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Sunjuice Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國 106 及 105 年度
地址: Genesis Building, 5th Floor, Genesis Close, PO Box 446, Cayman Islands, KY1-1106
電話: (0512)57515501
| $S$ $E$ | 錄§ |
|---|---|
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 | |||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | ||||||
| 三、會計師查核報告 | $3 \sim 6$ | |||||||
| 四、合併資產負債表 | 7 | |||||||
| 五、合併綜合損益表 | $8\sim9$ | |||||||
| 六、合併權益變動表 | 10 | |||||||
| 七、合併現金流量表 | $11 - 12$ | |||||||
| 八、合併財務報表附註 | ||||||||
| (一)公司沿革 | 13 | |||||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 13 | ÷, | ||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 - 22$ | $\equiv$ | ||||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $22 \sim 30$ | 四 | ||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 31 | 五 | ||||||
| 定性之主要來源 | ||||||||
| (六)重要會計項目之說明 | $31 - 52$ | 六~二五 | ||||||
| (七) 關係人交易 | 53 | 二六 | ||||||
| (八) 質押之資產 | 54 | ニセ | ||||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 54 | 二八 | ||||||
| 承諾 | ||||||||
| (十) 重大之災害損失 | ||||||||
| (十一) 重大之期後事項 | ||||||||
| (十二) 其 他 | $54 - 55$ | 二九 | ||||||
| (十三) 附註揭露事項 | ||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $55 \cdot 59 \sim 64$ | 三十 | ||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $55 \cdot 65$ | 三十 | ||||||
| 3. 大陸投資資訊 | $55 - 56 \cdot 66$ | 三十 | ||||||
| (十四) 部門資訊 | $56 - 58$ | $\Sigma -$ |
$\tilde{\pi}$
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec, 3 Taipel 10596, Taiwan
Tel +886 (2) 2545-9988 Fax +886 (2) 4051-6888 www deloitte com tw
會計師查核報告
Sunjuice Holdings Co., Limited 公鑒:
查核意見
Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司民國 106年及 105年12月 31日之合併資產負債表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之合 併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報表附註 (包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製 , 足 以 允 當 表 達 Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司民國 106年及 105年 12月 31日之合併財 務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之合併財務績效與合 併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與 Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以 作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對 Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司民國106年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等 事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計 師並不對該等事項單獨表示意見。
兹對 Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司民國 106年度合併財務 報表之關鍵查核事項敘明如下:
銷貨收入認列
基於重要性及審計準則對銷貨收入認列預設為顯著審計風險,目前公司 之銷售對象主要為經銷商及連鎖業者,其中經銷商占比7成,故本會計師將 符合某些設定標準之經銷商銷貨收入是否發生列為關鍵查核事項,相關會計 政策請參閱合併報表附註四(十一)。
本會計師對於上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下:
-
- 瞭解並測試相關之主要內部控制設計及執行是否有效。
-
- 取得經銷商之銷貨收入明細,抽核訂單及出貨通知單回簽等相關資訊, 測試其銷貨收入認列之真實性。
-
- 針對前述收款回單之匯款對象與訂單對象不一致者,取得銷售對象之營 業執照及匯款不一致原因之聲明書。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製財務報表時,管理階層之責任亦包括評估 Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基 礎之採用,除非管理階層意圖清算 Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公 司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司之治理單位 (含監察人)負 有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合 併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之杳核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對 Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司內部 控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使 Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司繼續經營之能力可能 產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計 師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合 併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不 適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查 核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致 Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於 Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司集團內組成個體之財務 資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計 師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對 Sunjuice Holdings Co., Limited 及其子公司民國106年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計 師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極 罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此 溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
民
國
中
華
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050號
年
$\mathfrak{B}$
月
13
$\mathbf{H}$
107
單位;新台幣仟元
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
資 產 |
额 金 |
96 | 金 額 |
% |
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ 975,872 |
42 | \$ 611,963 |
35 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七及二十五) | 15,363 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註八) | 7,760 | 46,170 | 3 | |
| 1150 | 應收票據 | 2,283 | 462 | $\tilde{}$ | |
| 1170 | 應收帳款 (附註九) | 143,433 | 6 | 141,913 | 8 |
| 1200 | 其他應收款 | 4,026 | 2,788 | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 113 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 130X | 存貨 (附註十) | 222,605 | 10 | 217,542 | 13 |
| 1429 | 預付款項 (附註十三及十四) | 72,828 | 3 | 77,356 | $\overline{4}$ |
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註十四及二七) | 17,429 | $\mathbf{1}$ | 13,048 | 1 |
| 1479 | 其他流動資產 (附註十四) | 287 | 319 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,446,523 | 62 | 1,127,037 | 65 |
| 非流動資產 | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十二) | 581,674 | 25 | 442,334 | 26 |
| 1780 | 其他無形資產 | 27,429 | $\mathbf{1}$ | 2,022 | |
| 1840 | 遥延所得税資產(附註二十) | 25,487 | $\mathbf{1}$ | 2,074 | $\blacksquare$ |
| 1915 | 預付設備款 (附註十四) | 87,026 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 14,679 | $\mathbf{1}$ |
| 1920 | 存出保證金 (附註十四) | 21,059 | $\mathbf{1}$ | 5,777 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 1985 | 預付租賃款一非流動(附註十三) | 132,897 | $6 \overline{6}$ | 137,366 | $\overline{\mathbf{8}}$ |
| 15XX | 非流動資產總計 | 875,572 | 38 | 604,252 | 35 |
| 1XXX | 總 資 產 計 |
2,322,095 | 100 | \$1,731,289 | $-100$ |
| 代 碼 |
債 及 櫙 負 益 |
||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款 (附註十五及二七) | \$ 237,622 |
10 | \$ 285,499 |
16 |
| 2170 | 應付帳款 (附註十六及二六) | 131,733 | 6 | 123,118 | 7 |
| 2219 | 其他應付款 (附註十七) | 242,405 | 10 | 219,070 | 13 |
| 2230 | 本期所得税負債(附註二十) | 24,580 | $\mathbf{1}$ | 15,677 | $\mathbf{1}$ |
| 2310 | 预收款项 | 16,380 | $\mathbf{1}$ | 27,754 | $\overline{2}$ |
| 2320 | 一年到期長期借款(附註十五及二七) | 24,843 | $\mathbf{1}$ | 17,501 | $\mathbf{1}$ |
| 2399 | 其他流動負債 | 12 | $\blacksquare$ | 133 | |
| 21XX | 流動負債總計 | 677,575 | 29 | 688,752 | 40 |
| 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期借款 (附註十五及二七) | 6,437 | 27,839 | $\overline{\mathbf{2}}$ | |
| 2570 | 遥延所得税负债(附註二十) | 59,676 | $\overline{2}$ | 36,681 | $\overline{2}$ |
| 2630 | 遥延收入一非流動(附註十七及二二) | 14,718 | $\mathbf{1}$ | 15,199 | $\mathbf{1}$ |
| 2645 | 存入保證金 (附註十七) | 38,438 | $\overline{2}$ | 37,793 | $\overline{2}$ |
| 25XX | 非流動負債總計 | 119,269 | 5 | 117,512 | 7 |
| 2XXX | 負債總計 | 796,844 | 34 | 806,264 | 47 |
| 歸屬於本公司業主之權益 (附註十八) | |||||
| 股本 | |||||
| 3110 | 普通股 | 307,656 | 13 | 271,656 | |
| 資本公積 | $\frac{16}{1}$ | ||||
| 3210 | 發行股票溢價 | 425,602 | $\frac{18}{2}$ | 60,109 | $\overline{3}$ |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 盈餘公積 | 113,976 | 5 | 91,293 | 5 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 31,646 | $\mathbf{1}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 647,909 | 28 | 529,589 | 31 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 793,531 | $\frac{34}{5}$ | 620,882 | $\frac{36}{5}$ |
| 其他權益 | |||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 36,041) | $_{1}$ | 31,646) | _2) |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 1,490,748 | 64 | 921,001 | 53 |
| 36XX | 非控制權益 | 34,503 | $\overline{\phantom{0}2}$ | 4.024 | . . |
| 3XXX | 權益總計 | 1,525,251 | $-66$ | 925,025 | $-53$ |
| 負債與權益總計 | \$2,322,095 | 100 | \$ 1,731,289 | 100 | |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
Sunjuice Hold ngs LG新 imited 及子公司 合併線を損益表 民國 106年及10541411 日至12月31日
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入 | |||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$2,938,231 | 101 | \$2,711,213 | 101 | ||
| 4170 | 銷貨退回 | 18,023) $\left($ |
1) | 28,750) | 1) € |
||
| 4190 | 銷貨折讓 | $3,025$ ) | 3,169 | ||||
| 4000 | 營業收入合計 | 2,917,183 | 100 | 2,679,294 | 100 | ||
| 營業成本(附註十、十九及 | |||||||
| 二八) | |||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 2,044,393) | ( 70) | 1,893,934 ) | $\left( 71 \right)$ | ||
| 5900 | 營業毛利 | 872,790 | 30 | 785,360 | 29 | ||
| 營業費用 (附註十九) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 179,418) | 6) | 182,767) | 7) | ||
| 6200 | 管理費用 | 202,470) | 7) | 189,945) | 7) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 41,297) | $\overline{2}$ | 29,581) | 1) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 423,185) | 15) | 402,293) | 15) | ||
| 6900 | 營業淨利 | 449,605 | 15 | 383,067 | 14 | ||
| 營業外收入及支出(附註十 | |||||||
| 九) | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 31,075 | $\mathbf{1}$ | 15,785 | 1 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 10,643) | 17,966) | 1) | |||
| 7050 7000 |
財務成本 營業外收入及支出 |
22,663) | $\mathbf{1})$ | 13,105) | |||
| 合計 | 2,231 ) | 15,286) | |||||
| 7900 | 稅前淨利 | 447,374 | 15 | 367,781 | 14 | ||
| 7950 | 所得稅費用(附註二十) | 160,212 ) | $\left( \begin{array}{c} 5 \end{array} \right)$ $\left( \begin{array}{c} 139,876 \end{array} \right)$ | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 5 \right)$ | |||
