutslippssamfunn og Sunndal Sparebank skal ta aktiv del i dette arbeidet. I hovedstrategien har styret besluttet at bærekraft skal være en integrert del av bankens virksomhet, og tas hensyn til i små og store beslutninger. Sunndal Sparebank skal drive ansvarlig bankvirksomhet og støtter FNs 17 bærekraftsmål.
Arbeidet med bærekraft startet for fullt høsten 2018. Den 1. februar 2019 ble Sunndal Sparebank den første sparebanken i Norge som utstedte en grønn obligasjon på Oslo Børs. Obligasjonen finansierer småkraftverk og el- og hydrogenbiler. Det grønne rammeverket er basert på Oslo Børs' grønne obligasjonsprinsipper og er vurdert av CICERO. Obligasjonen ble gitt høyeste rating (Dark Green) av CICERO. En viktig del av arbeidet har vært å etablere grønne låneprodukter til person- og bedriftskundene.
Sunndal Sparebank ønsker å være en positiv pådriver for bærekraftig utvikling i sitt geografiske nedslagsfelt. I tiden som kommer skal banken bruke ressurser på kompetansebygging om klimarisiko og ESG (Environmental, Social and Governance), og hvordan dette kan integreres i aktuelle kundeprosesser.
For å øke kundenes fokus mot en mer bærekraftig utvikling med reduserte klimagassutslipp og forsvarlig omstilling, har banken i kredittprosessen med bedrifts- og landbrukskunder startet kartlegging av klimarisiko. Målsettingen er å påvirke våre kunder i en mer miljø- og klimavennlig retning.
Banken vil framover også integrere klimarisiko i mandatene for investeringsbeslutninger i aktuelle verdipapirer.
Hendelser etter balansedagen
Det har ikke vært vesentlige hendelser etter balansedato som vurderes å påvirke bankens resultat og/eller finansielle stilling.
Utsikter for 2020
Veksten i norsk økonomi har vært god siden 2016. Sysselsettingen har økt og arbeidsledigheten har falt. I sine prognoser, spår Norges Bank at veksten i norsk økonomi blir lavere. En svak norsk krone tilsier isolert en høyere rentebane, og en mer forsiktig oppgang i norsk økonomi trekker i motsatt retning. Vedvarende internasjonal usikkerhet med blant annet handelskonflikter, høyt gjeldsnivå, svak befolkningsutvikling og lav produktivitet, forventes å kunne dempe veksten i verdensøkonomien framover. Usikkerhet knyttet til spredningen av Coronaviruset og hvilke effekter dette kan ha på økonomier, kan også legge en demper på fremveksten internasjonalt.
Det internasjonale pengefondet (IMF) spår at fremvoksende økonomier i Sentral-Asia, Sør-Amerika og Afrika vil bidra sterkere til verdensøkonomien i 2020, enn de gjorde i 2019.
l 2019 økte petroleumsinvesteringene med om lag 15 prosent. For 2020 spår Norges Bank at disse investeringene blir redusert til om lag 4 prosent. Dette vil gi seg utslag i lavere investeringstakt også for foretakene i Fastlands-Norge. I sum forventes dette å bidra til å dempe veksten i norsk økonomi. På den annen side bidrar en svakere norsk krone positivt ved at den forbedrer den kostnadsmessige konkurranseevnen for norske bedrifter. Dette trekker i retning av økt nettoeksport, og kan sekundært bidra til økte foretaksinvesteringer. En svak norsk krone gjør at importere varer og tjenester blir dyrere. Dette reduserer husholdningenes disponible inntekt, og kan dempe veksten i forbruket.
Høyere sysselsetting og økt reallønnsvekst taler isolert for tiltagende boligprisvekst, men et høyere rentenivå vil motvirke dette. Gjeldsgraden i norske husholdninger er høy og vokste ytterligere i 2019. Isolert har dette økt sårbarheten i norsk økonomi det siste året.
l 2020 forventer Norges Bank at styringsrenten vil ligge i ro. Flere usikkerheter, særlig internasjonalt, påvirker rentebildet. I 2019 steg det norske rentenivået gradvis og med det økte rentekostnader for norske husholdninger. Økt rentenivå fikk gradvis effekt for norske bedrifter og husholdninger gjennom året. I 2020 vil rentekostnadene i gjennomsnitt ligge på et høyere nivå, noe som kan påvirke forbruket og investeringsviljen. Dette særlig kunne gjelde husholdninger med et høyt gjeldsnivå.
Digitaliseringen skaper muligheter samtidig som det krever omstilling og endring. God personlig kunderådgivning kombinert med gode teknologiske løsninger mener vi fortsatt vil stå sentralt for kundene ved valg av finansiell samarbeidspartner framover.
Finansielt er banken godt posisjonert for ytterligere vekst og utvikling. Banken har som målsetting å ta ytterligere markedsandeler i sitt geografiske nedslagsfelt i 2020. Fokus på bedring i kjernedriften fortsetter og vi har satt høye ambisjoner for kostnadseffektivitet og egenkapitalavkastning fram mot 2023. For å lykkes krever dette stort fokus på endringer i den digitale kundedialogen, forsterkning av mer automatiserte arbeidsprosesser, kompetanseutvikling og ytterligere forbedring av kundeflater.
Som i 2019, forventer vi at også 2020 blir et spennende og utviklende år for Sunndal Sparebank. Banken har de senere årene opplevd sterk kunde- og kredittvekst. Dette skyldes endret strategi med blant annet kontoretableringer i Molde og Ålesund. Så langt har disse etableringene vært en ubetinget suksess. Satsningen med fysisk tilstedeværelse og gode digitale løsninger vil fortsette i året som kommer. Konkurransen er vedvarende sterk, men lokal forankring, nærhet til kundene og kompetente medarbeidere bidrar til at banken framstår som en attraktiv finansiell tilbyder lokalt og regionalt.
Styret vil takke medarbeidere og tillitsvalgte for stort engasjement og solid innsats i året som har gått. Videre vil styret også takke kunder, od forretningsforbindelser for god oppslutning om Sunndal Sparebank i 2019.
Sunndalsøra, 31. desember 2019 5. mars 2020
emmen Steinland Styreleder
Nestleder
Biørg Aa
Ansattes representant
Anveig Bjordal Halkjelsvik Styremedlem
Jonny Engdahl Adm. Banksjef
Vidar Sæter Styremedlem
Ola Ulvund Styremedlem
Bærekraft
Sunndal Sparebank - en ansvarlig samfunnsaktør
Sunndal Sparebank har som mål å ha et aktivt forhold til bærekraft, og tar ansvar for miljøutfordringene som samfunnet står overfor. Bærekraftsansvaret omfatter rådgivning og salg av produkter og tjenester, investering- og kredittbeslutninger, innkjøp, eierstyring og selskapsledelse, etikk, HMS og miljøeffektivitet i egen drift.
l 2019 har stvret og ledelsen løftet bærekraft høvere på agendaen ved å definere dette som et strategisk satsningsområde med forsterket fokus på ønsket retning. Bærekraft skal være en integrert del av bankens virksomhet, og skal inkluderes i policyer, retningslinjer og dokumentasjon.
Sunndal Sparebank ønsker å være et godt eksempel til hvordan næringslivet kan bidra til økt bærekraft og samfunnsansvar. Vi anerkjenner FNs 17 bærekraftsmål.
Arbeidet mot hvitvasking, terrorfinansiering og antikorrupsjon
Bekjempelse av økonomisk kriminalitet, herunder hvitvasking av penger tjent ved kriminell virksomhet eller finansiering til terrorvirksomhet er et område som finansnæringen bruker store ressurs på for å unngå at en blir misbrukt. Sunndal Sparebank har etablert et omfattende rammeverk som ivaretar lovbestemmelser gjennom retningslinjer, prosedyrer, ulike kundetiltak, elektronisk overvåkning og internkontroll.
Korrupsjon setter langsiktig verdiskaping i fare, og som kan føre til offentlige sanksjoner, tap av markedstilgang, eiendeler og retten til å drive bankvirksomhet. Et viktig ledd i antikorrupsjonsarbeidet er bankens etiske retningslinjer. Disse skal skape bevissthet om dilemmaer og sørge for at alle ansatte og tillitsvalgte har høy etisk bevissthet i sin adferd. Etiske retningslinjer gjennomgås med ansatte og disse gjennomfører årlig opplæringsmodul for anti-korrupsjon.
Banken gjennomfører årlig risikovurdering på området med tilhørende risikoreduserende tiltak. Det gjennomføres løpende kontroller og periodiske stikkprøvekontroller, med en årlig rapportert til styret utarbeideidet av Antihvitvaskingsansvarlig.
Ansvarlig finans
hovedsak er den innen bankens kredittvirksomhet og investeringer at en kan bruke sin påvirkningskraft gjennom å stille krav og å styre kapitalbruken i en bærekraftig utvikling.
l vår rolle som bank har vi en unik mulighet til å påvirke andre bedrifter til forbedringer innen bærekraft. Vi skal bidra til å skape verdier i samfunnet gjennom ansvarlig bankdrift.
l 2019 startet banken arbeidet med å utvikle retningslinjer innen kredittgivning overfor landbruks- og bedriftskunder, samt informasjon og mindre opplæringsaktiviteter overfor bankens medarbeidere. Omstilling til et grønt skifte krever bevisstgjøring av både kunder og ansatte. Opplæring og videreutvikling innen bærekraft vil øke i tiden som kommer.
Ansvarlig kreditt og klimarisiko
Kredittvirksomheten er bankens bærende område, og med landbruks- og bedriftskunder som en viktig del av dette. I vår kredittgivning vektlegges at bedriftskundene har et langsiktig perspektiv og at man driver i samsvar med lovbestemmelser som inkluderer miljøhensyn og menneskerettigheter.
Sunndal Sparebank finansierer små- og mellomstore bedrifter. Vi har som mål å være en positiv bidragsyter og sparringspartner for å øke den enkelte kundes bevissthet om bærekraft. I 2019 innførte banken nye retningslinjer i kredittprosessen overfor både nye og eksisterende kunder der formålet er avdekke miljøog klimarisiko de representerer ved sin virksomhet. Rådgiver har ansvar for stille relevante spørsmål om bærekraft og skal inkludere dette i den samlede kredittvurderingen.
l analyser av klimarisiko skiller man mellom fysisk risiko og overgangsrisiko. Fysisk risiko er knyttet til de direkte konsekvensene av klimaendringer, som for eksempel mer
ekstremvær og høyere temperaturer. Overgangsrisiko er risiko knyttet til samfunnets tilpasning til klimaendringer herunder nye reguleringer, ny teknologi og endret etterspørsel fra investorer, forbrukere, bedrifter og det offentlige.
Overgangsrisiko representerer kredittrisiko i bank ved at endret klimapolitikk, kundepreferanser eller teknologi kan gi store skift og dermed påvirke økonomien og eiendeler. Gode analyser, samt bedre innsikt og forståelse for disse endringene kan bidra til redusert kredittrisiko.
Framover vil banken videreutvikle og implementere nye retningslinjer og prosedyrer mot små- og mellomstore bedrifter til også å omfatte temaer på globalt nivå.
Årsrapport Sunndal Sparebank En alliansebank i eika.
Grønn obligasjon
For å gi støtte til og å øke oppmerksomheten mot grønn ansvarlig finans, besluttet styret i Sunndal Sparebank høsten 2018 starte en prosess med å etablere et grønt rammeverk som skal finansiere småkraftverk og og nullutslippsbiler (el- og hydrogenbiler). I dette arbeidet engasjerte banken en medhjelper og CICRO (Senter for klimaforskning) gjennomførte uavhengig annenpartsvurdering av rammeverket for å bekrefte at dette var i overenstemmelse med de grønne obligasjonsprinsippene. CICERO graderte obligasjonen til Dark Green, som betyr at eiendelene som finansieres gjennom obligasjonen bidrar til en langsiktig klimavennlig framtid med lavt karbonavtrykk.
Sunndal Sparebank ble den første sparebanken i Norge som utstedte en grønn obligasjon på Oslo Børs. Obligasjonen ble notert 1. februar 2019 og er listet den grønne obligasjonslisten til Oslo Børs og på Euronext' grønne obligasjonsliste.
Grønne produkter
Sunndal Sparebank forventer høyere etterspørsel etter grønne produkter fra kunder og investorer i årene framover. Med grønne produkter mener vi kreditt- og spareprodukter som er knyttet til om investeringen er bærekraftig i klima- og miljømessig forstand.
I forbindelse med utstedelse av grønn obligasjon har banken i 2019 etablert grønne produkter for sine kunder. For personkunder tilbyr Sunndal Sparebank grønne billån rettet mot el- og hydrogenbil. For bedriftskunder tilbyr Sunndal Sparebank finansiering av småkraft som er definert som grønt, samt grønne næringsbillån.
Banken tar sikte på å videreutvikle menyen av grønne låneprodukter overfor både person- og bedriftskunder i tiden framover.
Miljøfyrtårnsertifisert – miljøeffektivitet
Sunndal Sparebank er miljøfyrtårnsertifisert. Vi tar et bevisst miljøansvar og gjør tiltak i egen drift. Sertifiseringen innebærer at vår miljøstandard og rutiner er i overensstemmelse med kriteriene fastsatt av Stiftelsen Miljøfyrtårn.
Systematisk og løpende arbeid med innkjøpsrutiner, gjenvinning av avfall, arbeidsmiljø, energiforbruk mv. bidrar til ansvarlig miljødrift i eget hus.
2020 planlegger banken resertifisering etter de nye -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------bransjekriteriene for bank og finans som ble lansert av Stiftelsen Miljøfyrtårn i 2019. De nye kriteriene møter anbefalingene og utfordringene som er identifisert i Finans Norges «Veikart for grønn konkurransekraft i finansnæringen».
