Sunjuice — Audit Report / Information 2022

Nov 11, 2022

股票代碼： 1256

Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司

合併財務報告暨會計師查核報告 民國 111 及 110 年度

• 地址： Suite 102, Cannon Place, P.O. Box 712,

• North Sound Rd., George Town, Grand Cayman, KY1-9006, Cayman Islands

• 電話： (0512)57515501

• 1 -

§ 目 錄 §

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	頁 次 1 2 3～6 7 8～9 10 11～12 13 13 13～16 16～25 25 26～47 47～48 48 48 - - 49 49～50、52～57 50、58 50、59 50、60 51	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二七 二八 二九 三十 - - 三一 三二 三二 三二 三二 三三

• 2 -

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會計師查核報告

Sunjuice Holdings Co., Limited 公鑒：

查核意見

Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司（ Sunjuice 集團）民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 111 年及 110 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及 合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。 依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達 Sunjuice 集團 民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進 一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範，與 Sunjuice 集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師 相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對 Sunjuice 集團民國 111 年 度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整 體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意 見。

• 3 -

• 茲對 Sunjuice 集團民國 111 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下： 銷貨收入認列

• 基於重要性及審計準則對銷貨收入認列預設為顯著審計風險，將符合設 定標準之銷售客戶的銷貨收入是否發生列為關鍵查核事項，相關會計政策請 。

• 參閱合併財務報告附註四 ( 十一 )

• 本會計師對於上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下：

• 瞭解並測試相關之主要內部控制設計及執行有效性。

• 取得抽核該銷售客戶之銷貨收入明細，抽核出貨通知簽核放行等相關資 訊，並核對收款情形，驗證其銷貨收入認列之真實性。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估 Sunjuice 集團繼續 經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階 層意圖清算 Sunjuice 集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其 他方案。

Sunjuice 集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責 任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報
表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個
別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則
被認為具有重大性。

• 4 -

  本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦
執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對 Sunjuice 集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使 Sunjuice 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是 否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在 重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財 務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或 情況可能導致 Sunjuice 集團不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於 Sunjuice 集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據， 以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督 及執行，並負責形成集團查核意見。

7. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

8. 5 -

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對 Sunjuice 集團民國 111 年 度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定 不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於 所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師謝明忠

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會計師黃毅民

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金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1000028068 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1030024438 號

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Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司 合併資產負債表

民國 111 年及 110 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

111年12月31日 110年12月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 1,156,885 25 $ 1,640,941 34 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動（附註七及二七） 329,894 7 - - 1150 應收票據（附註八） - - 2,949 - 1170 應收帳款（附註八、十八及二八） 354,027 8 277,131 6 1200 其他應收款 28,178 1 12,434 - 1220 本期所得稅資產（附註二十） 11 - 9,294 - 130X 存貨（附註九） 459,196 10 451,261 10 1410 預付款項（附註十三） 104,159 2 52,428 1 1479 其他流動資產 22,898 - 341 - 11XX 流動資產總計 2,455,248 53 2,446,779 51 非流動資產 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動（附註七及二七） - - 347,520 7 1600 不動產、廠房及設備（附註十一） 1,905,660 41 1,649,067 34 1755 使用權資產（附註十二） 132,826 3 119,066 2 1780 其他無形資產 38,442 1 39,093 1 1840 遞延所得稅資產（附註二十） 34,189 - 42,031 1 1915 預付設備款（附註十三） 93,633 2 169,184 4 1920 存出保證金（附註十三） 13,083 - 8,816 - 15XX 非流動資產總計 2,217,833 47 2,374,777 49 1XXX 資 產 總 計 $ 4,673,081 100 $ 4,821,556 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十四） $ - - $ 83,088 2 2130 合約負債－流動（附註十八） 72,001 2 128,079 2 2170 應付帳款（附註十五） 188,562 4 179,507 4 2219 其他應付款（附註十六） 228,603 5 235,868 5 2230 本期所得稅負債（附註二十） 15,665 - 1,645 - 2280 租賃負債－流動（附註十二） 4,099 - 922 - 2399 其他流動負債 322 - 122 - 21XX 流動負債總計 509,252 11 629,231 13 非流動負債 2570 遞延所得稅負債（附註二十） 19,443 1 137,705 3 2580 租賃負債－非流動（附註十二） 13,402 - 240 - 2630 遞延收入－非流動（附註十六及二二） 12,712 - 12,823 - 2645 存入保證金（附註十六） 18,222 - 20,372 1 25XX 非流動負債總計 63,779 1 171,140 4 2XXX 負債總計 573,031 12 800,371 17 歸屬於本公司業主之權益（附註十七） 股 本 3110 普 通 股 338,422 7 338,422 7 3200 資本公積 1,145,562 25 1,145,562 24 保留盈餘 3310 盈餘公積 390,318 8 319,447 7 3320 特別盈餘公積 119,809 3 100,235 2 3350 未分配盈餘 1,731,356 37 1,858,653 38 3300 保留盈餘總計 2,241,483 48 2,278,335 47 其他權益 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 71,140) ( 2) ( 119,808) ( 3) 31XX 本公司業主權益總計 3,654,327 78 3,642,511 75 36XX 非控制權益 445,723 10 378,674 8 3XXX 權益總計 4,100,050 88 4,021,185 83 負 債 與 權 益 總 計 $ 4,673,081 100 $ 4,821,556 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：黃國晃 經理人：王明智 會計主管：陳怡如		110年12月31日	110年12月31日
	金		％
			34 - - 6 - - 10 1 - 51 7 34 2 1 1 4 - 49 100 2 2 4 5 - - - 13 3 - - 1 4 17 7 24 7 2 38 47 ( 3) 75 8 83 100

• 7 -

Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司

合併綜合損益表

民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

代 碼 營業收入（附註十八、二八 及三三） 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 營業成本（附註九及十九） 5110 銷貨成本 5900 營業毛利 營業費用（附註十九） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損（損失） 迴轉利益 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註十 九） 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7000 營業外收入及支出 合計	111年度	％ 102 ( 2 ) - 100 (71) 29 ( 6 ) ( 7 ) ( 2 ) - (15) 14 1 1 - - 2	110年度
	金 額 $ 4,206,922 ( 98,411 ) ( 7,118) 4,101,393 (2,931,835) 1,169,558 ( 260,056 ) ( 287,886 ) ( 60,719 ) ( 7,405) ( 616,066) 553,492 35,951 35,976 5,987 ( 1,332) 76,582		金 額 $ 4,671,946 ( 77,493 ) ( 12,483) 4,581,970 (2,921,115) 1,660,855 ( 262,679 ) ( 346,587 ) ( 65,259 ) 4,963 ( 669,562) 991,293 19,043 29,799 ( 21,477 ) ( 1,069) 26,296	％
				102 ( 2 ) - 100 (64) 36 ( 6 ) ( 7 ) ( 1 ) - (14) 22 - 1 ( 1 ) - -

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二十） 8200 本年度淨利 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項 目： 8341 換算表達貨幣之兌 換差額 8500 本年度綜合損益總額 淨利歸屬於 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二一） 9710 基 本 9810 稀 釋	111年度		％ 16 4) 12 1 13 10 2 12 11 2 13	110年度
	金 額 $ 630,074 ( 165,382) 464,692 54,121 $ 518,813 $ 403,294 61,398 $ 464,692 $ 451,962 66,851 $ 518,813 $ 11.92 $ 11.91			金 額 $ 1,017,589 ( 312,298) 705,291 ( 21,032) $ 684,259 $ 708,708 ( 3,417) $ 705,291 $ 689,135 ( 4,876) $ 684,259 $ 20.94 $ 20.93		％
	(	(		( ( ( (	(	22 7) 15 - 15 15 - 15 15 - 15

