Annual Report • Feb 21, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
STYRETS BERETNING 4
RESULTATREGNSKAPET 16
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 20
KONTANTSTRØMOPPSTILLING 21
REVISORS BERETNING 43
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE 46
Årsrapport Sunndal Sparebank 2
En alliansebank i eika.
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 55,4 | 53,0 | 45,3 | 43,8 | 49,6 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto andre driftsinntekter | 25,4 | 22,1 | 21,2 | 12,9 | 17,4 |
| Driftskostnader | 46,9 | 46,1 | 39,3 | 32,1 | 32,5 |
| Nedskrivninger og tap på utlån og garantier | 1,4 | -3,8 | 0,0 | 1,2 | 6,7 |
| Resultat etter skatt | 27,4 | 24,3 | 21,1 | 17,3 | 21,5 |
| Forvaltningskapital | 3.379,9 | 3.108,1 | 2.604,5 | 2.385,4 | 2.348,9 |
| Brutto utlån | 2.650,9 | 2.494,6 | 2.092,3 | 1.969,9 | 1.857,8 |
| Innskudd | 2.224,6 | 1.862,2 | 1.773,6 | 1.639,2 | 1.650,0 |
| Egenkapital | 377,6 | 358,7 | 299,6 | 283,0 | 271,8 |
| Lånevolum formidlet i Eika Boligkreditt | 1.277,9 | 1.032,8 | 775,5 | 724,0 | 626,1 |
| Forretningskapital (FVK + lån Eika Boligkreditt) | 4.657,8 | 4.140,9 | 3.380,0 | 3.109,4 | 2.975,0 |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i % av GFK | 1,8 % | 1,8 % | 1,8 % | 1,8 % | 2,0 % |
| Kostnader i % av GFK | 1,4 % | 1,6 % | 1,6 % | 1,3 % | 1,3 % |
| Kostnadsprosent | 58,0 % | 61,5 % | 59,2 % | 56,5 % | 47,4 % |
| Resultat før skattekostnad i % av GFK | 1,1 % | 1,1 % | 1,1 % | 1,0 % | 1,2 % |
| Resultat etter skattekostnad i % av FVK | 0,8 % | 0,8 % | 0,8 % | 0,7 % | 0,9 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 7,4 % | 7,4 % | 7,2 % | 6,2 % | 8,1 % |
| Tap i % av brutto utlån | 0,05 % | -0,15 % | 0,00 % | 0,06 % | 0,36 % |
| Endring i utlån inkl. Eika Boligkreditt i % | 11,4 % | 23,0 % | 6,5 % | 8,5 % | 9,0 % |
| Endring i innskudd i % | 19,5 % | 5,0 % | 8,2 % | -0,7 % | -8,5 % |
| Innskuddsdekning (innskudd i % av brutto utlån) | 83,9 % | 74,7 % | 84,8 % | 83,2 % | 88,8 % |
| Ren kjernekapital i % | 16,9 % | 18,7 % | 18,9 % | 18,9 % | 19,5 % |
| Kjernekapital i % | 18,4 % | 19,7 % | 20,1 % | 18,9 % | 19,5 % |
| Kapitaldekning i % | 21,0 % | 22,2 % | 22,8 % | 21,7 % | 22,6 % |
| Utbytte pr. egenkapitalbevis (kroner) | 7,50 | 5,40 | 7,64 | 5,21 | 8,42 |
| Eierandelsbrøk etter utdelt utbytte i % | 24,86 % | 26,12 % 17,12 % 18,13 % 18,44 % |
GFK = gjennomsnittlig forvaltningskapital FVK = forvaltningskapital
Leder for "Global Business Services Finance Norway" i Norsk Hydro. Har 14 års erfaring fra regnskap og rapportering i Hydro, inkludert 10 års ledererfaring. Tidligere jobberfaring innen økonomi og næringsutvikling både fra privat og offentlig virksomhet, inkludert 3 års erfaring som bedriftsrådgiver i bank og banksjef. Utdannet siviløkonom fra Handelshøyskolen i Bodø. Medlem av styret siden 2014. Ble valgt til ny styreleder i 2018 og er på valg i 2020.
Personalsjef i Sunndal kommune. Tidligere arbeidet som Vice President Enterprise Risk i Aker Solutions ASA, juridisk rådgiver i Aker Solutions ASA, samt avdelingsleder for juridisk avdeling Aker Subsea AS. Medlem av styret i Sunndal Sparebank siden 2010. Nestleder fra 2011. På valg i 2019.
Daglig leder i Jon L Sæter AS fra 1995. Utdannet økonom fra Handelshøyskolen BI. Medlem av styret i Sunndal Sparebank siden 2008. På valg i 2019.
Prosjektleder og ingeniør Statnett SF. Tidligere ingeniør/prosjektleder i Axess AS og Grytnes Entrprenør AS. Før det, 11 år i Hydro Aluminium Sunndal. Utdannet ingeniør ved Gjøvik Ingeniørhøgskole i 1992. Innehaver av Jenstad gård. Driver hovedsakelig med utleie av hytter og salg av jaktrettigheter og opplevelser. Jordbruksvirksomhet i liten skala. Medlem av styret i Sunndal Sparebank siden 2017. På valg i 2019.
Daglig leder for Hycast AS fra 2017. Har 10 års erfaring som Adm.dir for Storvik AS, samt ytterligere 10 års erfaring fra ulike lederstillinger innen Finans og Telekom. Har cand.mag Økonomi/administrasjon fra Høgskolen i Molde, samt Master of Management fra BI. Er sertifisert styremedlem i regi av Den Norske forening for styremedlemmer. Varamedlem av styret i Sunndal Sparebank siden 2012 og fast medlem fra 2018. På valg i 2020.
Bedriftsrådgiver i Sunndal Sparebank. Tidligere arbeidet som Salgsleder og leder Sparing og Plassering i Surnadal Sparebank, samt butikksjef i Expert Norge AS. Utdannelse fra Handelshøyskolen BI. Medlem av styret i Sunndal Sparebank siden 2014. På valg i 2020.
Det ble et historisk godt resultat for Sunndal Sparebank i 2018. Driftsresultatet før skatt ble 35,3 (32,7) millioner kroner. Dette gir en egenkapitalavkastning på 7,4 prosent, noe som er uendret fra 2017. Det gode resultatet skyldes fortsatt sterk kunde- og kredittvekst, økt rentenetto, økte andre inntekter, kostnadskontroll og lave tap. Styret er svært godt fornøyd med resultatet.
•Driftsresultatet før skatt økes med 2,6 millioner kroner til 35,3 millioner kroner. Et historisk godt resultat, som gir en egenkapitalavkastning på 7,4 prosent. Det gis et kontantutbytte på NOK 7,50 pr. egenkapitalbevis.
•Utlån vokser med til sammen 11,4 prosent. Veksten i personkundemarkedet ble 13,1 prosent og i bedriftsmarkedet 4,3 prosent. Banken tar relativt sett markedsandeler i det norske markedet i 2018, som vokser med om lag 5,5 prosent. Personkundeveksten er på om lag 9 prosent siste år, og kommer fra kontoretableringene i Molde og Ålesund, samt landet for øvrig.
•Med bakgrunn i strategiske vurderinger besluttet styret i 2017 å starte en prosess for å få banken børsnotert i løpet av Q1 2018. Prosessen ble fullført og torsdag 15. mars ble en merkedag da bankens egenkapitalbevis ble tatt opp til handel på Merkur Market. Noteringen har bidratt til å forsterke bankens posisjon, samt bidratt til enklere omsetning og en transparent prising av egenkapitalbevisene.
•Ved inngangen til 2018 ble Sunndal Sparebank kåret til "Årets bank" og "Årets Salgsbank" i Eika Alliansen. Banken har jobbet målrettet i flere år med å utvikle rådgiver- og salgskompetansen i organisasjonen. Dette har resultert i høyere kundetilfredshet, høyere salg og bedre lønnsomhet innen både person- og bedriftskundemarkedet. Utmerkelsen har gitt stolthet og motivasjon til ytterligere innsats for bankens kunder framover.
Fra balkongen på Oslo Børs – noteringsdag Merkur Market, Bjelleseremoni kl. 09:00 den 15. mars 2018
Årsrapport Sunndal Sparebank 7 En alliansebank i eika. Bankens styre. Fra venstre: Kari Marie Jenstad, Bjørg Aa, Bjørn Flemmen Steinland, Vidar Sæter, Ola Svein Ulvund og Ildri Solbakk.
Sunndal Sparebank er en selvstendig bank som driver bank- og finansieringsvirksomhet fra tre kontorer i Møre og Romsdal, Sunndal (hovedkontor), Molde og Ålesund. Bankens egenkapitalbevis ble notert på markedsplassen Merkur Market på Oslo Børs den 15. mars 2018.
Banken har en ledende markedsposisjon i Sunndal, både i personkunde- og bedriftsmarkedet. Avdelingskontorene i Molde og Ålesund bidrar til å styrke bankens markedsposisjon i Møre og Romsdal. Hovedmålet er lønnsom vekst skapt gjennom gode kundeopplevelser med dyktige rådgivere og effektive digitale løsninger.
Gjennom Eika-Alliansen får banken tilgang til effektive og moderne kundeløsninger, samt produkter til konkurransedyktige betingelser.
Bankene, Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS utgjør til sammen Alliansen. Alliansen har en betydelig distribusjonskraft i det norske markedet.
Banken er aksjonær i Eika Boligkreditt AS (EBK). Selskapet har en av de fremste kredittratinger i Europa innen sin kategori, og er en viktig finansieringskilde for lokalbankene i det internasjonale markedet for Obligasjoner med Fortrinnsrett (OmF).
Sunndal Sparebank skal framstå som hjelpsom på en aktiv, inkluderende og skikkelig måte. Vi skal levere konkurransedyktige finansielle tjenester til folk flest og lokalt næringsliv, og skal kjennetegnes som en offensiv og framtidsrettet lokalbank. Sterk soliditet og god lønnsomhet står sentralt, men like viktig er det å ha nærhet til kundene, lokal beslutningsmyndighet og kunnskap om lokalt næringsliv.
I følge det internasjonale pengefondet (IMF) vokste verdensøkonomien med om lag 3,7 prosent i 2018. Dette er en økning på om lag 0,3 prosentpoeng fra 2017. Bedringen i verdensøkonomien skyldes fortsatt høy vekst i USA. Utviklingen i det amerikanske arbeidsmarkedet er god, og lønnsveksten er økt til noe over 3 prosent. Som følge av sterk konjunkturoppgang har den amerikanske sentralbanken hevet styringsrenten flere ganger i 2018, senest i desember hvor renten ble hevet med 0,25 prosentpoeng til et intervall mellom 2,25-2,50 prosent. Dette er det høyeste nivået siden 2008.
BNP-veksten i Eurosonen og fremvoksende økonomier er gradvis blitt noe svekket gjennom 2018. Dette skyldes blant annet innføringen av økt toll på varer handlet med USA og økt usikkerhet knyttet til videre utvikling i pågående handelskonflikter. Usikkerhet i forbindelse med Storbritannias utmeldelse fra EU, samt uenigheten om Italias statsbudsjett, har bidratt til å dempe investeringsviljen hos europeiske bedrifter. Til slutt har vedtak om mindre impulser fra penge- og finanspolitikk bidratt negativt til BNP-veksten. Den europeiske sentralbanken har valgt å holde styringsrenten uendret gjennom 2018. De gir også signaler om at styringsrenten vil holdes i ro til man ser at inflasjonsmålet på to prosent nås. Sentralbankens støttekjøp av obligasjoner er gradvis blitt redusert og blir avsluttet ved utgangen av 2018. Støttekjøpene har vært en viktig faktor for å skape nødvendig vekst i Eurosonen de siste årene.
Det er god vekst i norsk økonomi og sysselsettingen øker. Arbeidsledigheten er lav og kapasitetsutnyttingen er nær et normalt nivå. Inflasjonen har økt det siste året. Bruttonasjonalprodukt (BNP) for Fastlands-Norge anslås å stige med om lag 2,4 prosent i 2018. Økte renter, lavere vekst internasjonalt og styrking av kronekursen bidrar til å dempe veksten.
Nivået og utviklingen i oljeprisen påvirker norsk økonomi i stor grad. Gjennom 2018 ble oljeprisen redusert fra om lag 66 dollar til 54 dollar per fat. Nedgangen i oljeprisen skyldes blant annet rekordhøy produksjon, høye oljelagre i OECD-landene samt nedjustering av anslagene for globalt oljeforbruk i tiden framover som følge av svakere vekstutsikter.
I 2018 ble kredittveksten i Norge på om lag 5,5 prosent. Dette er noe ned fra 12 måneder tidligere da kredittveksten var 6,3 prosent. Det er spesielt bedriftene som har redusert sin etterspørsel etter kreditt det siste året. Isolert sett vurderes dette som negativt ettersom etterspørselen er en indikator på investeringsvilje og potensialet for videre sysselsettingsvekst. Norske husholdningers etterspørsel etter kreditt holder seg på et stabilt nivå på om lag 5,7 prosent. Gjeldsveksten er fortsatt på et nivå godt over den generelle inntektsutviklingen i samfunnet. Dette bidrar til økt sårbarhet for husholdningene ved økonomiske tilbakeslag.
I følge Eiendom Norge og Eiendomsverdi AS, steg boligprisene i gjennomsnitt med 2,8 prosent i 2018. Alle de store byene, bortsett fra Trondheim, opplevde en økning i boligprisene. Oslo leder an med en økning på hele 6,3 prosent. Sterk sysselsetting, inntektsvekst og fortsatt lave renter har vært viktige drivkrefter til boligprisutviklingen siste tolv måneder. Forventninger om økt boligrente framover har så langt ikke gitt seg utslag i lavere boligpriser.
I september hevet Norges Bank styringsrenten med 0,25 prosentpoeng til 0,75 prosent. Dette var første endring i styringsrenten siden mars 2016, da den ble redusert med 0,25 prosentpoeng. Bakgrunnen for hevingen er knyttet til god BNPvekst og utsikter til at prisveksten vil nærme seg målet på 2 prosent. Norges Bank mener at oppgangen i norsk økonomi vil fortsette i tiden framover, og de legger til grunn at styringsrenten kan bli hevet to ganger i 2019. Styringsrenten forventes deretter å bli hevet gradvis mot to prosent ved utgangen av 2021.
Arbeidsledigheten ble redusert ytterligere i 2018 til 2,3 prosent av arbeidsstyrken i 2018. Dette er fjerde året på rad at arbeidsledigheten i Norge reduseres. I Møre og Romsdal var ledigheten 2,3 prosent ved utgangen av året, en nedgang på 0,1 prosentpoeng fra 2017. I Sunndal økte imidlertid ledigheten til 1,8 prosent i 2018. En oppgang på 0,4 prosentpoeng fra året før. Totalt var 64 personer helt ledige ved utgangen av året. Dette er 11 flere enn for ett år siden. Reduksjon i antall statlig finansierte arbeidsplasser som følge av at Utlendingsdirektoratet sa opp kontrakten om videre drift av Sunndal Asylsøkermottak fra 1. februar 2018 er en medvirkende årsak til flere ledige i Sunndal. Gode markedsforhold for hjørnesteinsbedriften Hydro Aluminium Sunndal og andre større bedrifter i kommunen, bidrar på den annen side positivt til sysselsettingen.
Hovedarbeidsgiver i privat sektor, Hydro Aluminium Sunndal, opplever positive markedsforhold og har full kapasitetsutnyttelse ved sitt anlegg i Sunndal. Prisen på aluminium har falt noe tilbake fra 2017 til et nivå på om lag 1800-1900 dollar per tonn. Nedgangen i aluminiumsprisen er i stor grad kompensert med sterkere dollar gjennom 2018. Det forventes at Hydro Aluminium Sunndal vil fortsette sin gode utvikling og vil levere gode økonomiske resultater.
Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Selskapsregnskapet er utarbeidet etter NGAAP, Finanstilsynets årsoppgjørsforskrift og forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier. Styret mener årsregnskapet gir et rettvisende bilde av bankens resultat og finansielle stilling.
Endringer i regnskapsprinsipp implementert med virkning fra 2018 vil eventuelt fremgå nærmere av note 1.
I 2018 fikk Sunndal Sparebank et resultat før skatt på 35,3 (32,7) millioner kroner. Resultatet etter skatt ble 27,4 (24,3) millioner kroner, som gir en egenkapitalavkastning på 7,4 prosent.
