Annual Report • Mar 23, 2018
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
YRETS BERETNING
RESULTATREGNSKAPET
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 19
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
REVISORS BERETNING
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE $34$
5
30
31
| Beløp i millioner | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | |||||
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 53,0 | 45,3 | 43,8 | 49,6 | 39,5 |
| Netto andre driftsinntekter | 21,9 | 21,2 | 12,9 | 17,4 | 20,9 |
| Driftskostnader | 46,1 | 39,3 | 32,1 | 32,5 | 29,2 |
| Nedskrivninger og tap på utlån og garantier | $-3,8$ | 0,0 | 1,2 | 6,7 | 7,9 |
| Resultat etter skatt | 24,3 | 21,1 | 17,3 | 21,5 | 17,3 |
| BALANSE | |||||
| Forvaltningskapital | 3.108,1 | 2.604,5 | 2.385,4 | 2.348,9 | 2.398,1 |
| Brutto utlån | 2.494,6 | 2.092,3 | 1.969,9 | 1.857,8 | 1.837,7 |
| Innskudd | 1.862,2 | 1.773,6 | 1.639,2 | 1.650,0 | 1.802,9 |
| Egenkapital | 358,7 | 299,6 | 283,0 | 271,8 | 255,5 |
| Lånevolum formidlet i Eika Boligkreditt | 1.032,8 | 775,5 | 724,0 | 626,1 | 440,7 |
| Forretningskapital (FVK + lån Eika Boligkreditt) | 4.140,9 | 3.380,0 | 3.109,4 | 2.975,0 | 2.838,8 |
| NØKKELTALL | |||||
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i % av GFK | 1,8% | 1,8% | 1,8% | 2,0% | 1,7% |
| Kostnader i % av GFK | 1,6% | 1,6% | 1,3% | 1,3% | 1,3% |
| Kostnadsprosent | 61,5% | 59,2% | 56,5% | 47,4% | 48,0% |
| Resultat før skattekostnad i % av GFK | 1,1% | 1,1% | 1,0% | 1,2% | 1,0% |
| Resultat etter skattekostnad i % av FVK | 0,8% | 0,8% | 0,7% | 0,9% | 0,7% |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 7,4% | 7,2% | 6,2% | 8,1% | 7,7% |
| Tap i % av brutto utlån | $-0,15%$ | 0,00% | 0,06% | 0,36% | 0,43% |
| Endring i utlån inkl. Eika Boligkreditt i % | 23,0% | 6,5% | 8,5% | 9,0% | 10,5% |
| Endring i innskudd i % | 5,0% | 8,2% | $-0,7%$ | $-8,5%$ | 4,7% |
| Innskuddsdekning (innskudd i % av brutto utlån) | 74,7% | 84,8% | 83,2% | 88,8% | 98,1% |
| Ren kjernekapital i % | 18,7% | 18,9% | 18,9% | 19,5% | 19,7% |
| Kjernekapital i % | 19,7% | 20,1% | 18,9% | 19,5% | 21,3% |
| Kapitaldekning i % | 22,2% | 22,8% | 21,7% | 22,6% | 21,3% |
| Utbytte pr. egenkapitalbevis (kroner) | 5,40 | 7,64 | 5,21 | 8,42 | 5,37 |
| Eierandelsbrøk etter utdelt utbytte i % | 26,12% | 17,12% | 18,13% | 18,44% | 19,62% |
GFK = gjennomsnittlig forvaltningskapital FVK = forvaltningskapital
Økonomi- og innkjøpssjef ved Hydro Aluminium Sunndal. Har gjennom mange år i Hydro hatt flere lederjobber innenfor økonomi, innkjøp og logistikk ved Hydro Aluminium Sunndal og Hydros hovedkontor i Oslo. Utdannet siviløkonom fra Norges Handelshøyskole. Medlem av styret i Sunndal Sparebank siden 2008. På valg i 2018.
Personalsjef i Sunndal kommune. Tidligere arbeidet som Vice President Enterprise Risk i Aker Solutions ASA, juridisk rådgiver i Aker Solutions ASA, samt avdelingsleder for juridisk avdeling Aker Subsea AS. Medlem av styret i Sunndal Sparebank fra 2010. Nestleder fra 2011. På valg i 2019.
Daglig leder i Jon L Sæter AS fra 1995. Utdannet økonom fra Handelshøyskolen BI. Medlem av styret i Sunndal Sparebank fra 2008. På valg i 2019.
Prosjektleder og ingeniør Statnett SF. Tidligere ingeniør/prosjektleder i Axess AS og Grytnes Entrprenør AS. Før det, 11 år i Hydro Aluminium Sunndal. Utdannet ingeniør ved Gjøvik Ingeniørhøgskole i 1992. Innehaver av Jenstad gård. Driver hovedsakelig med utleie av hytter og salg av jaktrettigheter og opplevelser. Jordbruksvirksomhet i liten skala. På valg i 2019.
Leder for Accounting Competence Center (ACC) Norway i Hydro. Har 13 års erfaring fra regnskap og rapportering i Hydro, inkludert 10 års ledererfaring. Tidligere jobberfaring innen økonomi og næringsutvikling både fra privat og offentlig virksomhet, inkludert 3 års erfaring som bedriftsrådgiver i bank og banksjef. Utdannet siviløkonom fra Handelshøyskolen i Bodø. Medlem av styret siden 2014 og på valg i 2018.
Bedriftsrådgiver i Sunndal Sparebank. Tidligere arbeidet som Salgsleder og leder Sparing og Plassering i Surnadal Sparebank, samt butikksjef i Expert Norge AS. Utdannelse fra Handelshøyskolen BI. Medlem av styret i Sunndal Sparebank siden 2014. På valg i 2018.
I 2017 oppnådde Sunndal Sparebank et resultat før skatt på 32,7 (27,0) millioner kroner. Et historisk godt resultat, som gir en egenkapitalavkastning på 7,4 (7,2) prosent. Resultatet er positivt påvirket av sterk kunde- og kredittvekst, økt rentenetto og tilbakeføring på tidligere nedskrevede utlån. Styret er meget tilfreds med resultatet.
·Driftsresultatet før skatt økes med 5,6 millioner kroner til 32,7 millioner kroner. Et historisk godt resultat, som gir en egenkapitalavkastning på 7,4 prosent. Det gis et kontantutbytte på NOK 5,40 pr. egenkapitalbevis.
∙Utlån vokser med til sammen 23 prosent. Veksten i personkundemarkedet
ble 26,5 prosent og i bedriftsmarkedet 10,2 prosent. Banken tar relativt sett markedsandeler i det norske markedet i 2017, som vokser med om lag 6 prosent. Andelen personkunder har økt med hele 10 prosent siste år, og kommer fra kontoretableringene i Molde og Ålesund, samt landet for øvrig.
Med bakgrunn i strategiske vurderinger beslutter styret i første halvår å etablere avdelingskontor i Ålesund. Dette er det andre avdelingskontoret i bankens 125-årige historie. Den 12. juni åpner kontoret dørene for nye og eksisterende kunder. Etableringen bidrar til å forsterke markedsmulighetene for Sunndal Sparebank i Møre og Romsdal.
• For å styrke bankens videre utvikling og vekst, gjennomføres en garantert fulltegnet fortrinnsrettsemisjon på 45 millioner kroner i november. Emisjonen har solid oppslutning og overtegnes med 39 prosent. Lokale eiere øker sine investeringer i banken, noe som bekrefter at markedet har tro på lokalbanken, lokal verdiskaping og tilstedeværelse.
Sunndal Sparebank er en selvstendig bank som driver bank- og finansieringsvirksomhet fra tre kontorer i Møre og Romsdal, Sunndal (hovedkontor) og med avdelingskontorer i Molde og Ålesund. I Sunndal har banken en markedsledende posisjon, både i personkunde- og bedriftsmarkedet. Med avdelingskontorene i Molde og Ålesund, er bankens strategiske ambisjon å styrke og befeste markedsposisjonen i Møre og Romsdal. Hovedmålet er lønnsom kundevekst skapt gjennom gode kundeopplevelser med dyktige rådgivere og effektive digitale løsninger.
Som del av en nasjonal allianse, Eika-Alliansen, sikres banken en effektiv moderne kundeløsninger og produkter utvikling av til konkurransedyktige betingelser. Bankene, Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS utgjør til sammen Alliansen. Alliansen har en betydelig distribusjonskraft i det norske markedet.
Banken er aksjonær i Eika Boligkreditt AS (EBK). Selskapet har en av de fremste kredittratinger i Europa innen sin kategori, og er en viktig finansieringskilde for lokalbankene i det internasjonale markedet for Obligasjoner med Fortrinnsrett (OmF).
Sunndal Sparebank skal framstå som hjelpsom på en aktiv, inkluderende og skikkelig måte. Vi skal levere konkurransedyktige finansielle tjenester til folk flest og lokalt næringsliv, og skal kjennetegnes som en offensiv og framtidsrettet lokalbank. Sterk soliditet og god lønnsomhet står sentralt, men like viktig er det å ha nærhet til kundene, lokal beslutningsmyndighet og kunnskap om lokalt næringsliv.
Verdensøkonomien vokste med om lag 3,5 prosent i 2017. Dette er en økning på 0,5 prosent fra 2016. Veksten er spesielt tiltagende i USA og Eurosonen med god sysselsettingsvekst, stigende forbruk og økte investeringer. I lys av gode konjunkturer har den amerikanske sentralbanken i 2017 økt styringsrenten tre ganger. Det forventes ytterligere renteøkninger i 2018 med bakgrunn i fortsatt positive prognoser for amerikansk økonomi.
Til tross for bedring av økonomien i Eurosonen, valgte den europeiske sentralbanken å holde styringsrenten uendret gjennom hele 2017. Så sent som i desember signaliserte sentralbanken at den vil holde styringsrenten uendret til man ser at veksten i økonomien fortsetter og at inflasjonsmålet på to prosent nås. Sentralbanken videreførte stimulansen av økonomien gjennom støttekjøp av obligasjoner også i 2017, men signaliserer nå at omfanget av kjøpene skal halveres fra 2018.
Nivået og utviklingen i oljeprisen påvirker norsk økonomi i stor grad. I 2017 økte oljeprisen med 10 dollar til om lag 67 dollar per fat. Siste to år er oljeprisen økt med nærmere 20 dollar per fat. Stigende forbruk, samt prognoser for ytterligere vekst i landøkonomiene, bidrar generelt til høyere oljeprisnivå og økte investeringer innen oljesektoren.
Kredittveksten i Norge ble 5,8 prosent i 2017. Dette er en økning på 1 prosentpoeng fra 2016. Husholdningene hadde en samlet gjeldsvekst på 6,4 prosent, noe som er uendret siste år. Bedriftene hadde en samlet gjeldsvekst på 4,7 prosent, noe som er mer enn en dobling fra 2016. Økt gjeldsvekst i bedriftene vurderes som positivt da dette er knyttet opp mot økte investeringer og potensiale for sysselsettingsvekst framover. Gjeldsveksten for norske husholdninger har vært og er fortsatt på et nivå godt over den generelle inntektsutviklingen. Dette bidrar til økt sårbarhet for husholdningene ved økonomiske tilbakeslag.
Året sett under ett, falt boligprisene med 2,1 prosent på landsbasis i 2017 i følge Eiendom Norge. Det er første gang siden 2013 at man opplever nedgang i prisene på brukte boliger og er en påminnelse om at boligmarkedet kan endre seg raskt. Alle de store byene opplever nå negativ boligprisutvikling. Innføring av ny Boliglånsforskrift 1. januar 2017 har bidratt til denne utviklingen. Økt sysselsetting, inntektsvekst, fortsatt lave renter og fall i boliginvesteringene kan imidlertid bidra til å hindre at boligprisene faller ytterligere. Gunstige skatteregler ved å eie egen bolig bidrar også positivt. Boliglånsforskriften gjelder foreløpig ut juni 2018, men det antas at Finansdepartementet vil videreføre forskriften uten særlige endringer for en periode.
Norges Bank valgte å holde styringsrenten uendret på 0.50 prosent gjennom 2017. Veksten ute og i norsk økonomi har tatt seg opp med økende kapasitetsutnyttelse. Sysselsettingen øker og arbeidsmarkedet er i bedring. Motsatt opplever boligmarkedet omslag, noe som vil redusere boliginvesteringene. I tillegg legges det til grunn en mindre ekspansiv finanspolitikk. Samlet ut fra dette er Norges Bank av den oppfatning at det er utsikter til noe høyere vekst i 2018, men at prisveksten trolig fortsatt vil være lav. De forventer dermed at styringsrenten blir holdt uendret på 0,50 prosent den nærmeste tiden.
Arbeidsledigheten ble i 2017 redusert fra 2,8 til 2,4 prosent. I Møre og Romsdal var arbeidsledigheten 2,4 prosent ved utgangen av året, en nedgang på 0,7 prosentpoeng fra året før. Stort sett alle kommuner i fylket opplever nå nedgang i ledigheten, og det er spesielt kystkommuner med stor sysselsetting innen olje- og skipsrelaterte næringer som opplever størst nedgang. I Sunndal falt ledigheten ytterligere fra 2016 og endte på 1,4 prosent av arbeidsstyrken ved utgangen av året. Ledigheten er nå 0,8 prosentpoeng lavere enn året før. Gode markedsforhold for lokale bedrifter er årsaker til høy yrkesdeltakelse i Sunndal.
Hydro Aluminium Sunndal, hovedarbeidsgiver i privat sektor i Sunndal, opplever positive markedsforhold og har full kapasitetsutnyttelse ved sitt anlegg. Prisen på aluminium har steget fra om lag 1700 til 2100 dollar per tonn siste år. Dette i kombinasjon med en svak norske krone forventes å gi et godt økonomisk resultat for hjørnesteinsbedriften i 2017. Gode økonomiske resultater for Hydro Aluminium Sunndal er viktig og er en stabiliserende faktor for den økonomiske utviklingen i Sunndal.
På grunn av en stor nedgang i antall asylsøkere til Norge og dermed redusert behov for antall mottaksplasser, mottok Sunndal kommune i september 2017 varsel fra Utlendingsdirektoratet om at kontrakten om drift av Sunndal Asylsøkermottak vil bli avviklet 1. februar 2018. Kuttet i disse statlig finansierte arbeidsplassene har ført til flere omstillinger i Sunndal kommune. Blant annet med reduksjon i antall årsverk og reduserte inntekter i kommunebudsjettet de kommende år. Dette kan ha potensiale med for mulige sideeffekter svekkelse befolkningsgrunnlaget og næringsutvikling i årene framover.