Formålet med de nye bank- og finanskriteriene er å sikre bevis for at banken tar et større og bredere fokus når det gjelder klima– og miljøaspekten i sin virksomhet. Ny bransjestandard tar for seg klima- og miljøavtrykket til hele virksomheten innen investeringer og pengestrømmer. Slik som kredittgivning, finansiering, obligasjoner, spareprodukter og forvaltning av virksomhetens egne midler. Standarden stiller krav om at klima– og miljøaspekter er integrert i virksomhetsstyringen – i målsettinger, policyer, retningslinjer, relevante beslutningsprosesser, avvikshåndtering mv.
ntjening og kontantutbytte pr egenkapitalbevis
Kontanutbytte pr. bevis Inntjening pr. bevis
Utdelingsgrad og utvikling eierbrøk
RESULTATOPPSTILLING
| Tall i tusen kroner | NOTE | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1.404 | 609 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 108.230 | 84.155 | |
| Renter og lignende inntekter av sertifikater og obligasjoner | 6.428 | 4.537 | |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 116.062 | 89.301 | |
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 1.698 | 886 | |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 25.997 | 15.766 | |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 15.809 | 11.498 | |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 7 | 4.477 | 4.374 |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 8 | 1.000 | 1.425 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 48.981 | 33.949 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 67.081 | 55.351 | |
| Inntekter av aksjer, andeler og verdipapirer med variabel avkastning | 5.335 | 4.149 | |
| Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | 5.335 | 4.149 | |
| Garantiprovisjoner | 766 | 680 | |
| Andre gebyr- og provisjonsinntekter | 26.671 | 21.149 | |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 9 | 27.437 | 21.829 |
| Garantiprovisjon | - | - | |
| Andre gebyr og provisjonskostnader | 3.323 | 2.729 | |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 9 | 3.323 | 2.729 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende vp | (229) | (54) | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning | 2.055 | 1.653 | |
| Netto verdiendring og gev/tap på valuta og finansielle derivater | 180 | 215 | |
| Sum netto verdiendring og gev/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler | 6 | 2.006 | 1.814 |
| Driftsinntekter faste eiendommer | 267 | 350 | |
| Andre driftsinntekter | - | 1 5 |
|
| Sum andre driftsinntekter | 267 | 365 | |
| Netto andre driftsinntekter | 31.722 | 25.429 | |
| Sum driftsinntekter | 98.802 | 80.780 |
| RESULTATREGNSKAP | NOTE | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|
| Lønn | 20.174 | 18.630 | |
| Pensjoner | 10 | 2.065 | 2.050 |
| Sosiale kostnader | 3.962 | 4.007 | |
| Administrasjonskostnader | 10.442 | 9.342 | |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 11 | 36.643 | 34.030 |
| Ordinære avskrivninger | 1.469 | 1.805 | |
| Sum avskr. m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | 13 | 1.469 | 1.805 |
| Driftskostnader faste eiendommer | 1.185 | 1.151 | |
| Andre driftskostnader | 9.135 | 9.871 | |
| Sum andre driftskostnader | 14 | 10.321 | 11.021 |
| Sum driftskostnader | 48.433 | 46.856 | |
| Tap på utlån | 750 | 1.418 | |
| Sum tap på utlån, garantier m.v. | 2 | 750 | 1.418 |
| Nedskriving/reversering av nedskrivning | (335) | ||
| Gevinst/tap | 28 | 2.782 | |
| Sum nedskr./reversering av nedskrivning og gev./tap på verdip. som er anl.m. | 6 | -307 | 2.782 |
| Resultat av ordinær drift før skatt | 49.312 | 35.287 | |
| Skatt på ordinært resultat | 15 | 11.212 | 7.853 |
| Resultat for regnskapsåret | 38.100 | 27.434 | |
| Til disposisjon | 38.100 | 27.434 | |
| Overført til/fra sparebankens fond | 22.979 | 18.370 | |
| Avsatt til utbytte | 10.857 | 6.964 | |
| Overført til/fra gavefond | 3.700 | 1.900 | |
| Overført til utjevningsfond | 564 | 200 | |
| Sum overføringer og disponeringer | 22 | 38.100 | 27.434 |
EIENDELER
| EIENDELER | |||
|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Noter | 2019 | 2018 |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 1 6 |
69.332 | 69.473 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 66.213 | 324.416 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 2.400 | 1.500 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 68.613 | 325.916 | |
| Kasse-/drifts- og brukskreditter | 91.225 | 105.180 | |
| Byggelån | 96.594 | 43.073 | |
| Nedbetalingslån | 3.004.653 | 2.502.695 | |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger | 2 | 3.192.472 | 2.650.949 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 2 | (7.157) | (8.972) |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 2 | (4.997) | (4.924) |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 3.180.318 | 2.637.053 | |
| Overtatte eiendeler | 1 7 |
- | - |
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige | 15.008 | 20.011 | |
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre | 251.081 | 211.195 | |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 6 | 266.090 | 231.206 |
| Aksjer, andeler og grunnfondsbevis | 102.938 | 80.018 | |
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 6 | 102.938 | 80.018 |
| Sum eierinteresser i tilknyttede selskaper | 17, 18 | - | - |
| Sum eierinteresser i konsernselskaper | 17, 18 | - | - |
| Utsatt skattefordel | 1 5 |
871 | 771 |
| Sum immaterielle eiendeler | 871 | 771 | |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 1.769 | 2.453 | |
| Bygninger og andre faste eiendommer | 28.010 | 28.794 | |
| Sum varige driftsmidler | 1 3 |
29.779 | 31.248 |
| Andre eiendeler | 231 | 166 | |
| Sum andre eiendeler | 231 | 166 | |
| Opptjente ikke mottatte inntekter | 4.083 | 2.337 | |
| Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 5.079 | 1.687 | |
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 9.162 | 4.023 | |
| SUM EIENDELER | 3.727.332 | 3.379.873 |
GJELD OG EGENKAPITAL
| Tall i tusen kroner | Noter | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 1.108 | 944 | |
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 110.182 | 50.000 | |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 19 | 111.290 | 50.944 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 1.348.401 | 1.344.095 | |
| lnnskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 1.007.955 | 880.505 | |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 19 | 2.356.356 | 2.224.600 |
| Obligasjonsgjeld | 719.000 | 600.000 | |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 20 | 719.000 | 600.000 |
| Annen gjeld | 27.081 | 20.717 | |
| Sum annen gjeld | 21 | 27.081 | 20.717 |
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 7.050 | 6.025 | |
| Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | |||
| Evigvarende ansvarlig lånekapital/fondsobligasjonslån | 60.000 | 100.000 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 20 | 60.000 | 100.000 |
| SUM GJELD | 3.280.777 | 3.002.286 | |
| Egenkapitalbevis | 135.714 | 92.857 | |
| Overkursfond | 883 | 815 | |
| Sum innskutt egenkapital | 22 | 136.597 | 93.672 |
| Sparebankens fond | 305.184 | 282.205 | |
| Gavefond | 4.000 | 1.500 | |
| Utjevningsfond | 774 | 210 | |
| Sum opptjent egenkapital | 22 | 309.958 | 283.915 |
| SUM EGENKAPITAL | 446 555 | 377.587 | |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 3.727.332 | 3.379.873 |
| Poster utenom balansen | |||
|---|---|---|---|
| Garantiansvar | 23 | 32.883 | 31.733 |
| Garantier til Eika Boligkreditt | 23 | 49.441 | 17.634 |
Sunndalsøra, 31. desember 2019 5. mars 2020
ørn Flemmen Steinlande Styreleder
Vidar Sæter Styremedlem Ildri Solbat Nestleder
Ola Ulvund Styremedlem
Bjørg Aa
Ansattes representant
Anderger.
Anveig Bjordal Halkjelsvik Styremedlem
ala
Jonny Engdahl Adm. Banksjef
Gir kr. 800.000 til allmennyttige formål i 2019
TNNHOLDSFORTECHELSE NOTER
| Kontantstrømoppstilling | 26 | |
|---|---|---|
| Regnskapsprinsipper | 21 | |
| NOTTE 1 | Risikostyring | 29 |
| NOTE 2 | Kredittrisiko | 30 |
| NOTEBIA | Kapitaldekning | 34 |
| NOTE 4 | Eikviditetsrisiko | 35 |
| NOTE 5 | Renterisiko | 36 |
| NOTE 6 | Markedsrisiko | 36 |
| NOTE 7 | Renter og lignende på ansvarlig lånekapital | 38 |
| NOTE 8 | Andre rentekostnader | 38 |
| NOTE 9 | Provisjonsinntekter og provisjonskostnader | રે જે |
| NOTE 10 | Pensjon | 38 |
| NOTE 11 | Lønns- og administrasjonskostnader | 39 |
| NOTE 12 |
Lån og ytelser | 39 |
| NOTE 13 | Varige driftsmidler | 39 |
| NOTE 14 | Andre driftskostnader | 40 |
| NOTE 15 | Skatt | 40 |
| NOTE 16 | Kontanter og innskudd i Norges Bank | 1 |
| NOTE 17 | Overtatte eiendeler | 41 |
| NOTE 18 | Eierandeler i datterselskaper | 41 |
| NOTE TA | Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder | ব |
| NOTE 20 | Gjeld opptatt ved utstedelse av obligasjoner inkl. ans. lånekapital og fondsobligasjoner |
42 |
| NOTE 21 SENS | Spesifikasjon av annen gjeld | 47 |
| NOTE 22 | Egenkapital | 43. |
| NOTE 23 | Garantiansvar | 43 |
| NOTE 24 | Nøkkeltall | 44 |
| NOTIE 25 | Egenkapitalbevis | 44 |
| NOTE 26 | Apningsbalanse 01.01.20 etter IFRS og overgangseffekter | 46 |
KONTANTSTRØMOPPSTILLING - DIREKTE METODE
| Tall i tusen kroner | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | (544.015) | (156.321) |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 106.924 | 83.417 |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 131.756 | 362.361 |
| Renteutbetalingar på innskudd frå kunder | (26.999) | (17.191) |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner/innskudd i kredittinstitusjoner | (735) | (11.418) |
| Renteutbetalinger på gjeld til kredittinstitusjoner/renteinnbetalinger på innskudd kredittinstitusjoner | 1.210 | 578 |
| Endring sertifikat og obligasjoner | (34.884) | (6.794) |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 6.115 | 4.538 |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 24.114 | 19.100 |
| Verdiendring på finansielle instrumenter og valuta | (49) | 161 |
| Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer | 2.055 | - |
| Utbetalinger til drift | (51.562) | (44.712) |
| Betalt skatt | (7.965) | (7.642) |
| Utbetalte gaver | (668) | (1.300) |
| A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | -394.703 | 224.778 |
| Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | ||
| Utbetaling ved investering i varige driftsmidler | - | (111) |
| Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer | (23.365) | (23.283) |
| Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer | 138 | 12.524 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 5.335 | 4.149 |
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet | -17.892 | -6.721 |
| Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | ||
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 119.000 | (150.000) |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | (14.896) | (11.613) |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner | 60.182 | 50.000 |
| Renter på gjeld til kredittinstitusjonar | (1.505) | (856) |
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall ansvarlige lån | (40.000) | - |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | (4.491) | (4.209) |
| Emisjon av egenkapitalbevis | 42.925 | - |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | (6.964) | (5.014) |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet | 154.251 | -121.692 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | -258.344 | 96.364 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 393.889 | 297.525 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 135.545 | 393.889 |
| Likvidetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og fordringer på Sentralbanken | 69.332 | 69.473 |
| Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid | 66.213 | 324.416 |
| Likviditetsbeholdning | 135.545 | 393.889 |
GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Endring av regnskapsprinsipper
Det er ikke gjort noen endringer i regnskapsprinsipper i 2019 som har materiell effekt for årsregnskapet og sammenligning med tilsvarende periode for 2018.
Bruk av estimater
Ledelsen har brukt estimater og forutset resultaregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som inntekter eller påløper som kostnader. Etableringsgebyr som bare dekker banker ved etablering av lånet blir inntektsført i sin helhet når lånet utbetales. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid. Gebyrer som er direkte tjenester tas til inntekt når de betales.
Inntektsføring/kostnadsføring
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av ført som gjeld i balansen. Optjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
UTLÅN – BESKRIVELSER OG DEFINISJONER
Vurdering av utlån
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet vurderes utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortiser kost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånen. Boliglån overført til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risikoen er vurdert å være overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse.
Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. Bankens største engasjementer vurderes særskilt hvert kvartal. For engasjemen av bankens sikkerhet, läntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres regnskap som individuell nedskrivning.
Behandling av misligholdte engasjementer
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminforfall, eller når rammekrediter ikke er inndekket innen 90 dager. Ved mislighold vurders samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive barkens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Behandling av konstaterte tap
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Vedifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjemer eller akkors eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inneaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne med grunnlag i beregninger med basis i erfaringstall, konjunkturendringer og andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet.
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens utlån som ikke er individuelt vurdert for nedskrivning. Det nye risikoklassifiseringssystemet er gruppenedskrivninger. Prosentvise tap i den enkelte risikoklasse er basert på historiske tap i Eika-bankene. Nedskrivninger foretas på person– og næringsengasjement som i overensstemmelse med Finanstilsynets forskrifter er identifisert som tapsutsatte. Andre forhold på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Rapportering av misligholdte låneengasjement
Rapportering av misligholdte lån skal ifølge myndighetenes krav rapporteres slik. Hvis kunden har ett eller fler eller overtrekk på innskuddskonto, rapporteres kundens totale låneengasjement.
Overtatte eiendeler
Banken har pr. 31.12.2019 ingen overtatte eiendeler.
FINANSIELLE INSTRUMENTER
Finansielle derivater
Det beryttes derivatavtaler i form av renterisiko på fastrentelån gitt til kunder. Det er inngått avtaler med motpart der banken mottar flytende rente og betaler er knyttet til en underliggende avtale med kunde hvor renteswappene benyttes som verdisikring for regnskapsføring. Ved en etablering av regnskapsmessig sikring og så lenge den vedvarer, foreligger dokumentasjon av hvilket sikringsobjekt som er sikret, sikringsinstrument som anvendes og hvorvidt sikringen er en verdisikring reflekteres regnskapsmessig ved at verdiendring på sikringsinstrumentet ikke regnskapsføres før sikringsinstrumentet realiseres til den verdien som reflektere effekten av sikringen. Dersom forutsetningen for sikring bortfaller videreføres ikke den regnskapsmessige sikringen.
Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk av verdivurderingsmodeller der prisen på underliggende, for eksempel renter, innhentes i markedet. Virkelig verdi på sikringsforretningene i all hovedsak av en motsatt mer-/mindreverdi på den sikrede posisjonen.
Renteinstrumenter utenfor balansen
Banken har ingen renteinstrumenter utenfor balansen pr. 31.12.2019.
Verdipapirer
Bankens beholdning av verdipapirer deles i omløpsmidler. Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig).
Obligasjoner og sertifikater
Bankens obligasjoner er klassifisert som omløpsmidler, og er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i herhold til krav til avkastning og risiko og er en del av benyttes priser notert i markedet eller antatt salgspris. Bankens til markedsbaserte finansielle omløpsmidler i årsregnskapsforskriften for bank, og måles til virkelig verdi.
Aksier og egenkapitalbevis
Bankens beholdning av aksjer består i hovedsak av akeggsmidler og som eies for strategiske formål. Disse er vurdert til anskaffelseskost. Eventuell nedskrivning foretas å være lavere enn anskaffelseskost. Nedskrivning reverseres når grunnlaget for det ikke lenger vurderes å være tilstede.
Rentefond, sertifikater og obligasjoner er klassifisert som omløpsmidler. Beholdningen består i hovedsak av verdipapirer notert på Oslo Børs og/eller ABM. Porteføljeprinsippet legges til grunn for verdivurderingen med lavest verdi og anskaffelseskost. Som virkelig verdi legges ligningskurser ved årets slutt til grunn. Banken har ingen beholdninger av rentefond ved utgangen av året.
VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler vurderes i balanfelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Følgende lineære avskrivningssatser legges til grunn:
| 0 % |
|---|
| % |
| 20 % |
| 33 % |
| Andre faste installasjoner 5 – 20 % |
Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader
Etter lov om obligatorisk tjenestepensjonsordning er banken pliktig til å ha en tjenestepensjonsordning tilfredsstiller kravene i denne lov og er en inng som omfatter alle ansatte. For lønn mellom 0 – 7,1 G innbetales et innskudd tilsvarende 7 prosent og for lønn mellom 7,1 – 12 G utgjør innskuddet 25, prosent.
Ordningen innbefatter også ulike risikodekninger som uførhet og barnepensjonsordningen bokføres månedlig under posten «Personalkostnad».
