Annual Report • Mar 22, 2017
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| STYRETS BERETNING | 4 |
|---|---|
| RESULTATREGNSKAPET | 12 |
| NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET | 16 |
| KONTANTSTRØMOPPSTILLING | 28 |
| REVISORS BERETNING | 29 |
| EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE | 32 |
| Beløp i millioner | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | |||||
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 45,3 | 43,8 | 49,6 | 39,5 | 38,8 |
| Netto andre driftsinntekter | 21,2 | 12,9 | 17,4 | 20,9 | 17,1 |
| Driftskostnader | 39,3 | 32,1 | 32,5 | 29,2 | 27,5 |
| Nedskrivninger og tap på utlån og garantier | 0,0 | 1,2 | 6,7 | 7,9 | 3,1 |
| Resultat etter skatt | 21,1 | 17,3 | 21,5 | 17,3 | 17,7 |
| BALANSE | |||||
| Forvaltningskapital | 2.604,5 | 2.385,4 | 2.348,9 | 2.398,1 | 2.221,4 |
| Brutto utlån | 2.092,3 | 1.969,9 | 1.857,8 | 1.837,7 | 1.862,3 |
| Innskudd | 1.773,6 | 1.639,2 | 1.650,0 | 1.802,9 | 1.722,0 |
| Egenkapital | 299,6 | 283,0 | 271,8 | 255,5 | 191,8 |
| Lånevolum formidlet i Eika Boligkreditt | 775,5 | 724,0 | 626,1 | 440,7 | 200,2 |
| Forretningskapital (FVK + lån Eika Boligkreditt) | 3.380,0 | 3.109,4 | 2.975,0 | 2.838,8 | 2.421,6 |
| NØKKELTALL | |||||
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i % av GFK | 1,8 % | 1,8 % | 2,0 % | 1,7 % | 1,7 % |
| Kostnader i % av GFK | 1,6 % | 1,3 % | 1,3 % | 1,3 % | 1,2 % |
| Kostnadsprosent | 59,2 % | 56,5 % | 47,4 % | 48,0 % | 49,2 % |
| Resultat før skattekostnad i % av GFK | 1,1 % | 1,0 % | 1,2 % | 1,0 % | 1,1 % |
| Resultat etter skattekostnad i % av FVK | 0,8 % | 0,7 % | 0,9 % | 0,7 % | 0,8 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 7,2 % | 6,2 % | 8,1 % | 7,7 % | 9,7 % |
| Tap i % av brutto utlån | 0,00 % | 0,06 % | 0,36 % | 0,43 % | 0,16 % |
| Endring i utlån inkl. Eika Boligkreditt i % | 6,5 % | 8,5 % | 9,0 % | 10,5 % | 15,7 % |
| Endring i innskudd i % | 8,2 % | -0,7 % | -8,5 % | 4,7 % | 16,0 % |
| Innskuddsdekning (innskudd i % av brutto utlån) | 84,8 % | 83,2 % | 88,8 % | 98,1 % | 92,6 % |
| Ren kjernekapital i % | 18,9 % | 18,9 % | 19,5 % | 19,7 % | 16,3 % |
| Kjernekapital i % | 20,1 % | 18,9 % | 19,5 % | 21,3 % | 18,3 % |
| Kapitaldekning i % | 22,8 % | 21,7 % | 22,6 % | 21,3 % | 20,6 % |
| Utbytte pr. egenkapitalbevis (kroner) | 7,64 | 5,21 | 8,42 | 5,37 | - |
| Eierandelsbrøk etter utdelt utbytte i % | 17,12 % | 18,13 % | 18,44 % | 19,62 % | - |
GFK = gjennomsnittlig forvaltningskapital FVK = forvaltningskapital
Sunndal Sparebank oppnådde et resultat før skatt på 27,0 (23,4) millioner i 2016, og en egenkapitalavkastning på 7,2 (6,2) prosent. Resultatet er positivt påvirket av økt rentenetto, vesentlig økning i andre inntekter og ingen tap på utlån. Styret er tilfreds med resultatet for 2016.
• Med bakgrunn i strategiske vurderinger beslutter styret i andre halvår å etablere avdelingskontor i Molde. Det første avdelingskontoret i bankens snart 125-årige drift. Den 22. november åpner kontoret dørene for nye og eksisterende kunder. Etableringen bidrar til å styrke markedsmulighetene for Sunndal Sparebank i Møre og Romsdal.
• Med en tydelig ambisjon om vekst og for å skape enda bedre kundeopplevelser, vedtar styret å øke bemanningen med 6 personer gjennom året. Markeds- og digitalansvarlig tilsettes og får blant annet ansvar med å følge opp digitale løsninger levert av Eika-Alliansen. Det gjennomføres også organisasjonsendringer for å øke kundeorienteringen.
• Driftsresultat før skatt økes til 27 millioner kroner, som gir en egenkapitalavkastning på 7,2 prosent. Det gis et kontantutbytte på 100 prosent.
• Banken øker utlånene med til sammen 6,5 prosent. Dette fordeler seg med 5,3 prosent vekst i personkundemarkedet og 10,8 prosent vekst i bedriftskundemarkedet. Med dette tar banken relativt sett markedsandeler i det norske markedet i 2016.
• Med bakgrunn i fullmakt gitt av generalforsamlingen, søker banken Finanstilsynet om tillatelse til å utstede ny fondsobligasjon pålyende NOK 30.000.000,-. Tillatelse blir gitt og lånet fulltegnes i desember. Låneopptaket styrker kjerne- og kapitaldekningen, og banken framstår med en solid egenkapitalplattform som legger grunnlag for videre vekst og utvikling.
Sunndal Sparebank er en selvstendig bank som driver finansieringsvirksomhet fra to kontor i Møre og Romsdal, Sunndal (hovedkontor) og Molde (avdelingskontor). I Sunndal har banken en markedsledende posisjon, både i personkunde- og bedriftskundemarkedet. Avdelingskontoret i Molde ble åpnet 22. november 2016. Sunndal Sparebank har ambisjon om å styrke markedsposisjonen i Møre og Romsdal.
Banken har forankret sin strategi gjennom deltakelse i Eika-Alliansen. Bankene, Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS utgjør til sammen Alliansen. Lokalbankene i Eika er en av Norges største finansgrupperinger og har en betydelig distribusjonskraft i det norske markedet. Eika sin visjon er å styrke lokalbankene. Dette skjer gjennom å anskaffe og levere konkurransedyktige finansielle tjenester og produkter, og å oppnå stordriftsfordeler i form av kostnadseffektive fellesskapsløsninger.
Banken er også aksjonær i Eika Boligkreditt AS (EBK). Selskapet har en av de fremste kredittratinger i Europa innen sin kategori, og er en viktig finansieringskilde for lokalbankenes boliglånsportefølje i det internasjonale markedet for Obligasjoner med Fortrinnsrett (OmF).
Sunndal Sparebank skal framstå som hjelpsom på en aktiv, inkluderende og skikkelig måte. Vi skal levere konkurransedyktige finansielle tjenester til folk flest og lokalt næringsliv, og vi skal kjennetegnes som en offensiv og framtidsrettet lokalbank. Sterk soliditet og god lønnsomhet står sentralt, men like viktig er det å ha nærhet til kundene, lokal beslutningsmyndighet og kunnskap om lokalt næringsliv.
I følge IMF vokste verdensøkonomien med om lag 3 prosent i 2016. Det samme som i 2015. Amerikansk økonomi vokser med god sysselsettingsvekst, stigende forbruk og økte investeringer. I lys av dette og med tiltagende inflasjon, besluttet den amerikanske sentralbanken å øke styringsrenten i desember. Det forventes ytterligere renteøkninger i 2017.
Det er gryende vekst i Eurosonen med økende produksjon og sysselsetting. Veksten er imidlertid svak, noe som har holdt den europeiske sentralbanken tilbake fra å øke styringsrenten. Sentralbanken har også besluttet å videreføre stimulering av den europeiske økonomien gjennom obligasjonskjøp i 2017. Dette gjøres for å bidra til økte investeringer og inflasjon.
Norsk økonomi er sterkt påvirket av utviklingen i oljeprisen. De siste årenes kraftige fall i oljepris ble snudd til en oppgang på 54 prosent til om lag 58 dollar per fat ved utgangen av 2016. Oppgangen skyldes økt forbruk og produksjonskutt. Oljeprisutviklingen siste år er generelt positivt for norsk økonomi, men det forventes fortsatt omstillinger og relativt lavt aktivitetsnivå i oljerelaterte næringer i tiden som kommer.
Samlet kredittvekst i Norge ble 4,8 prosent i 2016. Dette er ned 1,2 prosentpoeng fra 2015. Husholdningene hadde en samlet gjeldsvekst på 6,4 prosent. For bedriftene var gjeldsveksten 2,0 prosent. Gjeldsveksten i norske husholdninger er fortsatt på et nivå godt over den generelle inntektsutviklingen.
I følge Eiendom Norge steg boligprisene hele 12,8 prosent på landsbasis i 2016. Det er store regionale forskjeller hvor Oslo hadde en vekst på hele 23,3 prosent. Prisnivået i Oslo er nå betydelig høyere enn i andre store byer i Norge. Boligprisutviklingen de siste årene, og spesielt i 2016, er ikke bærekraftig over tid. Lave renter, for lav boligbygging i pressområder og boligspekulasjon er hovedårsaker til den sterke prisøkningen. Ny forskrift om lån til pant i bolig innføres fra 1. januar 2017. Det er ventet at forskriften, med blant annet bestemmelser om gjeldsgrad og egne regler for avvik for lån i Oslo kommune, vil være et virkemiddel til å dempe boligprisveksten.
Høy gjeldsvekst kombinert med sterk vekst i boligprisene og svak reallønnsutvikling, kan være kilder til finansiell ustabilitet. Disse faktorene, sammen med en inflasjon over styringsmålet til Norges Bank, medførte at styringsrenten ble holdt uendret på 0,50 prosent gjennom
hele 2016. I rentemøtet i desember 2016 antydet Norges Bank at veksten i norsk økonomi vil ta seg langsommere opp enn tidligere antatt. Dette vil gi seg utslag i lavere inflasjon framover, og taler for lavere styringsrente. Motsatt vil den sterke veksten i boligpriser og husholdningenes gjeldsvekst tale for høyere styringsrente. I sum mener Norges Bank at det er en fare for oppbygging av finansielle ubalanser og at man derfor ønsker en mer varsom rentesetting framover. Ut fra dette forventes styringsrenten å bli liggende på dagens nivå den nærmeste tiden.
Arbeidsledigheten i Norge ble i 2016 redusert fra 3,0 til 2,8 prosent. I Møre og Romsdal var arbeidsledigheten 3,1 prosent ved utgangen av året, en økning på 0,2 prosentpoeng fra året før. Det er fortsatt kystkommuner med stor sysselsetting innen olje- og skipsrelaterte næringer som opplever størst økning i ledigheten. I Sunndal er ledigheten om lag uendret de to siste årene og endte på 2,2 prosent av arbeidsstyrken i 2016. Lite islag av olje- og skipsrelaterte næringer og stabile markedsforhold for lokale bedrifter er årsaker til høy yrkesdeltakelse i Sunndal.
Full kapasitetsutnyttelse ved Hydro Aluminium Sunndal virker positivt for utviklingen i lokalsamfunnet. Prisen på aluminium har vært stigende, og i kombinasjon med en svak norsk krone forventes dette å gi et godt økonomisk resultat i 2016 for hjørnesteinsbedriften.
I samsvar med krav i norsk regnskapslovgivning og regler som virksomheten er underlagt, er årsregnskapet for 2016 avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Styret mener årsregnskapet gir et rettvisende bilde av bankens resultat og finansielle stilling ved årets slutt.
Endringer i regnskapsprinsipp implementert med virkning fra 2016 vil eventuelt fremgå nærmere av note 1.
Sunndal Sparebank oppnådde et resultat før skatt på 27,0 (23,4) i 2016. Resultatet etter skatt ble 21 millioner kroner, som gir en egenkapitalavkastning på 7,2 prosent i 2016.
Resultatet for 2016 er positivt påvirket av økning i netto rente- og kredittprovisjoner, høyere avkastning på finansielle eiendeler, høyere provisjonsinntekter og ingen tap på utlån. Høyere kostnader trekker ned resultatet. I et konkurranseintensivt marked har banken jobbet aktivt med å tilpasse prisene på utlåns- og innskuddsporteføljene, både for å være konkurransedyktig og for å bedre lønnsomheten. God vekst i utlånsporteføljen bidrar positivt til lønnsomheten.
Bankens samlede netto rente- og kredittprovisjoner utgjør 45,3 millioner kroner i 2016, en økning på 1,5 millioner kroner. Gjennom året er samlet rentemargin bedret med om lag 0,30 prosentpoeng, og kan i hovedsak tilskrives bedret innskuddsmargin. Utlånsmarginen er om lag uendret. Med tillegg av høyere forretningsvolum har dette bidratt til vekst i netto rente- og kredittprovisjoner.
Det lave rentenivået og tøff konkurranse om boliglånskundene, legger press på inntjening og avkastning på bankens frie egenkapital.
Andre inntekter er økt med 8,2 til 21,1 millioner kroner (+63 prosent) i 2016. Økningen skyldes positiv avkastning og høyere utbytte på finansielle eiendeler, samt økte provisjonsinntekter. Utover tradisjonell kredittvirksomhet har Sunndal Sparebank et mål om økt inntektsdiversifisering fra produktgrupper uten kredittrisiko slik som forsikring og sparing. For 2016 er netto provisjonsinntekter økt med 0,9 til 15 millioner kroner, en økning på 6,6 prosent. Styret er tilfreds med utviklingen.