I samsvar med krav i norsk regnskapslovgivning, er årsregnskapet for 2017 avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Selskapsregnskapet er utarbeidet etter NGAAP, Finanstilsynets årsoppgjørsforskrift og forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier. Styret mener årsregnskapet gir et rettvisende bilde av bankens resultat og finansielle stilling.
Endringer i regnskapsprinsipp implementert med virkning fra 2017 vil eventuelt fremgå nærmere av note 1.
Sunndal Sparebank fikk et resultat før skatt på 32,7 (27,0) millioner kroner i 2017. Resultatet etter skatt ble 24,3 millioner kroner, som gir en egenkapitalavkastning på 7,4 prosent i 2017.
Resultatet for 2017 er positivt påvirket av sterk økning i netto rente- og kredittprovisjoner, høyere provisjonsinntekter og tilbakeføring på tidligere nedskrevede engasjementer. Sterk kunde- og kredittvekst bidrar positivt til lønnsomheten i bankdriften.
Konkurransen om utlåns- og innskuddskundene er vedvarende sterk, med særlig press på rentevilkårene. Sterk kredittvekst bidro likevel til at bankens samlede netto rente- og kredittprovisjoner økte med 7,8 millioner kroner til 53 millioner kroner, en økning på hele 17,1 prosent.
Den samlede utlånsmarginen, målt mot 3-måneders Nibor, er i gjennomsnitt økt med 0,18 prosentpoeng i 2017. Innskuddsmarginen er om lag uendret gjennom året.
Utviklingen i netto renteinntekter påvirkes også av overførte boliglån til Eika Boligkreditt. Inntekter fra den overførte porteføljen bokføres under provisjonsinntekter. Disse inntektene er økt med 0,7 millioner kroner til 5 millioner kroner, og skyldes økt låneportefølje.
Det generelle og vedvarende lave rentenivået legger press på avkastningen på bankens frie egenkapital.
Netto andre inntekter er økt med 0.8 til 22 millioner kroner i 2017. Økningen skyldes økte provisjonsinntekter og engangsinntekt på andre driftsinntekter. Utover tradisjonell kredittvirksomhet har Sunndal Sparebank en klar ambisjon om økt inntektsdiversifisering fra andre produkter som forsikring og sparing. I 2017 er netto provisjonsinntekter økt med 0,9 millioner kroner til 16 millioner kroner, en økning på om lag 6 prosent. Spesielt sparing i fond har hatt god vekst.
I 2016 mottok banken et kontantvederlag på 1,7 millioner kroner som følge av at Visa Europe ble solgt til Visa Inc. Korrigert for dette er netto andre inntekter økt med om lag 2,5 millioner kroner i 2017, en økning på 13 prosent. Utbytte fra eierinteresser (Eika Gruppen AS, Eika
Boligkreditt AS og andre selskaper) ble på om lag 4 millioner kroner i 2017. Dette er en økning på 0,5 millioner kroner fra 2016.
*Justert for engangseffekt kontantvederlag på 1,7 millioner kroner for salg av aksier i VISA Europe til VISA Inc.
Ordinære driftskostnader utgjorde 46,1 millioner kroner i 2017. I forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital, utgjorde kostnadene 1,58 prosent. Det er samme nivå som i 2016.
Målt mot samlede inntekter utgjorde kostnadene 61,5 prosent i 2017.
Kostnadene er økt med 6,8 millioner kroner og er knyttet til bankens strategiske satsning med kontoretableringer i Molde og Ålesund. I tillegg kommer økt aktivitetsnivå innen andre deler av virksomheten, økt innsats med utvikling av nye digitale kundeløsninger samt innføring av Finansskatt. Sistnevnte øker personalkostnadene med 1 million kroner i 2017.
*Justert for engangseffekt på 3,5 millioner kroner knyttet til omdanning av pensjonsordning fra ytelse til innskudd.
Banken har ingen tap på utlån i 2017 og har en inngang på tidligere individuelt nedskrevede engasjementer. Dette gir et positivt resultatbidrag på 3,8 millioner kroner. I 2016 ble det bokført tap på kun 40-tusen.
Brutto misligholdte lån (betalingsmislighold >90 dager) utgjorde 5 millioner kroner og er i hovedsak knyttet til personkundemarkedet. Dette utgjør 0,20 prosent av brutto utlån. Tilsvarende nivå i 2016 var 7,9 millioner kroner og 0,38 prosent.
Individuelle og gruppevise nedskrivninger utgjør henholdsvis 8,1 og 4,3 millioner kroner, til sammen 12,4 millioner kroner eller 0,50 prosent av brutto utlån. Individuelle nedskrivninger er redusert med 5,6 millioner kroner og skyldes i hovedsak at tidligere nedskrevede engasjementer er friskmeldt. Gruppevise nedskrivninger er økt med 0,6 millioner kroner, noe som skyldes økt utlånsvolum.
Kvaliteten i bankens utlånsportefølje er etter styrets vurdering fortsatt god.
Gitt dagens konjunktursituasjon, forventes det generelle tapsnivået å være lavt til moderat den nærmeste tiden.
Bankens resultat etter skatt på 24,3 millioner kroner er fordelt mellom egenkapitalbeviseierne og den samfunnseide kapitalen. Fordelingen samsvarer med den relative egenkapitalfordelingen mellom de to eiergrupperingene i banken. Eierandelsbrøk for overskuddsdeling i 2017 er 18,01 prosent, og framkommer som et gjennomsnitt av virkningstiden gammel og ny eierandelkapital har hatt gjennom året, samt justeringer i annen egenkapital.
Banken ønsker å føre en utbyttepolitikk som gir en god og konkurransedyktig avkastning for bankens eiere. Av årets overskudd på NOK 24.280.602, foreslår styret overfor bankens Generalforsamling at det gis et kontantutbytte på NOK 5,40 per egenkapitalbevis. Kontantutbyttet på NOK 5,40 er en kombinasjon av full tildeling av andel overskudd, samt belastning av utjevningsfondet. Samlet gir dette et utbytte på 5 millioner kroner. Etter disponering av årets resultat blir eierandelsbrøken 26,12 prosent.
| Disponering resultat 2017 | I hele kroner |
|---|---|
| Utbytte til egenkapitalbeviseieme | 5.014.283 |
| Overført fra utjevningsfond | $-642.237$ |
| Overført fra gavefond | $-2.700.000$ |
| Overført til gaver | 3.200.000 |
| Overført til sparebankens fond | 19.408.556 |
| Sum disponert | 24.280.602 |
Utbytte utbetales til de egenkapitalbeviseiere som er registrert som eiere per 22.03.2018.
Forslag til overskuddsdisponering tar hensyn til behovet for god soliditet for å møte kapitalkrav og bankens fremtidige vekstambisjon.
I forbindelse med markering av bankens 125-års jubileum i juni 2017 har Generalforsamlingen gjort vedtak om å belaste bankens gavefond med 2,7 millioner kroner. Styret foreslår videre at NOK 500.000 disponeres som gaver til allmennyttige formål.
Ved utgangen av 2017 er utlån på til sammen 1,033 (775 MNOK) milliarder kroner overført til Eika Boligkreditt. Disse lånene fremkommer ikke som utlån i bankens balanse. Kommentarer som omhandler vekst i utlån inkluderer imidlertid disse lånene.
Brutto utlån inklusive Eika Boligkreditt, utgjør 3,5 milliarder kroner per 31.12.2017. Sammenlignet med tilsvarende periode i 2016, er dette en økning på 23 prosent og godt over den generelle markedsveksten på om lag 6 prosent. Veksten fordeler seg med 26,5 prosent i personmarkedet og 10,2 prosent i bedriftsmarkedet.
Bankens samlede forvaltningskapital utgjorde 3,1 milliarder kroner ved utgangen av året. Inklusive formidlede lån gjennom Eika Boligkreditt var forretningskapitalen 4,1 milliarder kroner per 31.12.2017. Dette er en økning på 22,5 prosent.
Innskudd fra kunder utgjorde 1,86 milliarder kroner ved utgangen av 2017, en økning på 5 prosent. Dette ga en innskuddsdekning på 74,7 prosent. Innskuddsdekningen er redusert siste år og skyldes høyere nominell vekst i utlån på egen balanse enn innskudd.
Andelen utlån til bedriftskunder utgjør 28,1 prosent av samlede utlån på egen balanse. Som følge av høyere vekst i personkundemarkedet siste år, er andelen utlån til næring redusert med 2,3 prosentpoeng. Banken har ikke ytt lån til bedrifter innen sektorene olje- og gass og shipping.
Overføringsgraden av personkundelån til Eika Boligkreditt er 36,5 (34,7) prosent.
For å holde kredittrisikoen ved nye utlån på et akseptabelt nivå, legges det særlig vekt på betalingsevne og tilfredsstillende sikkerhetsdekning.
november fullførte banken en garantert fortrinnsrettet egenkapitalbevisemisjon på 45 MNOK. Emisjonen ble overtegnet med
hele 39 prosent. Formålet med emisjonen er å styrke ren kjernekapital for å sikre videre vekst og utvikling. Etter emisjonen er det totalt utstedt 928 571 egenkapitalbevis hver pålydende NOK 100,-. Den totale eierandelskapitalen utgjør dermed om lag 92,86 millioner kroner.
Sunndal Sparebank mottok i desember 2017 Finanstilsynets vedtak om et Pilar 2-krav på 3,1 prosent av risikovektet beregningsgrunnlag. Pilar 2kravet er basert på bankens egen risiko- og kapitalbehovsvurdering (ICAAP) og Finanstilsynets egenvurdering (SREP). Pilar 2-kravet skal dekkes med ren kjernekapital og gjelder fra 31. desember 2017. Det samlede kombinerte minimums- og bufferkravet til ren kjernekapital utgjør 12,0 prosent ved utgangen av 2017. Med tillegg av Pilar 2-kravet utgjør myndighetskravet til ren kjernekapital for Sunndal Sparebank 15,1 prosent fra 31. desember 2017. Videre utgjør myndighetskravet til kjernekapital og ansvarlig kapital henholdsvis 16,6 og 18,6 prosent.
Bankens kapitalmål for ren kjernekapital, kjernekapital og kapitaldekning er på henholdsvis 16,0, 17,5 og 19,0 prosent. Ved utløpet av 2017 er faktiske kapitaldekningsstørrelser for ren kjernekapital, kjernekapital og ansvarlig kapital på 18,7, 19,7 og 22,2 prosent.
Finansdepartementet fastsatte i forskrift om kapitalkrav, gjeldende fra 1. januar 2017, at institusioner til enhver tid skal ha en uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) som utgjør minst 3 prosent av institusjonens eksponering. Alle banker skal i tillegg ha en uvektet kjernekapitalbuffer som utgjør 2 prosent av institusjonens eksponering. For Sunndal Sparebank var uvektet kjernekapitalandel 31. desember 2017 på 10,8 prosent, godt over myndighetskravet på 5 prosent.
Styret vedtok i desember å innlede en prosess med Oslo Børs for å få banken notert på Merkur Market. Bakgrunnen for slik notering er blant markedsbasert og transparent verdifastsettelse annet av egenkapitalbevisene, bedre likviditet i papiret, samt å bidra til økt investorbase over tid. Ambisjonen er at bankens egenkapitalbevis skal være notert innen utgangen av første kvartal 2018.
Styret vurderer bankens kapitalsituasion som god ut fra gjeldende regulatoriske krav og markedsmessige ambisjoner.
Risiko- og kapitalstyring er prioriterte områder for å nå bankens strategiske målsettinger. God risikostyring skal bidra til å sikre finansiell evne og forsvarlig forvaltning av verdier over tid. Risikoeksponering og -utvikling følges opp og rapporteres periodisk til styret. De vesentligste risikoene banken er eksponert for er kredittrisiko, markedsrisiko og likviditetsrisiko.
Gjennom god risikostyring skal banken ha en stabil og forutsigbar økonomisk utvikling. Det er styrets vurdering at rammeverket for risikostyring fungerer godt og at risikoeksponeringen ligger godt innenfor fastsatte risikorammer ved utgangen av året.
Kredittrisiko i utlåns- og garantiporteføljen er bankens største enkeltrisiko. Kredittporteføljen i bedriftsmarkedet har moderat risiko, mens risikoen i personkundeporteføljen vurderes som lav. Kredittrisikoen følges opp løpende gjennom året, for å avdekke utviklingstrekk så tidlig som mulig og om nødvendig justere kredittstrategien.
I 2017 har banken hatt vekst i utlån til personkunder på hele 26,5 prosent. Veksten skyldes strategiske kontoretableringer i Molde og Ålesund, samt et godt posisjonert Boliglån UNG-produkt på landsbasis. Kredittrisikoen i personkundeporteføljen har steget svakt med noe økt andel volum med middels risikoklasse. Denne økningen skyldes i hovedsak at nye kunder scores svakere i risikoklassifiseringssystemet for en periode på 6 måneder, inntil det foreligger tilstrekkelig interne adferdsdata på kunden. I den første 6 måneders-perioden benyttes kun eksterne data. Utlån til personkunder er sikret med pant i fast eiendom, og sikkerhetsdekningen er god.
For bedriftsmarkedsporteføljen har kredittrisikoprofilen hatt en positiv utvikling i 2017 med lavere volum høy risikoklasse, og økt volum med lav og middels risikoklasse. Dette skjer til tross for en kredittvekst på 10,2 prosent. Hoveddelen av bedriftsmarkedsporteføljen gjelder kunder med forretningsadresse i Sunndal kommune. I tillegg deltar banken i syndikatforretninger med andre banker i Eika-alliansen. I hovedsak er disse knyttet til prosjekter i Trondheimsområdet. Bankens segment i bedriftsmarkedet er små og mellomstore bedrifter.
Misligholdte og tapsutsatte engasjementer utgjør 14,5 (30,5) millioner kroner i bedriftsmarkedet og 4,1 (8,9) millioner kroner i personkundemarkedet. Dette er mer enn en halvering for begge segmenter siste år og bidrar til at banken ikke har tap på utlån i 2017. Samlet utgjør misligholdte og tapsutsatte engasjementer 0,7 (1,9) prosent av brutto utlån ved utgangen av året.