| 8200 | 本年度淨利 | 287,162 | 10 ° | 227,905 | 9 | ||
(接次頁)
(承前頁)
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項 目: |
||||||
| 8341 | 換算表達貨幣之兌 | ||||||
| 换差額 | \$ | 25,667 | $\mathbf{1}$ | $$ \triangle$ | 70,813) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 3 \right)$ | |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 312,829 | 11 | $\overline{\mathbb{Z}}$ | 157,092 | 6 |
| 淨利歸屬於 | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 286,745 | 10 | \$ | 226,826 | 9 |
| 8620 | 非控制權益 | 417 | 1,079 | ||||
| 8600 | \$ | 287,162 | 10 | $\overline{P}$ | 227,905 | 9 | |
| 綜合損益總額歸屬於 | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 282,350 | 10 | \$ | 156,310 | 6 |
| 8720 | 非控制權益 | 30,479 | $\mathbf{1}$ | 782 | |||
| 8700 | \$ | 312,829 | 11 | $\overline{P}$ | 157,092 | 6 | |
| 每股盈餘 (附註二一) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 10.01 | $\overline{6}$ | 8.35 | ||
| 9810 | 稀 釋 |
\$ | 10.00 | \$ | 8.34 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 喓 歶 |
袭 | * | $\rightsquigarrow$ | ₩ $\Pi$ |
써 | $\boldsymbol{\lambda}$ | 쎠 ₩ |
||||
| 贬 | $\frac{1}{2}$ | 保 | 嚩 ¥ |
赣 | 國外營運機構 財務報表換算 其他權益项目 |
||||||
| 光通 | 股數(仟股 | 颖 쉒 |
带 ≰ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 撫 |
横 ∢ 橡 ∣¤4 |
特別盈餘公積 | 卷 嚩 ۱.) M ♦ ₩ |
差額 之兄换 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 繫 |
쎠 艺 痛 非控 |
貘 羲 쎼 兼 |
|
| 105年1月1日餘額 | 27,166 | 271,656 ₩ |
60,109 ₩ |
70,225 ÷Ą |
÷ | 432,493 €Ą |
38,870 ₩ |
873,353 ÷ |
3,242 ₩ |
876,595 ⊕ |
|
| 呂 E |
本公司股東現金股利 104年度盈餘指撥及分配 盈餘公積 |
21,068 | $21,068$ ) $108,662$ ) |
108,662) | 108,662) | ||||||
| đ | 105年度净利 | 226,826 | 226,826 | 1,079 | 227,905 | ||||||
| B 3 | 105年度税後其他綜合損益 | ٠ | U, | 70,516) | 70,516) | 29Z) | 70,813 | ||||
| BS. | 105年度综合損益總額 | $\blacksquare$ | 226,826 | 70,516) | 156,310 | 782 | 157,092 | ||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 105年12月31日徐额 | 27,166 | 271,656 | 60,109 | 91,293 | 529,589 | 31,646) | 921,001 | 4,024 | 925,025 | |
| 瓦 路 股 | 本公司股東現金股利 105年度盈餘指撥及分配 特別盈餘公積 盈餘公積 |
22,683 | 31,646 | 22,683) 31,646) 114,096) |
114,096) | 114,096) | |||||
| Z | 106年度淨利 | 286,745 | 286,745 | 417 | 287,162 | ||||||
| B 3 | 106年度税後其他綜合損益 | 4,395) | 4,395) | 30,062 | 25,667 | ||||||
| ă | 106年度綜合損益總額 | 286,745 | 4,395) | 282,350 | 30,479 | 312,829 | |||||
| 囩 | 現金增資 | 3,600 | 36,000 | 365,493 | 401,493 | 401,493 | |||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 106年12月31日餘額 | 30.766 | $$-307,656$ | 425,602 ௯ |
113,976 ୫ା |
31.646 예 |
647.909 ക് |
36,041) ≝ |
\$1,490,748 | 24,503 | \$1,525,251 |
Sunjuice Holland Strated $R + \alpha$ 3
$R \leq 106 + R$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\frac{1}{26}}$ $\sqrt{\$
後附之附註像本合併財務報告之一部分。
會計主管:陳怡如
$-10-$
KOK
鳳 董事長:黃國晃
Sunjuice Hold Both imited 及子公司 合併現金流量表 民國 106年及1654141第1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 代 | 碼 | 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$447,374 | \$367,781 | |||
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 90,010 | 111,676 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 2,284 | 1,569 | |||
| A20300 | 呆帳費用 | 46 | ||||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||||
| 資產之淨利益 | 52) | ( | 1,417) | |||
| A20900 | 財務成本 | 22,663 | 13,105 | |||
| A21200 | 利息收入 | 15,847) | ( | 5,419) | ||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | |||||
| 備損失 | 160 | 1,179 | ||||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 3,012 | ||||
| A29900 | 預付租賃款攤銷 | 2,884 | 3,101 | |||
| A29900 | 政府補助款收入 | 321) | € | 522) | ||
| A30000 | 營業資產及負債淨變動數 | |||||
| A31130 | 應收票據 | 1,821) | 3,035 | |||
| A31150 | 應收帳款 | 1,534) | ( | 5,268) | ||
| A31180 | 其他應收款 | 350) | 711 | |||
| A31200 | 貨 存 |
8,053) | 28,317) | |||
| A31230 | 預付款項 | 4,528 | 6,556) | |||
| A31240 | 其他流動資產 | 32 | 61) | |||
| A32150 | 應付帳款 | 8,615 | 1,474) | |||
| A32180 | 其他應付款 | 17,975 | 35,125 | |||
| A32210 | 預收款項 | 11,374) | 16,190 | |||
| A32210 | 遞延收入 | 16,500 | ||||
| A32230 | 其他流動負債 | 121 ) | 72 | |||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 560,110 | 521,010 | |||
| A33300 | 支付之利息 | 22,748) | 14,057) | |||
| A33500 | 支付之所得稅 | 151,614) | 149,456) | |||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 385,748 | 357,497 |
(接次頁)
$\bar{\tau}$
(承前頁)
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00200 | 處分原始認列時指定為透過損益按 | ||
| 公允價值衡量之金融資產 | \$ 15,415 |
\$ 76,140 |
|
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 15,279) | 33,975) |
| B00700 | 出售無活絡市場之債務工具投資價 | ||
| 款 | 52,577 | 98,006 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 104,043) | 122,706) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,049 | 956 |
| B03700 | 存出保證金增加 | 19,430) | 448) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 4,323 | 410 |
| B04500 | 購置無形資產 | 24,452) | 1,207) |
| B06500 | 其他金融資產增加 | 18,085) | |
| B06600 | 其他金融資產減少 | 13,662 | 38,740 |
| B06700 | 其他非流動資產減少 | 6,452 | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 198,719) | 20,027) |
| B07500 | 收取之利息 | 14,959 | 5,233 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流(出)入 | 278,023 ) | 47,574 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 594,891 | 492,267 |
| C00200 | 短期借款減少 | 638,856) | 507,262) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 49,162 | 35,125 |
| C01700 | 償還長期借款 | 62,499) | |
| C03000 | 收取存入保證金 | 5,668 | 43,717 |
| C03100 | 存入保證金返還 | $5,029$ ) | 43,266) |
| C04500 | 發放現金股利 | 114,096) | 108,662) |
| C04600 | 發行本公司新股 | 401,493 | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 230,734 | $(____8,081)$ |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 25,450 | 39,537) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加數 | 363,909 | 277,453 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 611,963 | 334,510 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$975,872 | \$611,963 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長:黃國晃
經理人:黃國晃
會計主管:陳怡如
Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司
合併財務報表附註
民國 106年及 105年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
Sunjuice Holdings Co., Limited (以下簡稱為本公司)於99年1 月設立於英屬開曼群島,本公司及子公司 (以下簡稱合併公司)所營 業務主要為果汁生產銷售及現調機電子產品批發。
本公司股票自101年9月5日起在財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心上櫃買賣。本公司股票自105年3月17日起改在台灣證券交易 所上市買賣。
本公司之功能性貨幣為人民幣。由於本公司股票係於台灣上市買 賣,為增加財務報告之比較性及一致性,本合併財務報告係以新台幣 表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於107年3月13日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現 金產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,已認列/ 迴轉減損之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減 處分成本衡量,合併公司將揭露公允價值層級,對屬第2/3等
級 公 允 價 值 衡 量 , 並 將 額 外 揭 露 衡 量 公 允 價 值 之 評 價 技 術 及 每 一關鍵假設。若以現值法衡量公允價值減處分成本,須增加揭 露所採用之折現率。前述修正於106年追溯適用。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。106年追溯適用 IFRS 8之修正 時,部門資訊揭露增加彙總基準判斷之說明。
106年追溯適用 IFRS 13 之修正時, 折現之影響不重大之無 設定利率短期應收款及應付款係按原始發票金額衡量。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。
IFRS 13 之修正係釐清包含於 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內 並依其規定處理之所有合約,即使該合約不符合IAS 32「金融 工具:表達」對金融資產或金融負債之定義,亦可適用以淨額 基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外規定(即「組 合例外」)。
- IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」
該修正規定,生產性植物應按 IAS 16處理,原始認列係以 成本衡量,後續係採成本模式衡量。生產性植物係指預期生產 或供給農業產品超過一期之具生命之植物,且除偶發性作為殘 料 出 售 外 , 將 其 作 為 農 業 產 品 出 售 之 可 能 性 甚 低 。 合 併 公 司 種 植之藍莓樹係屬生產性植物,適用該修正前,因判斷藍莓樹整 體公允價值無法可靠衡量,該生物資產係以成本減累計折舊及 減損衡量,106年追溯適用該修正時,藍莓樹於105年1月1
日之帳面金額重分類至不動產、廠房及設備。此外,影響金額 微小。
- 2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產 及停業單位」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。
- 證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形,強調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等 揭露。
該修正規定,其他公司或機構與合併公司之董事長或總經 理為同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具 控制或重大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應 揭露與合併公司進行交易之關係人名稱及關係,若單一關係人 交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10%以上 者,應按關係人名稱單獨列示。
此外,若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之 預期效益有重大差異者,該修正規定應附註揭露。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易及商譽減損 之揭露。
(二)107年適用之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)認可之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計 準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC)(以下稱「IFRSs」)
| 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註1) | |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註 9 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 2018 年1月1日 | |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
$IASB$ 發布之生效日(註1) 新發布/修正/修訂準則及解釋 IFRS 15「客戶合約之收入」 2018年1月1日 IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018年1月1日 IAS7之修正「揭露倡議」 2017年1月1日 2017年1月1日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 認列」 IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018年1月1日 2018年1月1日 IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
- 金融資產之分類、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損
益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併 公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量, 公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
合併公司以106年12月31日持有之金融資產與當日所存 在之事實及情況,評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9 而改變:
分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之 債券投資,其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金及流 通在外本金金額之利息,且其經營模式係收取合約現金流量, 依IFRS9將分類為按攤銷後成本衡量。
IFRS 9 採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之債務工具投資、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,應認列備抵損 失。若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則備 抵損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信 用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則備抵損失 係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組 成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損 失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
合併公司評估對於應收帳款、合約資產及應收租賃款將適 用 簡 化 作 法 , 以 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 損 失 。 合 併 公
司評估債務工具投資與財務保證合約之信用風險自原始認列後 是否顯著增加,以決定將採12個月或存續期間預期信用損失衡 量備抵損失。合併公司預期適用IFRS9預期信用損失模式將使 金融資產之信用損失更早認列。
合併公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之分類、衡量與減損 規定時不重編 106 年度比較資訊,首次適用之累積影響數將認 列於首次適用日,並將揭露適用IFRS9之分類變動及調節資訊。
追溯適用 IFRS 9金融資產分類、衡量與減損規定,對107 年1月1日資產之影響預計如下:
107年1月1日
| 資 | 產、負 | 債 及 106年12月31日 首 次 適 用 | 調 | 整 | 後 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 權 | 益 | 之 | 影 | 響 | 帳 | 面 | 金 | 額之 | 調 | 整 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||||||||||||
| 融資產一流動 | 7,760 | \$ | 7,760 | ||||||||||||
| 無活絡市場之債務工具 | |||||||||||||||
| 投資一流動 | 7.760 | 7,760 | |||||||||||||
| 資產影響 |
負債及權益並無影響。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
於辨認履約義務時, IFRS 15 及相關修正規定,若商品或勞 務能被區分 (例如,經常單獨銷售某一商品或勞務),且移轉商 品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分(亦即,合約承諾之性 質係為個別移轉每一商品或勞務,而非移轉組合產出),則該商
品或勞務係可區分。合併公司與客戶簽訂之合約,所承諾之各 項商品或勞務皆有單獨售價。
本公司初步評估適用 IFRS 15 對本公司現行客戶合約收入 之認列,並無重大差異及影響。然而,此準則對本公司 107 年 度財務報告之影響需視當時本公司之相關客戶合約而判斷。
- IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 12 之修正主要係釐清,不論合併公司預期透過出售或 透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且 不 論 該 資 產 是 否 發 生 未 實 現 損 失 , 暫 時 性 差 異 應 按 該 資 產 公 允價值及課稅基礎之差額決定。
此外,除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類 型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資 產 ,否 則 應 就 所 有 可 減 除 暫 時 性 差 異 一 併 評 估 。 於 評 估 是 否 認 列遞延所得稅資產時,若有足夠證據顯示合併公司很有可能以 高於帳面金額回收資產,則估計未來課稅所得所考慮之資產回 收金額不限於其帳面金額,且未來課稅所得之估計應排除因可 減除暫時性差異迴轉所產生之影響。
於評估遞延所得稅資產時,合併公司原係以帳面金額作為 資產 回 收 金 額 以 估 計 未 來 課 稅 所 得,107 年 追 溯 適 用 前 述 修 正 。 5. IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
合併公司將自107年1月1日推延適用IFRIC 22。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 $($ 註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS 9 之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ $\sqrt{4}$ $\frac{4}{3}$ $\sqrt{1}$ | 2019年1月1日 (註3) |
| IFRS 17「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註4) |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於107年1月1日適用此項 修正。
- 註 3: 金管會於 106年12月19日宣布我國企業應自108年1月1 日適用 IFRS 16。
- 註4:2019年1月1日以後發生之計書修正、縮減或清償適用此項 修正。
-
- IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資 產出售或投入」
該修正規定,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或 合資),或合併公司喪失對子公司之控制,但保留對該子公司之 重大影響(或聯合控制),若前述資產或前子公司符合 IFRS 3 「業務」之定義時,合併公司係全數認列該等交易產生之損益。
此外,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或合資), 或合併公司在與關聯企業(或合資)之交易中喪失對子公司之 控制,但保留對該子公司之重大影響(或聯合控制),若前述資 產或前子公司不符合 IFRS 3「業務」之定義時,合併公司僅在 與投資者對該等關聯企業(或合資)無關之權益範圍內認列該 交易所產生之損益,亦即,屬合併公司對該損益之份額者應予 以銷除。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17 「租 賃 , 及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除低價值標的 資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理 外,其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃 負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租 賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表 中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分 則列為籌資活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,合併公司須 假設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其 申報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受,合併公司對 於課稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及 税率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若 税務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理,合併公司 須採最可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終 結果之方法)評估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其 判斷與估計。
合併公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並重編比較期間資訊,或將首次適用之累積影響數認列於首次 適用日。
- IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」
該修正規定釐清對於非採用權益法處理之對關聯企業或合 資之其他金融工具投資,包括 IAS 28 第 38 段所述實質上構成
對關聯企業或合資淨投資一部分之長期權益之金融工具,係適 用 IFRS 9 之規定處理。
前述修正規定生效時,合併公司應追溯適用,但得選擇將 追溯適用之累積影響數認列於首次適用日,或在不使用後見之 明之前提下重編比較期間資訊。
- IFRS 9 之修正「具有負補償之提前還款特性」
IFRS 9 規定若合約條款允許發行人 (即債務人)提前清償 債務工具或允許持有人(即債權人)於到期前將債務工具賣回 予發行人,且提前還款金額幾乎代表尚未支付之本金及流通在 外本金金額之利息以及提前終止合約之合理補償,則其合約現 金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。該修正進 一步說明,前述合理補償可能是由合約任一方支付或收取,意 即提出提前還款要求之一方亦可能收取合理補償。
前述修正規定生效時,合併公司應追溯適用,但得選擇將 追溯適用之累積影響數認列於首次適用日,或在不使用後見之 明之前提下重編比較期間資訊。
- 2015-2017 週期之年度改善
2015-2017 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 11、IAS 12 及 IAS 23「借款成本」。其中 IAS 23 之修正係釐清,若特地舉 借之借款於相關資產達到預定使用或出售狀態後仍流通在外, 該借款應納入一般借款之資本化利率計算。前述修正將推延適 用。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
- (三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子公司) 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調
整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非 控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸屬於本 公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十一、附表六及 七。
(五)外 幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯 率 换 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 , 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列於其他綜合捐益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,本公司及其國外營運機構(包含營運 所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或 分公司)之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收 益及費損項目係以當期平均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他 綜合損益 (並分別歸屬予本公司業主及非控制權益)。其中屬於功能 性貨幣換算至表達貨幣所產生之兌換差額,後續不重分類至損益。
(六)存 一貨
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 别項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 成本之計算係採加權平均法。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備(包含融資租賃所持有之資產及生產性植 物)係以成本認列,後續以成本減除累計折舊後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金額認列。成本包括專業服務費用,及符合資本化條件之借款成本。 該等資產於完工並達預期使用狀態時,分類至不動產、廠房及設備 之適當類別並開始提列折舊。
不動產、廠房及設備 (包含融資租賃所持有之資產)於耐用年 限內按直線基礎,對每一重大部分單獨提列折舊。若租賃期間較耐 用年限短者,則於租賃期間內提列折舊。合併公司至少於每一年度 結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會 計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額認列損益。
- (八) 無形資產
-
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資 產 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 進 行 攤 銷 , 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適用 會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除 累計減損損失列報。
- 除 列
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於當期損益。
(九) 有形及無形資產 (商譽除外) 之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 可 能 已 減 損 。 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在 , 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 。 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額 , 合 併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產與放款及應收款。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資產所 產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價值之決 定方式請參閱附註二七。
B. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金、 無活絡市場之債務工具投資)係採用有效利息法按攤銷 後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之 利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據 , 另 再 集 體 評 估 減 損 。 應 收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款 經驗、集體超過平均授信期間30天之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢 變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖 錨而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價 (包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十一)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
-
- 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
-
- 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有 效控制;
-
- 收入金額能可靠衡量;
-
- 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
-
- 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
- $(+ =)$ 租 信
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。營業租 賃之或有租金於發生當期認列為費用。
(十三)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為捐益。
(十四)政府補助
政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條 件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
政府補助係於其意圖補償之相關成本於合併公司認列為費用之 期間內,按有系統之基礎認列於損益。以合併公司應購買、建造或 其他方式取得非流動資產為條件之政府補助係認列為遞延收入,並
以合理且有系統之基礎於相關資產耐用年限期間轉列損益。 (十五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時性差異或虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 , 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 税 所 得 用 以實現暫時性差異,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合 併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 , 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
若 當 期 所 得 稅 或 遞 延 所 得 稅 係 自 企 業 合 併 所 產 生 , 其 所 得 稅影響數納入企業合併之會計處理。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
六、現金及約當現金
$\lambda$
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | 448 | 650 |
| 銀行活期存款 | 466.427 | 389.942 |
| 約當現金 (原始到期日在3個月 | ||
| 以内之投資) | 508,997 | 221,371 |
| \$975,872 | \$611,963 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.001\% - 2.03\%$ | $0.00\% - 1.80\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產一流動 持有供交易 非衍生金融資產 |
||
| 一基金受益憑證 | \$15,363 | |