Det er mottatt utbytte fra eierinteresser (bl.a. Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS) på 3,5 millioner kroner. Tilsvarende tall for 2015 var 3,2 millioner kroner. I forbindelse med salget av Visa Europe til Visa Inc. i andre kvartal 2016, har Sunndal Sparebank som medlem i Visa Norge mottatt et kontantvederlag på 1,7 millioner kroner. Vederlaget er bokført som utbytte.
Driftskostnadene endte på 39,3 millioner kroner i 2016. I 2015 ble ytelsesbasert pensjonsordning avviklet og erstattet med en innskuddsbasert pensjonsordning. Dette ga en engangseffekt på 3,5 millioner kroner, og ble bokført som en reduksjon i personalkostnaden dette året. Korrigert for dette er kostnadene nominelt økt med om lag 10,6 prosent fra 2015 til 2016. Økningen skyldes høyere aktivitetsnivå, økt bemanning, rekrutteringskostnader, engangskostnader knyttet til nytt avdelingskontor samt økte kostnader på IKT-leveranser fra Eikaalliansen.
Målt mot samlede inntekter utgjorde kostnadene 59,2 prosent i 2016.
*Justert for engangseffekt på 3,5 millioner kroner knyttet til omdanning av pensjonsordning fra ytelse til innskudd.
Banken har svært beskjedne tap på utlån i 2016. Gjennom året er det bokført kun 40-tusen i tap. I 2015 bokførte banken tap på 1,2 millioner kroner.
Brutto misligholdte lån (betalingsmislighold >90 dager) utgjorde 7,9 millioner kroner og er i hovedsak knyttet til personkundemarkedet. Dette utgjør 0,38 prosent av brutto utlån. Tilsvarende nivå i 2015 var 2,8 millioner kroner og 0,14 prosent. Banken har tett oppfølging av tapsutsatte engasjementer og kunder med høy risikoklasse.
Individuelle og gruppevise nedskrivninger utgjør henholdsvis 13,7 og 3,6 millioner kroner, til sammen 17,3 millioner kroner eller 0,83 prosent av brutto utlån. Individuelle nedskrivninger er redusert med 6,3 millioner kroner, det skyldes i hovedsak konstatering av tap på tidligere individuelt nedskrevede engasjement. Gruppevise nedskrivninger er økt med 0,7 millioner kroner, noe som skyldes økt utlånsvolum og mindre migreringer mellom risikoklassene.
Det generelle nivået på tap forventes å være lavt til moderat den nærmeste tiden.
Resultat etter skatt ble 21,0 millioner kroner i 2016. Overskuddet fordeles mellom egenkapitalbeviseierne og den samfunnseide kapitalen i samsvar med den relative fordelingen mellom eiergrupperingene i banken. Eierbrøken for overskuddsdeling i 2016 er 18,13 prosent.
Av årets overskudd på NOK 21.051.210 foreslår styret at det gis et kontantutbytte på 100 prosent, tilsvarende 7,64 kroner per egenkapitalbevis. Dette gir et totalt utbytte på om lag 3,82 millioner kroner. Etter utdeling utgjør egenkapitalbevisbrøken 17,12 prosent.
| Disponering resultat 2016 | I hele kroner |
|---|---|
| Utbytte egenkapitalbeviseiere | 3.817.348 |
| Overført utjevningsfond | - |
| Overført fra/til gavefond | -100.000 |
| Overført til gaver | 600.000 |
| Overført sparebankens fond | 16.733.861 |
| Sum disponert | 21.051.210 |
Forvaltningskapitalen utgjorde 2,6 milliarder kroner ved utgangen av året, en økning på 9,2 prosent. Samlet aktivitetskapital, som inkluderer formidlede lån i Eika Boligkreditt, utgjør 3,4 milliarder kroner. Dette er en økning på 8,7 prosent.
Innskudd fra kunder utgjorde 1,8 milliarder kroner ved utgangen av 2016, en økning på 8,2 prosent. Dette ga en innskuddsdekning på 85 prosent, en økning på 2 prosentpoeng fra 2015. Økningen skyldes høyere nominell vekst i innskudd enn utlån på egen balanse.
Brutto utlån inklusive lån formidlet i Eika Boligkreditt, utgjorde 2,9 milliarder ved utgangen av 2016. Dette gir en årsvekst på 0,2 milliarder kroner eller 6,5 prosent, som er høyere enn den generelle kredittveksten i Norge i 2016 (4,8 prosent).
Utlånsveksten fordeler seg med 5,3 prosent i personkundemarkedet og 10,8 prosent i bedriftskundemarkedet. Andelen utlån til bedriftskunder utgjør 30,4 prosent av totale utlån i egen balanse. Overføringsgraden av personkundelån til Eika Boligkreditt er 34,7 (34,1) prosent.
Banken har ikke ytt utlån direkte til bedrifter innen sektorer som oljeog gass eller shipping.
For å holde kredittrisikoen ved nye utlån på et akseptabelt nivå, legges det særlig vekt på betalingsevne og tilfredsstillende sikkerhetsdekning.
Ren kjernekapital er på 18,9 (18,9) prosent ved utgangen av 2016. Banken tilfredsstiller dermed det gjeldende kombinerte minimums- og bufferkravet om minst 11,5 prosent ren kjernekapital ultimo 2016. Etter råd fra Norges Bank besluttet Finansdepartementet i desember å øke motsyklisk kapitalbuffer med 0,5 prosentpoeng til 2,0 prosent fra 31. desember 2017. Etter dette vil det kombinerte minimums- og bufferkravet utgjøre 12,0 prosent.
Kjerne- og kapitaldekningen utgjør henholdsvis 20,1 og 22,8 prosent ultimo 2016. Dette er godt over det regulatoriske minimumskravet på 13,0 og 15,0 prosent.
Det er gjennomført ICAAP-vurdering i fjerde kvartal og det er fastsatt kapitalmål for ren kjernekapital, kjernekapital og kapitaldekning på henholdsvis 16,0, 17,5 og 19,5 prosent. Sett opp mot de samlede regulatoriske kapitalkravene, mener styret at bankens samlede kapitalbuffer er solid.
Risiko- og kapitalstyring er prioriterte områder for å nå bankens strategiske ambisjoner og målsettinger. God risikostyring skal bidra til å sikre finansiell evne og forsvarlig forvaltning av verdier over tid.
Prinsipper og rammer for risikostyringen er nedfelt i eget rammeverk. Dette gjennomgås og godkjennes årlig av bankens styre. Rammeverket gir føringer for bankens overordnede risikotoleranse og holdninger til risikostyring generelt. Risikoeksponering og –utvikling følges opp og rapporteres periodisk til styret. De vesentligste risikoene banken er eksponert for er kredittrisiko, markedsrisiko og likviditetsrisiko.
Gjennom god risikostyring skal banken ha en stabil og forutsigbar økonomisk utvikling. Det er styrets vurdering at rammeverket for risikostyring fungerer godt og at risikoeksponeringen ligger godt innenfor fastsatte risikorammer ved utgangen av året.
Kredittrisiko i utlåns- og garantiporteføljen er bankens største enkeltrisiko. Risikoen styres løpende i henhold til kredittstrategi, kredittpolicy, kredittfullmakter og aktuelle rutiner for kredittgivningen. Kredittrisikoen følges opp løpende gjennom ulike rapporteringer gjennom året, for å avdekke utviklingstrekk så tidlig som mulig og om nødvendig justere kredittstrategi og –policy.
Bankens utlåns- og garantiportefølje i bedriftsmarkedet har moderat risiko, mens risikoen i personkundeporteføljen vurderes som lav. Kredittrisikoprofilen har vært uendret gjennom året.
I hovedsak finansierer banken bedriftskunder i Sunndal kommune, men deltar også med finansiering av bolig- og næringsprosjekter gjennom syndikering med andre banker i Eika-alliansen. I all hovedsak er syndikering konsentrert til prosjekter i og rundt Trondheim. I tråd med vår strategi er denne andelen økt siste år. Finansiering til personkunder skjer i hele Norge, med Sunndal og Molde som hjemmemarked.
Kredittrisikoprofilen er lav i personkundeporteføljen, der det alt vesentligste er sikret med pant i fast eiendom og belåningsgraden gjennomgående er moderat.
Misligholdte og tapsutsatte engasjementer utgjør 30,5 (39,7) millioner kroner på bedriftsmarkedet og 8,9 (1,7) millioner kroner på personkundemarkedet. Samlet utgjør misligholdte og tapsutsatte lån 1,9 (2,0) prosent av brutto utlån ved utgangen av året. God kredittkvalitet og nedgang i misligholdte og tapsutsatte lån bidrar til at banken ikke har tap på utlån i 2016. Individuelle og gruppevise nedskrivninger utgjør til sammen 0,82 (1,17) prosent av brutto utlån.
Banken har enkelte store kredittengasjementer som enkeltvis eller på konsolidert basis skal grupperes sammen. Kredittengasjementer som overstiger 10 prosent av ansvarlig kapital, rapporteres til myndighetene kvartalsvis. Ved utgangen av 2016 har banken 4 slike store engasjementer.
Styring og kontroll av markedsrisiko skjer gjennom risikorammer fastsatt av styret. Det er fastsatt risikorammer for rentebærende verdipapirer, aksjer og valuta, og disse rammene gjennomgås årlig. Risikoeksponering og -utvikling overvåkes løpende gjennom periodiske rapporter.
Markedsrisikoen er i det vesentlige knyttet til kredittspreadrisiko gjennom forvaltning av rentebærende verdipapirer i likviditetsporteføljen. Porteføljen består av verdipapirer utstedt av boligkredittforetak, norske banker, kommuner og ikke-finansielle foretak. Kredittspreadrisikoen er redusert gjennom året, og skyldes markedsmessige forhold. Dette har gitt seg utslag i oppskrivning av virkelig verdi av porteføljen med om lag 0,5 millioner kroner. Beholdningen av rentebærende verdipapirer (kostpris) utgjorde 261 (276) millioner kroner ved utgangen av året. Kredittdurasjon for hele porteføljen er om lag 2,6 (2,3) år med en rentedurasjon på 0,11 (0,13) år.
Bankens aksjeeksponering var 61 (45) millioner kroner ved utgangen av året og er i hovedsak knyttet til eierskap i Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Økningen på 16 millioner kroner er knyttet til emisjoner og rebalansering av eierskapet i Eika Boligkreditt AS, samt investering i unoterte egenkapitalbevis. Rebalansering av eierskapet i Eika Boligkreditt AS skjer på årlig basis ut fra bankens andel av utlånsmassen. Banken har ingen handelsportefølje i aksjer.
Valutarisikoen er svært beskjeden og består av en liten valutabeholdning for å betjene egne kunder over disk. Banken yter ikke valutalån.
Etter styrets vurdering er markedsrisikoen moderat.
Likviditetsrisikoen styres innenfor rammeverket fastsatt i likviditetspolicyen, som gjennomgås og vedtas styret årlig. Likviditetsrisikoen skal være lav og er etter styrets oppfatning det ved utgangen av året. Finansieringen av banken skal i det vesentlige være langsiktig og diversifisert med kundeinnskudd som hovedkilde. Styret mottar rapporter løpende som viser risikoeksponering og –utvikling mot vedtatte risikorammer.
Banken har en likviditetsbuffer bestående innskudd i Norges Bank og/eller andre finansinstitusjoner, samt en likvid beholdning av verdipapirer. Ved utgangen av året utgjorde likviditetsbufferen 310 (199) millioner kroner. Bankens Liquidity Coverage Ratio (LCR) er 162 prosent ved utgangen av året, dette er godt over det regulatoriske minimumskravet på 70 prosent. Banken besluttet i 2016 førtidig innføring av det fremtidige minimumskravet på 100 prosent fra 2018.
Kredittspreadene for bankenes innlån i obligasjonsmarkedet ble redusert i løpet av året. Ved utgangen av 2016 lå kredittspreadene for 5 års senior obligasjonsinnlån for Sunndal Sparebank om lag 55 rentepunkter lavere enn ved inngangen til året, ned til et nivå på om lag 120 rentepunkter over 3 måneders Nibor. Samlet har banken 400 millioner kroner i senior obligasjonsinnlån fordelt på tre lån ved utgangen av året. Volumet er økt med 50 millioner kroner gjennom året.
Styret har fastsatt rammer for styring og kontroll av området i policy for operasjonell risiko. Det er en målsetting at ingen enkelthendelser knyttet til sviktende interne prosesser, systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad.
Styring og kontrollaktiviteter tar utgangspunkt i policy for operasjonell risiko. Løpende vurdering av virksomhetsstyringen, risikoanalyse og prosedyrer for ulike arbeidsprosesser skal bidra til å identifisere og kontrollere operasjonell risiko. Etablerte løpende internkontrolltiltak skal bidra til å avdekke risikonivå. Vesentlige hendelser rapporteres til bankens styre.
Banken har ingen vesentlige tap som følge av operasjonelle hendelser i 2016, og det er ikke avdekket forhold som er kritisk for bankens drift.
Styret mener at operasjonell risiko er under god kontroll.
Ved utgangen av 2016 hadde banken 27 (23) ansatte fordelt på 26,3 årsverk.