Banken er medlem av Fellesordningen bygger på et trepartssamarbeid mellom arbeidsgiverorganisasjoner, arbeidstakerorganisasjoner og den norske stat. Staten dekker 1/3-del av utgiftene til APF-ordningen og tilsluttede foretak dekker kollektiv 2/3-deler. Premien som innbetales fra foretakelig til å dekke løpende utgifter til pensjon og i tillegg gi grunnlag for oppbygging av et pensjonsfond. Fondet skal gi tilstrekkelig sikkerhet for dekning av forventede fremtidige pensjonsforpliktelser. I 2019 utgjør premien 2,5 prosent av de ansattes inntekt mellom 1 og 7,1 G, og beregnes på bakgrunn av tall fra foregående år. Premie til AFP-ordningen bokføres fortløpende under posten «Personalkostnad».
Skatt
Skatter kostnadsføres når de påøper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skattefordel per 31.12.2019 er beregnet med 25 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige verdier. I 2014 ble netto utsatt skattefordel beregnet til 25 % av midlertidige forskjeller, og endringen skyldes at skattesatsen for 2016 er endret til 25 % Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for intsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattegnskapet sammen med betalbar skatt for innteksåret. Utsatt skatt f utsatt skattefordel beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skatter som vil utlignes i fremtiden.
Omregningsregler for valuta
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.2019.
Langsiktig gjeld
Obligasjonsgjeld blir oppført til opptakskost er pålydende med tillegg av overkurs eller fradrag for underkurs. Over-/underkursen inntektsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
NOTE 1 - RISIKOSTYRING
Sunndal Sparebank sitt rammeverk for risikovilje og prinsipper for styring av risiko og kapital som bygger på Basel III-regelverket (se omtale i note 3). Banken er pålagt risikogjennomgang i henhold til kapitalkravsforskriften og internkontrollforskriften. Bankens resultatmål er en konkuralavkastning og resultatvekst. Risikostyringen skal bidra til at dette målet oppnås, både ved at forretningsmessige muligheter utnyttes, og at potensielt negative resultatutslag begrenses.
Det er utviklet rutiner og instrukse med risikogjennomgangen som skal sikre at risikofaktorene håndteres på en tilfredsstillende måte. Det overvåkes periodisk at risikohåndteringen etterleves og fungerer som forutsatt.
Banken er eksponert for følger: kredittrisko. likviditetsrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko, i tillegg til bankens overordnede forretningsrisko (herunder strategisk). Risiko vurderes etter en skala med fire rivåer: lav, middels, høy og ikke klassifisert risiko.
Kredittrisiko er omhandlet i note 4, renterisiko i note 5 og annen markedsrisiko i note 6. Bankens andre risikoområder:
Operasjonell risiko
Bankens operasjonelle risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser, samt juridisk risko. Denne type risiko og tapskilder ligger i den løpende driften av konsernet har utarbeidet policyer, rutinebeskrivelser, fullmakstrukturer, mv, og dette, sammen med veldefinerte og klare ansvarsforhold, er tiltak som reduserer den operasjonelle risikoen. Det er videre tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere krisesituasjoner.
Strategisk risiko
Risiko for at banken ikke skal "overleve". Den fundamentale risiko for at verdiene av gjeld og eiendeler endres på grunn av faktorer i markedet. Dette en kontinuerlig vurdering av konkurransesituasjonen, bankens produkter og endringer i bankens rammevilkår.
Omdømmerisiko
Risiko for at banken påføres tap eller kostnader som følge av at bankens omdømme kontrollrutiner. Bankens risikovurdering er i 2019 foretatt etter samme opplegg som foregående år. Det er foretatt systematisk gjennomgang av alle tiltak som banken har iverksatt for å redusere risiko er også vurdert mot de interne rutiner og instrukser og det rammeverk som er etablert i bankens systemer. Vurderingen har resulter i restrisiko banken har vurdert i forhold til iverksettelse av utvidede tiltak for å begrense risikoen ytterligere.
Forretningsrisiko
Forretningsrisko er risiko for uventede inntektssvingninger ut fra andre forhold enn kredittrisiko, markedsrisiko. Banken har ikke inngått kontrakter for 2019 som ikke er opplyst i regnskapet.
MAKS KREDITTEKSPONERING - POTENSIELL EKSPONERING PÅ UTLÅN
| 2019 | Ubenyttede | Ind. | Maks | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | kreditteksp. | |
| Lønnstakere o.l. | 2.379.179 | 57.137 | 225 | 106 | 2.436.436 |
| Utlandet | - | - | - | - | - |
| Næringssektor fordelt: | |||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 66.314 | 12.256 | 114 | - | 78.684 |
| Industriproduksjon | 63.095 | 889 | 400 | 1.285 | 63.100 |
| Bygg og anlegg | 261.224 | 24.310 | 12.321 | - | 297.855 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 15.577 | 2.250 | 3.015 | - | 20.842 |
| Transport, lagring | 14.655 | 8 5 |
2.483 | - | 17.224 |
| Finans, eiendom, tjenester | 352.981 | 41.410 | 13.648 | 5.766 | 402.273 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 39.446 | 424 | 677 | - | 40.548 |
| Offentlig forvaltning | - | - | - | - | - |
| Sum | 3.192.472 | 138.763 | 32.883 | 7.157 | 3.356.960 |
| 2018 | Ubenyttede | Ind. | Maks | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | kreditteksp. | |
| Lønnstakere o.l. | 1.920.319 | 49.483 | 225 | 1.662 | 1.968.365 |
| Utlandet | - | - | - | - | - |
| Næringssektor fordelt: | |||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 65.466 | 12.762 | 114 | - | 78.341 |
| Industriproduksjon | 60.425 | 1.010 | 400 | 2.092 | 59.743 |
| Bygg og anlegg | 228.826 | 18.539 | 12.569 | - | 259.934 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 13.878 | 2.150 | 3.410 | 2.209 | 17.228 |
| Transport, lagring | 16.124 | 7 0 |
2.398 | - | 18.592 |
| Finans, eiendom, tjenester | 321.786 | 8.727 | 11.941 | 3.010 | 339.444 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 24.126 | 1.519 | 677 | - | 26.322 |
| Offentlig forvaltning | - | - | - | - | - |
| Sum | 2.650.949 | 94.260 | 31.733 | 8.972 | 2.767.970 |
RISIKOKLASSIFISERING
Personmarkedet
| Personmarkedet 2019 |
Ubenyttede | Ind. | ||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | |
| Lav risiko, klasse 1-3 | 1.752.350 | 54.951 | 7 5 |
- |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 480.377 | 2.158 | - | - |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 139.143 | 3 2 |
150 | - |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 7.304 | - | - | 106 |
| Ikke klassifisert | - | - | - | - |
| Totalt | 2.379.174 | 57.141 | 225 | 106 |
| 2018 | Ubenyttede | Ind. | ||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | |
| Lav risiko, klasse 1-3 | 1.445.300 | 45.761 | 225 | - |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 370.958 | 3.599 | - | - |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 94.512 | 123 | - | - |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 9.550 | - | - | 1.662 |
| Ikke klassifisert | - | - | - | - |
| Totalt | 1.920.319 | 49.483 | 225 | 1.662 |
Bedriftsmarkedet 2019
| 2019 | Ubenyttede | |||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | |
| Lav risiko, klasse 1-3 | 125.169 | 11.359 | 15.484 | - |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 436.932 | 59.247 | 15.159 | - |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 223.048 | 11.016 | 2.015 | - |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 28.148 | - | - | 7.051 |
| Ikke klassifisert | - | - | - | - |
| Totalt | 813.298 | 81.622 | 32.658 | 7.051 |
| 2018 | Ubenyttede | Ind. | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | ||
| Lav risiko, klasse 1-3 | 156.271 | 10.885 | 13.996 | - | |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 361.932 | 29.887 | 15.411 | - | |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 183.520 | 4.005 | 2.101 | - | |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 28.907 | - | - | 7.311 | |
| Ikke klassifisert | - | - | - | ||
| Totalt | 730.630 | 44.777 | 31.508 | 7.311 |
UTLÅN
| 2019 | 2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Beløp | % | Beløp | % | |
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 66.314 | 2,1 % | 65.466 | 2,5 % |
| Industriproduksjon | 63.095 | 2,0 % | 60.425 | 2,3 % |
| Bygg og anlegg | 261.224 | 8,2 % | 228.826 | 8,7 % |
| Varehandel, hotell/restaurant | 15.577 | 0,5 % | 13.878 | 0,5 % |
| Transport, lagring | 14.655 | 0,5 % | 16.124 | 0,6 % |
| Finans, eiendom, tjenester | 352.981 | 11,1 % | 321.786 | 12,2 % |
| Sosial og privat tjenesteyting | 39.446 | 1,2 % | 24.126 | 0,9 % |
| Offentlig forvaltning | - | 0,0 % | - | 0,0 % |
| Sum næring | 813.293 | 25,6 % | 730.631 | 27,7 % |
| Personkunder | 2.379.179 | 74,8 % | 1.920.319 | 72,8 % |
| Brutto utlån | 3.192.472 | 2.650.949 | ||
| Individuelle nedskrivninger | -7.157 | -0,2 % | -8.972 | -0,3 % |
| Gruppenedskrivninger | -4.997 | -0,2 % | -4.924 | -0,2 % |
| Netto utlån til kunder | 3.180.317 | 100,0 % | 2.637.053 | 100,0 % |
| Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) | 1.208.979 | 1.277.945 | ||
| Totale utlån inkl. porteføljen i EBK | 4.389.296 | 3.914.998 |
| Utlån fordelt geografisk | Beløp | % | Beløp | % |
|---|---|---|---|---|
| Sunndal Kommune | 1.359.863 | 42,6 % | 1.293.015 | 48,8 % |
| Andre kommuner i Møre og Romsdal | 1.060.458 | 33,2 % | 602.570 | 22,7 % |
| Trøndelag | 393.101 | 12,3 % | 385.492 | 14,5 % |
| Oslo | 174.454 | 5,5 % | 162.941 | 6,1 % |
| Akershus | 93.556 | 2,9 % | 88.975 | 3,4 % |
| Andre | 111.040 | 3,5 % | 117.957 | 4,4 % |
| Brutto utlån | 3.192.472 | 100,0 % | 2.650.949 | 100,0 % |
| Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12. | Sikkerhet | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sum forfalte | stillelser for | ||||||
| 2019 | 0 - 30 dg | 31 - 90 dg | 91 - 180 dg | 180 - 360 dg | Over 360 dg | utlån | forfalte lån |
| Personmarked | - | - | 2.800 | 710 | 3.735 | 7.245 | - |
| Bedriftsmarked | - | - | - | - | - | - | - |
| Sum | - | - | 2.800 | 710 | 3.735 | 7.245 | - |
| Sikkerhet | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sum forfalte | stillelser for | ||||||
| 2018 | 0 - 30 dg | 31 - 90 dg | 91 - 180 dg | 180 - 360 dg | Over 360 dg | utlån | forfalte lån |
| Personmarked | - | - | 3.047 | 688 | 4.137 | 7.873 | - |
| Bedriftsmarked | - | - | 8.240 | - | 955 | 9.195 | - |
| Sum | - | - | 11.287 | 688 | 5.092 | 17.067 | - |
| MISLIGHOLD | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte lån | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 |
| Misligholdte lån i alt | 7.245 | 17.067 | 5.028 | 7.943 | 2.859 |
| Individuelle nedskrivninger | 50 | 2.101 | 2.090 | 1.272 | 2.692 |
| Netto misligholdte lån i alt | 7.195 | 14.966 | 2,938 | 6.671 | 167 |
| Fordeling av misligholdte lån | 2019 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|
| Personmarked | 7.245 | 7.873 | 4.071 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | |||
| Industriproduksjon | |||
| Bygg og anlegg | - | 8.240 | |
| Varehandel, hotell/restaurant | - | ે છે રેણે | વે 55 |
| Transport, lagring | |||
| Finans, eiendom, tjenester | |||
| Sosial og privat tjenesteyting | - | 1 | |
| Offentlig forvaltning | |||
| Misligholdte lån i alt | 7.245 | 17.068 | 5.028 |
| Tapsutsatte lån | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| Øvrige tapsutsatte lån i alt | 22.274 | 21.951 | 13.571 | 31.502 | 38.528 |
| Individuelle nedskrivninger | 7.107 | 6.871 | 5.942 | 12.293 | 17.351 |
| Netto øvrige tapsutsatte lån i alt | 15.167 | 15.080 | 7.629 | 19.208 | 21.177 |
| Fordeling av øvrige tapsutsatte lån | 2019 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|
| Personmarked | 60 | 1.677 | 52 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | |||
| Industriproduksjon | 3.465 | 3.389 | 3.433 |
| Bygg og anlegg | |||
| Varehandel, hotell/restaurant | 579 | 1.577 | 903 |
| Transport, lagring | |||
| Finans, eiendom, tjenester | 18.171 | 15.308 | 9.183 |
| Sosial og privat tjenesteyting | |||
| Offentlig forvaltning | |||
| Tapsutsatte lån i alt | 22.274 | 21.951 | 13.571 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger 01.01. | 8.972 | 8.126 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er | -2.584 | |
| foretatt individuell nedskrivning | ||
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 2.196 | 11 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 3.741 | 3.444 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | -5.168 | -2.609 |
| Individuelle nedskrivninger 31.12. | 7.157 | 8.972 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån - fordelt på person/næring | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| Personmarked | 106 | 1.662 |
| Næringssektor fordelt: | ||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | - | - |
| Industriproduksjon | 1.285 | 2.092 |
| Bygg og anlegg | - | - |
| Varehandel, hotell/restaurant | - | 2.209 |
| Transport, lagring | - | - |
| Finans, eiendom, tjenester | 5.766 | 3.010 |
| Sosial og privat tjenesteyting | - | - |
| Offentlig forvaltning | - | - |
| Individuelle nedskrivninger på utlån i alt | 7.157 | 8.972 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 2019 | 2018 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01. | 4.924 | 4.278 |
| Periodens nedskrivninger på grupper av utlån | 7 3 |
646 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12. | 4.997 | 4.924 |
| Tapskostnader utlån/garantier | 2019 | 2018 |
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån | -1.815 | 846 |
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier | - | - |
| Periodens endring i gruppeavsetninger | 7 3 |
646 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger | 2.584 | |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere ikke er foretatt individuelle nedskrivninger | 300 | |
| Periodens renter på nedskrivet del av utlån | -262 | - |
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -130 | -74 |
| Periodens tapskostnader | 750 | 1.418 |
| Resultatførte renter på lån som er nedskrevet | 2019 | |
| Resultatførte renter på lån som er nedskrevet | - | |
| Bokført verdi av lån med reforhandlede betingelser | 2019 | |
Bokført verdi av lån med reforhandlede betingelser -
NOTE 3 - KAPITALDEKNING
Kapitaldekning
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Innbetalt aksjekapital/egenkapital/beviskapital | 135.714 | 92.857 |
| Overkursfond | 883 | 815 |
| Sparebankens fond | 305.184 | 282.205 |
| Gavefond | 4.000 | 1.500 |
| Utjevningsfond | 774 | 210 |
| Sum egenkapital | 446.555 | 377.587 |
| Fradrag for overfinansiert pensjonsforpliktelse | ||
| Fradrag for immaterielle eiendeler | ||
| Utsatt skatt | ||
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. | -63.576 | -49.167 |
| Sum ren kjernekapital | 382.980 | 328.420 |
| Fondsobligasjoner | 30.000 | 38.000 |
| Fradrag for overgangsregler for fondsobligasjoner | - | - |
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. | -4.154 | -7.652 |
| Sum kjernekapital | 408.825 | 358.768 |
| Ansvarlig lånekapital | 30.000 | 50.000 |
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. | - | - |
| Sum tilleggskapital | 30.000 | 50.000 |
| Netto ansvarlig kapital | 438.825 | 408.768 |
| Eksponeringskategori (beregningsgrunnlag etter risikovekt) | ||
| Stater | - | - |
| Lokal regional myndighet | 3.007 | 4.007 |
| Offentlig eide foretak | - | - |
| Institusjoner | 14.007 | 7.416 |
| Foretak | 329.873 | 357.523 |
| Massemarked | - | - |
| Pantsikkerhet eiendom | 1.222.475 | 1.204.175 |
| Forfalte engasjementer | 8.102 | 23.343 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 19.162 | 15.567 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 13.236 | 64.876 |
| Andeler i verdipapirfond | - | - |
| Egenkapitalposisjoner | 44.674 | 37.777 |
| Øvrige engasjementer | 108.897 | 95.816 |
| CVA-tillegg | 5 6 |
5 9 |
| Ansvarlig kapital i andre finansinst. Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko |
- 1.763.489 |
- 1.810.560 |
| Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko | 159.161 | 138.922 |
| Sum beregningsgrunnlag | 1.922.649 | 1.949.482 |
| Kapitaldekning i % | 22,82 % | 20,97 % |
| Kjernekapitaldekning | 21,26 % | 18,40 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 19,92 % | 16,85 % |
| Bufferkrav | ||
| Bevaringsbuffer (2,50 %) | 48.066 | 48.737 |
| Motsyklisk buffer (2,50 %) | 48.066 | 38.990 |
| Systemrisikobuffer (3,00 %) | 57.679 | 58.484 |
| Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 153.812 | 146.211 |
| Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50 %) | 86.519 | 87.727 |
| Tilgjengelig ren kjernekapital utover minimumskrav og bufferkrav | 142.648 | 94.482 |
Konsolidering av samarbeidende grupper
Fra 01.01.2018 skal alle banker rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har en eierandel på 0,91 % i Eika Gruppen AS og på 1,55 % i Eika Boligkreditt AS.
