SUNING.COM CO.,LTD. - Interim / Quarterly Report 2019

苏宁易购集团股份有限公司

2019 年 1-6 月未经审计财务报告

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苏宁易购集团股份有限公司
2019年1-6月未经审计财务报告
	页码
2019年1-6月财务报表
合并及公司资产负债表	1 – 4
合并及公司利润表	5
合并及公司现金流量表	6
合并股东权益变动表	7 – 8
公司股东权益变动表	9
财务报表附注	10 – 255
补充资料	1

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苏宁易购集团股份有限公司 2019 年 6 月 30 日合并资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

资产	附注	2019年6月30日合并	2018年12月31日合并	2019年1月1日合并
流动资产
货币资金	四(1)	46,358,841	48,041,523	48,041,523
发放贷款及垫款	四(2)	17,432,985	13,756,663	13,679,281
交易性金融资产	四(4)	8,510,978	-	19,733,782
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	四(3)	-	15,720,394	-
应收票据	四(5)	3,942,971	1,265,543	1,255,285
应收账款	四(6)	6,245,151	5,415,147	5,434,665
预付款项	四(7)	19,100,919	17,468,711	17,468,711
其他应收款	四(8)	2,191,520	2,874,535	1,494,704
存货	四(9)	21,665,508	22,263,294	22,263,294
其他流动资产	四(10)	3,647,354	4,936,732	4,120,938
流动资产合计		129,096,227	131,742,542	133,492,183

非流动资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	四(3)	-	-	-
债权投资	四(13)	10,093	-	10,120
发放贷款及垫款	四(2)	3,934,899	4,548,598	4,541,607
可供出售金融资产	四(11)	-	6,937,380	-
持有至到期投资	四(12)	-	10,120	-
长期应收款	四(8)	1,040,946	901,770	901,770
长期股权投资	四(14)	32,542,619	17,674,550	17,674,550
其他权益工具投资	四(15)	6,184,371	-	3,461,454
其他非流动金融资产	四(16)	3,034,584	-	1,655,995
投资性房地产	四(17)	3,631,099	3,362,064	3,362,064
固定资产	四(18)	16,343,070	15,198,907	15,198,907
在建工程	四(19)	2,117,495	2,063,323	2,063,323
无形资产	四(20)	11,393,023	9,653,568	9,653,568
开发支出	四(20)	8,042	23,881	23,881
商誉	四(21)	3,759,560	2,411,552	2,411,552
长期待摊费用	四(22)	1,380,277	1,851,839	1,851,839
递延所得税资产	四(24)	3,439,087	2,965,661	2,984,981
其他非流动资产	四(23)	1,032,971	121,447	121,447
非流动资产合计		89,852,136	67,724,660	65,917,058

资产总计		218,948,363	199,467,202	199,409,241

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苏宁易购集团股份有限公司 2019 年 6 月 30 日合并资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

负债及股东权益	附注	2019年6月30日合并	2018年12月31日合并	2019年1月1日合并
流动负债
短期借款	四(26)	30,801,156	24,314,183	24,314,183
交易性金融负债	四(28)	12,600	-	3,817
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	四(27)	-	3,817	-
应付票据	四(29)	24,917,984	27,235,403	27,235,403
应付账款	四(30)	19,835,233	19,835,614	19,835,614
预收款项	四(31)	2,910,315	1,966,192	1,966,192
应付职工薪酬	四(32)	1,196,540	1,329,604	1,329,604
应交税费	四(33)	1,621,663	2,085,856	2,085,856
其他应付款	四(34)	12,578,097	12,566,104	12,566,104
一年内到期的非流动负债	四(35)	7,671,777	3,536,432	3,536,432
其他流动负债	四(36)	1,026,009	823,451	823,451
流动负债合计		102,571,374	93,696,656	93,696,656

非流动负债
长期借款	四(37)	14,733,901	4,813,747	4,813,747
应付债券	四(38)	9,979,992	9,974,683	9,974,683
预计负债	四(39)	82,773	86,711	86,711
递延收益	四(40)	2,117,935	2,084,285	2,084,285
长期应付职工薪酬	四(41)	134,009	134,133	134,133
递延所得税负债	四(24)	633,924	394,722	394,722
其他非流动负债	四(42)	85,990	71,466	71,466
非流动负债合计		27,768,524	17,559,747	17,559,747

负债合计		130,339,898	111,256,403	111,256,403

股东权益
股本	四(43)	9,310,040	9,310,040	9,310,040
资本公积	四(44)	38,466,954	38,288,361	38,288,361
减：库存股	四(44)	(1,716,738)	(1,000,000)	(1,000,000)
其他综合收益	四(45)	(117,974)	299,958	(6,137)
盈余公积	四(46)	1,507,827	1,507,827	1,507,827
一般风险准备		502,969	341,018	341,018
未分配利润	四(47)	33,313,113	32,169,894	32,445,964
归属于本公司股东权益合计		81,266,191	80,917,098	80,887,073
少数股东权益	六(1)(b)	7,342,274	7,293,701	7,265,765
股东权益合计		88,608,465	88,210,799	88,152,838

负债及股东权益总计		218,948,363	199,467,202	199,409,241

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：张近东主管会计工作的负责人：肖忠祥会计机构负责人：华志松

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苏宁易购集团股份有限公司 2019 年 6 月 30 日公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

资产	附注	2019年6月30日公司	2018年12月31日公司	2019年1月1日公司
流动资产
货币资金		20,818,434	18,434,139	18,434,139
交易性金融资产		6,131,666		8,220,661
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	4,727,683	-
应收票据		8,961,487	3,620,062	3,610,404
应收账款	十六(1)	77,229,988	63,194,660	63,195,330
预付款项		19,222,733	18,453,707	18,453,707
其他应收款	十六(2)	27,904,697	26,518,947	25,155,413
存货		15,774,386	16,135,771	16,135,771
其他流动资产		268,840	259,808	133,657
流动资产合计		176,312,231	151,344,777	153,339,082

非流动资产
债权投资		10,093		10,120
可供出售金融资产		-	5,536,818	-
持有至到期投资		-	10,120	-
长期应收款	十六(2)	964,536	953,536	953,536
长期股权投资	十六(3)	40,339,712	38,897,605	38,897,605
其他权益工具投资		5,600,347	-	3,027,818
其他非流动金融资产		518,266		507,526
投资性房地产		614,386	622,830	622,830
固定资产		2,076,837	2,122,800	2,122,800
在建工程		43,062	21,732	21,732
无形资产		346,610	329,500	329,500
开发支出		3,449	1,956	1,956
长期待摊费用		143,701	200,792	200,792
递延所得税资产		154,399	393,414	395,206
其他非流动资产		415,894	-	-
非流动资产合计		51,231,292	49,091,103	47,091,421

资产总计		227,543,523	200,435,880	200,430,503

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苏宁易购集团股份有限公司 2019 年 6 月 30 日公司资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

负债及股东权益	2019年6月30日公司	2018年12月31日公司	2019年1月1日公司
流动负债
短期借款	19,278,685	11,770,258	11,770,258
交易性金融资产	4,146		352
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	352	-
应付票据	15,482,576	18,060,177	18,060,177
应付账款	55,239,073	44,965,735	44,965,735
预收款项	51,860,259	45,525,496	45,525,496
应付职工薪酬	120,541	156,657	156,657
应交税费	178,812	585,104	585,104
其他应付款	14,889,127	11,423,849	11,423,849
一年内到期的非流动负债	3,506,241	3,514,902	3,514,902
其他流动负债	9,622	13,639	13,639
流动负债合计	160,569,082	136,016,169	136,016,169

非流动负债
长期借款	8,664,850	4,775,900	4,775,900
应付债券	9,979,992	9,974,683	9,974,683
预计负债	564	1,485	1,485
递延收益	514,206	657,237	657,237
非流动负债合计	19,159,612	15,409,305	15,409,305

负债合计	179,728,694	151,425,474	151,425,474

股东权益
股本	9,310,040	9,310,040	9,310,040
资本公积	32,543,771	32,415,034	32,415,034
减：库存股	(1,716,738)	(1,000,000)	(1,000,000)
其他综合收益	(293,400)	(453,859)	(743,868)
盈余公积	1,507,827	1,507,827	1,507,827
未分配利润	6,463,329	7,231,364	7,515,995
股东权益合计	47,814,829	49,010,406	49,005,029

负债及股东权益总计	227,543,523	200,435,880	200,430,503

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：张近东主管会计工作的负责人：肖忠祥会计机构负责人：华志松

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苏宁易购集团股份有限公司截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项目	附注	2019年1-6月合并	2018年1-6月合并	2019年1-6月公司	2018年1-6月公司
一、营业收入	四(48)、十六(4)	135,571,179	110,678,355	102,106,332	92,806,996
减：营业成本	四(48)、十六(4)	(116,532,360)	(94,707,439)	(96,966,065)	(89,269,831)
税金及附加	四(49)	(533,288)	(396,436)	(46,278)	(37,233)
销售费用	四(50)	(16,428,813)	(11,549,329)	(3,324,840)	(2,327,348)
管理费用	四(51)	(2,696,179)	(2,430,249)	(1,110,714)	(1,082,393)
研发费用	四(52)	(1,457,640)	(898,749)	(100,736)	(30,235)
财务(费用)/收入-净额	四(53)	(1,466,528)	(276,845)	(862,408)	56,499
其中：利息费用		(1,153,189)	(769,424)	(961,783)	(299,947)
利息收入		325,714	492,579	163,073	356,446
资产减值损失	四(25)、四(59)	(194,163)	(646,657)	(140,430)	(158,857)
信用减值损失	四(60)	(330,995)	-	(48,796)	-
加：投资收益	四(56)、十六(5)	5,074,534	5,804,417	338,408	217,292
其中：对合营企业及联营企业的投资收益		583,647	(10,029)	98,801	(13,166)
公允价值变动收益	四(55)	174,039	79,882	232,691	44,306
资产处置收益	四(57)	(2,716)	(5,610)	(515)	(1,328)
其他收益	四(58)	190,878	99,555	1,439	6,625

二、营业利润		1,367,948	5,750,895	78,088	224,493
加：营业外收入	四(61)	796,721	283,084	25,955	10,071
减：营业外支出	四(62)	(129,510)	(101,208)	(9,713)	(18,113)

三、利润总额		2,035,159	5,932,771	94,330	216,451
减：所得税费用	四(63)	47,737	(252,296)	(36,632)	(59,501)

四、净利润		2,082,896	5,680,475	57,698	156,950
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		2,082,896	5,680,475	57,698	156,950
其中：归属于本公司股东的净利润	四(47)	2,139,465	6,003,107	57,698	156,950
少数股东损益	六(1)(b)	(56,569)	(322,632)	-	-

五、其他综合收益的税后净额	四(45)	(60,641)	(3,953,012)	450,468	(974,657)
归属于本公司股东的其他综合收益的税后净额		(111,837)	(3,955,418)	450,468	(974,657)
将重分类进损益的其他综合收益		(359,990)	(3,955,418)	5,057	(974,657)
权益法下可转损益的其他综合收益		(10,814)	-	5,057	-
其他债权投资公允价值变动		-	(4,261,902)	-	(974,657)
外币财务报表折算差额		(349,176)	306,484	-	-
不能重分类进损益的其他综合收益		248,153	-	445,411	-
权益法下不能转损益的其他综合收益		(6,144)	-	16,014	-
其他权益工具投资公允价值变动		254,297	-	429,397	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		51,196	2,406	-	-

六、综合收益总额		2,022,255	1,727,463	508,166	(817,707)
归属于本公司股东的综合收益总额		2,027,628	2,047,689	508,166	(817,707)
归属于少数股东的综合收益总额		(5,373)	(320,226)	-	-
七、每股收益
基本每股收益(人民币元)	四(64)	0.2328	0.6466	不适用	不适用
稀释每股收益(人民币元)	四(64)	0.2316	0.6448	不适用	不适用

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：张近东主管会计工作的负责人：肖忠祥会计机构负责人：华志松

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苏宁易购集团股份有限公司截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项目	附注	2019年1-6月合并	2018年1-6月合并	2019年1-6月公司	2018年1-6月公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		150,887,594	127,973,415	109,694,411	90,634,924
收到其他与经营活动有关的现金	四(65)(a)	1,743,313	1,351,779	14,901,373	1,505,163
经营活动现金流入小计		152,630,907	129,325,194	124,595,784	92,140,087
购买商品、接受劳务支付的现金		(137,059,837)	(115,514,949)	(102,479,418)	(85,307,900)
支付给职工以及为职工支付的现金		(8,963,280)	(5,727,675)	(774,172)	(651,367)
支付的各项税费		(4,287,600)	(2,638,095)	(462,212)	(271,027)
支付其他与经营活动有关的现金	四(65)(b)	(12,588,147)	(10,766,614)	(28,840,331)	(17,610,197)
经营活动现金流出小计		(162,898,864)	(134,647,333)	(132,556,133)	(103,840,491)
经营活动使用的现金流量净额	四(65)(a)	(10,267,957)	(5,322,139)	(7,960,349)	(11,700,404)

二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		62,020,717	112,657,804	48,494,413	95,222,363
取得投资收益所收到的现金		501,811	6,028,444	133,415	388,128
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,008	23,969	146	201
处置子公司所收到的现金净额	四(65)(c)	4,325,154	510	4,262,409	-
取得子公司所收到的现金净额		-	53,915	-	-
投资活动现金流入小计		66,850,690	118,764,642	52,890,383	95,610,692
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		(5,853,578)	(2,815,345)	(493,165)	(192,518)
投资支付的现金		(68,026,583)	(115,639,601)	(50,161,243)	(91,614,476)
取得子公司支付的现金净额	四(65)(c)	(1,163,783)	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		(9,893)	-	-	-
投资活动现金流出小计		(75,053,837)	(118,454,946)	(50,654,408)	(91,806,994)
投资活动(使用)/产生的现金流量净额		(8,203,147)	309,696	2,235,975	3,803,698

三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	四(44)	146,000	2,225,478	-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		146,000	2,225,478	-	-
取得借款收到的现金		39,776,373	11,859,599	18,281,287	5,091,474
发行债券收到的现金		3,954,850	4,685,609	-	4,685,609
收到其他与筹资活动有关的现金		3,833,333	499,805	-	499,805
筹资活动现金流入小计		47,710,556	19,270,491	18,281,287	10,276,888
偿还债务支付的现金		(22,613,722)	(5,224,492)	(6,894,794)	(1,336,835)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		(2,177,369)	(243,264)	(1,938,360)	(219,477)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	(509)	-	-
回购本公司股票支付的现金		(716,738)		(716,738)
支付其他与筹资活动有关的现金		(8,253,077)	(5,868,492)		(1,000,000)
筹资活动现金流出小计		(33,760,906)	(11,336,248)	(9,549,892)	(2,556,312)
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额		13,949,650	7,934,243	8,731,395	7,720,576

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(72,532)	57,097	-	5,038

五、现金及现金等价物净增加额	四(65)(b)	(4,593,986)	2,978,897	3,007,021	(171,092)
加：年初现金及现金等价物余额	四(65)(d)	30,220,850	23,555,007	13,309,922	12,368,604

六、年末现金及现金等价物余额	四(65)(d)	25,626,864	26,533,904	16,316,943	12,197,512

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：张近东主管会计工作的负责人：肖忠祥会计机构负责人：华志松

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苏宁易购集团股份有限公司截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项目	附注				归属于本公司股东权益	归属于本公司股东权益			少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润

2018 年1月1日期初余额		9,310,040	35,980,490		12,045,696	1,328,715	259,480	20,033,989	4,669,245	83,627,655

2018 年1-6 月增减变动额
综合收益总额
净利润		-	-		-	-	-	6,003,107	(322,632)	5,680,475
其他综合收益	四(45)	-	-		(3,955,418)	-	-	-	2,406	(3,953,012)
综合收益总额合计		-	-		(3,955,418)	-	-	6,003,107	(320,226)	1,727,463
股东投入和减少资本
所有者投入资本				(1,000,000)						(1,000,000)
少数股东投入资本		-	834,130		-	-	-	-	1,375,305	2,209,435
非同一控制下企业合并转入		-	-		-	-	-	-	168,868	168,868
注销子公司转出		-	-		-	-	-	-	(50)	(50)
股份支付计入股东权益的金额		-	9,026	-	-	-	-	-	618	9,644
其他		-	-		-	-	-	-	16,045	16,045
利润分配		-	-		-	-	-	-	-	-
提取盈余公积
提取一般风险准备	四(46)	-	-		-	-	106,709	(106,709)	-	-
对股东的分配	四(47)	-	-		-	-	-	(931,004)	(509)	(931,513)
		-	-		-	-	-	-	-	-
2018 年06月30日期末余额
		9,310,040	36,823,646	(1,000,000)	8,090,278	1,328,715	366,189	24,999,383	5,909,296	85,827,547

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苏宁易购集团股份有限公司截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并股东权益变动表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项目	附注				归属于本公司股东权益	归属于本公司股东权益			少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润

2018 年12月31日期初余额		9,310,040	38,288,361	(1,000,000)	299,958	1,507,827	341,018	32,169,894	7,293,701	88,210,799
加：会计政策变更		-	-	-	(306,095)	-	-	276,070	(27,936)	(57,961)

2019 年1-6 月增减变动额
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	-	-	2,139,465	(56,569)	2,082,896
其他综合收益	四(45)	-	-	-	(111,837)	-	-	-	51,196	(60,641)
综合收益总额合计		-	-	-	(111,837)	-	-	2,139,465	(5,373)	2,022,255
股东投入和减少资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-
所有者投入资本		-	214,244	(716,738)	-	-	-	-	-	(502,494)
少数股东增加资本	四(44)	-	49,856	-	-	-	-	-	96,144	146,000
少数股东减少资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-
非同一控制下企业合并转入	五(1)(c)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
股票回购	四(44)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
股份支付计入股东权益的金额	四(44)	-	117,351	-	-	-	-	-	-	117,351
其他		-	(202,858)	-	-	-	-	-	-	(202,858)
利润分配
提取盈余公积	四(46)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
提取一般风险准备	四(47)	-	-	-	-	-	161,951	(161,951)	-	-
对股东的分配	四(47)	-	-	-	-	-	-	(1,110,365)	(14,262)	(1,124,627)

2019 年6 月30 日期末余额		9,310,040	38,466,954	(1,716,738)	(117,974)	1,507,827	502,969	33,313,113	7,342,274	88,608,465

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：张近东主管会计工作的负责人：肖忠祥会计机构负责人：华志松

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苏宁易购集团股份有限公司截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项目	附注	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计


2018 年1 月1 日期初余额		9,310,040	32,231,030	-	205,543	1,328,715	6,550,359	49,625,687

2018 年1-6月增减变动额
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	-	156,950	156,950
其他综合收益		-	-	-	(974,657)	-	-	(974,657)
综合收益总额合计		-	-	-	(974,657)	-	156,950	(817,707)
股东投入和减少资本		-	-	-	-	-	-	-
所有者投入资本		-	-	(1,000,000)	-	-	-	(1,000,000)
股份支付计入股东权益的金额		-	8,581	-	-	-	-	8,581
利润分配
对股东的分配	四(47)	-	-	-	-	-	(931,004)	(931,004)

2018 年6 月30 日期末余额		9,310,040	32,239,611	(1,000,000)	(769,114)	1,328,715	5,776,305	46,885,557

2018 年12 月31 日期初余额		9,310,040	32,415,034	(1,000,000)	(453,859)	1,507,827	7,231,364	49,010,406
加：会计政策变更		-	-	-	(290,009)	-	284,632	(5,377)

2019 年1-6 月增减变动额
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	-	57,698	57,698
其他综合收益		-	-	-	450,468	-	-	450,468
综合收益总额合计		-	-	-	450,468	-	57,698	508,166
股东投入和减少资本
所有者投入资本		-	214,244	(716,738)	-	-	-	(502,494)
股份支付计入股东权益的金额	四(44)	-	117,351	-	-	-	-	117,351
其他	四(44)	-	(202,858)	-	-	-	-	(202,858)
利润分配
对股东的分配	四(47)	-	-	-	-	-	(1,110,365)	(1,110,365)

2019 年6 月30 日期末余额		9,310,040	32,543,771	(1,716,738)	(293,400)	1,507,827	6,463,329	47,814,829

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：张近东主管会计工作的负责人：肖忠祥会计机构负责人：华志松

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一公司基本情况

苏宁易购集团股份有限公司(以下简称 “ 本公司 ”) 的前身系于 1996 年 5 月 15 日在中华人民共和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成立时的注册资本为人民币 120 万元。于 2000 年 7 月 28 日，经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司。于 2000 年 8 月 30 日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司。于 2001 年 6 月 28 日，经江苏省人民政府苏政复 [2001]109 号文批准，以苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司于 2000 年 12 月 31 日的净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股份有限公司，股本总额为人民币 68,160,000 元，于 2001 年 6 月 29 日领取营业执照。此后，根据 2005 年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁电器股份有限公司。根据 2013 年第一次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁云商集团股份有限公司。根据 2018 年 2 月召开的 2018 年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁易购集团股份有限公司，并于 2018 年 2 月取得变更后的营业执照。本公司总部地址为中华人民共和国江苏省南京市。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004]97 号文 “ 关于核准苏宁电器连锁集团股份有限公司公开发行股票的通知 ” 批准，本公司于 2004 年 7 月 7 日向境内投资者发行了 2,500 万股人民币普通股 ( 以下称为 “A 股 ”) ，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 16.33 元，发行后总股本增至人民币 93,160,000 元，本公司发行的 A 股于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易。

经于 2005 年 5 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会通过，本公司以资本公积转增股本人民币 93,160,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 186,320,000 元。

经于 2005 年 9 月 29 日召开的 2005 年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币 149,056,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 335,376,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]21 号文 “ 关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的通知 ” 批准，本公司于 2006 年 6 月 20 日向特定投资者非公开发行 2,500 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 48 元，股本总额变更为人民币 360,376,000 元。