Sunndal Sparebank har de siste årene prioritert å bruke store ressurser på kompetansehevende tiltak for bankens medarbeidere. Dette gjelder blant annet autorisasjonsordningen for finansielle rådgivere (AFR), godkjenningsordningen for skadeforsikring (GOS) samt andre interne sertifiseringsløp organisert av Eika-Alliansen. Gjennom rekruttering og egenutvikling har banken styrket antall rådgivere med AFR-kompetanse med 6 siste år, og utgjør nå totalt 10 AFR-rådgivere. I tillegg har flere medarbeidere gjennomført andre interne lærings- og autorisasjonsløp.
Stort fokus på kompetanse er viktig for å skape merverdi og gode kundeopplevelser gjennom kunnskap, gode holdninger og ferdigheter. I dette ligger også skikkelighet og høy etisk bevissthet i vår omgang med kundene.
Leder- og medarbeiderutvikling er sentrale temaer innen arbeids- og organisasjonsutvikling. I 2016 har bankens ledere gjennomført lederutviklingsprogram med fokus på styrkebasert ledelse. Programmet blir i 2017 utvidet til også å gjelde resten av organisasjonen.
Ved valget i 2016 ble Egil Brevik (styrets leder), Bjørn Flemmen Steinland og Bjørg Aa (ansattrepresentant) gjenvalgt for to år. I tillegg ble Ola Ulvund og Jorunn Klingøy (vara ansattrepresentant) valgt som varamedlemmer for to år.
Samlet sykefravær i 2016 ble 3,6 (4,5) prosent.
I tett samarbeid med verneombud og bedriftshelsetjenesten fastsettes årlig tiltaksplan for å fremme arbeidet med helse, miljø og sikkerhet. Samarbeidet med de tillitsvalgte vurderes som meget godt.
Banken har i flere år stimulert ansatte til fysisk aktivitet for god helse. Det er innført en ordning med hel eller delvis dekning av utgifter til treningssenter, svømming o.l. Det er også etablert trimpremiering for de som er aktive.
Det har ikke vært registrert eller meldt personskader til Arbeidstilsynet gjennom året.
Styret er opptatt av mangfold og legger vekt på balanse i kjønnsfordeling i ulike roller og på alle nivåer i organisasjonen. Forutsatt lik kompetanse tilstrebes i rekrutteringsprosesser å velge den eller de personene som gir best mulig balanse mellom kjønnene. Uavhengig av kjønn skal medarbeidere gis de samme muligheter for faglig og personlig utvikling, lønn og karriere.
Styret består av 6 personer og er likt fordelt mellom kjønnene. Ledergruppen består av 6 personer, hvorav to er kvinner. Blant alle bankens medarbeidere er fordelingen 60 (65) prosent kvinner og 40 (35) prosent menn.
Lønn fastsettes for alle medarbeidere på grunnlag av stillingsinnhold, utdannelse, erfaring og personlige egenskaper, og er gjenstand for individuelle årlige vurderinger.
I tråd med bankens kjerneverdier – Hjelpsom på en aktiv, inkluderende og skikkelig måte – skal bankens medarbeidere kjennetegnes ved høy etisk standard. Vår verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk og innenfor bankens etiske retningslinjer. Oppfølging av retningslinjene skjer løpende og inngår obligatorisk ved introduksjonsprogram for nyansatte. Etiske retningslinjer evalueres og fornyes periodisk av styret.
Det er ikke rapportert brudd på etiske regler i 2016 og etter styrets vurdering utviser medarbeiderne høy etisk standard i sin virksomhet.
Foretaksstyringen av Sunndal Sparebank bygger på regnskapslovens bestemmelser og de prinsipper som er gitt i den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse (NUES). Det vises til eget kapittel i årsrapporten som gir en nærmere redegjørelse for dette.
Samfunnsansvar legger til grunn at bedrifter integrerer sosiale og miljømessige hensyn i sin daglige drift. Samfunnsansvaret går ut over det som er pålagt ved lov. Banken søker å ta ansvar for sin påvirkning på mennesker og miljø og har fokus på bærekraftig verdiskaping ved å integrere etikk, miljø og samfunnsmessige hensyn i forretningsdriften. Allmennyttig virksomhet inngår som del av bankens samfunnsansvar.
I 2014 ble banken sertifisert miljøfyrtårnbedrift etter bransjekravene for kontorvirksomhet. Med sertifiseringen har banken fått dokumentert sin miljøinnsats og samfunnsansvar for miljøtiltak i hverdagen. De siste årene er det gjort en rekke energiøkonomiserende tiltak, noe som har gitt energimerke C (middels energieffektivt) for bankbygget. I tillegg benytter banken fjernvarme til oppvarming, som er basert på spillvarme fra Hydro Aluminium Sunndal.
Banken anvender ikke innsatsfaktorer eller produksjonsmetoder som direkte forurenser det ytre miljøet.
Hoveddelen av tjenestetilbudet til kundene er digitalisert. Eksempler er mobilbank, nettbank og elektronisk distribusjon av kundemeldinger. Papirbruk har som følge av dette blitt redusert de siste årene. I Eika-Alliansen arbeides det løpende med heldigitaliserte rådgiver- og kundeløsninger. Dette vil over tid gi en vesentlig reduksjon i papirforbruk og avfallshåndtering.
Introduksjon og utbredelse av elektroniske kundeløsninger har redusert behovet for kontanter over tid. Færre oppsøker banklokalet for å få utført banktjenester. Nye elektroniske kundeløsninger har redusert og vil redusere kontantbruken ytterligere framover. Dette reduserer belastningen på det ytre miljø gjennom lavere forbruk av papir og mindre transportbehov av kontanter.
Andelen elektroniske møter med våre alliansepartnere øker i omfang, noe som bidrar til redusert reiseaktivitet og belastning på det ytre miljøet.
Banken er underlagt myndighetenes hvitvaskingsregelverk som skal bidra til å bekjempe hvitvasking og terrorfinansiering. Blant annet har banken undersøkelsesplikt for alle mistenkelige transaksjoner. For å ivareta og etterleve lovbestemmelser på området, er det etablert egen policy for antihvitvasking. Bankens medarbeidere gjennomfører årlig oppdatering av egen kunnskap innen antihvitvasking. Slik oppdatering skjer gjennom e-læring.
Den enkelte medarbeider er pålagt å gjennomføre kundekontroller i henhold til regelverket og varsle ved mistanke om mistenkelig(e) transaksjon(er). I 2016 har banken oversendt 6 antihvitvaskmeldinger til norske myndigheter for videre oppfølging. Det er en økning fra 2015 da det ble meldt inn ett tilfelle.
Sunndal Sparebank har den allmennyttige virksomheten som et strategisk område. Vi ser det som viktig å bidra til aktivitet og mangfold innen områder som kultur og idrett. Dette kommer til uttrykk gjennom årlige gavetildelinger og kommersielle sponsoravtaler. De årlige gavetildelingene er utbytte av årets overskudd til det samfunnsmessige eierskapet i banken. Sponsorstøtten bidrar til å opprettholde og utvikle aktiviteter på mange nivåer, samt trivsel og gode oppvekstvilkår for barn og unge.
Nye prognoser fra IMF antyder at 2017 kan bli et år det snur for verdensøkonomien. De forventer en tiltagende vekst fra modne økonomier som USA, Kina, Europa og Japan. Det er imidlertid knyttet usikkerhet til det politiske skiftet i USA, mulige følger av Brexit og politiske strømninger i Europa.
I Europa forventes fortsatt lav vekst. Dette vil holde rentene på lave nivåer og arbeidsledigheten forventes å holde seg på om lag 10 prosent. Utviklingen internasjonalt vil sette sitt preg på norsk økonomi, men prognoser antyder svakt stigende vekst de nærmeste årene.
Utfordringene i oljesektoren vil fortsatt tynge norsk fastlandsøkonomi. Investeringene på norsk sokkel vil falle ytterligere i 2017, selv om oljeprisen forventes å ligge på et høyere nivå i 2017 enn året før. På grunn av lavere investeringsnivå, forventes ingen store endringer i arbeidsledigheten i Norge kommende år.
Usikkerhetsmomentene for norsk økonomi er knyttet til internasjonale forhold, oljeprisutvikling, kredittvekst og boligpriser. Gjeldsgraden i norske husholdninger er høy og boligprisene vokste sterkt i 2016. Den sterke prisutviklingen på boliger er trolig ikke bærekraftig over tid og har bidratt til økt finansiell ustabilitet siste år. I lys av dette og ut fra en samlet vurdering av norsk økonomi, har Norges Bank derfor valgt å holde styringsrenten uendret gjennom året. Dette har også gitt seg utslag i svak norsk krone, noe som har styrket konkurransekraften for eksportbedriftene. Renten i Norge forventes å ligge på et lavt nivå framover.
I desember vedtok Finansdepartementet ny boliglånsforskrift. Kravene til utlån med pant i bolig skjerpes med blant annet strengere regler for avvik til boliglån i Oslo i forhold til resten av landet. Samlet sett kan forskriftsendringene få en innstrammende effekt på boligprisene framover.
Det forventes ingen vesentlig endring i norske husholdningers kjøpekraft i 2017. Det ble lave tillegg i lønnsoppgjøret i 2016, noe som ventes å bli videreført kommende år. Innføring av finansskatt fra 2017 vil sette norske finansarbeidsplasser under press med forsterket fokus på digitalisering av arbeidsprosesser og mulig reduksjon av kompetansearbeidsplasser. Distrikts-Norge kan bli særlig rammet av dette.
Flere lokale bedrifter i Sunndal opplever for tiden god etterspørsel. Markedsutsiktene er relativt gode og inntektene øker. Hydro Aluminium Sunndal kjører med full kapasitetsutnyttelse og en svak krone bidrar positivt til bedriftens inntjening.
Digitaliseringen i bank og finans ble ytterligere forsterket i 2016. Kundene etterspør og forventer digitale løsninger som er enkle å bruke og har høy nytteverdi. Teknologiskiftet vil utfordre tradisjonelle banker på mange områder med blant annet bruk av roboter i kunderådgivningen. Sunndal Sparebank er en del av denne utviklingen og skal levere god personlig kunderådgivning kombinert med kostnadseffektive teknologiske løsninger. Kravene til omstilling, endring og effektivisering øker.
2017 vil bli et spennende år for Sunndal Sparebank. Etableringen av avdelingskontoret i Molde skaper nye markedsmuligheter med tilgang til nye kunder og økt forretningsvolum. Etterspørselen etter kreditt er god og banken har en målsatt vekst både for person- og bedriftsmarkedet på 10 prosent det kommende året. Konkurransen i markedet er sterk, men med sterk lokal forankring, høy kundetilfredshet og kompetente medarbeidere skal banken framstå som en attraktiv finansiell tilbyder regionalt.
Banken framstår med en sunn økonomisk og finansiell stilling, og står godt rustet til å styrke sin markedsposisjon i tiden framover.
Styret vil takke medarbeidere og tillitsvalgte for stor arbeidsvilje og innsats i året som har gått. Videre vil styret også takke kunder, egenkapitalbeviseiere og forretningsforbindelser for samarbeidet i 2016.
Årsrapport Sunndal Sparebank 11 En alliansebank i eika.