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Ren kjernekapital | 443.812 | 375.995 |
| Kjernekapital | 479.456 | 416.602 |
| Ansvarlig kapital | 521.807 | 476.669 |
| Beregningsgrunnlag | 2.461.220 | 2.419.870 |
| Kapitaldekning i % | 21,20 % | 19,70 % |
| Kjernekapitaldekning | 19,48 % | 17,22 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 18,03 % | 15,54 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 8,81 % | 8,49 % |
NOTE 4 - LIKVIDITETSRISIKO
Restnedbetalingstid på eiendels- og gjeldsposter EIENDELER
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | U.løpetid | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordr.sentralbanker | - | - | - | - | - | 69.332 | 69.332 |
| Utl./fordr. til kredittinst. | - | - | - | - | - | 68.613 | 68.613 |
| Utlån til kunder | 7.802 | 60.692 | 134.380 | 277.580 | 2.699.863 | - | 3.180.317 |
| Obligasjoner/sertifik. | 9.999 | - | 25.000 | 133.926 | 97.165 | - | 266.090 |
| Aksjer | - | - | - | - | - | 102.938 | 102.938 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 40.043 | 40.043 |
| Sum eiendeler | 17.801 | 60.692 | 159.380 | 411.506 | 2.797.028 | 280.925 | 3.727.332 |
GJELD OG EGENKAPITAL
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | U.løpetid | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gjeld til kredittinst. | - | - | - | - | - | 111.290 | 111.290 |
| Innskudd fra kunder | - | - | - | - | - | 2.356.356 | 2.356.356 |
| Obligasjonsgjeld | - | 94.000 | 150.000 | 475.000 | - | - | 719.000 |
| Fondsobligasjoner | - | - | - | 30.000 | - | - | 30.000 |
| Ansvarlig lån | - | - | - | 30.000 | - | - | 30.000 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 34.131 | 34.131 |
| Egenkapital | - | - | - | - | - | 446.555 | 446.555 |
| Sum gjeld og egenkapital | - | 94.000 | 150.000 | 535.000 | - | 2.948.332 | 3.727.332 |
Renteendringstidspunkt for eiendels- og gjeldsposter EIENDELER
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | U.binding | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordr.sentralbanker | - | - | - | - | - | 69.332 | 69.332 |
| Utl./fordr. til kredittinst. | - | - | - | - | - | 68.613 | 68.613 |
| Utlån til kunder | - | - | - | - | - | 3.180.318 | 3.180.318 |
| Obligasjoner/sertifik. | 92.999 | 171.091 | 2.000 | - | - | - | 266.090 |
| Aksjer | - | - | - | - | - | 102.938 | 102.938 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 40.043 | 40.043 |
| Sum eiendeler | 92.999 | 171.091 | 2.000 | - | - | 3.461.243 | 3.727.332 |
GJELD OG EGENKAPITAL
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | U.binding | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gjeld til kredittinst. | - | - | - | - | - | 111.290 | 111.290 |
| Innskudd fra kunder | - | - | - | - | - | 2.356.356 | 2.356.356 |
| Obligasjonsgjeld | 150.000 | 569.000 | - | - | - | - | 719.000 |
| Fondsobligasjoner | - | 30.000 | - | - | - | - | 30.000 |
| Ansvarlig lån | - | 30.000 | - | - | - | - | 30.000 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 34.131 | 34.131 |
| Egenkapital | - | - | - | - | - | 446.555 | 446.555 |
| Sum gjeld og egenkapital | 150.000 | 629.000 | - | - | - | 2.948.332 | 3.727.332 |
NOTE 6 - MARKEDSRISIKO
| Rentebytteavtaler utenom balansen | Nominelt beløp |
Markeds verdi |
|
|---|---|---|---|
| Renteswap 1 Avtale 2014121808954 |
2014 - 2024 | 7.760.000 | 15.919 |
| 7.760.000 | 15.919 |
| SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER | Nominell verdi |
Anskaffelses kost |
Bokført verdi |
Markeds verdi |
|---|---|---|---|---|
| Utsteds av det offentlige | ||||
| Lokale og regionale myndigheter | ||||
| Børsnoterte | 15.000 | 15.008 | 15.008 | 15.075 |
| Ikke børsnoterte | - | - | - | - |
| Sum utstedt av det offentlige | 15.000 | 15.008 | 15.008 | 15.075 |
| Utstedt av andre | ||||
| Institusjoner | ||||
| Børsnoterte | 15.000 | 15.000 | 15.000 | 15.096 |
| Ikke børsnoterte | 33.000 | 33.000 | 33.000 | 33.282 |
| Egenkapitalinstrument | ||||
| Børsnoterte | - | - | - | - |
| Ikke børsnoterte | 7.000 | 7.000 | 7.000 | 7.099 |
| Foretak | ||||
| Børsnoterte | 5.000 | 5.000 | 5.000 | 5.058 |
| Ikke børsnoterte | - | - | - | - |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | ||||
| Børsnoterte | 176.000 | 176.129 | 176.129 | 176.975 |
| Ikke børsnoterte | 15.000 | 14.952 | 14.952 | 15.083 |
| Sum utstedt av andre | 251.000 | 251.081 | 251.081 | 252.593 |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 266.000 | 266.090 | 266.090 | 267.668 |
| Anlegg | Org.nr | Navn | Antall aksjer |
Anskaffelses kost |
Bokført verdi |
Markeds verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Børsnotert | ||||||
| Surnadal Spb EK-bevis | ||||||
| Sum børsnoterte | 40.000 | 4.200 | 4.200 | 4.480 | ||
| Ikke børsnotert | ||||||
| Eika Boligkreditt | 18.972.716 | 79.619 | 79.619 | 78.947 | ||
| Eika Gruppen | 221.190 | 11.494 | 11.160 | 32.626 | ||
| Eika VBB/Vipps | 1.016 | 4.021 | 4.021 | 4.021 | ||
| Factoring Finans AS | 3 7 |
1.480 | 1.480 | 1.480 | ||
| Sparebanken Hemne EK-Bevis | 10.000 | 1.050 | 1.050 | 1.050 | ||
| SDC AF 1993 H.A | 2.031 | 915 | 915 | 1.037 | ||
| Eiendomskreditt | 4.600 | 460 | 460 | 560 | ||
| Spama AS | 150 | 1 5 |
1 5 |
168 | ||
| Samspleis AS | 1 | 1 0 |
1 0 |
1 0 |
||
| Straumnes Vassv | 1 | 8 | 8 | 8 | ||
| Sum ikke børsnoterte | 19.211.742 | 99.072 | 98.738 | 119.906 | ||
| Sum anleggsaksjer | 19.251.742 | 103.272 | 102.938 | 124.386 | ||
| Sum verdipapirer med variabel avkastning | 19.251.742 | 103.272 | 102.938 | 124.386 | ||
| Endringer i 2019 | Anleggsaksjer | |||||
| Inngående balanse | 80.018 | |||||
| Tilgang 2019 | 23.365 | |||||
| Avgang 2019 | -123 | |||||
| Nedskriving/tap-gevinst | -322 | |||||
| Utgående balanse | 102.938 | |||||
| Netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 2019 | 2018 | ||||
| Kursgevinst ved omsetning av obligasjoner | 152 | 2 9 |
||||
| Kurstap ved omsetning av obligasjoner | -381 | -83 | ||||
| Kursregulering obligasjoner | - | - | ||||
| Netto gevinst/-tap obligasjoner | -229 | -54 | ||||
| Kursgevinst ved oms. av aksjer og andeler | 2.065 | 1.657 | ||||
| Kurstap ved oms. av aksjer og andeler | -10 | -3 | ||||
| Kursregulering aksjer og andeler | - | - | ||||
| Netto gevinst/-tap aksjer og andeler | 2.055 | 1.653 | ||||
| Kurstap-/gevinst+ fra finansielle derivater og valuta | 180 | 215 | ||||
| Sum netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 2.006 | 1.814 | ||||
| Gevinst/tap og nedskrivning på verdipapirer klassifisert som anleggsmidler | 2019 | 2018 | ||||
| Nedskrivning/reversering av nedskrivning | -335 | - | ||||
| Tap ved omsetning av aksjer | - | - | ||||
| Gevinst ved tildeling av aksjer - VN Norge AS | - | - | ||||
| Gevinst ved tildeling av aksjer og fusjon - VBB AS | - | 1.945 | ||||
| Gevinst ved omsetning av aksjer - andre | 2 8 |
837 | ||||
| Netto gevinst/tap på aksjer klassifisert som anleggsmidler | -307 | 2.782 |
Netto gevinst/tap på aksjer klassifisert som anleggsmidler -307 2.782
NOTE 7 - RENTER OG LIGNENDE KOSTNADER PÅ ANSVARLIG LÅNEKAPITAL
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 1359 | 1435 |
| Fondsobligasjoner | 3.117 | 2.939 |
| Sum renter ol. kostnader på ansvarlig lånakapital | 4.477 | 4.374 |
NOTE 8 - ANDRE RENTEKOSTNADER
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Avgift til Sikringsfondet | 922 | 1.420 |
| Sum andre rentekostnader | 922 | 1.420 |
NOTE 9 - PROVISJONSINNTEKTER OG PROVISJONSKOSTNADER
| Provisjonsinntekter | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 766 | 680 |
| Formidlingsprovisjon | 346 | 969 |
| Betalingsformidling | 7.952 | 6.078 |
| Verdipapirforvaltning og -omsetning | 1.526 | 1.362 |
| Provisjon Eika Boligkreditt | 6.434 | 6.484 |
| Provisjon ved salg av forsikringstjenester | 7.180 | 4.389 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 3.235 | 1.867 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 27.437 | 21.829 |
| Provisjonskostnader | 2019 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| Transaksjonsavgifter og lignende | 2.310 | 2.224 | |
| Betalingsformidling, interbankgebyrer | 7 1 |
7 8 |
|
| Andre provisjonskostnader | 943 | 427 | |
| Garantiprovisjon | - | - | |
| Sum provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester | 3.323 | 2.729 | |
NOTE 10 - PENSJON
NOTE 11 - LØNNS- OG ADMINISTRASJONKOSTNADER
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Lønn til ansatte | 18.913 | 18.051 |
| Honorar til styre og tillitsmenn | 851 | 579 |
| Pensjoner | 2.475 | 2.050 |
| Arbeidsgiveravgift | 3.654 | 3.354 |
| Kurs, velferd, øvrige personalutgifter | 308 | 653 |
| EDB-kostnader | 6.055 | 4.986 |
| Markedsføring | 1.404 | 1.288 |
| Reiser, opplæring etc | 680 | 723 |
| Rekvisita | 346 | 337 |
| Honorarer eksterne tjenester | 1.437 | 1.537 |
| Telefon, porto | 521 | 471 |
| Sum Lønn og generelle administrasjonskostnader | 36.643 | 34.030 |
| Antall ansatte pr 31.12. | 27,0 | 26,0 |
| Antall årsverk pr 31.12. | 27,1 | 25,0 |
| Gjennomsnittlig antall årsverk i året | 25,1 | 25,3 |
NOTE 12 - LÅN OG YTELSER
| Lønn og | Pensjons- | Annen godt | |||
|---|---|---|---|---|---|
| honorarer | ordning | gjørelse | Sum | Lån | |
| Banksjef | 1.225 | 190 | 8 5 |
1.500 | 1.867 |
| Ledende ansatte | 3.184 | 366 | 399 | 3.949 | 4.755 |
| Sum ledende ansatte | 4.409 | 556 | 484 | 5.449 | 6.622 |
| Styreleder | 112 | - | - | 112 | 1 |
| Øvrige styremedlemmer | 446 | - | - | 446 | 10.259 |
| Samlede ytelser og lån til styret | 558 | - | - | 558 | 10.260 |
| Generalforsamling | 7 1 |
- | - | 7 1 |
11.580 |
| Samlede ytelser og lån til Generalforsamling | 7 1 |
- | - | 7 1 |
11.580 |
NOTE 13 - VARIGE DRIFTSMIDLER
| Driftsmidler | Bygninger | Tomt | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Kostpris 01.01.19 | 20.595 | 37.982 | 481 | 59.058 |
| Tilgang | - | - | - | - |
| Avgang | - | - | - | - |
| Kostpris 31.12.19 | 20.595 | 37.982 | 481 | 59.058 |
| Akkumulerte avskrivinger 01.01.19 | 18.141 | 9.669 | - | 27.810 |
| Tilbakeførte avskrivninger på utrangerte driftsmidler | - | - | - | - |
| Ordinære avskrivinger | 685 | 784 | - | 1.469 |
| Akkumulerte avskrivinger 31.12.19 | 18.826 | 10.453 | - | 29.279 |
| Bokført verdi 31.12.19 | 1.769 | 27.529 | 481 | 29.779 |
| Herav utleid | Balanseført | |||
|---|---|---|---|---|
| Fast eiendom | ||||
| Hytte | 123 | - | 1.677 | |
| Bankbygg | 1.760 | 1 7 |
19.046 | |
| Leiligheter | 233 | 113 | 6.806 | |
| Tomt | 2.366 | - | 481 | |
| Sum | 28.010 |
NOTE 14 - ANDRE DRIFTSKOSTNADER
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Driftskostnader fast eiendom | 1.185 | 1.151 |
| Honorar ekstern revisor | 522 | 484 |
| Leie av lokaler | 544 | 478 |
| Andre kostnader leide lokaler | 205 | 187 |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 101 | 312 |
| Eksterne tjenester | 695 | 589 |
| Forsikringer | 9 1 |
8 6 |
| Kostnader Eika Gruppen AS | 5.325 | 5.942 |
| Ordinære tap | - | - |
| Andre driftskostnader | 1.653 | 1.793 |
| Sum andre driftskostnader | 10.321 | 11.021 |
Spesifikasjon av revisjonshonorar:
| Spesifikasjon av revisjonshonorar: | ||
|---|---|---|
| Lovpålagt revisjon | 338 | 338 |
| Andre tjenester utenfor revisjon | 185 | 8 4 |
| Sum revisjonshonorar inkl. mva | 522 | 422 |
NOTE 15 - SKATT
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 49.312 | 35.287 |
| Permanente forskjeller | -6.602 | -5.964 |
| Endring midlertidige forskjeller | 400 | 553 |