经于 2006 年 9 月 13 日召开的 2006 年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币 360,376,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 720,752,000 元。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一公司基本情况 ( 续 )

经于 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币 720,752,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 1,441,504,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]647 号文 “ 关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复 ” 批准，本公司于 2008 年 5 月 16 日向特定投资者非公开发行 5,400 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 45 元，股本总额变更为人民币 1,495,504,000 元。

经于 2008 年 9 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币 1,495,504,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 2,991,008,000 元。

经于 2009 年 3 月 31 日召开的 2008 年年度股东大会决议通过，本公司以现有总股本 2,991,008,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股并派发现金红利人民币 0.3 元；同时，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。经过此次分红派息以及资本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币 4,486,512,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可字 [2009]1351 号《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2009 年 12 月 23 日以非公开发行股票的方式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股 (A 股 )177,629,244 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 17.20 元，股本总额变更为人民币 4,664,141,244 元。

经于 2010 年 4 月 6 日召开的 2009 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币 2,332,070,622 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 6,996,211,866 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]477 号《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2012 年 7 月 2 日以非公开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股 (A 股 )386,831,284 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 12.15 元，股本总额变更为人民币 7,383,043,150 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2016]418 号《关于核准苏宁云商集团股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2016 年 5 月 20 日以非公开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股 (A 股 )1,926,996,505 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 15.17 元，股本总额变更为人民币 9,310,039,655 元 ( 附注四 (43)) 。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一公司基本情况 ( 续 )

本公司及子公司 ( 以下合称 “ 本集团 ”) 主要经营家用电器、电子产品、办公设备、通讯产品及配件的连锁销售和服务，空调配件的销售，制冷空调设备及家用电器的安装与维修，计算机软件开发、销售、系统集成，百货、自行车、电动助力车、摩托车、汽车的连锁销售，实业投资，场地租赁，柜台出租，国内商品展览服务，企业形象策划，经济信息咨询服务，人才培训，商务代理，仓储，微型计算机配件、软件的销售，微型计算机的安装及维修，废旧物资的回收与销售，乐器销售，工艺礼品、纪念品销售，国内贸易，代办 ( 移动、电信、联通 ) 委托的各项业务，移动通讯转售业务，货物运输代理，仓储，装卸搬运等以及本集团从事的电子商务，小额贷款，商业保理，保险销售，物流，房地产开发和销售等业务。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六 (1)(a) ，本年度新纳入合并范围的子公司主要有南京苏宁昌冠商业管理有限公司、山西榆宁苏宁物流有限公司等，详见附注五 (1) ，本年度不再纳入合并范围的子公司详见附注五 (2) 。

本财务报表由本公司董事会于 2019 年 8 月 29 日批准报出。

二主要会计政策和会计估计

本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法 ( 附注二 (10)) 、金融工具发生减值的判断标准 ( 附注二 (9)) 、固定资产折旧和无形资产摊销 ( 附注二 (13) 、 (16)) 、开发支出资本化的判断标准 ( 附注二 (16)) 、投资性房地产的计量模式 ( 附注二 (12)) 、收入的确认时点 ( 附注二 (23)) 、长期资产减值 ( 附注二 (18)) 和积分计划的确认 ( 附注二 (22)) 等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键估计及判断详见附注二 (30) 。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 ” 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称企业会计准则 ”) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2017 年财政部发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号 ——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》四项会计准则 ( 以下简称“新金融工具会计准则”或“新准则” ) ，新金融工具会计准则保留但简化了金融资产的混合计量模型，并确定了三个主要的计量类别： (1) 摊余成本； (2) 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益； (3) 按公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征进行上述分类。新准则下的预期信用损失模型，取代在原准则中的已发生减值模型。根据新准则的衔接规定，企业无需重述前期可比数，首次执行新准则与原准则的差异，调整计入期初留存收益或其他综合收益。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司在香港经营的子公司之记账本位币为港元，本公司在日本经营的子公司之记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

(c) 购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积 ( 股本溢价 ) 的金额不足冲减的，调整留存收益。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续

(5) 企业合并 ( 续

(d) 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例，在这种情况下，应当按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额计入资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于本公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

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(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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(9) 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a) 金融资产
(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： (1) 以摊余成本计量的金融资产； (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内 ( 含一年 ) 的债权投资列示为其他流动资产。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续

(9) 金融工具 ( 续 )
(a) 金融资产 ( 续 )
(i) 分类和计量 ( 续 )

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内 ( 含一年 ) 的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续
(9) 金融工具 ( 续 )
(a) 金融资产 ( 续
(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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(9) 金融工具 ( 续 )
(a) 金融资产 ( 续 )

(ii) 减值 ( 续 ) 银行承兑汇票组合承兑汇票的相关银行应收客户组合客户账龄组合

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续
(9) 金融工具 ( 续 )
(a) 金融资产 ( 续 )
(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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(9) 金融工具 ( 续 )
(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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(10) 存货

(a) 分类

存货包括库存商品、安装维修用备件和房地产开发产品，按成本与可变现净值孰低计量。房地产开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；房地产开发产品是指已建成、待出售的物业。

(b) 发出存货的计价方法

库存商品销售时的成本按先进先出法核算，库存商品成本包括采购成本并扣除供应商给予的折扣及折让。房地产开发成本和房地产开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、符合资本化条件的借款费用、其他直接和间接开发费用等。房地产开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；房地产开发产品结转成本时按个别认定法核算。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 安装维修用备件的摊销方法

安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。

(e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

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(11) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续
(11) 长期股权投资 ( 续 )
(b) 后续计量及损益确认方法 ( 续 )

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) 。

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(12) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用年限平均法对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

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对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) 。

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(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20至40年	3%	2.43%至4.85%
机器设备	10年	3%	9.70%
运输工具	5年	3%	19.40%
电子设备	3至5年	3%	19.40%至32.33%
其他设备	5年	3%	19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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(13) 固定资产 ( 续 )

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) 。
(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(14) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) 。

(15) 借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

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(15) 借款费用 ( 续 )

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(16) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件、优惠承租权、商标及域名、客户关系、客户清单及销售网络、供应商渠道等。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 40 年至 70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 软件

软件以实际成本计量，按预计使用年限 5 年平均摊销。

优惠承租权是在业务合并过程中确认的无形资产。优惠承租权以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。

(d) 商标及域名、客户关系、客户清单及销售网络、供应商渠道

商标及域名、客户关系、客户清单及销售网络、供应商渠道是在业务合并过程中确认的无形资产。商标及域名、客户关系、客户清单及销售网络、供应商渠道以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。

(e) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续
(16) 无形资产 ( 续 )
(f) 研究与开发

本集团开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；最终应用之前，针对软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

软件的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准软件开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明软件的使用将如何产生经济利益；
有足够的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用；以及
软件开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(g) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) 。

(17) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续

(18) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续

(19) 职工薪酬 ( 续 )

(b) 离职后福利 ( 续 )

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本集团部分海外子公司还向其职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用 ( 包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失 ) 和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

(20) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(21) 预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(21) 预计负债 ( 续 )

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

(22) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。

在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

(23) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

(a) 销售商品

本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，本集团在此时确认商品的销售收入。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续

(23) 收入确认 ( 续 )

(b) 房地产销售

销售房地产开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开发产品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认房地产开发产品销售收入的实现。

(c) 销售物料

物料销售主要是指除快递面单外的其他快递信封的物品的销售。当本集团向快递加盟商转移物料后，物料所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该物料有关的成本能够可靠地计量，本集团在此时确认物料的销售收入。

(d) 提供劳务

本集团对外提供运输配送及增值服务、仓储服务、快递服务及快递保险服务、安装维修劳务、连锁店服务劳务、平台服务劳务、租赁服务、代理劳务等，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

具体原则：

货物运输及配送及增值服务、快递保险服务：于运配标的物妥投时点确认收入。

仓储收入：以仓储业务合同为依据，按照货物实际存放量和装卸量，确认收入。

快递服务：快递业务模式分为揽收、分拣、转运和派送四个环节。对于自营业务，本集团在揽收、分拣、转运和派送服务全部已经完成，并且取得收取服务收入的权利时确认快递服务收入。对于由加盟商负责揽收和派送环节，本集团仅负责分拣、转运环节以及快件网络信息管理的业务，本集团于快递离开收件人所在地转运中心时确认分拣、中转环节以及快件网络信息管理的快递服务收入。

其他服务收入：于服务完成时点确认收入。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(24) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于税收返还、奖励款项和引导补贴资金相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

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(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

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(26) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

不可撤销经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

售后租回交易认定为经营租赁的，在确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(27) 股份支付

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团的员工持股计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股份支付为基础的报酬计划，以授予职工的股票在授予日的公允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权。

在股票授予日，即股份支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在等待期内，即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行权股票数量的最佳估计为基础，按照股票在授予日的公允价值，将取得的职工提供的服务计入当期费用，同时计入资本公积。后续信息表明可行权股票的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的股票数量。可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权益总额进行调整。在行权日，本公司发行新股，收取的所得款扣除任何直接归属的交易成本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。

(28) 回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购出售和注销自身权益工具，均不确认任何利得和损失。

(29) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续

(30) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

(i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计 ( 附注四 (21)) 。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率进行修订，修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的净营运资本投入金额进行修订，修订后的净营运资本投入金额高于目前采用的净营运资本投入金额，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率、收入增长率、净营运资本投入金额或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(30) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(a) 重要会计估计及其关键假设 ( 续 )
(ii) 当期及递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出最终认定期间的递延所得税金额产生影响。

(iii) 金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值技术在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续 )
(30) 重要会计估计和判断 ( 续 )
(a) 重要会计估计及其关键假设 ( 续 )
(iv) 贷款和垫款及应收款项的减值

发放贷款和垫款及应收款项减值是基于评估贷款和应收款项的可收回性。鉴定贷款和应收款项减值要求管理层的判断和估计。该些估计主要根据客户的信用状况、历史经验等作出，实际的结果与原先估计的差异可能不同，而将在估计被改变的期间，影响贷款和应收款项的账面价值及贷款坏账准备和应收款项坏账准备的计提或转回。

(b) 采用会计政策的关键判断
(i) 存货跌价准备

本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经执行了严格的措施加以监控。对于存货账龄清单上滞销的存货，本集团会了解滞销原因并积极与供应商进行沟通，尝试对滞销存货执行退货处理；对于无法向供应商退货的存货，或者已经不再与本集团进行交易的供应商，本集团根据滞销存货的账面价值高于各自的可变现净值的差额计提存货跌价准备。

(ii) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待顾客兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。予以递延确认的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历史数据及数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对预期兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额。

(iii) 固定资产的折旧方法

本集团对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续 )
(30) 重要会计估计和判断 ( 续 )
(b) 采用会计政策的关键判断(续)
(iv) 构成业务的股权转让交易及售后租回业务

本集团结合股权转让交易等相关合同安排、在特定情况下开展的相关活动、各参与方的表决权等因素以综合评估本集团在该股权转让交易完成后是否仍然享有控制权。同时本集团基于所转让股权的相关资产是否具有投入、处理流程及产出能力等判断其是否构成业务，并基于是否实质上转移了与相关资产所有权有关的全部风险和报酬等判断售后租回安排属于经营租赁或是融资租赁。

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二主要会计政策和会计估计 ( 续

(31) 重要会计政策变更

财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等 ( 以下合称“新金融工具准则” ) ，并于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 ( 财会 [2019]6 号 ) ，本集团已采用上述准则和通知编制截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表，对本集团及本公司报表的影响列示如下：

(a) 一般企业报表格式的修改

(i) 对合并资产负债表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称本集团将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款项目和应收票据项目。应收账款应收票据应收票据及应收账款本集团将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款项目和应付票据项目。应付账款应付票据应付票据及应付账款	影响金额
	2018年 12月31日 2018年 1月1日 5,415,147 2,389,180 1,265,543 19,033 (6,680,690) (2,408,213) 19,835,614 13,095,182 27,235,403 27,356,717 (47,071,017) (40,451,899)

(ii) 对公司资产负债表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称

影响金额

		2018年	2018年
		12月31日	1月1日
本公司将应收票据及应收账款	应收账款	63,194,660	21,650,893
项目分拆为应收账款项目和应	应收票据	3,620,062	9,319
收款项票据项目。	应收票据及应收账款	(66,814,722)	(21,660,212)
本公司将应付票据及应付账款	应付账款	44,965,735	17,281,425
项目分拆为应付账款项目和应	应付票据	18,060,177	16,959,372
付票据项目。	应付票据及应付账款	(63,025,912)	(34,240,797)

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(31) 重要会计政策变更 ( 续

(b) 金融工具根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。
(i) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：

列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	48,041,523	货币资金	摊余成本	48,041,523
			交易性金融资产（含其他非流动金融资产）	以公允价值计量且其变动计入当期损益	-
发放贷款及垫款	摊余成本	18,305,261	发放贷款及垫款	摊余成本	18,220,888
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	15,720,394	交易性金融资产（含其他非流动金融资产）	以公允价值计量且其变动计入当期损益	15,372,630
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	347,764
衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	-	衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	-
应收票据	摊余成本	1,265,543	应收票据	摊余成本	1,255,285
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	-
应收账款	摊余成本	5,415,147	应收账款	摊余成本	5,434,665
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	-
其他应收款	摊余成本	2,874,535	其他应收款	摊余成本	1,494,704
			交易性金融资产（含其他非流动金融资产）	以公允价值计量且其变动计入当期损益	1,377,662
持有至到期投资(含其他流动资产)	摊余成本	10,120	债权投资(含其他流动资产)	摊余成本	10,120
可供出售金融资产 (含其他流动资产)	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)	2,680,101	交易性金融资产(含其他非流动金融资产)	以公允价值计量且其变动计入当期损益	2,626,973
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	53,128
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具)	4,795,847	交易性金融资产(含其他非流动金融资产)	以公允价值计量且其变动计入当期损益	1,759,039
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	3,036,808
	以成本计量(权益工具)	277,227	交易性金融资产(含其他非流动金融资产)	以公允价值计量且其变动计入当期损益	253,473
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	23,754
长期应收款	摊余成本	901,770	长期应收款	摊余成本	901,770

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(31) 重要会计政策变更 ( 续 )

(b)金融工具 ( 续 )

于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：

	原金融工具准则		新金融工具准则	新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	18,434,139	货币资金	摊余成本	18,434,139
			交易性金融资产（含其他非流动金融资产）	以公允价值计量且其变动计入当期损益	-
发放贷款及垫款	摊余成本	-	发放贷款及垫款	摊余成本	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	4,727,683	交易性金融资产（含其他非流动金融资产）	以公允价值计量且其变动计入当期损益	4,727,683
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	-
衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	-	衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	-
应收票据	摊余成本	3,620,062	应收票据	摊余成本	3,610,404
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	-
应收账款	摊余成本	63,194,660	应收账款	摊余成本	63,195,330
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	-
其他应收款	摊余成本	26,518,947	其他应收款	摊余成本	25,155,413
			交易性金融资产（含其他非流动金融资产）	以公允价值计量且其变动计入当期损益	1,365,354
持有至到期投资 (含其他流动资产)	摊余成本	10,120	债权投资(含其他流动资产)	摊余成本	10,120
可供出售金融资产 (含其他流动资产)	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)	1,412,755	交易性金融资产(含其他非流动金融资产)	以公允价值计量且其变动计入当期损益	1,412,755
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	-
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具)	4,147,890	交易性金融资产(含其他非流动金融资产)	以公允价值计量且其变动计入当期损益	1,120,072
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	3,027,818
	以成本计量(权益工具)	102,323	交易性金融资产(含其他非流动金融资产)	以公允价值计量且其变动计入当期损益	102,323
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	-
长期应收款	摊余成本	953,536	长期应收款	摊余成本	953,536

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(31) 重要会计政策变更 ( 续 )

(b) 金融工具 ( 续 )

(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：新金融工具准则下的计量类别注释以摊余成本计量的金融资产表 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产表 2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产表 3

表 1 ：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产

表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
注释货币资金 2018年12月31日减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(新金融工具准则) 2019年1月1日发放贷款及垫款 2018年12月31日重新计量：预期信用损失合计 2019年1月1日应收款项(注释1) 2018年12月31日减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(新金融工具准则) 重新计量：预期信用损失合计 2019年1月1日债权投资 2018年12月31日加：自持有至到期投资转入(原金融工具准则) iii) 加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) 重新计量：由公允价值计量变为摊余成本计量重新计量：预期信用损失合计 2019年1月1日持有至到期投资 2018年12月31日减：转出至以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则) iii) 2019年1月1日以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则)		账面价值
		合并公司 48,041,523 18,434,139 - -
		48,041,523 18,434,139
		18,305,261 - (84,373) - 18,220,888 -
		10,456,995 94,287,205 (1,377,662) (1,365,354) 7,091 (7,168)
		9,086,424 92,914,683
		— — 10,120 10,120 - - - - - -
		10,120 10,120
		10,120 10,120 (10,120) (10,120)
		— —
		75,358,955 111,358,942

注释 1 ：于 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 1 月 1 日，应收款项余额包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等报表项目。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(31) 重要会计政策变更 ( 续 )

(b) 金融工具 ( 续 )

(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表 ( 续 ) ：

表 2 ：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

	注释	账面价值	账面价值
		合并	公司
交易性金融资产(含其他非流动金融资产)
2018年12月31日		15,720,394	4,727,683
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则)	ii)	4,639,485	2,635,150
加：自货币资金转入(原金融工具准则)
加：自其他应收款转入(原金融工具准则)	i)	1,377,662	1,365,354
减：转出至其他权益工具投资		(347,764)
2019年1月1日		21,389,777	8,728,187
衍生金融资产
2018年12月31日		—	—
减：转出至交易性金融资产(新金融工具准则)		-	--
2019年1月1日		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计
(新金融工具准则)		21,389,777	8,728,187
表3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
	注释	账面价值
		合并	公司
应收款项融资
2018年12月31日		—	—
加：自应收款项转入(原金融工具准则)
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量
2019年1月1日
其他债权投资(含其他流动资产)
2018年12月31日		—	—
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则)
2019年1月1日
其他权益工具投资
2018年12月31日		—	—
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则)		3,089,936	3,027,818
加：自交易性金融资产转入		347,764
重新计量：由成本计量变为公允价值计量		23,754
2019年1月1日		3,461,454	3,027,818

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产合计
(新金融工具准则)		3,461,454	3,027,818

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(31) 重要会计政策变更 ( 续 )

(b) 金融工具 ( 续 )

于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表 ( 续 ) ：

表 3 ：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ( 续 )

注释可供出售金融资产 2018年12月31日减：转出至以公允价值计量且其变动计入公允价值变动损益的金融资产(新金融工具准则) ii) 减：转出至以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则) 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(新金融工具准则) 2019年1月1日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产合计 (新金融工具准则)	账面价值
	合并公司 7,753,175 5,662,968 (4,639,485) (2,635,150) (3,113,690) (3,027,818)
	— —
	3,416,454 3,027,818

i) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本公司持有的多项理财产品账面价值为 13.78 亿元，本集团及本公司执行新金融工具准则后，由于该合同整体的现金流量特征不符合基本借贷安排，故于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司将其重分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。

ii) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本公司持有的理财产品及对外投资账面价值为 46.39 亿元。本集团及本公司执行新金融工具准则后，由于合同现金流量特征不符合基本借贷安排，故于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司将对外投资从可供出售金融资产重分类为交易性金融资产。

iii) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本公司持有的银行发行的债券投资分类为持有至到期投资，账面价值为 1,012 万元。本集团及本公司执行新金融工具准则后，由于该债券投资的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，故于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司将其重分类至债权投资。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(31) 重要会计政策变更 ( 续 )

(iii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团将原金融资产减值准备及按或有事项准则确认的财务担保准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：

计量类别以摊余成本计量的金融资产— 应收票据减值准备应收账款减值准备其他应收款减值准备债权投资减值准备长期应收款减值准备持有至到期投资减值准备贷款损失准备以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产— 应收款项融资减值准备其他债权投资减值准备可供出售金融资产减值准备财务担保准备合计	按原金融工具准则计提的损失准备/按或有事项准则确认的预计负债 79 472,683 155,380 — - - 292,531 — — 180,851 - 1,101,524	重分类 - - - - - - - - (180,851) - (180,851)	重新计量 10,259 (19,518) 2,168 - - - 84,373 - - - 77,282	按照新金融工具准则计提的损失准备 10,338 453,165 157,548 - - — 376,904 - - — -
				997,955

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(31) 重要会计政策变更 ( 续

(b) 金融工具 ( 续 )

(iii) 于 2019 年 1 月 1 日，本公司将原金融资产减值准备及按或有事项准则确认的财务担保准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：

计量类别以摊余成本计量的金融资产— 应收票据减值准备应收账款减值准备其他应收款减值准备债权投资减值准备长期应收款减值准备持有至到期投资减值准备以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产— 应收款项融资减值准备其他债权投资减值准备可供出售金融资产减值准备财务担保准备合计	按原金融工具准则计提的损失准备/按或有事项准则确认的预计负债 42 37,611 10,485 — - - — — 155,851 - 203,989	重分类 - - - - - - - - (155,851) - (155,851)	重新计量 9,658 (670) (1,820) - - - - - - - 7,168	按照新金融工具准则计提的损失准备 9,700 36,941 8,665 - - — - - — -
				55,306

因执行上述修订的准则，本集团相应调整 2019 年 1 月 1 日递延所得税资产 0.19 亿元；相关调整对本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为 (0.30) 亿元，未分配利润 2.76 亿元、其他综合收益 (3.06) 亿元；对少数股东权益的影响金额为 (0.28) 亿元。本公司相应调整 2019 年 1 月 1 日递延所得税资产 0.018 亿元；相关调整对本公司股东权益的影响金额为 (0.05) 亿元，未分配利润 2.85 亿元、其他综合收益 (2.90) 亿元。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率