Resultatet i 2018 er positivt påvirket av god økning i netto renteog kredittprovisjoner, høyere provisjonsinntekter, god kostnadskontroll og lave tap. Sterk kunde- og kredittvekst bidrar positivt til lønnsomheten.
Konkurransen om utlåns- og innskuddskundene er vedvarende sterk, med særlig press på rentevilkårene. Høy kredittvekst og et noe høyere rentenivå, bidro likevel til at bankens samlede netto rente- og kredittprovisjoner økte til 55,4 millioner kroner, en økning på 4,4 prosent.
De samlede renteinntektene økte til 89,3 millioner kroner, en økning på 9 prosent fra 2017. Rentekostnadene økte til 33,9 millioner kroner, en økning på 17,3 prosent.
Utviklingen i netto renteinntekter påvirkes av andelen boliglån som er overført til Eika Boligkreditt. Inntekter fra denne porteføljen bokføres under provisjonsinntekter. Disse inntektene er økt med om lag 2,3 millioner kroner til 7,2 millioner kroner i 2018. Økningen skyldes i hovedsak større utlånsportefølje og noe økt margin som følge av høyere rentenivå.
Rentenivået i Norge er fortsatt på et veldig lavt nivå sett i et historisk perspektiv. Norges Bank besluttet i september 2018 å øke styringsrenten med 0,25 prosentpoeng. Den norske pengemarkedsrenten steg gjennom hele 2018. Til tross for at renten er svakt stigende, så legger det generelle rentenivået fortsatt press på avkastningen på bankens frie egenkapital gjennom året.
Netto andre inntekter ble 25,4 millioner (22,0) i 2018, en økning på 15,3 prosent. Bedringen er i hovedsak knyttet til økte kredittprovisjoner fra Eika Boligkreditt.
Sunndal Sparebank har en tydelig ambisjon om å øke inntektene fra rådgivning og salg av andre produkter enn det som gjelder bankens kjernedrift (utlån og innskudd). Dette gjelder særlig produkter innen områdene forsikring og sparing. Over tid har banken lykkes godt med dette. I 2015 utgjorde netto andre inntekter 22,8 prosent av samlede netto inntekter. I 2018 er denne andelen økt til 31,4 prosent. Inntekter fra spare- og forsikringsprodukter viser en spesielt god utvikling.
*Justert for engangseffekt kontantvederlag på 1,7 millioner kroner for salg av aksjer i VISA Europe til VISA Inc.
Driftskostnadene utgjorde 46,8 (46,1) millioner kroner i 2018. Målt mot samlede inntekter utgjorde kostnadene 58,0 (61,5) prosent. Dette er 3,5 prosentpoeng lavere enn i 2017 og skyldes høyere inntekter og god kostnadskontroll.
Etter at banken i 2016 og 2017 endret strategien og besluttet å investere i kontoretableringer i Molde og Ålesund, økte det totale kostnadsnivået. I 2018 har kostnadene flatet ut, noe som er i tråd med målsettingen for året. Uttak av gevinster med nye digitale løsninger og tøffere prioriteringer forventes å gi en lavere vekst i kostnadsbasen framover. I tillegg forventes inntektene å øke, noe som vil bedre kostnads-/inntektsforhold framover.
*Justert for engangseffekt på 3,5 millioner kroner knyttet til omdanning av pensjonsordning fra ytelse til innskudd.
Nedskrivninger på utlån og tap på garantier er 1,4 millioner kroner i 2018. Dette tilsvarer kun 0,05 prosent av brutto utlån og er et lavt tapsnivå sett i et historisk perspektiv. I 2017 hadde banken et positivt resultatbidrag på 3,8 millioner kroner fra tap (tilbakeføringer på tidligere nedskrevede engasjementer).
Brutto misligholdte lån (betalingsmislighold >90 dager) utgjorde 17,1 millioner kroner. Dette utgjør 0,43 prosent av brutto utlån inkludert lån formidlet gjennom Eika Boligkreditt. Tilsvarende nivå i 2017 var 5 millioner kroner og 0,14 prosent.
Individuelle nedskrivninger utgjør 9 (8,1) millioner kroner. Gruppevise nedskrivninger utgjør 4,9 (4,3) millioner kroner. Samlet utgjør nedskrivningene om lag 14 millioner kroner eller 0,36 prosent av brutto utlån inkludert lån formidlet gjennom Eika Boligkreditt. Økningen i nedskrivninger skyldes dels økt utlånsvolum og dels nye bedriftsengasjementer som er individuelt nedskrevet.
Styret vurderer den samlede kvaliteten i utlånsporteføljen som god. Det generelle tapsnivået forventes å holde seg lavt til moderat den nærmeste tiden.
I 2018 er det over resultatet bokført kursgevinster på anleggsaksjer med om lag 2,8 millioner kroner. Fusjonen mellom BankID AS, BankAxept AS og Vipps AS ble gjennomført i 3. kvartal. Fusjonen ble gjennomført til virkelig verdi med utgangspunkt i Transaksjonsprinsippet. Dette ga en samlet bokført kursgevinst på om lag 2,4 millioner kroner. Saken er nærmere omtalt i note 6. I tillegg er det realisert kursgevinster på øvrige anleggsmidler med om lag 0,4 millioner kroner.
Bankens resultat etter skatt på 27,4 millioner kroner er fordelt mellom egenkapitalbeviseierne og den samfunnseide kapitalen. Fordelingen samsvarer med den relative egenkapitalfordelingen mellom de to eiergrupperingene i banken. Eierandelsbrøk for overskuddsdeling i 2018 er 26,12 prosent.
Banken ønsker å føre en utbyttepolitikk som gir god direkteavkastning til bankens eiere. Av årets overskudd på NOK 27.434.470, foreslår styret overfor Generalforsamlingen at det gis et kontantutbytte på NOK 7,50 per egenkapitalbevis. Dette gir et samlet kontantutbytte på om lag 7,0 millioner kroner og en utdelingsgrad til eierne på 97,2 prosent. Etter disponering av årets resultat blir eierandelsbrøken 24,86 prosent. Høyt kontantutbytte skyldes godt resultat i 2018, og at bankens kapitalmål er oppfylt.
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | 6.964.283 |
|---|---|
| Overført til utjevningsfond | 200.436 |
| Overført fra gavefond | -800.000 |
| Overført til gavefond | 1.100.000 |
| Overført til gaver | 1.600.000 |
| Overført til sparebankens fond | 18.369.751 |
Utbytte utbetales til de egenkapitalbeviseiere som er registrert som eiere per 22.02.2019.
Styret foreslår at NOK 1.100.000 avsettes til gavefondet av årets overskudd. Banken har i løpet av året disponert NOK 800.000, av gavefondet, slik at netto tilførsel utgjør NOK 300.000,-. Etter årets avsetning utgjør gavefondet NOK 1.500.000,-. I tillegg foreslår styret at NOK 800.000 disponeres som gaver til allmennyttige formål.
NOK 800.000 disponeres som gaver til allmennyttige formål.
Medberegnet formidlede lån i Eika Boligkreditt var bankens forvaltningskapital på 4,7 milliarder kroner ved utgangen av 2018. Dette er en økning på 12,5 prosent.
Brutto utlån medberegnet formidlede lån i Eika Boligkreditt, utgjør om lag 3,9 milliarder kroner ved utgangen av 2018. Dette gir en vekst på 11,4 prosent siste tolv måneder, noe som er godt over den generelle markedsveksten på om lag 5,5 prosent. Kredittveksten fordeler seg med 13,1 prosent i personkundemarkedet og 4,3 prosent i bedriftsmarkedet. Ved utgangen av 2018 har banken overført til sammen 1,278 (1,033) milliarder kroner til Eika Boligkreditt. Dette er en økning på 23,7 prosent. Andelen personkundeutlån som er overført til
Andelen utlån til bedriftskunder utgjør 27,6 (28,1) prosent av samlede utlån på egen balanse. Høyere vekst i personkundemarkedet siste år, samt høy overføringsgrad til Eika Boligkreditt, forklarer nedgangen i andel utlån til bedriftskunder.
Eika Boligkreditt utgjør nå 40 (36,5) prosent.
For å holde kredittrisikoen på et akseptabelt nivå, legges det særlig vekt på betalingsevne og tilfredsstillende sikkerhetsdekning.
Innskudd fra kunder utgjorde 2,23 milliarder kroner ved utgangen av 2018. Dette er en økning på hele 19,5 prosent. Innskuddsdekningen er 84 prosent. Dette er en økning på 9,3 prosentpoeng fra 2017. Den sterke veksten skyldes en offensiv satsning på innskuddsområdet på bred basis. Veksten har vært jevnt fordelt mellom person- og bedriftskunder. Utviklingen betegnes som meget positiv.
Styret drøfter og beslutter bankens risiko- og kapitalbehovsvurdering (ICAAP) årlig. Banken tilfredsstiller det gjeldende kombinerte minimums- og bufferkravet på 12 prosent og det myndighetsfastsatte Pilar 2-kravet på 3,1 prosent (samlet 15,1 prosent) i ren kjernekapital, med god margin. Pilar 2-kravet ble gjort gjeldende fra 31. desember 2017.
Basert på råd fra Norges Bank, besluttet Finansdepartementet 13. desember 2018 å øke motsyklisk kapitalbuffer med 0,5 prosentpoeng til 2,5 prosent. Bankene er gitt 1 års varslingsfrist og det nye kravet vil dermed ha virkning fra 31. desember 2019. Denne økningen vil medføre at det samlede kravet til ren kjernekapital for banken vil øke til 15,6 prosent fra utgangen av 2019, alt annet like.
Ved utgangen av 2018 utgjør ren kjernekapital, kjernekapital og ansvarlig kapital henholdsvis 16,9, 18,4 og 21,0 prosent. Dette er nivåer godt over myndighetskravene.
I følge CRR/CRD IV-forskriften skal banker til enhver tid oppfylle minimumskravet (3 prosent) og bufferkravet (2 prosent) til uvektet kjernekapitalandel. Ved utgangen av 2018 hadde banken en uvektet kjernekapitalandel på 10,5 prosent. Dette er godt over det samlede myndighetskravet på 5 prosent og som er uendret fra 2017.
Styret vedtok den 5. februar 2019 å gjennomføre en garantert fortrinnsrettet egenkapitalbevisemisjon med et bruttoproveny på 45 millioner kroner. Formålet med emisjonen er å styrke ren kjernekapital for å sikre videre vekst og utvikling. Det blir utstedt totalt 428 571 nye egenkapitalbevis, hvert pålydende NOK 100 til kurs NOK 105. Etter emisjonen vil den totale eierandelskapitalen utgjøre om lag 135,7 millioner kroner. Det forventes at emisjonen vil styrke ren kjernekapitaldekning med om lag 2,4 prosentpoeng, alt annet like.
Med utgangspunkt i gjeldende regulatoriske krav og markedsmessige ambisjoner, vurderer styret kapitalsituasjonen som god ved utgangen av 2018.
Risiko- og kapitalstyring er viktige områder for å nå bankens strategiske mål. God risikostyring skal bidra til å sikre finansiell evne og forsvarlig forvaltning av verdier over tid. Risikoeksponering og –utvikling følges opp og rapporteres kvartalsvis til styret. De vesentligste risikoene banken er eksponert for er kredittrisiko, markedsrisiko og likviditetsrisiko.
Gjennom god risikostyring skal banken ha en stabil og forutsigbar økonomisk utvikling. Det er etter styrets vurdering at rammeverket for risikostyring fungerer godt og at risikoeksponeringen ligger godt innenfor fastsatte risikorammer ved utgangen av året.
Kredittrisiko i utlåns- og garantiporteføljen er bankens største enkeltrisiko. Kredittporteføljen i bedriftsmarkedet har moderat risiko, mens risikoen i personkundeporteføljen vurderes som lav til moderat. Kredittrisikoen følges opp løpende gjennom året, for å avdekke utviklingstrekk så tidlig som mulig og om nødvendig justere kredittstrategien.
Kredittrisikoen i personkundeporteføljen er økt i 2018 med en høyere andel volum på høy risikoklasse. Det samlede risikobildet i porteføljen vurderes dog som stabilt, der hoveddelen er sikret med pant i fast eiendom og sikkerhetsdekningen er god. Bankens utlånspolicy innen boligfinansiering er i tråd med Boliglånsforskriftens bestemmelser. Sunndal Sparebank benytter fleksibiliteten (avvik på inntil 10 prosent for nye lån) som forskriften gir anledning til. I hovedsak ser vi at fleksibilitetsregelen anvendes overfor yngre aldersgrupper der egenkapitalen normalt er lavere.
I bedriftsmarkedsporteføljen er risikoprofilen stabil og moderat. Lånevolumer på ulike risikoklasser er om lag uendret fra 2017. Kredittveksten gjennom året har vært 4,3 prosent. Eksponering mot konjunkturutsatte bransjer er lav. Markedssegmentet i bedriftsmarkedet er små og mellomstore bedrifter. Hoveddelen av bedriftsmarkedsporteføljen gjelder kunder i Sunndal. I tillegg deltar banken i lånesyndikater med andre Eika-banker, i hovedsak Trondheim.
Misligholdte og tapsutsatte engasjementer utgjør 29,5 (14,5) millioner kroner i bedriftsmarkedet. I personkundemarkedet utgjør misligholdte og tapsutsatte engasjementer 9,5 (8,9) millioner kroner. Dette er om lag på samme nivå som i 2017.
Samlet utgjør misligholdte og tapsutsatte engasjementer 1,0 (0,5) prosent av brutto utlån medregnet lån i Eika Boligkreditt ved utgangen av året. Økningen gjelder bedriftsmarkedet, der om lag halvparten forventes å være av forbigående karakter.
Banken har enkelte store kredittengasjementer som enkeltvis eller på konsolidert basis skal grupperes sammen. Kredittengasjementer som overstiger 10 prosent av ansvarlig kapital, rapporteres til myndighetene kvartalsvis. Ved utgangen av 2018 har banken fem slike store engasjementer.
Bankens markedsrisiko vurderes som moderat. Eksponering mot markedsrisiko oppstår i hovedsak for å understøtte andre aktiviteter i bankdriften og spesielt likviditetsområdet. Banken driver i liten grad med egenhandel med verdipapir og finansielle instrumenter. Styring og kontroll på området skjer gjennom risikorammer fastsatt av styret. Eksponering og risikoutvikling overvåkes løpende gjennom periodiske rapporter.
Markedsrisiko er i hovedsak knyttet til kredittspreadrisiko ved forvaltning av rentebærende verdipapir i bankens likviditetsportefølje. Porteføljen består av verdipapirer utstedt av boligkredittforetak, norske banker, kommuner og en mindre portefølje ikke-finansielle foretak. Kredittspreadrisikoen ble noe økt gjennom året, og skyldes økt markedsmessig uro internasjonalt andre halvår 2018.
Beholdningen av rentebærende verdipapirer (kostpris) utgjorde 231 (224) millioner kroner ved utgangen av året. Kredittdurasjonen for hele porteføljen er om lag 1,9 (2,3) år med en rentedurasjon på 0,11 (0,11) år.
Bankens aksjeeksponering var 77 (66) millioner kroner ved utgangen av året og er i hovedsak knyttet til eierskap i Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Økningen på 11 millioner kroner er i hovedsak knyttet til emisjoner og rebalansering av eierskapet i Eika Boligkreditt AS.
Banken har ingen handelsportefølje i aksjer.
Likviditetsrisikoen er lav ved utgangen av 2018. Risikoen styres etter fastsatte rammer fra styret og revideres årlig. Det er en målsetting at finansieringen av bankens aktiva i det alt vesentlige skal være langsiktig og diversifisert med kundeinnskudd som hovedkilde. Foruten kundeinnskudd, benyttes i hovedsak senior obligasjonslån utstedt av banken og obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) utstedt av Eika Boligkreditt til å finansiere bankens virksomhet.
I 2018 tok banken opp et lån på 50 millioner kroner gjennom Kredittforeningen for Sparebanker. Lånet har en løpetid på nærmere 5 år. Øvrig ny finansiering er kommet fra økte kundeinnskudd og Eika Boligkreditt.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer utgjør 750 millioner kroner og er uendret gjennom året. Kredittspreader for bankens innlån i obligasjonsmarkedet med løpetider mellom 3 og 5 år, ble økt med om lag 10 rentepunkter gjennom året og er knyttet til økt internasjonal uro.
Bankens likviditetssituasjon er meget god ved slutten av året. Krav til forsvarlig likviditetsstyring reguleres blant annet gjennom myndighetskravene til LCR (Liquidity Coverage Ratio) og NSFR (Net Stable Funding Ratio). Disse kravene er oppfylt med god margin med nivåer på henholdsvis 575 og 140 prosent ved utgangen av 2018.