| Beløp i hele tusen | |||
|---|---|---|---|
| Resultatregnskap 2016 | Note | 2016 | 2015 |
| Renteinntekter og lignende inntekter | |||
| Renter og lignende av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 529 | 1.106 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 65.674 | 72.164 | |
| Renter og lignende inntekter av sert., obl. og andre rentebærende papirer | 6.094 | 7.986 | |
| Andre renteinntekter og lignende inntekter | 4 | ||
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 72.301 | 81.257 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | |||
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 4 | 242 | 618 |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 4 | 15.291 | 25.822 |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 4 | 7.366 | 6.905 |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 4 | 2.782 | 2.808 |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 11 | 1.358 | 1.341 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 27.038 | 37.493 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 45.263 | 43.763 | |
| Utbytte og andre inntekter av verdipapir m/variabel avkastning | |||
| Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning | 5.290 | 3.153 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | |||
| Garantiprovisjon | 11 | 758 | 935 |
| Andre gebyrer og provisjonsinntekter | 11 | 17.088 | 15.866 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 17.847 | 16.801 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | |||
| Andre gebyrer og provisjonskostnader | 11 | 2.810 | 2.697 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap av valuta og verdipapirer som er oml.midler | |||
| Netto verdiendring og gevinst/tap på sert., obl. og andre rentebærende papirer | 7 | 585 | -5.349 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastn. | 7 | 30 | 810 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | 4 | 186 | 210 |
| Sum verdiendring og gevinst/tap av valuta og verdipapirer som er omløpsmidler | 801 | -4.329 | |
| Andre driftsinntekter | |||
| Driftsinntekter faste eiendommer | 5 | 30 | 17 |
| Andre driftsinntekter | - | 3 | |
| Sum andre driftsinntekter | 30 | 19 | |
| Netto andre driftsinnekter | 21.158 | 12.947 | |
| Sum driftsinntekter | 66.421 | 56.711 |
| Beløp i hele tusen | |||
|---|---|---|---|
| Resultatregnskap 2016 forts. | Note | 2016 | 2015 |
| Lønn og generelle administrasjonskostnader | |||
| Lønn mv. | |||
| Lønn | 9 | 15.137 | 13.988 |
| Pensjoner | 9 | 1.474 | -2.125 |
| Sosiale kostnader | 9 | 2.469 | 2.143 |
| Administrasjonskostnader | 8.676 | 7.368 | |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 27.756 | 21.374 | |
| Avskrivninger mv. av varige driftsmidler | |||
| Ordinære avskrivninger | 5 | 1.540 | 1.531 |
| Andre driftskostnader | |||
| Driftskostnader faste eiendommer | 1.168 | 1.222 | |
| Andre driftskostnader | 9 | 8.878 | 7.950 |
| Sum andre driftskostnader | 10.046 | 9.171 | |
| Sum driftskostnader | 39.342 | 32.076 | |
| Driftsresultat før tap | 27.078 | 24.634 | |
| Tap på utlån, garantier mv. | |||
| Tap på utlån | 2 | 40 | 1.218 |
| Tap på garantier mv. | 2 | ||
| Sum tap på utlån, garantier mv. | 40 | 1.218 | |
| Nedskr./reversering av nedskr. og gev./tap på VP/anl.midl. | |||
| Nedskriving | 8 | ||
| Gevinst/tap | 8 | 6 | |
| Sum nedskr./reversering av nedskr. og gev./tap på VP/anl.midl. | - | 6 | |
| Skatt på ordinært resultat | 10 | 5.987 | 6.130 |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 21.051 | 17.292 | |
| Resultat for regnskapsåret | 21.051 | 17.292 | |
| Disponering av resultat for regnskapsåret | |||
| Overført til sparebankens fond | 16.734 | 13.534 | |
| Overført fra gavefond | -100 | ||
| Overført til gavefond og/eller gaver | 600 | 500 | |
| Overført til utjevningsfond | 652 | ||
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | 3.817 | 2.606 | |
| Sum disponert resultat | 21.051 | 17.292 |
Beløp i hele tusen
| Eiendeler | Note | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 4 | 163.193 | 83.377 |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | |||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid eller opps.frist | 4 | 12.815 | 242 |
| Utlån til og fordringer på kunder | |||
| Kasse-/drifts- og brukskreditter | 140.560 | 166.560 | |
| Byggelån | 36.890 | 55.048 | |
| Nedbetalingslån | 1.914.844 | 1.748.339 | |
| Sum utlån før nedskrivninger | 2 | 2.092.294 | 1.969.947 |
| - Nedskrivninger på individuelle utlån | 2 | 13.716 | 20.044 |
| - Nedskrivninger på grupper av utlån | 2 | 3.647 | 2.950 |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 2.074.931 | 1.946.953 | |
| Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer med fast avkastning | |||
| Utstedt av det offentlige | |||
| Sertifikater og obligasjoner | 4,7 | 30.002 | 49.937 |
| Utstedt av andre | |||
| Sertifikater og obligasjoner | 4,7 | 228.114 | 222.595 |
| Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer med fast avkastning | 258.116 | 272.531 | |
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | |||
| Aksjer, andeler og egenkapitalbevis | 8 | 61.089 | 49.560 |
| Immatrielle eiendeler | |||
| Utsatt skattefordel | 10 | 1.379 | 1.525 |
| Varige driftsmidler | |||
| Maskiner, inventar og transportmidler | 5 | 3.536 | 2.623 |
| Bygninger og andre faste eiendommer | 5 | 24.299 | 25.008 |
| Sum varige driftsmidler | 5 | 27.835 | 27.631 |
| Andre eiendeler | 75 | 162 | |
| Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente | |||
| ikke mottatte inntekter | |||
| Opptjente ikke mottatte inntekter | 1.009 | 1.189 | |
| Overfinansiering av pensjonsforpliktelser | 9 | ||
| Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 4.063 | 2.236 | |
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 5.072 | 3.424 | |
| Sum eiendeler | 2.604.505 | 2.385.406 | |
Beløp i hele tusen
| Gjeld og egenkapital | Note | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Gjeld til kredittinstitusjoner | |||
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid el. oppsigelsesfrist | 4 | 11.248 | 26.683 |
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner m/avtalt løpetid el. Oppsigelsesfrist | 4 | ||
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 11.248 | 26.683 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 4 | 1.400.727 | 1.301.754 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 4 | 372.904 | 337.412 |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 1.773.631 | 1.639.166 | |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir | |||
| Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak | 4 | ||
| Obligasjonsgjeld | 4 | 400.000 | 350.000 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir | 400.000 | 350.000 | |
| Annen gjeld | |||
| Annen gjeld | 10 | 14.070 | 11.587 |
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 5.931 | 4.979 | |
| Ansvarlig lånekapital | |||
| Evigvarende ansvarlig lånekapital | 4 | 100.000 | 70.000 |
| Sum gjeld | 2.304.879 | 2.102.414 | |
| Egenkapital | |||
| Innskutt egenkapital | |||
| Egenkapitalbeviskapital | 6 | 50.000 | 50.000 |
| Overkursfond | 6 | 647 | 647 |
| Opptjent egenkapital | |||
| Sparebankens fond | 6 | 244.427 | 227.693 |
| Gavefond | 6 | 3.900 | 4.000 |
| Utjevningsfond | 6 | 652 | 652 |
| Sum egenkapital | 299.625 | 282.992 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 2.604.505 | 2.385.406 | |
| Poster utenom balansen | |||
| Betingede forpliktelser | |||
| Garantier | 2,11 | 50.131 | 66.178 |
| Bokført verdi av eiendeler som er stillet som sikkerhet for pantegjeld og lignende | 4 | 80.381 | 65.200 |
| Sum poster utenom balansen | 130.512 | 131.378 |
| NOTE 1 | Regnskapsprinsipper | 17 |
|---|---|---|
| NOTE 2 | Utlån og tap på utlån | 19 |
| NOTE 3 | Derivater/sikringsbokføring | 21 |
| NOTE 4 | Finansiell markedsrisiko | 21 |
| NOTE 5 | Varige driftsmidler og immatrielle eiendeler | 22 |
| NOTE 6 | Egenkapital | 22 |
| NOTE 7 | Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer |
25 |
| NOTE 8 | Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning |
25 |
| NOTE 9 | Opplysninger vedr. ansatte og tillitsvalgte | 26 |
| NOTE 10 | Regnskapsmessig behandling av skatt | 27 |
| NOTE 11 | Diverse andre tilleggsopplysninger | 28 |
Bankens årsoppgjør for 2016 er utarbeidet i samsvar med gjeldende lovbestemmelser for utarbeidelse av årsregnskap (regnskapsloven med forskrifter), særbestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. Årsregnskapet gir et rettvisende bilde av bankens resultat og økonomiske stilling. Banken benytter ikke IFRS (International Financial Reporting Standards). Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsipper i 2016.
Ved utgangen av 2016 har banken ingen hel- eller deleide datterselskaper som krever konsolidering etter gjeldende lovbestemmelser. Banken eier heller ikke aksjer i selskaper (tilknyttet eller felles-kontrollert virksomhet) hvor slik konsolidering er påkrevet.
Årsregnskapet for 2016 er behandlet og vedtatt i styremøte den xx. februar 2017. Generalforsamlingen er bankens øverste organ, og regnskapet anses som godkjent når det er endelig fastsatt der.
Hendelser som ikke var kjent på balansedato vil bli opplyst dersom de er av vesentlig karakter. Regnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift.
Alle beløp er presentert i norske kroner og oppgitt i hele tusen dersom annet ikke er angitt. Transaksjoner i utenlandsk valuta og valutaposisjoner omregnes til norske kroner på transaksjonstidspunktet. Ved årets slutt består bankens beholdning av valuta som er holdt for videresalg i ekspedisjonsøyemed. Gevinst eller tap på valutabeholdninger på balansedato resultatføres.
Verdsettelse, bokføring og tap på kredittfasiliteter foretas med bakgrunn i utlånsforskriftens bestemmelser av 21. desember 2004, jfr. Finanstilsynets rundskriv nr. 10/2005, samt andre lovbestemmelser.
Kreditter vurderes til amortisert kost og måles til virkelig verdi ved førstegangs måling med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Inntekter som belastes kunden ved kredittbehandlingen, resultatføres direkte ved etableringstidspunktet for kreditten
Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall siden førstegangsinnregning, og som forventes å kunne gi en lavere fremtidig kontantstrøm, skal et kredittengasjement eller en gruppe av kreditter nedskrives over resultatet for forventet verdifall. En nedskriving blir tilbakeført når tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse som er inntruffet etter tidspunktet for nedskriving.
Objektive bevis for verdifall vil kunne være mislighold, gjeldsforhandlinger, konkurs, illikviditet, insuffisiens eller andre vesentlige finansielle problemer hos debitor.
Prosessen for vurdering av tapsutsatte engasjementer involverer kredittrådgivere, Risk Manager og banksjef. På bakgrunn av innstilling fra administrasjonen tar styret stilling til og beslutter nivå for nedskrivninger.
Tap på kreditt beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdi av estimerte fremtidige kontantstrømmer fra drift og sikkerheter neddiskontert med effektiv rente. For kreditt med flytende rente er diskonteringsrenten lik den effektive rente på måletidspunktet. For kreditt med fastrente er diskonteringsrenten lik opprinnelig effektiv rente.
Estimering av fremtidige kontantstrømmer baseres på erfaring og skjønn som var inntrådt på balansedagen. Både aktuell og forventet
fremtidig finansiell stilling vurderes. For bedriftskunder vurderes også markedssituasjonen for kunden og generelle markedsforhold i aktuell bransje. Muligheter for restrukturering, refinansiering og
rekapitalisering inngår i samme vurderinger. Neddiskonteringsperioden estimeres individuelt blant annet med utgangspunkt i hvor lenge det antas at engasjementet vil være utsatt for verdifall.
Individuell nedskriving klassifiseres i resultatet som tapskostnad. Beregnede renter på kreditter som tidligere er nedskrevet er resultatført som renteinntekter. Tilbakeføring av individuell nedskriving er resultatført som korrigering av tap.
Et kredittengasjement defineres som konstatert tapt når sikkerheter er realisert eller løpende konto er avsluttet. Slik konstatering vil normalt skje ved avsluttet bobehandling, salg av eiendeler som er abandonert av bostyrer, utleggsforretning som ikke har ført frem mv.
Et kredittengasjement blir normalt friskmeldt når låntaker gjenopptar sine forpliktelser i henhold til kredittavtalen.
Kredittengasjementer som ikke er individuelt nedskrevet eller regnes som tapsutsatt, inngår i gruppevise nedskrivninger. Ved slik vurdering inndeles kredittene i grupper med tilnærmet like risikoegenskaper og baseres på objektive indikasjoner for verdifall som har inntruffet på balansedagen og som kan knyttes til gruppen. Beregning av nedskrivningsbehov foretas med utgangspunkt i bankens risikoklassifiseringssystem, som skal være egnet til å fange opp svekkelser i betjeningsevne basert på observerbare og registrerte data.
Banken har interne modeller for risikoklassifisering av kunder. Systemet beregner sannsynlighet for at en kunde vil misligholde (PD = probability of default) i løpet av de neste 12 måneder. Alle kunder med kreditteksponering risikoklassifiseres. Risikoklassen oppdateres månedlig med interne og eksterne data for bedriftskunder. For personkunder oppdateres risikoklassen månedlig med interne adferdsdata og manuelt med eksterne data. Alle personkunder oppdateres med eksterne data ved ny kredittsak. Kun objektive observerbare data knyttet til en kundens betjeningsevne inngår i beregning av risikoklasse. Systemet for risikoklassifisering benyttes for beslutningsstøtte og til overvåkning og rapportering av risikoutvikling på porteføljenivå.
Banken benytter i alt 12 risikoklasser. Risikoklasse 11 består av kredittengasjementer ≥NOK 1.000,- som er misligholdt i mer enn 90 dager etter forfalt lånetermin eller like mange dager en konto er overtrukket. Risikoklasse 12 består av kredittengasjementer som er individuelt nedskrevet. Risikoklassene 1–10, hvor klasse 1 er lav risiko og klasse 10 er høy risiko, er inndelt i ulike grenser for misligholdssannsynlighet (PD). Kredittengasjementer kategorisert i risikoklassene 1-3 regnes som lav risiko, 4-7 som middels risiko og 8-10 som høy risiko. Banken benytter følgende intervaller for misligholdssannsynlighet:
| Risikoklasse | PD nedre grense | PD øvre grense | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 0,00 % | 0,10 % | |||
| 2 | 0,10 % | 0,25 % | |||
| 3 | 0,25 % | 0,50 % | |||
| 4 | 0,50 % | 0,75 % | |||
| 5 | 0,75 % | 1,25 % | |||
| 6 | 1,25 % | 2,00 % | |||
| 7 | 2,00 % | 3,00 % | |||
| 8 | 3,00 % | 5,00 % | |||
| 9 | 5,00 % | 8,00 % | |||
| 10 | 8,00 % | 100,0 % | |||
| 11 | Misligholdt | ||||
| 12 | Tapsutsatt |
Kredittengasjementer med lav (1-3), middels (4-7) og høy (8-10) risiko inngår i gruppevise nedskrivninger. Banken benytter egne nedskrivningsfaktorer for hver av disse tre gruppene.
I bedriftsmodellen vektes interne adferdsdata 60 prosent og eksterne data 40 prosent. I personmarkedsmodellen vektes interne adferdsdata 70 prosent og eksterne data 30 prosent.
Sikkerheter inngår ikke i beregning av risikoklasse på kunde, men inngår aktivt i det å redusere kredittrisikoen. Pantesikkerheter inngår i alle kredittengasjementer over en viss størrelse. Som hovedregel vil dette være boligeiendom, fritidsbolig, landbrukseiendom, næringseiendom, motorvogn, varelager, factoring, driftstilbehør og kausjoner. Antatt realisasjonsverdi, fratrukket eventuelle kostnader med realisering, legges til grunn som verdi på pantesikkerheter.