| Skattepliktig inntekt, grunnlag betalbar skatt | 43.110 | 29.877 |
| Betalbar skatt på årets resultat, 25 % | 10.777 | 7.469 |
| Skattekostnad | 2019 | 2018 |
| Betalbar inntektsskatt for året | 10.777 | 7.469 |
| Endring utsatt skatt | -100 | -138 |
| For mye/lite avsatt skatt tidligere år | -35 | -9 |
| 531 | ||
| Formuesskatt | 570 | |
| Endring i utsatt skatt ført mot EK | - | - |
| Formuesskatt | 570 | 531 |
|---|---|---|
| Inntektsskatt | 10.777 | 7.469 |
| Sum betalbar skatt | 11.347 | 8.000 |
| Oversikt over midlertidige forskjeller | Endring | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|
| Varige driftsmidler | -400 | -3.485 | -3.085 |
| Over- / underfinansiert pensjonsforpliktelse | - | - | - |
| Gevinst og tapskonto | - | - | - |
| Obligasjoner og andre verdipapirer | - | - | - |
| Grunnlag utsatt skatt+/utsatt skattefordel- | -400 | -3.485 | -3.085 |
| Bokført utsatt skattefordel (-) /utsatt skatt (+) | -100 | -871 | -771 |
| Endring i skattesats | - | - | |
| Sum bokført utsatt skattefordel | -871 | -771 | |
| Avstemming fra nominell til faktisk skattesats | 2019 | ||
| 25% skatt av resultat før skatt | 12.328 | ||
| 25% skatt av permanente forskjeller | -1.651 | ||
| 25 % av endring midlertidige forskjeller | 100 | ||
| For mye/lite avsatt skatt tidligere år | -35 | ||
| Formuesskatt | 570 | ||
| Endring utsatt skatt ført mot EK | - | ||
| Endring utsatt skatt | -100 | ||
| Skattekostnad i henhold til resultatregnskap | 11.212 |
NOTE 16 - KONTANTER OG INNSKUDD I NORGES BANK
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | ||
| Kontanter i norske kroner | 1.380 | 1.606 |
| Kontanter i utenlandske valutasorter | - | 5 9 |
| Innskudd i Norges Bank | 67.951 | 67.808 |
| Sum kontanter og fordringer på sentralbanker | 69.332 | 69.473 |
NOTE 17 - OVERTATTE EIENDELER
Banken har ved utgangen av året ingen overtatte eiendeler
NOTE 18 - EIERANDELER I DATTERSELSKAPER
Banken har ved utgangen av året ingen eierandeler i datterselskaper
NOTE 19 - GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG INNSKUDD FRA KUNDER
| 2019 | 2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Gjeld og gjennomsnittlig rente 31.12. | Beløp | % | Beløp | % |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | ||||
| Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 1.108 | 944 | ||
| Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 110.182 | 50.000 | ||
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 111.290 | 2,28 % | 50.944 | 1,94 % |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | ||||
| Uten avtalt løpetid | 1.348.401 | 1.344.095 | ||
| Med avtalt løpetid | 1.007.955 | 880.505 | ||
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 2.356.356 | 1,13 % | 2.224.600 | 0,82 % |
Den gjennomsnittlige effektive renten fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
| 2019 | 2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd fra kunder | Beløp | % | Beløp | % |
| Lønnstakere og lignende | 1.486.800 | 63,1 % | 1.417.504 | 63,7 % |
| Utlandet | - | 0,0 % | - | 0,0 % |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 63.866 | 2,7 % | 66.405 | 3,0 % |
| Industriproduksjon | 35.621 | 1,5 % | 28.571 | 1,3 % |
| Bygg og anlegg | 84.831 | 3,6 % | 91.466 | 4,1 % |
| Varehandel, hotell/restaurant | 57.848 | 2,5 % | 34.616 | 1,6 % |
| Transport, lagring | 19.148 | 0,8 % | 5.576 | 0,3 % |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 377.201 | 16,0 % | 372.412 | 16,7 % |
| Sosial og privat tjenesteyting | 96.547 | 4,1 % | 90.774 | 4,1 % |
| Offentlig forvaltning | 134.494 | 5,7 % | 117.277 | 5,3 % |
| Sum innskudd | 2.356.356 | 100,00 % | 2.224.600 | 100,00 % |
| 2019 | 2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd | Beløp | % | Beløp | % |
| Sunndal Kommune | 1.318.038 | 55,9 % | 1.208.874 | 54,3 % |
| Andre kommuner i Møre og Romsdal | 291.189 | 12,4 % | 262.454 | 11,8 % |
| Trøndelag | 162.017 | 6,9 % | 197.997 | 8,9 % |
| Oslo | 235.842 | 10,0 % | 186.782 | 8,4 % |
| Akershus | 108.076 | 4,6 % | 104.985 | 4,7 % |
| Andre | 241.194 | 10,2 % | 263.509 | 11,8 % |
| Sum innskudd | 2.356.356 | 100,00 % | 2.224.600 | 100,00 % |
NOTE 20 - GJELD OPPTATT VED UTSTEDELSE AV OBLIGASJONER INKL. ANS. LÅNEKAPITAL OG FONDSOBLIGASJONER
| Utestående pr 31.12.2019 | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | Bokført Verdi | Amortisering | Nominell rente |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | ||||||
| NO0010789795 | 94.000 | 94.000 | 2,66 % | |||
| NO0010796204 | 150.000 | 150.000 | 2,63 % | |||
| NO0010802747 | 150.000 | 150.000 | 2,56 % | |||
| NO0010842321 | 75.000 | 75.000 | 2,60 % | |||
| NO0010850068 | 150.000 | 150.000 | 2,50 % | |||
| NO0010861891 | 100.000 | 100.000 | 2,60 % | |||
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 719.000 | 719.000 | ||||
| NO0010779606 | 30.000 | 30.000 | 6,74 % | |||
| 30.000 | 30.000 | |||||
| NO0010851777 | 30.000 | 30.000 | 3,88 % | |||
| 30.000 | 30.000 |
NOTE 21 - SPESIFIKASJON AV ANNEN GJELD
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Annen gjeld | ||
| Bankremisser | 238 | 254 |
| Betalingsformidling | 654 | 1.457 |
| Skyldige offentlige avgifter | - | 4 6 |
| Betalbar skatt | 11.347 | 8.000 |
| Skattetrekk | 853 | 863 |
| Leverandørgjeld | 872 | 1.798 |
| Annen gjeld ellers | 13.117 | 8.297 |
| Sum annen gjeld | 27.081 | 20.716 |
NOTE 22 - EGENKAPITAL
| Innskutt egenkapital |
Spb. fond Overkursfond | Gavefond | Utjevn.fond | Egenkapital | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 01.01.2019 | 92.857 | 282.205 | 815 | 1.500 | 210 | 377.587 |
| Utbetalte gaver | - | - | - | - | - | - |
| Emisjon EK-bevis | 42.857 | - | 6 8 |
- | - | 42.925 |
| Årsoppgjørsdisposisjoner | - | 22.979 | - | 2.500 | 564 | 26.043 |
| Egenkapital 31.12.2019 | 135.714 | 305.184 | 883 | 4.000 | 774 | 446.555 |
| 2019 | 2018 | |||||
| Overført fra Gavefond | 2.500 | 1.100 | ||||
| Avsatt til gaver | 1.200 | 800 | ||||
| Overført til Utjevningsfond | 564 | 200 | ||||
| Overført til Sparebankens fond | 22.979 | 18.370 | ||||
| Avsatt til utbytte | 10.857 | 6.964 |
Sum 38.100 27.434
NOTE 23 - GARANTIANSVAR
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Garantiansvar | ||
| Betalingsgarantier | 6.194 | 4.779 |
| Kontraktsgarantier | 11.714 | 14.140 |
| Andre garantier | 14.975 | 12.814 |
| Samlet garantiansvar ovenfor kunder | 32.883 | 31.733 |
| Garanti ovenfor Eika Boligkreditt | 49.441 | 17.634 |
| Sum garantiansvar | 82.324 | 49.367 |
| Garanti til Bankenes Sikringsfond | - | - |
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Garantier til Eika Boligkreditt AS | ||
| Total andel av garantiramme | - | - |
| Saksgaranti | 37.352 | 4.854 |
| Tapsgaranti | 12.090 | 12.779 |
| Samlet garantiansvar ovenfor Eika Boligkreditt AS | 49.441 | 17.634 |
| 2019 | 2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Garantier fordelt geografisk | Beløp | % | Beløp | % |
| Sunndal Kommune | 25.145 | 30,5 % | 25.024 | 50,7 % |
| Andre kommune i Møre og Romsdal | 3.296 | 4,0 % | 1.311 | 2,7 % |
| Trøndelag | 3.240 | 3,9 % | 3.788 | 7,7 % |
| Oslo | 49.441 | 60,1 % | 17.634 | 35,7 % |
| Akershus | 1.202 | 1,5 % | 1.609 | 3,3 % |
| Andre | - | 0,0 % | - | 0,0 % |
| Sum garantier | 82.325 | 100,00 % | 49.367 | 100,00 % |
NOTE 24 - NØKKELTALL
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| Resultat | ||
| Kostnader i % av inntekter justert for VP | 53,0 % | 62,6 % |
| Kostnadsvekst siste 12 mnd | 3,4 % | 1,5 % |
| Egenkapitalavkastning etter beregnet skatt - annualisert | 9,2 % | 7,4 % |
| Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) | 26,7 % | 26,0 % |
| Innskuddsmargin hittil i år | 0,40 % | 0,23 % |
| Utlånsmargin hittil i år | 2,11 % | 2,26 % |
| Netto rentemargin hittil i år | 1,88 % | 1,79 % |
| Resultat etter skatt i % av FVK | 1,02 % | 0,89 % |
| Innskudd og Utlån | ||
| Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen | 25,5 % | 27,6 % |
| Andel lån overført til EBK - kun PM | 33,7 % | 40,0 % |
| Innskuddsdekning | 73,8 % | 83,9 % |
| Soliditet | ||
| Ren kjernekapitaldekning | 19,92 % | 16,85 % |
| Kjernekapitaldekning | 21,26 % | 18,40 % |
| Kapitaldekning | 22,82 % | 20,97 % |
| Leverage ratio | 10,81 % | 10,53 % |
| Likviditet | ||
| LCR | 350 | 576 |
| NSFR | 139 | 140 |
NOTE 25 - EGENKAPITALBEVIS
| Nøkkeltall egenkapitalbevis | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| Eierbrøk | 30,76 % | 24,86 % |
| Resultat per EK bevis | kr 8,42 | kr 7,72 |
| Bokført EK per EK bevis | kr 101,22 | kr 101,10 |
| Utbytte per EK bevis | kr 8,00 | kr 7,50 |
| 20 største egenkapitalbevis eiere | Antall EK-bevis | Eierandel |
| PS Aktiv AS | ||
| Sunndal Næringsselskap AS | ||
| Åsheim Invest AS | ||
| Sunndal Næringseiendom AS | ||
| Geir Magne Skogheim Gjersvoll | ||
| Eirik Folmo | ||
| Holmeide Holding AS | ||
| Oskar Sylte Invest AS | ||
| Petter Erik Innvik | ||
| Leif Hektoen | ||
| JOV Eiendom AS 1) | ||
| Jon L Sæter AS 1) | ||
| Inge Karstein Settemsdal | ||
| Divino Holding AS | ||
| Øra Eiendom AS | ||
| Leif Bjarne Danielsen | ||
| Magne Hammer | ||
| Nauste Invest AS | ||
| Kjell Ola Mossing | ||
| Ottem Eiendom AS | ||
| Sum 20 største eiere | 488.621 | 36,0 % |
| Øvrige | 64,0 % | |
| Sum totalt | 1.357.142 | 100,0 % |
| Egenkapitalbevis ledende ansatte og styrende organer inkludert nærstående | Antall EK-bevis |
|---|---|
| Reidun Brevik | 9.553 |
| Jonny Engdahl | 7.566 |
| Eivind Lervik | 5.414 |
| Jorunn Klingøy | 670 |
| Meier Brevik | 172 |
| Sum ledende ansatte | 23.375 |
| Vidar Sæter | 47.016 |
| Bjørg Aa | 1.756 |
| Bjørn Flemmen Steinland | 1.193 |
| Ildri Solbakk | 584 |
| Ola Ulvund | 270 |
| Anveig Bjordal Halkjelsvik | - |
| Lisbeth Thorsøe (varamedlem) | - |
| Viggo Martin Hanssen (varamedlem ansattrepresentant) | - |
| Sum styret | 50.819 |
| Arne Magne Rønningen 1) | |
| Gunnar Olav Furu | |
| Christian Semundset Husby | |
| Inger Marit Romfo 1) | |
| Randi Berge | |
| Eirik Folmo 1) | |
| Odd Harry Sira | |
| Marta Eunice Perez | |
| Nils Johansen | |
| Lars Arnold Forseth 1) |
|
| Jeanett Berge | |
| Hanne Gjøra | |
| Malene Aaram Vike (offentlig valgt varamedlem) | |
| Liv Resell (innskytervalgt varamedlem) | |
| Synnøve Sallaup (varamedlem for egenkapitalbeviseierne) | |
| Trine Nikolaisen (ansattvalgt varamedlem) | |
Sum Generalforsamling og valgkomite 88.581
1) Valgkomitemedlem i Generalforsamlingen
-
Ektefelle eller person som vedkommende bor sammen med i ekteskapslignende forhold
-
Mindreårige barn til vedkommende selv, samt mindreårige barn til person nevnt i nr. 1 som vedkommende bor sammen med, og
-
Foretak der vedkommende selv eller noen som er nevnt i nr. 1 og 2 har slik bestemmende innflytelse som nevnt i regnskapsloven § 1 - 3 annet ledd
NOTE 26 – ÅPNINGSBALANSE 01.01.20 ETTER IFRS OG OVERGANGSEFFEKTER
GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV REGNSKAPET
Fra 2020 vil banken utarbeide første årsregnskap avlagt i samsvar med IFRS som fastsatt av EU i tråd med § 1–4, 1. ledd b) i forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak.
Banken har valgt ikke å omarbeide sammenligningstall iht. forskriftens § 9–2.
Regnskapsprinsippene som er beskrevet blir anvendt i utarbeidelsen av selskapets årsregnskap for 2020 og for utarbeidelsen av IFRS åpningsbalanse pr. 1. januar 2020 som er bankens overgangsdato for konvertering til IFRS.