Banken har enkelte store kredittengasiementer som enkeltvis eller på konsolidert basis skal grupperes sammen. Kredittengasjementer som overstiger 10 prosent av ansvarlig kapital, rapporteres til myndighetene kvartalsvis. Ved utgangen av 2017 har banken fire slike store engasjementer.
Bankens markedsrisiko vurderes som moderat. Eksponering mot markedsrisiko oppstår i hovedsak for å understøtte andre aktiviteter i bankdriften. Styring og kontroll av området skjer gjennom risikorammer fastsatt av styret. Eksponering og risikoutvikling overvåkes løpende gjennom periodiske rapporter.
Markedsrisiko er i det vesentlige knyttet til kredittspreadrisiko ved forvaltning av rentebærende verdipapir i bankens likviditetsportefølje. Denne porteføljen består av verdipapirer utstedt av boligkredittforetak, norske banker, kommuner $OQ$ ikke-finansielle foretak. Kredittspreadrisikoen er redusert gjennom året, og skyldes markedsmessige forhold.
Beholdningen av rentebærende verdipapirer (kostpris) utgjorde 224 (261) millioner kroner ved utgangen av året. Kredittdurasjon for hele porteføljen er om lag 2,3 (2,6) år med en rentedurasjon på 0,10 (0,11) år.
Bankens aksjeeksponering var 66 (61) millioner kroner ved utgangen av året og er i hovedsak knyttet til eierskap i Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Økningen på 5 millioner kroner er i hovedsak knyttet til emisjoner og rebalansering av eierskapet i Eika Boligkreditt AS. Rebalansering av eierskapet i Eika Boligkreditt AS skjer på årlig basis ut fra bankens andel av utlånsmassen.
Banken har ingen handelsportefølje i aksjer.
Selv om likviditetsrisikoen vurderes som lav, har banken stort fokus på området. Risikoen styres etter fastsatte rammer fra styret og revideres minst årlig. Det er en målsetting at finansieringen av bankens aktiva i det alt vesentlige skal være langsiktig og diversifisert med kundeinnskudd hovedkilde. Foruten kundeinnskudd, benytter banken kapitalmarkedsfinansiering gjennom utstedelse av senior obligasjonslån, for å finansiere virksomheten. I tillegg benyttes Eika Boligkreditt og obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) til finansiering av godt sikrede boliglån.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer er økt med 350 millioner kroner til 750 millioner kroner per 31.12.2017. Den store økningen skyldes sterk utlånsvekst. Kredittspreader for bankens innlån obligasjonsmarkedet med løpetider mellom 3 og 5 år, ble redusert med om lag 20 rentepunkter gjennom året.
Bankens likviditetsbuffer består av innskudd i Norges Bank og/eller andre finansinstitusjoner, samt en likvid beholdning av rentebærende verdipapir. Ved utgangen av året utgjorde likviditetsbufferen 417 (310) millioner kroner. Myndighetskrav til Liquidity Coverage Ratio (LCR) og Net Stable Funding Ratio (NSFR) er oppfylt med god margin med nivåer på henholdsvis 329 og 116 prosent ved utgangen av året.
Styret har fastsatt rammer for styring og kontroll av området i Policy for operasjonell risiko. Det er en målsetting at ingen enkelthendelser knyttet til sviktende interne prosesser, systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad.
Sentrale prosesser i styring av operasjonell risiko er risikovurdering, iverksetting og oppfølging av tiltak, samt rapportering. En løpende vurdering av virksomhetsstyringen og prosedyrer for viktige arbeidsprosesser skal bidra til å redusere operasjonell risiko.
Rapportering er strukturert i samsvar med kapitalkravsforskriftens hendelseskategorier for operasjonell risiko. Det er i 2017 ikke registrert operasjonelle hendelser som har vært kritisk for bankens drift.
Området er etter styrets vurdering under tilfredsstillende kontroll.
Dyktige og engasjerte medarbeidere er den viktigste ressursen for å skape verdier for Sunndal Sparebanks kunder og eiere. Banken har derfor i en årrekke prioritert å bruke store ressurser på å utvikle medarbeidernes kompetanse innen ulike autorisasjonsordninger som AFR (Finansielle Rådgivere) og GOS (godkjenningsordning for skadeforsikring). I 2017 fullførte også noen medarbeidere den nye autorisasjonsordningen innen Kreditt. Dette arbeidet fortsetter i 2018. Høyt kompetansenivå skal bidra til å skape gode kundeopplevelser og varige kunderelasjoner. Skikkelighet og høy etisk bevissthet i vår omgang med kundene står sentralt.
Ved utgangen av 2017 hadde banken 26 (27) fast ansatte fordelt på 25,5 årsverk. I tillegg har banken hatt ett årsverk på vikariat.
I 2017 har banken videreført lederutviklingsprogrammet i styrkebasert ledelse til også å omfatte hele organisasjonen. Det er aktivt arbeidet med å utvikle nye verdier som skal styrke kulturen for å utløse det organisasjonsmessige potensialet.
I løpet av året er det implementert flere verktøy som skal modernisere og effektivisere ulike arbeidsprosesser, samt gi gevinster over tid i form av økt verdiskaping.
Ved valget i 2017 ble Ildri Solbakk (nestleder) og Vidar Sæter gjenvalgt for to år. I tillegg ble Kari Marie Jenstad valgt som nytt styremedlem for to år.
Meningsfylt arbeid og godt arbeidsmiljø med samhold og felles mål, er viktige forhold for trivsel, vekst og god produktivitet. I samarbeid med verneombud og bedriftshelsetjenesten fastsettes årlig tiltaksplan for å fremme arbeidet med helse, miljø og sikkerhet. Samarbeidet med de tillitsvalgte vurderes som meget godt.
Samlet sykefravær i 2017 ble 5,4 (3,6) prosent. Økning skyldes legemeldt fravær og er ikke arbeidsrelatert.
Banken har i flere år stimulert ansatte til fysisk aktivitet for god helse. Det er innført en ordning med hel eller delvis dekning av utgifter til treningssenter og svømmehall.
Det har ikke vært registrert eller meldt personskader til Arbeidstilsynet gjennom året.
Sunndal Sparebank fremmer likestilling blant ansatte med hensyn til kjønn, legning, språk, etnisitet, religion og livssyn. Forutsatt lik kompetanse tilstrebes i rekrutteringsprosesser å velge den eller de personene som gir best balanse mellom kjønnene. Uavhengig av kjønn skal medarbeidere gis de samme muligheter til faglig og personlig utvikling, lønn og karriere.
Ved utgangen av 2017 var fordelingen kvinner og menn (fast ansatte) i banken henholdsvis 61,5 og 38,5 prosent. Dette er uendret fra 2016.
Bankens styre og ledergruppe består hver av 6 personer og er likt fordelt mellom kjønnene.
Bankens medarbeidere skal kjennetegnes med høy etisk standard. Vår kundebehandling og verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk og fastsatte etiske retningslinjer. Oppfølging av retningslinjene skjer løpende og er en obligatorisk del ved introduksjon av nyansatte.
Det er ikke rapportert brudd på etiske regler i 2017 og etter styrets vurdering utviser medarbeiderne høy etisk standard i sin virksomhet.
Foretaksstyringen av Sunndal Sparebank bygger på regnskapslovens bestemmelser og de prinsipper som er gitt i den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse (NUES). Det vises til eget kapittel i årsrapporten som gir en nærmere redegjørelse for dette.
Samfunnsansvar legger til grunn at bedrifter integrerer sosiale og miljømessig hensyn i sin daglige drift. Samfunnsansvaret går ut over det som er pålagt ved lov. Banken søker å ta ansvar for sin påvirkning på mennesker og miljø og har fokus på bærekraftig verdiskaping ved å integrere etikk, miljø og samfunnsmessige hensyn i forretningsdriften. Allmennyttig virksomhet inngår som del av bankens samfunnsansvar.
Sunndal Sparebank anvender ikke innsatsfaktorer eller produksjonsmetoder som direkte forurenser det ytre miljøet.
I 2014 ble banken for første gang sertifisert miljøfyrtårnbedrift etter bransjekravene for kontorvirksomhet. I 2017 ble banken resertifisert for nye 3 år, og har med det fått dokumentert og mottatt anerkjennelse for at de forpliktelser som ligger i sertifiseringsordningen etterleves. De siste årene er det gjort en rekke tiltak for å redusere de negative miljøaspektene ved bankdriften. Oppvarming av hovedkontoret på Sunndalsøra skjer gjennom spillvarme fra Hydro Aluminium Sunndal sitt anlegg.
Store deler av bankens tjenestetilbud er digitalisert. Papirbruk har som følge av dette blitt vesentlig redusert de siste årene. Helintegrerte digitale kunde- og rådgiverprosesser bidrar til høy effektivitet og svært beskjeden belastningen av det ytre miljø. Tilsvarende aspekt gjelder for bruken av kontanter i samfunnet, som er blitt redusert de siste årene.
Stadig økt bruk av teknologi som videoløsninger og Skype til å gjennomføre møter, bidrar hvert år til redusert reiseaktivitet og belastning på det ytre miljø.
Banken etterlever myndighetenes hvitvaskingsregelverk som skal bidra til å bekjempe hvitvasking og terrorfinansiering. Blant annet har banken undersøkelsesplikt for alle mistenkelige transaksjoner. For å ivareta og etterleve lovbestemmelser på området, er det etablert egen policy for antihvitvasking. Bankens medarbeidere gjennomfører årlig oppdatering via e-læring av kunnskap innen antihvitvasking.
Den enkelte medarbeider er pålagt å gjennomføre kundekontroller i henhold til regelverket og varsle om mistenkelig(e) transaksjon(er). I 2017 har banken oversendt 1 mistenkelig transaksjon til Økokrim for videre oppfølging. Dette er en reduksjon på fem tilfeller fra 2016.
Hvert år deler Sunndal Sparebank ut betydelige midler til lokalsamfunnet gjennom den allmennyttige virksomheten. Dette gjør vi fordi vi ønsker å ta vårt samfunnsansvar med å bidra til aktivitet og mangfold innen områder som kultur og idrett - «Vi bidrar for å skape bolyst».
Bankens allmennyttige virksomhet kommer til uttrykk gjennom årlige og kommersielle sponsoravtaler. De qavetildelinger årlige gavetildelingene er utbytte av årets overskudd til det samfunnsmessige eierskapet i banken. Sponsorstøtten bidrar til å opprettholde og utvikle aktiviteter på mange nivåer, samt til trivsel og gode oppvekstvilkår for barn og unge.
Nye økonomiske prognoser antyder at veksten i verdensøkonomien vil vedvare i 2018, men ikke i samme takt som man opplevde i 2017. Modne økonomier som USA og Europa forventes fortsatt å gi gode bidrag. Også i folkerike nasjoner som Kina, India og Brasil forventes veksten å forbli sterk. I et globalt perspektiv oppleves imidlertid befolkningsutviklingen og produktiviteten å være for lav, noe som legger en demper på en ytterligere forsterkning av veksten i verdensøkonomien.
Den tiltagende veksten i Europa forventes å fortsette i 2018 med ytterligere økt yrkesdeltakelse. Lavere ledighet vil isolert sett bidra til økte lønninger, men et forventet ledighetsnivå på om lag 8 prosent vil imidlertid ha en begrensende effekt på lønnsstigningen. Utviklingen internasjonalt påvirker norsk økonomi positivt.
I 2018 forventes oljeinvesteringene på norsk sokkel å øke noe. Dette skjer som følge av økt oljepris, høyere etterspørsel og at ulønnsomme prosjekter er blitt lønnsomme etter at kostnadsreduksjoner og mer effektive løsninger for oljeutvinning er introdusert. I tillegg, etter flere år med lav vekst, forventes investeringene i norsk fastlandsøkonomi å øke i 2018. I sum vil dette gi ytterligere vekst i sysselsettingen, noe høyere lønninger og stigende kjøpekraft. Et ytterligere og forsterket fall i boligprisene vil imidlertid kunne ha uheldige konsekvenser for norske forbrukere og norsk økonomi. En sterkere norsk krone vil også kunne gi negative effekter, særlig for eksportnæringene.
Gjeldsgraden i norske husholdninger er høy og vokste ytterligere i 2017. Selv om fall i boligprisene isolert sett kan utgjøre en fare for økonomien, så vil det være positivt for utviklingen av gjeldsgraden til norske husholdninger. Fall i prisen på formuesgoder reduserer belåningsevnen. I tillegg forventes norske banker å opprettholde en restriktiv utlånspraksis overfor husholdningene på grunn av Boliglånsforskriftens bestemmelser.
Norges Bank antyder en fortsatt forsiktig rentesetting i siste pengepolitiske rapport fra 2017. Styringsrenten forventes å bli holdt på samme lave nivå i hele 2018 (0,50 prosent).
De fleste bedrifter i Sunndal opplever for tiden god etterspørsel etter sine produkter og tjenester. Markedsutsiktene er gode og inntektene øker. Inntjeningen ved Hydro Aluminium Sunndal er viktig for hele regionen. Så lenge verdien på norske kroner og aluminiumsprisen er på dagens nivå, er det grunn til å forvente gode økonomiske resultater også i 2018.
Banken tar del i teknologiskiftet med økt digitalisering i finansbransjen. For å stå bedre rustet i fremtiden, ble alle Eika-bankene en del av det felles norske Vipps-samarbeidet. Økt digitalisering skaper muligheter samtidig som det krever omstilling og endring. Sunndal Sparebank tror at god personlig kunderådgivning kombinert med gode teknologiske løsninger blir viktig for kundene ved valg av finansiell samarbeidspartner også i framtiden.
Med bruk av gode digitale løsninger, fysisk tilstedeværelse, rådgivere med høy kompetanse og en kultur som setter kundens behov øverst, skal Sunndal Sparebank skape gode kundeopplevelser.
En av Sunndal Sparebanks roller er å sørge for at gode og lønnsomme prosjekter i bankens geografiske nedslagsfelt får riktig finansiering. Banken ønsker å bruke sin kapitalbase og kompetanse til å styrke verdiskapingen i lokalsamfunnet.
2018 vil bli nok et spennende og utviklende år for Sunndal Sparebank. Etableringen av avdelingskontoret i Molde har vært en suksess og har gitt tilgang til mange nye kunder og økt forretningsvolum. Tilsvarende erfaringer er gjort ved avdelingskontoret i Ålesund, som ble åpnet i juni. Banken har erfart svært sterk kunde- og kredittvekst i 2017. Denne forventes å vedvare i 2018. Konkurransen er sterk, men lokal forankring, nærhet til kundene, høy kundetilfredshet og kompetente medarbeidere bidrar til at banken framstår som en attraktiv finansiell tilbyder regionalt. Banken har en solid økonomisk og finansiell stilling, og står godt rustet til å styrke markedsposisjonen framover. Innenfor krav til risiko og avkastning skal fremtidig vekst komme innen personkundemarkedet og SMB-markedet.