| 、無活絡市場之債務工具投資 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 蕍 動 |
| グル 到 |
||
|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定期存 | ||
| 款 | \$7,760 | \$46,170 |
截至106年及105年12月31日止,原始到期日超過3個月之定 期存款利率區間分別為年利率1.75%-2.00%及1.755%-1.95%。
九、應收帳款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | the property of the property of the | |
| 應收帳款 | \$145,819 | \$144,499 |
| 減:備抵呆帳 | ||
| ,433 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為30天,於決定應收帳款可 回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用 品質之任何改變。由於歷史經驗顯示帳齡超過 180 天之應收帳款無法 回收,合併公司對於帳齡超過180天之應收帳款認列100%備抵呆帳, 對於帳齡在 1 天至 180 天之間之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對 方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| $0 - 90$ 天 | \$144,084 | \$142,359 |
| 91 $\sim$ 180 $\pm$ | 40 | |
| 181 $\sim$ 365 £ | 85 | 218 |
| 365 天以上 | 1,643 | 1,882 |
| 合 計 |
\$145,819 | 144,499 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
已逾期但未减損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| $0 - 90$ 天 | 170 | - |
| $91 - 180$ 天 | ||
| 181 $\sim$ 365 $\overline{\chi}$ | - | |
| 365 天以上 | $\overline{\phantom{0}}$ | 180 |
| 計 合 |
170 | 180 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 群 | 組 | 評 | 佔 | |
|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | |
| 105年1月1日餘額 | \$ | 2.797 | ||
| 加:本年度提列呆帳費用 | ||||
| 外幣換算差額 | 211) | |||
| 105年12月31日餘額 | 2,586 | |||
| 減:本期實際沖銷 | 214) | |||
| 加:本年度提列呆帳費用 | 46 | |||
| 外幣換算差額 | 32) | |||
| 106年12月31日餘額 | 2,386 |
十、存货
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$71,493 | \$103,898 |
| 在製品 | 4,616 | 5,673 |
| 原物料 | 146,496 | 107,971 |
| \$222,605 | \$217,542 |
106年及105年12月31日之備抵跌價及呆滯損失分別為8,701仟 元及 5,711 仟元。
106 及 105 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 2,044,393 仟元及 1,893,934 仟元。銷貨成本包括存貨跌價及呆滯損失分別為 3,012 仟元 及0仟元。
十一、子公司
(一)列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 股 所 |
權 | 百分比 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年 | 105年 | ||||||||||||||||||
| 投 | 資 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 12月31日 | 12月31日 | 說 | 明 | |
| Sunjuice Holdings Co., | POWER KEEN | 投 | 資 | 100% | 100% | (1) | |||||||||||||
| Limited | LIMITED | ||||||||||||||||||
| SUNJUICE I | 投 | 資 | 75% | (2) | |||||||||||||||
| INTERNATIONAL | |||||||||||||||||||
| LIMITED | |||||||||||||||||||
| POWER KEEN | SUNJUICE (HONG | 投 | 資 | 100% | 100% | (3) | |||||||||||||
| LIMITED | KONG) LIMITED | ||||||||||||||||||
| 鮮活果汁工業 (昆山) | 果汁、蔬菜汁、蛋白飲料、固 | 37.36% | 37.36% | (4) | |||||||||||||||
| 有限公司 | 體飲料及其他飲料等生產 | ||||||||||||||||||
| 和銷售 |
(接次頁)
| 所持股 權 |
百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年 | 105年 | ||||
| 資公司名稱 投 |
稱 子 公 司 名 |
業 務 質 性 |
12月31日 | 12月31日 | 明 說 |
| SUNJUICE (HONG | 鮮活果汁工業 (昆山) | 果汁、蔬菜汁、蛋白飲料、固 | 62.64% | 62.64% | (4) |
| KONG) LIMITED | 有限公司 | 體飲料及其他飲料等生產 和銷售 |
|||
| 鮮活果汁工業 (昆山) 有限公司 |
鮮活果汁工業 (天津) 有限公司 |
飲料加工 | 100% | 100% | (5) |
| 鮮活食品(昆山)有限 公司 |
銷售濃縮果汁、果粒、果粉、 飲料濃漿及相關配套果汁 機設備、飲料用設備等 |
100% | 100% | (6) | |
| 廣東鮮活果汁生物科技 有限公司 |
水果製品領域的技術開發和 技術服務。飲料、水果製 品、功能性水果提取物、水 果酵素產品的生產與銷售 |
100% | 100% | (7) | |
| SENSE INTERNATIONAL LIMITED |
投 資 |
100% | 100% | (8) | |
| SENSE INTERNATIONAL LIMITED |
上海光裕堂飲料有限公 司 |
飲料、預包裝食品、現調機、 咖啡機、茶一體機、電子產 品的批發、進出口、佣金代 理,現調機、咖啡機、茶一 體機的租賃 |
100% | 100% | (9) |
| SUNJUICE I INTERNATIONAL LIMITED |
蘇州鮮南食品有限公司 | 食用農產品的初級加工及銷 售,食品生產、銷售及進出 口業務 |
100% | (10) | |
| 鮮活食品(昆山)有限 公司 |
昆山姜杭生態農業科技 開發有限公司 |
農副產品種植、養殖及銷售 | 51% | 51% | $(11)$ 及 (12) |
- (1) POWER KEEN LIMITED (以下簡稱 POWER KEEN) 登記設立 於薩摩亞群島,98年12月16日經核准設立,主要營業項目為 依據母公司經營政策進行轉投資。
- (2) SUNJUICE I INTERNATIONAL LIMITED ( 以 下 簡 稱 SUNJUICE I) 登記設立於香港, 105年10月7日經核准設立, Sunjuice Holdings 之投資款於106年1月9日匯入,主要營業 項目為依據母公司經營政策進行轉投資。106年12月與其他股 東共同增資,使得合併公司對其持股降為75%。
- (3) SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED (以下簡稱 SUNJUICE HK)登記設立於香港,98年5月11日經核准設立,主要營業 項目為依據母公司經營政策進行轉投資。
- (4) 鮮活果汁工業(昆山) 有限公司 (以下簡稱昆山鮮活公司), 係 經中華人民共和國江蘇省人民政府核准,於98年6月26日取 得「中華人民共和國台港澳僑投資企業批准證書」成立。並於
同年取得營業執照,營業期限為50年 (98年9月22日至148 年9月21日)。
昆山鮮活公司主要營業項目為果汁、蔬菜汁、蛋白飲料、 固體飲料及其他飲料等生產和銷售業務。
(5) 鮮活果汁工業(天津)有限公司(以下簡稱天津鮮活公司), 係 經天津市濱海新區工商行政管理局核准,於103年5月6日成 立,並於同年取得營業執照,營業期限為20年 (103年5月6 日至123年5月5日)。
天津鮮活公司主要營業項目為果汁飲料加工生產。
(6) 鮮活食品 (昆山) 有限公司 (以下簡稱鮮活食品公司), 係經中 華人民共和國江蘇省人民政府核准,於87年2月10日取得「中 華 人 民 共 和 國 外 商 投 資 企 業 批 准 證 書 」, 並 於 同 年 取 得 誉 業 執 照, 營業期限為 50年 (87年2月10日至137年2月9日)。
鮮活食品公司主要營業項目為銷售濃縮果汁、果粒、果粉、 飲料濃漿及相關配套果汁機設備、飲料用設備等業務。
(7) 廣東鮮活果汁生物科技有限公司 (以下簡稱廣東鮮活公司),係 經 肇 慶 工 商 行 政 管 理 局 核 准 , 於 103 年 10 月 22 日 成 立 並 取 得 營業執照,且無營業期限限制。
廣東鮮活公司主要營業項目為果汁、蔬菜汁、蛋白飲料、 固體飲料及其他飲料等生產和銷售業務。
- (8) SENSE INTERNATIONAL LIMITED (以下簡稱 SENSE) 登記 設立於薩摩亞群島,103年10月21日經核准設立,主要營業項 目為依據母公司經營政策進行轉投資。
-
(9)上海光裕堂飲料有限公司(以下簡稱上海光裕堂公司),係經上 海市工商行政管理局核准,於103年12月8日成立並取得營業 執照, 營業期限為30年(103年12月8日至133年12月7日)。 上海光裕堂公司主要營業項目為飲料、預包裝食品、現調 機、咖啡機、茶一體機、電子產品的批發進出口、佣金代理(除 拍賣外);現調機、咖啡機、茶一體機的租賃及電腦軟體之開發。
-
(10) 蘇州鮮南食品有限公司 (以下簡稱蘇州鮮南公司), 係經昆山市 商務局核准,於106年4月5日成立並取得營業執照,營業期 限為 50年 (106年4月5日至156年4月4日)。
- (11) 昆山姜杭生態農業科技開發有限公司(以下簡稱昆山姜杭公 司), 係經中華人民共和國江蘇省人民政府核准,於99年12月 14 日成立,並於同年取得營業執照,營業期限為30年 (99年 12月14日至129年12月13日)。
昆山姜杭公司主要營業項目為農副產品種植、養殖及銷售 等業務。
(12) 係非重要子公司,其財務報告未經會計師查核;惟合併公司管 理階層認為上述非重要子公司財務報告倘經會計師查核,尚不 致產生重大之差異。
(二)未列入合併財務報告之子公司:無。
十二、不動產、廠房及設備
| 築 建 物 |
器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 生物性資產 | 未完工程 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 105年1月1日餘額 添 增 分 處 類 重分 淨兒換差額 105年12月31日餘額 累計折舊 105年1月1日餘額 |
\$231,520 18,306 1,540 18,488) \$232,878 64,411 S. |
\$163,662 3,607 1,874) 4,372 12,685 \$157,082 40,388 \$ |
13,748 \$ 890 2,126) 391 1,002) 11,901 \$. \$ 7,959 |
11,582 \$ 534 903) \$11,213 \$ 5,392 |
\$202,186 65,284 9,371) 17,497 18,891) \$256,705 51,346 \$ |
\$ 4,597 71 132) € à, 345) 4,191 \$ 162 |
6,347 \$ 19,785 4,078) 1,246) \$20,808 \$ |
\$633,642 108,477 13,503) 19,722 53,560) \$694,778 \$169,658 |
| 折舊費用 分 處 淨兒換差額 105年12月31日餘額 |
24,570 6,024) \$82.957 |
17,351 1,126) 3,815) \$52,798 |
2,254 1,913) 616) 7,684 \$ |
5,882 $\overline{a}$ 683) \$10,591 |
61,456 8,329) 6,364) 98,109 \$_ |
163 20) 305 \$ |
\$ | 111,676 11,368) 17,522 \$252,444 |
| 105年12月31日淨額 | \$149,921 | \$104,284 | 4,217 \$ |
\$ 622 |
\$158,596 | 3,886 \$ |
\$20,808 | \$442,334 |
| 本 成 106年1月1日餘額 添 增 處 分 重分 類 淨兒換差額 106年12月31日餘額 累計折舊 |
\$232,878 4,197 6,969 2,906 2,272) \$230,740 |
\$157,082 2,624 1,144) 40,029 1,055 \$197,536 |
\$11,901 2,400 1,799) 1,647 8) 14,141 |
11,213 S. 243 9,011) $\overline{\phantom{m}}$ 187 2,632 \$ |
\$256,705 11,715 8,339) 11,461 2,237 \$269,305 |
\$ 4,191 22 45) 46) 4,122 \$ |
20,808 \$ 88,287 67,470 2,234 \$178,799 |
\$694,778 109,488 27,307) 123,513 3,197 \$897,275 |
| 106年1月1日餘額 折舊費用 分 處 淨兒換差額 106年12月31日餘額 106年12月31日淨額 |
82,957 S. 18,973 6,969 443) 94,518 \$ \$136,222 |
\$52,798 16,925 821) 342) 68,560 \$ \$128,976 |
7,684 \$ 2,143 1,445) 9) 8,373 \$ 5,768 |
10,591 \$ 721 9,011) 199 2,500 S. 132 \$ |
\$98,109 51,094 7,852) 158) \$141,193 \$128,112 |
\$ 305 154 2) 457 \$ 3,665 \$ |
\$ \$ \$178,799 |
\$252,444 90,010 26,098 755' \$315,601 \$581,674 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 20年 |
| 機電動力設備 | 5年 |
| 機器設備 | 3至10年 |
| 運輸設備 | 4至10年 |
| 其他設備 | 1至10年 |
| 租賃改良 | 2年 |
| 生物性資產 | 10至28年 |
十三、預付租賃款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
9,615 | \$ 2,956 |
| 非流動 | 132,897 | 137,366 |
| \$142,512 | \$140,322 |
預付租賃款係為昆山鮮活公司、天津鮮活公司及廣東鮮活公司之 土地使用權與天津鮮活公司及廣東鮮活公司之廠房租金。
十四、其他資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 預付租賃款一流動 | \$ 9,615 |
$\mathfrak{S}$ 2,956 |
| 預付貨款 | 23,249 | 33,991 |
| 預付費用 | 20,459 | 18,684 |
| 留抵稅額 | 19,505 | 21,725 |
| 小 計 |
72,828 | 77,356 |
| 其他金融資產 | 17,429 | 13,048 |
| 其他流動資產 | 287 | 319 |
| \$90,544 | \$ 90,723 |
|
| 非流動 | ||
| 預付設備款 | $\mathsf{\$}$ 87,026 |
\$ 14,679 |
| 存出保證金 | 21,059 | 5,777 |
| \$108,085 | \$ 20,456 |
(一) 預付貨款主要係購買凍果等原料所產生之預付購料款。
(二)其他金融資產係合併公司向銀行借款之擔保品及進口原物料之關稅 擔保,抵質押情形請參閱附註二七。
(三) 預付設備款主係昆山鮮活新增自動倉儲設備、車間裝修及生產線與 廢水處理工程之款項。
十五、借款
(一)短期借款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保借款 | ||
| 一信用額度借款 | \$237,622 | \$285,499 |
銀行週轉性借款之利率於 106 年及 105 年 12 月 31 日分別為 $2.814\% \sim 4.437\%$ & $4.35\% \sim 4.487\%$ .
(二) 長期借款
| 借 | 款 | 內 | 容 | 106年 | 105年 12月31日 12月31日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註 二五) |
||||||
| 銀行借款 | 到期日: 108年8月30日 | 還款辦法:自首次動用日105年8月 30日起,滿15個月之日為 第一期,依每3個月為一 期,分8期攤還。 |
\$11,264 | \$13,020 | ||
| 到期日:108年8月30日 | 還款辦法:自首次動用日105年8月 30日起,滿15個月之日為 第一期,依每3個月為一 期,分8期攤還。 |
3,755 | ||||
| 無擔保借款 | 小 | 計 | 15,019 | 13,020 | ||
| 信用額度借款 | 到期日: 107年12月25日 | 還款辦法: 自首次動用日104年12月 25日起,滿15個月之日為 第一期,依每3個月為一 期,分8期攤還。 |
3,576 | 6,660 | ||
| 到期日: 107年12月25日 | 還款辦法: 自首次動用日104年12月 25日起,滿15個月之日為 第一期,依每3個月為一 期,分8期攤還。 |
2,682 | 5,425 |
(承前頁)
| 106年 | 105年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 借 | 款 | 內 | 容 12月31日 | 12月31日 |
| 到期日: 107年12月25日 | \$2,682 | \$5,425 | ||
| 還款辦法: 自首次動用日104年12月 | ||||
| 25日起,滿15個月之日為 | ||||
| 第一期,依每3個月為一 | ||||
| 期,分8期攤還。 | ||||
| 到期日: 107年12月25日 | 2,414 | 4,883 | ||
| 還款辦法: 自首次動用日104年12月 | ||||
| 25日起, 滿15個月之日為 | ||||
| 第一期,依每3個月為一 | ||||
| 期,分8期攤還。 | ||||
| 到期日: 107年12月25日 | 4,907 | 9,927 | ||
| 還款辦法: 自首次動用日104年12月 | ||||
| 25日起,滿15個月之日為 | ||||
| 第一期,依每3個月為一 | ||||
| 期,分8期攤還。 | ||||
| 小 | 計 | 16,261 | 32,320 | |
| 合 | 計 | 31,280 | 45,340 | |
| 減:列為1年內到期部分 | $(_24,843)$ | $\left( \frac{17,501}{2} \right)$ | ||
| 長期借款 | \$6,437 | \$27,839 |
銀行週轉性借款之利率於 106 年及 105 年 12 月 31 日分別為 $4.9875\% \sim 5.1063\%$ 及 $4.9875\% \sim 5.1063\%$ .