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃國晃經理人：王明智會計主管：陳怡如

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• 9 -

Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司 合併權益變動表 民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼 A1 109年1月1日餘額 109年度盈餘指撥及分配 B1 盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 O1 子公司股東現金股利 D1 110年度淨利 D3 110年度稅後其他綜合損益 D5 110年度綜合損益總額 O1 非控制權益增減 M7 對子公司所有權權益變動 M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值 差額 Z1 110年12月31日餘額 110年度盈餘指撥及分配 B1 盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 D1 111年度淨利 D3 111年度稅後其他綜合損益 D5 111年度綜合損益總額 M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值 差額 Z1 111年12月31日餘額 董事長：黃國晃	歸 屬	於	本	公 司 業 主	之	權 益 總 計 $ 2,640,132 - - ( 406,106 ) - 708,708 ( 19,573) 689,135 - 719,960 ( 610) 3,642,511 - - ( 439,948 ) 403,294 48,668 451,962 ( 198) $ 3,654,327	非控制權益 $ 30,603 - - - ( 511 ) ( 3,417 ) ( 1,459) ( 4,876) 353,458 - - 378,674 - - - 61,398 5,453 66,851 198 $ 445,723	權 益 總 額
	股	- 10 - 其他權益項目 國外營運機構 本 保 留 盈 餘 財務報表換算 金 額 資 本 公 積 盈 餘 公 積 特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 $ 338,422 $ 425,602 $ 241,627 $ 145,105 $ 1,589,611 ( $ 100,235 ) - - 77,820 - ( 77,820 ) - - - - ( 44,870 ) 44,870 - - - - - ( 406,106 ) - - - - - - - - - - - 708,708 - - - - - - ( 19,573) - - - - 708,708 ( 19,573) - - - - - - - 719,960 - - - - - - - - ( 610) - 338,422 1,145,562 319,447 100,235 1,858,653 ( 119,808 ) - - 70,871 - ( 70,871 ) - - - - 19,574 ( 19,574 ) - - - - - ( 439,948 ) - - - - - 403,294 - - - - - - 48,668 - - - - 403,294 48,668 - - - - ( 198) - $ 338,422 $ 1,145,562 $ 390,318 $ 119,809 $ 1,731,356 ($ 71,140) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 經理人：王明智 會計主管：陳怡如
	股數（仟股） 33,842 - - - - - - - - - - 33,842 - - - - - - - 33,842
								$ 2,670,735 - - ( 406,106 ) ( 511 ) 705,291 ( 21,032) 684,259 353,458 719,960 ( 610) 4,021,185 - - ( 439,948 ) 464,692 54,121 518,813 - $ 4,100,050

Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司 合併現金流量表

民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失（迴轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨利益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備損失 A23700 不動產、廠房及設備減損損失 A23800 存貨跌價及呆滯損失 A29900 政府補助款收入 A29900 處分子公司損失 A30000 營業資產及負債淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A33000 營運產生之現金流入 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入	111年度 $ 630,074 214,647 6,172 7,405 - 1,332 ( 35,951 ) 3,763 - 356 ( 300 ) - 2,949 ( 84,365 ) ( 4,815 ) ( 8,353 ) ( 51,731 ) ( 22,557 ) ( 56,078 ) 9,055 ( 39,665 ) 200 572,138 ( 1,436 ) ( 254,076) 316,626	110年度
		$ 1,017,589 184,017 6,684 ( 4,963 ) ( 3,838 ) 1,069 ( 19,043 ) 94 15,760 7,511 ( 296 ) 6 1,859 12,448 2,741 ( 160,112 ) 3,397 45 23,370 ( 22,157 ) ( 17,686 ) ( 740) 1,047,755 ( 776 ) ( 373,901) 673,078

（接次頁）

• 11 -

（承前頁）

代 碼			111年度		110年度
	投資活動之現金流量
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產	( $	743,609 )	( $	226,332 )
B00050	處分按攤銷後成本衡量之金融資產		766,069		52,964
B00100	取得指定為透過損益按公允價值衡
	量之金融資產		-	(	917,984 )
B00200	處分指定為透過損益按公允價值衡
	量之金融資產		-		1,255,185
B02300	處分子公司淨現金流出		-	(	2,331 )
B02700	購置不動產、廠房及設備	(	294,769 )	(	206,063 )
B02800	處分不動產、廠房及設備價款		6,047		2,127
B03700	存出保證金增加	(	9,403 )	(	3,190 )
B03800	存出保證金減少		5,256		1,321
B04500	購置無形資產	(	4,955 )	(	29,213 )
B04600	處分無形資產價款		-		2,714
B07100	預付設備款增加	(	38,936 )	(	199,889 )
B07500	收取之利息		25,022		23,409
BBBB	投資活動之淨現金流出	(	289,278)	(	247,282)
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加		86,061		309,376
C00200	短期借款減少	(	172,122 )	(	311,900 )
C03000	收取存入保證金		1,167		23,534
C03100	存入保證金返還	(	3,624 )	(	28,728 )
C04020	租賃負債本金償還	(	3,288 )	(	1,376 )
C04500	發放現金股利	(	439,948 )	(	406,106 )
C05800	支付非控制權益現金股利		-	(	511 )
C09900	子公司現金增資		-		1,079,240
CCCC	籌資活動之淨現金流（出）入	(	531,754)		663,529
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響		20,350	(	5,464)
EEEE	本期現金及約當現金（減少）增加數	(	484,056 )		1,083,861
E00100	期初現金及約當現金餘額		1,640,941		557,080
E00200	期末現金及約當現金餘額	$	1,156,885	$	1,640,941
	後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：黃國晃 經理人：王明智			會計主管：陳怡如

• 12 -

Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司

合併財務報表附註

民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

Sunjuice Holdings Co., Limited （以下稱「本公司」）於 99 年 1 月設立於英屬開曼群島，本公司及子公司（以下稱「合併公司」）所營 業務主要為果汁生產及銷售。

本公司股票自 101 年 9 月 5 日起在財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心上櫃買賣。本公司股票自 105 年 3 月 17 日起在台灣證券交易所 上市買賣。

  本公司之功能性貨幣為人民幣。由於本公司股票係於台灣上市買
賣，為增加財務報告之比較性及一致性，本合併財務報告係以新台幣
表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 112 年 3 月 24 日經董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效 之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ） 及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

• 適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併 公司會計政策之重大變動。

• ( 二 ) 112 年適用之金管會認可之 IFRSs

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 I A S B 發布 之生效日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 1 ） IAS 8 之修正「會計估計值之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 2 ） IAS 12 之修正「與單一交易所產生之資產及負債 2023 年 1 月 1 日（註 3 ） 有關之遞延所得稅」

註 1 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間適用此項修正。

• 13 -

• 註 2 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估 計值變動及會計政策變動適用此項修正。

• 註 3 ： 除於 2022 年 1 月 1 日就租賃及除役義務之暫時性差異認列遞 延所得稅外，該修正係適用於 2022 年 1 月 1 日以後所發生之 交易。

• IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 該修正明訂合併公司應依重大之定義，決定應揭露之重大 會計政策資訊。若會計政策資訊可被合理預期將影響一般用途 財務報表之主要使用者以該等財務報表為基礎所作之決策，則 該會計政策資訊係屬重大。該修正並釐清：

• ˙ 與不重大之交易、其他事項或情況相關之會計政策資訊係屬 不重大，合併公司無需揭露該等資訊。

• ˙ 合併公司可能因交易、其他事項或情況之性質而判斷相關會 計政策資訊屬重大，即使金額不重大亦然。

• ˙ 並非與重大交易、其他事項或情況相關之所有會計政策資訊 皆屬重大。

• 此外，該修正並舉例說明若會計政策資訊係與重大交易、 其他事項或情況相關，且有下列情況時，該資訊可能屬重大：

• (1) 合併公司於報導期間改變會計政策，且該變動導致財務報 表資訊之重大變動；

• (2) 合併公司自準則允許之選項中選擇其適用之會計政策；

• (3) 因缺乏特定準則之規定，合併公司依 IAS 8 「會計政策、會 計估計值變動及錯誤」建立之會計政策；

• (4) 合併公司揭露其須運用重大判斷或假設所決定之相關會計 政策；或

• (5) 涉及複雜之會計處理規定且財務報表使用者仰賴該等資訊 方能了解該等重大交易、其他事項或情況。

• IAS 8 之修正「會計估計值之定義」 該修正明訂會計估計值係指財務報表中受衡量不確定性影 響之貨幣金額。合併公司於適用會計政策時，可能須以無法直

• 14 -

接觀察而必須估計之貨幣金額衡量財務報表項目，故須採用衡
量技術及輸入值發展會計估計值以達此目的。衡量技術或輸入
值變動對會計估計值之影響數若非屬前期錯誤之更正，該等變
動係屬會計估計值變動。

  除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司
評估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大
影響。

• ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 合資間之資產出售或投入」 IFRS 16 之修正「售後租回中之租賃負債」 2024 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 －比 2023 年 1 月 1 日 較資訊」 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2024 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「具合約條款之非流動負債」 2024 年 1 月 1 日

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： 賣方兼承租人應對初次適用 IFRS 16 日後簽訂之售後租回交 易追溯適用 IFRS 16 之修正。

• IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」（ 2020 年修正）及 「具合約條款之非流動負債」（ 2022 年修正）

• 2020 年修正係釐清判斷負債是否分類為非流動時，應評估

• 合併公司於報導期間結束日是否具有遞延清償期限至報導期間 後至少 12 個月之權利。若合併公司於報導期間結束日具有該權 利，無論合併公司是否預期將行使該權利，負債係分類為非流 動。

2020 年修正另規定，若合併公司須遵循特定條件始具有遞 延清償負債之權利，合併公司必須於報導期間結束日已遵循特 定條件，即使貸款人係於較晚日期測試合併公司是否遵循該等

• 15 -

條件亦然。 2022 年修正進一步釐清，僅有報導期間結束日以前 須遵循之合約條款會影響負債之分類。報導期間後 12 個月內須 遵循之合約條款雖不影響負債之分類，惟須揭露相關資訊，俾 使財務報告使用者了解合併公司可能無法遵循合約條款而須於 報導期間後 12 個月內還款之風險。