Refinansieringsbehovet i kapitalmarkedet i 2018 er på et nivå som er innenfor fastsatte styringsrammer på likviditetsområdet, og skal dermed normalt ikke medføre likviditetsmessige utfordringer. Det norske kapitalmarkedet vurderes for tiden å være velfungerende.
Styring av operasjonell risiko er en viktig del av den samlede risikostyringen. Styret har derfor fastsatt egne styringsrammer for området. Det er en målsetting at ingen enkelthendelser knyttet til sviktende interne prosesser, systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad.
Sentrale prosesser i styring av operasjonell risiko er risikovurdering, iverksetting og oppfølging av tiltak, samt rapportering. En løpende vurdering av virksomhetsstyringen og prosedyrer for viktige arbeidsprosesser skal bidra til å redusere operasjonell risiko.
Rapportering er strukturert i samsvar med kapitalkravsforskriftens hendelseskategorier for operasjonell risiko. Det er i 2018 ikke registrert operasjonelle hendelser som har vært kritisk for bankens drift.
Området er etter styrets vurdering under tilfredsstillende kontroll.
Dyktige og engasjerte medarbeidere er den viktigste ressursen for å skape verdier for Sunndal Sparebanks kunder og eiere. Banken har derfor i en årrekke prioritert å bruke store ressurser på å utvikle medarbeidernes kompetanse innen ulike autorisasjonsordninger som AFR (Finansielle Rådgivere), GOS (godkjenningsordning for skadeforsikring) og senest nå i 2018 også godkjenningsordningen for Kreditt. Gjennom året har det vært gjennomført kompetanseoppdatering i etikk, AFR, GOS og tverrfaglige emner.
Finansnæringen står overfor både store muligheter og utfordringer, og riktig kompetanse blant alle medarbeidere er viktig for videre vekst og utvikling. Et høyt kompetansenivå skal bidra til å skape gode kundeopplevelser og varige kunderelasjoner. Skikkelighet og høy etisk bevissthet i vår omgang med kundene står sentralt.
Ved utgangen av 2018 hadde banken 26 fast ansatte fordelt på 25,3 (25,5) årsverk. I tillegg har banken hatt ett årsverk på vikariat.
I løpet av året har organisasjonen fortsatt arbeidet fra 2017 med å implementere flere verktøy for å effektivisere ulike arbeidsprosesser, samt å gi gevinster over tid i form av økt verdiskaping.
Meningsfylt arbeid og godt arbeidsmiljø med samhold og felles mål, er viktige forhold for trivsel, vekst og god produktivitet. I samarbeid med verneombud og bedriftshelsetjenesten fastsettes årlig tiltaksplan for å fremme arbeidet med helse, miljø og sikkerhet. Samarbeidet med de tillitsvalgte vurderes som meget godt.
I 2018 er det gjennomført organisasjonsundersøkelse med fokus på medarbeidertilfredshet. Resultatet fra årets undersøkelse viser at medarbeiderne har stort engasjement, høy jobbtrivsel, samt god gjennomføringsvilje- og evne. Dette er viktige premisser for å skape gode kundeopplevelser, samt å nå målene i bankens strategiske plan.
Samlet sykefravær i 2018 ble på kun 2,1 (5,4) prosent, en nedgang på 3,3 prosentpoeng fra 2017. En nærværsprosent på 98 er historisk og er et vitne på høy trivsel. Nedgangen i sykefravær i 2018 skyldes en reduksjon i legemeldt fravær. Korttidsfraværet er på et svært lavt nivå.
I flere år har banken stimulert ansatte til fysisk aktivitet for god helse. Det er innført en ordning med hel eller delvis dekning av utgifter til treningssenter og svømmehall.
Det har ikke vært registrert eller meldt personskader til Arbeidstilsynet gjennom året.
Sunndal Sparebank fremmer likestilling blant ansatte med hensyn til kjønn, legning, språk, etnisitet, religion og livssyn. Forutsatt lik kompetanse tilstrebes det i rekrutteringsprosesser å velge den eller de personene som gir best balanse mellom kjønnene. Uavhengig av kjønn skal medarbeidere gis de samme muligheter til faglig og personlig utvikling, lønn og karriere.
I banken er det flere kvinner enn menn. Ved utgangen av 2018 var fordelingen kvinner og menn (fast ansatte) henholdsvis 61,5 og 38,5 prosent. Dette er uendret fra 2017.
Bankens ledergruppe består av fem medlemmer der to er kvinner (40 prosent). Styrets faste møtende består av seks medlemmer der tre er kvinner (50 prosent).
Tillit står helt sentralt for bankens virksomhet. Kunder, offentlige myndigheter, eiere og samfunnet skal oppleve Sunndal Sparebank som en virksomhet med høy etisk bevissthet. I dette ligger at bankens medarbeidere må utvise og kjennetegnes med høy etisk standard. Kundebehandling og verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk og fastsatte etiske retningslinjer. Bankens etiske retningslinjer gir en beskrivelse av hvordan banken skal framstå, og hvilke forventninger banken har til ansattes adferd.
De etiske retningslinjene gjelder alle ansatte og tillitsvalgte uansett funksjon eller posisjon. Oppfølging av retningslinjene skjer løpende og er en obligatorisk del ved introduksjon av nyansatte.
Alle autoriserte og godkjente rådgivere må også ta en oppdateringsprøve om etikk som del av den årlige kompetanseoppdateringen. Denne opplæringen blir levert av Finansnæringens Autorisasjonsordning.
Det er ikke rapportert brudd på etiske regler i 2018 og etter styrets vurdering utviser medarbeiderne høy etisk standard i sin virksomhet.
Ved valget i 2018 ble Bjørn Flemmen Steinland valgt til ny styreleder, etter Egil Brevik som gikk av etter 10 år i vervet. Ola Ulvund ble valgt til nytt styremedlem for to år. Han har vært varamedlem i styret siden 2012. Lisbeth Thorsø ble valgt til nytt varamedlem for to år. I tillegg ble Bjørg Aa gjenvalgt som styremedlem (ansattrepresentant) og Viggo Martin Hanssen ble valgt til nytt varamedlem som ansattrepresentant. Begge for en periode på to år.
Foretaksstyringen av Sunndal Sparebank bygger på regnskapslovens bestemmelser og de prinsipper som er gitt i den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse (NUES). Det vises til eget kapittel i årsrapporten som gir en nærmere redegjørelse for dette.
Samfunnsansvar legger til grunn at bedrifter integrerer sosiale og miljømessig hensyn i sin daglige drift. Samfunnsansvaret går ut over det som er pålagt ved lov. Banken søker å ta ansvar for sin påvirkning på mennesker og miljø og har fokus på bærekraftig verdiskaping ved å integrere etikk, miljø og samfunnsmessige hensyn i forretningsdriften. Allmennyttig virksomhet inngår som del av bankens samfunnsansvar.
Sunndal Sparebank anvender ikke innsatsfaktorer eller produksjonsmetoder som direkte forurenser det ytre miljøet.
Banken ble Miljøfyrtårn-sertifisert første gang i 2014, og ble sertifisert på nytt for tre år i 2017. Miljøfyrtårn-sertifiseringen er en ekstern verifisering som bekrefter at Sunndal Sparebank oppfyller et sett kriterier, og gjennomfører tiltak for mer miljøvennlig drift og godt arbeidsmiljø. Blant annet benyttes spillvarme fra Hydro Aluminium Sunndal sitt anlegg som oppvarmingskilde.
Hoveddelen av bankens tjenestetilbud er digitalisert. Helintegrerte digitale kunde- og rådgiverløsninger bidrar til høy effektivitet og beskjeden belastning på det ytre miljø. Banken benytter også teknologiske løsninger (video og Skype) til å gjennomføre møter, hvilket reduserer behovet for reiseaktivitet og dermed CO2-utslipp.
Banken etterlever myndighetenes hvitvaskingsregelverk som skal bidra til å bekjempe hvitvasking og terrorfinansiering. Blant annet har banken undersøkelsesplikt for alle mistenkelige transaksjoner. For å ivareta og etterleve lovbestemmelser på området, er det etablert egen policy for antihvitvasking. Bankens medarbeidere gjennomfører årlig oppdatering via e-læring av kunnskap innen antihvitvasking.
Den enkelte medarbeider er pålagt å gjennomføre kundekontroller i henhold til regelverket og varsle om mistenkelig(e) transaksjon(er). I 2018 har banken oversendt 3 (1) mistenkelige transaksjoner til Økokrim for videre oppfølging.
Den allmennyttige virksomheten som Sunndal Sparebank driver er en viktig differensieringsfaktor. Denne virksomheten kommer til uttrykk gjennom årlige gavetildelinger og kommersielle sponsoravtaler. De årlige gavetildelingene er utbytte av årets overskudd til det samfunnsmessige eierskapet i banken. Sponsorstøtten bidrar til å opprettholde og utvikle aktiviteter på mange områder, spesielt for barn og unge.
Hvert år deles betydelige midler ut til lokalsamfunnet. Dette gjør vi fordi vi ønsker å ta vårt samfunnsansvar med å bidra til aktivitet og mangfold innen områder som kultur og idrett – «Vi bidrar for å skape bolyst».
I 2018 har banken blant annet gitt en gave på NOK 500.000 til etablering av lokalt Newton-rom i Sunndal. Newton-rommet har som mål å:
Newton-rommet er etablert i lokaler eid av Hydro Sunndal og er et samarbeid mellom Sunndal kommune, Møre og Romsdal Fylkeskommune, Hydro Sunndal og lokalt næringsliv. Newtonrommet i Sunndal er det andre i rekken som etableres i Møre og Romsdal.
Det har ikke vært vesentlige hendelser etter balansedato som vurderes å påvirke bankens resultat og/eller finansielle stilling.
Økonomiske prognoser fra Norges Bank antyder at veksten internasjonalt vil dempes noe framover. Dette vil blant annet skje som følge av mindre positive impulser fra penge- og finanspolitikken. Vedvarende handelskonflikter og høyt gjeldsnivå i mange land, gjør at brå økninger i renter og risikopremier vil påvirke kapitalstrømmer sterkere. Storbritannias utmeldingsprosess med EU kan skape større uro, markedsstress og lavere vekst i Europa. Uenigheter (mellom Italia og EU) om Italias statsbudsjett om hvor ekspansiv finanspolitikken kan være, har skapt bekymringer i de finansielle miljøene. Gode politiske løsninger på flere av de nevnte områdene kan på den annen side gi grobunn for at den økonomiske veksten blir sterkere enn man nå legger til grunn.
Svak befolkningsutvikling og fortsatt lav produktivitet, bidrar også til dempet vekst i verdensøkonomien.
Til tross for forventninger om avtagende BNP-vekst internasjonalt i 2019, anslås lønns- og prisveksten hos Norges viktigste handelspartnere å øke de nærmeste par årene. Dette skyldes høyere sysselsettingsnivå og kapasitetsutnytting.
Norges Bank anslår at veksten i petroleumsinvesteringene vil øke med om lag 10 prosent i 2019. Dette, i tillegg til helt nye og pågående utbyggingsprosjekter, vil gi et tydelig taktskifte på norsk sokkel de nærmeste par årene.
Foretaksinvesteringene i Fastlands-Norge har vært høy i 2018 og forventes å holde seg på et høyt nivå også i 2019. Dette skjer som følge av at kapasitetsutnyttingen tiltar. I sum vil dette gi ytterligere vekst i yrkesdeltakelsen, noe som vil gi høyere lønninger, økt kjøpekraft og stigende renter.
Økt sysselsetting og høyere lønninger taler isolert for tiltagende boligprisvekst, men stigende renter og videreføring av Boliglånsforskriften vil motvirke dette. Gjeldsgraden i norske husholdninger er høy og vokste ytterligere i 2018. Isolert kan dette gi økt sårbarhet i norsk økonomi når rentenivået stiger.
Norges Bank antyder en gradvis, men forsiktig rentesetting i siste pengepolitiske rapport fra 2018. Styringsrenten forventes å kunne bli satt opp to ganger i 2019 med til sammen 0,50 prosentpoeng. Dette gir grunnlag for økte pengemarkedsrenter og dermed økte boliglånsrenter framover.
Bedriftene i Sunndal opplever i stor grad god etterspørsel etter sine produkter og tjenester. Markedsutsiktene er gode og inntektene øker. Gode markedsforhold og stabil inntjening ved Hydro Aluminium Sunndal er en stabiliserende faktor for lokalt næringsliv. Enkelte store lokale bedrifter har økt og vil øke sin omsetning som følge av flere kontrakter med hjørnesteinsbedriften. Hydro Aluminium Sunndal skal i tiden framover gjøre flere utbedringer og moderniseringer ved sitt anlegg for å øke effektiviteten og produksjonskapasiteten. Det er grunn til å tro at flere av kompetansemiljøene i Sunndal vil nyte godt av disse investeringene gjennom økt oppdragsmengde i 2019.
Digitaliseringen skaper muligheter samtidig som det krever omstilling og endring. God personlig kunderådgivning kombinert med gode teknologiske løsninger tror vi fortsatt vil stå sentralt for kundene ved valg av finansiell samarbeidspartner framover.
Finansielt er banken godt posisjonert for ytterligere vekst og utvikling. Målsettingen er at banken skal ta markedsandeler i sitt geografiske nedslagsfelt også i 2019. Fokus på kjernevirksomhet står sentralt i bankens strategi, og skal forsterkes ytterligere i tiden framover. Det er satt høye ambisjoner for kostnadseffektivitet og egenkapitalavkastning fram mot 2023. For å lykkes vil dette kreve stort fokus på endringer, tilpasning av arbeidsprosesser, anvendelse av transaksjonsdata i kundedialoger, mer automatisering, kompetanseutvikling og forbedring av kundeflater.
Vi forventer at også 2019 blir et spennende og utviklende år for Sunndal Sparebank. Banken har opplevd sterk kunde- og kredittvekst, særlig de to siste årene. Dette skyldes endret strategi med blant annet kontoretableringer i Molde og Ålesund. Så langt har disse etableringene vært en ubetinget suksess. Satsningen med fysisk tilstedeværelse og gode digitale løsninger vil fortsette i året som kommer. Konkurransen er vedvarende sterk, men lokal forankring, nærhet til kundene og kompetente medarbeidere bidrar til at banken framstår som en attraktiv finansiell tilbyder lokalt og regionalt.
Styret vil takke medarbeidere og tillitsvalgte for stort engasjement og solid innsats i året som har gått. Videre vil styret også takke kunder, egenkapitalbeviseiere og forretningsforbindelser for god oppslutning om Sunndal Sparebank i 2018.