本公司及境内子公司：

企业所得税应纳税所得额企业所得税税率一般为 25% ，部分子公司可以享受企业所得税优惠税率：

对设在西部地区的鼓励类企业减按 15% 征收企业所得税；

年度应纳税所得额不超过人民币 100 万元，从业人数不超过 80 人，资产总额不超过人民币 1,000 万元的小型微利企业，按照 20% 征收企业所得税；自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 100 万元 ( 含 100 万元 ) 的小型微利企业，其所得减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。

对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税；

对我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25% 的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止 (“ 两免三减半 ”) 。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三税项 ( 续 )

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ：

税种计税依据税率

本公司及境内子公司 ( 续 ) ：增值税 (a) 应纳税营业额 ( 应纳税额按应纳税销售额或应税服务额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 )

家用电器销售：小规模纳税人增值税征收率 3% ，一般纳税人增值税税率为 17%(2018 年 4 月 30 日 ( 含 ) 前 ) 或 16%(2018 年 5 月 1 日 ( 含 ) 起 ) ；或 13% （ 2019 年 4 月 1 日 ( 含 ) 起

交通运输业服务：一般纳税人增值税税率 11%(2018 年 4 月 30 日 ( 含 ) 前 ) 或 10%(2018 年 5 月 1 日 ( 含 ) 起 ) ；或 9% （ 2019 年 4 月 1 日 ( 含 ) 起

销售不动产：一般纳税人增值税税率 11%(2018 年 4 月 30 日 ( 含 ) 前 ) 或 10%(2018 年 5 月 1 日 ( 含 ) 起 ) ；房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目可选择按照 5% 的增值税率简易征收；

金融服务：一般纳税人增值税税率 6% ；

移动通信转售业务包括：提供基础电信服务，一般纳税人增值税税率 11%(2018 年 4 月 30 日 ( 含 ) 前 ) 或 10%(2018 年 5 月 1 日 ( 含 ) 起 ) ；提供增值电信服务，一般纳税人增值税税率 6% ；

有形动产租赁服务：一般纳税人增值税税率 17%(2018 年 4 月 30 日 ( 含 ) 前 ) 或 16%(2018 年 5 月 1 日 ( 含 ) 起 ) ；或 13% （ 2019 年 4 月 1 日 ( 含 ) 起

其他现代服务业 ( 研发和技术服务、信息技术服务、广告服务、物流辅助服务、文化创意服务、商务辅助服务、咨询服务以及租赁服务 ( 除有形动产租赁 ) 、文化体育服务 ) 等：一般纳税人增值税税率 6% ；

上述应税服务小规模纳税人的增值税征收率为 3% 。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三税项 ( 续 )

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ：税种计税依据税率本公司及境内子公司 ( 续 ) ：土地增值税房地产增值部分根据房地产增值率征收 30%-60% 四级超率累进税率。城市维护建设税缴纳的增值税及所在地为市区的，税率为 7% ；消费税税额所在地为县城、镇的，税率为 5% ；所在地不在市区、县城或者镇的，税率为 1% 。教育费附加缴纳的增值税及 3% 消费税税额地方教育费附加缴纳的增值税及 2% 消费税税额

(a) 根据财政部税务总局海关总署公告《关于深化增值税改革有关政策的公告》 2019 年第 39 号及相关规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本集团内公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16% 和 10% 税率的，税率分别调整为 13% 、 9% 。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三税项 ( 续 )

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ：

税种计税依据税率境外子公司：香港利得税在香港地区产生的利得 16.5% 开曼目前未对设立于开曼的公司之企业利润、资本利得、工资等征税。

日本企业所得税在日本地区产生的利得 30.62% 美国企业所得税在美国地区产生的利得联邦税：根据计算出的应纳税所得额对应的税率缴纳。加州税： 8.84%

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三税项 ( 续 )

(2) 税收优惠及批文

西部大开发税收优惠政策

根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 ( 财税 [2011]58 号 )(“58 号文 ”) ，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70% 以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》 ( 国家发展和改革委员会令 [2014]15 号 ) 已经于 2014 年 10 月 1 日起正式施行：《西部地区鼓励类产业目录》包括了国家现有产业目录中的鼓励类产业，以及西部地区新增鼓励类产业。《西部地区鼓励类产业目录》公布之后，原优惠企业可继续享受西部大开发优惠政策。

另根据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告 [2018]23 号）第四条的规定：企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《企业所得税优惠事项管理目录 (2017 年版 ) 》 ( 以下简称《目录》 ) 列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。

本集团子公司原已取得的批复仍然有效，已获取主管税务机关确认税收政策如下：

2013 年 1 月 15 日，湘西自治州苏宁易购销售有限公司经吉首市国家税务局吉国税减免字 [2013]43 号批准， 2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠政策减按 15% 缴纳企业所得税。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三税项 ( 续 )

(2) 税收优惠及批文 ( 续 )

西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2012 年 6 月 5 日，重庆苏宁易购销售有限公司经重庆市渝中区国家税务局渝中国税减 [2012]147 号批准， 2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠政策减按 15% 缴纳企业所得税。

2013 年 1 月 24 日，重庆苏宁云商采购有限公司经重庆市北部新区国家税务局审批， 2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠政策减按 15% 缴纳企业所得税。

根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》 (( 藏政发 [2011]14 号 )) 的规定，对设在西藏自治区的各类企业 (( 含西藏驻区外企业 )) ，在 2011 年至 2020 年期间，继续按 15% 的税率征收企业所得税，因此西藏苏宁易购销售有限公司可以享受 15% 的西部大开发优惠税率政策。

2015 年 12 月 30 日，经贵港市改革和发展委员会贵发改经贸函 [2015]61 号文确认贵港苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012 年 7 月 11 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]881 号文确认四川苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2013 年 4 月 22 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2013]409 号文确认四川苏宁物流有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012 年 7 月 5 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]843 号确认绵阳苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三税项 ( 续 )

(2) 税收优惠及批文 ( 续 )

西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2012 年 8 月 16 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]1026 号确认广安苏宁易购销售有限公司、广元苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2016 年 3 月 24 日，经广元市发展和改革委员会广发改函 [2016]40 号确认广元苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012 年 8 月 16 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]1027 号文确认南充苏宁易购销售有限公司、遂宁苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2013 年 1 月 16 日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函 [2013]6 号文确认北海苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012 年 8 月 8 日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函 [2012]126 号确认钦州苏宁云商销售有限公司经营业务符合国家鼓励发展产业项目。

2014 年 5 月 13 日，经西安市发展和改革委员会市发改产发 [2014]248 号文确认陕西苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012 年 8 月 16 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]1027 确认德阳苏宁易购销售有限公司、自贡苏宁易购销售有限公司、达州苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2015 年 3 月 26 日，经重庆市渝北区发展和改革委员会确认重庆苏宁物流有限公司经营业务属于国家鼓励类产业项目。

2017 年 11 月 20 日，经重庆两江新区产业促进局渝两江产审 [2017]59 号文确认重庆苏宁渝宁商贸有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2017 年 11 月 20 日，经重庆两江新区产业促进局渝两江产审 [2017]61 号文确认重庆苏宁小额贷款有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2017 年 11 月 20 日，经重庆两江新区产业促进局渝两江产审 [2017]60 号文确认重庆猫宁电子商务有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2017 年 10 月 27 日，经重庆两江新区产业促进局渝两江产审 [2017]57 号文确认重庆苏宁红孩子商贸有限公司属于国家鼓励类产业项目。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三税项 ( 续 )

(2) 税收优惠及批文 ( 续 )

西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2018 年 1 月 17 日，云南苏宁易购销售有限公司取得云南省昆明市五华区货架税务局第二税务分局企业所得税优惠事项备案表回执，该公司在 2017 年度享受西部大开发税收优惠。

2018 年 1 月 19 日，攀枝花苏宁易购销售有限公司取得攀枝花市东区国家税务局企业所得税优惠事项备案表回执，该公司在 2017 年度享受西部大开发税收优惠。

2013 年 5 月 14 日，眉山苏宁易购销售有限公司经四川省眉山市东坡区国家税务局审批同意，该公司在 2012 年度享受西部大开发税收优惠。

2013 年 5 月 14 日，桂林苏宁易购销售有限公司经桂林市象山区国家税务局象国税审字 [2013]1 号批准， 2012 年度该公司暂按照 15% 缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。

2012 年 5 月 31 日，柳州苏宁易购商贸有限公司经北海市海城区国家税务局柳市城中国税审字 [2012]2 号批准， 2011 年度该公司暂按照 15% 缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。

2014 年 6 月 10 日，梧州苏宁易购销售有限公司经梧州市长洲区国家税务局长国税确认 [2014]9 号批准，同意该公司 2013 年度享受西部大开发税收优惠。

2014 年 5 月 19 日，玉林苏宁易购销售有限公司经玉林市玉州区国家税务局玉区国税确字 [2014]21 号批准，自 2013 年 1 月起执行所得税优惠政策。

2014 年 3 月 14 日，咸阳苏宁易购销售有限公司经咸阳市秦都区国家税务局批准，同意该公司 2013 年度享受西部大开发税收优惠政策。

2014 年 4 月 30 日，宝鸡苏宁易购商贸有限公司经渭滨区国家税务局渭国税字 [2014]1410 号批准，同意该公司 2013 年度享受西部大开发税收优惠。

2014 年 4 月 21 日，渭南苏宁易购销售有限公司经渭南市临渭区国家税务局渭临国税优备通字 [2014]3 号确认，自 2013 年度起享受所得税优惠政策

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三税项 ( 续 )

(2) 税收优惠及批文 ( 续 )

西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2013 年 6 月 16 日，广西苏宁易购销售有限公司经南宁市西乡塘区国家税务局南西国税审字 [2013]62 号批准， 2012 年度该公司暂按照 15% 缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。

2018 年 3 月 9 日，安顺苏宁易购销售有限公司经安顺市西秀区国家税务局西国税减免字 [2018]1506 号批准， 2018 年按照 15% 缴纳企业所得税。

2018 年 3 月 30 日，贵阳苏宁易购销售有限公司经贵阳市云岩区国家税务局税务事项通知书云国税通 [2018]21883 号批准， 2018 年按照 15% 缴纳企业所得税。

2009 年 8 月 19 日贵港苏宁易购销售有限公司 (3104) 经自治区商务厅确认经营业务符合国家重点鼓励发展产业 . 桂商函 (2009)47 号。

2015 年 11 月 8 日，经德宏傣族景颇族自治州发展和改革委员会德发改西办 [2015]665 号文确认德宏苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2015 年 10 月 13 日，经曲靖经济技术开发区经济发展局曲开经发 [2015]9 号文确认曲靖苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2015 年 11 月 8 日，经德宏傣族景颇族自治州发展和改革委员会德发改西办 [2015]665 号文确认德宏苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2015 年 12 月 9 日，经红河哈尼族彝族自治州发展和改革委员会红发改西开 [2015]789 号文确认红河苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2016 年 4 月 25 日，经玉溪市发展和改革委员会玉发改农经 [2016]226 号文确认玉溪苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2017 年 10 月 27 日 , 经昆明市发展和改革委员会昆发改规划 [2017]618 号文确认昆明苏宁物流有限公司属于国家鼓励类产业项目。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三税项 ( 续 )

(2) 税收优惠及批文 ( 续

西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2013 年 4 月 23 日，内江苏宁云商销售有限公司经内江市市中区国家税务局国家税务总局公告 2012 年第 12 号批准， 2012 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠政策减按 15% 缴纳企业所得税。

2011 年 3 月 11 日，宜宾苏宁云商销售有限公司经宜宾市翠屏区国家税务局财税〔 2011 〕 58 号批准， 2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠政策减按 15% 缴纳企业所得税。

2013 年 8 月 14 日，资阳苏宁云商销售有限公司经资阳市雁江区国家税务局国家税务总局公告 2012 年第 12 号批准， 2012 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠政策减按 15% 缴纳企业所得税。

2011 年 3 月 1 日，自贡苏宁云商销售有限公司经自贡市汇东新区国家税务局国家税务总局公告 2012 年第 12 号批准， 2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠政策减按 15% 缴纳企业所得税。

2017 年 12 月 10 日，内江苏宁物流有限公司经内江市经济开发区国家税务局国家税务总局公告 2012 年第 12 号批准， 2017 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠政策减按 15% 缴纳企业所得税。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金银行存款其他货币资金其中：存放在境外的款项总额	2019年6月30日 34,900 25,353,129 20,970,812 46,358,841 12,411,938	2018年12月31日 37,268 28,562,136 19,442,119
		48,041,523
		18,102,222

于 2019 年 6 月 30 日，本集团约人民币 79.83 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约人民币 81.57 亿元 ) 的其他货币资金质押给银行用于开立银行承兑汇票 ( 附注四 (29)) ，约人民币 111. 02 亿元的银行存款质押给银行作为短期借款的质押物 ( 附注四 (26))(2018 年 12 月 31 日： 74.15 亿元质押给银行作为短期借款及应付债券的质押物 ) 。

于 2019 年 6 月 30 日，本集团约人民币 1.51 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约人民币 1.44 亿元 ) 作为保函保证金。

于 2019 年 6 月 30 日，本集团其他货币资金中，受中国人民银行监管的备付金账户共约人民币 14.96 亿元，其中有约人民币 14.34 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约人民币 20.08 亿元 ) 的易付宝账户充值余额 ( 含相应的从备付金银行账户利息中计提的 15% 风险准备金 ) 、约人民币 5,774 万元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 8,296 万元 ) 的代收代付基金款项及约人民币 427 万元 (2018 年 12 月 31 日： 1,328 万元 ) 华夏通卡充值余额。

于 2019 年 6 月 30 日，其他货币资金包含银行卡跨行交易的在途货款约人民币 2.3 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约人民币 14.51 亿元 ) 和存放于本集团之联营公司苏宁消费金融有限公司 (“ 苏宁消费金融 ”) 的定期存款人民币 908 万元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 1.7 亿元 )( 附注八 (8)) 。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(2) 发放贷款及垫款

发放贷款及垫款总额减：贷款损失准备减：一年以上到期的发放贷款及垫款有追索权保理对私贷款对公贷款票据贴现无追索权保理减：贷款损失准备发放贷款及垫款总额	2019年6月30日 21,783,006 (415,122) 21,367,884 (3,934,899) 17,432,985 2019年6月30日 9,963,406 7,659,420 3,731,018 429,162 - 21,783,006 (415,122) 21,367,884	2018年12月31日 18,597,792 (292,531) 18,305,261 (4,548,598) 13,756,663 2018年12月31日 8,338,150 4,683,358 4,469,083 1,062,605 44,596 18,597,792 (292,531) 18,305,261

发放贷款及垫款系本集团下属子公司重庆苏宁小额贷款有限公司和西安苏宁小额贷款有限公司发放的公司类贷款及垫款、个人消费信贷及苏宁商业保理有限公司对外发放的有追索权保理信贷等。

于 2019 年 6 月 30 日，发放贷款及垫款中合计人民币 12.59 亿元已逾期 (2018 年 12 月 31 日：人民币 18.89 亿元 ) ，并已计提相关减值准备人民币 2.94 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 2.21 亿元 ) ( 附注十三 (2)) 。

于 2019 年 6 月 30 日，本集团内部无追索权保理约人民币 25.99 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约人民币 35.56 亿元 ) 质押给银行作为短期借款的质押物 ( 附注四 (26)) 。本集团内部无追索权保理约 22.61 亿元和本集团内部有追索权保理约 18.35 亿元作为应付债券质押 ( 附注四 (38)) 。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

万达股权理财产品商汤优先股易居股票优先破产清算及赎回权可转换债券减：列示于非流动资产的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2019年6月30日 — — — — — — — — —	2018年12月31日 9,999,761 4,833,888 430,008 347,763 54,493 54,481
		15,720,394 -
		15,720,394

(4) 交易性金融资产

理财产品(a) 江苏银行(b)	2019年6月30日 7,421,978 1,089,000 8,510,978	2018年12月31日 — —
		—

(a) 于 2019 年 6 月 30 日，本集团交易性金融资产包含购买的多笔尚未到期的浮动收益理财产品。由于该类理财产品为含嵌入衍生工具的混合工具，本集团将其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据合同条款，该理财产品的收益挂钩工具一般为 LIBOR 、美元 / 港元汇率等，期末需根据挂钩工具的变动来确定理财产品收益率。因此，该理财产品期末的公允价值根据其收益挂钩工具于 2019 年 6 月 30 日的观察值确定。
(b) 于 2009 年 8 月 28 日，本集团与江苏银行股份有限公司签署《认股协议书》，以对价约 5.4 亿元人民币购入江苏银行 1.5 亿股公开发行股票。于 2019 年 6 月 30 日，本集团将对江苏银行的投资计入交易性金融资产核算。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(5) 应收票据

商业承兑汇票银行承兑汇票减：坏账准备	2019年6月30日 3,978,427 1,176 (36,632) 3,942,971	2018年12月31日 1,265,622 -
		(79)
		1,265,543

(i) 于 2019 年 6 月 30 日，本集团无列示于应收票据的已质押的应收票据（ 2018 年无）。
(a) 于 2019 年 6 月 30 日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

商业承兑汇票银行承兑汇票	已终止确认 - - -	未终止确认 500
		500

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(5) 应收票据 ( 续 )

截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团下属子公司仅对极少数应收银行承兑汇票进行了背书或贴现并已终止确认，故仍将其分类为以摊余成本计量的金融资产。

(b) 坏账准备

本集团对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 于 2019 年 6 月 30 日，单项计提坏账准备的应收票据分析如下：

2019 年6 月30 日账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例 - - - - 3,979,603 100% 36,6320.92% 3,979,603 100% 36,632	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
账面余额金额占总额比例 - - 3,979,603 100% 3,979,603 100%	账面余额金额占总额比例 - - 1,265,622 100% 1,265,622 100%	坏账准备
		金额计提比例 - - 79 0.01%
		79

(ii) 本期间计提的坏账准备金额为 3,663 万元，无收回或转回的坏账准备金额。
(6) 应收账款

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

应收账款减：坏账准备	6,741,675 (496,524) 6,245,151	5,887,830 (472,683)
		5,415,147

于 2019 年 6 月 30 日，本集团共有账面价值约人民币 3.5 亿元的内部应收账款 (2018 年 12 月 31 日：约人民币 3.5 亿元 ) 质押给银行作为短期借款的质押物 ( 附注四 (26)(b)) 。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续
(6) 应收账款 ( 续 )
(i) 应收账款账龄分析如下：

一年以内一到二年二到三年三到四年四到五年五年以上	2019年6月30日 6,444,293 189,502 68,621 23,215 5,160 10,884 6,741,675	2018年12月31日 5,622,377 198,012 40,666 13,185 2,606 10,984
		5,887,830

于 2019 年 6 月 30 日，本集团无已逾期未减值的应收账款 (2018 年 12 月 31 日﹕无 ) 。
(v) 于 2019 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余余额坏账准备金额额总额比例余额前五名的应收账款总额 2,401,504 108,700 36%

(vi) 2019 年 1-6 月本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款 (2018 年 1-6 月：无 ) 。
(vii) 2019 年 1-6 月本集团无向金融机构以不附追索权的方式转让的应收账款 (2018 年 1-6 月：无 ) 。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

(d) 坏账准备

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 于 2019 年 6 月 30 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

应收快递加盟费	账面余额整个存续期预期信用损失率 114,081 100% 114,081	坏账准备理由 114,081 无法收回 114,081

(ii) 于 2019 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

2019 年 6 月 30 日

	2019年6月30日	2019年6月30日
未逾期	账面余额坏账准备
	金额整个存续期预期信用损失率 6,627,594 5.87%-26.72% 6,627,594	金额 382,443
		382,443

(e) 期间实际核销的应收账款账面余额约为人民币 2,516 万元（ 2018 年 1-6 月：约人民币 1,045.9 万元），坏账准备金额约为人民币 2,516 万元（ 2018 年 1-6 月：约人民币 1,045.9 万元），无重大的应收账款核销。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )
(7) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：

		2019 年6 月30 日	2019 年6 月30 日			2018 年12	月31 日
		金额	占总额比例			金额	占总额比例
	一年以内 19,100,919		100.0%		17,468,711		100.0%
(b)	于2019年6月30	日，按收款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
					金额	占预付款项总额比例
	余额前五名的预付款项总额			4,551,119			23.83%
(8)	其他应收款和长期应收款
			2019	年6月30日		2018	年12月31日
	应收押金和保证金			1,449,791			1,357,476
	发放贷款及垫款利息				333,006		312,047
	佣金及手续费				218,920		-
	应收转租收入				143,754		39,073
	物流加盟商借款				110,284		108,441
	应收股利				94,820		-
	代垫水电费				81,098		74,488
	银行保证金及存款利息				47,142		130,292
	员工借款				44,797		37,615
	有还款担保的第三方资金往来款				9,913		83,197
	基金代垫款				56,082		23,989
	促销、广告费				25,034		34,312
	理财产品利息				377		16,039
	保本保收益理财产品				-		1,362,000
	其他				804,737		352,716
					3,419,755		3,931,685
	减：坏账准备			(187,289)			(155,380)
				3,232,466			3,776,305
	减：长期应收款
	一年以上租赁保证金				(923,125)		(789,230)
	一年以上采购保证金				(67,330)		(67,330)
	其他				(50,491)		(45,210)
	合计			2,191,520			2,874,535

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(8) 其他应收款 ( 续 )

(a) 其他应收款账龄分析如下 ( 续 ) ：

一年以内一到二年二到三年三到四年四到五年五年以上	2019年6月30日 1,896,611 335,368 81,374 37,832 15,650 11,974 2,378,809	2018年12月31日 2,808,819 127,071 39,690 41,693 4,566 8,076
		3,029,915