2020 年修正規定，為負債分類之目的，前述清償係指移轉 現金、其他經濟資源或合併公司之權益工具予交易對方致負債 之消滅。惟若負債之條款，可能依交易對方之選擇，以移轉合 併公司之權益工具而導致其清償，且若該選擇權依 IAS 32 「金 融工具：表達」之規定係單獨認列於權益，則前述條款並不影 響負債之分類。

  除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司
仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，
相關影響待評估完成時予以揭露。

重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

• ( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成
本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

4. 16 -

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交 換或清償負債而受到限制者）。 流動負債包括：

4. 主要為交易目的而持有之負債；

5. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及

6. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負 債。

  非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流
動負債。

( 四 ) 合併基礎

  本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）
之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期
自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調
整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務
報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非
控制權益因而成為虧損餘額。

  當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係
作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，
以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支
付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本
公司業主。

當合併公司喪失對子公司之控制時，處分損益係為下列兩者之 差額： (1) 所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控 制日之公允價值合計數，以及 (2) 前子公司之資產（含商譽）與負債 及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數。合併公司對於其他

• 17 -

綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係與合
併公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

  子公司明細、持股比率及營業項目，請參閱附註十、附表六及
七。

( 五 ) 外 幣

• 各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣） 交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

• 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於 損益。

• 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

• 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算， 不再重新換算。

• 於編製合併財務報告時，本公司及其國外營運機構（包含營運 所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每 一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均 匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益（並分別歸屬予本 公司業主及非控制權益）。其中屬於功能性貨幣換算至表達貨幣所產 生之兌換差額，後續不重分類至損益。

( 六 ) 存 貨

  存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價
值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項
目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚
需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本
之計算係採加權平均法。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

  不動產、廠房及設備（包含生產性植物）係以成本認列，後續
以成本減除累計折舊後之金額衡量。

• 18 -

  建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之
金額認列。成本包括專業服務費用，及符合資本化條件之借款成本。
該等資產於達預期使用狀態前，測試該等資產能否正常運作時所產
生之樣品係以成本與淨變現價值孰低衡量，其銷售價款及成本係認
列於損益。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、
廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。

  不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部
分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年
限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計變動之影響。
  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間
之差額認列損益。

( 八 ) 無形資產

1. 單獨取得

  單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續
係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資
產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結
束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用
會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除
累計減損損失列報。

1. 除 列

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於當期損益。 ( 九 ) 不動產、廠房及設備、使用權資產及無形資產（商譽除外）之減損 合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動 產、廠房及設備及無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減 損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之 可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金 額。共用資產係依合理一致基礎分攤至個別現金產生單位。

• 19 -

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。

  當減損損失於後續迴轉時，該資產、現金產生單位或合約成本
相關資產之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面
金額以不超過該資產、現金產生單位或合約成本相關資產若未於以
前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損
損失之迴轉係認列於損益。

( 十 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於合併資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

1. 金融資產

2. 金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡量種類

  合併公司所持有之金融資產種類為按攤銷後成本衡量
之金融資產。

按攤銷後成本衡量之金融資產

  合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分
類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

• A. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產 以收取合約現金流量；及

• B. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全 為支付本金及流通在外本金金額之利息。

• 20 -

• 按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現 金、按攤銷後成本衡量之應收票據、應收帳款、其他應 收款及存出保證金）於原始認列後，係以有效利息法決 定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量， 任何外幣兌換損益則認列於損益。

  除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融
資產總帳面金額計算：

• A. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調 整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。

• B. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金 融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效利率 乘以金融資產攤銷後成本計算。

  • 約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款，係用於滿足短期現金承諾。

• (2) 金融資產及合約資產之減損

合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按 攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）之減損損失。 應收帳款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失。 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損 失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。

• 21 -

(3) 金融資產之除列

• 合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。 按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金 額與所收取對價間之差額係認列於損益。

2. 權益工具

  合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與
金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

  合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成
本後之金額認列。

  再取回合併公司本身之權益工具係於權益項下認列與減
除。購買、出售、發行或註銷合併公司本身之權益工具不認列
於損益。

3. 金融負債

• (1) 後續衡量

  所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

• (2) 金融負債之除列

  除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任
何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損
益。

( 十一 ) 收入認列

  合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履
約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入

  商品銷貨收入來自果汁產品之銷售。由於果汁產品於運抵客戶
指定地點時，客戶對商品已有使用之權利且負有再銷售之主要責
任，並承擔商品損失或損壞之風險，合併公司係於該時點認列收入
及應收帳款。

• 22 -

( 十二 ) 租 賃

• 合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

• 對於包含租賃及非租賃組成部分之合約，合併公司以相對單獨 價格為基礎分攤合約中之對價並分別處理。 合併公司為承租人

• 除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付 係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租賃開始日 認列使用權資產及租賃負債。

• 使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、租賃 開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及復 原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計折舊及累計減 損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數。

• 使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或租 賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

• 租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量。若租 賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容 易確定，則使用承租人增額借款利率。

• 後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且利息 費用係於租賃期間分攤。若租賃期間變動導致未來租賃給付有變 動，合併公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用 權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。 租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。

( 十三 ) 借款成本

• 直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本， 係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。

• 特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

• 除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。

• 23 -

( 十四 ) 政府補助

  政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條
件，且將可收到該項補助時，始予以認列。

  與收益有關之政府補助係於其意圖補償之相關成本於合併公司
認列為費用之期間內，按有系統之基礎認列於其他收入。以合併公
司應購買、建造或其他方式取得非流動資產為條件之政府補助係認
列為遞延收入，並以合理且有系統之基礎於相關資產耐用年限期間
轉列損益。

  若政府補助係用於補償已發生之費用或損失，或係以給與合併
公司立即財務支援為目的且無未來相關成本，則於其可收取之期間
認列於損益。

( 十五 ) 所得稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

  合併公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得
（損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。以前年度應付所
得稅之調整，列入當期所得稅。

2. 遞延所得稅

  遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得
之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

  遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認
列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫
時性差異或虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。

  與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅
負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時
性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資
有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用
以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，
予以認列遞延所得稅資產。

• 24 -

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產
者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能
產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期
之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法
之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合
併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額
之方式所產生之租稅後果。

1. 當期及遞延所得稅

2. 當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。

  若當期所得稅或遞延所得稅係自企業合併所產生，其所得
稅影響數納入企業合併之會計處理。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

  合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  合併公司主要營運據點在中國大陸，將新型冠狀病毒肺炎疫情近
期在中國之發展及對經濟環境可能之影響，納入重大會計估計之考
量，管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當
期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於修正當期及未來期間認列。

• 25 -

六、 現金及約當現金

庫存現金及週轉金 銀行活期存款 約當現金（原始到期日在3個月 以內之投資） 按攤銷後成本衡量之金融資產 流 動 受限制銀行存款 原始到期日超過3個月未達一年 之定期存款 非 流 動 原始到期日超過3個月之定期存 款 應收票據及應收帳款 應收票據 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 減：備抵損失 應收帳款 按攤銷後成本衡量 總帳面金額－非關係人 總帳面金額－關係人（附註 二八） 減：備抵損失	111年12月31日 $ 301 304,856 851,728 $ 1,156,885 111年12月31日 $ 74 329,820 $ 329,894 $ - 111年12月31日 $ - - $ - $ 365,789 198 365,987 ( 11,960) $ 354,027	110年12月31日	110年12月31日
		$ 387 1,475,419 165,135 $ 1,640,941 110年12月31日
		$ - - $ - $ 347,520 110年12月31日
	(	(	$ 2,949 - $ 2,949 $ 282,165 268 282,433 5,302) $ 277,131

七、 按攤銷後成本衡量之金融資產

八、 應收票據及應收帳款

• 26 -

一 ( ) 應收票據

合併公司依準備矩陣 110 年 12 月 31 日衡量應收票據之備抵損 失如下：

==> picture [411 x 61] intentionally omitted <==

( 二 ) 應收帳款

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 天，應收帳款不予計 息。合併公司考量自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改 變。

  合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。
存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約
紀錄與現時財務狀況。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同
客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶
群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理 預期可回收金額，例如交易對方正進行清算或債款已逾期超過 365 天，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追 索回收之金額則認列於損益。

合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下： 111 年 12 月 31 日

111 年12 月3	1 日	1 日
預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預 期信用損失） 攤銷後成本	帳 齡 1 ～6 0 天		帳 齡 6 1 ～9 0 天		帳 齡 9 1～1 8 0天		帳 齡 181～365天		帳齡超過 3 6 6 天		合 計
	(	0%~4.77% $ 344,163 4,730) $ 339,433	(	0%~11.23% $ 7,469 122) $ 7,347	(	0%~78.18% $ 11,422 4,175) $ 7,247	(	100% $ 1,961 1,961) $ -	(	100% $ 972 972) $ -	(	$ 365,987 11,960) $ 354,027