Sammenligningstallene for 2019 er ikke omarbeidet og er dermed i samsvar med NGAAP.
l samsvar med forskrift om årsregnskap finansieringsforetak har selskapet valgt å unnlate å anvende FRS 16 Leieavtaler for regnskapsåret 2020 og i stedet anvende tidligere anvendte prinsipper.
l henhold til forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak har selskapet valgt å regnskapsføre utbytte og konsernbidrag fra datterselskap i samsvar med regnskapslovens bestemmelser.
Banken vil unnlate å gi følgende notekrav etter IFRS: 1) IFRS 13. Det gis i stedet opplysninger om virkelig verdi i samsvar med forskriftens § 7-3. 2) IFRS 15.113-128 3) IAS 19.135 litra c og IAS 19.145-147.
SAMMENDRAG AV VESENTLIGE REGNSKAPSPRINSIPPER SOM VIL GJELDE FRA 2020
SEGMENTINFORMASJON
Driftssegmenter rapporteres slik at de er i overensstementer i henhold til den interne rapporteringen i Sunndal Sparebank.
INNTEKTSFØRING
Renteinntekter inntektsføres ved bruk av effektiv rentemer løpende inntektsføring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig ver resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens verdiendringer regnskapsføres ved periodeslutt. Renteinne engasjementer beregnes som effektiv rente av nedskrevet verd. Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etabler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntekter etter effektiv rentemetode. I andre driftsinntekter inngår blant annet gebyrer og provisjoner knyttet til betaling og verdipapirtjenester. Resultatføringen skjer når tjenestene er levert.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamling.
Leieinntekter inntektsføres løpende, etter hvert som de opptjenes.
FINANSIELLE INSTRUMENTER - INNREGNING OG FRAREGNING
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregness når bar part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettigheten til kontanselle eiendelene utløper, eller når foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overføres.
Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene er innfridd, kanseller eller utløpt.
FINANSIELLE INSTRUMENTER - KLASSIFISERING
Ved første gangs regnskapsføring blir finansielle instrumenter klassifisert i en av de følgende kategorier, avhengig av typen instrument og formålet med investeringen.
Finansielle eiendeler klassifiseres i gruppene:
- Amortisert kost
- Virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat
- Virkelig verdi med verdiendring over resultatet
Finansielle forpliktelser klassifiseres som:
- Finansielle forpliktelser til virkelig verdi med verdiendringer over resultat
- Andre finansielle forpliktelser målt til amortisert kost
l forhold til klassifisering og måling krever IFRS 9 at alle finansielle som er pengekrav klassifiseres basert på en vurdering av banken forretningsmodell og kontantstrømmene kryttet til de ulike instrumentene. Utlån med fytende rente er klassifisert til amortisert til amortisert kost. Utlån med fast rente der banken har som formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag, er sikret med derivater for å matche finansieringen til flytende renter derfor fair value option for å unngå accounting mismatch på disse utlånene og er derfor klassifisert til vir resultatet. Banken har anledning til å overføre utlån med part i boligeiendom til Eika Boligkreditt (EBK) som har belåningsmodell tilsier at det ikke overføres bolgfån som allerede er på bankens balanse til EBK. Banken har, siden overført noen utlån fra egen balanse, men kun unntaksvis og med uvesentlige volum. Banken har derfør klan som kan overføres til Eika Boligkreditt til amortisert kost.
Bankens likviditetsportefølje er klassifisert til vir resultatet iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen av likviditetsporteføljen. Egenkapitalinstrumenter som er klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat uten resirkulering. Disse egenkapitalinstrumentene er ikke er derivater eller holdt for handelsformål.
Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektivrentemetode. Der hvor tidshorisonten for den finansielle forpliktelsens forfallstidspunkt er relativt kort ben nominelle renten ved beregning av amortisert kost. I kategorien finansielle forpliktelser til amortisert kost innskudd fra og forpliktelser overfor kunder og rentebærende forpliktelser som sertifikatog obligasjonsgjeld.
MÅLING
Måling til virkelig verdi
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder, fastsettes ved slutten av rapporteringsperioden med henvisning til noterte markedspriser eller kurser fra forhansielle instrumenter, uten fradrag for transaksjonskosnader. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskaffe eksterne observerbare priser, kurser erisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.
For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til løpende virkelig verdi av et annet instrument som er praktisk talt det samme, diskontert kontantstrømsberegning eller. I den grad observerbare markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse.
En analyse av virkelig verdi av finansielle instrumenter og ytterligere av disse oppgis i egen note i forbindelse med avleggelse av årsregnskapet for 2020.
Måling til amortisert kost
Finansielle instrumenter som ikke måles til anortisert kost, og inntektene beregnes etter instrumentets effektive rente. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid.
Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte marginaler som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpt er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten.
Måling av finansielle garantier
Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og beste estimat for vederlag ved eventuell innfrielse av garantien.
Nedskrivning av finansielle eiendeler
Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle mor nedskrivninger av finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendere kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn, finansielle som ikke måles til virkelig verdi over resultatet og fordringer på leieavtaler, omfattet.
Ved førstegangs balanseføring skal det avsettes for tap tilsvarende tap. 12-måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumer som kan kryttes til begivenheter som inntreffer de første 12 månedene.
Dersom kredittrisikoen for en eiendeler er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende hele den forventede . Dersom det oppstår et kredittap skal renteinntekter innregnes basert på bokført beløp etter justering for tapsavsetning.
Nedskrivningsmodell i banken
Eika har utviklet egne modeller for beregningtet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). SDC har videre utviklet løsning for eksponering ved mislighold (EAD), beregning av tap og modell for vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning siden første gangs innregning, som banken har valgt å benytte. Forventet kredittap (ECL) beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med opprinnelig effektiv rente.
Beskrivelse av PD modellen
PD-modellen i Eika estimerer sannsynlighed ved å estimere statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. Mislighold er definert som overtrekk på minimum 1.000 kroner i 90 dager sammenhengende, i tillegg til andre kvalitativer som tilsier at engasjementet har misligholdt, jf. kapitalkravsforskriften § 10–1.
Modellen skiller mellom personkunder, og måler misligholdssannsynlighet for de neste 12 måneder (PD). Personkundemodellen skiler videre med og uten boliglån. Bedriftskundemodellen skiller mellom eiendomsselskap, begrenset personlig ansvar og ubegrenset personlig ansvar.
Betalingsadferd krever 6 måneder med historikk før den får påvirkning i modellen. Det betyr at nye kunder med kun ekstern modell før intern modellene blir årlig validert og rekalbreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller.
Ved beregning av misligholdssannsynlighet over forventet (PD-liv) benyttes det en migrasjonsbasert framskrivning for å estimere forventet mislighold fram i tid, basert på utvikling i PD siste 12 måneder.
Vesentlig økning i kredittrisiko
Vesentlig økning i kredittrisko måles basert på utvikling i PD. Banken har definer i kredittrisko som en økning fra opprinnelig PD ved første gangs innregning (PD ini) for ulike nivåer for at modellen skal fange opp relativ utvikling i kredittrisiko.
For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. ini) mindre enn 1 %, er vesentig økning i kredittrisiko definert som:
PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD rest liv ini *2
For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. ini) over eller lik 1 %, er vesentlig økning i kredittrisiko definert som:
PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 % eller PD liv > PD rest liv ini *2
Årsrapport Sunndal Sparebank En alliansebank i eika.
Beregning av LGD
Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder. Verdien av sikkerhetene er basert på estimert realisasjonsverdi.
FAD
EAD for avtaler i steg 1 består av utestående forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik den utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.
Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid. Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.
Forventet kredittap basert på forventninger til fremtiden
IFRS 9 krever at framoverskuende inkluderes i vurdering av forventede kredittap. Forventninger til fremtiden er utledet av en makromodell der det hensyntas tre scenarioer – base case og worst case – for forventet makroøkonomisk utvikling ett til tre år fram i tid. Variablene arbeidsledighet, oljepris, husholdningers gjeld og bankenes utlånsrente inngår på fylker for personmarkedet og på bransjer for bedriftsmarkedet. Vekting av scenarioene gjøres etter en ekspertvurdering.
Følgende makrovariabler er benyttet i de ulike scenarioene for åpningsbalansen pr. 01.01.2020:
Scenario 'Normal Vekst Og Utvikling' basere seg på Finanstilsynets normalscenario. Et scenario hvor den økonomiske veksten dempes uten behov for store grep hverken i form av innanspolitikk) for å bremse den økonomiske veksten, eller i form av stimuli (Rentekutt, slakk finanstilsynets scenario, men noenlunde samme postnummer.
| Base case | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Arbeidsledighet (nivå) | 3,8 % | 3,8 % | 3,9 % | 3,9 % |
| Gjeld husholdning (endring) | 5,0 % | 5,0 % | 5,0 % | 5,0 % |
| Bankenes utlånsrente (nivå) | 4,1 % | 4,0 % | 4,2 % | 4,6 % |
| Oljepris (USD pr. fat) | ર ર | 63 | 62 | 61 |
"Nedside Scenario' er basert på Finanstilsynets Stresstest. En typisk internasjonal lavkonjunktur med betydelig fall i både eksportvolum for tradisjonelle næringer, og for oljeprisen er antatt å gjøre finansmarkedene av norsk publikum. Slik er nedside-scenario stilisert, med et langvarig fall i oljeprisen til 30 USD per fat (som i Finanstilsynets juni rapport). Vel så viktig er en halvering av oljeinvesteringene i det samme år som folk flest får, øker i nedgangstider, fordi stigningen i kredittpåslag mer enn oppveier eventuelle rentekutt i Norges Bank.
| Worst case | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Arbeidsledighet (nivå) | 5,1 % | 6,2 % | 6,3 % | 6,0 % |
| Gjeld husholdning (endring) | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 5.0 % |
| Bankenes utlånsrente (nivå) | 7,2 % | 5,5 % | 4,7 % | 4,1 % |
| Oljepris (USD pr. fat) | 30 | 30 | 30 | 30 |
'Høy-vekst scenarioet' er utformet av Eikasjon hvor mange av de parameterverdier som kjennetegner nedgangstider, får motsvarende positivt fortegn. God vekst i eksportvolumer, og en oljepris på 80 USD gjennom prognoseperioden hører med. Scenarioet er en klassisk norsk høykonjunktur hvor gode tider for våre eksportnæringer gir støtet til en bredt basert norsk konjunkturoppgang.
| Best case | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Arbeidsledighet (nivå) | 3,3 % | 3,1 % | 2,9 % | 2,7 % |
| Gjeld husholdning (endring) | 7,0 % | 7,0 % | 7,0 % | 5,0 % |
| Bankenes utlånsrente (nivå) | 4,3 % | 4,2 % | 4,4 % | 4,8 % |
| Oljepris (USD pr. fat) | 80 | 80 | 80 | 80 |
Overtagelse av eiendeler
Eiendeler som overtas i forbindelse med opfølging av misligholdte og nedskrevne engasjementer, verdsettes ved overtagelsen til virkelig verdi. Slike eiendeler klassifiseres i balansen etter sin art. Etterfølgende verdivurdering av resultateffekter følger prinsippene for den aktuelle eiendelen.
PRESENTASJON AV RESULTATPOSTER KNYTTET FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER TIL VIRKELIG VERDI
Realiserte gevinster og tap, samt endringer i estimerter til virkelig verdi over resultatet medtas i regnskapet under "Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter" i den perioden de oppstår. Gevinst, tap og verdiendringer på finansielle instrumenter klassifisert som virkelig ver utvidet resultat føres over utvidet resultat. Utbytte på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter føres over resultatet når bankens rett til utbytte er fastslått.
SIKRINGSBOKFØRING
Sunndal Sparebank benytter ikke sikringsbokføring.
MOTREGNING
Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har rett til å motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag. Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det tillates i henhold til IFRS.
VALUTA
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kurser på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonster som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden. Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.
VARIGE DRIFTSMIDLER
Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger. Anskaffelseskost for varige drifter /skatter og kostnader direkte kryttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid.
IMMATERIELLE EIENDELER
Utvikling av programvare balanseføres som immaterielle eiendeler dersom det er sannsynlig at de forventede, frentidige verdier som kan henføres til eiendelen, vil tilflyte foretaket og at eiendelens anskaffelseskost kan måles på en pålitelig måte. Ved utvikling av programvare utgiftsføres bruk av egne ressurser, forprosjektering, implementering ogenutviket programvare avskrives over anslått levetid.
NEDSKRIVNING AV MATERIELLE OG IMMATERIELLE EIENDELER
Ved hvert rapporteringstidspunkt og dersom det foreligger indikasjoner på fall i materielle eiendelers verdi, vil eiendelenes gjenvinnbare beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av eiendelens virkelige verdi med fratrekk av salgskostnader og bruksverdi. Eiendelens balanseførte verdi nedskrives dersom balanseført verdi er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp.
INVESTERINGSEIENDOM
lnvesteringseiendommer er eiendommer i bankens eie som ikke er anskaffet for eget bruk, men for å oppnå avkastning gjennom leieinntekter og å oppnå verdistigning. Investeringseient til anskaffelseskost. Ved måling etter innregning legges anskaffelseskostmodellen til grunn.
LEIEAVTALER
En leieavtale klassifiseres som finansielle dersom den i det vesentlige overfører risiko og avkastning forbundet med eierskap. Øvrige leieavtaler klassifiseres som operasjonelle leieavtaler. Fra 2021 vil banken følge prinsippene i IFRS 16 for regnskapsføring av leieavtaler.
INVESTERINGER I TILKNYTTEDE SELSKAPER
Tilknyttede selskaper er enheter hvor banken har betydelig innflytelse, men ikke kontroll, over den finansielle og operasjonelle styringen (normalt ved eierandel på mellom 20 % og 50 %). Regnskapet inkluderer bankens andel av resultat fra tilkryttede selskaper regnskapsført etter egenkapitalmetoden fra det tidspunktet betydelig innflytelse oppnås og inntil slik innflytelse opphører.
SKATT
Skattekostnad består av betalbar skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld.
Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannen vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere perioder til å nyttiggjøre skattefordelen. Banken regnskapsført utsatt skattefordel i den grad det har blitt sannsynlig at banken kan benytte seg av den utsatte skattefordelere utsatt skatteforde i den grad banken ikke lenger anser det som sannsynlig at det kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forvertet fremtidige skatteregler som gjelder på balansedagen, eller som med overveiende sannsynlighet vertes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den mår den utsatte skatten skal gjøres opp.
Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til egenkapitaltransaksjoner.
PENSJONSFORPLIKTELSER
Pensjonskostnader og – forpliktelser følger IAS 19. Bankel omdannet i 2015 den kollektive ytelsesbasert ordningen til innskuddsbasert ordning for alle ansatte. I tillegg har banken er innskuddsordningen betaler innskudd til privat administrerte livsog pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene kostnadsføres fortløpende og regnskassnad. AFP-ordningen behandles regnskapsmessig som innskuddsordningen.
HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN
Ny informasjon etter balansedagen om selskapets finansielle stilling på balansedagen, er tatt hensyn til i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker selskapets finansedagen, men som vil påvirke selskapets finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i brutto kontantstrømmer fra operasjonelle – , investerings-, og finansieringsaktiviteter. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som løpende renter kryttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten. lnvesteringsaktiviteter er definer fra verdipapirtransaksjoner – samt investeringer i driftsmidler og eiendommer. Kontantstrømmer fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter og fordringer på Norges Bank.