(b) 长期应收款账龄分析如下：

一年以内一到二年二到三年三到四年四到五年五年以上	2019年6月30日 722,601 38,660 44,042 62,546 41,730 131,367 1,040,946	2018年12月31日 479,847 89,565 73,727 81,060 33,561 144,010
		901,770

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 其他应收款 ( 续 )

(c) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下：

	2019 年6	月30日	月30日		2018 年12	2018 年12	月31日
账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备
金额	占总额		金额	计提	金额	占总额	金额	计提
	比例			比例		比例		比例
按单项计提坏账
准备 69,092	3.15%		69,092	100%	92,609	3.22%	92,609	100%
按组合计提坏账
准备 2,122,428	96.85%		118,197	5.57%	2,781,926	96.78%	62,771	2.26%
2,191,520	100%		187,289		2,874,535	100%	155,380
失准备及其账面余额变	动表
		第一阶段		第二阶段		第三阶段
						整个存续期
坏账准备	未来12		个月内预	整个存续期预期信用		预期信用损		合计
	期信用损失(组			损失（未发生信用减		失（已发生信
	合)			值）		用减值）
2019年1月1日余额			7,793		57,146	92,609		157,548
2019年1月1日余额在本年
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本年计提			6,391		46,857		-	53,248
本年转回			-		-	(23,517)		(23,517)
其他
2019年6月30日余额			14,184		104,013	69,092		187,289

(d) 损失准备及其账面余额变动表

(e) 2019 年 1-6 月实际核销的其他应收款约为人民币 4,279 万元 (2018 年 1-6 月：人民币 1,235 万元 ) ，无重大的其他应收款核销。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(8) 其他应收款 ( 续 )

(f) 于 2019 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质客户1 佣金手续费客户2 投资保证金客户3 押金保证金客户4 押金保证金客户5 押金保证金	余额账龄 218,920 1年以内 200,000 1年以内 40,000 1年以内 23,400 1年以内 17,500 1年以内 499,820	占其他应收款和长期应收款余额总额比例坏账准备 6.32% 2,329 5.78% 2,127 1.16% 426 0.68% 249 0.51% 186
		14.45% 5,317

(9) 存货

(a) 存货分类如下：

库存商品房地产开发产品安装维修用备件	2019 年6 月30日账面余额存货跌价准备账面价值 21,730,657 (390,071) 21,340,586 210,042 - 210,042 114,880 - 114,880 22,055,579 (390,071) 21,665,508	2019 年6 月30日账面余额存货跌价准备账面价值 21,730,657 (390,071) 21,340,586 210,042 - 210,042 114,880 - 114,880 22,055,579 (390,071) 21,665,508	2018 年12 月31日	2018 年12 月31日	2018 年12 月31日
	账面余额 21,730,657 210,042 114,880 22,055,579	存货跌价准备 (390,071) - - (390,071)	账面余额 22,398,955 205,867 58,595 22,663,417	存货跌价准备 (400,123) - - (400,123)	账面价值 21,998,832 205,867 58,595
					22,263,294

于 2019 年 6 月 30 日，本集团将人民币 20 亿元库存商品质押给银行作为短期借款的质押物 ( 附注四 (26) (2018 年 12 月 31 日： 6.25 亿元 ) 。

(b) 存货跌价准备分析如下：

库存商品	2018年 12月31日 (400,123)	本期增加计提其他 (164,850) -	本期减少转回或转销其他 174,902 -	2019年 6月30日 (390,071)
		计提 (164,850)	转回或转销 174,902

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注(续)

(9) 存货 ( 续

本年转销存货确定可变现净值的具体依据跌价准备的原因

库存商品、安装维修用备件按日常活动中存货的估计售以前年度计提了存货跌价准价减去估计的销售费用以及备的库存商品本年度实现销相关税费后的金额确定售

房地产开发产品按日常活动中存货的估计售不适用价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(9) 存货 ( 续 )

(d) 按照房地产开发项目列示资本化利息如下：

上海奉贤苏宁房地产项目包头苏宁房地产项目滁州苏宁房地产项目汕头市龙湖苏宁房地产项目济宁苏宁房地产项目湖州苕溪苏宁房地产项目北京房山苏宁房地产项目	借款费用资本化累计金额 20,106 12,920 9,709 9,614 8,789 3,178 816 65,132	其中：本年借款费用资本化金额本年借款费用资本化率 - - - - - - - - - - - - - - -

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 存货 ( 续 )

(e) 房地产开发产品分析如下：

项目名称竣工时间济宁苏宁房地产项目 2016年7月30日汕头龙湖苏宁房地产项目 2015年12月25日上海奉贤苏宁房地产项目 2015年12月4日滁州苏宁房地产项目 2017年4月18日包头苏宁房地产项目 2017年1月13日	2018年 12月31日 105,970 70,311 17,544 7,509 4,533 205,867	本年增加 - - - 14,356 - 14,356	本年销售 (535) - - (6,061) (3,228) (9,824)	其他核减 (342) (15) - - - (357)	2019年 6月30日 105,093 70,296 17,544 15,804 1,305
					210,042

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(10) 其他流动资产

2019年6月30日可供出售金融资产 — 预付房屋租赁费 1,633,868 待抵扣增值税进项税额 1,737,295 预缴企业所得税 91,438 预缴土地增值税 50,684 其他 134,069 3,647,354 减：减值准备-可供出售金融资产 — 3,647,354	2019年6月30日 — 1,633,868 1,737,295 91,438 50,684 134,069	2018年12月31日 840,794 2,132,485 1,727,346 93,381 34,855 132,871
		4,961,732 (25,000)
	3,647,354	4,936,732

(11) 可供出售金融资产

2019年6月30日以公允价值计量 ―理财产品 ― ―可供出售权益工具 ― ― 以成本计量 ―可供出售权益工具 ― ― 减：减值准备 ―以公允价值计量 ― ―以成本计量 ― ― 减：列示于其他流动资产的可供出售金融资产 ― ―	2019年6月30日 ― ―	2018年12月31日 2,705,100 4,795,847
	― ―	7,500,947 433,078
	― ― ―	7,934,025 (25,000) ― (155,851)
		― 7,753,174 (815,794)
	―	6,937,380

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(11) 可供出售金融资产 ( 续

(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：

以公允价值计量的可供出售金融资产：

理财产品 —公允价值 —成本 —累计计入其他综合收益 —累计计提减值可供出售权益工具 —公允价值 —成本 —累计计入其他综合收益 —累计计提减值合计 —公允价值 —成本 —累计计入其他综合收益 —累计计提减值	2019年6月30日 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ―	2018年12月31日 2,705,100 2,653,851 51,249 (25,000) 4,795,847 5,422,429 (626,582) - 7,500,947 8,076,280 (575,333) (25,000)

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

(12) 持有至到期投资

2019年6月30日账面余额减值准备账面价值国家开发银行2018年第三期金融债券 — — — — — — — — — —	2019年6月30日	2019年6月30日	2019年6月30日	2018年12月31 账面余额减值准备 10,120 - 10,120 -	2018年12月31 账面余额减值准备 10,120 - 10,120 -	日
		减值准备 — —	账面价值 — —		减值准备 - -	账面价值 10,120 10,120
	—	— —	— —

(13) 债权投资

2018年12月31	2018年12月31	日
账面余额 — —	减值准备 — — — —	账面价值 — —
		— —

国家开发银行2018年第三期金融债券	面值票面利率实际利率到期日 10,000 4.62% 4.19% 2021年3月9日 10,000

(14) 长期股权投资

合营企业(a) 联营企业(b) 减：长期股权投资减值准备	2019年6月30日 1,609,585 30,937,636 32,547,221 (4,602) 32,542,619	2018年12月31日 1,783,641 15,895,511
		17,679,152 (4,602)
		17,674,550

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 长期股权投资 ( 续

(a) 合营企业

2018年 12月31日苏宁金石(天津)基金管理有限公司(“苏宁金石”) (i) 22,252 北京聚合旅游咨询有限公司(“聚合旅游”) (ii) 4,602 南京合垠房地产开发有限公司(“南京合垠”) (iii) 331,968 苏宁深创投-云享仓储物流设施一期基金(“云享仓储物流一期基金”)(iv) 1,424,819 苏宁深创投-享仓储物流设施二期私募股权投资基金 (“云享仓储物流二期基金”)(v) 1,783,641	2018年 12月31日苏宁金石(天津)基金管理有限公司(“苏宁金石”) (i) 22,252 北京聚合旅游咨询有限公司(“聚合旅游”) (ii) 4,602 南京合垠房地产开发有限公司(“南京合垠”) (iii) 331,968 苏宁深创投-云享仓储物流设施一期基金(“云享仓储物流一期基金”)(iv) 1,424,819 苏宁深创投-享仓储物流设施二期私募股权投资基金 (“云享仓储物流二期基金”)(v) 1,783,641				本年增减变动	本年增减变动				2019年 6月30日 23,610 4,602 331,713 1,239,660 10,000	减值准备年末余额 - (4,602) - -
		追加投资 - - - 224,386 10,000	减少投资 - - - -	按权益法调整的净损益 1,358 - (255) 9,785	其他综合收益调整 - - - -	其他权益变动 - - - -	宣告发放现金股利或利润 - - - (419,330)	计提减值准备 - - - -	其他 - - - -
	1,783,641	234,386	-	10,888	-	-	(419,330)	-	-	1,609,585	(4,602)

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续
(14) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 合营企业 ( 续 )

(i) 于 2015 年 7 月，本集团参与出资设立苏宁金石，本集团认缴出资人民币 2,000 万元，占注册资本总额的 40% 。同时，本集团在苏宁金石四名董事组成的董事会中占有两个董事席位。
(ii) 于 2016 年 6 月，本集团与北京身未动心已远旅行文化有限公司 (“ 北京文化 ”) 以及上海聚力传媒技术有限公司 (“ 上海聚力 ”) 出资设立聚合旅游，其中本集团认缴出资人民币 600 万元，占注册资本总额的 20% 。根据聚合旅游公司章程规定，其董事会决议需由三分之二以上董事表决通过，本集团在聚合旅游五名董事组成的董事会中占两个董事席位。于 2017 年 8 月 17 日，本集团与其他股东通过解散聚合旅游并进行清算与注销的股东会决议。本集团认为聚合旅游清算后很难收回原始投资额，因此于 2017 年 12 月 31 日对于该长期股权投资全额计提减值准备。
(iii) 于 2018 年 1 月，本集团参与出资设立南京合垠，本集团认缴出资人民币 1.61 亿，占注册资本总额的 24.7% 。于 2018 年 11 月，本集团以人民币 1.71 亿元受让南京合垠 26.2% 的股权。于 2018 年 12 月 31 日，本集团共持有南京合垠 50.9% 的股权。根据南京合垠公司章程规定，其董事会决议需由全体董事表决通过，本集团在南京合垠三名董事组成的董事会中占一个董事席位。
(iv) 于 2018 年 9 月，本集团与深创投不动产基金管理 ( 深圳 ) 有限公司 (“ 深创投不动产 ”) 以及部分管理人团队，成立苏宁深创投基金管理 ( 南京 ) 有限公司 (“ 苏宁深创投 ”) ，苏宁深创投作为基金管理人，发起设立云享仓储物流一期基金并代持其股权，本集团以现金认购云享仓储物流一期基金 51% 份额。根据基金合同规定，超预算后的解决方案，关联交易、融资等云享仓储物流一期基金的重大相关活动，本集团和深创投不动产均享有同等程度的一票否决权。于 2019 年 6 月，本集团根据协议约定进度支付了第三期投资款，金额为 2.24 亿人民币。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 长期股权投资 ( 续

(a) 合营企业 ( 续 )

(v) 本集团与深创投不动产基金管理 ( 深圳 ) 有限公司 ( “深创投不动产” ) 以及部分管理人团队，成立苏宁深创投基金管理 ( 南京 ) 有限公 -
司 ( “苏宁深创投” ) ，苏宁深创投作为基金管理人，发起设立苏宁深创投云享仓储物流设施二期私募股权投资基金（简称“云享仓储物流二期基金”），本集团计划以现金认购云享仓储物流二期基金 51% 份额。根据基金合同规定，超预算后的解决方案，关联交易、融资等云享仓储物流二期基金的重大相关活动，本集团和深创投不动产均享有同等程度的一票否决权。于 2019 年 6 月，本集团根据协议约定进度支付 1,000 万人民币。

在合营企业中的权益相关信息见附注六( 2 )。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 长期股权投资 ( 续

(b) 联营企业

2018年
12月31日
江苏苏宁银行股份有限公司(“苏
宁银行”) (i)
1,201,974
苏宁消费金融
299,414
Greenland
and
Laox
Investment
Limited
(“Greenland”)
133,893
辣妈帮(ii)
54,497
北京奇立软件技术有限公司(“北
京奇立”) (iii)
51,395
丸悦香港有限公司(“丸悦”)
23,882
菱重家用空调系统(上海)有限公
司(“菱重空调”) (iv)
6,021
Onward J Bridge Co., Ltd.
(“Onward J Bridge”)
3,781
华泰证券股份有限公司(“华泰证
券”) (v)
4,094,063
深圳市恒宁商业发展有限公司
(“深圳恒宁”) (vi)
10,026,591
TCL 实业控股股份有限公司
(“TCL实业控股”) (vii)
大连万达商业管理集团股份有限
公司（”万达商管”）(viii)

本年增减变动
追加投资
减少投资
按权益法调
整的净损益
其他综合
收益调整
其他权
益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值
准备
其他
2019年
6月30日
减值准备
年末余额

-
-
2,843
-
-
-
-
-
1,204,817
-
-
-
(96,337)
-
-
-
-
-
203,077
-
-
-
4,719
-
-
-
-
-
138,612
-
-
-
(2,210)
-
-
-
-
-
52,287
-
-
-
(1,841)
-
-
-
-
-
49,554
-
-
-
441
-
-
-
-
-
24,323
-
-
-
(2,322)
-
-
-
-
-
3,699
-
-
-
(1,005)
-
-
-
-
-
2,776
-
344,682
-
129,008
21,221
11,385
-
-
-
4,600,359
-
-
-
273,103
-
-
-
-
-
10,299,694
-
1,500,000
67,004
1,567,004
10,817,702
199,113
(31,730)
10,985,085

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 联营企业 ( 续 )

本年增减变动 2018 年按权益法调其他综合其他权宣告发放现金计提减值其他 2019 年减值准备 12 月 31 日追加投资减少投资整的净损益收益调整益变动股利或利润准备 6 月 30 日年末余额 Suning Smart Life Holding Limited (“Cayman”) (vx) 1,812,556 243 (6,450) 1,806,349 15,895,511 14,474,940 - 572,759 (16,959) 11,385 - - 30,937,636 -

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 长期股权投资 ( 续

(b) 联营企业 ( 续 )
(i) 于 2017 年 6 月，本集团参与出资设立苏宁银行，本集团认缴出资人民币 12 亿元，占注册资本总额的 30% 。同时，本集团在苏宁银行五名董事组成的董事会中占有两个席位。
(ii) 于 2017 年 1 月，本集团收购辣妈帮 10% 的股权，并在辣妈帮八名董事组成的董事会中占有一个席位。
(iii) 于 2017 年 7 月，本集团投资人民币 5,000 万元收购北京奇立 19.23% 的股份，同时，本集团在北京奇立七名董事组成的董事会中占有一个席位。
(iv) 本集团对菱重空调的持股比例为 15% ，但是菱重空调董事会 4 名董事中的 1 名由本集团任命，因此本集团能够对菱重空调施加重大影响。
(v) 于 2018 年 7 月，本集团以约人民币 34 亿元购买华泰证券非公开发行股票 260,536,398 股限售流通股，约占华泰证券总股本的 3.16% ，将其计入可供出售金融资产核算。于 2018 年 10 月，经华泰证券第一次临时股东大会审议通过，本集团在华泰证券十三名董事组成的董事会中占有一个席位，因此本集团将对华泰证券的投资由可供出售金融资产转为联营企业核算。于 2019 年 6 月 19 日，本集团通过香港证券公司以 4,999.95 万美元在香港联合交易所购买华泰股票 243.9 万股，约占华泰证券总股本的 0.27% 。
(vi) 于 2018 年 6 月，本集团与恒大地产集团有限公司 (“ 恒大地产 ”) 签署协议共同出资设立深圳恒宁，本集团持有深圳恒宁 49% 的股权。本集团在深圳恒宁五名董事组成的董事会席位中占有两个席位。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 长期股权投资 ( 续

(b) 联营企业 ( 续 )
(vii) 于 2019 年 4 月，本集团投资人民币 15 亿元，占 TCL 实业控股增资发行后股本比例为 23.26% 。同时，本集团在 TCL 实业控股五名董事组成的董事会中占有一个席位。
(viii) 于 2018 年，本集团以人民币 95 亿元或等值港币购买万达商管退市股份，持股比例为 4.02% ，将其计入交易性金融资产核算。于 2019 年 3 月，经万达商管 2019 年第一次临时股东大会审议通过，本集团在万达商管九名董事组成的董事会中占有一个席位，因此本集团将对万达商管的投资由交易性金融资产转为联营企业核算。
(vx) 于 2018 年 7 月，本集团以人民币 2.63 亿美元参与设立 Suning Smart Life Holding Limited (Cayman) ，占注册资本总额 35% ，因此本集团能够对 Suning Smart Life Holding Limited (Cayman) 施加重大影响。
- 于 2019 年 6 月 30 日，本集团持有的华泰证券 258,000,000 股限售流通股质押给银行作为人民币 19.8 亿元长期借款的质押物 ( 附注四 (37)) 。

在联营企业中的权益相关信息见附注六 (2) 。

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四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 其他权益工具投资

15) 其他权益工具投资
上市公司股权 —中国联合网络通信集团有限公司 —易居企业控股 —申万宏源 —其他非上市公司股权 —之江新实业公司 —其他中国联合网络通信集团有限公司 —成本 —累计公允价值变动之江新实业公司 —成本 —累计公允价值变动易居企业控股 —成本 —累计公允价值变动申万宏源 —成本 —累计公允价值变动其他 —成本 —累计公允价值变动	2019年6月30日 3,607,613 261,257 260,158 53,204 4,182,232 1,992,734 9,405 2,002,139 6,184,371 2019年6月30日 4,016,309 (408,696) 2,000,000 (7,266) 340,193 (78,936) 348,569 (88,411) 72,059 (9,450) 6,184,371	2018年12月31日 — — — — — — — —
		—
		2018年12月31日 — — — — — — — — — —
		—

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(16) 其他非流动金融资产

(16)其他非流动金融资产
基金优先股股权投资可转换债券	2019年6月30日 1,493,339 1,349,249 131,697 60,299 3,034,584	2018年12月31日 — — —
		—

于 2019 年 6 月 30 日，本集团其他非流动金融资产包含投资的多项基金、优先股、股权投资和可转换债券，由于该类投资期限较长，本集团将其从交易性金融资产分类到其他非流动金融资产。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

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(17) 投资性房地产

	2018年	本年固定资产转入	本年计提	本年转出	2019年
	12月31日	(附注四(18))		(附注四(18))	6月30日
原价合计	3,845,811	506,532	-	(188,540)	4,163,803
房屋及建筑物	3,845,811	506,532	-	(188,540)	4,163,803
累计折旧合计	(483,747)	(14,011)	(56,378)	21,432	(532,704)
房屋及建筑物	(483,747)	(14,011)	(56,378)	21,432	(532,704)
账面净值合计	3,362,064				3,631,099
房屋及建筑物	3,362,064				3,631,099

于 2019 年 1-6 月投资性房地产计提折旧金额约为人民币 5,638 万元 (2018 年 1-6 月：约人民币 3,523 万元 ) 。

于 2019 年 1-6 月，本集团将账面价值约为人民币 1.67 亿元 ( 原价：约人民币 1.89 亿元 ) 的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。

于 2019 年 1-6 月，本集团将账面价值约为人民币 4.93 亿元 ( 原价：约人民币 5.07 亿元 ) 的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。

于 2019 年 6 月 30 日，本集团账面价值约人民币 0.76 亿元 ( 原价：约人民币 0.85 亿元 )(2018 年 12 月 31 日：账面价值约人民币 3.51 亿元 ( 原价：约人民币 3.80 亿元 )) 的投资性房地产未办妥房产权证。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

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(18) 固定资产

	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他设备	合计
原价
2018年12月31日	14,372,772	1,242,437	253,789	3,145,332	1,586,142	20,600,472
本年增加
购置	793,568	28,488	142,811	273,200	774,734	2,012,801
投资性房地产转入(附注四(17))	188,540	-	-	-	-	188,540
在建工程转入(附注四(19))	1,034,488	-	-	-	-	1,034,488
非同一控制下企业合并(附注五(1)(c))	25	29,527	1,505	8,370	-	39,427
本年减少
处置及报废	(274,981)	(14,704)	(7,934)	(159,268)	(665,300)	(1,122,187)
转出至投资性房地产(附注四(17))	(506,532)	-	-	-	-	(506,532)
本年外币报表折算差异	-	-	24	54	25	103
2019 年6 月30 日	15,607,880	1,285,748	390,195	3,267,688	1,695,601	22,247,112
累计折旧
2018年12月31日	(1,876,624)	(394,797)	(151,999)	(1,775,859)	(883,487)	(5,082,766)
本年增加
计提	(263,827)	(59,617)	(13,836)	(215,625)	(140,933)	(693,838)
投资性房地产转入(附注四(17))	(21,432)	-	-	-	-	(21,432)
本年减少
处置及报废	12,090	6,109	7,624	67,862	103,403	197,088
转出至投资性房地产(附注四(17))	14,011	-	-	-	-	14,011
本年外币报表折算差异	-	-	(19)	(109)	148	20
2019 年6 月30 日	(2,135,782)	(448,305)	(158,230)	(1,923,731)	(920,869)	(5,586,917)

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(18) 固定资产 ( 续 )