Sunndalsøra, 31. desember 2018 5. februar 2019
Hemmer Helden Styreleder
Ildri Solbakk Nestleder
Kari Marie Jenstad Styremedlem
Idar Sæter Styremedlem
Styremedlem
Bjørg Aa
Ansattes representant
onny Engdahl
Adm. Banksjef
Årsrapport Sunndal Sparebank 15
En alliansebank i eika.
| Tall i tusen kroner | NOTE | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 609 | 486 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 84.155 | 76.373 | |
| Renter og lignende inntekter av sertifikater og obligasjoner | 4.537 | 5.088 | |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 89.301 | 81.947 | |
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 886 | 116 | |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 15.766 | 12.396 | |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 11.498 | 10.756 | |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 7 | 4.374 | 4.302 |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 8 | 1.425 | 1.353 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 33.949 | 28.923 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 55.351 | 53.024 | |
| Inntekter av aksjer, andeler og verdipapirer med variabel avkastning | 4.149 | 3.947 | |
| Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | 4.149 | 3.947 | |
| Garantiprovisjoner | 680 | 708 | |
| Andre gebyr- og provisjonsinntekter | 21.149 | 17.956 | |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 9 | 21.829 | 18.664 |
| Garantiprovisjon | - | 150 | |
| Andre gebyr og provisjonskostnader | 2.729 | 2.603 | |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 9 | 2.729 | 2.753 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende vp | |||
| (54) | 3.356 | ||
| Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning | 1.653 | (1.950) | |
| Netto verdiendring og gev/tap på valuta og finansielle drivater | 215 | 215 | |
| Sum netto verdiendring og gev/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler | 6 | 1.814 | 1.621 |
| Driftsinntekter faste eiendommer | 350 | 121 | |
| Andre driftsinntekter | 1 5 |
451 | |
| Sum andre driftsinntekter | 365 | 572 | |
| Netto andre driftsinntekter | 25.429 | 22.051 | |
| Sum driftsinntekter | 80.780 | 75.075 |
| RESULTATREGNSKAP | NOTE | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|
| Lønn | 18.630 | 18.034 | |
| Pensjoner | 1 0 |
2.050 | 1.777 |
| Sosiale kostnader | 4.007 | 4.532 | |
| Administrasjonskostnader | 9.342 | 9.096 | |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 1 1 |
34.030 | 33.438 |
| Ordinære avskrivninger | 1.805 | 1.808 | |
| Sum avskr. m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | 1 3 |
1.805 | 1.808 |
| Driftskostnader faste eiendommer | 1.151 | 1.162 | |
| Andre driftskostnader | 9.871 | 9.737 | |
| Sum andre driftskostnader | 1 4 |
11.021 | 10.900 |
| Sum driftskostnader | 46.856 | 46.146 | |
| Tap på utlån | 1.418 | (3.813) | |
| Sum tap på utlån, garantier m.v. | 2 | 1.418 | -3.813 |
| Gevinst/tap | 2.782 | (65) | |
| Sum nedskr./reversering av nedskrivning og gev./tap på verdip. som er anl.m. | 6 | 2.782 | -65 |
| Resultat av ordinær drift før skatt | 35.287 | 32.677 | |
| Skatt på ordinært resultat | 1 5 |
7.853 | 8.396 |
| Resultat for regnskapsåret | 27.434 | 24.281 | |
| Til disposisjon | 27.434 | 24.281 | |
| Overført til/fra sparebankens fond | 18.370 | 19.409 | |
| Avsatt til utbytte | 6.964 | 5.014 | |
| Overført til/fra gavefond | 1.900 | 500 | |
| Overført til utjevningsfond | 200 | (642) | |
| Sum overføringer og disponeringer | 2 2 |
27.434 | 24.281 |
| EIENDELER | |||
|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Noter | 2018 | 2017 |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 1 6 |
69.473 | 70.024 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 324.416 | 227.501 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 1.500 | - | |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 325.916 | 227.501 | |
| Kasse-/drifts- og brukskreditter | 105.180 | 108.975 | |
| Byggelån | 43.073 | 37.554 | |
| Nedbetalingslån | 2.502.695 | 2.348.025 | |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger | 2 | 2.650.949 | 2.494.554 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 2 | (8.972) | (8.126) |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 2 | (4.924) | (4.278) |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 2.637.053 | 2.482.150 | |
| Overtatte eiendeler | 1 7 |
- | - |
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige | 20.011 | 20.011 | |
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre | 211.195 | 204.400 | |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 6 | 231.206 | 224.411 |
| Aksjer, andeler og grunnfondsbevis | 80.018 | 66.478 | |
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 6 | 80.018 | 66.478 |
| Sum eierinteresser i tilknyttede selskaper | 17, 18 | - | - |
| Sum eierinteresser i konsernselskaper | 17, 18 | - | - |
| Utsatt skattefordel | 1 5 |
771 | 633 |
| Sum immaterielle eiendeler | 771 | 633 | |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 2.453 | 3.363 | |
| Bygninger og andre faste eiendommer | 28.794 | 29.578 | |
| Sum varige driftsmidler | 1 3 |
31.248 | 32.942 |
| Andre eiendeler | 166 | 217 | |
| Sum andre eiendeler | 166 | 217 | |
| Opptjente ikke mottatte inntekter | 2.337 | 1.521 | |
| Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 1.687 | 2.265 | |
| Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter |
1.687 4.023 |
2.265 3.785 |
|
| SUM EIENDELER | 3.379.873 | 3.108.141 |
| Tall i tusen kroner | Noter | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 944 | 10.862 | |
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 50.000 | 0 | |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 1 9 |
50.944 | 10.862 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 1.344.095 | 1.414.628 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 880.505 | 447.611 | |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 1 9 |
2.224.600 | 1.862.240 |
| Obligasjonsgjeld | 600.000 | 750.000 | |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 2 0 |
600.000 | 750.000 |
| Annen gjeld | 20.717 | 20.775 | |
| Sum annen gjeld | 2 1 |
20.717 | 20.775 |
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 6.025 | 5.548 | |
| Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | - | - | |
| Evigvarende ansvarlig lånekapital/fondsobligasjonslån | 100.000 | 100.000 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 2 0 |
100.000 | 100.000 |
| SUM GJELD | 3.002.286 | 2.749.423 | |
| Egenkapitalbevis | 92.857 | 92.857 | |
| Overkursfond | 815 | 815 | |
| Sum innskutt egenkapital | 2 2 |
93.672 | 93.672 |
| Sparebankens fond | 282.205 | 263.835 | |
| Gavefond | 1.500 | 1.200 | |
| Utjevningsfond | 210 | 9 | |
| Sum opptjent egenkapital | 2 2 |
283.915 | 265.045 |
| SUM EGENKAPITAL | 377.587 | 358.717 | |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 3.379.873 | 3.108.141 | |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 3.379.873 | 3.108.141 | |
|---|---|---|---|
| Poster utenom balansen | |||
| Garantiansvar | 2 3 |
31.733 | 31.235 |
| Garantier til Eika Boligkreditt | 2 3 |
17.634 | 20.425 |
Sunndalsøra, 31. desember 2018 5. februar 2019
| Kontantstrømoppstilling | 21 | |
|---|---|---|
| Regnskapsprinsipper | 22 | |
| NOTE 1 | Risikostyring | 24 |
| NOTE 2 | Kredittrisiko | 25 |
| NOTE 3 | Kapitaldekning | 29 |
| NOTE 4 | Likviditetsrisiko | 30 |
| NOTE 5 | Renterisiko | 31 |
| NOTE 6 | Markedsrisiko | 31 |
| NOTE 7 | Renter og lignende på ansvarlig lånekapital | 33 |
| NOTE 8 | Andre rentekostnader | 33 |
| NOTE 9 | Provisjonsinntekter og provisjonskostnader | 33 |
| NOTE 10 | Pensjon | 34 |
| NOTE 11 | Lønns- og administrasjonskostnader | 34 |
| NOTE 12 | Lån og ytelser | 34 |
| NOTE 13 | Varige driftsmidler | 35 |
| NOTE 14 | Andre driftskostnader | 35 |
| NOTE 15 | Skatt | 35 |
| NOTE 16 | Kontanter og innskudd i Norges Bank | 36 |
| NOTE 17 | Overtatte eiendeler | 36 |
| NOTE 18 | Eierandeler i datterselskaper | 36 |
| NOTE 19 | Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder | 37 |
| NOTE 20 | Gjeld opptatt ved utstedelse av obligasjoner inkl. ans. lånekapital og fondsobligasjoner |
37 |
| NOTE 21 | Spesifikasjon av annen gjeld | 38 |
| NOTE 22 | Egenkapital | 38 |
| NOTE 23 | Garantiansvar | 38 |
| NOTE 24 | Nøkkeltall | 39 |
| NOTE 25 | Egenkapitalbevis | 39 |
| Tall i tusen kroner | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | (156.321) | (402.260) |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 83.417 | - |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 362.361 | 88.609 |
| Renteutbetalingar på innskudd frå kunder | (17.191) | - |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner/innskudd i kredittinstitusjoner | (11.418) | - |
| Renteutbetalinger på gjeld til kredittinstitusjoner/renteinnbetalinger på innskudd kredittinstitusjoner | 578 | - |
| Endring sertifikat og obligasjoner | (6.794) | 33.705 |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 4.538 | - |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 19.100 | - |
| Verdiendring på finansielle instrumenter og valuta | 161 | - |
| Utbetalinger til drift | (44.712) | 31.271 |
| Betalt skatt | (7.642) | (5.827) |
| Utbetalte gaver | (1.300) | (500) |
| A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 224.778 | -255.002 |
| Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | ||
| Utbetaling ved investering i varige driftsmidler | (111) | (6.914) |
| Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | - | - |
| Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer | (23.283) | (5.389) |
| Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer | 12.524 | - |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 4.149 | - |
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet | -6.721 | -12.303 |
| Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | ||
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | (150.000) | 350.000 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | (11.613) | - |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner | 50.000 | - |
| Utbetaling ved forfall lån fra kredittinstitusjoner | - | (386) |
| Renter på gjeld til kredittinstitusjonar | (856) | - |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | (4.209) | - |
| Emisjon av egenkapitalbevis | - | 43.025 |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | (5.014) | (3.817) |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet | -121.692 | 388.822 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | 96.364 | 121.517 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 297.525 | 176.008 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 393.889 | 297.525 |
| Likvidetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og fordringer på Sentralbanken | 69.473 | 70.024 |
| Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid | 324.416 | 227.501 |
| Likviditetsbeholdning | 393.889 | 297.525 |
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Det er ikke gjort noen endringer i regnskapsprinsipper i 2018 som har materiell effekt for årsregnskapet og sammenligning med tilsvarende periode for 2017.
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som kostnader. Etableringsgebyr som bare dekker bankens direkte kostnader ved etablering av lånet blir inntektsført i sin helhet når lånet utbetales. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid. Gebyrer som er direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når de betales.
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir gjort nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånene. Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risikoen er vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse.
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. Bankens største engasjementer vurderes særskilt hvert kvartal. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager. Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne med grunnlag i beregninger med basis i erfaringstall, konjunkturendringer, bransjeanalyser og andre forhold. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet.
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens utlånsportefølje av lån som ikke er individuelt vurdert for nedskrivning. Det nye risikoklassifiseringssystemet er grunnlag for gruppenedskrivninger. Prosentvise tap i den enkelte risikoklasse er basert på historiske tap i Eika-bankene. Nedskrivninger foretas på person- og næringsengasjement som i overensstemmelse med Finanstilsynets forskrifter er
identifisert som tapsutsatte. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Rapportering av misligholdte lån skal ifølge myndighetenes krav rapporteres slik: Hvis kunden har ett eller flere misligholdte lån eller overtrekk på innskuddskonto, rapporteres kundens totale låneengasjement.
Banken har pr. 31.12.2018 ingen overtatte eiendeler.
Det benyttes derivatavtaler i form av renteswapper for å eliminere renterisiko på fastrentelån gitt til kunder. Det er inngått avtaler med motpart der banken mottar flytende rente og betaler fast rente. Alle avtaler er knyttet til en underliggende avtale med kunde hvor renteswappene benyttes som verdisikring for regnskapsformål, sikringsbokføring. Ved en etablering av regnskapsmessig sikring og så lenge den vedvarer, foreligger dokumentasjon av hvilken risiko som sikres, hvilket sikringsobjekt som er sikret, sikringsinstrument som anvendes og hvorvidt sikringen er en verdisikring. Verdisikring reflekteres regnskapsmessig ved at verdiendring på sikringsinstrumentet ikke regnskapsføres før sikringsinstrumentet realiseres og sikringsobjektet balanseføres til den verdien som reflekterer effekten av sikringen. Dersom forutsetningen for sikring bortfaller videreføres ikke den regnskapsmessige sikringen.
Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk av verdivurderingsmodeller der prisen på underliggende, for eksempel renter, innhentes i markedet. Virkelig verdi på sikringsforretningene motsvarer i all hovedsak av en motsatt mer-/mindreverdi på den sikrede posisjonen.
Banken har ingen renteinstrumenter utenfor balansen pr. 31.12.2018.
Bankens beholdning av verdipapirer deles i omløpsmidler og anleggsmidler. Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig).
Bankens obligasjoner er klassifisert som omløpsmidler, og er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Det benyttes priser notert i markedet eller antatt salgspris. Bankens pengemarkedsfond oppfyller kravene til markedsbaserte finansielle omløpsmidler i årsregnskapsforskriften for bank, og måles til virkelig verdi.
Bankens beholdning av aksjer består i hovedsak av aksjer klassifisert som anleggsmidler og som eies for strategiske formål. Disse er vurdert til anskaffelseskost. Eventuell nedskrivning foretas når virkelig verdi antas å være lavere enn anskaffelseskost. Nedskrivning reverseres når grunnlaget for det ikke lenger vurderes å være tilstede.
Rentefond, sertifikater og obligasjoner er klassifisert som omløpsmidler. Beholdningen består i hovedsak av verdipapirer notert på Oslo Børs og/eller ABM. Porteføljeprinsippet legges til grunn for verdivurderingen med lavest verdi av virkelig verdi og anskaffelseskost. Som virkelig verdi legges ligningskurser ved årets slutt til grunn. Banken har ingen beholdninger av rentefond ved utgangen av året.
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Følgende lineære avskrivningssatser legges til grunn:
| Tomter | 0 % |
|---|---|
| Bankbygg/fast eiendom | 2 % |
| Inventar og innredning | 20 % |
| Kontormaskiner | 33 % |
| Andre faste installasjoner 5 - 20 % |
Etter lov om obligatorisk tjenestepensjonsordning er banken pliktig til å ha en tjenestepensjonsordning. Bankens pensjonsordning tilfredsstiller kravene i denne lov og er en innskuddsbasert ordning som omfatter alle ansatte. For lønn mellom 0 – 7,1 G innbetales et innskudd tilsvarende 7 prosent og for lønn mellom 7,1 – 12 G utgjør innskuddet 25, prosent.
Ordningen innbefatter også ulike risikodekninger som uførhet og barnepensjon. Innskudd til tjenestepensjonsordningen bokføres månedlig under posten «Personalkostnad».
Banken er medlem av Fellesordningen for AFP. AFP-ordningen bygger på et trepartssamarbeid mellom arbeidsgiverorganisasjoner, arbeidstakerorganisasjoner og den norske stat. Staten dekker 1/3-del av utgiftene til APF-ordningen og tilsluttede foretak dekker kollektiv 2/3-deler. Premien som innbetales fra foretakene skal være tilstrekkelig til å dekke løpende utgifter til pensjon og i tillegg gi grunnlag for oppbygging av et pensjonsfond. Fondet skal gi tilstrekkelig sikkerhet for dekning av forventede fremtidige pensjonsforpliktelser. I 2018 utgjør premien 2,5 prosent av de ansattes inntekt mellom 1 og 7,1 G, og beregnes på bakgrunn av tall fra foregående år. Fra 2018 ble det innført ny modell for beregning av AFP-premie. Prosentsatsen (2,5) er uendret, men premie ble fra dette tidspunktet beregnet med oppdaterte lønnstall fra Skattedirektoratet og vil basere seg på faktisk utbetalt lønn i inneværende kalenderår. Premie til AFP-ordningen bokføres fortløpende under posten «Personalkostnad».
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel per 31.12.2018 er beregnet med 25 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I 2014 ble netto utsatt skattefordel beregnet til 25 % av midlertidige forskjeller, og endringen skyldes at skattesatsen for 2016 er endret til 25 %. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt / utsatt skattefordel beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden.
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.2018.
Obligasjonsgjeld blir oppført til opptakskost. Opptakskost er pålydende med tillegg av overkurs eller fradrag for underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid.
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
Sunndal Sparebank sitt rammeverk for risikostyring og kontroll definerer risikovilje og prinsipper for styring av risiko og kapital som bygger på Basel III-regelverket (se omtale i note 3). Banken er pålagt risikogjennomgang i henhold til kapitalkravsforskriften og internkontrollforskriften. Bankens resultatmål er en konkurransedyktig egenkapitalavkastning og resultatvekst. Risikostyringen skal bidra til at dette målet oppnås, både ved at forretningsmessige muligheter utnyttes, og at potensielt negative resultatutslag begrenses.
Det er utviklet rutiner og instrukser i forbindelse med risikogjennomgangen som skal sikre at risikofaktorene håndteres på en tilfredsstillende måte. Det overvåkes periodisk at risikohåndteringen etterleves og fungerer som forutsatt.
Banken er eksponert for følgende risikoer; kredittrisiko, likviditetsrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko, i tillegg til bankens overordnede forretningsrisiko (herunder strategisk- og omdømmerisiko). Risiko vurderes etter en skala med fire nivåer: lav, middels, høy og ikke klassifisert risiko.
Kredittrisiko er omhandlet i note 2, likviditetsrisiko i note 4, renterisiko i note 5 og annen markedsrisiko i note 6. Bankens andre risikoområder:
Bankens operasjonelle risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser, samt juridisk risiko. Denne type risiko og tapskilder ligger i den løpende driften av konsernet. Konsernet har utarbeidet policyer, rutinebeskrivelser, fullmaktstrukturer, mv, og dette, sammen med veldefinerte og klare ansvarsforhold, er tiltak som reduserer den operasjonelle risikoen. Det er videre tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere krisesituasjoner.