Risikoklassifiseringssystemet bidrar til mer aktiv risikoprising av kredittengasjementer. I dette ligger at kreditter med lav risiko også vil ha lavere pris enn kredittengasjementer med høy risiko. Den totale kredittrisikoen i kredittporteføljen vurderes å være middels til lav, og bankens økonomiske stilling og totale nedskrivninger anses betryggende for å møte eventuelle svekkelser i kundenes betjeningsevne samt eventuelle verdifall på pantesikkerheter.
Dette er eiendeler banken har overtatt for å sikre engasjement som del av behandlingen av misligholdte lån og garantier. Overtatte eiendeler som forventes realisert klassifiseres som anleggsmidler holdt for salg. Disse eiendelene vurderes på overtakelsestidspunktet til virkelig verdi fratrukket salgsutgifter. Forskjellen mellom denne verdien og verdien av låneengasjementet justeres over resultatet som konstatert tap. Overtatte eiendeler som ikke kan forventes realisert, aktiveres som anleggsmiddel i bankens balanse. Banken har ingen overtatte eiendeler ved årets slutt.
Finansielle instrumenter defineres å være aksjer, aksjefond, egenkapitalbevis, rentefond, sertifikater og obligasjoner. Bankens beholdning av aksjer består i all hovedsak av aksjer klassifisert som anleggsmidler og som eies for strategiske formål. Disse er vurdert til anskaffelseskost. Eventuell nedskrivning foretas når virkelig verdi antas å være lavere enn anskaffelseskost. Nedskrivning reverseres når grunnlaget for det ikke lenger vurderes å være tilstede.
Rentefond, sertifikater og obligasjoner er klassifisert som omløpsmidler. Beholdningen består i hovedsak av verdipapirer notert på Oslo Børs og/eller ABM. Porteføljeprinsippet legges til grunn for verdivurderingen med lavest verdi av virkelig verdi og anskaffelseskost. Som virkelig verdi legges ligningskurser ved årets slutt til grunn. Banken har ingen beholdninger av rentefond ved utgangen av året.
Det benyttes derivatavtaler i form av renteswapper for å eliminere renterisiko på fastrentelån gitt til kunder. Det er inngått avtaler med motpart der banken mottar flytende rente og betaler fast rente. Alle avtaler er knyttet til en underliggende avtale med kunde hvor renteswappene benyttes som verdisikring for regnskapsformål, sikringsbokføring. Ved en etablering av regnskapsmessig sikring og så lenge den vedvarer, foreligger dokumentasjon av hvilken risiko som sikres, hvilket sikringsobjekt som er sikret, sikringsinstrument som anvendes og hvorvidt sikringen er en verdisikring. Verdisikring reflekteres regnskapsmessig ved at verdiendring på sikringsinstrumentet ikke regnskapsføres før sikringsinstrumentet realiseres og sikringsobjektet balanseføres til den verdien som reflekterer effekten av sikringen. Dersom forutsetningen for sikring bortfaller videreføres ikke den regnskapsmessige sikringen.
Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk av verdivurderingsmodeller der prisen på underliggende, for eksempel renter, innhentes i markedet. Virkelig verdi på sikringsforretningene motsvarer i all hovedsak av en motsatt mer-/mindreverdi på den sikrede posisjonen.
Verdipapirgjeld bokføres til pålydende verdi justert for eventuell over- /underkurs over lånets løpetid. Lånene er uten avdrag og forfaller til pari kurs.
Banken har utstedt to fondsobligasjonslån og ett ansvarlig lån. Disse er bokført til pålydende verdi justert for eventuell over-/underkurs over lånenes løpetid. Lånene er uten avdrag og forfaller til pari kurs. Fondsobligasjonene har call 16.12.2019 og 02.12.2021. Fondsobligasjonen med call 16.12.2019 har ingen opsjon for regulatorisk call. Ansvarlig lån har call 25.06.2019 med opsjon til regulatorisk call på hver rentebetalingsdato dersom obligasjonen helt eller delvis ikke kan benyttes som tilleggskapital.
Varige driftsmidler verdsettes til anskaffelseskost og avskrives over driftsmiddelets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre.
Eiendomsmassen består av ett bankbygg, personalhytte i Tingvoll kommune og en leilighet i Malaga i Spania. Personalhytte og leilighet avskrives ikke og er verdsatt til anskaffelseskost. Ordinære avskrivninger er basert på anskaffelseskost og fordelt lineært over driftsmiddelets forventede økonomiske levetid. Generelt legges følgende prinsipper til grunn for levetid:
Driftsløsøre (inventar, kontormaskiner, IT-utstyr mv.), 3 – 10 år
Dersom virkelig verdi av et driftsmiddel er vesentlig lavere enn bokført verdi, og verdiendringen antas å ikke være forbigående, skal driftsmidlet nedskrives til virkelig verdi. Utrangering på et tidligere tidspunkt enn opprinnelig planlagt, kan gi grunnlag for slik nedskrivning.
Årets ordinære avskrivninger belastes årets driftskostnader.
Egenkapitalen består av eierandelskapital og grunnfondskapital. Eierandelskapitalen omfatter innbetalt kapital knyttet til egenkapitalbevis og overkursfond. Grunnfondskapitalen består av opptjent egenkapital, gavefond og kompensasjonsfond.
Gjennom fullmakt fra Forstanderskapet kan banken foreta kjøp av egne egenkapitalbevis fra markedet. Fullmakten lyder på 3 millioner kroner. Denne er ikke benyttet. Ved kjøp av egne egenkapitalbevis blir kjøpesummen inklusive direkte kostnader ført som reduksjon i egenkapitalen. Pålydende av egne egenkapitalbevis føres opp som negativt beløp på egen linje under eierandelskapitalen. Kjøpesum ut over pålydende føres til fradrag i bankens grunnfondskapital.
Årets overskudd tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondskapitalen etter forholdet mellom eierandelskapitalen med tillegg av overkursfondet og grunnfondskapitalen med tillegg av kompenasjonsfondet. Den del av årets overskudd som er tilordnet eierandelskapitalen og som ikke utbetales som utbytte tilføres utjevningsfondet.
Foreslått utbytte og gaver til allmennyttige formål bokføres som gjeldspost til endelig vedtak i Generalforsamlingen.
For beregning av kapitaldekning legges bestemmelsene i kapitalkravsforskriften til grunn med de fradrag og begrensninger som gjelder. Tilleggskapitalen er begrenset oppad til et beløp lik kjernekapitalen.
Renter og provisjoner tas til inntekt og kostnader etter hvert som disse opptjenes. Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter periodiseres og føres som gjeld i balansen. Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter inntektsføres og føres opp som et tilgodehavende i balansen. Utbytte av aksjer og egenkapitalbevis og gevinst/tap på fondsandeler inntektsføres det år det utbetales. Gebyr som er direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når de betales.
Banken har en innskuddsbasert pensjonsordning som omfatter alle ansatte med en stillingsbrøk på mer enn 20 prosent. For lønn mellom 0 – 7,1G innbetales et innskudd tilsvarende 7 prosent og for lønn mellom 7,1 – 12G utgjør innskuddet 25,1 prosent. Ordningen innbefatter også ulike risikodekninger som f.eks. uførhet og barnepensjon.
Banken betaler innskuddene på obligatorisk og avtalemessig basis. Det er ikke knyttet ytterligere betalingsforpliktelser når innskuddene er betalt. Innskuddene bokføres månedlig sammen med øvrige lønnskostnader. Banken er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og pr. 31.12.16 hadde banken en pensjonsordning som oppfylte kravene etter denne lov.
Årets pensjonskostnad bokføres i resultatregnskapet under posten «Lønn og generelle administrasjonskostnader». I pensjonskostnaden inngår også forpliktelser knyttet til løpende avtalefestet pensjon (AFP). AFP ytes fra 62 år og finansieres over drift. Ny AFP-ordning er etablert med virkning fra 1. januar 2011. Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Denne AFP–ordningen er en ytelsesbasert
flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende år.
Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Betalbar skatt er beregnet skatt på årets skattepliktig resultat (25 prosent) og skatt på formue (0,15 prosent). Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved årets slutt. Skatteøkende og –reduserende forskjeller vurderes mot hverandre innenfor samme tidsintervall. Dette innebærer at skattereduserende midlertidige forskjeller som forventes å bli reversert frem i tid, ikke kan utlignes mot skatteøkende forskjeller som forventes å bli reversert tidligere. Skattesatsen pr. 31.12.16 er 25 prosent for midlertidige forskjeller.
| P o tensiell | S um m aksim al | Individuelle | G ruppevise | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risiko | ekspo nering v/f. eks. | ekspo nering fo r nedskrivninger: |
nedskrivninger: | |||||||||
| grupper | B rutto utlån | G arantier | trekkfasiliteter | kredittrisiko | utlån o g garantier | utlån o g garantier | ||||||
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Lav | 1.362.817 | 1.297.126 | 30.462 | 47.910 | 91.480 | 82.256 | 1.484.759 | 1.427.292 | 728 | 713 | ||
| Middels | 536.880 | 512.751 | 19.129 | 15.997 | 37.291 | 43.278 | 593.300 | 572.026 | 1.945 | 1.645 | ||
| Høy | 192.597 | 160.070 | 540 | 2.271 | 13.833 | 11.812 | 206.970 | 174.153 | 13.716 | 20.044 | 974 | 592 |
| Sum | 2.092.294 | 1.969.947 | 50.131 | 66.178 | 142.604 | 137.346 | 2.285.029 | 2.173.471 | 13.716 | 20.044 | 3.647 | 2.950 |
| Individuelle nedskrivninger utlån og garantier | Utlån | Garantier | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
| Individuelle nedskrivninger pr. 01.01 | 20.044 | 22.259 | |||
| - Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt ind. nedskrivninger | 5.657 | 6.614 | |||
| + Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 1.750 | 1.692 | |||
| + Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 1.200 | 7.653 | |||
| - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | 3.621 | 4.946 | |||
| Individuelle nedskrivninger pr. 31.12 | 13.716 | 20.044 | - | - |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Resultatførte renter på utlån det er foretatt individuelle nedskrivninger | 1.697 | 1.493 |
| Gruppevis nedskrivninger utlån og garantier | Utlån | Garantier | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2016 | 2015 | |||
| Gruppevise nedskrivninger pr. 01.01 | 2.950 | 6.124 | |||
| +/- Periodens endring i gruppevise nedskrivninger | 697 | -3.174 | |||
| Gruppevise nedskrivninger pr. 31.12 | 3.647 | 2.950 | - | - |
| Kostnadsførte tap i perioden | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger | -6.328 | -2.216 |
| Periodens endring i gruppevise nedskrivninger | 697 | -3.175 |
| Periodens tap som det tidligere er avsatt individuelle nedskrivninger for | 5.657 | 6.614 |
| Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er avsatt individuelle nedskrivninger for | 51 | 32 |
| Periodens inngang på tidligere konstaterte tap på utlån | -37 | -37 |
| Periodens endring på individuelle garantier | ||
| Periodens tapskostnad | 40 | 1.218 |
| Misligholdte lån og garantier over 90 dager | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte engasjement | 7.943 | 2.859 | 5.047 | 11.021 | 2.590 |
| Individuelle nedskrivninger | 1.272 | 2.692 | 2.208 | 1.330 | 289 |
| Netto misligholdte engasjement | 6.671 | 167 | 2.839 | 9.691 | 2.301 |
| Tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
| Brutto tapsutsatte engasjement | 31.502 | 38.527 | 41.955 | 34.521 | 26.518 |
| Individuelle nedskrivninger | 12.444 | 17.351 | 20.051 | 20.559 | 13.423 |
| Netto tapsutsatte engasjement | 19.058 | 21.176 | 21.904 | 13.962 | 13.095 |
| Tidshorisont for misligholdte engasjement | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
| Inntil 3 mndr. | 381 | 3.230 | 24.129 | 14.699 | 7.010 |
| Fra 3 mndr. til 6 mndr. | 3 | 2 | 2.219 | 657 | 21 |
| Fra 6 mndr. til 12 mndr. | 1.147 | 1.503 | 45 | 8.799 | 1.125 |
| Over 1 år | 6.793 | 1.354 | 2.783 | 1.565 | 1.444 |
| Sum brutto misligholdte engasjement | 8.324 | 6.089 | 29.176 | 25.720 | 9.600 |
| Geografisk fordeling av utlån og garantier | Utlån | Garantier | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Sunndal Kommune | 1.353.884 | 1.305.388 | 31.230 | 32.693 |
| Andre kommuner i Møre og Romsdal | 168.807 | 136.262 | 1.425 | 3.487 |
| Sør-Trøndelag | 273.355 | 227.049 | 2.943 | 2.943 |
| Oslo | 116.745 | 109.080 | 12.189 | 27.054 |
| Akershus | 68.646 | 81.991 | ||
| Andre | 110.857 | 110.178 | 2.344 | |
| Sum | 2.092.294 | 1.969.947 | 50.131 | 66.178 |
Pr. 31.12.16 har banken fem store engasjementer som utgjør hhv. 13,0-, 12,2-, 11,8-, 11,0 og 10,9 prosent av netto ansvarlig kapital.