固定资产(续)
	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他设备	合计
减值准备
2018年12月31日	(251,087)	(1,498)	(749)	(44,564)	(20,901)	(318,799)
本年增加
计提	-	-	-	-	-	-
本年减少
处置及报废	-	-	-	-	1,674	1,674
本年外币报表折算差异	-	-	-	-	-	-
2019 年6 月30日	(251,087)	(1,498)	(749)	(44,564)	(19,227)	(317,125)
账面价值
2019年6月30日	13,221,011	835,945	231,216	1,299,393	755,505	16,343,070
2018 年12 月31日	12,245,061	846,142	101,041	1,324,909	681,754	15,198,907

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四合并财务报表项目附注 ( 续

(18) 固定资产 ( 续 )

(a) 固定资产(续)

于 2019 年 6 月 30 日，账面价值约日元 33.68 亿元 ( 折合约人民币 2.15 亿元 ) 的房屋及建筑物作为约日元 26.52 亿元 ( 折合约人民币 1.69 亿元 ) 的长期借款 ( 附注四 (26)) 、约日元 18 亿元 ( 折合约人民币 1.15 亿元 ) 短期借款 ( 附注四 (37)) 的抵押物 (2018 年 12 月 31 日：账面价值约日元 13.90 亿 ( 折合约人民币 8,601 万元 ) 的房屋及建筑物作为短期借款 ( 附注四 (26)) 、长期借款 ( 附注四 (37)) 的抵押物 ) 。

于 2019 年 6 月 30 日，账面价值约人民币 6.29 亿元的房屋及建筑物作为人民币 7.3 亿元长期借款 ( 附注四 (37)) 的抵押物 (2018 年 12 月 31 日：无 ) 。

2019 年 1-6 月固定资产计提的折旧金额约为人民币 6.94 亿元 (2018 年 1-6 月：约人民币 5.41 亿元 ) ，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为约人民币 0.28 亿元、约人民币 4.47 亿元、约人民币 1.14 亿元及约人民币 1.05 亿元 (2018 年 1-6 月：其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为约人民币 287 万元、约人民币 3.46 亿元、约人民币 1.22 亿元及约人民币 0.71 亿元 ) 。

由在建工程转入固定资产的原价约为人民币 10.34 亿元 (2018 年 1-6 月：约人民币 2.38 亿元 ) 。

(i) 于 2019 年 6 月 30 日和 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大闲置的固定资产。 (ii) 未办妥产权证书的固定资产：

账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物 1,250,929 手续在办理中

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(19) 在建工程

在建工程(a) 工程物资 (a) 在建工程	2019年6月30日 2,108,161 9,334 2,117,495	2018年12月31日 2,053,989 9,334
		2,063,323

成都青白江物流基地西安高新物流基地天津北辰物流基地芜湖物流基地成都新都钟楼苏宁易购广场郑州空港物流基地徐州高新物流基地合肥长丰物流基地沈阳苏家屯苏宁易购广场哈尔滨二期物流基地武汉小件二期物流基地长春三期物流基地淮安金湖苏宁易购广场襄阳物流基地成都小件二期物流基地郑州保税物流基地贵阳二期物流基地海南澄迈物流基地徐庄研发二区太原物流基地南京空港物流基地郑州二期物流基地绵阳安昌购置店西安港务物流天津物流基地济南物流基地	2019年6月30日账面余额减值准备账面价值 243,681 - 243,681 218,343 - 218,343 207,541 - 207,541 169,897 - 169,897 162,172 - 162,172 143,698 - 143,698 105,199 - 105,199 103,729 - 103,729 102,427 - 102,427 70,598 - 70,598 63,252 - 63,252 59,113 - 59,113 57,387 - 57,387 54,416 - 54,416 53,989 - 53,989 27,351 - 27,351 44,781 - 44,781 23,403 - 23,403 22,641 - 22,641 14,628 - 14,628 11,206 - 11,206 8,876 - 8,876 7,379 - 7,379 1,989 - 1,989 1,718 - 1,718 1,641 - 1,641	2018年12月31日
		账面余额减值准备账面价值 230,136 - 230,136 187,062 - 187,062 58,932 - 58,932 105,107 - 105,107 33,164 - 33,164 129,734 - 129,734 98,331 - 98,331 - - - 60,366 - 60,366 61,711 - 61,711 36,251 - 36,251 37,700 - 37,700 382 - 382 - - - 47,897 - 47,897 20,998 - 20,998 21,251 - 21,251 926 - 926 - - - 3,025 - 3,025 321,299 - 321,299 275 - 275 7,379 - 7,379 - - - 1,689 - 1,689 - - -

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(19) 在建工程 ( 续 )

(a) 在建工程 ( 续 )

在建工程(续)
厦门物流基地贵阳高新物流基地苏州二期物流基地珠海物流基地常州二期物流基地兰州二期物流基地内江二期物流基地长沙望城物流基地其他项目	2019 年6 月30日账面余额减值准备账面价值 1,608 - 1,608 1,503 - 1,503 959 - 959 719 - 719 238 - 238 - - - - - - - - - 122,079 - 122,079 2,108,161 - 2,108,161		2018 年12 月31日
	账面余额 1,608 1,503 959 719 238 - - - 122,079 2,108,161	减值准备 - - - - - - - - - -	账面余额 - 1,413 840 720 238 24,231 48,254 427,898 86,780 2,053,989	减值准备 - - - - - - - - - -	账面价值 - 1,413 840 720 238 24,231 48,254 427,898 86,780
					2,053,989

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截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(19) 在建工程 ( 续

(a) 在建工程 ( 续

(i) 重大在建工程变动

										其中：本
				本年转入			工程投入		借款费用	年借款费	本年借款
		2018年		固定资产	本年竣工	2019年	占预算的		资本化累	用资本化	费用资本
工程名称	预算数	12月31日	本年增加	(附注四(18))	决算调整	6月30日	比例	工程进度	计金额	金额	化率	资金来源
成都青白江物流基地	445,319	230,136	13,545	-	-	243,681	55%	基础建设中	4,210	3,319	5.16%	借款及募集资金
西安高新物流基地	311,965	187,062	31,281	-	-	218,343	70%	基础建设中	3,050	2,687	5.16%	借款及募集资金
天津北辰物流基地	658,000	58,932	148,609	-	-	207,541	32%	基础建设中	1,578	1,523	5.16%	借款及募集资金
芜湖物流基地	295,016	105,107	64,790	-	-	169,897	58%	基础建设中	1,734	1,685	5.16%	借款及募集资金
成都新都钟楼苏宁易购广场	385,470	33,164	129,008	-	-	162,172	42%	基础建设中	1,917	1,699	5.16%	借款
郑州空港物流基地	201,856	129,734	13,964	-	-	143,698	71%	基础建设中	1,424	1,290	5.16%	借款及募集资金
徐州高新物流基地	407,029	98,331	6,868	-	-	105,199	26%	基础建设中	607	604	5.16%	借款及募集资金
合肥长丰物流基地	779,195	-	103,729	-	-	103,729	13%	基础建设中	424	424	5.16%	借款
沈阳苏家屯苏宁易购广场	313,680	60,366	42,061	-	-	102,427	33%	基础建设中	1,900	1,361	5.16%	借款
哈尔滨二期物流基地	100,912	61,711	8,887	-	-	70,598	70%	基础建设中	57	57	5.16%	借款及募集资金
武汉小件二期物流基地	113,906	36,251	27,001	-	-	63,252	56%	基础建设中	302	302	5.16%	借款及募集资金
长春三期物流基地	145,355	37,700	21,413	-	-	59,113	41%	基础建设中	880	823	5.16%	借款及募集资金
淮安金湖苏宁易购广场	581,520	382	57,005	-	-	57,387	10%	基础建设中	264	260	5.16%	借款
襄阳物流基地	220,532	-	54,416	-	-	54,416	25%	基础建设中	314	314	5.16%	借款
成都小件二期物流基地	166,368	47,897	6,092	-	-	53,989	32%	基础建设中	98	98	5.16%	借款及募集资金

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截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

(19) 在建工程 ( 续 )

(a) 在建工程 ( 续 )

(i) 重大在建工程变动 ( 续 )

					本年转入			工程投入		借款费用其中：本年借	借款费用其中：本年借	本年借款
			2018年		固定资产	本年竣工	2019年	占预算的		资本化累	款费用资本	费用资本
工程名称	预算数	12	月31日	本年增加	(附注四(18))	决算调整	6月30日	比例	工程进度	计金额	化金额	化率	资金来源
郑州保税物流基地	201,856		20,998	6,353	-	-	27,351	14%	基础建设中	268	246	5.16%	借款及募集资金
贵阳二期物流基地	95,542		21,251	23,530	-	-	44,781	47%	基础建设中	195	195	5.16%	借款及募集资金
海南澄迈物流基地	248,586		926	22,477	-	-	23,403	9%	基础建设中	59	56	5.16%	借款
徐庄研发二区	25,000		-	22,641	-	-	22,641	91%	基础建设中	1,409	274	5.16%	借款
太原物流基地	88,124		3,025	11,603	-	-	14,628	17%	基础建设中	99	99	5.16%	借款及募集资金
南京空港物流基地	1,228,598		321,299	82,459	(392,552)	-	11,206	33%	部分投入运营	9,925	5,258	5.16%	借款及募集资金
郑州二期物流基地	97,703		275	8,601	-	-	8,876	9%	基础建设中	38	38	5.16%	借款及募集资金
绵阳安昌购置店	47,026		7,379	-	-	-	7,379	16%	基础建设中	-	-	-	自有资金
西安港务物流	608,499		-	1,989	-	-	1,989	0%	基础建设中	36	36	5.16%	借款
天津物流基地	358,148		1,688	30	-	-	1,718	0%	基础建设中	182	30	5.16%	借款
济南物流基地	593,452		-	1,641	-	-	1,641	0%	基础建设中	28	28	5.16%	借款
厦门物流基地	539,730		-	1,608	-	-	1,608	0%	基础建设中	19	19	5.16%	借款
贵阳高新物流基地	549,734		1,413	90	-	-	1,503	0%	基础建设中	31	29	5.16%	借款
苏州二期物流基地	25,714		840	119	-	-	959	4%	基础建设中	80	15	5.16%	借款
珠海物流基地	114,413		719	-	-	-	719	1%	基础建设中	-	-	-	募集资金

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

(19) 在建工程 ( 续 )

(a) 在建工程 ( 续 )

(i) 重大在建工程变动 ( 续 )

工程名称预算数常州二期物流基地 49,940 兰州二期物流基地 29,947 内江二期物流基地 58,031 长沙望城物流基地 599,685 其他项目	2018年 12月31日 238 24,231 48,254 427,898 86,783	本年增加 - 7,108 3,663 86,303 79,775	本年转入固定资产 (附注四(18)) - (31,339) (51,917) (514,201) (44,479)	本年竣工决算调整 - - - - -	2019年 6月30日工程投入占预算的比例工程进度 238 0%基础建设中 - 100%已投入运营 - 100%已投入运营 - 100%已投入运营 122,079 2,108,161	借款费用资本化累计金额其中：本年借款费用资本化金额本年借款费用资本化率资金来源 - - - 募集资金 4 4 5.16% 借款及募集资金 - - - 募集资金 11,648 5,381 5.16% 借款及募集资金 7,184 1,238 5.16% 49,964 29,392
	2,053,990	1,088,659	(1,034,488)	-		49,964

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 无形资产

					客户关系、客户
	土地使用权	软件	优惠承租权	商标及域名	清单及销售网络	供应商渠道	合计
原价
2018年12月31日	6,920,688	1,681,883	245,233	2,388,504	1,328,908	84,525	12,649,741
本年增加
购置	706,628	6,913						713,541
开发支出转入(附注四 (15(a))		173,801						173,801
非同一控制下企业合并 (附注五(1)(c))			774,852		662,467		1,437,319
本年减少
处置	(92,431)	(5,502)				(84,525)	(182,458)
本年外币报表折算差异
2019年6月30日	7,534,885	1,857,095	1,020,085	2,388,504	1,991,375	-	14,791,944
累计摊销
2018年12月31日	(753,194)	(1,177,116)	(245,233)	(574,210)	(235,075)	(3,522)	(2,988,350)
本年增加
计提	(71,372)	(66,097)	(9,686)	(192,394)	(79,136)	(4,226)	(422,911)
本年减少
处置	7,381	5,100				7,748		20,229
本年外币报表折算差异				(54)	(12)			(66)
2019年6月30日	(817,185)	(1,238,113)	(254,919)	(766,658)	(314,223)	-	(3,391,098)

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 无形资产 ( 续 )

					客户关系、客户清
	土地使用权	软件	优惠承租权	商标及域名	单及销售网络	供应商渠道	合计
减值准备
2018年12月31日	-	(219)	-	(7,604)	-	-	(7,823)
本年增加
计提
本年外币报表折算差异
2019 年6 月30 日	-
账面价值
2019年6月30日	6,717,700	618,763	765,166	1,614,242	1,677,152	-	11,393,023
2018 年12 月31 日	6,167,494	504,548		1,806,690	1,093,833	81,003	9,653,568

2019 年 1-6 月无形资产的摊销金额约人民币 4.23 亿元 (2018 年 1-6 月：约人民币 2.33 亿元 ) 。

于 2019 年 6 月 30 日，账面价值为 7,753 万元 ( 原价 7,828 万元 ) 的土地使用权因手续在办理中，未办妥产权证书 (2018 年 12 月 31 日：无）

于 2019 年 6 月 30 日，账面价值约日元 53.74 亿元 ( 折合约人民币 3.43 亿元 ) 、人民币 4.17 亿元的土地使用权作为短期借款 ( 附注四 (26)) 、长期借款 ( 附注四 (37)) 的抵押物； ( 于 2018 年 12 月 31 日，账面价值约日元 12.49 亿元 ( 折合约人民币 7,724 万元 ) 的土地使用权作为短期借款。 )

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(20) 无形资产 ( 续 )

(a) 本集团开发支出列示如下：

		2018年		确认为无	本年其	2019年
	12	月31日	本年新增	形资产	他减少	6月30日
软件开发		23,881	158,331	(173,801)	(369)	8,042

2019 年 1-6 月，本集团新增软件开发支出月人民币 1.58 亿元（ 2018 年 1-6 月： 1.11 亿元），约 1.73 亿元（ 2018 年 1-6 月：约人民币 8,504 万元）于当期确认为无形资产，约人民币 804 万元（ 2018 年 1-6 月：约人民币 1,207 万元）包含在开发支出的期末余额中；

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 商誉

商誉 — 天天快递物流及其加盟商收购红孩子母婴及美妆业务日本LAOX 满座网业务好耶广告技术板块业务 Citicall Retain Management Limited之零售批发业务无锡胜利门苏宁云商销售有限公司迪亚天天 Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd. 万达百货业务苏宁智能终端有限公司减：减值准备 — 日本LAOX Citicall Retain Management Limited之零售批发业务天天快递物流及广州天天快递业务	2018年 12月31日 2,116,296 270,670 226,006 33,372 25,109 616 569 106,506 - - - 2,779,144 (226,006) (616) (140,970)	本期增加 50,899 - - - - - - 29,313 1,402,351 1,264 1,483,827 - -	本期减少 - - - - - - - 106,506 - - - 106,506 - -	2019年 6月30日 2,167,195 270,670 226,006 33,372 25,109 616 569 - 29,313 1,402,351 1,264 4,156,465
				(226,006) (616) (140,970)

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 商誉

2018年 12月31日 - (367,592) 2,411,552	本期增加 (29,313) (29,313)	本期减少 -	2019年 6月30日 (29,313) (396,905)
			3,759,560

本期间增加的商誉系购买万达百货有限公司 100% 股权、日本 LAOX 公司收购 Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd.100% 股权，智能终端有限公司及天天快递有限公司购买济南、云南、南京无锡、青岛、大连、黑龙江、贵阳、重庆的物流运配业务所致 ( 附注五 (1)) 。本期间减少的商誉系处置小店公司出表所致 ( 附注五 (2)) 。

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况汇总如下：

苏宁物流运配业务资产组组合大陆地区线上及线下零售业务资产组组合 LAOX业务资产组组合迪亚天天便利店业务资产组组合大陆地区线上零售业务及开放平台业务的资产组组合开放平台业务资产组万达百货业务资产组其他			2019年6月30日 2,167,195 270,670 255,319 33,372 25,109 1,402,351 2,449 4,156,465	2018年12月31日 2,116,296 270,670 226,006 106,506 33,372 25,109 1,185





			25,109
			1,402,351
			2,449
			4,156,465	2,779,144

在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合 ( 含商誉 ) 的账面价值 ( 附注五 (1)) 与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。

资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率 ( 如下表所述 ) 为基础进行估计，采用现金流量折现法计算。

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100

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 商誉 ( 续

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况汇总如下：

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 商誉 ( 续

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

	物流运配业务	日本LAOX	红孩子母婴及美妆业务
预测期增长率	7%-16%	7%-16%	13%-14%
稳定期增长率	2.5%	0.2%	2.5%
毛利率	18%	37%	11%
折现率	14.4%	8.6%	15.5%
	满座网业务	好耶广告技术业务	万达百货业务
预测期增长率	18%-19%	23%-48%	3%-3.5%
稳定期增长率	2.5%	2.5%	2.5%
毛利率	16%	88%	19.7%
折现率	21.3%	19.9%	11.1%

本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率，稳定期增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率，与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。

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101

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(22) 长期待摊费用

2018年 12月31日经营租入固定资产改良 1,280,247 递延延保业务费用 (a) 503,066 预付长期房屋租赁费 49,658 其他 18,868 1,851,839	本年增加 432,790 84,453 56,337 - 573,580	本年摊销 (326,864) (89,623) (32,230) - (448,717))	本年转出 (596,425) - - - (596,425)	2019年 6月30日 789,748 497,896 73,765 18,868
				1,380,277

(a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险公司签订保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服务时可按合同规定向保险公司收取相关赔偿。于 2019 年 6 月 30 日，本集团收到的递延延保业务收入和支付的递延保险费用累计未摊销余额分别约人民币 14.81 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约人民币 14.75 亿元 )( 附注四 (40)) 和约人民币 4.98 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约人民币 5.03 亿元 ) 。

(23) 其他非流动资产

预付土地及购房款预付工程设备款预付股权投资款	2019年6月30日 542,812 9,769 480,390 1,032,971	2018年12月31日 101,030 20,417 -
		121,447

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102

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(24) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

长期待摊费用摊销尚未支付的广告费租赁费摊销可抵扣亏损资产减值准备抵销内部未实现利润资产性政府补助延保收入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债广告费和业务宣传费超过当年营业收入 15%部分房地产企业预计利润以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产员工持股计划其他	2019 年06	月30 日递延所得税资产 10,538 250,109 221,306 2,509,586 276,481 23,035 152,208 147,479 3,150 471,959 354 103,991 29,338 171,636 4,371,170	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 44,355 1,031,066 885,225 9,948,271 1,141,402 92,139 658,370 589,915 12,600 1,887,835 1,416 415,962 117,351 964,384 17,790,291		可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 72,004 1,365,137 792,512 8,216,208 1,116,287 75,246 606,081 591,768 3,817 1,302,383 5,961 608,420 184,004 867,560 15,807,388	递延所得税资产 17,131 320,269 198,128 1,897,468 263,477 18,812 143,984 142,936 954 325,596 1,509 152,105 46,001 167,801
				3,696,171

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103

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(24) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

(a) 未经抵销的递延所得税资产 ( 续 )

其中：预计于1年内(含1年)转回的金额预计于1年后转回的金额	2019年06月30日 894,944 3,488,133 4,383,077	2018年12月31日 1,027,522 2,668,649
		3,696,171

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2019 年06 应纳税暂时性差异未实现公允价值变动 2,442,786 利息资本化 370,655 非同一控制下企业合并 3,855,709 延保费用 128,944 其他 67,937 6,866,031 其中：预计于1年内(含1年)转回的金额预计于1年后转回的金额	2019 年06	月30 日递延所得税负债 450,950 92,664 973,173 32,236 16,984 1,566,007 114,869 1,296,855 1,411,724	2018 年12	月31 日
			应纳税暂时性差异 835,409 372,288 2,907,513 145,582 85,039 4,345,831	递延所得税负债 208,852 92,992 765,732 36,396 21,260
				1,125,232
				120,037 1,005,195
				1,125,232

可抵扣暂时性差异(i) 可抵扣亏损(ii)	2019年06月30日 183,458 1,711,828 1,895,286	2018年12月31日 398,159 3,671,297
		4,069,456

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

(i) 于 2019 年 06 月 30 日，本集团并未就可抵扣暂时性差异约人民币 1.83 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约人民币 3.98 亿元 ) 确认递延所得税资产约人民币 0.5 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约人民币 1.28 亿元 ) 。

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104

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(24) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下 ( 续 ) ：
(ii) 于 2019 年 06 月 30 日，本集团并未就可抵扣亏损约人民币 17.12 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约人民 36.71 亿元 ) 确认递延所得税资产约人民币 4.55 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约人民币 8.77 亿元 ) 。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 2024年 2025年 2026年 2027年 2033年 2034年 2035年 2036年 2037年 2038年 2039年无到期日	2019年06月30日不适用 325,885 217,822 192,607 387,078 239,879 16,909 31,848 51,152 3,870 34,757 7,289 11,364 10,617 5,573 1,303 823,363 2,361,316	2018年12月31日 346,404 325,885 217,822 263,751 1,584,081 2,572 16,909 31,848 51,152 3,870 34,757 7,289 11,364 10,617 6,441 - 756,535
		3,671,297

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

递延所得税资产递延所得税负债	2019 年6 月30日互抵金额抵销后余额 (932,083) 3,439,087 (932,083) 633,924	2018 年12 月31日
		互抵金额抵销后余额 (730,510) 2,965,661 (730,510) 394,722