Risiko for at banken ikke skal "overleve". Den fundamentale risiko for styret og toppledelsen. Risiko for at verdiene av gjeld og eiendeler endres på grunn av faktorer i markedet. Dette fordrer en kontinuerlig vurdering av konkurransesituasjonen, bankens produkter og endringer i bankens rammevilkår.
Risiko for at banken påføres tap eller kostnader som følge av at bankens omdømme svekkes ved manglende kontrollrutiner. Bankens risikovurdering er i 2018 foretatt etter samme opplegg som foregående år. Det er foretatt systematisk gjennomgang av alle tiltak som banken har iverksatt for å redusere risiko. Den relative risiko er også vurdert mot de interne rutiner og instrukser og det rammeverk som er etablert i bankens systemer. Vurderingen har resultert i restrisiko, som er den risiko banken har vurdert i forhold til iverksettelse av utvidede tiltak for å begrense risikoen ytterligere.
Forretningsrisiko er risiko for uventede inntektssvingninger ut fra andre forhold enn kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. Banken har ikke inngått kontrakter for 2018 som ikke er opplyst i regnskapet.
| 2018 | Ubenyttede | Ind. | Maks | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | kreditteksp. | |
| Lønnstakere o.l. | 1.920.319 | 49.483 | 225 | 1.662 | 1.968.365 |
| Utlandet | - | - | - | - | - |
| Næringssektor fordelt: | |||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 65.466 | 12.762 | 114 | - | 78.341 |
| Industriproduksjon | 60.425 | 1.010 | 400 | 2.092 | 59.743 |
| Bygg og anlegg | 228.826 | 18.539 | 12.569 | - | 259.934 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 13.878 | 2.150 | 3.410 | 2.209 | 17.228 |
| Transport, lagring | 16.124 | 7 0 |
2.398 | - | 18.592 |
| Finans, eiendom, tjenester | 321.786 | 8.727 | 11.941 | 3.010 | 339.444 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 24.126 | 1.519 | 677 | - | 26.322 |
| Offentlig forvaltning | - | - | - | - | - |
| Sum | 2.650.949 | 94.260 | 31.733 | 8.972 | 2.767.970 |
| 2017 | Ubenyttede | Ind. | Maks | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | kreditteksp. | |
| Lønnstakere o.l. | 1.794.106 | 53.718 | 225 | 1.135 | 1.846.914 |
| Utlandet | - | - | - | - | - |
| Næringssektor fordelt: | |||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 72.428 | 14.800 | 114 | - | 87.341 |
| Industriproduksjon | 65.068 | 1.734 | 450 | 2.379 | 64.872 |
| Bygg og anlegg | 169.658 | 14.772 | 11.337 | - | 195.767 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 16.216 | 2.498 | 5.118 | 1.611 | 22.221 |
| Transport, lagring | 17.971 | 2 6 |
2.314 | - | 20.312 |
| Finans, eiendom, tjenester | 345.018 | 17.489 | 11.000 | 3.001 | 370.506 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 14.089 | 1.043 | 677 | - | 15.809 |
| Offentlig forvaltning | - | - | - | - | - |
| Sum | 2.494.554 | 106.080 | 31.235 | 8.126 | 2.623.743 |
| 2018 | Ubenyttede | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | ||
| Lav risiko, klasse 1-3 | 1.445.300 | 45.761 | 225 | - | |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 370.958 | 3.599 | - | - | |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 94.512 | 123 | - | - | |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 9.550 | - | - | 1.662 | |
| Ikke klassifisert | - | - | - | - | |
| Totalt | 1.920.319 | 49.483 | 225 | 1.662 |
| 2017 | Ubenyttede | Ind. | ||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | |
| Lav risiko, klasse 1-3 | 1.430.030 | 52.835 | 225 | - |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 296.004 | 946 | - | - |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 61.782 | 5 | - | - |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 4.123 | - | - | 1.135 |
| Ikke klassifisert | - | - | - | - |
| Totalt | 1.791.939 | 53.786 | 225 | 1.135 |
| 2018 | Ubenyttede | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | ||
| Lav risiko, klasse 1-3 | 156.271 | 10.885 | 13.996 | - | |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 361.932 | 29.887 | 15.411 | - | |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 183.520 | 4.005 | 2.101 | - | |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 28.907 | - | - | 7.311 | |
| Ikke klassifisert | - | - | - | ||
| Totalt | 730.630 | 44.777 | 31.508 | 7.311 |
| 2017 | Ubenyttede | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | ||
| Lav risiko, klasse 1-3 | 148.987 | 26.074 | 14.190 | - | |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 469.263 | 25.049 | 12.554 | - | |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 70.045 | 1.172 | 4.266 | - | |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 14.320 | - | - | 6.991 | |
| Ikke klassifisert | - | - | - | - | |
| Totalt | 702.615 | 52.294 | 31.010 | 6.991 |
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Beløp | % | Beløp | % | |
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 65.466 | 2,5 % | 72.428 | 2,9 % |
| Industriproduksjon | 60.425 | 2,3 % | 65.068 | 2,6 % |
| Bygg og anlegg | 228.826 | 8,7 % | 169.658 | 6,8 % |
| Varehandel, hotell/restaurant | 13.878 | 0,5 % | 16.216 | 0,7 % |
| Transport, lagring | 16.124 | 0,6 % | 17.971 | 0,7 % |
| Finans, eiendom, tjenester | 321.786 | 12,2 % | 345.018 | 13,9 % |
| Sosial og privat tjenesteyting | 24.126 | 0,9 % | 14.089 | 0,6 % |
| Offentlig forvaltning | - | 0,0 % | - | 0,0 % |
| Sum næring | 730.631 | 27,7 % | 700.448 | 28,2 % |
| Personkunder | 1.920.319 | 72,8 % | 1.794.106 | 72,3 % |
| Brutto utlån | 2.650.949 | 2.494.554 | ||
| Individuelle nedskrivninger | -8.972 | -0,3 % | -8.126 | -0,3 % |
| Gruppenedskrivninger | -4.924 | -0,2 % | -4.278 | -0,2 % |
| Netto utlån til kunder | 2.637.053 | 100,0 % | 2.482.150 | 100,0 % |
| Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) | 1.277.945 | 1.032.765 | ||
| Totale utlån inkl. porteføljen i EBK | 3.914.998 | 3.514.915 |
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Utlån fordelt geografisk | Beløp | % | Beløp | % |
| Sunndal Kommune | 1.293.015 | 48,8 % | 1.369.321 | 54,9 % |
| Andre kommuner i Møre og Romsdal | 602.570 | 22,7 % | 378.158 | 15,2 % |
| Trøndelag | 385.492 | 14,5 % | 319.827 | 12,8 % |
| Oslo | 162.941 | 6,1 % | 163.018 | 6,5 % |
| Akershus | 88.975 | 3,4 % | 92.868 | 3,7 % |
| Andre | 117.957 | 4,4 % | 171.362 | 6,9 % |
| Brutto utlån | 2.650.949 | 100,0 % | 2.494.554 | 100,0 % |
| Sikkerhet | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 0 - 30 dg | 31 - 90 dg | 91 - 180 dg | 180 - 360 dg | Over 360 dg | Sum forfalte utlån |
stillelser for forfalte lån |
| Personmarked | - | 7.996 | 8 9 |
1.114 | 2.868 | 12.067 | - |
| Bedriftsmarked | - | 5 2 |
- | 1 | 955 | 1.008 | - |
| Sum | - | 8.048 | 8 9 |
1.115 | 3.823 | 13.075 | - |
En alliansebank i eika.
| MISLIGHOLD | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte lån | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
| Misligholdte lån i alt | 17.067 | 5.028 | 7.943 | 2.859 | 5.046 |
| Individuelle nedskrivninger | 2.101 | 2.090 | 1.272 | 2.692 | 2.208 |
| Netto misligholdte lån i alt | 14.966 | 2.938 | 6.671 | 167 | 2.839 |
| Fordeling av misligholdte lån | 2018 | 2017 | 2016 |
|---|---|---|---|
| Personmarked | 7.873 | 4.071 | 6.547 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | - | - | - |
| Industriproduksjon | - | - | - |
| Bygg og anlegg | 8.240 | - | - |
| Varehandel, hotell/restaurant | 955 | 955 | 1.395 |
| Transport, lagring | - | - | - |
| Finans, eiendom, tjenester | - | - | - |
| Sosial og privat tjenesteyting | - | 1 | - |
| Offentlig forvaltning | - | - | - |
| Misligholdte lån i alt | 17.068 | 5.028 | 7.943 |
| Tapsutsatte lån | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|
| Øvrige tapsutsatte lån i alt | 21.951 | 13.571 | 31.502 | 38.528 | 40.661 |
| Individuelle nedskrivninger | 6.871 | 5.942 | 12.293 | 17.351 | 18.790 |
| Netto øvrige tapsutsatte lån i alt | 15.080 | 7.629 | 19.208 | 21.177 | 21.870 |
| Fordeling av øvrige tapsutsatte lån | 2018 | 2017 | 2016 |
|---|---|---|---|
| Personmarked | 1.677 | 5 2 |
2.409 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | - | - | - |
| Industriproduksjon | 3.389 | 3.433 | 3.527 |
| Bygg og anlegg | - | - | 883 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 1.577 | 903 | 15.204 |
| Transport, lagring | - | - | - |
| Finans, eiendom, tjenester | 15.308 | 9.183 | 9.477 |
| Sosial og privat tjenesteyting | - | - | - |
| Offentlig forvaltning | - | - | - |
| Tapsutsatte lån i alt | 21.951 | 13.571 | 31.501 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger 01.01. | 8.126 | 13.716 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er | ||
| foretatt individuell nedskrivning | - | -1.197 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 1 1 |
9 0 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 3.444 | - |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | -2.609 | -4.483 |
| Individuelle nedskrivninger 31.12. | 8.972 | 8.126 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån - fordelt på person/næring | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Personmarked | 1.662 | 1.135 |
| Næringssektor fordelt: | ||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | - | - |
| Industriproduksjon | 2.092 | 2.379 |
| Bygg og anlegg | - | - |
| Varehandel, hotell/restaurant | 2.209 | 1.611 |
| Transport, lagring | - | - |
| Finans, eiendom, tjenester | 3.010 | 3.001 |
| Sosial og privat tjenesteyting | - | - |
| Offentlig forvaltning | - | - |
| Individuelle nedskrivninger på utlån i alt | 8.972 | 8.126 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 2018 | 2017 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01. | 4.278 | 3.647 |
| Periodens nedskrivninger på grupper av utlån | 646 | 631 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12. | 4.924 | 4.278 |
| Tapskostnader utlån/garantier | 2018 | 2017 |
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån | 846 | -5.590 |
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier | - | - |
| Periodens endring i gruppeavsetninger | 646 | 631 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er | ||
| foretatt individuelle nedskrivninger | - | 1.197 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere ikke er | ||
| foretatt individuelle nedskrivninger | - | - |
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -74 | -51 |
| Periodens tapskostnader | 1.418 | -3.813 |
| Resultatførte renter på lån som er nedskrevet | 2018 | |
| Resultatførte renter på lån som er nedskrevet | 388 | |
| Bokført verdi av lån med reforhandlede betingelser | 2018 | |
| Bokført verdi av lån med reforhandlede betingelser | - | |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Innbetalt aksjekapital/egenkapital/beviskapital | 92.857 | 92.857 |
| Overkursfond | 815 | 815 |
| Sparebankens fond | 282.205 | 263.835 |
| Gavefond | 1.500 | 1.200 |
| Utjevningsfond | 210 | 9 |
| Sum egenkapital | 377.587 | 358.717 |
| Fradrag for overfinansiert pensjonsforpliktelse | ||
| Fradrag for immaterielle eiendeler | ||
| Utsatt skatt | ||
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. | -49.167 | -33.991 |
| Sum ren kjernekapital | 328.420 | 324.726 |
| Fondsobligasjoner | 38.000 | 50.000 |
| Fradrag for overgangsregler for fondsobligasjoner | - | -10.000 |
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. | -7.652 | -22.790 |
| Sum kjernekapital | 358.768 | 341.936 |
| Ansvarlig lånekapital | 50.000 | 50.000 |
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. | - | -6.806 |
| Sum tilleggskapital | 50.000 | 43.194 |
| Netto ansvarlig kapital | 408.768 | 385.130 |
| Eksponeringskategori (beregningsgrunnlag etter risikovekt) | ||
| Stater | - | - |
| Lokal regional myndighet | 4.007 | 4.000 |
| Offentlig eide foretak | - | - |
| Institusjoner | 7.416 | 8.831 |
| Foretak | 357.523 | 472.441 |
| Massemarked | - | - |
| Pantsikkerhet eiendom | 1.204.175 | 886.677 |
| Forfalte engasjementer | 23.343 | 3.371 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 15.567 | 12.559 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 64.876 | 45.497 |
| Andeler i verdipapirfond | - | - |
| Egenkapitalposisjoner | 37.777 | 36.084 |
| Øvrige engasjementer | 95.816 | 147.118 |
| CVA-tillegg | 5 9 |
150 |
| Ansvarlig kapital i andre finansinst. | - | - |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 1.810.560 | 1.616.728 |
| Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko | 138.922 | 118.808 |
| Sum beregningsgrunnlag | 1.949.482 | 1.735.536 |
| Kapitaldekning i % | 20,97 % | 22,19 % |
| Kjernekapitaldekning | 18,40 % | 19,70 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 16,85 % | 18,71 % |
| Bufferkrav | ||
| Bevaringsbuffer (2,50 %) | 48.737 | 43.388 |
| Motsyklisk buffer (2,00 %) | 38.990 | 34.711 |
| Systemrisikobuffer (3,00 %) | 58.484 | 52.066 |
| Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 146.211 | 130.165 |
| Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50 %) | 87.727 | 78.099 |
| Tilgjengelig ren kjernekapital utover minimumskrav og bufferkrav | 94.482 | 116.462 |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Ren kjernekapital | 375.995 | ۰ |
| Kjernekapital | 416.602 | ٠ |
| Ansvarlig kapital | 476.669 | ٠ |
| Beregningsgrunnlag | 2.419.870 | ٠ |
| Kapitaldekning i % | 19,70 % | ۰ |
| Kjernekapitaldekning | 17,22 % | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 15,54 % | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 8,49 % | $\overline{\phantom{a}}$ |
Etter vedtak fra Finanstilsynet 20.12.17 skal Sunndal Sparebank skal ha kapital utover minstekrav og bufferkrav tilsvarende 3,1 prosent av beregningsgrunnlaget (pilar 2-krav) for risikoer som banken er utsatt for og som ikke, eller bare delvis, er dekket i pilar 1. Pilar 2-kravet skal dekkes av ren kjernekapital.
Bankens har følgende kapitalmål: Ren kjernekapital 16,0 prosent Kjernekapital 17,5 prosent Kapitaldekning 19,5 prosent
Kapitalmålene vil økes med 0,5 prosentpoeng tilsvarende økningen i motsyklisk kapitalbuffer fra 31.12.19.