Styret vil takke medarbeidere og tillitsvalgte for stort engasjement og solid innsats i året som har gått. Videre vil styret takke kunder, egenkapitalbeviseiere og forretningsforbindelser for god oppslutning om Sunndal Sparebank også i 2017.
Eail Brevik Styreleder Ildri Solbakk Nestleder
Sunndalsøra, 31. desember 2017 7. mars 2018
Cari Marie Jenstac
Styremedlem
Vidar Sæter
Stvremedlem
Bjørn Flemmen Steinland Styremedlem
Bjørg Aa Ansattes representant
eated
Lonny Engdahl Adm. Banksiet
| Beløp i hele tusen | |||
|---|---|---|---|
| Resultatregnskap 2017 | Note | 2017 | 2016 |
| Renteinntekter og lignende inntekter | |||
| Renter og lignende av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 486 | 529 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 76.373 | 65.674 | |
| Renter og lignende inntekter av sert., obl. og andre rentebærende papirer | 5.088 | 6.094 | |
| Andre renteinntekter og lignende inntekter | 4 | ||
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 81.947 | 72.301 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | |||
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 4 | 116 | 242 |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 4 | 12.396 | 15.291 |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 4 | 10.756 | 7.366 |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 4 | 4.302 | 2.782 |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 11 | 1.353 | 1.358 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 28.923 | 27.038 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 53.024 | 45.263 | |
| Utbytte og andre inntekter av verdipapir m/variabel avkastning | |||
| Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning | 3.947 | 5.290 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | |||
| Garantiprovisjon | 11 | 708 | 758 |
| Andre gebyrer og provisjonsinntekter | 11 | 17.956 | 17.088 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 18.664 | 17.847 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | |||
| Andre gebyrer og provisjonskostnader | 11 | 2.753 | 2.810 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap av valuta og verdipapirer som er oml.midler | |||
| Netto verdiendring og gevinst/tap på sert., obl. og andre rentebærende papirer | 7 | 3.356 | 585 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastn. | $\overline{7}$ | $-1.950$ | 30 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | 4 | 215 | 186 |
| Sum verdiendring og gevinst/tap av valuta og verdipapirer som er omløpsmidler | 1.621 | 801 | |
| Andre driftsinntekter | |||
| Driftsinntekter faste eiendommer | 5 | 121 | 30 |
| Andre driftsinntekter | 451 | ||
| Sum andre driftsinntekter | 572 | 30 | |
| Netto andre driftsinnekter | 22.051 | 21.158 | |
| Sum driftsinntekter | 75.075 | 66.421 |
| Beløp i hele tusen | |||
|---|---|---|---|
| Resultatregnskap 2017 forts. | Note | 2017 | 2016 |
| Lønn og generelle administrasjonskostnader | |||
| Lønn mv. | |||
| Lønn | 9 | 18.034 | 15.137 |
| Pensjoner | 9 | 1.777 | 1.474 |
| Sosiale kostnader | 9 | 4.532 | 2.469 |
| Administrasjonskostnader | 9.096 | 8.676 | |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 33.438 | 27.756 | |
| Avskrivninger mv. av varige driftsmidler | |||
| Ordinære avskrivninger | 5 | 1.808 | 1.540 |
| Andre driftskostnader | |||
| Driftskostnader faste eiendommer | 1.162 | 1.168 | |
| Andre driftskostnader | 9 | 9.737 | 8.878 |
| Sum andre driftskostnader | 10.900 | 10.046 | |
| Sum driftskostnader | 46.146 | 39.342 | |
| Driftsresultat før tap | 28.929 | 27.078 | |
| Tap på utlån, garantier mv. | |||
| Tap på utlån | $\overline{2}$ | $-3.813$ | 40 |
| Tap på garantier mv. | $\overline{2}$ | ||
| Sum tap på utlån, garantier mv. | $-3.813$ | 40 | |
| Nedskr./reversering av nedskr. og gev./tap på VP/anl.midl. | |||
| Nedskriving | 8 | ||
| Gevinst/tap | 8 | -65 | |
| Sum nedskr./reversering av nedskr. og gev./tap på VP/anl.midl. | $-65$ | 0 | |
| Skatt på ordinært resultat | 10 | 8.396 | 5.987 |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 24.281 | 21.051 | |
| Resultat for regnskapsåret | 24.281 | 21.051 | |
| Disponering av resultat for regnskapsåret | |||
| Overført til sparebankens fond | 19.409 | 16.734 | |
| Overført fra gavefond | $-2.700$ | $-100$ | |
| Overført til gavefond og/eller gaver | 3.200 | 600 | |
| Overført til/fra utjevningsfond | $-642$ | ||
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | 5.014 | 3.817 | |
| Sum disponert resultat | 24.281 | 21.051 |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker 4 70.024 163.193 4 12.815 227.501 108.975 140.560 37.554 36.890 2.348.025 1.914.844 2.092.294 2.494.554 2 $\overline{2}$ 8.126 13.716 - Nedskrivninger på grupper av utlån $\overline{2}$ 4.278 3.647 2.482.150 2.074.931 Sertifikater og obligasjoner 4,7 20.011 30.002 Sertifikater og obligasjoner 4,7 204.400 228.114 258.116 224.411 8 66.478 61.089 633 1.379 10 Varige driftsmidler Maskiner, inventar og transportmidler 5 3.536 3.363 5 29.578 Bygninger og andre faste eiendommer 24.299 5 Sum varige driftsmidler 32.942 27.835 75 217 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente 1.521 1.009 9 4.063 2.265 3.785 5.072 |
Beløp i hele tusen | |||
|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | Note | 2017 | 2016 | |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | ||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid eller opps. frist | ||||
| Utlån til og fordringer på kunder | ||||
| Kasse-/drifts- og brukskreditter | ||||
| Byggelån | ||||
| Nedbetalingslån | ||||
| Sum utlån før nedskrivninger | ||||
| - Nedskrivninger på individuelle utlån | ||||
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | ||||
| Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer med fast avkastning | ||||
| Utstedt av det offentlige | ||||
| Utstedt av andre | ||||
| Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer med fast avkastning | ||||
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | ||||
| Aksjer, andeler og egenkapitalbevis | ||||
| Immatrielle eiendeler | ||||
| Utsatt skattefordel | ||||
| Andre eiendeler | ||||
| ikke mottatte inntekter | ||||
| Opptjente ikke mottatte inntekter | ||||
| Overfinansiering av pensjonsforpliktelser | ||||
| Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | ||||
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | ||||
| Sum eiendeler | 3.108.141 | 2.604.505 |
| Beløp i hele tusen | |||
|---|---|---|---|
| Gjeld og egenkapital | Note | 2017 | 2016 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | |||
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid el. oppsigelsesfrist | 4 | 10.862 | 11.248 |
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner m/avtalt løpetid el. Oppsigelsesfrist | 4 | ||
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 10.862 | 11.248 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 4 | 1.414.628 | 1.400.727 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 4 | 447.611 | 372.904 |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 1.862.240 | 1.773.631 | |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir | |||
| Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak | 4 | ||
| Obligasjonsgjeld | 4 | 750.000 | 400.000 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir | 750.000 | 400.000 | |
| Annen gjeld | |||
| Annen gjeld | 10 | 20.775 | 14.070 |
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 5.548 | 5.931 | |
| Ansvarlig lånekapital | |||
| Evigvarende ansvarlig lånekapital | 4 | 100.000 | 100.000 |
| Sum gjeld | 2.749.423 | 2.304.879 | |
| Egenkapital | |||
| Innskutt egenkapital | |||
| Egenkapitalbeviskapital | 6 | 92.857 | 50.000 |
| Overkursfond | 6 | 815 | 647 |
| Opptjent egenkapital | |||
| Sparebankens fond | 6 | 263.835 | 244.427 |
| Gavefond | 6 | 1.200 | 3.900 |
| Utjevningsfond | 6 | 9 | 652 |
| Sum egenkapital | 358.717 | 299.625 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 3.108.141 | 2.604.505 | |
| Poster utenom balansen | |||
| Betingede forpliktelser | |||
| Garantier | 2,11 | 51.660 | 50.131 |
| Bokført verdi av eiendeler som er stillet som sikkerhet for pantegjeld og lignende | 4 | 70.376 | 80.381 |
| Sum poster utenom balansen | 122.036 | 130.512 |
Sunndalsøra, 31. desember 2017 7. mars 2018
Ildri Solbakk
Nestleder
Egil Brevik
Styreleder
$au'$ fau del Kari Marie Jenstad Styremedlem
AWY Aah Bientlemmen Heilden ∝ Bjørn Flemmen Steinland Vidar Sæter Bjørg Aa Styremedlem Ansattes representant
1892 2017
| NOTE 1 | Regnskapsprinsipper | 19 |
|---|---|---|
| NOTE 2 | Utlån og tap på utlån | 21 |
| NOTE3 | Derivater/sikringsbokføring | 23 |
| NOTE 4 | Finansiell markedsrisiko | 23 |
| NOTE5 | Varige driftsmidler og immatrielle eiendeler | 24 |
| NOTE 6 | Egenkapital | 25 |
| NOTE 7 | Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer |
27 |
| NOTE 8 | Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning |
27 |
| NOTE 9 | Opplysninger vedr. ansatte og tillitsvalgte | 28 |
| NOTE 10 | Regnskapsmessig behandling av skatt | 29 |
| NOTE 11 | Diverse andre tilleggsopplysninger | |
| Kontantstrømoppstilling |
Sunndal Sparebank har 3 kontorer med hovedkontor i Sunndal og avdelingskontor i Molde og Ålesund. Banken har unoterte egenkapitalbevis.
Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar gjeldende lovbestemmelser, særbestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og økonomiske stilling per 31.12.2017. Banken benytter ikke IFRS (International Financial Reporting Standards.
Det er ikke gjort endring i regnskapsprinsipper i 2017 som har materiell effekt for årsregnskapet og sammenligning med tilsvarende periode i 2016.
Banken har ingen hel- eller deleide datterselskaper som krever konsolidering etter gjeldende lovbestemmelser. Banken eier heller ikke aksjer i selskaper (tilknyttet eller felles-kontrollert virksomhet) hvor slik konsolidering er påkrevet.
Alle beløp i regnskap, balanse og noter er oppgitt i hele tusen og norske kroner. Transaksjoner i utenlandsk valuta og valutaposisjoner omregnes til norske kroner på transaksjonstidspunktet. Beholdningen av valuta ved årets slutt er beskjeden og er kun holdt for videresalg i ekspedisjonsøyemed. Gevinst eller tap på valutabeholdninger resultatført på balansedato.
Årsregnskapet er behandlet og vedtatt i styremøte den 7. mars 2018. Generalforsamlingen er bankens øverste organ og behandler årsregnskapet 22. mars 2018.
Hendelser som ikke var kjent på balansedato vil bli opplyst dersom de er av vesentlig karakter. Regnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift.
Verdsettelse, bokføring og tap på kredittfasiliteter foretas med bakgrunn i utlånsforskriftens bestemmelser av 21. desember 2004, jfr. Finanstilsynets rundskriv nr. 10/2005, samt andre lovbestemmelser.
Utlån vurderes til amortisert kost og måles til virkelig verdi ved førstegangs måling med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Inntekter som belastes kunden ved kredittbehandlingen, resultatføres direkte ved etableringstidspunktet for kreditten.
Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall siden førstegangsinnregning, og som forventes å kunne gi en lavere fremtidig kontantstrøm, skal et kredittengasjement eller en gruppe av kreditter nedskrives over resultatet for forventet verdifall. En nedskriving blir tilbakeført når tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse som er inntruffet etter tidspunktet for nedskriving.
Objektive bevis for verdifall vil kunne være mislighold, gieldsforhandlinger, konkurs, illikviditet, insuffisiens eller andre vesentlige finansielle problemer hos debitor.
Prosessen for vurdering av tapsutsatte engasjementer involverer kredittrådgivere, Risk Manager og Adm.banksjef. På bakgrunn av innstilling fra administrasjonen tar styret stilling til og beslutter nivå for nedskrivninger.
Tap på utlån beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdi av estimerte fremtidige kontantstrømmer fra drift og sikkerheter neddiskontert med effektiv rente. For utlån med flytende rente er diskonteringsrenten lik den effektive rente på måletidspunktet. For utlån med fastrente er diskonteringsrenten lik opprinnelig effektiv rente.
Estimering av fremtidige kontantstrømmer baseres på erfaring og skjønn som var inntrådt på balansedagen. Både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling vurderes. For bedriftskunder vurderes også markedssituasjonen for kunden og generelle markedsforhold i aktuell bransje. Muligheter for restrukturering, refinansiering og
rekapitalisering inngår i samme vurderinger. Neddiskonteringsperioden estimeres individuelt blant annet med utgangspunkt i hvor lenge det antas at engasjementet vil være utsatt for verdifall.
Individuell nedskriving klassifiseres i resultatet som tapskostnad. Beregnede renter på kreditter som tidligere er nedskrevet er resultatført som renteinntekter. Tilbakeføring av individuell nedskriving er resultatført som korrigering av tap.
Et kredittengasjement defineres som konstatert tapt når sikkerheter er realisert eller løpende konto er avsluttet. Slik konstatering vil normalt skje ved avsluttet bobehandling, salg av eiendeler som er abandonert av bostyrer, utleggsforretning som ikke har ført frem mv.
Et kredittengasjement blir normalt friskmeldt når låntaker gjenopptar sine forpliktelser i henhold til kredittavtalen.
Kredittengasjementer som ikke er individuelt nedskrevet eller regnes som tapsutsatt, inngår i gruppevise nedskrivninger. Ved slik vurdering inndeles kredittene i grupper med tilnærmet like risikoegenskaper og baseres på objektive indikasjoner for verdifall som har inntruffet på balansedagen og som kan knyttes til gruppen. Beregning av nedskrivningsbehov foretas med utgangspunkt i bankens risikoklassifiseringssystem, som skal være egnet til å fange opp svekkelser i betjeningsevne basert på observerbare og registrerte data.