110 年 12 月 31 日

==> picture [411 x 71] intentionally omitted <==

• 27 -

  應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

111 年度 110 年度 年初餘額 $ 5,302 $ 10,376 本年度提列（迴轉）減損損失 7,405 ( 4,963 ) 本年度實際沖銷 ( 811 ) - 外幣換算差額 64 ( 111 ) 年底餘額 $ 11,960 $ 5,302

 九、存  貨

111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日 製 成 品 $ 140,517 $ 164,674 在 製 品 79,630 34,039 原 物 料 239,049 252,548 $ 459,196 $ 451,261

  銷貨成本性質如下：

111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日 已銷售之存貨成本 $ 2,931,479 $ 2,913,604 存貨跌價損失 356 7,511 $ 2,931,835 $ 2,921,115

十、 子公司 一 ( ) 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

投 資 公 司 名 稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	所持股權百分比	所持股權百分比	說 明
			111年 12月31日	110年 12月31日
Sunjuice Holdings Co., Limited POWER KEEN LIMITED SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED	POWER KEEN LIMITED SUNJUICE I INTERNATIONAL LIMITED SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED 蘇州鮮活飲品股份有限 公司 蘇州鮮活飲品股份有限 公司 陽光翡麗貿易（昆山） 有限公司	投 資 投 資 投 資 果汁、蔬菜汁、蛋白飲料、固 體飲料及其他飲料等生產 和銷售 果汁、蔬菜汁、蛋白飲料、固 體飲料及其他飲料等生產 和銷售 日用品批發、電子元器件批 發、採購代理服務、資訊諮 詢服務、進出口代理、貨物 進出口	100% 75% 100% 32.47% 54.43% 100%	100% 75% 100% 32.47% 54.43% 100%	(4) (4) (1)、(2)

（接次頁）

• 28 -

（承前頁）

投 資 公 司 名 稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	所持股權百分比	所持股權百分比	說 明
			111年 12月31日	110年 12月31日
陽光翡麗貿易（昆山） 有限公司 掌門貿易（昆山）有限 公司 蘇州鮮活飲品股份有限 公司 SUNJUICE I INTERNATIONAL LIMITED	掌門貿易（昆山）有限 公司 蘇州鮮活飲品股份有限 公司 蘇州鮮活飲品股份有限 公司 鮮活果汁工業（天津） 有限公司 鮮活食品（昆山）有限 公司 廣東鮮活果汁生物科技 有限公司 SENSE INTERNATIONAL LIMITED 上海光裕堂飲料有限公 司 蘇州鮮南食品有限公司 廣西鮮活生物科技有限 公司 蘇州鮮南食品有限公司	貨物進出口、日用品批發、電 子元器件批發、採購代理服 務、資訊諮詢服務、進出口 代理 果汁、蔬菜汁、蛋白飲料、固 體飲料及其他飲料等生產 和銷售 果汁、蔬菜汁、蛋白飲料、固 體飲料及其他飲料等生產 和銷售 飲料加工 銷售濃縮果汁、果粒、果粉、 飲料濃漿及相關配套果汁 機設備、飲料用設備等 水果製品領域的技術開發和 技術服務。飲料、水果製 品、功能性水果提取物、水 果酵素產品的生產與銷售 投 資 飲料、預包裝食品、現調機、 咖啡機、茶一體機、電子產 品的批發、進出口、佣金代 理，現調機、咖啡機、茶一 體機的租賃 食用農產品的初級加工及銷 售，食品生產、銷售及進出 口業務 食品生產、國內貨物運輸代理、 貨物進口 食用農產品的初級加工及銷 售，食品生產、銷售及進出 口業務	100% 0.1% 0.1% 100% - 100% - 100% 100% 100% -	100% 0.1% 0.1% 100% 100% 100% 100% 100% 75% - 25%	(1)、(3) (2)、(4) (3)、(4) (6) (5) (5) (5) (7) (5)

• (1) SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED 於 110 年 11 月出資 8,688 仟元（人民幣 2,000 仟元）成立陽光翡麗貿易（昆山）有限公司， 並持有 100% 之股權；出資 8,688 仟元（人民幣 2,000 仟元）成 立掌門貿易（昆山）有限公司，並持有 100% 之股權。

• (2) 陽光翡麗貿易（昆山）有限公司，係經昆山市市場監督管理局 核准，於 110 年 11 月 23 日成立，並於同年取得營業執照，營 業期限為 50 年（ 110 年 11 月 23 日至 160 年 11 月 22 日）。

• (3) 掌門貿易（昆山）有限公司，係經昆山市市場監督管理局核准， 於 110 年 11 月 26 日成立，並於同年取得營業執照，營業期限 為 50 年（ 110 年 11 月 26 日至 160 年 11 月 25 日）。

• 29 -

• (4) 蘇州鮮活飲品股份有限公司於 110 年 12 月進行現金增資， POWER KEEN LIMITED 及 SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED 未認購，致持股比例減少為 32.47% 及 54.43 ；陽光翡 麗貿易（昆山）有限公司及掌門貿易（昆山）有限公司分別認 購 8,343 仟元（美金 301 仟元），並各持有 0.1% 之股權，另於 111 年 5 月將公司名稱由鮮活果汁股份有限公司更名為蘇州鮮 活飲品股份有限公司。

• (5) 本公司於 110 年進行集團內組織架構調整， SENSE INTERNATIONAL LIMITED 將所持有上海光裕堂飲料有限公 司全部股權出售予蘇州鮮活飲品股份有限公司，並於 111 年 8 月 29 日完成清算； SUNJUICE I INTERNATIONAL LIMITED 將所持有蘇州鮮南食品有限公司 75% 股權出售予蘇州鮮活飲 品股份有限公司，並於 111 年 1 月將剩餘 25% 股權出售予蘇州 鮮活飲品股份有限公司。

• (6) 鮮活食品（昆山）有限公司於 111 年 12 月 6 日完成清算。

• (7) 蘇州鮮活飲品股份有限公司於 111 年 1 月出資人民幣 10,000 仟 元投資廣西鮮活生物科技有限公司，並持有 100% 之股權，廣西 鮮活生物科技有限公司，係經百色市市場監督管理局核准，於 110 年 12 月 17 日成立，並於同年取得營業執照。

• ( 二 ) 未列入合併財務報告之子公司：無。

、 十一、 不動產 廠房及設備

成 本 111年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 淨兌換差額 111年12月31日餘額 累計折舊及減損 111年1月1日餘額 折舊費用 處 分 重 分 類 淨兌換差額 111年12月31日餘額 111年12月31日淨額	建 築 物	建 築 物	機 器 設備	機 器 設備	運	輸設 備	租賃 改良	租賃 改良	其他設備	其他設備	生物性資產	生物性資產	未完工程	未完工程	合 計	合 計
		$1,142,529 73,848 - 5,832 17,846 $1,240,055 $ 210,041 67,274 - - 3,029 $ 280,344 $ 959,711	( (	$ 576,688 189,820 15,615 ) 44,679 11,524 $ 807,096 $ 172,000 61,780 9,033 ) - 2,501 $ 227,248 $ 579,848	( (	$ 26,966 2,594 471 ) 1,140 447 $ 30,676 $ 15,721 4,735 423 ) - 227 $ 20,260 $ 10,416		$ - - - - - $ - $ - - - - - $ - $ -	( (	$ 486,019 44,954 9,853 ) 79,116 8,767 $ 609,003 $ 199,739 73,245 6,673 ) - 2,891 $ 269,202 $ 339,801		$ - - - - - $ - $ - - - - - $ - $ -	(	$ 14,366 16,057 - 14,767 ) 228 $ 15,884 $ - - - - - $ - $ 15,884	( (	$2,246,568 327,273 25,939 ) 116,000 38,812 $2,702,714 $ 597,501 207,034 16,129 ) - 8,648 $ 797,054 $1,905,660

• （接次頁）

• 30 -

（承前頁）

成 本 110年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 處分子公司影響數 淨兌換差額 110年12月31日餘額 累計折舊及減損 110年1月1日餘額 折舊費用 處 分 處分子公司影響數 認列減損損失 淨兌換差額 110年12月31日餘額 110年12月31日淨額	建 築 物	建 築 物	機 器 設備	機 器 設備	運	輸設 備	租賃 改良	租賃 改良	其他設備	其他設備	生物性資產	生物性資產	未完工程	未完工程	合 計	合 計
	( ( ( (	$1,091,123 42,226 - 17,538 267 ) 8,091) $1,142,529 $ 147,954 63,376 - 190 ) - 1,099) $ 210,041 $ 932,488	( ( ( ( ( (	$ 382,962 91,616 737 ) 105,436 134 ) 2,455) $ 576,688 $ 129,695 43,892 500 ) 113 ) - 974) $ 172,000 $ 404,688	( ( ( (	$ 22,495 3,985 1,085 ) 1,747 - 176) $ 26,966 $ 12,819 3,991 977 ) - - 112) $ 15,721 $ 11,245	( ( ( (	$ 7,423 - 7,240 ) - - 183) $ - $ 5,691 675 6,214 ) - - 152) $ - $ -	( ( ( ( ( (	$ 538,580 30,338 112,448 ) 36,072 640 ) 5,883) $ 486,019 $ 231,902 67,790 111,676 ) 315 ) 15,760 3,722) $ 199,739 $ 286,280	( ( ( ( (	$ 3,694 3 78 ) - 3,591 ) 28) $ - $ 894 147 - 1,034 ) - 7) $ - $ -	( (	$ 65,180 21,428 - 71,637 ) - 605) $ 14,366 $ - - - - - - $ - $ 14,366	( ( ( ( ( (	$2,111,457 189,596 121,588 ) 89,156 4,632 ) 17,421) $2,246,568 $ 528,955 179,871 119,367 ) 1,652 ) 15,760 6,066) $ 597,501 $1,649,067