十六、應付帳款
本公司採購進貨之平均賒帳期間多為月結30天。合併公司訂有財 務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。 十七、其他負債
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 其他應付款 | ||
| 應付薪資及獎金 | 62,065 SS. |
\$55,772 |
| 應付員工分紅及董監酬勞 | 8,425 | 7,180 |
| 應付勞務費 | 4,083 | 3,535 |
| 應付租金 | 1,718 | 1,224 |
| 應付稅費 | 1,968 | 3,604 |
| 應付保險費 | 44,614 | 39,126 |
| 應付運費 | 7,878 | 7,138 |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付銷售獎勵金 | \$92,017 | \$69,732 |
| 應付設備款 | 7,432 | 1,987 |
| 應付增值稅 | 3,547 | 13,421 |
| 其他(職工福利、排汙費及 | ||
| 雜項購置等) | 8,658 | 16,351 |
| \$242,405 | \$219,070 | |
| 非流動 | ||
| 遞延收入 | ||
| 政府補助 (附註二二) | \$14,718 | \$15,199 |
| 存入保證金 | 38,438 | 37,793 |
| 53,156 \$ |
\$52,992 |
應付銷售獎勵金係依歷史經驗、合約條件及其他已知原因所估計 可能發生之產品銷售獎勵金,並於相關產品出售當年度認列為營業收 入之滅項。
十八、權益
- (一)股 本
- 普通股
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 60,000 | 30,000 |
| 額定股本 | \$600,000 | \$300,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 30,766 | 27,166 |
| 已發行股本 | \$307,656 | \$271,656 |
本公司於99年1月12日發行股本新台幣150,000仟元,依鮮活 食品公司及昆山鮮活公司99年3月底之淨值為基礎,透過與POWER KEEN 股東換股取得 POWER KEEN 100%股權,以及其直接及間接 持有鮮活食品公司及昆山鮮活公司100%之股權。截至106年12月 31日,本公司額定股本為600,000仟元,實收股本為307,656仟元, 每股面額為新台幣10元,分為30,766仟股,均為普通股。
106年5月12日董事會決議現金增資發行新股 3,600 仟股,每 股面額10元,並以每股新台幣112元溢價發行,增資後實收股本為 307,656 仟元。上述現金增資案業經金融監督管理委員會證券期貨局 於106年6月14日核准申報生效,並經董事會決議,以106年8月 4日為增資基準日。
(二) 資本公積
資本公積中屬股票發行溢價者得用以彌補虧損,亦得於公司無 虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本 之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月7日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 應先彌補虧損,次提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資 本 總 額 時 , 不 在 此 限 。 如 尚 有 餘 額 , 除 公 司 章 程 另 有 規 定 外 , 得 加 計 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 為 股 東 股 息 及 紅 利 , 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 議案,經股東常會以普通決議分派之。修正前後章程之員工及董監 事酬勞分派政策,參閱附註十九之(六)員工酬勞及董監事酬勞。
另依據本公司章程規定,應依開曼公司法及適用之掛牌規則之 規定,在考量財務、業務及經營因素後,以不低於當期淨利 20%, 作為股東股息或紅利進行分配。股東股利採股票股利及現金股利兩 種方式互相配合方式發放,其中現金股利占股利總額不低於30%。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號及「採用國際財務報 導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提 列及迴轉特別盈餘公積。
本公司於106年5月3日及105年6月7日舉行股東常會,分 別決議通過105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 艅 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | ||||||||
| 盈餘公積 | 22,683 | 21,068 | - | ||||||||
| 特別盈餘公積 | 31,646 | $\overline{\phantom{a}}$ | m. | ||||||||
| 現金股利 | 114,096 | 108,662 | 42 |
本公司107年3月13日董事會擬議106年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利 (元) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 盈餘公積 | \$28,674 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 特別盈餘公積 | 4,395 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||
| 現金股利 | 153,820 | 5 |
有關106年度之盈餘分配案尚待預計於107年5月28日召開之 股東常會決議。
十九、淨利及其他綜合損益
(一)其他收入
| $106$ 年度 | $105$ 年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$15,847 | 5.419 |
| 政府補助收入 (附註二二) | 14,144 | 9,465 |
| 其 他 |
1,084 | 901 |
| 31,075 | 15,785 |
(二) 其他利益及損失
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損益 | ′\$ 160) |
1,179) |
| 淨外幣兌換損益 | 8,762) | 7,406) |
| 持有供交易之金融資產損益 | 52 | 1,417 |
| 其 他 |
1,773 | 10,798) |
| 10,643 ) $\mathfrak{S}$ |
$(\frac{15}{217,966})$ |
天津鮮活公司於105年6月24日因違反大陸食品安全法,而裁 定罰款人民幣1,904 仟元 (約新台幣9,228 仟元),已列入其他利益 及損失一其他項下。
(三) 財務成本
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | $\frac{22,663}{2}$ | $(\underline{\$ 13,105})$ |
| (四) 折舊及攤銷 | ||
| 106年度 | 105年度 | |
| 不動產、廠房及設備 | $\mathbb{S}$ 90,010 |
\$111,676 |
| 無形資產 | 2,284 | 1,569 |
| 合 計 |
92,294 \$ |
\$113,245 |
| 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
\$41,791 48,219 \$90,010 |
\$47,937 63,739 \$111,676 |
| 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 管理費用 |
\$ 154 2,130 \$ 2,284 |
$\mathfrak{S}$ 14 1,555 \$ 1,569 |
| (五)員工福利費用 | $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{b}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ |
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 其他員工福利 | \$306,608 | \$299,283 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$112,052 | \$107,549 |
| 營業費用 | 194,556 | 191,734 |
| \$306,608 | \$299,283 |
(六)員工酬勞及董監事酬勞
本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 以不低於 0.15%及不高於 2%提撥員工酬勞及董監事酬勞。106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於107年3月13日及106年3月17 日經董事會決議如下:
估列比例
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | $\neg$ o/ | 2% |
| 董監事酬勞 | 1% | 1% |
金額
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$5,617 | \$4,787 |
| 董監事酬勞 | 2,808 | 2,393 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於106年3月17日及105年3月11日舉行董事會,分 別決議通過105及104年度員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 105年度 | $04$ 年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 現 | Ŧ | 現 | 金 | |
| 員工酬勞 | ,787 | ιIJ | 3,192 | |
| 董監事酬勞 | 2,393 | 2,128 |
105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及104年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二十、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$134,355 | \$102,283 |
| 以前年度之調整 | 15,537 | 6,463 |
| 149,892 | 108,746 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 10,320 | 31,130 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 160,212 | 139,876 |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下:
| $106$ 年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨利 | \$447,374 | \$367,781 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得税費用 | \$147,384 | \$118,164 |
| 税上不可減除之費損 | 28,554) | 15,881) |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 7,571) | |
| 子公司盈餘之遞延所得稅影 | ||
| 響數 | 33,416 | 31,130 |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 15,537 | 6,463 |
| 認列於損益之所得稅費用 | \$160,212 | \$139,876 |
- (二)本公司及子公司所得稅結算申報案件,除本公司、POWER KEEN、 SUNJUICE I、SUNJUICE HK、SENSE 及昆山姜杭免納所得稅外, 其餘各公司業已依各國當地政府規定期限,按適用之法定稅率 25% 完成所得稅申報。
- (三) POWER KEEN 及 SUNJUICE HK 業已按大陸盈餘匯出之法定稅率 10%估列大陸子公司之盈餘匯出稅。
- (四) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
106年度
| 年初 餘額 |
認列於損益 | 兌換差額 | 本期繳納 | 年底餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 遞 資 得 稅 產 延 所 暫時性差異 |
|||||
| 非金融資產減損損失 未實現銷售獎勵金 |
\$ 1,428 |
752 \$ 22,386 |
(\$ 5) 330 |
\$ | S 2,175 22,716 |
| 呆帳損失 | 646 \$ 2,074 |
42 \$23,096 |
8) S 317 |
596 \$25,487 |
|
| 遞 得 負 債 延 所 稅 暫時性差異 |
|||||
| 子公司之未分配盈餘 | \$36,681 | \$ 33,416 | 74 | \$10,347 | S 59,676 |
105年度
| 年初餘額 | 認列於損益 兌換差額 本期繳納 | 年底餘額 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 稅資產 所得 遞 延 暫時性差異 |
|||||
| 非金融資產減損損失 呆帳損失 |
S 1,545 699 2,244 |
\$ \$ |
68 117) 53) 170 S. |
\$ \$ |
1,428 \$ 646 2,074 |
| 税負 延所得 債 遞 暫時性差異 子公司之未分配盈餘 |
\$50,018 | \$ 31,130 | \$3,311) | $\frac{1}{2}$ 41,156) | \$ 36,681 |
二一、每股盈餘
單位:每股元
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | 10.01 | 8.35 |
| 稀釋每股盈餘 | $10.00\,$ | 8.34 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$286,745 | \$226,826 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$286,745 | \$226,826 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 106年度 | 105年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 28,645 | 27,166 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | 39 | 43 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 28,684 | 27,209 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二二、政府補助
- (一)合併公司於 105年 1月取得天津開發區設廠之政府補助人民幣 16,917 仟元,政府補助款係為天津政府鼓勵企業於天津開發區設 廠,於企業取得土地使用權後發放補助款,係屬與資產有關之政府 補助,故帳列遞延收入,並依據土地使用權使用年限內於106及105 年度認列收益 321 仟元及 522 仟元。
- (二)合併公司於106年6月取得廣東肇慶高新區投資之政府補助人民幣 1,731 仟元 (約新台幣 8,181 仟元),政府補助款係為廣東肇慶高新技 術 鼓 勵 企 業 於 廣 東 肇 慶 高 新 區 投 資 , 於 投 資 協 議 書 訂 定 , 向 政 府 租 賃工業用地,得取得之補貼款,於收取期間認列於損益。
- (三)合併公司於106年7月取得昆山市農業委員會及財政局之政府補助 人民幣 400 仟元 (約新台幣 1,891 仟元),政府補助款係為昆山市農 委及財政廳鼓勵企業發展現代農業產業,經專家評審、項目公示及 備審核等程序,符合要求得取得之補貼款,於收取期間認列於損益。
- (四)合併公司於106年9月及12月取得昆山市安監局、蘇州市安監局及 江蘇省經信委員會之政府補助合計人民幣 570 仟元 (約新台幣 2,694 仟元),政府補助款係為鼓勵企業安全文化建設並實施信用管理發揮 示範作用,已符合專項得取得之補助款,於收取期間認列於損益。
- (五)合併公司於 106 年 12 月取得昆山市科學技術局之政府補助人民幣 150 仟元 (約新台幣708 仟元),政府補助款係為鼓勵企業發展提拔 創新創業人才,經審核符合計劃項目檢查得取得資助經費,於收取 期間認列於損益。
- (六)合併公司於106年9月及11月取得昆山市科學技術局及綠色食品證 書之補助人民幣70仟元(約新台幣331仟元),政府補助款係為鼓 勵 企 業 發 展 生 態 農 業 科 技 及 申 請 經 許 可 綠 色 食 品 標 誌 , 已 符 合 專 項 得取得之補助款,於收取期間認列於損益。