Banken har interne modeller for risikoklassifisering av kunder. Systemet beregner sannsynlighet for at en kunde vil misligholde (PD = probability of default) i løpet av de neste 12 måneder. Alle kunder med kreditteksponering risikoklassifiseres. Risikoklassen oppdateres månedlig med interne og eksterne data for bedriftskunder. For personkunder oppdateres risikoklassen månedlig med interne adferdsdata og manuelt med eksterne data. Alle personkunder oppdateres med eksterne data ved ny kredittsak. Kun objektive observerbare data knyttet til en kundens betjeningsevne inngår i beregning av risikoklasse. Systemet for risikoklassifisering benyttes for beslutningsstøtte og til overvåkning og rapportering av risikoutvikling på porteføljenivå.
Banken benytter i alt 12 risikoklasser. Risikoklasse 11 består av kredittengasjementer ≥NOK1.000,-som er misligholdt i mer enn 90 dager etter forfalt lånetermin eller like mange dager en konto er overtrukket. Risikoklasse 12 består av kredittengasjementer som er individuelt nedskrevet. Risikoklassene 1-10, hvor klasse 1 er lav risiko og klasse 10 er høy risiko, er inndelt i ulike grenser for misligholdssannsynlighet (PD). Kredittengasjementer kategorisert i risikoklassene 1-3 regnes som lav risiko, 4-7 som middels risiko og 8-10 som høy risiko. Banken benytter følgende intervaller for misligholdssannsynlighet:
| Risikoklasse | PD nedre grense | PD øvre grense |
|---|---|---|
| 0,00% | 0,10 % | |
| 0.10 % | 0,25% | |
| 3 | 0,25% | 0,50% |
| 4 | 0,50% | 0,75% |
| 5 | 0.75% | 1,25 % |
| 6 | 1,25 % | 2,00 % |
| 2,00 % | 3,00 % | |
| 8 | 3,00 % | 5,00 % |
| 9 | 5,00 % | 8,00% |
| 10 | 8,00% | 100,0% |
| 11 | Misligholdt | |
| 12 | Tapsutsatt |
Kredittengasjementer med lav (1-3), middels (4-7) og høy (8-10) risiko inngår i gruppevise nedskrivninger. Banken benytter egne nedskrivningsfaktorer for hver av disse tre gruppene.
I bedriftsmodellen vektes interne adferdsdata 60 prosent og eksterne data 40 prosent. I personmarkedsmodellen vektes interne adferdsdata 70 prosent og eksterne data 30 prosent.
Sikkerheter inngår ikke i beregning av risikoklasse på kunde, men inngår aktivt i det å redusere kredittrisikoen. Pantesikkerheter inngår i alle kredittengasjementer over en viss størrelse. Som hovedregel vil dette være boligeiendom, fritidsbolig, landbrukseiendom, næringseiendom, motorvogn, varelager, factoring, driftstilbehør og kausjoner. Antatt realisasionsverdi, fratrukket eventuelle kostnader med realisering, legges til grunn som verdi på pantesikkerheter.
Risikoklassifiseringssystemet bidrar til mer aktiv risikoprising av kredittengasjementer. I dette ligger at kreditter med lav risiko også vil ha lavere pris enn kredittengasjementer med høy risiko. Den totale kredittrisikoen i kredittporteføljen vurderes å være middels til lav, og bankens økonomiske stilling og totale nedskrivninger anses
betryggende for å møte eventuelle svekkelser i kundenes betjeningsevne samt eventuelle verdifall på pantesikkerheter.
Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, kan banken i enkelte tilfeller overta eiendeler som har vært stilt som sikkerhet for slike engasiementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi og klassifiseres som anleggsmiddel holdt for salg. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse eller revurdering av verdi, føres som tillegg eller fradrag i tap på utlån. Banken har ingen overtatte eiendeler ved årets slutt.
Finansielle instrumenter defineres å være aksjer, aksjefond, egenkapitalbevis, rentefond, sertifikater og obligasjoner. Bankens beholdning av aksjer består i hovedsak av aksjer klassifisert som anleggsmidler og som eies for strategiske formål. Disse er vurdert til anskaffelseskost. Eventuell nedskrivning foretas når virkelig verdi antas å være lavere enn anskaffelseskost. Nedskrivning reverseres når grunnlaget for det ikke lenger vurderes å være tilstede.
Rentefond, sertifikater og obligasjoner er klassifisert som omløpsmidler. Beholdningen består i hovedsak av verdipapirer notert på Oslo Børs og/eller ABM. Porteføljeprinsippet legges til grunn for verdivurderingen med lavest verdi av virkelig verdi og anskaffelseskost. Som virkelig verdi legges ligningskurser ved årets slutt til grunn. Banken har ingen beholdninger av rentefond ved utgangen av året.
Det benyttes derivatavtaler i form av renteswapper for å eliminere renterisiko på fastrentelån gitt til kunder. Det er inngått avtaler med motpart der banken mottar flytende rente og betaler fast rente. Alle avtaler er knyttet til en underliggende avtale med kunde hvor renteswappene benyttes som verdisikring for regnskapsformål, sikringsbokføring. Ved en etablering av regnskapsmessig sikring og så lenge den vedvarer, foreligger dokumentasjon av hvilken risiko som sikres, hvilket sikringsobjekt som er sikret, sikringsinstrument som anvendes og hvorvidt sikringen er en verdisikring. Verdisikring regnskapsmessig reflekteres ved at verdiendring рå sikringsinstrumentet ikke regnskapsføres før sikringsinstrumentet realiseres og sikringsobjektet balanseføres til den verdien som reflekterer effekten av sikringen. Dersom forutsetningen for sikring bortfaller videreføres ikke den regnskapsmessige sikringen.
Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk av verdivurderingsmodeller der prisen på underliggende, for eksempel renter, innhentes i markedet. Virkelig verdi på sikringsforretningene motsvarer i all hovedsak av en motsatt mer-/mindreverdi på den sikrede posisionen.
Verdipapirgjeld bokføres til pålydende verdi justert for eventuell over-/underkurs over lånets løpetid. Lånene er uten avdrag og forfaller til pari kurs.
Banken har utstedt to fondsobligasjonslån og ett ansvarlig lån. Disse er bokført til pålydende verdi justert for eventuell over-/underkurs over lånenes løpetid. Lånene er uten avdrag og forfaller til pari kurs. Fondsobligasjonene har call 16.12.2019 og 02.12.2021. Fondsobligasjonen med call 16.12.2019 har ingen opsjon for regulatorisk call. Ansvarlig lån har call 25.06.2019 med opsjon til regulatorisk call på hver rentebetalingsdato dersom obligasjonen helt eller delvis ikke kan benyttes som tilleggskapital.
Varige driftsmidler verdsettes til anskaffelseskost og avskrives lineært over forventet levetid. Varige driftsmidler omfatter bygninger, anlegg og utstyr. Ved fastsettelse av avskrivningsplan, splittes de enkelte eiendeler opp i komponenter med forskjellig levetid.
Eiendommer består av bankbygg (Sunndal), personalhytte (Tingvoll) og leilighet (Malaga, Spania). Personalhytte og leilighet er verdsatt til anskaffelseskost og avskrives ikke. Generelt legges disse prinsippene til grunn for forventet levetid:
Bygninger, >40 år
Utstyr (inventar, kontormaskiner, IT-utstyr mv.), 3-10 år
Dersom virkelig verdi av et driftsmiddel er vesentlig lavere enn bokført verdi, og verdiendringen antas å ikke være forbigående, nedskrives driftsmidlet til virkelig verdi over resultatet. Utrangering på et tidligere tidspunkt enn opprinnelig planlagt, kan gi grunnlag for slik nedskrivning.
Egenkapitalen består av eierandelskapital og grunnfondskapital. Eierandelskapitalen omfatter innbetalt kapital knvttet - til egenkapitalbevis og overkursfond. Grunnfondskapitalen består av opptjent egenkapital, gavefond og kompensasjonsfond.
Med hjemmel i Finansforetakslovens § 10-5, har Generalforsamlingen gitt fullmakt til at banken kan erverve egne egenkapitalbevis fra markedet for en verdi av inntil 10 prosent av vedtektsfestet eierandelskapital. Finanstilsynet ga tillatelse til dette i april 2017, og per 31.12.2017 er denne fullmakten ikke benyttet. Transaksjonsmessig skal slikt tilbakekjøpt bokføres som reduksjon i egenkapitalen. Pålydende beløp bokføres som negativt beløp under eierandelskapitalen. Beløp over pålydende bokføres som fradrag i bankens grunnfondskapital.
Årets overskudd tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondskapitalen etter forholdet mellom eierandelskapitalen med tillegg av overkursfondet og grunnfondskapitalen med tillegg av kompenasjonsfondet. Den del av årets overskudd som er tilordnet eierandelskapitalen og som ikke utbetales som utbytte tilføres utjevningsfondet.
Foreslått utbytte og gaver til allmennyttige formål bokføres som gjeldspost til endelig vedtak i Generalforsamlingen.
For beregning av kapitaldekning legges bestemmelsene kapitalkravsforskriften til grunn med de fradrag og begrensninger som gjelder. Tilleggskapitalen er begrenset oppad til et beløp lik kjernekapitalen.
Renter og provisjoner tas til inntekt og kostnader etter hvert som disse opptjenes. Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter periodiseres og bokføres som gjeld i balansen. Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter inntektsføres og bokføres opp som tilgodehavende i balansen. Utbytte av aksjer og egenkapitalbevis og gevinst/tap på fondsandeler inntektsføres det år det utbetales. Gebyr som er direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når de betales.
Etter lov om obligatorisk tjenestepensjonsordning, er banken pliktig til å ha en tjenestepensjonsordning. Bankens pensjonsordning tilfredsstiller kravene i denne lov og er en innskuddsbasert ordning som omfatter alle ansatte. For lønn mellom 0 - 7,1G innbetales et innskudd tilsvarende 7 prosent og for lønn mellom 7,1 - 12G utgjør innskuddet 25,1 prosent. Ordningen innbefatter også ulike risikodekninger som uførhet og barnepensjon. Innskudd til tjenestepensjonsordningen bokføres månedlig under posten «Personalkostnad».
Banken er medlem av Fellesordningen for AFP. AFP-ordningen bygger på arbeidsgiverorganisasjoner, trepartssamarbeid mellom et arbeidstakerorganisasjoner og den norske stat. Staten dekker 1/3-del av utgiftene til AFP-ordningen og tilsluttede foretak dekker kollektivt 2/3deler. Premien som innbetales fra foretakene skal være tilstrekkelig til å dekke løpende utgifter til pensjon og i tillegg gi grunnlag for oppbygging av et pensjonsfond. Fondet skal gi tilstrekkelig sikkerhet for dekning av forventede fremtidige pensjonsforpliktelser. I 2017 utgjør premien 2,5 prosent av de ansattes inntekt mellom 1 og 7,1G, og beregnes på bakgrunn av tall fra foregående år. Fra 2018 innføres ny modell for beregning av AFP-premie. Prosentsatsen (2,5) forblir uendret, men premie vil fra dette tidspunktet beregnes med oppdaterte lønnstall fra Skattedirektoratet og vil basere seg på faktisk utbetalt lønn i inneværende kalenderår. Premie til AFP-ordningen bokføres løpende under posten «Personalkostnad».
Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Betalbar skatt er beregnet skatt på årets skattepliktig resultat og skatt på formue. Utsatt skatt/utsatt skattefordeler beregnet med 25 prosent av netto midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved året slutt. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettoført. Skattesatsen er 25 prosent for midlertidige forskjeller ved utgangen av 2017.
Utsatt skattefordel balanseføres ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige år.
Betalbar skatt i balansen er periodens betalbare skatt knyttet til årets resultat og skatt på formue.
| Potensiell Sum maksimal |
Individuelle | G ruppevise | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risiko- | eksponering v/f.eks. | eksponering for | nedskrivninger: | nedskrivninger: | ||||||||
| grupper | Brutto utlån | Garantier | trekkfasiliteter | k redi |
utlån og garantier | utlån og garantier | ||||||
| 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |
| rLav | 1.579.017 | .362.817 | 34.840 | 30.462 | 79.452 | 91.480 | 1.693.309 | 1.484.759 | 908 | 728 | ||
| Middels | 765.267 | 536.880 | 12.554 | 19.129 | 25.294 | 37.291 | 803.115 | 593.300 | 2.504 | 1.945 | ||
| Høy | 150.270 | 192.597 | 4.266 | 540 | 1.334 | 13.833 | 155,870 | 206.970 | 8.126 | 13.716 | 865 | 974 |
| Sum | 2.494.554 | .092.294 | 51.660 | 50.131 | 106.080 | 142.604 | 2.652.294 | 2.285.029 | 8.126 | 13.716 | 4.278 | 3.647 |
| Individuelle nedskrivninger utlån og garantier | Utlån | Garantier | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | ||
| Individuelle nedskrivninger pr. 01.01 | 13.716 | 20.044 | |||
| - Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt ind. nedskrivninger | 1.197 | 5.657 | |||
| + Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 90 1 | 1.750 | |||
| + Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 1.200 | ||||
| - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | 4.483 | 3.621 | |||
| Individuelle nedskrivninger pr. 31.12 | 8.126 | 13.716 |
| 2017 201 |
DO10 | |
|---|---|---|
| Result a er toretatt i e nedskrivninger i ı rent er na : individuelle : *tarte. -på utlan . det: |
$ -$ $-6$ JU. |
$\sim$ . ۱. ب |
| Gruppevis nedskrivninger utlån og garantier | Utlån | Garantier | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | ||
| Gruppevise nedskrivninger pr. 01.01 | 3.647 | 2.950 | |||
| +/- Periodens endring i gruppevise nedskrivninger | 631 | 697 | |||
| Gruppevise nedskrivninger pr. 31.12 | 4.278 | 3.647 |
| Kostnadsførte tap i perioden | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger | $-5.590$ | $-6.328$ |
| Periodens endring i gruppevise nedskrivninger | 631 | 697 |
| Periodens tap som det tidligere er avsatt individuelle nedskrivninger for | 1.197 | 5.657 |
| Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er avsatt individuelle nedskrivninger for | ||
| Periodens inngang på tidligere konstaterte tap på utlån | -51 | -37 |
| Periodens endring på individuelle garantier | ||
| Periodens tapskostnad | $-3.813$ |
| Misligholdte lån og garantier over 90 dager | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte engasjement | 5.028 | 7.943 | 2.859 | 5.047 | 11.021 |
| Individuelle nedskrivninger | 2.090 | 1.272 | 2.692 | 2.208 | 1.330 |
| Netto misligholdte engasjement | 2.938 | 6.671 | 167 | 2.839 | 9.691 |
| Tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 |
| Brutto tapsutsatte engasjement | 13.519 | 31.502 | 38.527 | 41.955 | 34.521 |
| Individuelle nedskrivninger | 6.036 | 12.444 | 17.351 | 20.051 | 20.559 |
| Netto tapsutsatte engasjement | 7.483 | 19.058 | 21.176 | 21.904 | 13.962 |
| Tidshorisont for misligholdte engasjement | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 |
| Inntil 3 mndr. | 8.048 | 381 | 3.230 | 24.129 | 14.699 |
| l Fra 3 mndr. til 6 mndr. | 89 | 2.219 | 657 | ||
| l Fra 6 mndr. til 12 mndr. | 1.115 | 1.147 | 1.503 | 4.5 | 8.799 |
| ∣Over1år | 3.823 | 6.793 | 1.354 | 2.783 | 1.565 |
| Sum brutto misligholdte engasjement | 13.075 | 8.324 | 6.089 | 29.176 | 25.720 |
| Geografisk fordeling av utlån og garantier | Utlån | Garantier | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | ||
| Sunndal Kommune | 1.369.321 | 1.353.884 | 25.497 | 31.230 | |
| Andre kommuner i Møre og Romsdal | 378.158 | 168.807 | 888 | 1.425 | |
| Trøndelag | 319.827 | 273.355 | 2.943 | 2.943 | |
| Oslo | 163.018 | 116.745 | 20.425 | 12.189 | |
| Akershus | 92.868 | 68.646 | 1.907 | ||
| Andre | 171.362 | 110.857 | 2.344 | ||
| Sum | 2.494.554 | 2.092.294 | 51.660 | 50.131 |
Pr. 31.12.17 har banken fire store engasjementer som utgjør hhv. 13,4-, 13,0-, 10,8- og 10,2 prosent av netto ansvarlig kapital.