| Brutto utlån | P o tensiell ekspo nering ved | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Utlån og garantier fordelt på næringer | Garantier | f. eks. trekkrettighet | |||||
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
| Personmarked | 1.456.587 | 1.396.275 | 225 | 225 | 77.273 | 74.627 | |
| Offentlig sektor | 500 | 100 | |||||
| Primærnæring | 74.492 | 71.862 | 114 | 114 | 13.507 | 12.646 | |
| Øvrige næringer | 561.215 | 501.310 | 21.603 | 20.785 | 51.824 | 49.973 | |
| Finans | 16.000 | 18.000 | |||||
| Eika BoligKreditt | 12.189 | 27.054 | |||||
| Bankenes Sikringsfond | |||||||
| Sum | 2.092.294 | 1.969.947 | 50.131 | 66.178 | 142.604 | 137.346 |
| Individuelle og gruppevise | M isligho ldte engasjem enter |
T apsutsatte engasjem enter |
Individuelle nedskr. utlån o g garantier |
G ruppevise nedskr. utlån o g garantier |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nedskrivninger fordelt på næringer | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 |
| Personmarked | 1.111 | 90 | 2.410 | 1.630 | 1.380 | 632 | 874 | 752 |
| Primærnæring | ||||||||
| Øvrige næringer | 6.832 | 2.769 | 29.092 | 36.897 | 12.336 | 19.412 | 2.773 | 2.198 |
| Sum | 7.943 | 2.859 | 31.502 | 38.527 | 13.716 | 20.044 | 3.647 | 2.950 |
| Garantier fordelt på type | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Løyvegarantier | 2.723 | 2.683 |
| Betalingsgarantier | 11.386 | 13.234 |
| Kontraktsgarantier | 12.139 | 11.512 |
| Eika BoligKreditt | 12.189 | 27.054 |
| Andre garantier | 11.694 | 11.695 |
| Bankenes Sikringsfond | ||
| Sum totalt garantiansvar overfor kunder | 50.131 | 66.178 |
| Eika Boligkreditt | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Lånevolum | 775.483 | 723.958 |
| Overføringsgrad personmarked | 34,7 % | 34,1 % |
| Nominelt beløp |
Markeds- verdi |
Gj.snittlig nom. beløp |
Forfall | |
|---|---|---|---|---|
| Renteswapper fastrentelån kunder | 31.12.2016 | 31.12.2016 | 31.12.2016 | |
| Renteswapp | 9.104 | -133 | 8.971 | 23.12.2024 |
| Sum | 9.104 | -133 | 8.971 |
| EIENDELER | Uten løpetid | Innt. 1 mnd. | 1 - 3 mnd. | 3 mnd. - 1 år | fra 1 - 5 år | > 5 år | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 163.193 | 163.193 | ||||||
| Utlån til og fordringer på kredittinst. u/avtalt løpetid | 12.815 | 12.815 | ||||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 211.249 | 62.831 | 94.496 | 389.295 | 1.334.423 | 2.092.294 | ||
| Individuelle- og gruppevise nedskrivninger | -17.363 | -17.363 | ||||||
| Obl., sert. Og andre rentebærende verdipapirer | 4.999 | 45.084 | 206.059 | 1.974 | 258.116 | |||
| Eiendeler uten restløpetid | 95.450 | 95.450 | ||||||
| Sum | 90.902 | 374.442 | 67.830 | 139.580 | 595.354 | 1.336.397 | 2.604.505 | |
| Kassekreditter inngår i restløpetid 1 – 3 m nd. | ||||||||
| GJELD OG EGENKAPITAL | Uten løpetid | Innt. 1 mnd. | 1 - 3 mnd. | 3 mnd. - 1 år | fra 1 - 5 år | > 5 år | Sum | |
| Lån og innskudd fra kredittinst. u/avtalt løpetid | 11 .248 | 11.248 | ||||||
| Lån og innskudd fra kredittinst. m/avtalt løpetid | - | |||||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 1.400.727 | 372.904 | 1.773.631 | |||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir | 150.000 | 250.000 | 400.000 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 100.000 | 100.000 | ||||||
| Gjeld uten restløpetid | 20.000 | 20.000 | ||||||
| Egenkapital | 299.626 | 299.626 | ||||||
| Sum | 1.731.601 | - | 372.904 | 150.000 | 350.000 | - | 2.604.505 | |
| Netto eksponering på balanseposter | -1.640.699 | 374.442 | -305.074 | -10.420 | 245.354 | 1.336.397 | - |
| EIENDELER | Uten løpetid | Innt. 1 mnd. | 1 - 3 mnd. | 3 mnd. - 1 år | fra 1 - 5 år | > 5 år | Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 163.193 | 163.193 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinst. u/avtalt løpetid | 12.815 | 12.815 | |||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 2.080.575 | 11.719 | 2.092.294 | ||||
| Individuelle- og gruppevise nedskrivninger | -17.363 | -17.363 | |||||
| Obl., sert. Og andre rentebærende verdipapirer | 253.1 17 |
4.999 | 258.116 | ||||
| Eiendeler uten restløpetid | 95.450 | 95.450 | |||||
| Sum | 2.171.477 | 163.193 | 253.117 | 4.999 | 11.719 | - | 2.604.505 |
| GJELD OG EGENKAPITAL | Uten løpetid | Innt. 1 mnd. | 1 - 3 mnd. | 3 mnd. - 1 år | fra 1 - 5 år | > 5 år | Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lån og innskudd fra kredittinst. u/avtalt løpetid | 11 .248 | 11.248 | |||||
| Lån og innskudd fra kredittinst. m/avtalt løpetid | - | ||||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder 1.773.631 |
1.773.631 | ||||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir | 400.000 | 400.000 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 100.000 | 100.000 | |||||
| Gjeld uten restløpetid | 20.000 | 20.000 | |||||
| Egenkapital | 299.626 | 299.626 | |||||
| Sum | 2.104.505 | - | 500.000 | - | - | - | 2.604.505 |
| Netto eksponering på balanseposter | 66.972 | 163.193 | -246.883 | 4.999 | 11.719 | - | - |
| Betingede forpliktelser (pantsettelser) | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Bokført beløp av obligasjoner som er stillet som sikkerhet for bankens låneadgang i Norges Bank | 80.381 | 65.200 |
| Sum | 80.381 | 65.200 |
| ISIN nr. | Total låneramme | Utnyttet lånebeløp | Rentesats pr. 31.12.16 | Løpetid | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | NO 0010720360 | 200.000 | 150.0 00 |
1,65 % |
18.09.14 - 18.09.17 |
| 2 | NO 0010730575 | 200.000 | 150.0 00 |
1,61 % |
09.02.15 - 09.02.18 |
| 3 | NO0010764327 | 200.000 | 100.0 00 |
2,24 % | 03.05.16 - 03.05.19 |
| Sum lånebeløp | 400.000 |
* Obligasjonslånene har en opprinnelig rentesats basert på 3 mnd. NIBOR med 4 renteterminer pr. år, med tillegg av en rentemargin opprinnelig i hele lånets løpetid.
| ISIN nr. | Total låneramme | Utnyttet lånebeløp | Rentesats pr. 31.12.16 | Løpetid | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | NO 001071481 | 50.000 | 50 .000 |
2, 98 % |
25.06.2019 |
| 2 | NO0010561178 | 20.000 | 20 .000 |
5, 78 % |
16.12.2019 |
| 3 | NO0010779606 | 30.000 | 30 .000 |
6, 04 % |
02.12.2021 |
| Sum lånebeløp | 100.000 |
| Gjennomsnittlig rente | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | 1,78 % | 400.000 | 350.000 |
| Ansvarlig lånekapital | 4,46 % | 100.000 | 70.000 |
| Sum lånebeløp | 500.000 | 420.000 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | Beløp | Gj.sn. Rente | Særlige vilkår |
|---|---|---|---|
| Lån og innskudd fra kredittinst. u/avtalt løpetid el. oppsigelsestid | 11.248 | 1,15 % | |
| Lån og innskudd fra kredittinst. m/avtalt løpetid el. oppsigelsestid | 0 | ||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 400.000 | 1,78 % | Fast forfall |
| Ansvarlig lånekapital | 100.000 | 4,46 % | Evigvarende |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 1.400.727 | 0,61 % | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 372.904 | 1,58 % |
| Varige driftsmidler og immatrielle eiendeler | Maskiner, inventar | Bygninger og andre | Totale varige |
|---|---|---|---|
| og transportmidler | faste eiendommer | driftsmidler | |
| Anskaffelseskost 01.01.16 | 17.903 | 32.384 | 50.287 |
| Tilgang 2016 | 1.728 | 17 | 1.745 |
| Utrangert/avgang 2016 | - | ||
| Akkumulerte av- og nedskrivninger | 16.095 | 8.102 | 24.197 |
| Bokført verdi 31.12.16 | 3.536 | 24.299 | 27.835 |
| Årets av- og nedskrivninger | 815 | 726 | 1.540 |
| Oppstilling over bygninger og fast eiendom | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Bankbygning, leilighet i Spania og hytte | 23.818 | 24.527 |
| Tomter | 481 | 481 |
| Saldo 31.12.16 | 24.299 | 25.008 |
| Egenkapitalendring 2016 | Sparebankens | EK-bevis | Utjevnings- | Overkurs- | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| fond | Gavefond | kapital | fond | fond | egenkapital | |
| Egenkapital 01.01.16 | 227.693 | 4.000 | 50.000 | 652 | 647 | 282.992 |
| Disponering av årets resultat etter utbytte | 16.734 | -100 | 16.634 | |||
| Egenkapital 31.12.16 | 244.427 | 3.900 | 50.000 | 652 | 647 | 299.625 |
| 20 største egenkapitalbeviseiere | Antall egenkapitalbevis | Prosentandel |
|---|---|---|
| Psaktiv AS | 27.000 | 5,40 % |
| Oskar Sylte Invest AS | 21.500 | 4,30 % |
| SpareBank 1 Nordvest | 18.000 | 3,60 % |
| Geir Magne Skogheim Gjersvoll | 15.600 | 3,12 % |
| Holmeide Holding AS | 11.200 | 2,24 % |
| Åsheim Invest AS | 10.800 | 2,16 % |
| Svein Halvor Moe | 10.750 | 2,15 % |
| Marit Solheim | 10.750 | 2,15 % |
| Inge Karstein Settemsdal | 9.300 | 1,86 % |
| Daniel Børset | 8.200 | 1,64 % |
| Eirik Folmo | 8.200 | 1,64 % |
| Petter Erik Innvik | 7.560 | 1,51 % |
| Leif Hektoen | 7.500 | 1,50 % |
| Jon L Sæter AS | 7.500 | 1,50 % |
| JOV Eiendom AS | 7.500 | 1,50 % |
| Trond Ottem | 7.500 | 1,50 % |
| Ottem Eiendom AS | 7.500 | 1,50 % |
| Rindal Sparebank | 7.500 | 1,50 % |
| Sunndal Næringsselskap AS | 7.500 | 1,50 % |
| Surnadal Sparebank | 7.500 | 1,50 % |
| Sum 20 største eiere | 218.860 | 43,77 % |
| Øvrige 261 eiere | 281.140 | 56,23 % |
| Antall utstedte egenkapitalbevis | 500.000 | 100,00 % |
| Nærstående egenkapitalbeviseiere | Antall egenkapitalbevis | Sum |
|---|---|---|
| Ledende ansatte inkl. personlig nærstående: | ||
| Jonny Engdahl | 3.400 | |
| Reidun Brevik | 3.300 | |
| Eivind Lervik | 1.900 | |
| Viggo Martin Hanssen | 800 | 9.400 |
| Styret inkl. personlig nærstående: | ||
| Vidar Sæter som representerer Jov Eiendom A S, Jon L. Sæ ter A S og VS H olding A S | 16.500 | |
| Bjørg Aa | 1.025 | |
| Tine Grytnes Laskerud, som også representerer Grytnes Eiendom AS | 900 | |
| Ildri Solbakk | 400 | |
| Bjørn Flemmen Steinland | 100 | |
| Egil Brevik | 100 | 19.025 |
| Generalforsamling og valgkomite inkl. personlig nærstående: | ||
| Odd Harry Sira som representerer Åsheim Invest AS | 10.800 | |
| Eirik Folmo | 8.200 | |
| Daniel Børset | 8.200 | |
| Kari Marie Jenstad | 1.850 | |
| Gunnar Olav Furu | 1.100 | |
| Kari Marie Jenstad | 800 | |
| Inger Marit Romfo | 800 | |
| Jorunn Klingøy | 400 | 32.150 |
| Sum totalt nærstående, antall egenkapitalbevis | 60.575 | |
| Sum totalt nærstående, prosent av alle egenkapitalbevis | 12,12 % |
ektefelle og en person som vedkommende bor sammen med i ekteskapslignende forhold
mindreårige barn til vedkommende selv, samt mindreårige barn til en person som nevnt i nr. 1 som vedkommende bor sammen med, og 3. foretak der vedkommende selv eller noen som er nevnt i nr. 1 og 2 har slik bestemmende innflytelse som nevnt i regnskapslovens §1-3 annet ledd
Geografisk fordeling egenkapitalbevis Egenkapitalbevis intervallfordelt