二三、非現金交易
合併公司於106及105年度進行下列非現金交易之投資活動:
- (一)合併公司於106年度取得公允價值合計109,488仟元之不動產、廠房 及設備,應付設備款共計增加5,445仟元,購置不動產、廠房及設備 支付現金數共計104,043仟元 (參閱附註十二)。
- (二)合併公司於105年度取得公允價值合計108,477 仟元之不動產、廠房 及設備,應付設備款共計減少14,229仟元,購置不動產、廠房及設 備支付現金數共計122,706仟元 (參閱附註十二)。
- 二四、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務(即借款減除現金及約 當現金)及歸屬於本公司業主之權益(即股本、資本公積、保留盈餘 及其他權益項目)組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
合併公司主要管理階層每季重新檢視集團資本結構,其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之 建議,將藉由支付股利、發行新股或償付舊債等方式平衡其整體資本 結構。
二五、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值。
(二)公允價值之資訊一按公允價值衡量之金融工具
合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡量方式 依照公允價值可觀察程度分為第1至3級:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||
| 量之金融資產 | ||
| 持有供交易之非衍生金 | ||
| 融資產 | 15.363 | |
-
- 第 2 級公允價值衡量係指除第 1 級之公開報價外,以屬於該資 產或負債直接或間接可觀察之輸入值推導公允價值。
-
- 第 3 級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基 礎之資產或負債之輸入值推導公允價值。
106及105年度無第1級與第2級公允價值衡量間移轉之情 形。
(三)金融工具之種類
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 (註1) 放款及應收款 (註2) |
S 1,150,803 |
15,363 \$ 816,344 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 (註3) |
572,550 | 610,075 |
- 註1: 餘額係包含分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產餘 額。
- 註 2: 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據、應收帳款、其他應收款及其他金融資產等以攤銷 後成本衡量之放款及應收款。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款、一年內到期 之長期借款及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
1. 第 1 級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開報價 (未經調整)。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收票據及 帳款、應付帳款及借款等。合併公司之財務管理部門係為各業務單 位 提 供 服 務 , 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 操 作 , 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 合 併 公 司 營 運 有 關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險 及其他價格風險)、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司因持有外幣計價之存款及借款,因而使合併 公司產生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註二九。 敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當人民幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 1%時,合併公司之敏感度分析。1%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之 評 估 。 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 , 並將其期末之換算以匯率變動1%予以調整。下表之正數係 表示當人民幣相對於各相關貨幣升值1%時,將使稅後淨利 或權益增加之金額;當人民幣相對於各相關外幣貶值 1% 時,其對稅後淨利或權益之影響將為同金額之負數。
| 봉 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | |||
| 孭 砬 |
۰D | 195 | $562 \;\; (i)$ |
(i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美金計價存款及借款。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合,來管理利率風險。合併公司定期評估避 險活動,使其與利率觀點及既定之風險偏好一致,以確保 採用最符合成本效益之避險策略。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||||
| 一金融資產 | Ъ. | $\overline{\phantom{a}}$ | S. | 15.363 | |
| 具現金流量利率風險 | |||||
| 一金融資產 | 1,000,613 | 670,531 | |||
| 一金融負債 | 268,902 | 330,839 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表日之 利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資產 負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。集團內 部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減 少 1 基點,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評 估。
若利率增加 1 個百分點,在所有其他變數維持不變之情況 下,合併公司106及105年度之稅前淨利將增加7,317仟元及增 加 3,397 仟元,主因為合併公司之變動利率借款與變動利率存款 之投資。
合併公司於本年度對利率之敏感度上升,主因為變動利率 倩務工具增加。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險(不考慮擔保品或其他 信用增強工具,且不可撤銷之最大暴險金額)主要係來自於合 併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險,合併公司於資產負債表日會逐一複核應 收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減 損損失。據此,本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯 著減少。
合併 公 司 之 客 户 群 廣 大 且 相 互 無 關 聯 , 故 信 用 風 險 之 集 中 度不高。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 106年及105年12月31日止,合併公司未動用之融資額度,參 閱下列融資額度之說明。
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 | ||
| 一已動用金額 | 253,883 S. |
317,819 |
| 一未動用金額 | 1,354,635 | 173,815 |
| \$1,608,518 | 491,634 | |
| 有擔保銀行借款額度 | ||
| 一已動用金額 | \$ 15,019 |
13,020 \$ |
| 一未動用金額 | 45,650 | 37,767 |
| 60,669 | 50,787 |
二六、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下:
(一)關係人名稱及其關係
| 日日 脷 |
蓢 | ゠ | 關 | 係 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大東羊食品工業有限公司 | vile. | 關聯企 | мĿ 尗 |
(二) 進 貨
| 關 係人 類 别 稱 |
$106$ 年度 | 105年度 |
|---|---|---|
| 關聯企業 | ||
| 大東羊食品工業有限公司 | \$106,064 | \$101,885 |
合併公司向關係人進貨係為客製化產品,其進貨價格係屬議 定,交易條件與一般供應商相當。
(三)應付關係人款項 (不含對關係人借款)
帳 列 項 目 關 係 人 類 別 / 名 稱 106年12月31日 105年12月31日 應付帳款 關聯企業 大東羊食品工業有限 $\underline{\$$ 640 $\frac{6}{3}$ 663 公司
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(四) 主要管理階層薪酬
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 17,843 | \$14,416 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產
下列資產業經提供為融資借款之擔保品及進口原物料之關稅擔 保,其各科目及帳面價值如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 質押定存單(帳列其他金融資產 一流動) 擔保帳戶(帳列其他金融資產一 |
\$3,711 | 2,770 SS. |
| 流動) | 13,718 17,429 |
10,278 13,048 |
二八、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項及或有事項如下:
合併公司未認列之合約承諾如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$406,630 | \$42,510 |
二九、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
106年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 資 外 |
產 | |||||||
| 貨幣性項目 美 元 |
$\frac{6}{5}$ | 946 | 6.5342 (美元:人民幣) | \$ | 28,224 | |||
| 幣 外 負 貨幣性項目 美 元 |
債 | 1,600 | 6.5342 (美元:人民幣) | 47,726 | ||||
| 105年12月31日 | ||||||||
| 滿女 hL. --------------------------------------- |
外 玄 |
幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 |
| 外 市 貝 座 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | ||||
| 美元 | \$1,755 6.9370 (美元:人民幣) | \$ 56,208 |
具重大影響之外幣兌換損益 (已實現及未實現) 如下:
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 率 | 淨兌換損益 匯 | 率 | 淨兒換損益 | |
| 美 | 6.7547 (美元:人民幣) (S 8.762) 6.6401 (美元:人民幣) | 7,406) |
三十、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一
-
- 為他人背書保證:附表二
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):無
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表三
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:附表 四
-
- 從事衍生工具交易:無
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表五
-
- 被投資公司資訊:附表六
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附表七
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 箱。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
三一、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 $F$ :
果汁生產銷售部門 一直接銷售
現調機銷售部門 一直接銷售
現調機銷售部門係以收取押金方式提供銷售對象現調機,以銷售 供現調機使用之原汁為主。
主要營運決策者將境內各城市之果汁生產銷售單位視為個別營運 部門,惟編製財務報告時,合併公司考量下列因素,將該等營運部門 彙總視為單一營運部門:
-
該等營運部門具有類似之長期銷貨毛利;
-
產品性質及製程類似;
-
產品交付客戶之方式相同
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F$ :
106年度
| 果汁生產銷售 | 機 銷 調 現 售 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | \$2,804,174 | 113,009 | \$2,917,183 |
| 部門間收入 | 68.445 | $\overline{\phantom{a}}$ | 68.445 |
| 內部沖銷 | 68,445) | $\,$ | 68,445) |
| 合併收入 | \$2,804,174 | 113,009 | \$2,917,183 |
(接次頁)
(承前頁)
| 果汁生產銷售 | 機 現 銷 調 售 |
總 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 部門損益 | 468,758 S |
$\mathfrak{S}$ 19,153 ) |
\$ | 449,605 |
| 利息收入 | 15,847 | |||
| 政府補助收入 | 14,144 | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| (損)益 | 160) | |||
| 淨外幣兌換 (損)益 | 8,762) | |||
| 持有供交易之金融資產利 | ||||
| 益 | 52 | |||
| 其 他 |
689) | |||
| 銀行借款利息 | 22,663) | |||
| 税前淨利 | 447,374 |
105年度
| 果汁生產銷售 | 現 機 售 調 銷 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | \$2,566,018 | \$ 113,276 |
\$2,679,294 |
| 部門間收入 | 75,525 | 75,525 | |
| 內部沖銷 | 75,525) | 75,525) | |
| 合併收入 | \$2,566,018 | \$ 113,276 |
\$2,679,294 |
| 部門損益 | 417,715 | 34,648) \$ |
\$ 383,067 |
| 利息收入 | 5,419 | ||
| 政府補助收入 | 9,465 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | |||
| (損)益 | 1,179) | ||
| 淨外幣兌換 (損)益 | 7,406) | ||
| 持有供交易之金融資產利 | |||
| 益 | 1,417 | ||
| 其 他 |
9,897) | ||
| 銀行借款利息 | 13,105) | ||
| 税前淨利 | \$ 367,781 |
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之利息收 入、政府補助收入、處分不動產、廠房及設備(損)益、淨外幣兌 换(損)益、持有供交易之金融資產利益、其他及財務成本。此衡 量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績 效。
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 資 部 產 |
||
| 果汁生產銷售 | \$2,136,461 | \$1,536,502 |
| 現調機銷售 | 142,718 | 179,665 |