合併公司於 110 年對不動產、廠房及設備認列之減損損失 15,760 仟元，主要係合併公司預期部分設備之未來現金流入減少，經評估相 關設備帳面金額高於可回收金額。該減損損失已列入合併綜合損益表 之其他利益及損失項下。

  折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

建 築 物 廠房主建物 20 年至 30 年 建築改良物 1 年至 20 年 機器設備 3 年至 10 年 運輸設備 4 年至 5 年 租賃改良 10 年 其他設備 1 年至 30 年 生產性植物 10 年至 28 年

十二、租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產帳面金額 土 地 建 築 物 使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 土 地 建 築 物	111年12月31日 $ 117,038 15,788 $ 132,826 111年度 $ 19,605 $ 2,825 4,788 $ 7,613	110年12月31日	110年12月31日
			$ 118,120 946 $ 119,066 110年度
			$ - $ 3,297 849 $ 4,146

• 31 -

( 二 ) 租賃負債

租賃負債
租賃負債帳面金額 流 動 非 流 動	111年12月31日 $ 4,099 13,402 $ 17,501	110年12月31日
			$ 922 240 $ 1,162

  租賃負債之折現率區間如下：

==> picture [411 x 43] intentionally omitted <==

( 三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租土地使用權以及建築物做爲廠房興建以及日常生 產活動使用，租賃期間分為 50 年及 5 年。

( 四 ) 其他租賃資訊

短期租賃費用 不計入租賃負債衡量中之變 動租賃給付費用 租賃之現金（流出）總額		111年度 $ 16,237 $ 10,491 $ 30,883)		110年度
	(		(	$ 7,219 $ 8,271 $ 16,866)

  合併公司選擇對符合短期租賃及不計入租賃負債衡量中變動租
賃給付之建築物適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資
產及租賃負債。

十三、其他資產

其他資產
流 動 預付貨款 預付費用 留抵稅額 非 流 動 預付設備款 存出保證金	111年12月31日 $ 76,382 12,996 14,781 $ 104,159 $ 93,633 13,083 $ 106,716	110年12月31日
			$ 32,163 20,265 - $ 52,428 $ 169,184 8,816 $ 178,000

• 32 -

• 一

• ( ) 預付貨款主要係購買凍果、蒟蒻粉等原料所產生之預付購料款。

• ( 二 ) 預付設備款主要係合併公司採購冷凍設備等生產設備所產生之預付 款項。

• ( 三 ) 存出保證金主要係合併公司土地之保證金及租賃房屋之保證金。

• 十四、 借 款

短期借款

==> picture [425 x 45] intentionally omitted <==

銀行週轉性借款之利率於 110 年 12 月 31 日為 1.164% 。 十五、 應付帳款

合併公司採購進貨之平均賒帳期間多為月結 30 天。合併公司訂有 財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。 十六、 其他負債

流 動 其他應付款 應付薪資及獎金 應付員工分紅及董監酬勞 應付勞務費 應付稅費 應付保險費 應付運費 應付設備款 應付增值稅 其他（職工福利、排汙費及 雜項購置等） 非 流 動 遞延收入 政府補助（附註二二） 存入保證金	111年12月31日 $ 60,720 1,853 3,557 4,456 27,934 22,326 55,848 21,249 30,660 $ 228,603 $ 12,712 18,222 $ 30,934	110年12月31日	110年12月31日
			$ 115,592 9,188 2,381 3,601 31,433 23,190 23,344 8,255 18,884 $ 235,868 $ 12,823 20,372 $ 33,195

• 33 -

十七、權  益

一 ( ) 股 本

普通股

額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本 資本公積 得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本(1) 股票發行溢價 僅得以用彌補虧損 認列對子公司所有權益 變動數(2)	111年12月31日 60,000 $ 600,000 33,842 $ 338,422 111年12月31日 $ 425,602 719,960 $ 1,145,562	110年12月31日	110年12月31日
		60,000 $ 600,000 33,842 $ 338,422 110年12月31日
			$ 425,602 719,960 $ 1,145,562

( 二 ) 資本公積

1. 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。

2. 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子 公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有盈 餘，應先彌補虧損，次提 10% 為盈餘公積金，但盈餘公積金已達資 本總額時，不在此限。如尚有餘額，除公司章程另有規定外，得加 計以前年度未分配盈餘為股東股息及紅利，由董事會擬具盈餘分配 議案，經股東常會以普通決議分派之。本公司章程規定之員工及董 事酬勞分派政策，參閱附註十九之 ( 七 ) 員工酬勞及董事酬勞。 另依據本公司章程規定，應依開曼公司法及適用之掛牌規則之 規定，在考量財務、業務及經營因素後，以不低於當期淨利 20% ，

• 34 -

作為股東股息或紅利進行分配。股東股利採股票股利及現金股利兩 種方式互相配合方式發放，其中現金股利占股利總額不低於 30% 。 本公司於 111 年 5 月 26 日及 110 年 8 月 4 日舉行股東常會，決 議通過 110 及 109 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 提列（迴轉）特別盈餘公積 現金股利 每股現金股利（元）		110年度 $ 70,871 $ 19,574 $ 439,948 $ 13		109年度
			(	$ 77,820 $ 44,870) $ 406,106 $ 12

本公司 112 年 3 月 24 日董事會擬議 111 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 現金股利 每股現金股利（元）		111年度
	(	$ 40,310 $ 48,669) $ 219,974 $ 6.5

( 四 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

年初餘額 表達貨幣之換算差額 年底餘額 非控制權益 年初餘額 取得子公司所發放之現金股 利 歸屬於非控制權益之份額 本年度淨利（損） 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 子公司現金增資（附註二五） 取得子公司部分權益（附註二 五） 處分子公司（附註二四） 年底餘額		111年度 ( $ 119,808 ) 48,668 ($ 71,140) 111年度 $ 378,674 - 61,398 5,453 - 198 - $ 445,723		110年度
				( $ 100,235 ) (19,573) ($ 119,808) 110年度
				$ 30,603 ( 511 ) ( 3,417 ) ( 1,459 ) 359,280 610 ( 6,432) $ 378,674

( 五 ) 非控制權益

• 35 -

111 年度 110 年度

十八、收  入

客戶合約收入 商品銷貨收入 果 粒 果 汁 果 粉 其 他	$ 2,061,405 1,939,875 64,256 35,857 $ 4,101,393	$ 2,615,972 1,804,128 95,845 66,025 $ 4,581,970

合約餘額

應收帳款（附註八）
合約負債

	111年12月31日 $ 354,027 $ 72,001	110年12月31日 $ 277,131 $ 128,079	110年1月1日	110年1月1日
				$ 284,579 $ 104,709

十九、本年度淨利

一 ( ) 利息收入

(一)利息收入
	111年度		110年度
銀行存款	$ 22,834		$	12,008
按攤銷後成本衡量之
金融資產	13,117			7,035
	$ 35,951		$	19,043
(二)其他收入
	111年度		110年度
政府補助收入（附註二二）	$ 32,973		$	21,684
其 他	3,003			8,115
	$ 35,976		$	29,799
(三)其他利益及損失
	111年度		110年度
處分不動產、廠房及設備
損失	( $ 3,763 )	(	$	94 )
淨外幣兌換損益	11,817	(		2,142 )
透過損益按公允價值衡量之
金融資產利益	-			3,838
不動產、廠房及設備之減損	-	(		15,760 )
處分子公司損失	-	(		6 )
其 他	( 2,067)	(		7,313)
	$ 5,987	(	$	21,477)

• 36 -

( 四 ) 財務成本

財務成本
銀行借款利息 租賃負債利息 折舊及攤銷 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 管理費用 員工福利費用 其他員工福利 依功能別彙總 營業成本 營業費用		111年度 $ 465 ) 867) $ 1,332) 111年度 $ 156,778 57,869 $ 214,647 $ 1,231 4,941 $ 6,172 111年度 $ 493,110 $ 256,350 236,760 $ 493,110	110年度
	( ( (		( $ 824 ) ( 245) ($ 1,069) 110年度
				$ 130,313 53,704 $ 184,017 $ 1,062 5,622 $ 6,684 110年度
				$ 543,552 $ 217,766 325,786 $ 543,552