| Fylke | Antall egenkapitalbevis | %-andel | Intervall (stk.) | Antall eiere i intervallet |
|---|---|---|---|---|
| Møre og Romsdal | 440.464 | 88,09 % | 100 - 500 | 131 |
| Nord-Trøndelag | 23.401 | 4,68 % | 501 - 1.000 | 47 |
| Andre | 14.300 | 2,86 % | 1.001 - 5.000 | 75 |
| Oslo | 13.800 | 2,76 % | 5.001 - 10.000 | 19 |
| Sør-Trøndelag | 8.035 | 1,61 % | 10.001 - 27.000 | 8 |
| Sum | 500.000 | 100, 00 % |
Sum antall eiere | 280 |
| Intervall (stk.) | Antall eiere i intervallet |
|---|---|
| $100 - 500$ | 131 |
| $501 - 1.000$ | 47 |
| $1.001 - 5.000$ | 75 |
| 5.001 - 10.000 | 19 |
| 10.001 - 27.000 | |
| Sum antall eiere | 280 |
| Kapitaldekning - ansvarlig kapital | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Kjernekapital | ||
| Sparebankens fond | 244.427 | 227.6 93 |
| Gavefond | 3.900 | 4.000 |
| Innskudd eierandelskapital | 50.000 | 50. 000 |
| Overkursfond | 647 | 647 |
| Utgjevningsfond | 652 | 652 |
| Annen kjernekapital - fondsobligasjon | 50.000 | 20. 000 |
| Tilleggskapital | ||
| Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital | 50.000 | 50. 000 |
| Sum balanseført kjerne- og tilleggskapital | 399.626 | 352.99 2 |
| Ren kjernekapital | 275.117 | 25 8.350 |
| Kjernekapital | 291.667 | 258. 350 |
| Netto ansvarlig kapital | 330.832 | 296. 311 |
| Risikovektet beregningsgrunnlag | 2016 | 2015 |
| Kredittrisiko | 1.337.600 | 1.252.433 |
| Markedsrisiko | ||
| Operasjonell risiko | 115.082 | 114. 586 |
| CVA- Risiko | 188 | 213 |
| Fradrag (Ansv.kap.andre finansinst./Nedskr.gr.av utlån) | ||
| Sum beregningsgrunnlag | 1.452.870 | 1.367.232 |
| Ren kjernekaptialdekning i prosent: | 18,94 % | 18,90 % |
| Kjernekapitaldekning i prosent: | 20,08 % | 18,90 % |
| Kapitaldekning i prosent: | 22,77 % | 21,67 % |
| Beregningsgrunnlag fordelt på engasjementskategorier | 2016 | 2015 |
| Stater og sentralbanker | ||
| Lokale og regionale myndigheter | 6.611 | 8.722 |
| Offentlige foretak | ||
| Multilaterale utviklingsbanker | ||
| Internasjonale organisasjoner | ||
| Institusjoner | 7.849 | 18.109 |
| Foretak | 399.270 | 314.1 82 |
| Massemarkedsengasjementer | ||
| Engasjementer med pantsikkerhet i bolig | 728.569 | 767. 373 |
| Forfalte engasjementer | 8.220 | 6.810 |
| Høyrisikoengasjementer | ||
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 15.098 | 1 2.012 |
| Fordringer på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 2.562 | |
| Andeler i verdipapirfond | ||
| Egenkapitalposisjoner Øvrige engasjementer |
30.255 139.166 |
28 .676 96. 549 |
| Sum beregningsgrunnlag kredittrisiko | 1.337.600 | 1.252.433 |
| Basismetode | 115.082 | 114 .586 |
| Sjablongmetode | ||
| AMA-metode | ||
| Sum beregningsgrunnlag operasjonell risiko | 115.082 | 114. 586 |
| Avansert metode | ||
| Standardmetode | 188 | 213 |
| Opprinnelig engasjementsmetode |
| Omløpsmidler | Risikovekt (BIS) | Pålydende | Anskaffeleskost | Bokført verdi | Markedsverdi |
|---|---|---|---|---|---|
| Utstedt av det offentlige | 20 % | 30.000 | 29.984 | 30.002 | 30.002 |
| Utstedt av andre | 10 % | 150.000 | 150.452 | 150.722 | 150.722 |
| Utstedt av andre | 20 % | 26.000 | 26.000 | 26.117 | 26.117 |
| Utstedt av andre | 50 % | 8.000 | 8.000 | 8.010 | 8.010 |
| Utstedt av andre | 100 % | 47.000 | 47.013 | 43.265 | 43.265 |
| Sum obligasjoner/sertifikat | 261.000 | 261.449 | 258.116 | 258.116 |
| Obligasjoner/sertifikat | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Realisert kurs- tap/gevinst | 86 | -1.517 |
| Urealisert kurs- tap/gevinst | 499 | -3.832 |
| Sum | 585 | -5.349 |
| Rentefond | 2016 | 2015 |
| Renteinntekter | 122 | 1.541 |
| Realisert kurs- tap/gevinst | 30 | 810 |
Bankens verdipapirportefølje pr. 31.12.16 har en gjennomsnittlig effektiv rente som gir en total avkastning fra kjøp til forfall på 2,22 %. Beregningen er foretatt ut fra papirenes rentesats og total vektet durasjon på den totale verdipapirporteføljen. Rentedurasjon var ved årsskiftet på 0,09.
Sum 2.351 152
Hele beholdningen består av verdipapirer notert på Oslo Børs og /eller ABM.
| Selskapets navn | Organisasjonsnr. | Antall aksjer | Anskaffeleskost | Bokført verdi |
|---|---|---|---|---|
| Anleggsaksjer Unoterte | ||||
| Eika Boligkreditt AS | 885 621 252 | 10.392.042 | 43.673 | 43.6 73 |
| Eika Gruppen AS | 979 319 568 | 199.851 | 8.478 | 8. 478 |
| Skandinavisk Data Center A/S | Dansk 169 88 138 | 2.673 | 1.205 | 1 .205 |
| Eiendomskreditt AS | 979 391 285 | 4.600 | 460 | 460 |
| BankID Norge AS | 913 851 080 | 65 | 103 | 103 |
| Aura Næringshage AS | 998 423 481 | 50 | 50 | 50 |
| Sunndal Nasjonalparksenter AS | 984 481 330 | 40 | 40 | 40 |
| A/S Sparebankmateriell - Spama | 916 148 690 | 150 | 15 | 15 |
| Samspleis AS | 887 493 952 | 1 | 10 | 10 |
| Straumsnes Vassverk SA | 956 389 259 | 1 | 8 | 8 |
| Egenkapitalbevis | ||||
| SpareBank 1 Nordvest | 937 899 408 | 30.000 | 3.120 | 3 .120 |
| Surnadal Sparebank | 937 900 031 | 19.000 | 1.995 | 1 .995 |
| Bud, Fræna og Hustad Sparebank | 937 900 775 | 18.400 | 1.932 | 1 .932 |
| Sum anleggsaksjer og egenkapitalbevis | 61.089 | 61.08 9 |
| Beholdningsendring anleggsaksjer og egenkapitalbevis | 2016 |
|---|---|
| Inngående balanse 01.01.16 | 49.560 |
| Tilgang 2016 | 11.529 |
| Avgang 2016 | |
| Utgående balanse 31.12.16 | 61.089 |
| Antall ansatte ved årets slutt | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Antall ansatte | 27 | 23 |
| Antall årsverk | 26,30 | 22,60 |
| Antall årsverk sysselsatt gjennom året | 23,35 | 21,85 |
| Lønninger etc. | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Ordinær lønn ansatte | 12.943 | 11.724 |
| Refundert sykelønn | -386 | -256 |
| Avsetning feriepenger | 1.732 | 1.590 |
| Div. ytelser personalet | 126 | 154 |
| Gruppelivsforsikring | 101 | 129 |
| Antrekk ansatte | 72 | 26 |
| Honorar styre, forstanderskap og kontrollkomitè | 549 | 621 |
| Sum lønn | 15.137 | 13.988 |
| Sum pensjoner | 1.474 | -2.125 |
| Arbeidsgiveravgift av lønn | 1.685 | 1.511 |
| Øvrige personalkostnader | 637 | 501 |
| Møter | 147 | 131 |
| Sum sosiale kostnader | 2.469 | 2.143 |
| Totale personalkostnader | 19.080 | 14.006 |
| Avtalt lønn | Pensjoner | Annen godtgjørelse | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 |
| 1.000 | 965 | 148 | 96 | 110 | 132 |
| Spesifikasjon av ytelser til tilligsvalgte | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Styreleder | 109 | 137 |
| Nestleder til styret | 73 | 86 |
| 4 stk. styremedlemmer | 262 | 273 |
| Varamedlemmer til styret | 13 | 17 |
| Sum styret | 457 | 513 |
| Sum generalforsamling | 84 | 89 |
| Sum kontrollkomiteen | 8 | 19 |
| Gruppering | Lån | Kreditt bevilget | Til sammen | Kreditt utnyttet | Garantier |
|---|---|---|---|---|---|
| Banksjef | 807 | 2.000 | 2.807 | 1.843 | |
| Ledende ansatte | 9.426 | 4.868 | 14.294 | 4.429 | |
| Styre | 3.999 | 3.750 | 7.749 | 1.729 | |
| Generalforsamling | 2.070 | 2.070 | 875 | ||
| Øvrige ansatte | 19.228 | 13.175 | 32.403 | 11.198 | |
| Sum | 33.460 | 25.863 | 59.323 | 20.074 |
| Spesifikasjon av godtgjørelse til ansvarlig revisor | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Lovpålagt revisjon | 313 | 325 |
| Andre tjenester utenfor revisjon | 98 | 41 |
| Sum | 411 | 366 |
Normalrentesatsen fastsettes av Finansdepartementet forskuddsvis for to måneder av gangen. Normalrentesatsen i 2016 var i januar og februar på 2,50 %, i mars – juni på 2,30 % og i juli – desember på 2,20 %. Subsidieringskostnaden er ikke bokført i bankens regnskap og påvirker derfor bankens rentenetto.
Størrelse på rentefordelen for 2016 utgjør totalt NOK 62.086,-. Beregningen har tatt utgangspunkt i differansen mellom lånerenten og den rentesats som gir grunnlag for fordelsbeskatning av ansatte.
| Utsatt skatt | Tids- | 2016 | 2015 | Netto | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| horisont | Neg. | Pos. | Neg. | Pos. | endring | |
| Anleggsreserve driftsmidler | langs. | -2.182 | -2.267 | 85 | ||
| Pensjon sikret overfinans. | langs. | |||||
| Andre midlertidige forskjeller | korts. | |||||
| Pensjon usikret | langs. | |||||
| Nedskrivning obligasjoner | korts. | -3.333 | -3.832 | 499 | ||
| Sum midlertidige tidsforskjeller | -5.515 | -6.099 | 585 | |||
| Brutto midlertidige resultatforskjeller | -5.515 | -6.099 | 585 | |||
| Underskudd til fremføring 10 år |
||||||
| Utligning negative forskjeller og underskudd | ||||||
| Netto midlertidige forskjeller etter utligning | -5.515 | -6.099 | 585 | |||
| Begrensning mhp balanseføring utsatt skatt | ||||||
| Grunnlag utsatt skattefordel/utsatt skatt | -5.515 | -6.099 | 585 | |||
| Utsatt skattefordel/Utsatt skatt: 25% | -1.379 | -1.525 | 146 |
| Betalbar skatt | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Ordinært resultat før skatt | 27.038 | 23.422 |
| Permanente forskjeller | 383 | 368 |
| Utbytte | -5.290 | -3.149 |
| Avvikling ytelsespensjon | -4.088 | |
| Endring midlertidige forskjeller | -585 | 4.642 |
| Beregningsgrunnlag betalbar skatt på årets resultat | 21.546 | 21.195 |
| Skatt 25% (27% i 2015) | 5.387 | 5.723 |
| Formuesskatt 0,15% | 440 | 390 |
| Sum betalbar skatt | 5.827 | 6.113 |
| Årets skattekostnad | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Betalbar skatt på årets resultat | 5.827 | 6.113 |
| Endring utsatt skatt | 146 | -1.131 |
| For lite/mye avsatt skatt | 14 | 45 |
| Skatt på inntekt/kostnad ført direkte mot egenkapitalen | 1.104 | |
| Årets skattekostnad | 5.987 | 6.130 |
| Spesifikasjon av andre gebyrer og provisjonsinntekter | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 758 | 935 |
| Betalingsformidling | 6.227 | 5.287 |
| Forsikringstjenester | 4.172 | 3.955 |
| Eika Boligkreditt | 4.240 | 4.457 |
| Verdipapirtjenester | 845 | 505 |
| Annen virksomhet | 1.605 | 1.662 |
| Sum andre gebyrer og provisjonsinntekter | 17.847 | 16.801 |
| Spesifikasjon av andre gebyrer og provisjonskostnader | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 200 | 200 |
| Nets | 1.816 | 1.714 |
| Interbankgebyr | 106 | 124 |
| Andre provisjoner og omkostninger | 688 | 659 |
| Sum andre gebyrer og provisjonskostnader | 2.810 | 2.697 |
| Avgift Bankenes Sikringsfond | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Avgiften | 1.358 | 1.332 | 1.260 | 1.132 |
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv. av finansinstitusjoner pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankens Sikringsfond. Fondet har til formål å sikre at norske sparebanker til enhver tid kan oppfylle sine forpliktelser, og fondet plikter å dekke tap inntil 2 millioner kroner som en innskyter har på innskudd i en sparebank. Med innskudd menes enhver kredittsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner.