| 部門資產總額 | 2,279,179 | 1,716,167 |
| 其他金融資產一流動 | 17,429 | 13,048 |
| 遞延所得稅資產 | 25,487 | 2,074 |
| 合併資產總額 | \$2,322,095 | \$1,731,289 |
除其他金融資產一流動及遞延所得稅資產以外之所有資產均分 攤至應報導部門。應報導部門使用之資產係按個別應報導部門所賺 取之收入為基礎分攤。
(三) 地區別資訊
合併公司主要於一個地區營運一中國。
(四) 主要客户資訊
106 及 105 年度無其他來自單一客戶之收入達合併公司收入總 額之10%以上者。
單位:新台幣仟元/外幣仟元
Sunjuice Holdings Co., Limited 요구 소리
民國 106年1月1日至 12月 31日 資金資與他人
| 禦 | 鎭 | ||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 读 | 氐 | \$2,236,122 | $($ it 4) | $2,236,122$ (iii 4) |
$2,236,122$ (iii 4) |
2,236,122 | $($ it 4) | 2,236,122 | $($ it 4) | 2,236,122 | $($ it 4) | 2,236,122 | $(\pm 4)$ | 2,236,122 | (114) | 2,236,122 | $($ it 4) | ||||||||||
| 俐 | |||||||||||||||||||||||||||
| 宾 96 |
载 | ||||||||||||||||||||||||||
| $2,236,122$ (iii 4) |
|||||||||||||||||||||||||||
| 個別對 | \$2,236,122 | (3, 4) | 2,236,122 | $($ at $4)$ | 2,236,122 | $(\pm 4)$ | 2,236,122 | $(\pm 4)$ | 2,236,122 | (114) | 2,236,122 | $(\pm 4)$ | 2,236,122 | (324) | 2,236,122 | (324) | |||||||||||
| 資金貸與限額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 品對 | 阊 | ı | ï | ï | ï | ï | ï | ||||||||||||||||||||
| Đ, | |||||||||||||||||||||||||||
| 保 | ₹ 津 |
||||||||||||||||||||||||||
| 嗤 | 嵰 | 礁 | 噍 | 嗤 | 嗤 | 嗤 | 嗤 | 曛 | |||||||||||||||||||
| 樂 縅 |
帅 潁 |
||||||||||||||||||||||||||
| 橫 | 俐 | 1 | 1 | ||||||||||||||||||||||||
| 冡 | 張 | ||||||||||||||||||||||||||
| 蜈 | 咔 | Ψ9 | |||||||||||||||||||||||||
| 涵 | E | 代墊購置設備及装 | |||||||||||||||||||||||||
| 來有短期融通資 | 喚 | 修工程款項 | |||||||||||||||||||||||||
| $\forall$ 螂 |
營運週轉金 | 營運週轉金 | 管理理科金 | ||||||||||||||||||||||||
| 營運週轉金 | 含建型转金 | 管理理科金 | 管理週轉金 | 營運週轉金 | |||||||||||||||||||||||
| 額必 | ï | ı | |||||||||||||||||||||||||
| 挂 | |||||||||||||||||||||||||||
| 搭 | ωņ | ||||||||||||||||||||||||||
| ₩ ģ10 |
쉐 | ||||||||||||||||||||||||||
| 奥性 | 有短期融通資金 | 有短期融通資金 | 有短期融通資金 | 有短期融通資金 | 有短期融通資金 | 有短期融通資金 | 有短期融通資金 | 有短期融通資金 | 有短期融通資金 | ||||||||||||||||||
| \$ | 之必要 | 之必要 | 之必要 | 之必要 | 之必要 | 之必要 | 之必要 | 之必要 | 之必要 | ||||||||||||||||||
| 쉐 镢 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 霆 똅 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 빢 | 4.35% | 4.35% | $\mathbf{I}$ | 1.5% | 1.5% | ï | |||||||||||||||||||||
| 莉 姒 |
簿 | ||||||||||||||||||||||||||
| 翕 | 50,215 | $11,000$ ) | 30,000) | 35,000) | |||||||||||||||||||||||
| 烾 | 136,950 | 319,550 | |||||||||||||||||||||||||
| 微剑 | ΨĐ | ENVE | (RMB | (RMB | |||||||||||||||||||||||
| 源 | |||||||||||||||||||||||||||
| 袋 | 80,000 | 228,250 | 50,000) | 136,950 | $30,000$ ) | 273,900 | $60,000$ ) | 319,550 | 70,000) | 45,650 | $10{,}000$ ) $45{,}650$ | 10,000) | |||||||||||||||
| 长 | ↮ | (RMB | (RMB) | (RMB | (RMB | (RMB | (RMB | ||||||||||||||||||||
| ş | |||||||||||||||||||||||||||
| 讀 橐 |
5,000 | 50,000 | 30,000) | 60,000) | 3,000) | 70,000) | $10,000$ ) | 10,000) | |||||||||||||||||||
| \$ | 22,825 | 80,000 | 228,250 | 136,950 | 273,900 | 89,280 | 319,550 | 45,650 | 45,650 | ||||||||||||||||||
| ₩ | 幄 最 |
G) | (RMB | (RMB | CRMAB | (RMB | CSSD | (RMB) | (RMB) | (RMB) | |||||||||||||||||
| 高 | 係人 | ||||||||||||||||||||||||||
| Ю | 是 | 呶 | 呶 | 吙 | 呶 | 吙 | 呶 | 喫 | 吙 | ||||||||||||||||||
| 呶 $\mathbf{r}$ |
語 | ||||||||||||||||||||||||||
| # | 其他應收款 | 一開係人 | 其他應收款 | 一開係人 | 其他應收款 | 一開係人 | 解活果汁工業 (昆山) 其他應收款 | 一關係人 | 鲜活果汁工業 (昆山) 其他應收款 | 一團係人 | 其他應收款 | 一開係人 | 解活果汗工業(昆山) 其他應收款 | 一關係人 | 一開係人 | 鲜活果汁工業(昆山) 其他應收款 | 一開係人 | ||||||||||
| ₩ | |||||||||||||||||||||||||||
| 梿 æ⁄ |
|||||||||||||||||||||||||||
| 蔪 | 科技有限公司 | Sunjuice Holdings | |||||||||||||||||||||||||
| 碳 | 有限公司 | 有限公司 | 有限公司 | Co., Limited | 有限公司 | 有限公司 | 有限公司 | ||||||||||||||||||||
| 公司 | |||||||||||||||||||||||||||
| 诶 | 鲜活果汁工業 (昆山) 鮮活果汁工業 (天津) | 解活果汁工業 (昆山) 上海光裕堂歆料有限 | 解活果汁工業(昆山)廣東鮮活果汁生物 | 醉活果汁工業(天津) 鲜活果汁工業(昆山) 其他應收款 | |||||||||||||||||||||||
| 俪 《 |
鲜活食品 (昆山)有 | ||||||||||||||||||||||||||
| $\vec{N}$ | |||||||||||||||||||||||||||
| 俐 | POWER KEEN | POWER KEEN | POWER KEEN | LIMITED | 廣東鮮活果汁生物 | 科技有限公司 | |||||||||||||||||||||
| 微 丑 |
有限公司 | 有限公司 | 有限公司 | 限公司 | LIMITED | LIMITED | 有限公司 | ||||||||||||||||||||
| 铷 | |||||||||||||||||||||||||||
| 號 | |||||||||||||||||||||||||||
| 螻 | 2 | 3 | 3 | 3 | S |
拉 1:Sunjuice Holdings Co., Limited 德耸奥会额以不超遇的百分之间,会司用我身行统同有短期的代说的行为通量会之安局所需要而将资金管典化之之德额,亦以不超遍母公司净值的百分之四十為限。
註 2: 與 Sunjuice Holdings Co., Limited 有案務往來之公司或行號 - 個別貸與会額以不超過雙方間案務往來全額為限 - 所稱案務往來金額係指雙方問造貨或銷貨金額孰高者
註 3:有短期融通资金必要之公司或行號,因别穿與金额以不超過母公司净值百分之四十為限。所稱融資金額,像指本公司短期融通資金之累計檢額。
註 生:Sunjuice Holdings Co., Limited 直接及問接持有表決權股內百分之百分之百分之百人全司間及受同一母公司百分之百将股控制之二子公司間,從事資金資與,不受註 1 及註 3 之限制。惟基於公司治理需要, 資金資與 總額及個別對象之限額皆不超過母公司合併資產負債表中業主權益之金額 150%為限。Sunjuice Holdings Co., Limited 财務 i 卷净值 1,490,748 仟元×150% = 2,236,122 仟元。 註 5: 上述交易已於合併報表中沖銷。
$-59-$
附表一
單位:新台幣仟元/外幣仟元
Sunjuice Holdings Co., Limited 요구 소리
民國 106年1月1日至 12月 31日 為他人背書保證
| 끏 塘 |
|||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幽 к 藕 喓 |
₩ 貔 微 삥 臬 宋 |
Z | z | ≻ | z | ≻ | ≻ | Y | ≻ | ≻ | |||||||||||||||||||
| 厛 ∢ 4 曛 |
鸫 帘 纤 心安 $\dfrac{1}{2}$ 蓊 튞 |
z | z | Z | Z | z | Z | ≻ | $\overline{z}$ | Z | z | Z | Z | ≻ | ≻ | ||||||||||||||
| 丽 ∢ ф 噗 |
辎 $\overline{\overline{w}}$ 干公 保 枷 $\frac{1}{2}$ 쮺 |
≻ | ≻ | ≻ | ≻ | ≻ | ≻ | z | Z | χ | $\succ$ | $\succ$ | ≻ | Z | Z | ||||||||||||||
| 寫 保 軸 |
赢 $\overline{\phantom{1}}$ $\omega$ 医 想 幄 |
1,490,748 ↮ |
1,490,748 | 1,490,748 | 1,490,748 | 1,490,748 | 1,490,748 | 1,490,748 | 1,490,748 | 1,490,748 | 1,490,748 | 1,490,748 | 1,490,748 | 1,490,748 | 1,490,748 | ||||||||||||||
| 恤 金額佔最近期 隸 書保: 計費 9£ |
最 财務報表淨值 $\%$ () 单 귚 $\sqrt{ }$ |
3.99% | 2.00% | 9.19% | 3.19% | 5.51% | 4.59% | 4.59% | 4.59% | 8.57% | 4.59% | 4.59% | |||||||||||||||||
| $\overline{\mathbf{v}}$ 保 棕 |
氰 側 镏 保 瘗 奁 $+$ 以背 |
ı, ŧĄ |
50,215 | 11,000) (RMB |
ï | ï | ï | ||||||||||||||||||||||
| 獵 셲 썫 翕 墍 ₩ |
↔ | 32,736 | 11,000 (USD) |
31,280 | 6,852) RMB |
||||||||||||||||||||||||
| 書願 黎 伽 末證 保 |
ţ 49 |
59,520 | 2,000) GSD) |
29,760 | 1,000 GSD |
136,950 | (KMB 30,000) | 47,616 | 1,600) (USD) |
ï | 82,170 | 18,000) RMB |
68,475 | $15,000$ ) (RMB |
68,475 | 15,000) (RMB |
68,475 | 15,000 (RMB |
127,820 | 28,000) RMB |
68,475 | 15,000 RMB |
68,475 | 15,000 (RMB |
|||||
| 異 $\frac{1}{4}$ 氱 $\frac{9}{10}$ 裚 幄 三本期最! 端 保 |
5,000) 148,800 (USD) ÷ |
59,520 | 2,000) (USD) |
29,760 | $1,000$ ) CSD |
(KMB 40,000) 182,600 |
136,950 | 30,000) (RMB |
47,616 | $1,600$ ) CSD |
91,300 | 20,000) (RMB |
82,170 | 18,000) (RMB |
68,475 | 15,000) (RMB) |
68,475 | 15,000) (RMB |
68,475 | 15,000) (RMB |
127,820 | 28,000) (RMB |
68,475 | 15,000) (RMB |
68,475 | 15,000) (RMB) |
|||
| 蒹 ⇎ 1 뼗 |
$\frac{1}{2}$ 保 限額(註 軸 |
745,374 4 |
745,374 | 745,374 | 745,374 | 745,374 | 745,374 | 745,374 | 745,374 | 745,374 | 745,374 | 745,374 | 745,374 | 745,374 | 745,374 | ||||||||||||||
| 薪 鳜 蔀 蠿 |
係背 $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{\hat{c}}$ 쎫 蝁 |
$\mathbf{\Omega}$ | 2 | S | ω | S | 3 | 4 | 3 | ω | 3 | ε | 3 | 4 | |||||||||||||||
| 保 軸 叙 被 |
維 卯 俪 $\leq$ |
POWER KEEN LIMITED |
POWER KEEN | LIMITED | (昆山) 鲜活果汁工業 |
有限公司 | (見山) 鲜活果汁工業 有限公司 |
鲜活果汁工業 (昆山) | 有限公司 | SENSE INTERNATIONAL | LIMITED | 鲜活果汁工業 (昆山) | 有限公司 | 上海光裕堂飲料有限公司 | 廣東鮮活果汁生物科技有 | 限公司 | 東鮮活果汁生物科技有 懷 |
限公司 | (天津) 鲜活果汁工業 |
有限公司 | (天津) 鲜活果汁工業 |
有限公司 | $(L_1)$ 鲜活果汁工業 |
有限公司 | (LB) 鲜活果汁工業 |
有限公司 | |||
| # 背書保證者公司名 |
Sunjuice Holdings Co., Limited |
Sunjuice Holdings Co., | Limited | Sunjuice Holdings Co., | Limited | Sunjuice Holdings Co., Limited |
Sunjuice Holdings Co., | Limited | Sunjuice Holdings Co., | Limited | 鲜活果汁工業 (天津) | 有限公司及廣東鮮活 | 果汁生物科技有限公 | 屇 | 鲜活果汁工業 (昆山) | 有限公司 | 解活果汁工業 (昆山) | 有限公司 | (昆山) 解活果汁工業 |
有限公司 | (昆山) 鲜活果汁工業 |
有限公司 | (昆山) 鲜活果汁工業 |
有限公司 | (天津) 活果汁工業 藿 |
有限公司 | 廣東鮮活果汁生物科技有 | 限公司 | |
| 誤 $\widehat{1}$ 慧 集 |
0 | $\circ$ | ۰ | $\circ$ | 0 | ۰ | 2 | $\mathcal{L}$ | 2 | $\sim$ | $\mathbf{\Omega}$ | 3 | 4 |
註1:編號欄之說明如下:
$(1)$ 發行人填 $0$ 。
$\ddot{\phantom{a}}$
(2)被投资公司按公司别由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過50%之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司。
$-60-$