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | U.løpetid | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordr.sentralbanker | - | - | - | - | - | 69.473 | 69.473 |
| Utl./fordr. til kredittinst. | - | - | - | - | - | 325.916 | 325.916 |
| Utlån til kunder | 185.892 | 22.167 | 116.845 | 498.669 | 1.827.376 | -13.896 | 2.637.053 |
| Obligasjoner/sertifik. | - | 10.000 | 50.164 | 171.042 | - | - | 231.206 |
| Aksjer | - | - | - | - | - | 80.018 | 80.018 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 36.208 | 36.208 |
| Sum eiendeler | 185.892 | 32.167 | 167.009 | 669.711 | 1.827.376 | 497.718 | 3.379.873 |
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | U.løpetid | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gjeld til kredittinst. | - | - | - | 50.000 | - | 944 | 50.944 |
| Innskudd fra kunder | - | - | - | - | - | 2.224.600 | 2.224.600 |
| Obligasjonsgjeld | - | - | 150.000 | 450.000 | - | - | 600.000 |
| Fondsobligasjoner | - | - | 20.000 | 30.000 | - | - | 50.000 |
| Ansvarlig lån | - | - | 50.000 | - | - | - | 50.000 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 26.742 | 26.742 |
| Egenkapital | - | - | - | - | - | 377.587 | 377.587 |
| Sum gjeld og egenkapital | - | - | 220.000 | 530.000 | - | 2.629.873 | 3.379.873 |
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | U.binding | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordr.sentralbanker | - | - | - | - | - | 69.473 | 69.473 |
| Utl./fordr. til kredittinst. | - | - | - | - | - | 325.916 | 325.916 |
| Utlån til kunder | - | - | - | - | 17.291 | 2.619.762 | 2.637.053 |
| Obligasjoner/sertifik. | 50.782 | 170.424 | - | - | 10.000 | - | 231.206 |
| Aksjer | - | - | - | - | - | 80.018 | 80.018 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 36.208 | 36.208 |
| Sum eiendeler | 50.782 | 170.424 | - | - | 27.291 | 3.131.376 | 3.379.873 |
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | U.binding | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gjeld til kredittinst. | - | 50.000 | - | - | - | 944 | 50.944 |
| Innskudd fra kunder | - | - | - | - | - | 2.224.600 | 2.224.600 |
| Obligasjonsgjeld | - | 600.000 | - | - | - | - | 600.000 |
| Fondsobligasjoner | - | 50.000 | - | - | - | - | 50.000 |
| Ansvarlig lån | - | 50.000 | - | - | - | - | 50.000 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 26.742 | 26.742 |
| Egenkapital | - | - | - | - | - | 377.587 | 377.587 |
| Sum gjeld og egenkapital | - | 750.000 | - | - | - | 2.629.873 | 3.379.873 |
| Rentebytteavtaler utenom balansen | Nominelt beløp |
Markeds verdi |
|
|---|---|---|---|
| Renteswap 1 Avtale 2014121808954 |
2014 - 2024 | 8.208.000 | -34.752 |
| 8.208.000 | -34.752 |
| SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER | Nominell verdi |
Anskaffelses kost |
Bokført verdi |
Markeds verdi |
|---|---|---|---|---|
| Utsteds av det offentlige | ||||
| Lokale og regionale myndigheter | ||||
| Børsnoterte | 15.000 | 15.010 | 15.010 | 15.078 |
| Ikke børsnoterte | 5.000 | 5.001 | 5.001 | 5.006 |
| Sum utstedt av det offentlige | 20.000 | 20.011 | 20.011 | 20.084 |
| Utstedt av andre | ||||
| Institusjoner | ||||
| Børsnoterte | 13.000 | 13.000 | 13.000 | 13.013 |
| Ikke børsnoterte | 31.000 | 31.000 | 31.000 | 31.150 |
| Offentlig eide foretak | ||||
| Børsnoterte | - | - | - | - |
| Ikke børsnoterte | - | - | - | - |
| Foretak | ||||
| Børsnoterte | 11.783 | 11.783 | 11.783 | 11.933 |
| Ikke børsnoterte | - | - | - | - |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | ||||
| Børsnoterte | 140.000 | 140.460 | 140.460 | 140.996 |
| Ikke børsnoterte | 15.000 | 14.952 | 14.952 | 15.068 |
| Sum utstedt av andre | 210.783 | 211.195 | 211.195 | 212.160 |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 230.783 | 231.206 | 231.206 | 232.244 |
| Årsrapport Sunndal Sparebank | 31 |
En alliansebank i eika.
| Anlegg | Org.nr | Navn | Antall aksjer |
Anskaffelses kost |
Bokført verdi |
Markeds verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Børsnotert | ||||||
| 937900031 | Surnadal Spb EK-bevis | 30.000 | 3.150 | 3.150 | 3.330 | |
| Sum børsnoterte | 30.000 | 3.150 | 3.150 | 3.330 | ||
| Ikke børsnotert | ||||||
| SDC AF 1993 H.A | 2.277 | 1.026 | 1.026 | 1.164 | ||
| 979.319.568 | Eika Gruppen | 202.606 | 8.837 | 8.837 | 21.123 | |
| 885.621.252 | Eika Boligkreditt | 14.628.157 | 61.463 | 61.463 | 90.591 | |
| 916.148.690 | Spama AS | 150 | 1 5 |
1 5 |
238 | |
| 979.391.285 | Eiendomskreditt | 4.600 | 460 | 460 | 460 | |
| 968.357.182 | Straumnes Vassv | 1 | 8 | 8 | 8 | |
| 887.493.952 | Samspleis AS | 1 | 1 0 |
1 0 |
1 0 |
|
| 991.446.508 | Factoring Finans AS | 3 7 |
1.480 | 1.480 | 1.297 | |
| Vipps AS | 902 | 3.570 | 3.570 | 3.570 | ||
| Sum ikke børsnoterte | 14.838.731 | 76.868 | 76.868 | 118.460 | ||
| Sum anleggsaksjer | 14.868.731 | 80.018 | 80.018 | 121.790 | ||
| Sum verdipapirer med variabel avkastning | 14.868.731 | 80.018 | 80.018 | 121.790 | ||
| Endringer i 2018 | Anleggsaksjer | |||||
| Inngående balanse | 66.478 | |||||
| Tilgang 2018 | 20.751 | |||||
| Avgang 2018 | -9.993 | |||||
| Nedskriving/tap-gevinst | 2.782 | |||||
| Utgående balanse | 80.018 | |||||
| Netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 2018 | 2017 | ||||
| Kursgevinst ved omsetning av obligasjoner | 2 9 |
4 7 |
||||
| Kurstap ved omsetning av obligasjoner | -83 | -23 | ||||
| Kursregulering obligasjoner | - | 3.333 | ||||
| Netto gevinst/-tap obligasjoner | -54 | 3.356 | ||||
| Kursgevinst ved oms. av aksjer og andeler | 1.657 | 2.426 | ||||
| Kurstap ved oms. av aksjer og andeler | -3 | -4.376 | ||||
| Kursregulering aksjer og andeler | - | - | ||||
| Netto gevinst/-tap aksjer og andeler | 1.653 | -1.950 | ||||
| Kurstap-/gevinst+ fra finansielle derivater og valuta | 215 | 215 | ||||
| Sum netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 1.814 | 1.621 | ||||
| Nedskrivning/reversering av nedskrivning | Gevinst/tap og nedskrivning på verdipapirer klassifisert som anleggsmidler | 2018 | 2017 | |||
| Tap ved omsetning av aksjer | - - |
- -90 |
||||
| Gevinst ved tildeling av aksjer - VN Norge AS | - | - | ||||
| Gevinst ved tildeling av aksjer og fusjon - VBB AS | 1.945 | - | ||||
| Gevinst ved omsetning av aksjer - andre | 837 | 2 5 |
||||
| Netto gevinst/tap på aksjer klassifisert som anleggsmidler | 2.782 | -65 |
Fusjonen mellom BankID AS, BankAxept AS og Vipps AS ble gjennomført i 3. kvartal. Fusjonen ble gjennomført til virkelig verdi.
Bankens aksjer i BankID AS har vært bokført til historisk kost i balansen og ble på transaksjonstidspunktet bokført til virkelig verdi i 3. kvartal 2018 med utgangspunkt i Transaksjonsprinsippet.
Aksjer i BankAxept AS og Vipps AS har vært bokført i Eika Gruppens balanse til historisk kost. Eierskapet av disse aksjene har vært regulert gjennom egen avtale med den enkelte bank og Eika Gruppen AS. For aksjer i BankAxept AS og Vipps AS har alliansebankene hatt en tilbakekjøpsrett (opsjon), men ingen kjøpsplikt.
Gjennom avtale er alliansebankene blitt enig om å etablere Eika VBB AS, som skal ivareta og samordne bankenes aksjonærinteresser i ett heleid selskap inn mot Vipps AS. Eika VBB AS vil være en av aksjonærene i det fusjonerte selskapet Vipps AS. Sunndal Sparebanks andel av aksjene i BankAxept AS og Vipps AS, ble overført fra Eika Gruppen til banken til historisk kost med tillegg av fundingkostnader. Fundingkostnader er bokført under andre rentekostnader.
Ved etableringen av Eika VBB AS har banken lagt til grunn Transaksjonsprinsippet for andel av tiltransporterte aksjer i BankAxept AS og Vipps AS. Det betyr at disse aksjene på transaksjonstidspunktet er bokført til virkelig verdi, og videre er disse aksjene er overført til Eika VBB AS som tingsinnskudd på etableringstidspunktet for selskapet. Behandlingen av disse aksjene har, etter Transaksjonsprinsippet, gitt en resultatmessig gevinst på om lag 1,9 millioner kroner i 2018. Iflg. fritaksmetoden vil denne realisasjonen være fritatt for beskatning.
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 1435 | 1396 |
| Fondsobligasjoner | 2.939 | 2.905 |
| Sum renter ol. kostnader på ansvarlig lånakapital | 4.374 | 4.302 |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Avgift til Sikringsfondet | 1.420 | 1.353 |
| Sum andre rentekostnader | 1.420 | 1.353 |
| Provisjonsinntekter | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 680 | 708 |
| Formidlingsprovisjon | 969 | 7 9 |
| Betalingsformidling | 6.078 | 5.998 |
| Verdipapirforvaltning og -omsetning | 1.362 | 1.132 |
| Provisjon Eika Boligkreditt | 6.484 | 4.970 |
| Provisjon ved salg av forsikringstjenester | 4.389 | 4.477 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 1.867 | 1.301 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 21.829 | 18.664 |
| Provisjonskostnader | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Transaksjonsavgifter og lignende | 2.224 | 2.392 |
| Betalingsformidling, interbankgebyrer | 7 8 |
8 6 |
| Andre provisjonskostnader | 427 | 125 |
| Garantiprovisjon | - | 150 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester | 2.729 | 2.753 |
Bankens ytelsesbaserte pensjonsordning ble per 01.07.15 lukket og erstattet med en innskuddsbasert pensjonsordning for alle bankens ansatte.
Bankens pensjonskostnader i 2018 utgjør kr. 2,05 millioner. Kostnader til innskuddsbasert pensjonsordning utgjør kr. 1.42 millioner, innbetaling til fellesordning AFP kr. 0,31 millioner, personalforsikringer utgjør kr. 0,28 millioner, mens resterende mindre beløp er gjenstående ytelsespensjon i DNB.
Arbeidsgiveravgift kommer i tillegg til disse kostnadene.
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Lønn til ansatte | 18.051 | 17.409 |
| Honorar til styre og tillitsmenn | 579 | 625 |
| Pensjoner | 2.050 | 1.777 |
| Arbeidsgiveravgift | 3.354 | 3.249 |
| Kurs, velferd, øvrige personalutgifter | 653 | 1.807 |
| EDB-kostnader | 4.986 | 5.269 |
| Markedsføring | 1.288 | 1.129 |
| Reiser, opplæring etc | 723 | 438 |
| Rekvisita | 337 | 372 |
| Honorarer eksterne tjenester | 1.537 | 958 |
| Telefon, porto | 471 | 405 |
| Sum Lønn og generelle administrasjonskostnader | 34.030 | 33.438 |
| Antall ansatte pr 31.12. | 26,0 | 26,0 |
| Antall årsverk pr 31.12. | 25,0 | 25,5 |
| Gjennomsnittlig antall årsverk i året | 25,3 | 26,3 |
| Lønn og | Pensjons- | Annen godt | |||
|---|---|---|---|---|---|
| honorarer | ordning | gjørelse | Sum | Lån | |
| Banksjef | 1.150 | 165 | 115 | 1.430 | 2.132 |
| Ledende ansatte | 3.051 | 312 | 342 | 3.705 | 6.709 |
| Sum ledende ansatte | 4.201 | 477 | 457 | 5.135 | 8.841 |
| Styreleder | 114 | - | - | 114 | 402 |
| Øvrige styremedlemmer | 342 | - | - | 342 | 8.645 |
| Samlede ytelser og lån til styret | 456 | - | - | 456 | 9.047 |
| Generalforsamling | 8 1 |
- | - | 8 1 |
15.244 |
| Samlede ytelser og lån til Generalforsamling | 8 1 |
- | - | 8 1 |
15.244 |
Lån til ansatte er nærmere fastsatt i retningslinjer om finansiell bistand til ansatte. Retningslinjene er vedtatt av styret. Lån til ansatte subsidieres med 30 prosent rabatt på ordinære kundebetingelser og det er satt en øvre låneramme på 4 MNOK pr. ansatt. Retningslinjene følger ellers øvrige kredittretningslinjer, herunder Boliglånsforskriftens bestemmelser. Styrets medlemmer, foruten ansattes representanter, har lånevilkår lik som for ordinære kunder. Lån til ansatte følger normal avdragsplan som for ordinære kunder. Beregnet rentesubsidiering, er differansen mellom lånerente og myndighetenes normrente.
Samlede lån til ansatte med rentesubsidierte rentevilkår: 48 707
Samlede lån til ansatte med ordinære rentevilkår: 1 493
Lån, garantier og sikkerhetsstillelser til tillitsvalgte er gitt etter samme vilkår som for bankens øvrige kunder, og er sikret i henhold til bestemmelsene for slike lån og garantier. OTP – Obligatorisk tjenestepensjon er pliktig. Banken har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene. Det er gjort avtale med adm. banksjef om gjensidig oppsigelsesfrist på 12 måneder. Utover dette er det ikke avtalt noen form for opphørsvederlag eller lignende, verken til adm. banksjef eller til styrets leder. Banksjefen inngår ikke i noen bonusordning.