| Brutto utlån Garantier |
Potensielleksponering ved | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Utlån og garantier fordelt på næringer | f.eks.trekkrettighet | |||||
| 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |
| Personmarked | 1.794.105 | 1.456.587 | 225 | 225 | 53.783 | 77.273 |
| Offentlig sektor | ||||||
| Primærnæring | 72.428 | 74.492 | 114 | 114 | 14.735 | 13.507 |
| Øvrige næringer | 628.021 | 561.215 | 19.896 | 21.603 | 37.562 | 51.824 |
| Finans | 11.000 | 16.000 | ||||
| Eika BoligKreditt | 20.425 | 12.189 | ||||
| Bankenes Sikringsfond | ||||||
| Sum | 2.494.554 | 2.092.294 | 51.660 | 50.131 | 106.080 | 142.604 |
| Individuelle og gruppevise | M is lighold te engas em enter |
Tapsutsatte engas em enter |
Individuelle nedskr. utlån og garantier |
G ruppevise nedskr. utlån og garantier |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nedskrivninger fordelt på næringer | 2017 | 2016 | 2017 | 2016I | 2017 | 2016 I | 2017 | 2016 |
| l Personmarked | 4.071 | 1.111 | 2.410 | 1.135 | 1.380 I | 1.291 | 874 | |
| Primærnæring | ||||||||
| Øvrige næringer | 957 | 6.832 | 13.519 | 29.092 | 6.991 | 12.336 | 2.987 | 2.773 |
| Sum | 5.028 | 7.943 | 13.519 | 31.502 | 8.126 | 13.716 | 4.278 | 3.647 |
| 2016 |
|---|
| 11.386 |
| 12.139 |
| 12.189 |
| 14.417 |
| 50.131 |
| 2017 4.998 11.282 20.425 14.955 51.660 |
| IEika Boligkreditt | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| l Lânevolum | 1.032.765 | 775.483 |
| Overføringsgrad personmarked | 36.5% | 7% 1 34,7 |
| Nominelt beløp |
Markeds- verdi |
Gj.snittlig nom. beløp |
Forfall | |
|---|---|---|---|---|
| Renteswapper fastrentelån kunder | 31.12.2017 | 31.12.2017 | 31.12.2017 | |
| Renteswapp | 8.656 | $-139$ | 8.517 | 23.12.2024 |
| Sum | 8.656 | $-139$ | 8.517 |
| EIENDELER | Uten løpetid | Innt. 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3 mnd. - 1 år | fra 1-5 årl | > 5 årl | Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 70.024 | 70.024 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinst. u/avtalt lø | 227.501 | 227.501 | |||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 119.658 | 18.608 | 171.624 | 469.452 | 1.715.212 | 2.494.554 | |
| Individuelle- og gruppevise nedskrivninger | $-12.404$ | $-12.404$ | |||||
| Obl., sert. Og andre rentebærende verdipapirer | 3.000 | 3.000 | 27.083 | 189.328 | 2.000 | 224.411 | |
| Eiendeler uten restløpetid | 104.055 | 104.055 | |||||
| Sum | 319.152 | 192.682 | 21.608 | 198.707 | 658.780 | 1.717.212 | 3.108.141 |
| Kassekreditterinngårirestøpetid 1-3 m nd. | |||||||
| GJELD OG EGENKAPITAL | Uten løpetid | Innt. 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3 mnd. - 1 år | fra 1 - 5 år | > 5 årl | Sum |
| Lån og innskudd fra kredittinst. u/avtalt løpetid | 10.862 | 10.862 | |||||
| Lån og innskudd fra kredittinst. m/avtalt løpetid | |||||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 1.414.628 | 447.611 | 1.862.239 | ||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir | 150.000 | 600.000 | 750.000 | ||||
| Ansvarlig lånekapital | 100.000 | 100.000 | |||||
| Gjeld uten restløpetid | 26.323 | 26.323 | |||||
| Egenkapital | 358.717 | 358.717 | |||||
| Sum | 1.810.530 | 447.611 | 150,000 | 700.000 | 3.108.141 | ||
| Netto eksponering på balanseposter | $-1.491.378$ | 192.682 | $-426.003$ | 48.707 | $-41.220$ | 1.717.212 |
| EIENDELER | Uten løpetid | Innt. 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3 mnd. - 1 år | fra 1-5 årl | > 5 årl | Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 70.024 | 70.024 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinst. u/avtalt lø | 227.501 | 227.501 | |||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 2.485.371 | 9.183 | 2.494.554 | ||||
| Individuelle- og gruppevise nedskrivninger | $-12.404$ | $-12.404$ | |||||
| Obl., sert. Og andre rentebærende verdipapirer | 224.411 | 224.411 | |||||
| Eiendeler uten restløpetid | 104.055 | 104.055 | |||||
| Sum | 2.804.523 | 70.024 | 224.411 | 9.183 | 3.108.141 | ||
| GJELD OG EGENKAPITAL | Uten løpetid | Innt. 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3 mnd. - 1 år | fra 1-5 år | > 5 år | Sum |
| Lån og innskudd fra kredittinst. u/avtalt løpetid | 10.862 | 10.862 | |||||
| Lån og innskudd fra kredittinst. m/avtalt løpetid | |||||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 1.862.239 | 1.862.239 | |||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir | 750.000 | 750.000 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 100.000 | 100.000 | |||||
| Gjeld uten restløpetid | 26.323 | 26.323 | |||||
| Egenkapital | 358.717 | 358.717 | |||||
| Sum | 2.258.141 | 850.000 | 3.108.141 | ||||
| Netto eksponering på balanseposter | 546.382 | 70.024 | $-625.589$ | 9.183 |
| Betingede forpliktelser (pantsettelser) | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Bokført beløp av obligasjoner som er stillet som sikkerhet for bankens låneadgang i Norges Bank | 70.376 | 80.381 |
| Sum | 70.376 | 80.381 |
| ISIN nr. | Total låneramme | Utnyttet lånebeløp | Rentesats pr. 31.12.17 | Løpetid | |
|---|---|---|---|---|---|
| NO 0010730575 | 200,000 | 150,000 | 1.29 % | 09.02.15 - 09.02.18 | |
| NO0010764327 | 200.000 | 150,000 | 1.94% | 03.05.16 - 03.05.19 | |
| , | NO0010789795 | 200,000 | 150,000 | 1,61% | 27.03.17 - 27.03.20 |
| 4 | NO0010802747 | 200,000 | 150,000 | 1.49% | 22.08.17 - 16.11.20 |
| 5 | NO0010796204 | 200,000 | 150,000 | 1.66 % | 15.06.17 - 15.06.21 |
| Sum lånebeløp | 750,000 |
* Obligasjonslånene har en opprinnelig rentesats basert på 3 mnd. NIBOR med 4 renteterminer pr. år, med tillegg av en rentemargin opprinnelig i hele lånets løpetid.
| ISIN nr. | Total låneramme | Utnyttet lånebeløp | Rentesats pr. 31.12.17 | Løpetid |
|---|---|---|---|---|
| NO 0010714181 | 50.000 | 50.000 | 2,63% | 25.06.2019 |
| NO0010561178 | 20.000 | 20.000 | 5,48% | 16.12.2019 |
| NO0010779606 | 30.000 | 30.000 | 5.67% | 02.12.2021 |
| Sum lånebeløp | 100,000 |
| Giennomsnittlig rente | 2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | 1,60% | 750,000 | 400.000 |
| Ansvarlig lånekapital | 4.11% | 100.000 | 100.000 |
| Sum lånebeløp | 850,000 | 500.000 |
| Nærmere om gjeldspostene i balansen | |||
|---|---|---|---|
| Gjeld til kredittinstitusjoner | Beløp | Gi.sn. Rente | Særlige vilkår |
| Lån og innskudd fra kredittinst. u/avtalt løpetid el. oppsigelsestid | 10.862 | 0.95% | |
| Lån og innskudd fra kredittinst. m/avtalt løpetid el. oppsigelsestid | |||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 750.000 | 1,60% | Fast forfall |
| Ansvarlig lånekapital | 100.000 | 4,11% | Evigvarende |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 1.414.628 | 0.63% | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 447.611 | 1,47% |
| Varige driftsmidler og immatrielle eiendeler | Maskiner, inventar og transportmidler |
Bygninger og andre faste eiendommer |
Totale varige driftsmidler |
|
|---|---|---|---|---|
| Anskaffelseskost 01.01.17 | 19.631 | 32.401 | 52.032 | |
| Tilgang 2017 | 853 | 6.061 | 6.914 | |
| Utrangert/avgang 2017 | ||||
| Akkumulerte av- og nedskrivninger | 17.121 | 8.884 | 26.005 | |
| Bokført verdi 31.12.17 | 3.363 | 29.578 | 32.941 | |
| Arets av- og nedskrivninger | 1.026 | 782 | 1.808 | |
| Oppstilling over bygninger og fast eiendom | 2017 2016 |
|||
| Bankbygning, leilighet i Spania og Ålesund og hytte | 29.097 | 23.818 | ||
| Tomter | 481 481 |
|||
| Saldo 31.12 | 29.578 | 24.299 |
| Eqenkapitalendring 2017 | Sparebankens | EK-bevis | Utjevnings- | Overkurs- | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| fond | Gavefond | kapital | fond | fond | egenkapital | |
| Egenkapital 01.01.17 | 244.427 | 3.900 | 50.000 | 652 | 647 | 299.625 |
| Disponering av årets resultat etter utbytte | 19.409 | $-2.700$ | 42.857 | $-642$ | 168 | 59.092 |
| Egenkapital 31.12.17 | 263.835 | 1.200 | 92.857 | 815 | 358.717 |
| 20 største egenkapitalbeviseiere | Antall egenkapitalbevis | Prosentandel |
|---|---|---|
| Psaktiv AS | 50.142 | 5,40% |
| Sunndal Næringsselskap AS | 37.500 | 4,04 % |
| SpareBank 1 Nordvest | 33.428 | 3,60% |
| Sunndal Næringseiendom AS | 30.000 | 3,23% |
| Holmeide Holding AS | 21.717 | 2,34 % |
| Oskar Sylte Invest AS | 21.500 | 2,32 % |
| Åsheim Invest AS | 20.943 | 2,26% |
| Geir Magne Skogheim Gjersvoll | 20.600 | 2,22 % |
| Inge Karstein Settemsdal | 17.271 | 1,86% |
| Eirik Folmo | 15.228 | 1,64 % |
| Petter Erik Innvik | 14.560 | 1,57% |
| Leif Hektoen | 14.543 | 1,57% |
| Jon L Sæter AS | 14.542 | 1,57% |
| JOV Eiendom AS | 14.542 | 1,57% |
| Surnadal Sparebank | 14.542 | 1,57% |
| Trond Ottem | 13.928 | 1,50% |
| Ottem Eiendom AS | 13.928 | 1,50% |
| lØra Eiendom AS | 13.928 | 1,50% |
| Daniel Børset | 13.000 | 1,40% |
| Leif Bjarne Danielsen | 12.300 | 1,32 % |
| Sum 20 største eiere | 408.142 | 43,95% |
| Øvrige 279 eiere | 520.429 | 56,05% |
| Antall utstedte egenkapitalbevis | 928.571 | 100,00% |
| Nærstående egenkapitalbeviseiere | Antall egenkapitalbevis | Sum |
|---|---|---|
| Ledende ansatte inkl. personlig nærstående: | ||
| Reidun Brevik | 6.361 | |
| Jonny Engdahl | 5.000 | |
| Eivind Lervik | 3.528 | |
| Jorunn Klingøy | 400 | 15.289 |
| Styret inkl. personlig nærstående: | ||
| Vidar Sæter som representerer Jov Ejendom AS, Jon L. Sæter AS og VS Holding AS | 31.990 | |
| Kari Marie Jenstad | 3.585 | |
| Bjørg Aa | 1.025 | |
| Ildri Solbakk | 400 | |
| Bjørn Flemmen Steinland | 193 | 37.193 |
| Generalforsamling og valgkomite inkl. personlig nærstående: | ||
| Odd Harry Sira som representerer Åsheim Invest AS | 20.943 | |
| Eirik Folmo | 15.228 | |
| Marta Eunice Perez | 10.910 | |
| Nils Johansen som representerer N. Johansen Eiendom AS | 2.465 | |
| Gunnar Olav Furu | 2.130 | |
| Inger Marit Romfo | 1.484 | 53.160 |
| Sum totalt nærstående, antall egenkapitalbevis | 105.642 | |
| Sum totalt nærstående, prosent av alle egenkapitalbevis | 11,38% |
Personlig nærstående defineres som:
1. ektefelle og en person som vedkommende bor sammen med i ekteskapslignende forhold
2. mindreårige barn til vedkommende selv, samt mindreårige barn til en person som nevnt i nr. 1som
| Fylke | Antall eqenkapitalbevis | %-andel | Intervall (stk.) | Antall eiere i intervallet | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Møre og Romsdal | 822.382 | 88,56% | $1 - 500$ | 99 | ||
| Trøndelag | 45.214 | 4,87% | 501 - 1.000 | 52 | ||