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105

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(25) 资产减值及损失准备

应收账款坏账准备	2018年 12月31日 472,683	会计政策变更	2019年 1月1日 453,165	本期增加 69,437	本期减少转回转销 - (25,156)	本期减少转回转销 - (25,156)	本年处置减少	外币报表折算	2019年 6月30日
					转回
					-		(923)	-	496,523
其中：单项计提坏账准备组合计提坏账准	172,789 299,894	~~(19 518)~~ - (19,518)	172,789 280,376	(58,708) 128,145	- -	- (25,156)	- (923)	- -	114,081 382,442
其他应收款坏账准备	155,380	2,168	157,548	72,799	-	(42,793)	(265)	-	187,289
其中：单项计提坏账准备组合计提坏账准	92,609 62,771	- 2,168	92,609 64,939	(23,518) 96,317	- -	- (42,793)	- (265)	- -	69,091 118,198
备应收票据坏账准备发放贷款及垫款减值准备其他权益工具投资减值准备小计存货跌价准备长期股权投资减值准备固定资产减值准备无形资产减值准备商誉减值准备小计	79 292,531 180,851 1,101,524 400,123 4,602 318,799 7,823 367,592 1,098,939 2,200,463	10,258 84,373 (180,851) (103,570) - - - - - - (103,570)	10,337 376,904 - 997,954 400,123 4,602 318,799 7,823 367,592 1,098,939 2,096,893	26,295 162,464 - 330,995 164,850 - - - 29,313 194,164 525,158	- - - - (174,902) - - - - (174,902) (174,902)	- (124,244) - (192,193) - - - - - - (192,193)	- - - (1,198) - - (1,674) - - (1,674) (2,862)	- - - - - - - - - - -	36,632 415,124 -
									1,135,558
									390,071 4,602 317,125 7,823 396,905
									1,116,526
									2,252,094

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106

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

(26) 短期借款

抵押借款(a) 质押借款(b) 保证借款(c) 信用借款	2019年6月30日 114,869 15,454,773 2,052,804 13,178,710 30,801,156	2018年12月31日 134,905 10,969,905 3,909,134 9,300,239
		24,314,183

(a) 于 2019 年 6 月 30 日，抵押借款约 18 亿日元 ( 折合人民币约 1.15 亿元 ) 由账面价值约 24.58 亿日元 ( 折合人民币约 1.57 亿元 ) 的房屋及建筑物 ( 附注四 (18) 以及账面价值约 42.12 亿日元 ( 折合人民币约 2.69 亿元 ) 的土地使用权 ( 附注四 (20)) 作为抵押物 (2018 年 12 月 31 日：抵押及质押借款约 21.8 亿日元 ( 折合人民币 1.35 亿元 ) ，其中 3.85 亿日元 ( 折合约人民币 2,384 万 ) 系由账面价值约 4.69 亿日元 ( 折合约人民币 2,900 万元 ) 的房屋及建筑物以及账面价值约 8,551 万日元 ( 折合约人民币 529 万元 ) 的土地使用权作为抵押，该部分房屋建筑物及土地使用权同时为 4.83 亿日元 ( 折合约人民币 2,989 万元 ) 的长期借款提供抵押； 17.95 亿日元 ( 折合约人民币 1.11 亿 ) 元系由账面价值约 1.2 亿日元 ( 折合约人民币 745 万元 ) 的以公允价值计量的可供出售金融资产作为质押、账面价值约 9.08 亿日元 ( 折合约人民币 5,622 万元 ) 的房屋及建筑物以及账面价值约 11.4 亿日元 ( 折合约人民币 7,052 万元 ) 的土地使用权作为抵押 ) 。
(b) 于 2019 年 6 月 30 日，人民币银行质押借款 154.5 元系由约人民币 110.9 亿元定期存款、约人民币 1,235.61 万元活期存款 ( 附注四 (1)) 、人民币 20 亿元存货 ( 附注四 (9)) 、约 25.99 亿无追索权保理 ( 附注四 (2)) 、约 3.5 亿元本集团内部应收账款 ( 附注四 (6)) 作为质押 (2018 年 12 月 31 日：人民币银行质押借款约人民币 99.1 亿元系由人民币 68.41 亿元的银行定期存单，约人民币 3.5 亿元的本集团内部应收账款，约人民币 35.56 亿元的无追索权保理以及人民币 6.25 亿元的存货作为质押 ) 。
(c) 于 2019 年 6 月 30 日，银行保证借款 20.53 亿元，其中 13.53 亿元系由苏宁金控投资提供 49.9% 保证， 7 亿元系由苏宁金控投资提供 40% 保证。 (2018 年 12 月 31 日：人民币和港币银行保证借款约人民币 39.09 亿元，其中人民币保证借款 3 亿元系由工商银行江苏分行提供保证，人民币保证借款 6.51 亿亿元系由苏宁电器集团提供保证，人民币保证借款 14 亿元系由苏宁金控投资提供 40% 保证，人民币保证借款约 12.52 亿元系由苏宁金控提供 49.9% 保证，港币保证借款约 3.07 亿元系由招商银行股份有限公司南京分行提供保证 )
(d) 于 2019 年 6 月 30 日，短期借款的利率区间为 0.3% 至 10%(2018 年 12 月 31 日： 0.15% 至 7%) 。

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四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(27) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

外汇掉期合同(i) 利率互换合同(ii) (28) 交易性金融负债外汇掉期合同(i) 利率互换合同(ii)		2019年6月30日 — — — 2019年6月30日 8,603 3,997 12,600		2018年12月31日 3,465 352
				3,817
				2018年12月31日 — —
				—

(i) 本集团通过签订利率互换合约降低贷款的浮动利率变动风险 ( 附注十三 (1)(b)) 。利率互换合同按其公允价值计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(ii) 本集团通过签订利率互换合约降低贷款的浮动利率变动风险 ( 附注十三 (1)(b)) 。利率互换合同按其公允价值计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(29) 应付票据

商业承兑汇票银行承兑汇票	2019年6月30日 1,357,343 23,560,641 24,917,984	2018年12月31日 2,028,458 25,206,945 27,235,403

于 2019 年 6 月 30 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金共计约人民币 79.83 亿元 ( 附注四 (1))(2018 年 12 月 31 日：本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金共计约人民币 81.57 亿元 ( 附注四 (1)) 作为质押保证。

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四合并财务报表项目附注 ( 续

(30) 应付账款

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日应付货款 19,835,233 19,835,614

(i) 于 2019 年 06 月 30 日，账龄超过一年的应付账款约人民币 6.33 亿元 (2018 年 12 月 31 日：约人民币 6.01 亿元 ) ，主要为以前年度尚未支付的供应商货款，供应商未及时与本集团进行结算。

(31) 预收款项

预收货款预收房租房地产预售款	2019年6月30日 2,641,863 264,867 3,585 2,910,315	2018年12月31日 1,731,990 221,013 13,189
		1,966,192

于 2019 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项为 2.82 亿元 (2018 年 12 月 31 日： 2.45 亿元 ) ，主要为尚未与客户结算的尾款。

(32) 应付职工薪酬

应付短期薪酬(a) 应付设定提存计划(b)	2019年6月30日 1,145,078 51,462 1,196,540	2018年12月31日 1,317,026 12,578
		1,329,604

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 应付职工薪酬 ( 续 )

(a) 短期薪酬

工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费	2018年 12月31日 1,235,833 61,771 4,380	2018年 12月31日 1,235,833 61,771 4,380	本年增加 7,665,891 97,922 204,834	本年减少 (7,816,009) (124,219) (191,294)	2019年6月30 日 1,075,715 35,474 17,920
其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费	3,807 219 354		178,037 10,242 16,555	(166,268) (9,565) (15,461)	15,576 896 1,448
住房公积金工会经费和职工教育经费设定提存计划基本养老保险失业保险费应交税费应交企业所得税未交增值税应交城市维护建设税应交教育费附加应交个人所得税应交土地增值税其他	3,958 159,710 11,084 15,899 1,317,026 8,134,256 2018年 12月31日本年增加 11,586 541,828 992 46,392 12,578 588,220 2019年06月30日 930,974 584,696 19,242 13,486 17,912 2,201 53,152 1,621,663			(159,572) 4,096 (15,110) 11,873 (8,306,204) 1,145,078 本年减少 2019年 6月30日 (506,011) 47,403 (43,325) 4,059 (549,336) 51,462 2018年12月31日 1,678,950 281,767 31,377 22,156 11,636 2,151 57,819 2,085,856	4,096 11,873
					1,145,078
					2019年 6月30日 47,403 4,059
					51,462

		1,621,663

(b) 设定提存计划

(33) 应交税费

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(34) 其他应付款

	2019 年06 月30日	2018 年12 月31日

应付工程款项	2,310,889	2,276,562
应付保证金及押金	2,341,965	1,905,109
应付广告及市场推广费	2,161,354	2,542,345
应付投资款	1,451,937	1,542,470
应付易付宝客户	1,044,482	1,424,019
应付房租及水电费	524,248	456,649
应付员工持股计划	499,805	499,805
应付债券利息	385,186	273,648
应付加盟商款项	269,785	237,945
短期借款利息	78,629	103,267
长期借款利息	38,291	17,286
应付股利	14,263	-
其他	1,457,263	1,286,999
	12,578,097	12,566,104

(a) 于 2019 年 06 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款约人民币 13.60 亿元（ 2018 年 12 月 31 日：约人民币 11.56 亿元），主要为收取的各类保证金和押金。

(35) 一年内到期的非流动负债

	年6月30日	2018年12月31日
一年内到期的应付债券	7,454,845	3,499,995
(附注四(38))
一年内到期的长期借款	208,225	18,929
(附注四(37))
递延广告位使用费收入	8,707	17,508
	7,671,777	3,536,432

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四合并财务报表项目附注 ( 续

(36) 其他流动负债

预提房屋租金积分计划(a) 预提水电费其他	2019年06月30日 576,263 220,154 206,837 22,755 1,026,009	2018年12月31日 491,210 179,380 147,748 5,113
		823,451

(a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。

(37) 长期借款

抵押借款(a) 保证借款(b) 质押借款(c) 信用借款减：一年内到期的长期借款 (附注四(28))	2019年6月30日 899,008 5,318,759 4,776,950 3,947,409 14,942,126 (208,225) 14,733,901	2018年12月31日 34,786 - 4,778,000 19,890 4,832,676
		(18,929)
		4,813,747

(a) 于 2019 年 6 月 30 日，银行抵押借款 1,884 万日元 ( 折合约人民币 120 万元 ) 系由本集团账面价值约为 1,260 万日元 ( 折合约人民币 80.4 万元 ) 的房屋建筑物 ( 附注四 (18) 及账面价值约 2,313 万日元 ( 折合约人民币 148 万元 ) 的土地使用权 ( 附注四 (20) 作为抵押 (2018 年 12 月 31 日：本集团抵押借款约 7,910 万日元，折合约人民币 490 万元，系由本集团账面价值约 1,284 万日元 ( 折合约人民币 79 万元 ) 的房屋建筑物及账面价值约 2,313 万日元 ( 折合约人民币 143 万元 ) 的土地使用权作为抵押 ) 的 9 年期固定利率借款，借款年利率为 2.12% ，利息每年支付一次，分期偿还本金，最后一笔本金偿还日为 2020 年 6 月 30 日。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(37) 长期借款 ( 续 )

于 2019 年 6 月 30 日，银行抵押借款 26.32 亿日元 ( 折合约人民币 1.68 亿元 ) 系由本集团账面价值约 8.97 亿日元 ( 折合约人民币 5,726 万元 ) 的房屋建筑物 ( 附注四 (18) 及账面价值约 11.39 亿日元 ( 折合约人民币 7,272 万 ) 的土地使用权 ( 附注四 (20) 账面价值约 1.1 亿日元 ( 折合约人民币 704 万 ) 的交易性金融资产 ( 附注四 (4) 作为抵押 (2018 年 12 月 31 日：本集团抵押借款金额为 4.83 亿日元，折合约人民币 2,989 万元，系由账面价值约 4.69 亿日元 ( 折合约人民币 2,900 万元 ) 的房屋建筑物及账面价值约 8551 万日元 ( 折合约人民币 529 万 ) 的土地使用权作为抵押，这部分房屋建筑物及土地使用权同时为 3.85 亿日元 ( 折合约人民币 2,384 万元 ) 的短期借款做为抵押 ) 。

于 2019 年 6 月 30 日，银行抵押借款 7.3 亿元系由本集团账面价值约 6.29 亿元的房屋建筑物 ( 附注四 (18) 及账面价值约 4.17 亿元的土地使用权 ( 附注四 (20) 作为抵押 (2018 年 12 月 31 日：无 ) 。

(b) 于 2019 年 6 月 30 日，银行保证借款 53.19 亿元，其中人民币 20 亿的 3 年期固定利率借款系由苏宁电器集团有限公司提供 50% 保证，港币保证借款 33.19 亿的 3 年期浮动利率借款元系由苏宁金控关联方提供 49.9% 保证 (2018 年 12 月 31 日：无 ) 。
(c) 于 2019 年 6 月 30 日，本集团人民币质押借款金额约为人民币 47.77 亿元，其中：人民币 27.97 亿的五年期固定利率借款系由本集团持有的中国联通 585,651,537 股附注四 (15) ( 价值约人民币 36.08 亿元 ) 限售流通股作为质押 (2018 年 12 月 31 日：本集团人民币质押借款金额为人民币 28 亿元，系由本集团持有的中国联通 585,651,537 股 ( 价值约人民币 30.28 亿元 ) 限售流通股作为质押 ) ，借款年利率 5.7% ，利息每季度支付一次，分期偿还本金；人民币 10 亿的两年期的浮动借款利率借款系由本集团持有的华泰证券 122,860,000 股限售流通股 ( 附注四 (14)) 作为质押 (2018 年 12 月 31 日：人民币 10 亿的两年期的浮动借款利率借款系由本集团持有的华泰证券 122,860,000 股限售流通股作为质押 ) ，借款年利率为 3 个月 SHIBOR 加 125 基点，利息每季度支付一次，分期偿还本金；人民币 9.8 亿的两年期的固定利率借款系由本集团持有的华泰证券 135,140,000 股限售流通股 ( 附注四 (14)) 作为质押 (2018 年 12 月 31 日：人民币 9.8 亿的两年期的固定利率借款系由本集团持有的华泰证券 135,140,000 股限售流通股作为质押 ) ，借款年利率为 6.1% ，利息每季度支付一次，到期偿还本金 ) 。
(d) 于 2019 年 6 月 30 日，长期借款的利率区间为 0.5% 至 7%(2018 年 12 月 31 日： 0.15% 至 7%) 。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(38) 应付债券

公司债券-第二期(a) 公司债券-18苏宁(b) 华泰资管-苏宁供应链资产支持专项计划(c) 合计其中：一年内到期的公司债券	2018年 12月31日本年增加按面值计提利息溢折价摊销外币报表折算本年偿还/回购 3,499,995 103,269 - 9,974,683 268,577 5,309 - - 4,163,000 - (208,150)	2019年 6月30日 3,499,995 9,979,992 3,954,850
	13,474,678 (3,499,995) 9,974,683	17,434,837 (7,454,845)
		9,979,992

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(38) 应付债券 ( 续 )

债券有关信息如下：
	面值	发行日期	债券期限	发行金额
公司债券-第二期(a)	3,500,000	2013年11月13日	6年	3,500,000
公司债券-18苏宁01	2,000,000	2018年04月19日	3年	2,000,000
公司债券-18苏宁02	1,700,000	2018年05月09日	3年	1,700,000
公司债券-18苏宁03	1,000,000	2018年06月15日5年(附第3年末发行人上调票面利率选择权		1,000,000
			及投资者回售选择权)
公司债券-18苏宁04	1,200,000	2018年07月17日	3年	1,200,000
公司债券-18苏宁05	1,600,000	2018年08月13日	3年	1,600,000
公司债券-18苏宁06	1,500,000	2018年11月16日3年(附第2年末发行人上调票面利率选择权		1,500,000
			及投资者回售选择权)
公司债券-18苏宁07	1,000,000	2018年11月16日5年(附第3年末发行人上调票面利率选择权		1,000,000
			及投资者回售选择权)
华泰资管-苏宁供应链 1号资产支持专项计划	1,343,000	2019年3月12日	15个月	1,343,000
华泰资管-苏宁供应链 2号资产支持专项计划	1,500,000	2019年4月19日	12个月	1,500,000
华泰资管-苏宁供应链 3号资产支持专项计划	1,320,000	2019年6月6日	12个月	1,320,000

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )
(38) 应付债券 ( 续 )
(a) 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]1419 号文核准，本公司于 2013 年 11 月 13 日发行第二期公司债券。此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.95% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一期支付。于 2019 年 6 月 30 日，该笔债券列示于一年内到期的非流动负债 ( 附注四 (35)) 。
(b) 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2018]2128 号文核准，本公司获准向社会公开发行面值不超过 100 亿元的公司债券，该公司债券采取分期发行的方式。 2018 年 4 月 19 日发行 18 年公司债券 ( 第一期 (18 苏宁 01)) ，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.2% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。 2018 年 4 月 19 日发行 18 年公司债券 ( 第一期 (18 苏宁 01)) ，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.2% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。 2018 年 5 月 9 日发行 18 年公司债券 ( 第二期 (18 苏宁 02)) ，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.5% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。 2018 年 6 月 15 日发行 18 年公司债券 ( 第三期 (18 苏宁 03)) ，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.75% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。 2018 年 7 月 17 日发行 18 年公司债券 ( 第四期 (18 苏宁 04)) ，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.7% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。 2018 年 8 月 13 日发行 18 年公司债券 ( 第五期 (18 苏宁 05)) ，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.5% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。 2018 年 11 月 16 日发行 18 年公司债券 ( 第六期 (18 苏宁 06)) ，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 4.7% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。 2018 年 11 月 16 日发行 18 年公司债券 ( 第六期 (18 苏宁 07)) ，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 4.9% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。
(c) 经深圳证券交易所发行，本公司于 2019 年 3 月 12 日发行华泰资管 - 苏宁供应链 1 号资产支持专项计划，此债券采用单利按年计息，固定年利率为为 5.5% ，季度付息，到期还本；于 2019 年 4 月 19 日发行华泰资管 - 苏宁供应链 2 号资产支持专项计划，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 4.5% ，季度付息到期还本；于 2019 年 6 月 6 日发 -
行华泰资管苏宁供应链 3 号资产支持专项计划，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 4.98% ，季度付息到期还本。截止 2019 年 6 月 30 日，该债券系由集团内无追保理 ( 附注四 (2)) 约 22.61 亿元，集团内有追保理 ( 附注四 (2)) 约 18.35 亿元作为质押。

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116 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(39) 预计负债

租赁房屋原状恢复义务未决诉讼其他	2018年 12月31日 69,505 17,206 - 86,711	本期增加 - 3,750 2,035 5,785	本期减少 (2,815) (7,869) - (10,684)	外币报表折算差 961 - - 961	2019年 6月30日 67,651 13,087 2,035 82,773

(40) 递延收益

递延延保业务收入 (附注四(22)(a)) 政府补助(a) 加盟费递延	2018年 12月31日 1,475,438 606,081 2,766 2,084,285	本年增加 315,703 102,896 8,341 426,940	本年减少 (310,519) (78,910) (3,861) (393,290)	2019年 6月30日 1,480,622 预收客户的延保业务收入 630,067 子公司所在地相关部门补贴项目建设 7,246 预收客户的加盟费收入 2,117,935

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117 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(40) 递延收益 ( 续 )

(40)	递延收益(续)
					计入其他			计入营业
			2018年	本年	收益(附注	计入投	终止	外收入	2019年	与资产相关/
(a)	政府补助项目	12	月31日	增加	四(58))	资收益	确认	(附注四(53))	6月30日	与收益相关
	鄂州物流基地		53,251	-	(569)	-	-	-	52,682	与资产相关
	哈尔滨物流基地		47,626	-	(575)	-	-	-	47,051	与资产相关
	北京物流基地		33,219	-	(431)	-	-	-	32,788	与资产相关
	江苏苏宁物流基地		33,000	-	(2,000)	-	-	-	31,000	与资产相关
	合肥物流基地		30,918	-	(408)	-	-	-	30,510	与资产相关
	长春物流基地		30,901	-	(30,901)	-	-	-	-	与资产相关
	大数据智能分析系统项目		28,245	1,050	(5,142)	-	-	-	24,153	与资产相关
	东西湖物流基地		26,954	-	(319)	-	-	-	26,635	与资产相关
	渤宁苏宁物流基地		26,628	-	(315)	-	-	-	26,313	与资产相关
	西安泾阳物流基地		25,500	-	(275)	(25,225)	-	-	-	与资产相关
	佛山苏宁易达物流基地		24,337	-	(263)	-	-	-	24,074	与资产相关
	中山物流基地		23,583	-	(280)	-	-	-	23,303	与资产相关
	包头苏宁易购广场(原名
	“ 包头苏宁电器广
	场”)		22,251	-	(275)	-	-	-	21,976	与资产相关
	智能机器人项目		19,684	-	(2,625)	-	-	-	17,059	与资产相关
	临水景观基地		18,871	-	(204)	-	-	-	18,667	与资产相关
	南京空港物流基地		16,500	12,400	-	-	-	-	28,900	与资产相关
	兰州物流基地		14,662	-	(168)	-	-	-	14,494	与资产相关
	盐城苏宁物流基地		14,615	-	(173)	-	-	-	14,442	与资产相关
	大连区域采购结算中心
	项目		14,400	-	(347)	-	-	-	14,053	与资产相关
	绍兴物流基地		11,769	-	(128)	-	-	-	11,641	与资产相关
	常州苏宁易达物流基地		9,363	-	(101)	-	-	-	9,262	与资产相关
	珠海物流基地		8,933	-	(100)	-	-	-	8,833	与资产相关
	贵阳金阳新区物流基地		8,823	-	(104)	-	-	-	8,719	与资产相关
	内江物流项目		7,355	-	(79)	-	-	-	7,276	与资产相关
	上海物流基地		6,885	-	(542)	-	-	-	6,343	与资产相关
	乌鲁木齐物流基地		6,201	-	(72)	-	-	-	6,129	与资产相关
	郑州物流基地		4,694	-	(63)	-	-	-	4,631	与资产相关
	石家庄物流基地		4,650	-	(60)	-	-	-	4,590	与资产相关
	山西物流基地		4,410	-	(47)	-	-	-	4,363	与资产相关
	济宁苏宁广场		3,674	-	(49)	-	-	-	3,625	与资产相关
	武汉物流基地		3,588	-	(449)	-	-	-	3,139	与资产相关
	连锁经营发展项目		2,715	-	(541)	(2,174)	-	-	-	与资产相关
	成都小件物流基地		2,365	-	(31)	-	-	-	2,334	与资产相关
	海南澄迈物流基地		2,000	-	(23)	-	-	-	1,977	与资产相关
	西安苏宁生活广场项目		1,926	-	(26)	-	-	-	1,900	与资产相关
	自动化仓库项目		1,484	-	(90)	-	-	-	1,394	与资产相关
	北京苏宁物流基地		1,450	-	(89)	-	-	-	1,361	与资产相关
	智慧化物流示范项目		1,340	-	(80)	-	-	-	1,260	与资产相关
	物流设备设施标准化建
	设项目		1,297	-	(78)	-	-	-	1,219	与资产相关
	重庆九龙坡区苏宁小店
	项目		1,040	-	(223)	(817)	-	-	-	与资产相关
	广西物流基地		949	-	(12)	-	-	-	937	与资产相关
	贵宁物流基地		862	-	(862)	-	-	-	-	与资产相关