( 五 ) 折舊及攤銷

( 六 ) 員工福利費用

( 七 ) 員工酬勞及董事酬勞

本公司依章程規定按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前 利益分別以不低於 0.15% 及不高於 2% 提撥員工酬勞及董事酬勞。 111 及 110 年度員工酬勞及董事酬勞分別於 112 年 3 月 24 日及 111 年 3 月 8 日經董事會決議如下：

估列比例

111 年度 110 年度 員工酬勞 0.15% 0.8% 董事酬勞 0.3% 0.4%

• 37 -

金  額

員工酬勞 董事酬勞		111年度 $ 605 $ 1,248		110年度
				$ 5,495 $ 2,528

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

110 及 109 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 110 及 109 年度合併財務報告認列金額之差異，已分別於 111 年度及 110 年度調整入帳。

有關本公司 111 及 110 年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資 訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二十、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 本年度產生者 以前年度之調整 遞延所得稅 本年度產生者 以前年度之調整 認列於損益之所得稅費用		111年度 $ 131,148 7,159 138,307 26,331 744 27,075 $ 165,382		110年度
				$ 238,678 37,842 276,520 35,778 - 35,778 $ 312,298

  會計所得與當期所得稅費用之調節如下：

			111年度				110年度
稅前淨利		$	630,074			$	1,017,589
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅費用		$	173,767			$	314,323
稅上不可減除之費損	(		20,871	)	(		55,233	)
研發加計扣除優惠	(		13,175	)	(		20,576	)
小型微利企業抵減	(		501	)	(		1,629	)

（接次頁）

• 38 -

（承前頁）

以前年度未認列之虧損扣抵 本年已實現 未認列之虧損扣抵 子公司盈餘之遞延所得稅影 響數 以前年度之當期所得稅費用 於本年度之調整 認列於損益之所得稅費用		111年度 $ - 416 17,843 7,903 $ 165,382	110年度
			( $ 14,293 ) - 51,864 37,842 $ 312,298

本公司及子公司所得稅結算申報案件，除本公司、 POWER KEEN 、 SUNJUICE I 、 SUNJUICE HK 、 SENSE 及昆山姜杭免納所 得稅，鮮活食品為小型微利企業以稅率 5% 申報所得稅，其餘各公司 業已依當地政府規定期限，按適用之法定稅率 25% 完成所得稅申報。 POWER KEEN 及 SUNJUICE HK 業已按大陸盈餘匯出之法定稅 率 10% 估列大陸子公司之盈餘匯出稅。

( 二 ) 本期所得稅資產與負債

本期所得稅資產與負債
本期所得稅資產 本期所得稅負債	111年12月31日 $ 11 $ 15,665	110年12月31日
			$ 9,294 $ 1,645

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債 遞延所得稅資產及負債之變動如下：

111 年度

111 年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 非金融資產減損損失 未實現銷售獎勵金 呆帳損失 折舊費用 虧損扣抵 遞延所得稅負債 暫時性差異 子公司之未分配盈餘	年初餘額 $ 11,835 27,101 1,326 1,769 - $ 42,031 $ 137,705	認列於損益 $ 34 ( 12,058 ) 1,853 - 1,683 ($ 8,488) $ 18,587	兌換差額 $ 174 437 13 27 ( 5) $ 646 $ 2,413	本期繳納 $ - - - - - $ - ($ 139,262)	年底餘額
			(	(		$ 12,043 15,480 3,192 1,796 1,678 $ 34,189 $ 19,443

• 39 -

110 年度

年初餘額認列於損益兌換差額本期繳納年底餘額

遞延所得稅資產 暫時性差異 非金融資產減損損失 未實現銷售獎勵金 呆帳損失 折舊費用 遞延所得稅負債 暫時性差異 子公司之未分配盈餘	$ 6,119 $ 5,745 ( $ 29 ) 19,013 8,208 ( 120 ) 2,594 ( 1,245 ) ( 23 ) - 1,764 5 $ 27,726 $ 14,472 ($ 167) $ 141,009 $ 50,250 ($ 1,069) (	$ - - - - $ - $ 52,485)	$ 11,835 27,101 1,326 1,769 $ 42,031 $ 137,705

二一、每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘		111年度 $ 11.92 $ 11.91	單位：每股元 110年度
				$ 20.94 $ 20.93

  用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利

本年度淨利
用以計算基本每股盈餘之淨利 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數		111年度 $ 403,294 $ 403,294 111年度 33,842 10 33,852		110年度
				$ 708,708 $ 708,708 單位：仟股 110年度
				33,842 24 33,866

  若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈
餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。

• 40 -

二二、 政府補助

• ( 一 ) 合併公司於 105 年 1 月取得天津開發區設廠之政府補助人民幣 3,400 仟元（約新台幣 14,653 仟元）。政府補助款係為天津政府鼓勵企業於 天津開發區設廠，於企業取得土地使用權後發放補助款，係屬與資 產有關之政府補助，故帳列遞延收入，並依據土地使用權使用年限 內於 111 及 110 年認列收益 300 仟元及 296 仟元。

• ( 二 ) 合併公司於 111 年及 110 年分別取得企業扶持資金、獎勵資金、現 代農業項目、租賃廠房補貼資金及其他政府補助款 32,673 仟元及 21,388 仟元，列入其他收入項下。

二三、 處分子公司

合併公司於 110 年 12 月簽訂並完成處分昆山姜杭公司，對該子公 司喪失控制。

一 ( ) 收取之對價

現金及約當現金

昆山 姜杭 公 司 $ 6,690

( 二 ) 對喪失控制之資產及負債之分析

昆山姜杭公司

流動資產
現金及約當現金		$	9,021
應收帳款			74
預付款項			98
存 貨			1,824
其他應收款			4
非流動資產
不動產、廠房及設備			2,980
使用權資產			8,177
流動負債
應付款項	(		27 )
其他應付款	(		602 )
租賃負債－流動	(		639 )
非流動負債
租賃負債－非流動	(		7,782)
處分之淨資產		$	13,128

• 41 -

( 三 ) 處分子公司之損失

昆山 姜杭 公 司

收取之對價		$	6,690
處分之淨資產	(		13,128	)
非控制權益			6,432
處分損失	(	$	6	)

( 四 ) 處分子公司之淨現金流入

以現金及約當現金收取之對價
減：處分之現金及約當現金餘額

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二四、 與非控制權益之權益交易

合併公司於 110 年度增加其對蘇州鮮南公司之持股，致持股比例 由 75% 增加至 93.75% 。

合併公司於 110 年未按持股比例認購蘇州鮮活公司現金增資股 權，致持股比例由 100% 下降至 87.1% 。

  由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司
係視為權益交易處理。

==> picture [425 x 93] intentionally omitted <==

蘇州鮮南公司 蘇州鮮活公司 合

計

權益交易差額調整科目 資本公積－認列對子公司所有 權權益變動數 未分配盈餘 ( (	$ - 610) $ 610)	$ 719,960 - ( $ 719,960	$ 719,960 610) $ 719,350

• 42 -

二五、 非現金交易

合併公司於 111 及 110 年度進行下列非現金交易之投資活動：

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==> picture [412 x 123] intentionally omitted <==

二六、資本風險管理

  合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前
提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
  合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約
當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘
及其他權益項目）組成。
  合併公司不須遵守其他外部資本規定。
  合併公司主要管理階層每季重新檢視集團資本結構，其檢視內容
包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之
建議，將藉由支付股利、發行新股或償付舊債等方式平衡其整體資本
結構。

二七、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

  合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負
債之帳面金額趨近其公允價值。

• 43 -

• ( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節

金融工具以第3 等級公允價值衡量之調節
110 年度 年初餘額 購 買 處 分 淨兌換差額 年底餘額	債 務 工 具
	$ 340,531 917,984 ( 1,255,185 ) ( 3,330) $ -

• ( 三 ) 金融工具之種類

111 年 12 月 31 日 110 年 12 月 31 日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資 產（註 1 ） $ 1,882,067 $ 2,289,791 金融負債 以攤銷後成本衡量（註 2 ） 372,814 394,055

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款、存出保證金、按攤銷成本衡量之金融資產－流動及按 攤銷後成本衡量之金融資產－非流動等按攤銷後成本衡量之 金融資產。

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款及存入保證金 等按攤銷後成本衡量之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收票據及帳
款、應付帳款及借款等。合併公司之財務管理部門係為各業務單位
提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險
程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關
之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）
及信用風險。

• 44 -

1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。

(1) 匯率風險

  合併公司因持有外幣計價之存款及借款，因而使合併
公司產生匯率變動暴險。

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷
之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參閱附註三一。
敏感度分析

  合併公司主要受到美金匯率波動之影響。

下表詳細說明當人民幣（功能性貨幣）對美金之匯率 增加及減少 1% 時，合併公司之敏感度分析。 1% 係為集團 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將 其期末之換算以匯率變動 1% 予以調整。下表之正數係表示 當人民幣相對於各相關貨幣升值 1% 時，將使稅後淨利或權 益增加之金額；當人民幣相對於各相關外幣貶值 1% 時，其 對稅後淨利或權益之影響將為同金額之負數。