Overgangseffekter på Finansielle eiendeler
| Finansielle eiendeler | 31.12.2019 Etter årsregnskapsforskriften |
01.01.2020 Etter IFRS 9 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og innskudd i Norges Bank | Amortisert kost | 69.332 | Amortisert kost | 69.332 | |
| Innskudd i og fordringer på kredittinstitusjoner | Amortisert kost | 68.613 | Amortisert kost | 68.613 | |
| Utlån til kunder | Amortisert kost | 3.180.318 | Amortisert kost | 3.173.966 | |
| Verdipapirer - rentepapirer | Laveste verdis prinsipp | 266.090 | Virkelig verdi over resultatet | 267.668 | |
| Verdipapirer - egenkapitalinstrumenter | Kostpris | 102.938 | Virkelig verdi over utvidet resultat | 125.768 | |
| Totalt | 3.687.290 | 3.705.347 |
Reklassifisering og verdijusteringer
| Amortisert kost | 31.12.2019 Etter årsregnskapsforskr. |
Reklassi fisering |
Verdi justeringer |
01.01.2020 Etter IFRS 9 |
|---|---|---|---|---|
| Kontanter og innskudd i Norges Bank Åpningsbalanse forskrift og sluttbalanse IFRS 9 |
69.332 | 69.332 | ||
| Innskudd i og fordringer på kredittinstitusjoner Åpningsbalanse forskrift Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap Sluttbalanse IFRS 9 |
68.613 | 68.613 | ||
| Utlån til kunder Åpningsbalanse forskrift Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap Verdijustering: Uamortiserte gebyrinntekter Sluttbalanse IFRS 9 |
3.180.318 | -437 -5.914 |
3.173.966 | |
| Investeringer i verdipapirer - rentepapirer Åpningsbalanse forskrift Reklassifisert virkelig verdi over resultatet Sluttbalanse IFRS 9 |
266.090 | -266.090 | - | |
| Investeringer i verdipapirer - egenkapitalinstrumenter Åpningsbalanse forskrift Sluttbalanse IFRS 9 Finansielle eiendeler til amortisert kost |
102.938 3.687.290 |
-369.027 | -6.352 | - 3.311.911 |
| Amortisert kost | 31.12.2019 Etter årsregnskapsforskr. |
Reklassi fisering |
Verdi justeringer |
01.01.2020 Etter IFRS 9 |
|---|---|---|---|---|
| Ubenyttede kreditter til kunder | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | 138.763 | |||
| Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap | -268 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | 138.495 | |||
| Garantier til kunder | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | 32.883 | |||
| Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap | -24 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | 32.859 | |||
| Finansielle forpliktelser til amortisert kost | 171.646 | - | -292 | 171.353 |
| 31.12.2019 Etter | Reklassi | Verdi | 01.01.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Virkelig verdi over resultatet | årsregnskapsforskr. | fisering | justeringer | Etter IFRS 9 |
| Investeringer i verdipapirer - rentepapirer (valgt) | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | - | |||
| Reklassifisert fra amortisert kost | 266.090 | |||
| Verdijustering til virkelig verdi | 1.578 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | 267.668 | |||
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | - | 266.090 | 1.578 | 267.668 |
| Virkelig verdi over utvidet resultat | 31.12.2019 Etter årsregnskapsforskr. |
Reklassi fisering |
Verdi justeringer |
01.01.2020 Etter IFRS 9 |
|---|---|---|---|---|
| Investeringer i verdipapirer - egenkapitalinstrumenter (valgt) | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | - | |||
| Reklassifisert fra kostpris | 102.938 | |||
| Verdijustering til virkelig verdi | 22.831 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | 125.768 | |||
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | - | 102.938 | 22.831 | 125.768 |
| Sum finansielle eiendeler | 3.687.290 | - | 18.057 | 3.705.347 |
| Sum finansielle forpliktelser | 171.646 | - | -292 | 171.353 |
Nedskrivninger etter IFRS 9 og utlånsforskriften
| 31.12.2019 | 01.01.2020 IFRS 9 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Utlåns- | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totale | ||
| forskriften 12 mnd. tap Livstid tap | Livstid tap nedskrivninger | |||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 12.155 | 1.689 | 3.746 | 7.157 | 12.592 | |
| Ubenyttede kredittrammer til kunder | - | 228 | 40 | - | 268 | |
| Garantier til kunder | - | 5 | 19 | - | 24 | |
| Sum nedskrivninger | 12.155 | 1.922 | 3.805 | 7.157 | 12.885 | |
| Bokført som reduksjon av balanseposter | 12.155 | 1.689 | 3.746 | 7.157 | 12.592 | |
| Bokført som avsetning på gjeldspost "Avsetninger på garantier og ubenyttede rammekreditter" | - | 233 | 59 | - | 292 |
Overgangseffekter på Egenkapitalen
Nedenfor vises en avstemming av egenkapitalen pr 31.12.2019 mot egenkapitalen 1.1.2020:
| Avstemming av overgangseffekter | Total egenkapital |
|---|---|
| Egenkapital 31.12.2019 iht. NGAAP | 446.555 |
| Verdiendring på innskudd i banker | - |
| Verdiendringer på utlån til kunder | -328 |
| Verdiendring på obligasjoner | 1.184 |
| Verdiendring på egenkapitalinstrumenter (aksjer og andeler) | 22.831 |
| Verdiendring på ubenyttede kredittrammer og garantier | -219 |
| Klassifisering av hybridkapital som egenkapital | 30.000 |
| Tilbakeføring tidligere inntektsførte gebyrinntekter | -4.436 |
| Egenkapital 01.01.2020 iht. IFRS | 495.587 |
Egenkapitaloppstilling
| Egeneide | Spare | Fond for | Fond for | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital | egenkap. | Overkurs | Utjevnings | bankens | Gave | vurderings | urealiserte | Annen | Sum egen | ||
| bevis | bevis | fond Fondsobl. | fond | fond | fond | forskjeller | gevinster | egenkapital | kapital | ||
| Sum egenkapital 31.12.2018 | 92.857 | - | 815 | - | 210 | 282.205 | 1.500 | - | - | - | 377.587 |
| Utbetalt i 2019 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Renter fondsobligasjon | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Emisjon EK-bevis | 42.857 | - | 6 8 |
- | - | - | - | - | - | - | 42.925 |
| Resultat 2019 | - | - | - | - | 564 | 22.979 | 2.500 | - | - | - | 26.043 |
| Sum egenkapital 31.12.2019 | 135.714 | - | 883 | - | 774 | 305.184 | 4.000 | - | - | - | 446.555 |
| Sum egenkapital 01.01.2020 | 135.714 | - | 883 | - | 774 | 305.184 | 4.000 | - | - | - | 446.555 |
| Overgang til IFRS | - | - | - | 30.000 | -1.533 | -3.450 | - | - | 24.014 | - | 49.031 |
| Omarbeidet egenkapital 01.01.2020 | 135.714 | - | 883 | 30.000 | -759 | 301.734 | 4.000 | - | 24.014 | - | 495.587 |
mtunnse
1978
KPMG AS Øvre veg 30 6415 Molde
Telephone +47 04063 Fax +47 71 20 27 27 Internet www.kpmg.no Enterprise 935 174 627 MVA
Til generalforsamlingen i Sunndal Sparebank
Javhengig revisors beretning
Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet
Konklusjon
Vi har revidert Sunndal Sparebanks årsregnskap som viser et overskudd på kr 38 100 067. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2019, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noteopplysninger til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2019, og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Grunnlag for konklusjonen
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Øvrig informasjon
Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen.
Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen.
l forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon.
Dersom vi konkluderer med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Styrets og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for
| Offices In: | ||||
|---|---|---|---|---|
| KPMG AS, a Norwegian Imiled liability company and member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss enlily. Stalsautoriserte revisorer - medlemmer av Den norske Revisorforening |
Oslo Alla Arendal Bergen Bodo Drammen |
Elverum Finnsnes Hamar Haugesund Knarvik Kristiansand |
Mo i Rana Molde Skien Sandefjord Sandnessjøen Tynsel Slavanger |
Stord Straume Tromsø Trondheim Alesund |
Revisors beretning - 2019 Sunndal Sparebank
2
å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet
Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
- identifiserer og anslår vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av internkontroll.
- opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll.
- · evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.
- konkluderer vi på hensiktsmessigheten av ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen ved avleggelsen av regnskapet, basert på innhentede revisjonsbevis, og hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i regnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon om årsregnskapet og årsberetningen. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet inntil datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet ikke fortsetter driften.
- evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet, inkludert tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet representerer de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.
Revisors beretning - 2019 Sunndal Sparebank
3
Uttalelse om andre lovmessige krav
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til resultatdisponering er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i semsvar med løv og god bokføringsskikk i Norge.
Molde, 5. mars 2020 KPMG AS
Else
Else Berit Hamar Statsautorisert revisor
Eierstyring og selskapsledelse
Eierstyring og selskapsledelse
Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse
Eierstyring og selskapsledelse i Sunndal Sparebank bygger på NUES-anbefalingene (Norsk utvalg for selskapsledelse og eierstyring). Dette skal sikre at bankens virksomhetsstyring er i tråd med allmenne anerkjente oppfatninger og standarder, samt lovbestemmelser. Målsettingen å sikre en god og kontrollert styring av banken for å skape verdier banken og dens eiere, samt sikre en forsvarlig formuesforvaltning.
Bankens virksomhetsstyring er konkretisert i ulike policyer som vedtekter, strategier, rammeverk for styring og kontroll og styreinstruks.
Det vektlegges at bankens medarbeidere kjennetegnes av høy etisk bevissthet. Dette innebærer at adferd skal være tillitvekkende, ærlig og redelig, og skal være i henhold til generelle normer og regler som gjelder i samfunnet. Banken har utarbeidet egne etiske retningslinjer. Disse omhandler blant annet habilitet, taushetsplikten, forholdet til kunder, leverandører, konkurrenter, verdipapirhandel og relevante privatøkonomiske forhold. Retningslinjene gjelder for styrets medlemmer i tillegg til alle faste og midlertidige ansatte.
Sunndal Sparebank har som mål å bidra til en bærekraftig utvikling gjennom ansvarlig bankdrift. Dette innebærer blant annet å ha et aktivt forhold til etikk, miljø, sosiale og økonomiske forhold.
Virksomhet
Sunndal Sparebank er en selvstendig bank som tilbyr et bredt spekter at produkter innen innskudd, sparing, utlån, forsikring, pensjon, betalingstjenester og leasing.
Bankens vedtektsfestede formål er:
«Sparebankens formål er å utføre forretninger og finansielle tjenester som det er vanlig eller naturlig at sparebanker kan utføre i henhold til den til enhver tid gjeldende lovgivning og de til enhver tid gitte konsesjoner».
l dette ligger en forretningsidé om å yte finansiell rådgivning til person- og bedriftskunder slik at disse kan realisere sine mål gjennom investering, sparing og sikring av liv og verdier. Basert dyktige medarbeidere med høy kompetanse, skal vi gi gode kundeopplevelser som bidrar til vekst og utvikling i bankens geografiske nedslagsfelt.
Bankens strategiske grunnlag evalueres av styret og ledelsen minimum årlig. Planer, mål og ønsket risikoprofil justeres og tilpasses løpende.
Sunndal Sparebank er en kunderettet organisasion med fokus på personmarked og bedriftsmarked som forretningsområder. Organisatorisk struktur vurderes ut fra endrede behov og rammebetingelser.
Selskapskapital og utbytte
Styret vurderer bankens kapitalsituasjon løpende i lys av mål, strategi og ønsket risikoprofil. Sunndal Sparebank har et langsiktig mål for konsolidert ren kjernekapital på 16 prosent.
Ekstern kapitaltilførsel skjer gjennom utstedelse egenkapitalbevis, fondsobligasjoner og ansvarlig lån. Bankens eierandelskapital per 31.12.2019 utgjør NOK 135 714 200 fordelt på 1 357 142 egenkapitalbevis å NOK 100 fullt innbetalt.
Eiere av egenkapitalbevis skal ha forutsigbare vilkår både med hensyn til likebehandling, avkastning og styringsmessig innflytelse. Børsnotering (Merkur Market) av egenkapitalbevisene sikrer at banken aksepterer og imøtekommer de markedsvilkår som til enhver tid gjelder i markedet for egenkapitalbevis.
Sunndal Sparebanks årsoverskudd blir fordelt mellom eierandelskapitalen og grunnfondskapitalen i tråd med eierbrøken. Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet fordeles mellom kontantutbytte og utjevningsfond. Banken har som mål å oppnå god lønnsomhet og dermed stabil avkastning på egenkapitalen over tid. Med mindre bankens kapitalbehov eller de regulatoriske kapitalkravene tilsier noe annet, er målet for utbyttepolitikken en kontantutdelingsgrad på 70 – 100 prosent av egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet.
tråd med bestemmelser er er eierandelsbrøken for overskuddsdeling i 2019 beregnet til 29,98 prosent.
Styret har fullmakt fra Generalforsamlingen til å erverve og etablere pant i egne egenkapitalbevis oppad begrenset til en samlet verdi av NOK 10 000 000. Finanstilsynet har gitt tillatelse til slikt erverv. Fullmakten skal benyttes i forbindelse gjennomføring av spareprogram i egne egenkapitalbevis for bankens ansatte.
av egenkapitalbevis skal skje ved kjøp Erverv verdipapirmarkedet via Oslo Børs (Merkur Market) og avhendelse skal skje gjennom samme marked. Fullmakten gjelder i 12 måneder regnet fra 31. oktober 2019 og må da eventuelt fornyes ved et nytt vedtak i Generalforsamlingen. Finanstilsynet kan tilbakekalle tillatelsen.
utgangen av 2019 har banken i aalt 374 Ved egenkapitalbeviseiere. Dette er 65 eiere mer enn for ett år siden. De 20 største eier til sammen 37 prosent av eierandelskapitalen, som er en reduksjon på nær 7 prosentpoeng siste tolv måneder. Likviditeten i egenkapitalbeviset har vært god gjennom året og sist omsatte kurs i 2019 var 115 kroner.
Banken har ingen egenbeholdning av egenkapitalbevis.
For 2019 foreslår styret overfor Generalforsamlingen at det gis et kontantutbytte på NOK 8,00 per egenkapitalbevis. Dette er NOK 0,50 mer per egenkapitalbevis enn i 2018.
| 12.2019 | 12.2018 | |
|---|---|---|
| Inntjening pr bevis, kroner | 8,42 | 7,72 |
| herav kontantutbytte pr bevis | 8.00 | 7,50 |
| overført til/fra utjevningsfond pr bevis | 0.42 | 0,22 |
| Bokført egenkapital pr bevis, kroner | 101.22 | 101,10 |
| Egenkapitalbevisbrøk etter disponering | 30.76% | 24.86 % |
Målt mot bokført egenkapital. ble egenkapitalavkastningen på 9,2 prosent i 2019.
Likebehandling av egenkapitalbeviseiere og transaksjoner med nærstående
Banken har én egenkapitalbevisklasse. Gjennom vedtekter, børsreglene (Merkur Market), samt styrets og ledelsens arbeid, legges det vekt på at alle egenkapitalbeviseiere skal likebehandles og ha samme mulighet for innflytelse. Alle egenkapitalbevis har lik stemmerett. Banken forholder seg til finansforetakslovens og stemmerettsbegrensninger, så langt de gjelder for sparebanker med utstedte egenkapitalbevis.