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118 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(40) 递延收益 ( 续 )

(a)
政府补助项目
2018年
12月31
日
本年
增加
计入其他
收益(附注
四(58))
计入投
资收益
江苏苏宁物流天眼项目
554
-
(100)
-
天津苏宁物流基地
494
646
(350)
-
温州物流基地
465
-
(5)
-
重庆共享物流标准化项
目
447
-
(49)
-
江苏苏宁物流城市共同
配送项目
330
-
(180)
-
广东粤宁物流基地
254
-
(35)
-
深圳苏宁连锁门店建设
项目
244
-
(133)
-
智慧物流仓库智能系统
项目
146
99
(32)
-
苏宁“零售云”建设项目
131
-
(18)
-
商务局农贸市场提档升
级项目
98
-
(12)
(86)
芜湖物流基地
-
55,080
(559)
-
襄阳物流基地
-
25,301
-
-
沈阳苏家屯苏宁易购广
场项目
-
7,500
(16)
-
苏宁无人仓项目
-
820
-
-
合计
606,081 102,896
(50,608) (28,302)

终止
确认
计入营业
外收入
(附注四
(61))
2019年
6月30日
与资产相关/
与收益相关
-
-
454与资产相关
-
-
790与资产相关
-
-
460与资产相关
-
-
398与资产相关
-
-
150与资产相关
-
-
219与资产相关
-
-
111与资产相关
-
-
213与资产相关
-
-
113与资产相关
-
-
-与资产相关
-
-
54,521与资产相关
-
-
25,301与资产相关
-
-
7,484与资产相关
-
-
820与资产相关
-
-
630,067

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119 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

本集团当年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下：

政府补助项目

政府补助项目
	种类	本年计入损益或冲减	本年计入损益或冲减相
		相关成本的金额	关成本的列报项目
长春物流基地	政府补助	(30,901)	其他收益
西安泾阳物流基地	政府补助	(25,500)	其他收益、投资收益
大数据智能分析系统项目	政府补助	(5,142)	其他收益
连锁经营发展项目	政府补助	(2,715)	其他收益、投资收益
智能机器人项目	政府补助	(2,625)	其他收益
江苏苏宁物流基地	政府补助	(2,000)	其他收益
重庆九龙坡区苏宁小店项目	政府补助	(1,040)	其他收益、投资收益
贵宁物流基地	政府补助	(862)	其他收益
哈尔滨物流基地	政府补助	(575)	其他收益
鄂州物流基地	政府补助	(569)	其他收益
芜湖物流基地	政府补助	(559)	其他收益
上海物流基地	政府补助	(542)	其他收益
武汉物流基地	政府补助	(449)	其他收益
北京物流基地	政府补助	(431)	其他收益
合肥物流基地	政府补助	(408)	其他收益
天津苏宁物流基地	政府补助	(350)	其他收益
大连区域采购结算中心项目	政府补助	(347)	其他收益
东西湖物流基地	政府补助	(319)	其他收益
渤宁苏宁物流基地	政府补助	(315)	其他收益
中山物流基地	政府补助	(280)	其他收益
包头苏宁易购广场(原名“包头苏宁电
器广场”)	政府补助	(275)	其他收益
佛山苏宁易达物流基地	政府补助	(263)	其他收益
临水景观基地	政府补助	(204)	其他收益
江苏苏宁物流城市共同配送项目	政府补助	(180)	其他收益
盐城苏宁物流基地	政府补助	(173)	其他收益
兰州物流基地	政府补助	(168)	其他收益
深圳苏宁连锁门店建设项目	政府补助	(133)	其他收益
绍兴物流基地	政府补助	(128)	其他收益
贵阳金阳新区物流基地	政府补助	(104)	其他收益
常州苏宁易达物流基地	政府补助	(101)	其他收益
珠海物流基地	政府补助	(100)	其他收益
江苏苏宁物流天眼项目	政府补助	(100)	其他收益
商务局农贸市场提档升级项目	政府补助	(98)	其他收益、投资收益
自动化仓库项目	政府补助	(90)	其他收益
北京苏宁物流基地	政府补助	(89)	其他收益
智慧化物流示范项目	政府补助	(80)	其他收益
内江物流项目	政府补助	(79)	其他收益
物流设备设施标准化建设项目	政府补助	(78)	其他收益
乌鲁木齐物流基地	政府补助	(72)	其他收益
郑州物流基地	政府补助	(63)	其他收益
石家庄物流基地	政府补助	(60)	其他收益
济宁苏宁广场	政府补助	(49)	其他收益
重庆共享物流标准化项目	政府补助	(49)	其他收益
山西物流基地	政府补助	(47)	其他收益
广东粤宁物流基地	政府补助	(35)	其他收益
智慧物流仓库智能系统项目	政府补助	(32)	其他收益
成都小件物流基地	政府补助	(31)	其他收益

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120 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

本集团当年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下（续）：

政府补助项目

种类西安苏宁生活广场项目政府补助海南澄迈物流基地政府补助苏宁“零售云”建设项目政府补助沈阳苏家屯苏宁易购广场项目政府补助广西物流基地政府补助温州物流基地政府补助襄阳物流基地政府补助南京空港物流基地政府补助苏宁无人仓项目政府补助合计	本年计入损益或冲减相关成本的金额本年计入损益或冲减相关成本的列报项目 (26) 其他收益 (23) 其他收益 (18) 其他收益 (16) 其他收益 (12) 其他收益 (5) 其他收益 - 其他收益 - 其他收益 - 其他收益 (78,910)

(41) 长期应付职工薪酬

设定受益计划——养老金计划 (42) 其他非流动负债年金退出负债(i) 远期外汇合同的公允价值亏损其他	2019年06月30日 134,009 2019年6月30日	2018年12月31日 134,133
		2018年12月31日 69,920 1,534 12 71,466
	79,276
	6,714
	-
	85,990

(i) 于 2017 年 3 月，日本 LAOX 经政府审批允许分期偿还的日本退出厚生年金计划。于 2019 年 6 月 30 日，本集团将经当地政府确认的未来应支付款项账列其他非流动负债。

(43) 股本

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日人民币普通股 9,310,040 9,310,040

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121 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(44) 资本公积

股本溢价其他资本公积-其他(a) 股本溢价其他资本公积-其他	2018年 12月31日 5,095,377 33,192,984 38,288,361 2017年 12月31日 5,095,377 30,885,113 35,980,490	本年增加 214,244 178,593 392,837 本年增加 - 843,156 843,156	本年减少 - (214,244) (214,244) 本年减少 - - -	2019年 6月30日 5,309,621 33,157,333
				38,466,954
				2018年 6月30日 5,095,377 31,728,269 36,823,646

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122 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(44) 资本公积 ( 续
(a) 其他
(i) 员工持股计划

于 2018 年 2 月 27 日，本公司 2018 年第三次临时股东大会决议通过《关于回购公司股份以实施股权激励计划的议案》审议通过使用自有资金以集中竞价交易方式回购总金额不超过人民币 10 亿元的公司股份，用于实施股权激励计划。于 2018 年 12 月 31 日，已回购的人民币 10 亿元公司股份计入库存股核算。

经 2018 年 5 月 30 日召开的第四次临时股东大会审议通过了《苏宁易购集团股份有限公司第三期员工持股计划 ( 草案 ) 》及《苏宁易购集团股份有限公司第三期员工持股计划 ( 草案 ) 摘要》 ( “员工持股计划” ) ，本公司以人民币 6.84 元 / 股的价格授予员工持股计划 73,070,874 股股票 ( “标的股票” ) 。本公司以授予日公司股票收盘价格确认授予日标的股票公允价值。本员工持股计划所获标的股票的锁定期为 12 个月，自本公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。

若本员工持股计划项下的业绩考核指标达成，即本集团 2018 年度营业收入较 2017 年度营业收入的增长幅度不低于 30% ，锁定期满后 12 个月内本员工持股计划可出售的标的股票数量不超过其持股总数的 40% ，锁定期满后 24 个月内本员工持股计划可累计出售的标的股票数量不超过其初始持股总数的 70% ，锁定期满后 36 个月内可累计出售本员工持股计划初始持股总数的 100% 。

若本员工持股计划项下的公司业绩考核指标未达成，本员工持股计划在锁定期届满后出售其持有的全部标的股票所获得的资金归属于本公司，本公司应以该资金额为限返还持有人原始出资及利息。

该员工持股计划的存续期为 48 个月。

股份支付交易对财务状况和经营成果的影响：

2019 年 6 月 30 日

当期因权益结算的股份支付而计提的费用总额资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额

人民币 1.17 亿元人民币 3.01 亿元

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123 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(45) 其他综合收益

(45) 其他综合收益
		资产负债表中其他综合收益					2019年1-6月利润表中其他综合收益
	2018年	会计政策	2019年1月	税后归属于	2019年	所得税前	减：其他综合	减：所得税	税后归属于	税后归属于
	12月31日	变更	1日	母公司	6月30日	发生额	收	费用	母公司	少数股东
							益本期
							转出
不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益	-									-
		-	-	(6,144)	(6,144)	-	-	-	(6,144)
其他权益工具投资公允价值变动							-
	—	(736,406)	(736,406)	254,297	(482,109)	397,351		(143,054)	254,297	4,832
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益		-
	(2,498)		(2,498)	(10,814)	(13,312)	-	-	-	(10,814)
其他债权投资(含应收款项融资)公允
价值变动	—	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他债权投资(含应收款项融资)信用
减值准备	—	-	-	-	-	-	-	-	-	-
可供出售金融资产公允价值变动损益	(430,311)	430,311	—	—	—	—	—	—	—	—
外币财务报表折算差额	732,767	-	732,767	(349,176)	383,591	(302,812)	-	-	(349,176)	46,364
合计	299,958	(306,095)	(6,137)	(111,837)	(117,974)	94,539	-	(143,054)	(111,837)	51,196

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124 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

其他综合收益（续） (45)

将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益外币财务报表折算差额	资产负债表中其他综合收益 2017年 12月31日税后归属于本公司 2018年 6月30日 12,971,087 (4,261,902) 8,709,185 (925,391) 306,484 (618,907) 12,045,696 (3,955,418) 8,090,278	2018年1-6月利润表中其他综合收益
		所得税前发生额减：其他综合收益本年转出减：所得税费用税后归属于本公司税后归属于少数股东 156,686 (4,734,241) 323,203 (4,261,902) 7,550 301,340 - - 306,484 (5,144))
		458,026 (4,734,241) 323,203 (3,955,418) 2,406

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125 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(46) 盈余公积

法定盈余公积金法定盈余公积金	2018年 12月31日 1,507,827 2017年 12月31日 1,328,715	本年提取 - 本年提取 -	本年减少 - 本年减少 -	2019年 6月30日 1,507,827
				2018年 6月30日 1,328,715

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提取。当法定盈余公积金不足以弥补以前年度亏损时，应当先用当年利润弥补亏损。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间，本公司未提取法定盈余公积金 ( 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间：无 ) 。。

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126 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(47) 未分配利润

年初未分配利润调整(a) 年初未分配利润(调整后) 加：本年归属于本公司股东的净利润减：提取法定盈余公积金(附注四(46)) 提取一般风险准备(b) 应付普通股股利(c) 年末未分配利润	2019年1-6月 32,169,894 276,070 32,445,964 2,139,465 - (161,951) (1,110,365) 33,313,113	2018年1-6月 20,033,989 20,033,989 6,003,107 - (106,709) (931,004)
		24,999,383

(a) 于 2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初未分配利润 2.76 亿元 ( 附注二 (31)) 。
(b) 根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》 ( 财金 [2012]20 号 ) ，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的 1.5% ，难以一次性达到 1.5% 的，于自 2012 年 7 月 1 日起分 5 年到位，原则上不得超过 5 年。据此，本集团下属金融企业从净利润中提取一定金额作为一般风险准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失。

(c) 根据 2019 年 5 月 8 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发现金股利人民币 1.2 元 ( 含税 ) ，按以公司现有总股本剔除已回购股份（公司回购专用证券账户上已回购 57,005,701 股股份）后 9,253,033,954 股为基数，共计约人民币 11.1 亿元。

(48) 营业收入和营业成本

主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本	2019年1-6月 133,166,871 2,404,308 135,571,179 2019年1-6月 116,241,094 291,266 116,532,360	2018年1-6月 109,036,672 1,641,683
		110,678,355
		2018年1-6月 94,380,798 326,641
		94,707,439

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127 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续
(48) 营业收入和营业成本 ( 续 )
(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

零售批发行业金融行业物流服务安装维修行业其他行业(i)	2019 年1-6 月主营业务收入主营业务成本 128,115,682 113,090,699 1,776,746 346,096 1,406,203 1,871,624 834,380 698,056 1,033,860 234,619 133,166,871 116,241,094	2018 年1-6 月	2018 年1-6 月
	主营业务收入 128,115,682 1,776,746 1,406,203 834,380 1,033,860 133,166,871	主营业务收入 104,934,183 1,044,486 1,336,748 892,774 828,481 109,036,672	主营业务成本 91,725,658 196,656 1,464,650 756,171 237,663
			94,380,798

按产品分析如下：

小家电等产品(ii) 通讯产品空调产品白色电器产品数码及IT产品黑色电器产品物流服务金融服务安装维修业务其他行业(i)	2019 年1-6 月主营业务收入主营业务成本 36,444,060 30,357,030 32,047,657 30,823,776 16,288,371 13,700,524 15,211,583 12,480,135 14,640,470 14,373,503 13,483,541 11,355,731 1,406,203 1,871,624 1,776,746 346,096 834,380 698,056 1,033,860 234,619 133,166,871 116,241,094	2018 年1-6 月	2018 年1-6 月
	主营业务收入 36,444,060 32,047,657 16,288,371 15,211,583 14,640,470 13,483,541 1,406,203 1,776,746 834,380 1,033,860 133,166,871	主营业务收入 21,828,052 31,760,028 13,919,727 12,792,815 13,617,539 11,016,022 1,336,748 1,044,486 892,774 828,481 109,036,672	主营业务成本 17,536,397 30,166,878 11,421,963 10,276,045 13,139,966 9,184,409 1,464,650 196,656 756,171 237,663
			94,380,798

(i) 其他行业收入主要包括易购网站开放平台的平台服务收入、代理劳务收入等。
(ii) 小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品等。

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128 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )
(48) 营业收入和营业成本 ( 续 )
(b) 其他业务收入和其他业务成本

连锁店服务收入(i) 租赁收入广告位使用费收入代理费收入其他(ii)	2019年1-6月其他业务收入其他业务成本 526,682 - 452,230 258,310 224,691 - 39,103 - 1,161,602 32,956 2,404,308 291,266	2018年1-6月	2018年1-6月
	其他业务收入 526,682 452,230 224,691 39,103 1,161,602 2,404,308	其他业务收入 148,646 345,454 126,959 198,137 822,487 1,641,683	其他业务成本 - 270,231 - - 56,410
			326,641

(i) 连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。
(ii) 其他主要包括向供应商以及第三方提供场地使用服务和物流增值服务收入等。
(49) 税金及附加

城市维护建设税教育费附加印花税房产税土地使用税防洪、水利、安保基金其他税费	2019年 1-6月 143,599 105,110 80,049 79,232 23,621 6,923 94,754 533,288	2018年 1-6月计缴标准 102,995 增值税/ 消费税的缴纳税额 75,618 增值税/ 消费税的缴纳税额 76,460 应税合同、产权转移凭证、记载资金的账簿等帐载金额以及其他营业账簿、权利、许可证照的件数 88,040 房屋租金/房产原值 20,303 应纳税土地占用面积 7,231 应纳税营业收入 25,789 396,436

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129 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(50) 销售费用

工资、奖金、津贴和补贴租赁费广告费及市场推广费运输费仓储费社会保险费水电能源费固定资产折旧费门店装修费摊销信息技术服务费办公费用促销费住房公积金保险费无形资产摊销职工福利费差旅费业务招待费咨询费其他	2019年 1-6月 4,461,571 3,722,575 2,908,517 1,562,362 688,633 495,081 449,592 447,244 317,374 233,988 181,790 149,760 91,110 58,183 37,248 34,363 20,924 10,382 3,240 554,876 16,428,813	2018年 1-6月 2,595,782 2,667,287 2,772,622 1,151,021 256,009 241,742 333,013 345,668 157,226 244,779 87,593 126,412 39,462 58,831 17,837 35,915 22,918 5,212 6,674 383,326
		11,549,329

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130 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(51) 管理费用

工资、奖金、津贴和补贴无形资产摊销社会保险费咨询费办公费用固定资产折旧费水电能源费职工福利费差旅费住房公积金租赁费业务招待费保险费办公区装修费摊销其他 (52) 研发费用工资、奖金、津贴和补贴固定资产折旧费社会保险费信息服务费咨询费住房公积金水电能源费无形资产摊销差旅费业务招待费职工福利费办公费用办公区装修费摊销其他	2019年 1-6月 1,238,815 381,269 161,806 114,557 114,460 113,645 52,308 51,140 48,421 43,920 29,688 19,847 11,979 8,077 306,247 2,696,179 2019年 1-6月 1,001,156 104,821 88,585 84,643 72,853 24,037 13,809 4,394 2,985 2,018 1,488 1,432 1,413 54,006 1,457,640	2018年 1-6月 1,172,648 194,034 135,524 94,024 80,445 122,067 5,469 52,739 41,524 30,167 21,371 16,789 24,465 5,842 433,141
		2,430,249
		2018年 1-6月 608,989 70,670 73,681 45,249 17,933 17,882 11,098 3,744 1,692 800 7,911 1,001 495 37,604
		898,749

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131 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

- (53) 财务费用净额

利息支出减：资本化利息利息费用减：利息收入银行手续费汇兑净收益	2019年 1-6月 1,182,581 (29,392) 1,153,189 (325,714) 562,989 76,064 1,466,528	2018年 1-6月 423,735 (9,331)
		414,404 (492,579) 422,537 (67,517)
		276,845

(54) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

存货变动出售的商品及消耗的安装维修用备件房地产项目开发成本的变动职工薪酬费用租赁费广告费及市场推广费运输费用安装维修劳务支出摊销费用折旧费用仓储费水电能源费信息技术服务费办公费用咨询费促销费其他	2019年 1-6月 433,167 113,400,650 (80,521) 9,012,563 4,010,573 2,908,517 1,562,362 909,465 871,628 750,216 688,633 515,709 318,631 297,682 190,650 149,760 968,015 136,907,700	2018年 1-6月 (1,643,213) 94,595,854 (71,300) 6,421,778 2,955,242 2,772,622 1,151,021 817,599 413,423 575,797 256,009 360,678 335,277 180,180 133,800 126,412 1,103,336
		110,484,515

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132 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四合并财务报表项目附注(续)
(55) 公允价值变动收益/(损失)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- 理财产品可转换债券优先赎回权破产清算权交易性股权投资交易性金融资产- 理财产品江苏银行万达其他非流动金融资产- 基金优先股股权投资可转换债券处置子公司的对外投资交易性金融负债- 投资者回售选择权利率互换合同外汇掉期合同其他非流动负债- 远期外汇合同	2019年 1-6月 — — — — 117,503 193,500 (164,935) (3,803) 41,145 868 5,817 1,713 191,808 - (3,645) (8,602) (5,522) (17,769) 174,039	2018年 1-6月 (10,379) 3,733 420 36,561 — — — — — — — — 30,335
		50,889 - - (1,342) 49,547
		79,882

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133 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(56) 投资收益

2019年
1-6月
处置子公司产生的投资收益(附注五(2)(a))
3,757,594
交易性金融资产转换为权益法投资核算取得的
收益
594,123
处置可供出售金融资产取得的投资收益
—
权益法核算的长期股权投资收益
583,646
处置交易性金融资产取得的投资收益
129,996
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
—
调整应付收购天天快递股权对价款
(15,487)
其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益
31,215
债权投资在持有期间取得的投资收益
201
持有至到期投资在持有期间取得的投资收益
—
处置交易性金融负债取得的投资收益
(6,754)
5,074,534