註 3 : Sunjuice Holdings Co., Limited 對外背書保證之總額不得超過淨值 100%。對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值 50%為限。 Sunjuice Holdings Co., Limited 財務報表淨值 1,490,748 仟元×100% = 1,490,748。 Sunjuice Holdings Co., Limited 財務報表淨值 1,490,748 仟元×50% = 745,374。 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。 (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
註 4:Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司整體對外背書保證之總額不得超過海角及之總額不得超過海軍一企業背書保證額度以不超過 Sunjuice Holdings Co., Limited 當期海值 50%為限。本公司直接及間接持 有表决權股份達百分之九十以上之公司間,從事背書保證金額不得超過 Sunjuice Holdings Co., Limited 净值之百分之十。
註 5:本公司直接及間接持有表决權股份百分之百之國外公司間,從事背書保證金額,不受註 3及註 4 净額限制。
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上
民國 106年1月1日至12月31日
Sunjuice Holdings Co., Limited 及子公司
附表三
| 栅 | ||
|---|---|---|
| 備 | ||
| 款 帳 |
收票款% 應)帳率 |
t |
| 總付、 $\widetilde{\tau}$ |
||
| 中一樓 $\sqrt{ }$ 凝 |
||
| 640 | ||
| 應收(付)票據、 | 餘 | $\Theta$ |
| 閸 | ||
| 斯 信 |
I | |
| 授 | ||
| 價 | ||
| 交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因 |
依本集團移轉訂 價政策制度 |
|
| $\frac{1}{4}$ | 肼 霞 |
|
| 期 | 到付款 | |
| 信 | 貨 | |
| 估 總 追 (销) 貨之授 比 率 % |
||
| 情 | 6% | |
| 簿 | ||
| 易 | 106,064 | |
| 金 | ↔ | |
| (銷)貨 | 貨 | |
| 仪 | 進 | 進 |
| 係 | ||
| 業 | ||
| 鷗 | 關聯企 | |
| 稱 $\frac{1}{2}$ |
$\overline{u}$ | |
| 象 | 大東羊食品公 | |
| 對 易 |
||
| 仪 貨員 |
||
| 冗 | ||
| 銷公 | ||
| $\backsim$ 進之 |
昆山鮮活公 | |
$-62-$
Ł
Sunjuice Holdings Co., Limited 及 子 소 리
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上
民國 106年12月31日
附表四
單位:新台幣仟元
| 板額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 備金 | ||||
| 列帳 | ↔ | |||
| ₹ | 提呆 後額 |
|||
| 係 | 期 金 |
Ì | ||
| 靈 | 收项回 | |||
| 應 | Ą | |||
| 塓 | 款收 $\overline{R}$ |
|||
| 蔌 | $\frac{1}{2}$ | |||
| $\prec$ | ||||
| 係 | 理 | |||
| 靈 | 處 鎮 |
|||
| Ķ 想 |
||||
| 郹 | ||||
| É, | 金 | ↔ | ||
| 欒 | ||||
| 轉 | $\widehat{H}$ | $\widehat{H}$ 註註 |
||
| 踋 | ||||
| 竀 像 |
||||
| 鷗 | 319,550 | 136,950 | ||
| 收填 應款 |
||||
| 係 | ||||
| 司官 公公 $+$ |
$+$ | |||
| 鷴 | † ∯ |
$\ddot{\Phi}$ | ||
| 象 | ||||
| 對 | ||||
| ΔÎ 公 |
司 公 |
|||
| 易 | 法 韡 |
沌 韡 |
||
| 仪 | 円子 | F 啞 |
||
| 項 | $\sqrt{p}$ | |||
| 擌 | ||||
| 夜 | $\rightsquigarrow$ | EEP | 司 $\rightsquigarrow$ |
|
| 應 贰 |
оŖ 食 |
|||
| 帳 | $\vee$ | 泡 韡 |
||
註 1:主要係其他應收款,故不適用週轉率計算。
Sunjuice Holdings Co., Limited & 子 소리
$#$ 情 往來! $\mathbb{R}^n$ $\mathbin{\mathbb{R}}$ 要 重 $\mathbb{R}$ 係 務關 母子公司間業
$\omega$ $31$ $\mathbb{R}$ $\frac{12}{1}$ $\mathbb{H}$ $\mathbf{m}$ $\blacksquare$ 民國 106年1月
表五 附
$\tilde{\pi}$ 幣 仟. $\sqrt{a}$ : 新 單位
| 形 | 佔合併總營收或 빢 싶 Μļ $\vec{\mathcal{N}}$ 產 씫 資 總 |
14% | $1\%$ | $6\%$ | $1\%$ | $2\%$ | 1% | $2\%$ | $1\%$ | $2\%$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 情 | 件 條 易 |
1.5% n) # 興 . र् |
図 썳 |
Ø 씼 |
$0\%$ অ্∮ 貸與年 ৻৻ৠ |
덥 썳 |
E 눫 |
E 씼 |
g 씼 |
E 썺 |
年息 4.35% 外 逾 |
| ₩ | 仪 | 金 資 |
資 | $\sum_{i=1}^{n}$ 資 |
|||||||
| 往 | 靍 金 |
319,550 ↔ |
16,076 | 6,287 | 136,950 | 13,584 | 46,161 | 23,269 | 68,445 | 14,003 | 50,215 |
| r | Щ | ||||||||||
| ₩ | 萍 | 裝 其他應收 |
他應收款 武 |
他應收款 $\frac{1}{2}$ |
他應收款 म्पं |
他應收款 其 |
设入 分眼 鍼 |
求く ŹЖ. 鎬 |
收入 र्नुबर् 鍼 |
收帳款 應 |
他應收款 寒 |
| 易人之關係 ۱ ( 쎠 仪 與 |
౧ | ∾ | |||||||||
| 象 對 來 往 易 稱交 |
昆山鮮活公司 | POWER KEEN | Sunjuice Holdings | 昆山鲜活公司 | Sunjuice Holdings | 天津鮮活公司 | 東鮮活公司 廣 |
দি 上海光裕堂公 |
Ι'n 上海光裕堂公 |
回 上海光裕堂公 |
|
| 各 $\overline{\mathbf{y}}$ 易 仪 |
POWER KEEN | 冗 鮮活食品公 |
冚 鮮活食品公 |
同 鮮活食品公 |
昆山鮮活公司 | 昆山鮮活公司 | 同 昆山鮮活公 |
昆山鮮活公司 | 冗 昆山鮮活公 |
昆山鮮活公司 | |
| 號 $\mathcal{L}$ 씳 穐 |
$\sim$ | പ ര | 6 | 3 | 3 | ∾ | ∾ |
$\ddot{\phantom{1}}$ 資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下 來 往 之業務 $\overline{\overline{\overline{a}}}$ $\overline{z}$ 梅 $\overline{\eta}$ 子公 及 $\overline{u}$ $\rightsquigarrow$ $\Rightarrow$ $\ddot{\phantom{1}}$ $\langle$ 쳢
$\circ$ 填 $\sqrt{q}$ 公安 $\overline{1}$
$\circ$ 號 纗 司別由阿拉伯數字1開始依序 依公 $\overline{\mathfrak{h}\mathfrak{p}}$ $\rightsquigarrow$ $+$ $\overline{\mathsf{N}}$
$\ddotsc$ 類即可 ,標示種 三種 以下 人之關係有 易 仪 與 $\ddot{\phantom{1}}$ $\mathcal{L}$
盐
$\ddot{\phantom{0}}$ $\overline{u}$ 司對子公 $1.$ 母公
$\circ$ $\overline{u}$ 司對母公 子公 $\mathbf{c}$
$\ddot{\phantom{0}}$ $\overline{u}$ 司對子公 $74$ $\dot{\epsilon}$
¤ $\ddot{\phantom{0}}$ 峷 $\mathbf{m}$ 科 쎠 填 屬 : 装 算 方式計 $\sqrt{ }$ 產 ,以期末餘額佔合併總寶 欅 $\varpi$ 科 債 負 產 $\frac{1}{2}$ 屬 祎 $\ddot{\phantom{1}}$ 算 $\frac{1}{4^{10}}$ 率之 $\ddot{\phantom{0}}$ 싶 算 十二六 產 饗 總 $\overline{\mathcal{R}}$ 试 $\gamma\hspace{-.05cm}\rangle$ 警戒 收 總營 總 合併 來金額佔合併 伊 镇 金 積 往 累 $\mathfrak{m}$ $\ddot{\theta}$ 期 仪 $\ddot{\phantom{a}}$ $|n|$
$\ddot{\phantom{0}}$
定 議 桜 懈 視實際營運 條件係由雙方 $\mathbb{R}^2$ $\mathcal{R}$ $\ddot{\mathbf{r}}$ 徛 $\overline{\overline{u}}$ щŖ 交 類 $\boxed{\underline{m}}$ 鵰 相 集 因 $\ddot{\phantom{0}}$
$\circ$ 鎮 合併報表中沖 已於 易 仪 뷙 $\rightarrow$ $\ddotsc$ 註五
註四
植
$-64 -$
單位:新台幣仟元/外幣仟元
Sunjuice Holdings Co., Limited & 子 소리 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國 106年1月1日至 12月 31日
| 씷 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| $($ $\pm$ 1) | $($ iii $1)$ | ||||
| 備 | |||||
| \$305,789 | $1,445$ ) ( at 1) | 193,444 | $23,102$ ) $($ at 1) | ||
| 23,102) ( | |||||
| 193,444 | |||||
| 有被投資公司本期認列之 | $$1,421,811$ \$ 305,789 | $($ $($ $-1,904)$ $($ | $34,884$ ) $($ | ||
| 89,844 | 701,513 | ||||
| 股比率%候 面 金 铜本期(损)益投资(损)益 末 持 |
100 | 75 | $\overline{100}$ | 100 | |
| 17,785 | 20,005 | 15,300 | 1,000 | ||
| 額期 | $\mathbf{I}$ | ||||
| 資金 | USD 7,035 | 170,769 USD 5,725 |
29,829 USD 1,000 |
||
| 本期期末去年年底忏 | \$709,844 | ||||
| 湬 | USD 17,785 | 91,311 RMB 20,005 |
USD 5,725 170,769 |
USD 1,000 29,829 |
|
| 始 | |||||
| 原 10 |
|||||
| 項 | |||||
| 業 | |||||
| 濑 | |||||
| 嗽 | 資 | 微 | 摦 | 恤 | |
| 써 | 校 | 投 | 抉 | 投 | |
| [25] | |||||
| 薩摩亞群島 | 港 | 港 | 薩摩亞群島 | ||
| 香 | 香 | ||||
| 稱被投資公司名稱所在地 | |||||
| INTERNATIONAI | SUNJUICE (HONG KONG) LIMITED |
INTERNATIONAL | |||
| LIMITED | LIMITED | LIMITED | |||
| Sunjuice Holdings Co., POWER KEEN | Sunjuice Holdings Co., SUNJUICE I | 鮮活果汁工業 (昆山) SENSE | |||
| 好 | |||||
| 帘 | |||||
| ∜ | POWER KEEN | ||||
| 微 | Limited | Limited | LIMITED | 有限公司 | |
| 投 |
註 1: 母子公司交易已於合併報表中沖銷。
註 2:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
註 3:折合新台幣以 106年12月 31日人民幣對新台幣之即期匯率 4.565换算;美金對新台幣之即期匯率 29.8286换算。
附表六
單位:新台幣仟元/外幣仟元
Sunjuice Holdings Co., Limited & 子 소리
民國 106年1月1日至12月31日 大陸投資資訊
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↮ | ||||||
| 瘋 微 ₩ 衡 庖 ₩ 雲 帳 |
38,715 176,733 RMB ↮ |
1,176,077 RMB 257,629 |
1,039 4,741 RMB |
236,019 RMB 51,702 |
246,066 RMB 53,903 |
$4,633$ $1,015$ ) (RMB |
63,749 13,965 RMB |
| 썎 买 撮) 鴷 |
1,390 309 |
342,576 RMB 76,233 |
922 205 |
60,189 13,394 |
81,837 18,211 |
23,771) 5,290) |
158) 35) |
| 鬄 鰴 牧 ₩ |
RMB œ |
RMB | RMB | RMB | EMP | (RMB | |
| 持股比例% 本公司直接或 間接投資之 |
100.00 | 100.00 | 51.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 渊 俪 (損) 섟 微 |
1,390 309 |
342,576 RMB 76,233 |
1,807 402 |
60,189 13,394 |
81,837 18,211 |
23,771) 5,290) |
158) 35) |
| 期 投 $\overline{\ast}$ 被 |
RMB ÷ |
RMB | RMB | RMB | (RMB | RMB | |
| 金額 $\pm$ ₩ 圏 髥 積投資 黎 葈 10 ↞ 自累 |
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| 戒 ド 微 校 |
過鮮活果汁工業(昆 山)有限公司再投資 透過鮮活果汁工業 大陸 |
LIMITED 再投資大 (HONG KONG) POWER KEEN 透過 SUNJUICE LIMITED & |
有限公司再投資大陸 透過鮮活食品 (昆山) 塑 |
透過鮮活果汁工業(昆 山)有限公司再投資 |
透過鮮活果汁工業(昆 山)有限公司再投資 大陸 大陸 |
INTERNATIONAL LIMITED 再投資大 透過 SENSE 塑 |
INTERNATIONAL LIMITED 再投資大 透過 SUNJUICE I 塑 |
| 鎮 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 資 夜 ₩ |
RMB 15,273 | 9,100 USD |
500 RMB |
21,500 RMB |
RMB 20,550 | 2,000 USD |
RMB 14,000 |
| Ē, 項 W 趣 啾 써 |
果粉、飲料濃漿及相 關配套果汁機設備、 $\epsilon$ 售濃縮果汁、果粒 编 |
果汁、蔬菜汁、蛋白飲 料、固體飲料及其他 飲料等生產和銷售 飲料用設備等 |
農副產品種植、養殖及 銷售業務 |
飲料加工 | 性水果提取物、水果 廣東鮮活果汁生 水果製品領域的技術開 發和技術服務。飲 料、水果製品、功能 |
上海光裕堂飲料 飲料、預包装食品、現 調機、咖啡機、茶一 體機、電子產品的批 發、進出口、佣金代 酵素產品的生產與銷 復 |
理,現調機、咖啡機、 農產品的初级 加工及銷售,食品 生產、銷售及進出 茶一體機的租賃 口業務 食用 |
| 稱 बित 大陸被投資公 叴 |
$(L_{\text{L}})$ 有限公司 鮮活食品 |
鲜活果汁工業(昆 山)有限公司 |
、,,以王愍蔑》 (莱科技朋發有 (限公司 |
鲜活果汁工業(天) 津)有限公司 |
物科技有限公 司 |
有限公司 | 蘇州鮮南食品有 限公司 |
會 核 准 投 資 金 铜依短滑部投審會规定赴大陸地區投資限額 ┆ |≋∣ | |恢 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經
不適用
Æ 不適
註1:投資損益認列基礎係經本公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
不適用
註 2:投資損益認列基礎係未經本公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
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附表七