| Driftsmidler | Bygninger | Tomt | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Kostpris 01.01.18 | 20.484 | 37.982 | 481 | 58.947 |
| Tilgang | 111 | - | - | 111 |
| Avgang | - | - | - | - |
| Kostpris 31.12.18 | 20.595 | 37.982 | 481 | 59.058 |
| Akkumulerte avskrivinger 01.01.18 | 17.121 | 8.884 | - | 26.005 |
| Tilbakeførte avskrivninger på utrangerte driftsmidler | - | - | - | - |
| Ordinære avskrivinger | 1.021 | 784 | - | 1.805 |
| Akkumulerte avskrivinger 31.12.18 | 18.142 | 9.669 | - | 27.811 |
| Bokført verdi 31.12.18 | 2.453 | 28.313 | 481 | 31.247 |
| Herav utleid | Balanseført | |||
|---|---|---|---|---|
| Fast eiendom | ||||
| Hytte | 123 | - | 1.677 | |
| Bankbygg | 1.760 | 1 7 |
19.830 | |
| Leiligheter | 233 | 113 | 6.806 | |
| Tomt | 2.366 | - | 481 | |
| Sum | 28.794 |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Driftskostnader fast eiendom | 1.151 | 1.162 |
| Honorar ekstern revisor | 484 | 619 |
| Leie av lokaler | 478 | 420 |
| Andre kostnader leide lokaler | 187 | 128 |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 312 | 159 |
| Eksterne tjenester | 589 | 2 9 |
| Forsikringer | 8 6 |
108 |
| Kostnader Eika Gruppen AS | 5.942 | 6.078 |
| Ordinære tap | - | - |
| Andre driftskostnader | 1.793 | 2.196 |
| Sum andre driftskostnader | 11.021 | 10.900 |
| Spesifikasjon av revisjonshonorar: | ||
|---|---|---|
| Lovpålagt revisjon | 338 | 331 |
| Attestasjon | - | - |
| Skatterådgivning | - | - |
| Andre tjenester utenfor revisjon | 8 4 |
175 |
| Sum revisjonshonorar inkl. mva | 422 | 507 |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 35.287 | 32.677 |
| Permanente forskjeller | -5.964 | -1.043 |
| Endring midlertidige forskjeller | 553 | -2.983 |
| Skattepliktig inntekt, grunnlag betalbar skatt | 29.877 | 28.651 |
| Betalbar skatt på årets resultat, 25 % | 7.469 | 7.163 |
| Skattekostnad | 2018 | 2017 | |
|---|---|---|---|
| Betalbar inntektsskatt for året | 7.469 | 7.163 | |
| Endring utsatt skatt | -138 | 746 | |
| For mye/lite avsatt skatt tidligere år | -9 | - | |
| Formuesskatt | 531 | 488 | |
| Endring i utsatt skatt ført mot EK | - | - | |
| Sum skattekostnad | 7.853 | 8.396 | |
| Betalbar skatt fremkommer som følger: | |||
| Formuesskatt | 531 | 488 | |
| Inntektsskatt | 7.469 | 7.163 | |
| Sum betalbar skatt | 8.000 | 7.651 | |
| Oversikt over midlertidige forskjeller | Endring | 2018 | 2017 |
| Varige driftsmidler | -553 | -3.085 | -2.532 |
| Over- / underfinansiert pensjonsforpliktelse | - | - | - |
| Gevinst og tapskonto | - | - | - |
| Obligasjoner og andre verdipapirer | - | - | - |
| Grunnlag utsatt skatt+/utsatt skattefordel- | -553 | -3.085 | -2.532 |
| Bokført utsatt skattefordel (-) /utsatt skatt (+) | -138 | -771 | -633 |
| Endring i skattesats | - | - | |
| Sum bokført utsatt skattefordel | -771 | -633 | |
| Avstemming fra nominell til faktisk skattesats | 2018 | ||
| 25% skatt av resultat før skatt | 8.822 | ||
| 25% skatt av permanente forskjeller | -1.491 | ||
| 25 % av endring midlertidige forskjeller | 138 | ||
| For mye/lite avsatt skatt tidligere år | -9 | ||
| Formuesskatt | 531 |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | ||
| Kontanter i norske kroner | 1.606 | 3.654 |
| Kontanter i utenlandske valutasorter | 5 9 |
319 |
| Innskudd i Norges Bank | 67.808 | 66.051 |
| Sum kontanter og fordringer på sentralbanker | 69.473 | 70.024 |
Endring utsatt skatt ført mot EK - Endring utsatt skatt -138 Skattekostnad i henhold til resultatregnskap 7.853
Banken har ved utgangen av året ingen overtatte eiendeler
Banken har ved utgangen av året ingen eierandeler i datterselskaper
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Gjeld og gjennomsnittlig rente 31.12. | Beløp | % | Beløp | % |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | ||||
| Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 944 | 10.862 | ||
| Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 50.000 | 0 | ||
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 50.944 | 1,94 % | 10.862 | 1,01 % |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | ||||
| Uten avtalt løpetid | 1.344.095 | 1.414.628 | ||
| Med avtalt løpetid | 880.505 | 447.611 | ||
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 2.224.600 | 0,82 % | 1.862.240 | 0,68 % |
Den gjennomsnittlige effektive renten fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd fra kunder | Beløp | % | Beløp | % |
| Lønnstakere og lignende | 1.417.504 | 63,7 % | 1.191.408 | 64,0 % |
| Utlandet | - | 0,0 % | - | 0,0 % |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 66.405 | 3,0 % | 49.978 | 2,7 % |
| Industriproduksjon | 28.571 | 1,3 % | 23.634 | 1,3 % |
| Bygg og anlegg | 91.466 | 4,1 % | 62.708 | 3,4 % |
| Varehandel, hotell/restaurant | 34.616 | 1,6 % | 34.749 | 1,9 % |
| Transport, lagring | 5.576 | 0,3 % | 3.719 | 0,2 % |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 372.412 | 16,7 % | 305.861 | 16,4 % |
| Sosial og privat tjenesteyting | 90.774 | 4,1 % | 108.974 | 5,9 % |
| Offentlig forvaltning | 117.277 | 5,3 % | 81.208 | 4,4 % |
| Sum innskudd | 2.224.600 | 100,00 % | 1.862.240 | 100,00 % |
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd | Beløp | % | Beløp | % |
| Sunndal Kommune | 1.208.874 | 54,3 % | 1.235.195 | 66,3 % |
| Andre kommuner i Møre og Romsdal | 262.454 | 11,8 % | 182.649 | 9,8 % |
| Trøndelag | 197.997 | 8,9 % | 111.843 | 6,0 % |
| Oslo | 186.782 | 8,4 % | 164.226 | 8,8 % |
| Akershus | 104.985 | 4,7 % | 69.662 | 3,7 % |
| Andre | 263.509 | 11,8 % | 98.664 | 5,3 % |
| Sum innskudd | 2.224.600 | 100,00 % | 1.862.240 | 100,00 % |
| Utestående pr 31.12.2018 | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | Bokført Verdi | Amortisering | Nominell rente |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | ||||||
| NO0010764327 | 03.05.2016 | 03.05.2019 | 150.000 | 150.000 | 2,31 % | |
| NO0010789795 | 27.03.2017 | 27.03.2020 | 150.000 | 150.000 | 2,06 % | |
| NO0010796204 | 15.06.2017 | 15.06.2021 | 150.000 | 150.000 | 2,10 % | |
| NO0010802747 | 22.08.2017 | 16.11.2020 | 150.000 | 150.000 | 1,93 % | |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 600.000 | 600.000 | ||||
| NO0010561178 | 16.12.2009 | 16.12.2019 | 20.000 | 20.000 | 5,94 % | |
| NO0010779606 | 02.12.2016 | 02.12.2021 | 30.000 | 30.000 | 6,10 % | |
| 50.000 | 50.000 | |||||
| NO0010714181 | 25.06.2014 | 25.06.2019 | 50.000 | 50.000 | 3,08 % | |
| 50.000 | 50.000 | |||||
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Annen gjeld | ||
| Bankremisser | 254 | 331 |
| Betalingsformidling | 1.457 | 764 |
| Skyldige offentlige avgifter | 4 6 |
5 8 |
| Betalbar skatt | 8.000 | 7.650 |
| Skattetrekk | 863 | 970 |
| Leverandørgjeld | 1.798 | 1.232 |
| Annen gjeld ellers | 8.297 | 9.770 |
| Sum annen gjeld | 20.716 | 20.775 |
| Innskutt | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| egenkapital | Spb. fond | Gavefond | Utjevn.fond | Egenkapital | |
| Egenkapital 01.01.2018 | 93.672 | 263.835 | 1.200 | 9 | 358.717 |
| Utbetalte gaver | - | - | -800 | - | -800 |
| Endring i estimatavvik pensjoner direkte mot egenkapitalen | - | - | - | - | - |
| Årsoppgjørsdisposisjoner | - | 18.370 | 1.100 | 200 | 19.670 |
| Egenkapital 31.12.2018 | 93.672 | 282.205 | 1.500 | 210 | 377.587 |
| 2018 | 2017 | ||||
| Overført fra Gavefond | 1.100 | 500 | |||
| Avsatt til gaver | 800 | - | |||
| Overført til Utjevningsfond | 200 | -642 | |||
| Overført til Sparebankens fond | 18.370 | 19.409 | |||
| Avsatt til utbytte | 6.964 | 5.014 | |||
| Sum | 27.434 | 24.281 |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Garantiansvar | ||
| Betalingsgarantier | 4.779 | 4.998 |
| Kontraktsgarantier | 14.140 | 11.282 |
| Andre garantier | 12.814 | 14.955 |
| Samlet garantiansvar ovenfor kunder | 31.733 | 31.235 |
| Garanti ovenfor Eika Boligkreditt | 17.634 | 20.425 |
| Sum garantiansvar | 49.367 | 51.660 |
| Garanti til Bankenes Sikringsfond | - | - |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Garantier til Eika Boligkreditt AS | ||
| Total andel av garantiramme | - | - |
| Saksgaranti | 4.854 | 10.097 |
| Tapsgaranti | 12.779 | 10.328 |
| Samlet garantiansvar ovenfor Eika Boligkreditt AS | 17.634 | 20.425 |
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Garantier fordelt geografisk | Beløp | % | Beløp | % |
| Sunndal Kommune | 25.024 | 78,9 % | 25.497 | 49,4 % |
| Andre kommune i Møre og Romsdal | 1.311 | 4,1 % | 888 | 1,7 % |
| Trøndelag | 3.788 | 11,9 % | 2.943 | 5,7 % |
| Oslo | - | 0,0 % | 20.425 | 39,5 % |
| Akershus | 1.609 | 5,1 % | 1.907 | 3,7 % |
| Andre | - | 0,0 % | - | 0,0 % |
| Sum garantier | 31.733 | 100,00 % | 51.660 | 100,00 % |
| TABELL | ||
|---|---|---|
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 2018 | 2017 |
| Resultat | ||
| Kostnader i % av inntekter justert for VP | 62,6 % | 66,4 % |
| Kostnadsvekst siste 12 mnd | 1,5 % | 17,3 % |
| Egenkapitalavkastning* | 7,4 % | 7,4 % |
| Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) | 26,0 % | 23,7 % |
| Innskuddsmargin hittil i år | 0,23 % | 0,23 % |
| Utlånsmargin hittil i år | 2,26 % | 2,37 % |
| Netto rentemargin hittil i år | 1,79 % | 1,82 % |
| Resultat etter skatt i % av FVK | 0,89 % | 0,83 % |
| Innskudd og Utlån | ||
| Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen | 27,6 % | 28,1 % |
| Andel lån overført til EBK - kun PM | 40,0 % | 36,5 % |
| Innskuddsdekning | 83,9 % | 74,7 % |
| * EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert | ||
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 2018 | 2017 |
| Soliditet | ||
| Ren kjernekapitaldekning | 16,85 % | 18,71 % |
| Kjernekapitaldekning | 18,40 % | 19,70 % |
| Kapitaldekning | 20,97 % | 22,19 % |
| Leverage ratio | 10,53 % | 10,76 % |
| Likviditet | ||
| LCR | 576 | 329 |
| NSFR | 140 | 116 |
| Nøkkeltall egenkapitalbevis | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Eierbrøk | 24,86 % | 26,12 % |
| Resultat per EK bevis | kr 7,72 | kr 4,71 |
| Bokført EK per EK bevis | kr 101,10 | kr 100,89 |
| Utbytte per EK bevis | kr 7,50 | kr 5,40 |
| 20 største egenkapitalbevis eiere | Antall EK-bevis | Eierandel |
|---|---|---|
| PS Aktiv AS | 50.142 | 5,4 % |
| Sunndal Næringsselskap AS | 37.500 | 4,0 % |
| Sparebank 1 Nordvest | 33.428 | 3,6 % |
| Sunndal Næringseiendom AS | 30.000 | 3,2 % |
| Holmeide Holding AS | 21.717 | 2,3 % |
| Oskar Sylte Invest AS | 21.500 | 2,3 % |
| Åsheim Invest AS | 20.943 | 2,3 % |
| Geir Magne Skogheim Gjersvoll | 20.600 | 2,2 % |
| Inge Karstein Settemsdal | 17.271 | 1,9 % |
| Eirik Folmo | 15.228 | 1,6 % |
| Petter Erik Innvik | 14.560 | 1,6 % |
| Leif Hektoen | 14.543 | 1,6 % |
| JOV Eiendom AS 1) | 14.542 | 1,6 % |
| Jon L Sæter AS 1) | 14.542 | 1,6 % |
| Øra Eiendom AS | 13.928 | 1,5 % |
| Ottem Eiendom AS | 13.928 | 1,5 % |
| Trond Ottem | 13.928 | 1,5 % |
| Daniel Børset | 13.000 | 1,4 % |
| Leif Bjarne Danielsen | 12.300 | 1,3 % |
| Sunndal Boligbyggelag | 12.162 | 1,3 % |
| Sum 20 største eiere | 405.762 | 43,7 % |
| Øvrige | 522.809 | 56,3 % |
| Sum totalt | 928.571 | 100,0 % |
1) Nærstående
| Egenkapitalbevis ledende ansatte og styrende organer inkludert nærstående | Antall EK-bevis |
|---|---|
| Reidun Brevik | 6.361 |
| Jonny Engdahl | 5.000 |
| Eivind Lervik | 3.528 |
| Jorunn Klingøy | 400 |
| Meier Brevik | - |
| Sum ledende ansatte | 15.289 |
| Vidar Sæter | 31.990 |
| Kari Marie Jenstad | 4.358 |
| Bjørg Aa | 1.025 |
| Ildri Solbakk | 400 |
| Bjørn Flemmen Steinland | 193 |
| Ola Ulvund | 185 |
| Lisbeth Thorsøe (varamedlem) | - |
| Viggo Martin Hanssen (varamedlem ansattrepresentant) | - |
| Sum styret | 38.151 |
| Sum Generalforsamling og valgkomite | 57.137 |
|---|---|
| Trine Nikolaisen (ansattvalgt varamedlem) | 742 |
| Synnøve Sallaup (varamedlem og egenkapitalbeviseierne) | 2.970 |
| Liv Resell (innskytervalgt varamedlem) | - |
| Malene Aaram Vike (offentlig valgt varamedlem) | - |
| Viggo Martin Hanssen | - |
| Marta Eunice Perez Nils Johansen Lars Arnold Forseth 1) Jeanett Berge |
- |
| - | |
| 2.465 | |
| 11.175 | |
| Odd Harry Sira | 20.943 |
| Eirik Folmo 1) | 15.228 |
| Randi Berge | - |
| Inger Marit Romfo 1) | 1.484 |
| Christian Semundset Husby | - |
| Gunnar Olav Furu | 2.130 |
| Arne Magne Rønningen 1) | - |
1) Valgkomitemedlem i Generalforsamlingen
Ektefelle eller person som vedkommende bor sammen med i ekteskapslignende forhold
Mindreårige barn til vedkommende selv, samt mindreårige barn til person nevnt i nr. 1 som vedkommende bor sammen med, og
Foretak der vedkommende selv eller noen som er nevnt i nr. 1 og 2 har slik bestemmende innflytelse som nevnt i regnskapsloven § 1 - 3 annet ledd
DIPLOM
图
$\Delta$
200.000 SUNNDALSORA 13 JUNI 2018 TOHUNDRET USEN KRONER $\overline{O^0}/100$ SUNNDAL MUSEUMSLAG
KPMG AS Øvre veg 30
6415 Molde
Telephone +47.04063 Fax +47 71 20 27 27 Internet www.kpmg.no Enterprise 935 174 627 MVA
Til generalforsamlingen i Sunndal Sparebank
Vi har revidert Sunndal Sparebanks årsregnskap som viser et overskudd på kr 27 434 470. Årsregnskapet består av balanse per 31, desember 2018, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noteopplysninger til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2018, og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisionsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisionsberetningen.
Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon.
Dersom vi konkluderer med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
| IGPMG.A3, a Norwegian limbed liability company and member film of the KPMG retwork of independent member firms affiliated Oslo with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Suice entity Alto Arendal Statsautoriserte revisorer - medlemmer av Den norske Revisorforening Berger 아이는 친구의 아이들은 어떻게 되었다. 그 사람은 아이들이 모두 아이들이 어떻게 되었다. 이 사람은 아이들이 아니라 그래요? |
Elverum | ||
|---|---|---|---|
| Finnsnos | Mo J Rang Mob3b |
Upnd Streume |
|
| Bodø Cranning |
Hemor Haisseaund FOSSIVIA Kristiansand NORMALISM AT A 1990 TO AN ARTIST AND A 1990 FOR THE REAL PROPERTY AND RELEASED |
Hotel B Sandafiord Sandnessigen. Stavanger |
Forniva Licyclifacts Fynsett brueu |
$\overline{2}$
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisionsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge. herunder ISA-ene. alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasion blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene. utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til resultatdisponering er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.
Revisors beretning - 2018
Sunndal Sparebank
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Molde, 5. februar 2019
KPMG AS
Else Bent Hamar tamar
Statsautorisert revisor
Eierstyring og selskapsledelse i Sunndal Sparebank bygger på NUES-anbefalingene. Dette skal sikre at bankens virksomhetsstyring er i tråd med allmenne anerkjente oppfatninger og standarder, samt lovbestemmelser. Målsettingen å sikre en god og kontrollert styring av banken for å skape verdier banken og dens eiere, samt sikre en forsvarlig formuesforvaltning.
Bankens virksomhetsstyring er konkretisert i ulike policyer som vedtekter, strategier, rammeverk for styring og kontroll og styreinstruks.
Det vektlegges at bankens medarbeidere kjennetegnes av høy etisk bevissthet. Dette innebærer at adferd skal være tillitvekkende, ærlig og redelig, og skal være i henhold til generelle normer og regler som gjelder i samfunnet. Banken har utarbeidet egne etiske retningslinjer. Disse omhandler blant annet habilitet, taushetsplikten, forholdet til kunder, leverandører, konkurrenter, verdipapirhandel og relevante privatøkonomiske forhold.
Sunndal Sparebank er en selvstendig bank som driver finansieringsvirksomhet.
«Sparebankens formål er å utføre forretninger og finansielle tjenester som det er vanlig eller naturlig at sparebanker kan utføre i henhold til den til enhver tid gjeldende lovgivning og de til enhver tid gitte konsesjoner».
Bankens strategiske grunnlag evalueres av styret og ledelsen minimum årlig. Planer, mål og ønsket risikoprofil justeres og tilpasses løpende.
Sunndal Sparebank er en kunderettet organisasjon med fokus på personmarked og bedriftsmarked som forretningsområder. Organisatorisk struktur vurderes ut fra endrede behov og rammebetingelser.
Styret vurderer bankens kapitalsituasjon løpende i lys av mål, strategi og ønsket risikoprofil.
Ekstern kapitaltilførsel skjer gjennom utstedelse av egenkapitalbevis, fondsobligasjoner og ansvarlig lån. Bankens eierandelskapital per 31.12.2018 utgjør NOK 98.857.100, fordelt på 928 571 egenkapitalbevis á NOK 100,- fullt innbetalt.