| Oslo | 26.355 | 2,84% | $1.001 - 5.000$ | 102 | ||
| Andre | 34.620 | 3,73% | 5.001 - 10.000 | 19 | ||
| > 10.001 | 27 | |||||
| Sum | 928.571 | 100,00% | Sum antall eiere | 299 | ||
| Kapitaldekning - ansvarlig kapital | 2017 | 2016 | ||||
| Kiernekapital | ||||||
| Sparebankens fond | 263.835 | 244.427 | ||||
| Gavefond | 1.200 | 3.900 | ||||
| Innskudd eierandelskapital | 92.857 | 50.000 | ||||
| Overkursfond | 815 | 647 | ||||
| Utgjevningsfond | 652 | |||||
| Annen kjernekapital - fondsobligasjon | 50.000 | 50.000 | ||||
| Tillegaskapital | ||||||
| Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital | 50.000 | 50.000 | ||||
| Sum balanseført kjerne- og tilleggskapital | 458.716 | 399.626 | ||||
| Ren kjernekapital | 324.726 | 275.117 | ||||
| Kjernekapital | 341.936 | 291.667 | ||||
| Netto ansvarlig kapital | 385.130 | 330.832 | ||||
| Risikovektet beregningsgrunnlag | 2017 | 206 |
|---|---|---|
| Kredittrisiko | 1.616.578 | 1.337.600 |
| Markedsrisiko | ||
| Operasjonell risiko | 118,808 | 115.082 |
| lCVA-Risiko | 150 | 188 |
| Fradrag (Ansv.kap.andre finansinst./Nedskr.gr.av utlån) | ||
| Sum beregningsgrunnlag | 1.735.536 | 1.452.870 |
| Ren kjernekaptialdekning i prosent: | 18,71% | 18,94 % |
| Kjernekapitaldekning i prosent: | 19,70% | 20,08 % |
| Kapitaldekning i prosent: | 22,19 % | 22,77% |
| Beregningsgrunnlag fordelt på engasjementskategorier | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Stater og sentralbanker | ||
| Lokale og regionale myndigheter | 4.000 | 6.611 |
| Offentlige foretak | ||
| Multilaterale utviklingsbanker | ||
| Internasjonale organisasjoner | ||
| Institusjoner | 8.831 | 7.849 |
| Foretak | 472.441 | 399.270 |
| Massemarkedsengasjementer | ||
| Engasjementer med pantsikkerhet i bolig | 886.677 | 728.569 |
| Forfalte engasjementer | 3.371 | 8.220 |
| Høyrisikoengasjementer | ||
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 12.559 | 15.098 |
| Fordringer på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 45.497 | 2.562 |
| Andeler i verdipapirfond | ||
| Egenkapitalposisjoner | 36.084 | 30.255 |
| Øvrige engasjementer | 147.118 | 139.166 |
| Sum beregningsgrunnlag kredittrisiko | 1.616.578 | 1.337.600 |
| Basismetode | 118,808 | 115.082 |
| Sjablongmetode | ||
| AMA-metode | ||
| Sum beregningsgrunnlag operasjonell risiko | 118,808 | 115.082 |
| Avansert metode | ||
| Standardmetode | 150 | 188 |
| Opprinnelig engasjementsmetode | ||
| Sum beregningsgrunnlag for svekket kredittverdighet hos motpart (CVA-Risiko) | 150 | 188 |
| 10mløpsmidler | Risikovekt (BIS) | Pålydendel | Anskaffeleskost | Bokført verdil | Markedsverdil |
|---|---|---|---|---|---|
| Utstedt av det offentlige | 20% | 20.000 | 20.011 | 20.011 | 20.105 |
| Utstedt av andre | 10% | 125.000 | 125.400 | 125.400 | 126.273 |
| Utstedt av andre | 20% | 26.000 | 26.000 | 26.000 | 26.265 |
| Utstedt av andre | 50 % | 8.000 | 8.000 | 8.000 | 8.018 |
| Utstedt av andre | 100 % | 45.000 | 45.000 | 45.000 | 45.483 |
| Sum obligasjoner/sertifikat | 224.000 | 224.411 | 224.411 | 226.144 |
| Obligasjoner/sertifikat | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Realisert kurs-tap/gevinst | 23 | 86 |
| Urealisert kurs-tap/gevinst | 3.333 | 499 |
| Sum | 3.356 | 585 |
| Verdipapirfond og omløpsaksjer | 2017 | 2016 |
| Renteinntekter | 122 | |
| Realisert kurs-tap/gevinst | $-1.950$ | 30 |
| Sum | $-1.950$ | 152 |
Bankens verdipapirportefølje pr. 31.12.17 har en gjennomsnittlig effektiv rente som gir en total avkastning fra kjøp til forfall på 2,00 %. Beregningen er
foretatt ut fra papirenes rentesats og total vektet durasjon på den
Hele beholdningen består av verdipapirer notert på Oslo Børs og /eller ABM.
| Selskapets navn | Organisasjonsnr. | Antall aksier | Anskaffeleskost | Bokført verdil |
|---|---|---|---|---|
| Anleggsaksjer Unoterte | ||||
| Eika Boligkreditt AS | 885 621 252 | 10.910.236 | 45.843 | 45.843 |
| Eika Gruppen AS | 979 319 568 | 199.851 | 8.478 | 8.478 |
| Factoring Finans AS | 991446508 | 37 | 1.480 | 1.480 |
| Skandinavisk Data Center A/S | Dansk 169 88 138 | 2.419 | 1.091 | 1.091 |
| Eiendomskreditt AS | 979 391 285 | 4.600 | 460 | 460 |
| BankID Norge AS | 913 851 080 | 65 | 103 | 103 |
| A/S Sparebankmateriell - Spama | 916 148 690 | 150 | 15 | 15 |
| Samspleis AS | 887493952 | 10 | 10 | |
| Straumsnes Vassverk SA | 956 389 259 | 8 | 8 | |
| Egenkapitalbevis | ||||
| SpareBank 1 Nordvest | 937899408 | 30.000 | 3.120 | 3.120 |
| Surnadal Sparebank | 937 900 031 | 19.000 | 1.995 | 1.995 |
| Hemne Sparebank | 937902174 | 18.500 | 1.943 | 1.943 |
| Bud, Fræna og Hustad Sparebank | 937 900 775 | 18.400 | 1.932 | 1.932 |
| Sum anleggsaksjer og egenkapitalbevis | 66.478 | 66.478 |
| Beholdningsendring anleggsaksjer og egenkapitalbevis | 2017 |
|---|---|
| Inngående balanse 01.01.17 | 61.089 |
| Tilgang 2017 | 7.040 |
| Avgang 2017 | $-1.651$ |
| Utgående balanse 31.12.17 | 66.478 |
| Antall ansatte ved årets slutt | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| l Antall ansatte | 26 | 77. |
| LAntall årsverk | 25,50 | 26,30 |
| Antall årsverk sysselsatt gjennom året | 26,26 | 23,35 |
| Lønninger etc. | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Ordinær lønn ansatte | 15.520 | 12.943 |
| Refundert sykelønn | $-492$ | $-386$ |
| Avsetning feriepenger | 2.113 | 1.732 |
| Div. ytelser personalet | 126 | 126 |
| Gruppelivsforsikring | 126 | 101 |
| Antrekk ansatte | 17 | 72 |
| Honorar styre, forstanderskap og kontrollkomitè | 624 | 549 |
| Sum lønn | 18.034 | 15.137 |
| Sum pensjoner | 1.777 | 1.474 |
| Arbeidsgiveravgift av lønn | 2.118 | 1.685 |
| Finansskatt | 1.013 | |
| Øvrige personalkostnader | 1.282 | 637 |
| Møter | 118 | 147 |
| Sum sosiale kostnader | 4.531 | 2.469 |
| Totale personalkostnader | 24.342 | 19.080 |
| Avtalt lønn | Pensioner | Annen godt gjørelse | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | 2017 2016 |
2017 | 2016 | |
| 1.050 | 1.000 | 159 | 148 | 159 | 110 |
| Spesifikasjon av ytelser til tilligsvalgte | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Styreleder | 114 | 109 |
| Nestleder til styret | 69 | 73 |
| Øvrige styremedlemmer | 292 | 262 |
| Varamedlemmer til styret | 41 | 13 |
| Sum styret | 516 | 457 |
| Sum generalforsamling | 81 | 84 |
| Sum kontrollkomiteen | 8 |
| Gruppering | Lånl | Kreditt bevilget | Til sammenl | Kreditt utnyttet | Garantier |
|---|---|---|---|---|---|
| Banksjef | 642 | 2.000 | 2.642 | 1.791 | |
| Ledende ansatte | 5.428 | 4.188 | 9.616 | 3.919 | |
| Styre | 3.680 | 2.450 | 6.130 | 1.914 | |
| Generalforsamling | 870 | 870 | 770 | ||
| Øvrige ansatte | 27.676 | 9.175 | 36.851 | 7.369 | |
| Sum | 37.426 | 18.683 | 56.109 | 15.763 |
| Spesifikasjon av godtgjørelse til ansvarlig revisor | 2017 | 20016 |
|---|---|---|
| Lovpålagt revisjon | 331 | 313 l |
| Andre tjenester utenfor revisjon | 175 1 | 98 |
| Sum | 507 | 411 |
Normalrentesatsen fastsettes av Finansdepartementet forskuddsvis for to måneder av gangen. Normalrentesatsen var i hele 2017 på 2,20 %. Subsidieringskostnaden er ikke bokført i bankens regnskap og påvirker derfor bankens rentenetto.
Størrelse på rentefordelen for 2017 utgjør totalt NOK 114.602,-. Beregningen har tatt utgangspunkt i differansen mellom lånerenten og den rentesats som gir grunnlag for fordelsbeskatning av ansatte.
| Utsatt skatt | Tids- | 2017 | 2016 | Netto | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| horisont | Neg. | Pos. | Neg. | Pos. | endring | |
| Anleggsreserve driftsmidler | langs. | $-2.532$ | $-2.182$ | -350 l | ||
| Pensjon sikret overfinans. | langs. | |||||
| Andre midlertidige forskjeller | korts. | |||||
| Pensjon usikret | langs. | |||||
| Nedskrivning obligasjoner | korts. | $-3.333$ | 3.333 | |||
| Sum midlertidige tidsforskjeller | $-2.532$ | $-5.515$ | 2.983 | |||
| Brutto midlertidige resultatforskjeller | $-2.532$ | $-5.515$ | 2.983 | |||
| Underskudd til fremføring 10 år | ||||||
| Utligning negative forskjeller og underskudd | ||||||
| Netto midlertidige forskjeller etter utligning | $-2.532$ | $-5.515$ | 2.983 | |||
| Begrensning mhp balanseføring utsatt skatt | ||||||
| Grunnlag utsatt skattefordel/utsatt skatt | $-2.532$ | $-5.515$ | 2.983 | |||
| Utsatt skattefordel/Utsatt skatt: 25% | $-633$ | $-1.379$ | 746 |
| Betalbarskatt | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Ordinært resultat før skatt | 32.677 | 27.038 |
| Permanente forskjeller | 2.883 | 383 |
| Utbytte | $-3.938$ | $-5.290$ |
| Avvikling ytelsespensjon | ||
| Endring midlertidige forskjeller | $-2.983$ | -585 |
| Beregningsgrunnlag betalbar skatt på årets resultat | 28.639 | 21.546 |
| Skatt 25% | 7.160 | 5.387 |
| Formuesskatt 0,15% | 490 | 440 |
| Sum betalbar skatt | 7.650 | 5.827 |
| l Årets skattekostnad | 2017 | 2016 |
| Betalbar skatt på årets resultat | 7.650 | 5.827 |
| Endring utsatt skatt | 746 | 146 |
| For lite/mye avsatt skatt | 14 | |
| Skatt på inntekt/kostnad ført direkte mot egenkapitalen | ||
| Årets skattekostnad | 8.396 | 5.987 |
| Spesifikasjon av andre gebyrer og provisjonsinntekter | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 708 | 758 |
| Betalingsformidling | 5.998 | 6.227 |
| Forsikringstjenester | 4.477 | 4.172 |
| Eika Boligkreditt | 4.970 | 4.240 |
| Verdipapirtjenester | 1.132 | 845 |
| l Annen virksomhet | 1.379 | 1.605 |
| Sum andre gebyrer og provisjonsinntekter | 18.664 | 17.847 |
| Spesifikasjon av andre gebyrer og provisjonskostnader | 2017 | 206 |
| Garantiprovisjon | 150 | 200 |
| Nets | 1.650 | 1.816 |
| Interbankgebyr | 86 | 106 |
| Andre provisjoner og omkostninger | 867 | 688 |
| Sum andre gebyrer og provisjonskostnader | 2.753 | 2.810 |
| -- ⊥Avaif + iikrinastonc $\sim$ |
2017 29 I |
2016 | 2015 | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|---|---|
| Avaifter | $\sim$ ----- |
$\sim$ | $\sim$ . |
$\sim$ $\sim$ $\sim$ …∠∪∪ |
$\sim$ . |
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv. av finansinstitusjoner pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankens Sikringsfond. Fondet har til formål å sikre at norske sparebanker til enhver tid kan oppfylle sine forpliktelser, og fondet plikter å dekke tap inntil 2 millioner kroner som en innskyter har på innskudd i en sparebank. Med innskudd menes enhver kredittsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner.