Avgiften blir tatt inn i resultatregnskapet som en rentekostnad under posten rentekostnader og lignende kostnader. Bankenes Sikringsfond har indikert at det også i 2017 blir behov for å kreve inn avgift fra medlemsbankene. For Sunndal Sparebank vil dette utgjøre om lag MNOK 1,35.
| Kontanstrømoppstilling | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Resultat ordinær drift (driftsresultat) | 27.038 | 23.422 |
| + Ordinære avskrivninger | 1.540 | 1.531 |
| + Tap på utlån og garantier | 40 | 1.218 |
| - Periodens betalte skatt | -6.127 | -7.742 |
| - Utbytte til egenkapitalbeviseierne | -2.606 | -4.211 |
| - Avvik ytelsespensjon | - | -3.468 |
| - Betalbare gaver | -500 | -1.000 |
| Tilført fra årets virksomhet | 19.385 | 9.750 |
| Endring utlån til kunder | -122.347 | -112.174 |
| Endring utlån til kredittinstitusjoner | -12.573 | 5.517 |
| Endring innskudd fra kunder | 134.465 | -10.806 |
| Endring sertifikater og obligasjoner | 14.415 | -13.044 |
| Endring øvrige fordringer | -1.561 | 3.232 |
| Endring annen kortsiktig gjeld | -3.259 | -8.043 |
| A Netto likviditetsendring fra virksomheten | 28.525 | -125.568 |
| - investering i varige driftsmiddel (netto) | -1.745 | -131 |
| Endring verdipapirer m/variabel avkastning | -11.529 | -14.654 |
| B Netto likviditetsendring vedr. Investeringer | -13.274 | -14.785 |
| Endring i lån og innskudd fra kredittinstitusjoner | -15.435 | -15.641 |
| Endring egne obligasjoner | 50.000 | 57.000 |
| Endring ansvarlig lånekapital | 30.000 | 0,00 |
| Endring innskutt egenkapital | 0 | 0,00 |
| C Netto likviditetsendring fra finansiering | 64.565 | 41.359 |
| A+B+C Sum endring likvider | 79.816 | -98.994 |
| + Likviditetsbeholdning 01.01 | 83.377 | 182.371 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 163.193 | 83.377 |
| CARDO ITE | ||||
|---|---|---|---|---|
| KPMS AS, a Norwegian Emited liability company and mamber firm of the KPMS network of independent member firms attiliated with KPMG International Cooperative ('KPMG International'), a Swiss entity. |
Oslo Alli Arendal |
Hamar Haupasund Knorvic |
Sandelinel Sandnessjoen Alesuar Stavanger |
Tynset |
| Statsautoriserte revisoner - mediemmer av Den norske Revisorforening | Веков Bodo |
Kelefiansano Mo i Rana |
Stord Strauree |
|
| Elverum Electronic |
Molde OLLA |
Liberation Tommed London |
Eierstyring og selskapsledelse i Sunndal Sparebank bygger på NUESanbefalningene. Det skal sikre at bankens virksomhetsstyring er i tråd med allmenne anerkjente oppfatninger og standarder, samt lovbestemmelser. Målsettingen med slike prinsipper er å sikre en god og kontrollert styring av banken for å skape verdier for banken og dens ulike interessegrupper.
Ny lov om Finansforetak, som bl.a. erstatter Sparebankloven og Finansieringsvirksomhetsloven, trådte i kraft 1. januar 2016. Finansforetakene ble gitt ett års tilpasningsfrist med å oppfylle lovens bestemmelser. Sunndal Sparebank har gjennom 2016 arbeidet med å tilpasse seg lovbestemmelsene. Blant annet er nye vedtekter vedtatt, bankens øverste organ har endret navn fra Forstanderskap til Generalforsamling, kontrollkomiteen er avviklet og compliancefunksjon er etablert.
Sunndal Sparebank er en selveiende institusjon. Ekstern kapitaltilførsel skjer gjennom utstedelse av egenkapitalbevis, fondsobligasjoner og ansvarlig lån. Bankens eierandelskapital utgjør NOK 50.000.000, fordelt på 500.000 egenkapitalbevis á NOK 100,- fullt innbetalt.
Styret foretar minimum årlig en vurdering av kapitalsituasjonen, sett opp mot både regulatoriske krav, risiko og markedsmessige ambisjoner.
Årsoverskudd blir fordelt mellom eierandelskapitalen og grunnfondskapitalen i tråd med den til enhver tid gjeldende eierbrøk. Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet fordeles mellom kontantutbytte og utjevningsfond. Banken har som mål å oppnå god lønnsomhet og dermed stabil avkastning på egenkapitalen over tid. Med mindre bankens kapitalbehov eller de regulatoriske kapitalkravene tilsier noe annet, er målet for utbyttepolitikken en kontantutdelingsgrad på 70 – 100 prosent av egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet.
Styret har fullmakt fra Generalforsamlingen til å erverve og etablere pant i egne egenkapitalbevis for samlet pålydende NOK 5.000.000, eller 10 prosent av eierandelskapitalen. Det minste beløp som kan betales for egenkapitalbevisene er NOK 50,- og det høyeste er NOK 200,-. Denne rammen gjelder også for avtalepant, slik at fordringen som pantet skal sikre må ligge innenfor disse beløpsmessige begrensningene. Fullmakten gjelder i ett år regnet fra 1. mars 2016 og må da eventuelt fornyes ved et nytt vedtak i Generalforsamlingen. Finanstilsynet kan tilbakekalle tillatelsen.
Ved utgangen av 2016 har banken i alt 280 egenkapitalbeviseiere. De 20 største eier til sammen 43,8 prosent av eierandelskapitalen. Dette er uendret siste år. Likviditeten i egenkapitalbeviset har vært god gjennom året og sist omsatte kurs i 2016 var 138 kroner.
Banken har ingen egenbeholdning av egenkapitalbevis.
For 2016 foreslår styret overfor Generalforsamlingen et kontantutbytte på NOK 7,64 per egenkapitalbevis. Dette gir en utdelingsgrad tilsvarende 100 prosent. Utjevningsfondet utgjør om lag 0,65 millioner kroner.
| 12.2016 | 12.2015 | |
|---|---|---|
| Inntjening per bevis, kroner | 7,64 | 6,52 |
| herav kontantutbytte per bevis | 7,64 | 5,21 |
| overført utjevningsfond per bevis | - | 1,31 |
| Bokført egenkapital per bevis, kroner | 102,60 | 102,60 |
| Egenkapitalbevisbrøk | 17,12 % | 18,13 % |
Målt mot bokført egenkapital, ble egenkapitalavkastningen på 7,22 prosent i 2016.
Banken har én egenkapitalbevisklasse og det er et mål at egenkapitalbeviseierne sikres lik behandling og samme mulighet for innflytelse. Banken har i dag en god spredning av eierandeler med den største eieren, PS Aktiv AS, på 5,40 prosent. I valgmøter for egenkapitalbeviseierne gir hvert bevis én stemme.
Tillitsvalgte og ansatte kan eie egenkapitalbevis uten særskilte begrensninger. Handel i egenkapitalbevisene følger lovbestemmelser på området. Det er ikke etablert eget kjøpsprogram for egenkapitalbevis i markedet til bankens ansatte eller tillitsvalgte.
Sunndal Sparebanks egenkapitalbevis er unoterte og fritt omsettelig. Det er lovmessig begrensning på at erverv av kvalifisert andel av eierandelskapitalen (10 prosent eller mer) krever samtykke fra Finansdepartementet (fullmakt gitt til Finanstilsynet).
Generalforsamlingen er bankens øverste organ og er sammensatt av egenkapitalbeviseiere, kunder, ansatte og representant fra det offentlige.
Generalforsamlingen godkjenner årsregnskap, herunder disponering av overskudd og utdeling av utbytte, gjennomfører valg av medlemmer til styret og valgkomiteen, fastsetter honorar til tillitsvalgte, fatter vedtak om eller gir fullmakt til styret om opptak av fondsobligasjon og/eller ansvarlig lån, vedtak om emisjon / egenkapitalendringer og vedtak om fusjon / avvikling av virksomheten.
Bankens vedtekter er endret og tilpasset ny Finansforetakslov i tråd med normalvedtekter for sparebanker utarbeidet av Sparebankforeningen. Generalforsamlingen har 12 medlemmer, hvorav egenkapitalbeviseierne og kunder har 4 medlemmer hver. Ansatte har 3 medlemmer og det offentlige er representert med ett medlem. Hver gruppe har ett varamedlem.
Vedtak treffes med alminnelig flertall. Vedtektsendringer forutsetter 2/3 flertall av de avgitte stemmer.
Generalforsamlingen innkalles av styret. Regler om møteinnkalling følger bestemmelsene i allmennaksjeloven. Ordinær generalforsamling avholdes innen utgangen av mars hvert år. Det velges møteleder til generalforsamlingen.
Det avholdes egne valg blant egenkapitalbeviseiere, kunder og ansatte for å velge medlemmer til generalforsamlingen. Offentlig representant oppnevnes av Sunndal kommune.
Generalforsamlingen har valgt en valgkomité som fremmer forslag til styremedlemmer, samt kundevalgte medlemmer til generalforsamlingen.
På generalforsamlingsmøter stiller også styret, administrerende banksjef og deler av administrasjonen etter behov.
Valgkomitéen består ifølge vedtektene av 4 medlemmer, valgt av generalforsamlingen, og skal ha én representant fra alle grupper som er representert i generalforsamlingen. Det er utarbeidet egen instruks for valgkomitéen som er fastsatt av generalforsamlingen.
Valgkomiteens innstilling skal begrunnes og det skal gis informasjon om kandidatenes kompetanse, kapasitet og uavhengighet. Valgkomitéen skal også gi en orientering om resultatet av prøving av Finanstilsynets egnethetsregler.
Godtgjørelse til valgkomitéen fastsettes av generalforsamlingen. Valgkomitéen fremmer også forslag overfor generalforsamlingen på honorar til tillitsvalgte. Ingen styremedlemmer eller representanter fra ledelsen er medlem av valgkomitéen.
Det er en egen valgkomité for egenkapitalbeviseiernes valg. Denne forbereder egenkapitalbeviseiernes valg til generalforsamlingen. Komitéen består av 2 medlemmer og ett varamedlem, valgt av egenkapitalbeviseierne.
I henhold til vedtektene skal styret bestå av 6 medlemmer og 2 varamedlemmer, hvorav 5 medlemmer og ett varamedlem velges av generalforsamlingen og ett medlem med varamedlem velges av og blant bankens ansatte. Leder og nestleder velges av generalforsamlingen ved særskilte valg. For tiden er tre av styrets faste medlemmer kvinner (50 prosent).
Styrets faste medlemmer og varamedlemmer velges for en periode på to år og kan gjenvelges. Viktige kriterier for styrets medlemmer og sammensetning er kvalifikasjoner, kjønn, kapasitet og uavhengighet. Styret skal sammensettes slik at det kan handle uavhengig av særinteresser og den daglige ledelsen. Styrets samlede kompetanse blir vurdert ut fra bankens målsettinger, strategi og krav til virksomheten.
Styret i Sunndal Sparebank har hatt 15 møter, samt samlinger i forbindelse med strategiarbeid og risiko- og kapitalbehovsvurderinger i 2016. Det er utarbeidet egen styreinstruks samt tilhørende årshjul for styrets arbeid. Styret evaluerer hvert år sitt eget arbeid knyttet til arbeidsform, prioriteringer og kompetanse.
Administrerende banksjef forbereder saker som skal behandles i styret. Møteagenda forberedes og gjennomgås med styrets leder i forkant av hvert møte. Styret har utarbeidet instruks for administrerende banksjefs arbeid.
Styret skal føre tilsyn med daglig ledelse og bankens virksomhet, og har det overordnede ansvaret for en forsvarlig forvaltning av Sunndal Sparebank. Styrets forvaltningsansvar er knyttet til forsvarlig organisering av banken, fastsettelse av planer og budsjett og å holde seg orientert om bankens økonomiske stilling og utvikling. Styret skal se til at formuesforvaltning og regnskaper er gjenstand for betryggende kontroll.
Det samlede styret fungerer som risiko- og revisjonsutvalg.
Styret har fastsatt egne retningslinjer for variabel godtgjørelse til bankens ansatte. Godtgjørelsesordningen evalueres årlig, sammen med fastsettelse av variabel godtgjørelse.
Med bakgrunn i lovbestemmelser har styret besluttet å ikke ha en egen internrevisjonsfunksjon.
Styrehonorar fastsettes av generalforsamlingen etter innstilling fra valgkomitéen. Godtgjørelsen er ikke resultatavhengig. Eventuelle tilleggshonorar i det enkelte år skal godkjennes av generalforsamlingen. I note til årsregnskapet framgår oversikt over godtgjørelsen gitt til styret i 2016.
Styreinstruksen sammen med bankens etiske retningslinjer, inneholder bl.a. bestemmelser om etikk og habilitet. Ut over lovbestemmelser, gir etikkretningslinjene utfyllende bestemmelser om taushetsplikt, fordeler/gaver, representasjon, deltakelse og verv i næringsvirksomhet, handel med finansielle instrumenter, kundepleie mv.
Godtgjørelse til administrerende banksjef fastsettes av styret ved en årlig evaluering. Godtgjørelse til øvrige ledende ansatte fastsettes av administrerende banksjef, som for tiden gjelder 5 personer. Det foreligger ikke opsjonsordninger for administrerende banksjef eller ledende ansatte.
Administrerende banksjef og Økonomisjef/Risk Manager er omfattet av bankens bonusordning, likt som for øvrige ansatte i 2016. Fra og med 2017 vil administrerende banksjef og Økonomisjef/Risk Manager ikke være en del av denne ordningen.
I tråd med vedtektene velges ansvarlig revisor av generalforsamlingen.
Ansvarlig revisor avgir årlig sin revisjonsberetning til generalforsamlingen, og har løpende kommunikasjon med daglig ledelse og styret gjennom året. I tråd med lovbestemmelser har styret i sin styreinstruks fattet vedtak om at det skal gjennomføres minst ett møte mellom styret og ansvarlig revisor uten at administrerende banksjef eller andre fra den daglige ledelsen deltar.
Forholdet til revisor er regulert i engasjementsbrev som blant annet omhandler partenes ansvar, fastsettelse av revisjonshonorar og hvordan andre tjenester skal avtales og honoreres.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.