損 益	美	金 之	金 之	影 響
		111年度 $ 7,389		110年度
				$ 9,857

(2) 利率風險

  因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資
金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定
及浮動利率組合，來管理利率風險。合併公司定期評估避

• 45 -

險活動，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，以確保
採用最符合成本效益之避險策略。

  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：

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具現金流量利率風險 －金融資產 $ 1,486,478 $ 1,988,074 －金融負債 - 83,088

敏感度分析

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通 在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動 率為利率增加或減少 1 基點，此亦代表管理階層對利率之 合理可能變動範圍之評估。

若利率增加 1 個百分點，在所有其他變數維持不變之 情況下，合併公司 111 及 110 年度之稅前淨利將增加 14,865 仟元及增加 19,050 仟元，主因為合併公司之變動利 率借款與變動利率存款之投資。

  公司於本年度對利率之敏感度下降，主因為變動利率
債務工具減少。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務造成財務損失之最大信用風險暴險（不考慮擔保品或其他
信用增強工具，且不可撤銷之最大暴險金額）主要係來自於合
併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

  為減輕信用風險，合併公司於資產負債表日會逐一複核應
收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減

• 46 -

損損失。據此，本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯
著減少。

合併公司地理區域別之信用風險主要係集中於中國大陸， 截至 111 年及 110 年 12 月 31 日止，應收帳款全數來自於中國 大陸。

二八、關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附
註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下：

一 ( ) 關係人名稱及其關係

==> picture [412 x 90] intentionally omitted <==

==> picture [98 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [412 x 29] intentionally omitted <==

  上述交易條件與一般非關係人無重大異常。

( 三 ) 應收關係人款項

==> picture [412 x 28] intentionally omitted <==

  流通在外之應收關係人款項未收取保證。

( 四 ) 主要管理階層薪酬

==> picture [411 x 28] intentionally omitted <==

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

• 47 -

( 五 ) 背書保證

  董事長為合併公司借款之連帶保證人，連帶保證情形如下：

==> picture [412 x 44] intentionally omitted <==

二九、質抵押之資產

  下列資產業經提供為進口原物料之關稅擔保或雇用外籍勞工之保
證金：

==> picture [425 x 44] intentionally omitted <==

三十、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾
事項及或有事項如下：

一 ( ) 重大承諾

  合併公司未認列之合約承諾如下：

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• ( 二 ) 本公司根據中國證監會、深圳交易所及其他證券監管部門之要求， 於民國 111 年 7 月 5 日經董事會決議通過相關承諾事項，以因應子 公司－蘇州鮮活飲品股份有限公司擬於中國之深圳證券交易所申請 上市之需求，本公司承諾事項包括但不限於如下：

  關於蘇州鮮活飲品股份有限公司及其子公司，如根據相關主管
部門的要求或決定需要補繳社會保險費或住房公積金，或因此而受
到任何罰款或損失的，本公司願意無條件承擔補繳義務並承擔由此
產生的滯納金、罰款等費用，保證發行人及其子公司不會因此遭受
到損失。相關承諾事項資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」
查詢。

• 48 -

三一、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

  以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，
所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之
外幣資產及負債如下：

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==> picture [427 x 122] intentionally omitted <==

==> picture [110 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [427 x 122] intentionally omitted <==

  具重大影響之外幣兌換損益（已實現及未實現）如下：

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三二、附註揭露事項

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1. 資金貸與他人：附表一

2. 為他人背書保證：無

3. 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分）：無

4. 49 -

5. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上：附表二

6. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無

7. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無

8. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上：附表三

9. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表 四

10. 從事衍生工具交易：無

11. 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：附表五

12. ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：附表六

13. ( 三 ) 大陸投資資訊：

14. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七

15. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：無

    • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

    • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

    • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。

    • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

    • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。

    • (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。

16. ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5 ％以上之股東名稱、持股數額及比例： 附表八

17. 50 -

三三、部門資訊

一 ( ) 地區別資訊

  合併公司主要於一個地區營運－中國。

• ( 二 ) 主要客戶資訊

來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10% 以上者如下：

111 年度 110 年度 客戶 A $ 1,167,862 $ 717,053

• 51 -

S u n j u i c e H o l d i n g s Co . , L i m i t e d 及子公司

資金貸與他人 民國 1 1 1 年度

附表一

單位：新台幣仟元／外幣仟元

編 號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來科目	是否為 關係人	本 期 最 高 餘 額	期 末 餘 額	實 際 動 支 金 額	利率區間	資金貸與性質	業 務 往 來 金 額	有短期融通資金 必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額	資 金 貸 與 總 限 額
													名 稱	價 值
1 2 2 2	鮮活食品（昆山）有 限公司 POWER KEEN LIMITED POWER KEEN LIMITED POWER KEEN LIMITED	蘇州鮮活飲品股份有 限公司 Sunjuice Holdings Co., Limited SENSE INTERNATIONAL LIMITED SUNJUICE (HONG KONG)LIMITED	其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人	是 是 是 是	$ 96,976 ( RMB22,000 ) 50,762 ( USD 1,650 ) 33,781 ( USD 1,100 ) 17,632 (RMB 4,000)	$ - 50,762 ( USD 1,650 ) - 17,632 (RMB 4,000)	$ - 31,448 ( USD 1,024 ) - 17,632 (RMB 4,000)	3.55% - - -	有短期融通資金 之必要 有短期融通資金 之必要 有短期融通資金 之必要 有短期融通資金 之必要	$ - - - -	營運週轉金 營運週轉金 營運週轉金 營運週轉金	$ - - - -	無 無 無 無	$ - - - -	$ 1,461,731 （註3） 5,481,491 （註4） 5,481,491 （註4） 5,481,491 （註4）	$ 1,461,731 （註3） 5,481,491 （註4） 5,481,491 （註4） 5,481,491 （註4）

• 註 1 ： S u n j u i c e H o l d i n g s Co . , L i m i t e d 總貸與金額以不超過母公司淨值的百分之四十為限，公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額，亦以不超過母公司淨值的百分之四十為限。

• 註 2 ： 與 S u n j u i c e H o l d i n g s Co . , L i m i t e d 有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

• 註 3 ： 有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額以不超過母公司淨值百分之四十為限。所稱融資金額，係指本公司短期融通資金之累計餘額。 S u n j u i c e H o l d i n g s C o . , L i m i t e d 財務報表淨值 3 , 6 5 4 , 3 2 7 仟元 × 4 0 % ＝ 1 , 4 6 1 , 7 3 1 仟元。

• 註 4 ： S u n j u i c e H o l d i n g s C o . , L i m i t e d 直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間及受同一母公司百分之百持股控制之二子公司間，從事資金貸與，不受註 1 及註 3 之限制。惟基於公司治理需要，資金貸與 總額及個別對象之限額皆不超過母公司合併資產負債表中業主權益之金額 1 5 0 % 為限。 S u n j u i c e H o l d i n g s C o . , L i m i t e d 財務報表淨值 3 , 6 5 4 , 3 2 7 仟元 × 1 5 0 % ＝ 5 , 4 8 1 , 4 9 1 仟元。

• 註 5 ： 上述交易已於合併報表中沖銷。

• 52 -

Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上

民國 111 年度

附表二

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

買 、 賣之 公 司	有價證券種類及名稱（註1）	帳 列 科 目	交 易 對 象 （ 註 2 ）	關 係 （ 註 2 ）	期 初	期 初	買 入 （ 註 3 ）	買 入 （ 註 3 ）	賣 出 （ 註 3 ）	賣 出 （ 註 3 ）	賣 出 （ 註 3 ）	賣 出 （ 註 3 ）	期 末	期 末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳 面 成 本	處 分 損 益	股 數	金 額
蘇州鮮活飲品股份有限 公司	中國農業銀行“匯利豐＂結構 性存款產品 中國工商銀行結構性存款	透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動	- -	- -	- -	$ - -	- -	$ 220,400 ( RMB 50,000 ) 335,008 (RMB 76,000)	- -	$ 220,400 ( RMB 50,000 ) 335,008 (RMB 76,000)	$ 220,400 ( RMB 50,000 ) 335,008 (RMB 76,000)	$ - -	- -	$ - -

註 1 ： 本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註 2 ： 有價證券帳列採用權益法之投資者，須填寫該二欄，餘得免填。

註 3 ： 累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達 3 億元或實收資本額 20% 。

註 4 ： 實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣 10 元者，有關實收資本額 20% 之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益 10% 計算之。

• 53 -

Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上

民國 111 年度

附表三

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔 總 進 （銷）貨之 比 率 ％	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 （付）票 據、帳款 之比率％
蘇州鮮活飲品股份 有限公司 鮮活果汁工業（天 津）有限公司 廣東鮮活果汁生物 科技有限公司	廣東鮮活果汁生物 科技有限公司 蘇州鮮活飲品股份 有限公司 蘇州鮮活飲品股份 有限公司	關係企業 關係企業 關係企業	銷 貨 銷 貨 銷 貨	$ 91,628 248,247 233,939	2% 6% 6%	月結30天 月結30天 月結30天	依本集團移轉訂 價政策制度 依本集團移轉訂 價政策制度 依本集團移轉訂 價政策制度	- - -	$ 21,212 24,324 33,493	6% 7% 9%