Avgiften blir tatt inn i resultatregnskapet som en rentekostnad under posten rentekostnader og lignende kostnader. Bankenes Sikringsfond har indikert at det også i 2018 blir behov for å kreve inn avgift fra medlemsbankene. For Sunndal Sparebank vil dette utgjøre om lag MNOK 1,42.
| Kontanstrømoppstilling | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Resultat ordinær drift (driftsresultat) | 32.677 | 27.038 |
| + Ordinære avskrivninger | 1.808 | 1.540 |
| + Tap på utlån og garantier | $-3.813$ | 40 |
| Periodens betalte skatt | $-5.827$ | $-6.127$ |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | $-3.817$ | $-2.606$ |
| Betalbare gaver | $-500$ | -500 |
| Tilført fra årets virksomhet | 20.528 | 19.385 |
| Endring utlån til kunder | $-402.260$ | $-122.347$ |
| Endring utlån til kredittinstitusjoner | $-214.686$ | $-12.573$ |
| Endring innskudd fra kunder | 88.609 | 134.465 |
| Endring sertifikater og obligasjoner | 33.705 | 14.415 |
| Endring øvrige fordringer | 1.145 | $-1.561$ |
| Endring annen kortsiktig gjeld | $-546$ | $-3.259$ |
| A Netto likviditetsendring fra virksomheten | $-473.505$ | 28.525 |
| -investering i varige driftsmiddel (netto) | $-6.914$ | $-1.745$ |
| Endring verdipapirer m/variabel avkastning | $-5.389$ | $-11.529$ |
| B Netto likviditetsendring vedr. Investeringer | $-12.303$ | $-13.274$ |
| Endring i lån og innskudd fra kredittinstitusjoner | $-386$ | $-15.435$ |
| Endring egne obligasjoner | 350.000 | 50.000 |
| Endring ansvarlig lånekapital | $\Omega$ | 30.000 |
| Endring innskutt egenkapital | 43.025 | 01 |
| C Netto likviditetsendring fra finansiering | 392.639 | 64.565 |
| A+B+C Sum endring likvider | $-93.169$ | 79.816 |
| + Likviditetsbeholdning 01.01 | 163.193 | 262.157 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 70.024 | 341.973 |
KPMG AS Byre veg 30
Telephone +47 04063 Fax +47 71 20 27 27 Internet www.kpmg.no Enterprise 935 174 627 MVA
Til generalforsamlingen i Sunndal Sparebank
Vi har revidert Sunndal Sparebanks årsregnskap som viser et overskudd på kr 24 280 602. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2017, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2017, og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon består av årsberetningen, men inkluderer ikke årsregnskapet og revisjonsberetningen.
Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon.
Dersom vi konkluderer med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Styret og banksjef (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig
| . KPMS AS, a Nonvegan Insied bibling company and mention firm of the KPMS reduces of independent mention ferra attituded : with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Stella write: |
There - Arretal |
Etekturn. F-PERMITIONS ELEVADE |
Moi Hata Myldia - Shart |
Suit 537212046 External |
|---|---|---|---|---|
| : Blebstellmoeths neverines - mechanisms an Democratike Revisationship | HAYOLI Bridat Deaminsen |
His/glatian) - Savinferro IGARYS Nything residents |
Sendmession Tynas Titransference |
Elistiffacti Alaskand |
for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet. men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonss kikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasion blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Molde 8. mars 2018 KPMG AS
Else Bent Hamor
Statsautorisert revisor
$\overline{3}$
Eierstyring og selskapsledelse i Sunndal Sparebank bygger på NUESanbefalningene. Det skal sikre at bankens virksomhetsstyring er i tråd med allmenne anerkjente oppfatninger og standarder, samt lovbestemmelser. Målsettingen med slike prinsipper er å sikre en god og kontrollert styring av banken for å skape verdier for banken og dens ulike interessegrupper.
Bankens virksomhetsstyring er konkretisert i ulike policyer som vedtekter, strategier, rammeverk for styring og kontroll, etiske retningslinjer og styreinstruks.
Sunndal Sparebank er en selveiende institusjon. Ekstern kapitaltilførsel skjer gjennom utstedelse av egenkapitalbevis, fondsobligasjoner og ansvarlig lån. Bankens eierandelskapital per 31.12.2017 utgjør NOK 98.857.100,- fordelt på 928 571 egenkapitalbevis á NOK 100,- fullt
innbetalt.
Banken fullførte i november 2017 en garantert fortrinnsrettet emisjon ved utstedelse av 428 571 nye egenkapitalbevis til pålydende NOK 100 og tegningskurs NOK 105.
Årsoverskudd blir fordelt mellom eierandelskapitalen oa grunnfondskapitalen i tråd med den til enhver tid gjeldende eierbrøk. Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet fordeles mellom kontantutbytte og utjevningsfond. Banken har som mål å oppnå god lønnsomhet og dermed stabil avkastning på egenkapitalen over tid. Med mindre bankens kapitalbehov eller de regulatoriske kapitalkravene tilsier noe annet, er målet for utbyttepolitikken en kontantutdelingsgrad på 70 -100 prosent av egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet.
I tråd med bestemmelser er eierandelsbrøken for overskuddsdeling i 2017 beregnet til 18,01 prosent. Beregningen er basert på et gjennomsnitt av virkningstiden ny og gammel eierandelskapital har hatt gjennom året. Det er i tillegg gjort mindre justeringer i annen egenkapital (gavefond). Etter disponeringer er eierandelsbrøken 26,12 prosent.
Styret har fullmakt fra Generalforsamlingen til å erverve og etablere pant i egne egenkapitalbevis for inntil 10 prosent av bankens vedtektsfestede eierandelskapital. Det minste beløp som kan betales for egenkapitalbevisene er NOK 1,- og det høyeste er NOK 200,-. Denne rammen gjelder også for avtalepant, slik at fordringen som pantet skal sikre må ligge innenfor disse beløpsmessige begrensningene. Fullmakten gjelder i ett år regnet fra 1. april 2017 og må da eventuelt fornyes ved et nytt vedtak i Generalforsamlingen. Finanstilsynet kan tilbakekalle tillatelsen.
Ved utgangen av 2017 har banken i alt 299 egenkapitalbeviseiere. De 20 største eier til sammen 43,9 prosent av eierandelskapitalen. Dette er uendret siste år. Likviditeten i egenkapitalbeviset har vært god gjennom året og sist omsatte kurs i 2017 var 125 kroner.
Banken har ingen egenbeholdning av egenkapitalbevis.
For 2017 foreslår styret overfor Generalforsamlingen et kontantutbytte på NOK 5,40 per egenkapitalbevis.
| 12.2017 | 12.2016 | |
|---|---|---|
| Inntjening pr bevis, kroner | 4.71 | 7.64 |
| herav kontantutbytte pr bevis | 5.40 | 7,64 |
| overført til/fra utjevningsfond pr bevis | $-0.69$ | |
| Bokført egenkapital pr bevis, kroner | 100.89 | 102,60 |
| Egenkapitalbevisbrøk | 26.12 % | 17.12% |
Målt mot samlet bokført egenkapital, ble egenkapitalavkastningen på 7,4 prosent i 2017.
Banken har én egenkapitalbevisklasse og det er et mål at egenkapitalbeviseierne sikres lik behandling og samme mulighet for innflytelse. Banken har i dag en god spredning av eierandeler med den største eieren, PS Aktiv AS, på 5,40 prosent. I valgmøter for egenkapitalbeviseierne gir hvert bevis én stemme.
Tillitsvalgte og ansatte kan eie egenkapitalbevis uten særskilte begrensninger. Handel i egenkapitalbevisene følger lovbestemmelser på området. Det er ikke etablert eget kjøpsprogram for egenkapitalbevis i markedet til bankens ansatte eller tillitsvalgte.
Sunndal Sparebanks egenkapitalbevis er unoterte og fritt omsettelig. Det er lovmessig begrensning på at erverv av kvalifisert andel av eierandelskapitalen (10 prosent eller mer) krever samtykke fra Finansdepartementet (fullmakt gitt til Finanstilsynet).
Generalforsamlingen er bankens øverste organ og er sammensatt av egenkapitalbeviseiere, innskytere, ansatte og representant fra det offentlige.
Generalforsamlingen godkjenner årsregnskap, herunder disponering av overskudd og utdeling av utbytte, gjennomfører valg av medlemmer til styret og valgkomiteen, fastsetter honorar til tillitsvalgte, fatter vedtak om eller gir fullmakt til styret om opptak av fondsobligasjon og/eller ansvarlig lån, vedtak om emisjon / egenkapitalendringer og vedtak om fusjon / avvikling av virksomheten.
Bankens vedtekter følger normalvedtekter for sparebanker utarbeidet Sparebankforeningen, og er tilpasset bestemmelsene Finansforetaksloven. Generalforsamlingen har 12 medlemmer, hvorav egenkapitalbeviseierne og kunder har 4 medlemmer hver. Ansatte har 3 medlemmer og det offentlige er representert med ett medlem. Hver gruppe har ett varamedlem.
Vedtak treffes med alminnelig flertall. Vedtektsendringer forutsetter 2/3 flertall av de avgitte stemmer.
Generalforsamlingen innkalles av styret. Regler om møteinnkalling følger bestemmelsene i allmennaksjeloven. Ordinær generalforsamling avholdes innen utgangen av mars hvert år. Det velges møteleder til generalforsamlingen.
Det avholdes egne valg blant egenkapitalbeviseiere, kunder og ansatte for å velge medlemmer til generalforsamlingen. Offentlig representant oppnevnes av Sunndal kommune.
Generalforsamlingen har valgt en valgkomité som fremmer forslag til styremedlemmer, samt kundevalgte medlemmer til generalforsamlingen.
På generalforsamlingsmøter stiller også styret, administrerende banksjef og deler av administrasjonen etter behov.
Valgkomitéen består ifølge vedtektene av 4 medlemmer, valgt av generalforsamlingen, og skal ha én representant fra alle grupper som er representert i generalforsamlingen. Det er utarbeidet egen instruks for valgkomitéen som er fastsatt av generalforsamlingen.
Valgkomiteens innstilling skal begrunnes og det skal gis informasjon om kandidatenes kompetanse, kapasitet og uavhengighet. Valgkomitéen skal også gi en orientering om resultatet av prøving av Finanstilsynets egnethetsregler.
Godtgjørelse til valgkomitéen fastsettes av generalforsamlingen. Valgkomitéen fremmer også forslag overfor generalforsamlingen på honorar til tillitsvalgte. Ingen styremedlemmer eller representanter fra ledelsen er medlem av valgkomitéen.
Det er en egen valgkomité for egenkapitalbeviseiernes valg. Denne forbereder egenkapitalbeviseiernes valg til generalforsamlingen. Komitéen består av 2 medlemmer og ett varamedlem, valgt av egenkapitalbeviseierne.
I henhold til vedtektene skal styret bestå av 6 medlemmer og 2 varamedlemmer, hvorav 5 medlemmer og ett varamedlem velges av generalforsamlingen og ett medlem med varamedlem velges av og blant bankens ansatte. Leder og nestleder velges av generalforsamlingen ved særskilte valg. For tiden er tre av styrets faste medlemmer kvinner (50 prosent).
Styrets faste medlemmer og varamedlemmer velges for en periode på to år og kan gjenvelges. Viktige kriterier for styrets medlemmer og sammensetning er kvalifikasjoner, kjønn, kapasitet og uavhengighet. Styret skal sammensettes slik at det kan handle uavhengig av særinteresser og den daglige ledelsen. Styrets samlede kompetanse blir vurdert ut fra bankens målsettinger, strategi og krav til virksomheten.
Styret i Sunndal Sparebank har i 2017 hatt 16 møter, inklusive samlinger i forbindelse med strategiarbeid og risiko- og kapitalbehovsvurderinger. Det er utarbeidet egen styreinstruks samt tilhørende årshjul for styrets arbeid. Styret evaluerer hvert år sitt eget arbeid knyttet til arbeidsform, prioriteringer og kompetanse.
Administrerende banksjef forbereder saker som skal behandles i styret. Møteagenda forberedes og gjennomgås med styrets leder i forkant av hvert møte. Styret har utarbeidet instruks for administrerende banksjefs arbeid.
Styret skal føre tilsyn med daglig ledelse og bankens virksomhet, og har det overordnede ansvaret for en forsvarlig forvaltning av Sunndal Sparebanks virksomhet. Styrets forvaltningsansvar er knyttet til forsvarlig organisering av banken, fastsettelse av planer og budsjett og å holde seg orientert om bankens økonomiske stilling og utvikling. Styret skal se til at formuesforvaltning og regnskaper er gjenstand for betryggende kontroll.
Det samlede styret fungerer som risiko- og revisjonsutvalg.
Styret har fastsatt egne retningslinjer for variabel godtgjørelse til bankens ansatte. Godtgjørelsesordningen evalueres årlig, sammen med fastsettelse av variabel godtgjørelse.
Med bakgrunn i lovbestemmelser har styret besluttet å ikke ha en egen internrevisjonsfunksjon.
Styrehonorar fastsettes av generalforsamlingen etter innstilling fra valgkomitéen. Godtgjørelsen er ikke resultatavhengig. Eventuelle tilleggshonorar i det enkelte år skal godkjennes av generalforsamlingen. I note til årsregnskapet framgår oversikt over godtgjørelsen gitt til styret i 2017.
Styreinstruksen sammen med bankens etiske retningslinjer, inneholder bl.a. bestemmelser om etikk og habilitet. Ut over lovbestemmelser, gir etikkretningslinjene utfyllende bestemmelser om taushetsplikt, fordeler/gaver, representasjon, deltakelse og verv i næringsvirksomhet, handel med finansielle instrumenter, kundepleie mv.
Godtgjørelse til administrerende banksjef fastsettes av styret ved en årlig evaluering. Godtgjørelse til øvrige ledende ansatte fastsettes av administrerende banksjef, som for tiden gjelder 5 personer. Det foreligger ikke opsjonsordninger for administrerende banksjef eller ledende ansatte.
Administrerende banksjef og Økonomisjef/Risk Manager er ikke omfattet av bankens variable godtgjørelsesordning.
I tråd med vedtektene velges ansvarlig revisor av generalforsamlingen.
revisor avgir årlig sin revisionsberetning Ansvarlig generalforsamlingen, og har løpende kommunikasjon med daglig ledelse og styret gjennom året. I tråd med lovbestemmelser har styret i sin styreinstruks fattet vedtak om at det skal gjennomføres minst ett møte mellom styret og ansvarlig revisor uten at administrerende banksjef eller andre fra den daglige ledelsen deltar.
Forholdet til revisor er regulert i engasjementsbrev som blant annet omhandler partenes ansvar, fastsettelse av revisjonshonorar og hvordan andre tjenester skal avtales og honoreres.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.