Ved forhøvelse av eierandelskapitalen, skal eksisterende eiere har fortrinnsrett, med mindre særlige forhold tilsier at dette fravikes. Slik fravikelse vil i så fall bli begrunnet.
Banken har i dag en god spredning av eierandeler med den største eieren, PS Aktiv AS, på 4,40 prosent. I valgmøter for egenkapitalbeviseierne gir hvert bevis én stemme.
Tillitsvalgte og ansatte kan eie egenkapitalbevis uten særskilte begrensninger. I 2019 ble det etablert et spareprogram for ansatte i bankens utstedte egenkapitalbevis. Fast ansatte vil en gang pr. år bli invitert til å kjøpe egenkapitalbevis for NOK 10 000, NOK 20 000 eller NOK 30 000. Egenkapitalbevisene
erverves til markedskurs fratrukket en rabatt på 30 prosent. Rabatt Banken kan finansiere ervervet med trekk i lønn over 12 måneder. Det er en bindingstid på 12 måneder for ervervede egenkapitalbevis.
Styreinstruksen i Sunndal Sparebank fastslår at styremedlemmer ikke skal delta i behandling eller avgjørelser i saker som kan ha økonomisk interesse for medlemmet selv eller nærstående. Det enkelte styremedlem plikter selv å påse at han eller hun ikke er inhabil, og skal på eget initiativ opplyse om enhver særinteresse i den enkelte styresak. Med mindre styremedlemmet selv velger å fratre ved behandling av en sak, skal styret beslutte om vedkommende skal fratre. Ved vurderingen skal det legges vekt på alle former for personlige, økonomiske eller andre interesser hos medlemmet, og behovet for allmennhetens tillit til styrets vedtak. Styrets vurdering av habilitetsspørsmål protokolleres.
Styret skal godkjenne avtaler mellom banken og et styremedlem. Det samme gjelder avtaler mellom banken og tredjeperson, der et styremedlem eller en nærstående måtte ha en særinteresse. Unntak gjelder for avtaler om kreditt innenfor bankens ordinære virksomhet.
Fri omsettelighet
Sunndal Sparebanks egenkapitalbevis er notert på Merkur Market på Oslo Børs (ticker SUNSB-ME), og er fritt omsettelige. Det er ikke vedtektsfestet noen form for omsetningsbegrensninger. Eneste begrensning er lovmessige krav som for tiden fastsetter at erverv av kvalifisert andel av eierandelskapitalen (10 prosent eller mer) krever samtykke fra Finansdepartementet (fullmakt gitt til Finanstilsynet).
Generalforsamling
En sparebank er en selveid institusjon. Styringsstrukturen og sammensetningen av styringsorganene skiller seg fra
aksjeselskaper, jfr. Finansforetaksloven kapittel 8 om hvilke organer en sparebank skal ha. Bankens vedtekter følger normalvedtekter for utarbeidet av Sparebankforeningen, og er tilpasset bestemmelsene i Finansforetaksloven.
Banken øverste organ er generalforsamlingen og består av egenkapitalbeviseiere, innskytere, ansatte og representant fra det offentlige. Generalforsamlingen har 12 medlemmer, hvor egenkapitalbeviseierne og innskyterne har 4 medlemmer hver. Ansatte har 3 medlemmer og det offentlige er representert med ett medlem. Hver gruppe har ett varamedlem. I en sparebank som har utstedt omsettelige egenkapitalbevis, må minst en femdel og ikke mer en to femdeler av generalforsamlingens medlemmer velges av eierne av egenkapitalbevisene.
Generalforsamlingen skal se til at banken virker etter sitt formål og i samsvar med lovbestemmelser, vedtekter og generalforsamlingens vedtak.
Generalforsamlingen godkjenner årsregnskap, herunder disponering av overskudd og utdeling av utbytte, gjennomfører valg av medlemmer til styret og valgkomiteen, fastsetter honorar til tillitsvalgte, fatter vedtak om eller gir fullmakt til styret om opptak av fondsobligasjon og/eller ansvarlig lån, vedtak om emisjon / egenkapitalendringer og vedtak om fusjon / avvikling av virksomheten.
Vedtak treffes med alminnelig flertall. Vedtektsendringer forutsetter 2/3 flertall av de avgitte stemmer.
Generalforsamlingen innkalles av styret. Regler om møteinnkalling følger bestemmelsene i allmennaksjeloven. Ordinær generalforsamling avholdes innen utgangen av mars hvert år. Det velges møteleder til generalforsamlingen.
Det avholdes egne valg blant egenkapitalbeviseiere, kunder og ansatte for å velge medlemmer til generalforsamlingen. Offentlig representant oppnevnes av Sunndal kommune.
Generalforsamlingen har valgt en valgkomité som fremmer forslag til styremedlemmer, samt kundevalgte medlemmer til generalforsamlingen.
Til generalforsamlingens møter innkalles også styrets medlemmer, administrerende banksjef og revisor. Disse kan delta i forhandlingene, men har ikke stemmerett. Fagressurser fra administrasjonen kan delta i slike møter etter behov.
Valgkomitéer
Ifølge bankens vedtekter består valgkomitéen av 4 medlemmer, valgt av generalforsamlingen, og skal ha én representant fra alle grupper som er representert i generalforsamlingen. Det er utarbeidet egen instruks for valgkomitéen som er fastsatt av generalforsamlingen. Ingen styremedlemmer eller representanter fra ledelsen er medlem av valgkomitéen.
Valgkomiteens innstilling skal begrunnes og det skal gis informasjon om kandidatenes kompetanse, kapasitet og uavhengighet. Valgkomitéen skal også gi en orientering om resultatet av prøving av Finanstilsynets egnethetsregler.
Godtgjørelse til valgkomitéen fastsettes av generalforsamlingen. Valgkomitéen fremmer også forslag overfor generalforsamlingen på honorar til tillitsvalgte.
Det er en egen valgkomité for egenkapitalbeviseiernes valg. Denne forbereder til generalforsamlingen. Komitéen består av 2 medlemmer og ett varamedlem, valgt av egenkapitalbeviseierne.
Ansatte gjennomfører egne valg for sine representanter i generalforsamlingen.
Styret, sammensetning og uavhengighet
I henhold til vedtektene skal styret bestå av 6 medlemmer og 2 varamedlemmer, hvorav 5 medlemmer og ett varamedlem velges av generalforsamlingen og ett medlem med varamedlem velges av og blant bankens ansatte. Leder og nestleder velges av generalforsamlingen ved særskilte valg. For tiden er tre av styrets faste medlemmer kvinner (50 prosent).
Styrets faste medlemmer og varamedlemmer velges for en periode på to år og kan gjenvelges. Viktige kriterier for styrets medlemmer og sammensetning er kvalifikasjoner, kjønn, kapasitet og uavhengighet. Styret skal sammensettes slik at det kan handle uavhengig av særinteresser og den daglige ledelsen.
Årsrapport Sunndal Sparebank En alliansebank i eika.
Styrets samlede kompetanse blir vurdert ut fra bankens målsettinger, strategi og krav til virksomheten.
Ingen av styremedlemmene valgt av Generalforsamlingen har noen ansettelses- eller oppdragsforhold med banken, utover sine verv som tillitsvalgte.
Adm.banksjef er ikke medlem av styret.
Styrets arbeid
Styret leder bankens virksomhet i samsvar med lovbestemmelser og fastsatte vedtekter. Styret er ansvarlig for at midlene banken rår over forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte. Styret har også plikt til å påse at bokføring og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll.
Styrets arbeid og saksbehandling reguleres av egen styreinstruks og det utarbeides årsplan for styrets arbeid. Det er styret som ansetter og avsetter administrerende banksjef.
Styret i Sunndal Sparebank har i 2019 hatt 14 møter, inklusive samlinger i forbindelse med strategiarbeid og risiko- og kapitalbehovsvurderinger. Styret evaluerer hvert år sitt eget arbeid knyttet til arbeidsform, prioriteringer og kompetanse.
Administrerende banksjef forbereder saker som skal behandles i styret. Møteagenda forberedes og gjennomgås med styrets leder i forkant av hvert møte. Styret har utarbeidet instruks for administrerende banksjefs arbeid.
Styret skal føre tilsyn med daglig ledelse og bankens virksomhet. Forvaltningsansvaret er knyttet til forsvarlig organisering av banken, fastsettelse av planer og budsjett og å holde seg orientert om bankens økonomiske stilling og utvikling.
Det samlede styret fungerer som risiko- og revisjonsutvalg.
Styret har fastsatt egne retningslinjer for variabel godtgjørelse til bankens ansatte. Godtgjørelsesordningen evalueres årlig, sammen med fastsettelse av variabel godtgjørelse.
Med bakgrunn i lovbestemmelser har styret besluttet å ikke ha en egen internrevisjonsfunksjon.
Styreinstruksen sammen med bankens etiske retningslinjer, inneholder bl.a. bestemmelser om etikk og habilitet. Ut over lovbestemmelser, gir gir etikkretningslinjene utfyllende bestemmelser om taushetsplikt, fordeler/gaver, representasjon, deltakelse og verv i næringsvirksomhet, handel med finansielle instrumenter, kundepleie mv.
Styrets medlemmer er definert som primærinnsidere, og forholder seg til egen instruks for primærinnsidere. Denne instruksen er utarbeidet med utgangspunkt i børsreglene for notering på Merkur Market.
Risikostyring og internkontroll
God risiko- og kapitalstyring er sentralt for bankens langsiktige verdiskaping. Forretningsmessige mål balanseres mot risikoevne og -vilje. Risiko- og kapitalbehovsvurderinger (ICAAP) er en integrert del av bankens strategiprosesser. Risikostyringen er knyttet opp til fire hovedområder: Kreditt-, Markeds-, Likviditets- og Operasjonell risiko.
Årsrapport Sunndal Sparebank En alliansebank i eika.
Styret vektlegger at banken skal være godt kapitalisert, både for å realisere forretningsmessige mål og for å kunne være i stand til å drive banken under perioder med vesentlig markedsstress.
Administrerende banksief har det operative ansvaret for bankens samlede risikostyring, herunder utvikling av rammeverk for styring og kontroll.
Risk Manager / Complianceansvarlig ivaretar viktige funksjoner knyttet til styring, kontroll, analyse og rapportering. Risk Manager / Complianceansvarlig rapporterer til Administrerende banksjef, og direkte til bankens styre for å ivareta nødvendig uavhengighet.
gjennomføres årlig risikovurdering av av bankens Det virksomhetsstyring, samt kvartalsvis rapportering til styret på de viktigste risikoområdene. I tillegg mottar styret en årlig lederbekreftelse på internkontrollen. Ansvarlig revisor utarbeider årlig uttalelse vedrørende internkontrollen.
Godtgjørelse til styret
Styrehonorarer fastsettes av Generalforsamlingen etter innstilling fra valgkomiteen. Godtgjørelsen er ikke resultatavhengig. Eventuelle tilleggshonorarer av Generalforsamlingen. Det utstedes ikke opsjoner til styremedlemmer. Styremedlemmer eller selskaper de er tilknyttet, påtar seg ikke særskilte oppgaver for banken i tillegg til styrevervet.
Styremedlemmer er ikke omfattet spareprogrammet i egne egenkapitalbevis som gjelder fast ansatte.
l note til årsregnskapet foreligger oversikt over godtgjørelse til styret i 2019.
Godtgjørelse til ledende ansatte
Godtgjørelse til Administrerende banksjef fastsettes av styret. Godtgjørelse til øvrige ledende ansatte fastsettes av Administrerende banksjef, som for tiden gjelder 4 personer. Det foreligger ikke opsjonsordninger for Administrerende banksjef eller ledende ansatte.
Banken har etablert en variabel godtgjørelsesordning som gjelder alle bankens ansatte, vedtatt av bankens styre. Administrerende banksjef og Risk Manager er dog ikke omfattet. Den variable godtgjørelsesordningen er utarbeidet etter Finansforetakslovens bestemmelser og retningslinjer gitt av Finanstilsynet. Godtgjørelsesordningen skal ivareta bankens langsiktige interesser, fremme god styring og kontroll, samt motvirke høy risikotaking. Den variable godtgjørelsen utgjør mindre enn 1,5 ganger månedslønnen per ansatt per år, og endelig variabel godtgjørelse fastsettes av bankens styre hvert år. Styret mottar årlig en rapport som dokumenterer praktiseringen av godtgjørelsesordningen.
Det utstedes ikke opsjonsordninger til verken ledende ansatte eller øvrige ansatte.
Lønn og ytelser til ledende ansatte fremkommer av note til årsregnskapet.
Informasjon og kommunikasjon
Banken legger til grunn en åpen og forutsigbar informasjonspolitikk med ulike interessegrupper. Korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om bankens utvikling og resultater skal skape tillit i investormarkedet. Informasjon til markedet formidles gjennom års- og kvartalsrapporter.
Finanskalender er bekjentgjort på Merkur Market under ticker SUNSB-ME.
Relevant informasjon publiseres som børsmeldinger og reguleres av løpende forpliktelser ved notering på Merkur Market. All rapportering er basert på likebehandling av aktørene i verdipapirmarkedet.
Informasjonspolitikken følger de til enhver tid gjeldende taushetspliktsregler.
Selskapsovertakelse
Sunndal Sparebank er en selveid institusjon som ikke kan bli overtatt av andre gjennom oppkjøp. Ved oppkjøp fra bankens side legges det vekt på å ivareta alle interessenter på en tilfredsstillende måte. God informasjon og likebehandling av egenkapitalbeviseiere står sentralt.
Den som vil gjennomføre erverv som vil medføre at vedkommende blir eier av en kvalifisert eierandel i en sparebank, må på forhånd sende melding om dette til Finanstilsynet, jfr. Finansforetaksloven §6-1. Det samme gjelder erverv som vil medføre at en kvalifisert eierandel økes slik at den vil utgjøre eller overstige henholdsvis 20, 30 eller 50 prosent av kapitalen eller stemmene i finansforetaket, eller slik at eierandelen gir bestemmende innflytelse som nevnt i allmennaksjeloven §1-3, i finansforetaket.
Oversikt over de 20 største egenkapitalbeviseierne i Sunndal Sparebank finnes i noter til årsregnskapet.
Revisor
Ansvarlig revisor velges av Generalforsamlingen etter anbefaling fra risiko- og revisjonsutvalget og innstilling fra styret.
Ansvarlig revisor avgir årlig sin revisjonsberetning til Generalforsamlingen, og har løpende kommunikasjon med daglig ledelse og styret gjennom året. Ansvarlig revisor deltar i styremøtet som behandler årsregnskapet.
Styret avholder årlig minst ett møte med ansvarlig revisor uten at administrerende banksjef eller andre fra administrasjonen er tilstede. Eventuell rådgivning fra ansvarlig revisor skal til enhver tid være innenfor rammene av revisorlovens § 4–5.
Forholdet til revisor er regulert i engasjementsbrev som blant annet omhandler partenes ansvar, fastsettelse av revisjonshonorar og hvordan andre tjenester skal avtales og honoreres. Styret får også hvert år framlagt en plan for
gjennomføring av revisjonsarbeidet. Samtidig med dette bekrefter også ansvarlig revisor sin uavhengighet til virksomheten.
Ansvarlig revisors godtgjørelse for revisjon og eventuelt andre tjenester, fastsettes endelig av Generalforsamlingen.
Kontorsteder 1. januar 2020
Hjelpsom Aktiv Inkluderende Skikkelig