• 54 -

Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上

民國 111 年 12 月 31 日

附表四

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人 款 項 期 後 收 回 金 額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
Sunjuice Holdings Co., Limited POWER KEEN IMITED	POWER KEEN IMITED SUNJUICE (HONG KONG)LIMITED	母子公司 母子公司	$ 114,495 119,009	（註1） （註1）	$ - -	- -	$ - -	$ - -

註 1 ： 主要係其他應收款，故不適用週轉率計算。

• 55 -

Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 111 年度

附表五

單位：新台幣仟元

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 六 ）	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）
0 1 1 1 2 3 3 3 3 3 4 4 4	Sunjuice Holdings Co., Limited POWER KEEN LIMITED POWER KEEN LIMITED POWER KEEN LIMITED SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED 蘇州鮮活飲品股份有限公司 蘇州鮮活飲品股份有限公司 蘇州鮮活飲品股份有限公司 蘇州鮮活飲品股份有限公司 蘇州鮮活飲品股份有限公司 鮮活果汁工業（天津）有限公司 鮮活果汁工業（天津）有限公司 鮮活果汁工業（天津）有限公司	POWER KEEN LIMITED Sunjuice Holdings Co., Limited SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED 蘇州鮮活飲品股份有限公司 廣東鮮活果汁生物科技有限公司 POWER KEEN LIMITED 廣西鮮活生物科技有限公司 鮮活果汁工業（天津）有限公司 廣東鮮活果汁生物科技有限公司 蘇州鮮活飲品股份有限公司 蘇州鮮活飲品股份有限公司 廣東鮮活果汁生物科技有限公司	1 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 應收帳款 其他應收款 其他應收款 銷貨收入 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 銷貨收入	$ 114,495 31,448 119,009 17,632 32,053 21,212 23,757 3,731 29,248 91,628 24,324 248,247 26,028	註四 資金貸與 註四 資金貸與 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四	2% 1% 3% - 1% - 1% - 1% 2% 1% 6% 1%

（接次頁）

• 56 -

（承前頁）

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 六 ）	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）
5 5 5 6 6 6 6	廣東鮮活果汁生物科技有限公司 廣東鮮活果汁生物科技有限公司 廣東鮮活果汁生物科技有限公司 廣西鮮活生物科技有限公司 廣西鮮活生物科技有限公司 廣西鮮活生物科技有限公司 廣西鮮活生物科技有限公司	蘇州鮮活飲品股份有限公司 蘇州鮮活飲品股份有限公司 鮮活果汁工業（天津）有限公司 蘇州鮮活飲品股份有限公司 蘇州鮮活飲品股份有限公司 鮮活果汁工業（天津）有限公司 廣東鮮活果汁生物科技有限公司	3 3 3 3 3 3 3	應收帳款 銷貨收入 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入	$ 33,493 233,939 1,570 4,591 8,112 1,090 1,283	註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四	1% 6% - - - - -

• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金 額佔合併總營收之方式計算。

• 註四： 因無相關同類交易可循，其交易條件係由雙方視實際營運需求議定。

• 註五： 上述交易已於合併報表中沖銷。

• 57 -

Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊

民國 111 年度

附表六

單位：新台幣仟元／外幣仟元

投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所在地區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	仟 股	比率％	帳 面 金 額
Sunjuice Holdings Co., Limited Sunjuice Holdings Co., Limited POWER KEEN LIMITED 蘇州鮮活飲品股份有限 公司	POWER KEEN LIMITED LIMITED SUNJUICE I INTERNATIONAL LIMITED SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED SENSE INTERNATIONAL LIMITED	薩摩亞群島 香 港 香 港 薩摩亞群島	投 資 投 資 投 資 投 資	$ 545,999 USD 17,785 88,171 RMB 20,003 175,757 USD 5,725 - -	$ 492,574 USD 17,785 86,891 RMB 20,003 158,560 USD 5,725 27,696 USD 1,000	17,785 20,003 15,300 -	100 75 100 -	$ 2,762,658 67,570 1,676,228 -	$ 398,835 ( 1,657 ) 250,552 ( 80 )	$ 398,835 ( 1,243 ) 250,552 ( 80 )	（註1） （註1） （註1） （註1）

註 1 ： 母子公司交易已於合併報表中沖銷。

註 2 ： 大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。

註 3 ： 折合新台幣以 111 年 12 月 31 日人民幣對新台幣之即期匯率 4.408 換算；美金對新台幣之即期匯率 30.71 換算。

• 58 -

Su nju ice Hol din gs C o. , Lim ite d 及子公司 大陸投資資訊 民國 1 11 年度

附表七

單位：新台幣仟元／外幣仟元

大陸被投資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實收資本額	投 資 方 式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	被投資公司 本期（損）益	本公司直接或 間接投資之 持股比例％	本 期 認 列 投資（損）益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益	備註
					匯 出	收 回
鮮活食品（昆山） 有限公司 陽光翡麗貿易 （昆山）有限 公司 掌門貿易（昆山） 有限公司 蘇州鮮活飲品股 份有限公司 鮮活果汁工業 （天津）有限 公司 廣東鮮活果汁生 物科技有限公 司 上海光裕堂飲料 有限公司 蘇州鮮南食品有 限公司 廣西鮮活生物科 技有限公司	銷售濃縮果汁、果粒、果 粉、飲料濃漿及相關配套 果汁機設備、飲料用設備 等 電子元器件批發、採購代理 服務、資訊諮詢服務、進 出口代理、貨物進出口 貨物進出口、日用品批發、 電子元器件批發、採購代 理服務、資訊諮詢服務、 進出口代理 果汁、蔬菜汁、蛋白飲料、 固體飲料及其他飲料等 生產和銷售 飲料加工 水果製品領域的技術開發 和技術服務。飲料、水果 製品、功能性水果提取 物、水果酵素產品的生產 與銷售 飲料、預包裝食品、現調 機、咖啡機、茶一體機、 電子產品的批發、進出 口、佣金代理，現調機、 咖啡機、荼一體機的租賃 食用農產品的初級加工及 銷售，食品生產、銷售及 進出口業務 食品生產、國內貨物運輸代 理、貨物進出口	RMB 15,273 RMB 2,000 RMB 2,000 RMB 360,000 RMB 49,000 RMB 60,000 RMB 12,895 RMB 20,000 RMB 33,000	透過蘇州鮮活飲品股份 有限公司再投資大陸 透過SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED再 投資大陸 透過SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED再 投資大陸 透過SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED、 POWER KEEN LIMITED、陽光翡麗貿 易（昆山）有限公司及 掌門貿易（昆山）有限 公司再投資大陸 透過蘇州鮮活飲品股份 有限公司再投資大陸 透過蘇州鮮活飲品股份 有限公司再投資大陸 透過蘇州鮮活飲品股份 有限公司再投資大陸 透過蘇州鮮活飲品股份 有限公司再投資大陸 透過蘇州鮮活飲品股份 有限公司再投資大陸	$ - - - - - - - - -	$ - - - - - - - - -	$ - - - - - - - - -		$ - - - - - - - - -	$ 2,625 RMB 594 479 RMB 108 479 RMB 108 479,273 RMB 108,490 18,514 RMB 4,191 54,402 RMB 12,315 ( 223 ) ( RMB 51 ) ( 6,718 ) ( RMB 1,521 ) ( 4,820 ) (RMB 1,091)	87.1 100 100 87.1 87.1 87.1 87.1 87.1 87.1	$ 2,287 RMB 518 479 RMB 108 479 RMB 108 417,447 RMB 94,495 16,126 RMB 3,650 47,385 RMB 10,726 ( 194 ) ( RMB 44 ) ( 5,428 ) ( RMB 1,229 ) ( 4,199 ) (RMB 950)	$ - - 3,647 RMB 827 3,647 RMB 827 2,857,753 RMB 648,311 488,498 RMB 110,821 608,534 RMB 138,052 47,453 RMB 10,765 50,407 RMB 11,435 122,510 RMB 27,793	$ - - - - - - - - -	註1 註1 註1 註1 註1 註1 註1 註1 註1
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額			經 濟 部 投 審	會 核 准	投 資 金 額		依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
不 適 用				不 適 用			不 適 用

註 1 ：投資損益認列基礎係經本公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

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Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司

主要股東資訊

民國 111 年 12 月 31 日

附表八

主 要 股 東 名 稱	股 份	股 份
	持 有 股 數	持 股 比 例
黃 國 晃 林 麗 玲	9,093,849 6,178,264	26.87% 18.25%

• 註 1 ： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏 股）之普通股及特別股合計達 5% 以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數， 可能因編製計算基礎不同或有差異。

• 註 2 ： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法 令辦理持股超過 10% 之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份 等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

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