Eiere av egenkapitalbevis skal ha forutsigbare vilkår både med hensyn til likebehandling, avkastning og styringsmessig innflytelse. Børsnotering (Merkur Market) av egenkapitalbevisene sikrer at banken aksepterer og imøtekommer de markedsvilkår som til enhver tid gjelder i markedet for egenkapitalbevis.
Sunndal Sparebanks årsoverskudd blir fordelt mellom eierandelskapitalen og grunnfondskapitalen i tråd med eierbrøken. Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet fordeles mellom kontantutbytte og utjevningsfond. Banken har som mål å oppnå god lønnsomhet og dermed stabil avkastning på egenkapitalen over tid. Med mindre bankens kapitalbehov eller de regulatoriske kapitalkravene tilsier noe annet, er målet for utbyttepolitikken en kontantutdelingsgrad på 70 – 100 prosent av egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet.
I tråd med bestemmelser er eierandelsbrøken for overskuddsdeling i 2018 beregnet til 26,12 prosent.
Styret har fullmakt fra Generalforsamlingen til å erverve og etablere pant i egne egenkapitalbevis for inntil 10 prosent av bankens vedtektsfestede eierandelskapital. Det minste beløp som kan betales for egenkapitalbevisene er NOK 1,- og det høyeste er NOK 200,-. Denne rammen gjelder også for avtalepant, slik at fordringen som pantet skal sikre må ligge innenfor disse beløpsmessige begrensningene.
Erverv av egenkapitalbevis skal skje ved kjøp i verdipapirmarkedet via Oslo Børs (Merkur Market) og avhendelse skal skje gjennom samme marked. Fullmakten gjelder i 12 måneder regnet fra 21. mars 2018 og må da eventuelt fornyes ved et nytt vedtak i Generalforsamlingen. Finanstilsynet kan tilbakekalle tillatelsen.
Ved utgangen av 2018 har banken i alt 309 egenkapitalbeviseiere. De 20 største eier til sammen 43,7 prosent av eierandelskapitalen, om lag uendret siste tolv måneder. Likviditeten i egenkapitalbeviset har vært god gjennom året og sist omsatte kurs i 2018 var 124 kroner.
Banken har ingen egenbeholdning av egenkapitalbevis.
For 2018 foreslår styret overfor Generalforsamlingen et kontantutbytte på NOK 7,50 per egenkapitalbevis.
| Inntjening pr bevis, kroner | 7,72 | 4,71 |
|---|---|---|
| herav kontantutbytte pr bevis | 7,50 | 5,40 |
| overført til/fra utjevningsfond pr bevis | 0,22 | -0,69 |
| Bokført egenkapital pr bevis, kroner | 101,10 | 100,89 |
| Egenkapitalbevisbrøk etter disponering | 24,86 % | 26,12 % |
Målt mot samlet bokført egenkapital, ble egenkapitalavkastningen på 7,4 prosent i 2018.
Banken har én egenkapitalbevisklasse. Gjennom vedtekter, børsreglene (Merkur Market), samt styrets og ledelsens arbeid, legges det vekt på at alle egenkapitalbeviseiere skal likebehandles og ha samme mulighet for innflytelse. Alle egenkapitalbevis har lik stemmerett. Banken forholder seg til finansforetakslovens bestemmelser for eier- og stemmerettsbegrensninger, så langt de gjelder for sparebanker med utstedte egenkapitalbevis.
Ved forhøyelse av eierandelskapitalen, skal eksisterende eiere har fortrinnsrett, med mindre særlige forhold tilsier at dette fravikes. Slik fravikelse vil i så fall bli begrunnet.
Banken har i dag en god spredning av eierandeler med den største eieren, PS Aktiv AS, på 5,40 prosent. I valgmøter for egenkapitalbeviseierne gir hvert bevis én stemme.
Tillitsvalgte og ansatte kan eie egenkapitalbevis uten særskilte begrensninger. Det er ikke etablert eget kjøpsprogram for egenkapitalbevis i markedet til bankens ansatte eller tillitsvalgte.
Styreinstruksen i Sunndal Sparebank fastslår at styremedlemmer ikke skal delta i behandling eller avgjørelser i saker som kan økonomisk interesse for medlemmet selv eller nærstående. Det enkelte styremedlem plikter selv å påse at han eller hun ikke er inhabil, og skal på eget initiativ opplyse om enhver særinteresse i den enkelte styresak. Med mindre styremedlemmet selv velger å fratre ved behandling av en sak, skal styret beslutte om vedkommende skal fratre. Ved vurderingen skal det legges vekt på alle former for personlige, økonomiske eller andre interesser hos medlemmet, og behovet for allmennhetens tillit til styrets vedtak. Styrets vurdering av habilitetsspørsmål protokolleres.
Styret skal godkjenne avtaler mellom banken og et styremedlem. Det samme gjelder avtaler mellom banken og tredjeperson, der et styremedlem eller en nærstående måtte ha en særinteresse. Unntak gjelder for avtaler om kreditt innenfor bankens ordinære virksomhet.
Sunndal Sparebanks egenkapitalbevis er notert på Merkur Market på Oslo Børs, og er fritt omsettelige. Det er ikke vedtektsfestet noen form for omsetningsbegrensninger. Eneste begrensning er lovmessige krav som for tiden fastsetter at erverv av kvalifisert andel av eierandelskapitalen (10 prosent eller mer) krever samtykke fra Finansdepartementet (fullmakt gitt til Finanstilsynet).
Generalforsamlingen er bankens øverste organ og er sammensatt av egenkapitalbeviseiere, innskytere, ansatte og representant fra det offentlige.
Generalforsamlingen godkjenner årsregnskap, herunder disponering av overskudd og utdeling av utbytte, gjennomfører valg av medlemmer til styret og valgkomiteen, fastsetter honorar til tillitsvalgte, fatter vedtak om eller gir fullmakt til styret om opptak av fondsobligasjon og/eller ansvarlig lån, vedtak om emisjon / egenkapitalendringer og vedtak om fusjon / avvikling av virksomheten.
Bankens vedtekter følger normalvedtekter for sparebanker utarbeidet av Sparebankforeningen, og er tilpasset bestemmelsene i Finansforetaksloven. Generalforsamlingen har 12 medlemmer, hvorav egenkapitalbeviseierne og kunder har 4 medlemmer hver. Ansatte har 3 medlemmer og det offentlige er representert med ett medlem. Hver gruppe har ett varamedlem.
Vedtak treffes med alminnelig flertall. Vedtektsendringer forutsetter 2/3 flertall av de avgitte stemmer.
Generalforsamlingen innkalles av styret. Regler om møteinnkalling følger bestemmelsene i allmennaksjeloven. Ordinær generalforsamling avholdes innen utgangen av mars hvert år. Det velges møteleder til generalforsamlingen.
Det avholdes egne valg blant egenkapitalbeviseiere, kunder og ansatte for å velge medlemmer til generalforsamlingen. Offentlig representant oppnevnes av Sunndal kommune.
Generalforsamlingen har valgt en valgkomité som fremmer forslag til styremedlemmer, samt kundevalgte medlemmer til generalforsamlingen.
På generalforsamlingsmøter stiller også styret, administrerende banksjef og deler av administrasjonen etter behov.
I følge bankens vedtekter består valgkomitéen av 4 medlemmer, valgt av generalforsamlingen, og skal ha én representant fra alle grupper som er representert i generalforsamlingen. Det er utarbeidet egen instruks for valgkomitéen som er fastsatt av generalforsamlingen. Ingen styremedlemmer eller representanter fra ledelsen er medlem av valgkomitéen.
Valgkomiteens innstilling skal begrunnes og det skal gis informasjon om kandidatenes kompetanse, kapasitet og uavhengighet. Valgkomitéen skal også gi en orientering om resultatet av prøving av Finanstilsynets egnethetsregler.
Godtgjørelse til valgkomitéen fastsettes av generalforsamlingen. Valgkomitéen fremmer også forslag overfor generalforsamlingen på honorar til tillitsvalgte.
Det er en egen valgkomité for egenkapitalbeviseiernes valg. Denne forbereder egenkapitalbeviseiernes valg til generalforsamlingen. Komitéen består av 2 medlemmer og ett varamedlem, valgt av egenkapitalbeviseierne.
I henhold til vedtektene skal styret bestå av 6 medlemmer og 2 varamedlemmer, hvorav 5 medlemmer og ett varamedlem velges av generalforsamlingen og ett medlem med varamedlem velges av og blant bankens ansatte. Leder og nestleder velges av generalforsamlingen ved særskilte valg. For tiden er tre av styrets faste medlemmer kvinner (50 prosent).
Styrets faste medlemmer og varamedlemmer velges for en periode på to år og kan gjenvelges. Viktige kriterier for styrets medlemmer og sammensetning er kvalifikasjoner, kjønn, kapasitet og uavhengighet. Styret skal sammensettes slik at det kan handle uavhengig av særinteresser og den daglige ledelsen. Styrets samlede kompetanse blir vurdert ut fra bankens målsettinger, strategi og krav til virksomheten.
Ingen av styremedlemmene valgt av Generalforsamlingen har noen ansettelses- eller oppdragstakerforhold til banken, utover sine verv som tillitsvalgte.
Adm.banksjef er ikke medlem av styret.
Styret leder bankens virksomhet i samsvar med lovbestemmelser og fastsatte vedtekter. Styret er ansvarlig for at midlene banken rår over forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte. Styret har også plikt til å påse at bokføring og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll.
Styret i Sunndal Sparebank har i 2018 hatt 12 møter, inklusive samlinger i forbindelse med strategiarbeid og risiko- og kapitalbehovsvurderinger. Det er utarbeidet egen styreinstruks samt tilhørende årshjul for styrets arbeid. Styret evaluerer hvert år sitt eget arbeid knyttet til arbeidsform, prioriteringer og kompetanse.
Administrerende banksjef forbereder saker som skal behandles i styret. Møteagenda forberedes og gjennomgås med styrets leder i forkant av hvert møte. Styret har utarbeidet instruks for administrerende banksjefs arbeid.
Styret skal føre tilsyn med daglig ledelse og bankens virksomhet. Forvaltningsansvaret er knyttet til forsvarlig organisering av banken, fastsettelse av planer og budsjett og å holde seg orientert om bankens økonomiske stilling og utvikling.
Det samlede styret fungerer som risiko- og revisjonsutvalg.
Styret har fastsatt egne retningslinjer for variabel godtgjørelse til bankens ansatte. Godtgjørelsesordningen evalueres årlig, sammen med fastsettelse av variabel godtgjørelse.
Med bakgrunn i lovbestemmelser har styret besluttet å ikke ha en egen internrevisjonsfunksjon.
Styreinstruksen sammen med bankens etiske retningslinjer, inneholder bl.a. bestemmelser om etikk og habilitet. Ut over lovbestemmelser, gir etikkretningslinjene utfyllende bestemmelser om taushetsplikt, fordeler/gaver, representasjon, deltakelse og verv i næringsvirksomhet, handel med finansielle instrumenter, kundepleie mv.
Styrets medlemmer er definert som primærinnsidere, og forholder seg til egen instruks for primærinnsidere. Denne instruksen er utarbeidet med utgangspunkt i børsreglene for notering på Merkur Market.
God risiko- og kapitalstyring står sentralt for bankens langsiktige verdiskaping. Forretningsmessige mål balanseres mot risikoevne og –vilje. Risiko- og kapitalbehovsvurderinger (ICAAP) er en integrert del av bankens strategiprosesser. Risikostyringen er knyttet opp til fire hovedområder: Kreditt-, Markeds-, Likviditetsog Operasjonell risiko.
Styret vektlegger at banken skal være godt kapitalisert, både for å realisere forretningsmessige mål og for å kunne være i stand til å drive banken under perioder med vesentlig markedsstress.
Adm.banksjef har det operative ansvaret for bankens samlede risikostyring, herunder utvikling av rammeverk for styring og kontroll.
Risk Manager / Complianceansvarlig ivaretar viktige funksjoner knyttet til styring, kontroll, analyse og rapportering. Risk Manager / Complianceansvarlig rapporterer til Adm.banksjef, og direkte til bankens styre for å ivareta nødvendig uavhengighet.
Det gjennomføres årlig risikovurdering av bankens virksomhetsstyring, samt kvartalsvis rapportering til styret på de viktigste risikoområdene. I tillegg mottar styret en årlig lederbekreftelse på internkontrollen. Ansvarlig revisor utarbeider årlig uttalelse vedrørende internkontrollen.
Styrehonorarer fastsettes av Generalforsamlingen etter innstilling fra valgkomiteen. Godtgjørelsen er ikke resultatavhengig. Eventuelle tilleggshonorarer skal godkjennes av Generalforsamlingen. Det utstedes ikke opsjoner til styremedlemmer. Styremedlemmer eller selskaper de er tilknyttet, påtar seg ikke særskilte oppgaver for banken i tillegg til styrevervet. I note til årsregnskapet foreligger oversikt over godtgjørelse til styret i 2018.
Godtgjørelse til Adm.banksjef fastsettes av styret. Godtgjørelse til øvrige ledende ansatte fastsettes av Adm.banksjef, som for tiden gjelder 4 personer. Det foreligger ikke opsjonsordninger for Adm.banksjef eller ledende ansatte.
Banken har etablert en variabel godtgjørelsesordningen som gjelder alle bankens ansatte vedtatt av bankens styre. Adm.banksjef og Risk Manager er dog ikke omfattet. Den variable godtgjørelsesordningen er utarbeidet etter Finansforetakslovens bestemmelser og retningslinjer gitt av Finanstilsynet. Godtgjørelsesordningen skal ivareta bankens langsiktige interesser, fremme god styring og kontroll, samt motvirke høy risikotaking. Den variable godtgjørelsen utgjør mindre enn 1,5 ganger månedslønnen per ansatt per år, og endelig variabel godtgjørelse fastsettes av bankens styre hvert år. Styret mottar årlig en rapport som dokumenterer praktiseringen av godtgjørelsesordningen.
Det utstedes ikke opsjonsordninger til verken ledende ansatte eller øvrige ansatte.
Lønn og ytelser til ledende ansatte fremkommer av note til årsregnskapet.
Banken legger til grunn en åpen og forutsigbar informasjonspolitikk med ulike interessegrupper. Korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om bankens utvikling og resultater skal skape tillit i investormarkedet. Informasjon til markedet formidles gjennom års- og kvartalsrapporter.
Finanskalender er bekjentgjort på Merkur Market under tickerkoden SUNSB-ME.
Relevant informasjon publiseres som børsmeldinger og reguleres av løpende forpliktelser ved notering på Merkur Market.
Informasjonspolitikken følger de til enhver tid gjeldende taushetspliktsregler.
Sunndal Sparebank er en selveiende institusjon som ikke kan bli overtatt av andre gjennom oppkjøp. Ved oppkjøp fra bankens side legges det vekt på å ivareta alle interessenter på en tilfredsstillende måte. God informasjon og likebehandling av egenkapitalbeviseiere står sentralt.
Den som vil gjennomføre erverv som vil medføre at vedkommende blir eier av en kvalifisert eierandel i en sparebank, må på forhånd sende melding om dette til Finanstilsynet, jfr. Finansforetaksloven §6-1. Det samme gjelder erverv som vil medføre at en kvalifisert eierandel økes slik at den vil utgjøre eller overstige henholdsvis 20, 30 eller 50 prosent av kapitalen eller stemmene i finansforetaket, eller slik at eierandelen gir bestemmende innflytelse som nevnt i allmennaksjeloven §1-3, i finansforetaket.
Oversikt over de 20 største egenkapitalbeviseierne i Sunndal Sparebank finnes i noter til årsregnskapet.
Ansvarlig revisor velges av Generalforsamlingen.
Ansvarlig revisor avgir årlig sin revisjonsberetning til Generalforsamlingen, og har løpende kommunikasjon med daglig ledelse og styret gjennom året. I tråd med
Årsrapport Sunndal Sparebank 49 En alliansebank i eika.
lovbestemmelser har styret i sin styreinstruks fattet vedtak om at det skal gjennomføres minst ett møte mellom styret og ansvarlig revisor uten at Adm.banksjef eller andre fra den daglige ledelsen deltar.
Forholdet til revisor er regulert i engasjementsbrev som blant annet omhandler partenes ansvar, fastsettelse av revisjonshonorar og hvordan andre tjenester skal avtales og honoreres. Styret får også hvert år framlagt en plan for gjennomføring av revisjonsarbeidet. Samtidig med dette bekrefter også ansvarlig revisor sin uavhengighet til virksomheten.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.