2018年
1-6月
510
—
5,746,200
(10,029)
—
67,610
—
—
126
—

5,804,417

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(57) 资产处置亏损

2019 年 2018 年计入 2019 年 1-6 月 1-6 月 1-6 月非经常性损益的金额固定资产处置亏损 (2,716) (5,610) (2,716)

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134 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(58) 其他收益

2019年1-6月政府补助 (附注四(40)) 50,608 政府补助 140,270 190,878 资产减值损失存货跌价损失商誉减值损失固定资产减值损失应收账款坏账损失其他应收款坏账损失发放贷款及垫款减值损失信用减值损失应收票据坏账损失应收账款坏账损失其他应收款坏账损失发放贷款及垫款减值损失	2019年1-6月政府补助 (附注四(40)) 50,608 政府补助 140,270 190,878 资产减值损失存货跌价损失商誉减值损失固定资产减值损失应收账款坏账损失其他应收款坏账损失发放贷款及垫款减值损失信用减值损失应收票据坏账损失应收账款坏账损失其他应收款坏账损失发放贷款及垫款减值损失	2018年1-6月与资产相关/ 与收益相关 22,030 与资产相关 77,525 与收益相关 99,555 2019年 2018年 1-6月 1-6月 164,850 155,578 29,313 - - 107,844 — 53,325 — (17,407) — 347,317 194,163 646,657 2019年 2018年 1-6月 1-6月 26,295 - 69,437 - 72,799 - 162,464 - 330,995 -	2018年1-6月与资产相关/ 与收益相关 22,030 与资产相关 77,525 与收益相关 99,555 2019年 2018年 1-6月 1-6月 164,850 155,578 29,313 - - 107,844 — 53,325 — (17,407) — 347,317 194,163 646,657 2019年 2018年 1-6月 1-6月 26,295 - 69,437 - 72,799 - 162,464 - 330,995 -
		2019年 1-6月 164,850 29,313 - — — — 194,163 2019年 1-6月 26,295 69,437 72,799 162,464 330,995
			646,657
			2018年 1-6月 - - - -
			-

(59) 资产减值损失

(60) 信用减值损失

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135 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

(61) 营业外收入

负商誉政府补助接受捐赠其他	2019年 1-6月 639,391 - 238 157,092 796,721	2018年 1-6月 183,481 - - 99,603 283,084	计入2019年1-6月非经常性损益的金额 639,391 - 238 157,092
			796,721

(62) 营业外支出

罚款、赔款及违约金对外捐赠其他	2019年 1-6月 57,237 9,379 62,894 129,510	2018年 1-6月 59,515 15,411 26,282 101,208	计入2019年1-6月非经常性损益的金额 57,237 9,379 62,894
			129,510

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136 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

(63) 所得税费用

按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税	2019年 1-6月 622,839 (670,576) (47,737)	2018年 1-6月 616,945 (364,649)
		252,296

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

利润总额按适用税率计算的所得税部分子公司之优惠税率影响非应纳税收入不得扣除的成本、费用和损失研发费用加计扣除所得税汇算清缴差异到期转回以前年度确认的递延所得税资产使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损当年未确认递延所得税资产的暂时性差异当年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损所得税费用	2019年 1-6月 2,035,159 386,075 (60,147) (1,097,791) 33,649 (102,555) 90,087 71,822 (86,737) (10,135) 8,765 719,230 (47,737)	2018年 1-6月 5,932,771
		1,485,646 (38,383) (1,401,792) 20,580 (26,411) 700 186,359 (11,726) (46,061) 23,081 60,303
		252,296

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137 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(64) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

	2019年	2018年
	6月30日	6月30日
归属于本公司普通股股东的合并
净利润(千元)	2,139,465	6,003,107
本公司发行在外普通股的加权
平均数(千股)	9,189,464	9,273,504
基本每股收益	人民币0.23元	人民币0.65元
其中：
— 持续经营基本每股收益：	人民币0.23元	人民币0.65元
— 终止经营基本每股收益：	-	-

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈利企业，限制性股票的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性，并计算稀释每股收益：

归属于本公司普通股股东的合并净利润(千元) 本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 加：限制性股票调整经调整的本公司发行在外普通股的加权平均数稀释每股收益	2019年 6月30日 2,139,465 9,189,464 47,505 9,236,969 人民币0.23元	2018年 6月30日 — — —
		— —

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138 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(65) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金收到的各种保证金、押金存款利息收入补贴收入其他 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金租赁费广告费及市场推广费运输费用仓储费支付的各类保证金、订金及押金等银行手续费水电能源费办公费用信息技术服务费咨询费其他	2019年1-6月 933,350 403,164 241,728 165,071 1,743,313 2019年1-6月 3,965,635 2,849,557 1,562,362 688,633 666,407 562,989 443,303 297,682 318,631 190,650 1,042,298 12,588,147	2018年1-6月 776,863 356,678 120,097 98,141
		1,351,779
		2018年1-6月 2,946,178 2,609,998 1,151,021 256,009 881,785 422,537 349,580 180,180 335,277 133,800 1,500,249
		10,766,614

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139 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

(65) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将合并净利润调节为经营活动现金流量

合并净利润加：资产减值损失信用减值损失固定资产和投资性房地产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销资产处置亏损财务费用投资收益公允价值变动收益递延所得税资产增加递延所得税负债减少存货的增加经营性应收项目的增加经营性应付项目的增加经营活动使用的现金流量净额以银行承兑汇票支付的存货采购款以银行承兑汇票支付的长期资产采购款融资租入固定资产 (b) 现金及现金等价物净变动情况现金及现金等价物的年末余额减：现金及现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额	2019年 1-6月 2,082,896 194,163 330,995 750,216 422,911 448,717 2,716 1,153,189 (5,074,534) (174,039) (473,425) 96,148 59,593 (10,990,539) 903,036 (10,267,957) 2019年 1-6月 34,058,053 34,058,053 2019年 6月30日 25,626,864 (30,220,850) (4,593,986)	2018年 1-6月 5,680,475 646,657 — 575,797 230,226 177,576 5,610 288,072 (5,804,417) (79,882) (563,242) 203,632 (1,670,780) (7,282,663) 2,270,800
		(5,322,139)
		2018年 1-6月 36,029,467 36,029,467
		2018年 6月30日 26,533,904 (23,555,007)
		2,978,897

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140 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四合并财务报表项目附注(续) (65) 现金流量表补充资料(续) (c) 取得或处置子公司及业务取得子公司及业务 - 当年发生的企业合并且于当年支付的现金其中：万达百货有限公司 Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd. 南京、无锡天天快递加盟商业务云南优合天天快递加盟商业务青岛天天快递加盟商业务济南天天快递加盟商业务苏宁智能终端有限公司 L Capital TOKYO株式会社减：购买日子公司持有的现金其中：万达百货有限公司 Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd. 南京、无锡天天快递加盟商业务云南优合天天快递加盟商业务青岛天天快递加盟商业务济南天天快递加盟商业务苏宁智能终端有限公司 \ L Capital TOKYO株式会社取得子公司及业务支付的现金净额	2019年 1-6月 1,305,000 - 33,042 9,941 4,662 2,899 - (112,376) (79,090) (295) 1,163,783	2018年 1-6月 - - - 69,821 (123,736)
		(53,915)

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141 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(65) 现金流量表补充资料 ( 续 )

取得或处置子公司及业务（续）
取得子公司及业务的对价
	2019年	2018年
	1-6月	1-6月
万达百货有限公司	2,700,000	-
Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd.	-	-
南京、无锡天天快递加盟商业务	47,204	-
云南优合天天快递加盟商业务	24,852	-
青岛天天快递加盟商业务	46,620
济南天天快递加盟商业务	28,986
苏宁智能终端有限公司	-
L Capital TOKYO株式会社	-	69,821

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142 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注(续) (65) 现金流量表补充资料(续) (c) 取得或处置子公司及业务(续) 取得子公司及业务的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债加：少数股东权益	2019年 1-6月 2,223,699 1,429,266 (2,025,484) (360,409) 1,267,072	2018年 1-6月 762,011 791,365 (1,005,361) (125,845) -
		422,170

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143 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(65) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(c) 取得或处置子公司及业务(续) 处置子公司本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物其中：苏宁小店项目对价款苏宁小店偿还往来款项陕西苏宁易达物流投资有限公司减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物其中：苏宁小店项目陕西苏宁易达物流投资有限公司处置子公司收到的现金净额处置子公司的价格苏宁小店项目对价款陕西苏宁易达物流投资有限公司处置子公司的净负债流动资产非流动资产流动负债非流动负债	2019年1-6月 745,394 3,517,014 168,400 (105,651) (3)
	4,325,154
	2019年1-6月 745,394 170,699
	916,093
	2019年1-6月 1,388,333 1,851,857 (6,033,442) (48,249)
	(2,841,501)

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144 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )
(65) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(d) 现金及现金等价物

现金	现金	2019年 6月30日 25,626,864	2018年 12月31日 30,220,850	2018年 12月31日 30,220,850
其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金		34,900 25,353,129 238,835	37,268 28,562,136 1,621,446
年末现金及现金等价物余额外币货币性项目货币资金— 港币美元澳门元欧元澳大利亚元日元		25,626,864 30,220,850 2019 年6 月30日
			30,220,850
	外币余额折算汇率 404,588 0.8797 3,777 6.8747 2,811 0.8553 234 7.817 - 4.8156 9,922,947 0.0638			人民币余额 355,916 25,966 2,404 1,831 2 633,084
				1,019,203

(66) 外币货币性项目

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145 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(66) 外币货币性项目 ( 续 )

应收票据— 日元应收账款— 港元美元日元其他应收款— 港元美元日元长期应收款— 港元美元日元短期借款— 港元美元日元其他应付款— 港元美元日元一年内到期的长期借款— 日元	2019 年6 月30	日
	外币余额折算汇率 1,329,201 0.0638 129,757 0.8797 1,772 6.8747 12,207,367 0.0638 1,315 0.8797 15 6.8747 840,627 0.0638 35,342 0.8797 1,408 6.8747 9,232,414 0.0638 815,001 0.8797 174,500 6.8747 3,833,464 0.0638 127,437 0.8797 5,443 6.8747 6,540,690 0.0638 3,230,799 0.0638	人民币余额 84,803
		84,803
		114,147 12,185 778,830
		905,162
		1,157 102 53,632
		54,891
		31,090 9,678 589,028
		629,796
		716,956 1,199,635 244,575
		2,161,166
		112,106 37,422 417,296
		566,824
		206,125
		206,125

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146 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

(66) 外币货币性项目 ( 续 )

长期借款— 港元日元其他非流动负债— 港元欧元日元	2019 年6 月30	日
	外币余额折算汇率 3,772,603 0.8797 321,191 0.0638 7,632 0.8797 23 7.817 1,239,812 0.0638	人民币余额 3,318,759 20,492
		3,339,251
		6,714 176 79,100
		85,990

上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币 ( 其范围与附注十三 (1)(a) 中的外币项目不同 ) 。

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147 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五合并范围的变更

(1) 非同一控制下的企业合并及业务合并
(a) 本期间发生的非同一控制下的企业合并及业务合并 (i) 企业合并

购买日至购买日至年购买日至年末购买日至年年末被购末被购买方被购买方的经末被购买方取得的取得购买日买方的收的净 ( 亏损 )/ 利营活动现金流的现金流量被购买方取得时点购买成本权益比例方式购买日确定依据入润量净额 Kakogawa 69,643 (4,966) (70,975) (70,975) 实际取得加古 Yamatoyashiki 2019/1/1 - 100% 购买 2019/1/1 川控制权 Co.,Ltd. 实际取得万达万达百货有限公司 2019/4/4 2,700,000 100% 购买 2019/4/4 1,968,619 63,855 (1,636) (6,273) 百货控制权实际取得智能苏宁智能终端有限 2019/1/28 - 100% 购买 2019/1/28 终端公司控制 1,787,637 8,846 23,506 556 公司权

(i) 于 2019 年 1 月，本集团之子公司 LAOX 公司以其子公司 LaoxSCD 公司以 1 日元现金对价收购了 Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd. 的 100% 股权。本次交易的购买日为 2019 年 1 月 1 日，系本集团实际取得 Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd. 控制权的日期。
(ii) 于 2019 年 4 月，本集团以 27 亿对价收购了万达百货有限公司 100% 股权，本次交易购买日为 2019 年 4 月 4 日，系本集团实际取得万达百货控制权的日期。
(iii) 于 2019 年 1 月，本集团以 0 对价收购了苏宁智能终端有限公司 100% 股权，本次交易购买日为 2019 年 1 月 28 日，系本集团实际取得智能终端公司控制权的日期。

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148 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五合并范围的变更 ( 续

(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并及业务合并 ( 续 ) (ii) 业务合并

			取得		购买日
被购买业务	取得时点	购买成本	方式	购买日	确定依据
济南天天资产组	2019/3/1	28,987	购买	2019/3/1	实际取得济南天天快递业务控制权
云南天天资产组	2019/1/1	24,852	购买	2019/1/1	实际取得云南天天快递业务控制权
南京无锡天天资产组	2019/1/1	47,203	购买	2019/1/1	实际取得南京无锡天天快递业务控制权
青岛天天资产组	2019/2/1	46,620	购买	2019/2/1	实际取得青岛天天快递业务控制权
大连天天资产组	2019/4/1	4,392	购买	2019/4/1	实际取得大连天天快递业务控制权
黑龙江天天资产组	2019/4/1	14,206	购买	2019/4/1	实际取得黑龙江天天快递业务控制权
贵阳天天资产组	2019/4/1	8,031	购买	2019/4/1	实际取得贵阳天天快递业务控制权
重庆天天资产组	2019/4/1	8,298	购买	2019/4/1	实际取得重庆天天快递业务控制权

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149 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五合并范围的变更 ( 续 )

(1) 非同一控制下的企业合并及业务合并 ( 续 )

(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：合并成本— 现金未支付投资款发生或承担负债的公允价值合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉合并成本— 现金未支付投资款合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉合并成本— 现金未支付投资款合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉	Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd. - - - - 29,313 29,313 济南天天资产组 2,899 26,088 28,987 (22,308) 6,679 南京无锡天天资产组 33,042 14,161 47,203 (30,366) 16,837	万达百货有限公司 1,305,000 145,000 1,250,000
		2,700,000 (1,297,649)
		1,402,351
		云南天天资产组 9,941 14,911
		24,852 (19,651)
		5,201
		青岛天天资产组 4,662 41,958
		46,620 (33,019)
		13,601

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150 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五合并范围的变更 ( 续 )

(1) 非同一控制下的企业合并及业务合并 ( 续 )

(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：

合并成本— 未支付投资款合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉合并成本— 未支付投资款合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉合并成本— 未支付投资款合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉	大连天天资产组 4,392 4,392 (3,436) 956 贵阳天天资产组 8,031 8,031 (6,642) 1,389 苏宁智能终端有限公司 - - 1,264 1,264	黑龙江天天资产组 14,206
		14,206 (9,625)
		4,581
		重庆天天资产组 8,298
		8,298 (6,642)
		1,656

本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生负债的公允价值。

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151 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五合并范围的变更 ( 续 )

(1) 非同一控制下的企业合并 ( 续
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i) Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd.

货币资金应收款项存货预付账款其他应收款其他流动资产固定资产无形资产交易性金融资产其他债权投资长期应收款长期待摊费用递延所得税资产减：借款应付款项预收账款其他流动负债应交税费应付职工薪酬其他应付款长期应付职工薪酬递延所得税负债净资产减：少数股东权益取得的净资产	购买日公允价值 79,090 24,502 19,700 1,574 98,807 1,950 25 13 — 10,281 23,447 14 7 (99,340) (43,167) (81,024) (44) (52) (7,206) (45,244) (5,965) (6,681) (29,313) - (29,313)	购买日账面价值 79,090 24,502 19,700 1,574 98,807 1,950 7,808 858 — 10,281 23,709 14 7 (99,340) (43,167) (76,482) (44) (52) (7,206) (44,861) (5,965) - (8,817) - (8,817)	2018年 12月31日账面价值 79,090 24,502 19,700 1,574 98,807 1,950 7,808 858 10,281 - 23,709 14 7 (99,340) (43,167) (76,482) (44) (52) (7,206) (44,861) (5,965) -
			(8,817) -
			(8,817)

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152 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五合并范围的变更 ( 续 )

(1) 非同一控制下的企业合并 ( 续

本集团采用估值技术来确定 Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd. 的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：

国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成重大不利影响；

评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本假设前提。

(ii) 万达百货有限公司

货币资金应收款项存货预付账款其他应收款固定资产无形资产在建工程长期待摊费用递延所得税资产减：应付款项预收账款应交税费应付职工薪酬其他应付款递延收益递延所得税负债净资产取得的净资产	购买日公允价值 112,376 74 11,429 75,733 1,783,378 9,875 1,351,395 135 33,052 1,023 (1,145,733) (67,582) (3,359) (22,756) (493,628) (5,919) (341,844) 1,297,649 1,297,649	购买日账面价值 112,376 74 11,429 75,733 1,783,378 7,767 - 135 19,181 1,023 (1,145,733) (67,582) (3,359) (22,756) (493,628) (5,919) - 272,119 272,119	2018年 12月31日账面价值 135,907 292 11,332 78,225 1,651,222 8,047 10,737 - 21,171 808 (1,033,360) (73,516) (52,961) (42,673) (482,754) (4,212) -
			228,265
			228,265

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153 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五合并范围的变更 ( 续 )

(1) 非同一控制下的企业合并 ( 续 )

本集团采用估值技术来确定万达百货有限公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：

采用收益法中的未来折现法对万达百货客户关系、合同权益、固定资产的公允价值进行评估；

评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本假设前提。

(iii) 苏宁智能终端有限公司

货币资金应收款项其他应收款存货减：应付账款预收账款应交税费其他应付款净资产取得的净资产	购买日公允价值 295 6,517 182 8,093 (12,788) (123) 977 (4,417) (1,264) (1,264)	购买日账面价值 295 6,517 182 8,093 (12,788) (123) 977 (4,417) (1,264) (1,264)	2018年 12月31日账面价值 295 6,517 182 8,093 (12,788) (123) 977 (4,417)
			(1,264)
			(1,264)

国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成重大不利影响。

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154 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五合并范围的变更 ( 续 )

(1) 非同一控制下的企业合并 ( 续

(iii) 天天快递收购加盟商业务

固定资产无形资产长期待摊费用净资产取得的净资产固定资产无形资产长期待摊费用净资产取得的净资产固定资产无形资产净资产取得的净资产固定资产无形资产净资产取得的净资产	济南天天资产组购买日公允价值 6,918 10,571 4,819 22,308 22,308 南京无锡天天资产组购买日公允价值 3,777 26,589 30,366 30,366 大连天天资产组购买日公允价值 846 2,590 3,436 3,436 贵阳天天资产组购买日公允价值 2,506 4,136 6,642 6,642	云南天天资产组购买日公允价值 5,129 14,522
		19,651
		19,651
		青岛天天资产组购买日公允价值 7,599 13,988 11,432
		33,019
		33,019
		黑龙江天天资产组购买日公允价值 1,704 7,921
		9,625
		9,625
		重庆天天资产组购买日公允价值 1,048 5,594
		6,642
		6,642

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155 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五合并范围的变更 ( 续 )

(1) 非同一控制下的企业合并 ( 续 )

本集团采用估值技术来确定天天快递收购加盟商业务的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：

采用收益法中的未来折现法对天天快递加盟商业务经营权、固定资产的公允价值进行评估；

评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本假设前提。

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156 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五合并范围的变更 ( 续 )
(2) 处置子公司

(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：

子公司名称处置价款处置比例处置方式丧失控制权时点丧失控制权时点处置价款与处置投资对应的合并财的判断依据务报表层面享有该子公司与原子公司股权投资相净资产份额的差额关的其他综合收益转入 ( 附注四 (49)) 投资损益的金额苏宁便利超市（南京）有限公司 (i) 745,394 100% 出售 2019 年 6 月 24 日实际失去控制权 3,591,358 - 陕西苏宁易达物流投资有限公司 (ii) 170,699 100% 出售 2019 年 6 月 28 日实际失去控制权 166,236 - 916,093 3,757,594

(i) 于 2018 年 10 月 14 日，本集团与南京云致享网络科技有限公司签订股权转让协议，本集团以人民币 74,539.42 万元价款转让其持有的苏宁便利超市（南京）有限公司全部股权，本次交易的处置日为 2019 年 6 月 24 日，系本集团实际失去苏宁便利超市（南京）有限公司项目控制权的日期。
(ii) 于 2019 年 6 月 27 日，本集团与陕西君善丰企业管理咨询有限公司签订股权转让协议，本集团以人民币 17,069.93 万元价款转让其持有的陕西苏宁易达物流投资有限公司全部股权，本次交易的处置日为 2019 年 6 月 28 日，系本集团实际失去陕西苏宁物流仓储项目控制权的日期。

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157 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五合并范围的变更 ( 续 )

(2)	处置子公司(续)
(b)	处置损益以及相关现金流量信息如下：
(i)	苏宁便利超市（南京）有限公司项目处置损益计算如下：
		金额
	处置价格	745,394
	加：合并财务报表层面享有的苏宁便利超市（南京）有
	限公司业务净负债份额	2,845,964
	处置产生的投资收益(附注四(56))	3,591,358
(ii)	陕西苏宁易达物流投资有限公司处置损
	益计算如下：
		金额
	处置价格	170,699
	加：合并财务报表层面享有的陕西苏宁易
	达物流投资有限公司业务净负债份
	额	(4,463)
	处置产生的投资收益(附注四(56))	166,236
(3)	其他原因的合并范围变动

于 2019 年 1-6 月，本集团新设子公司 70 家，包括南京苏宁昌冠商业管理有限公司、山西榆宁苏宁物流有限公司等，纳入合并范围；注销子公司 7 家，包括湛江苏宁电器售后服务有限公司、马鞍山苏宁电器售后服务有限公司等，不再纳入合并范围。

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158 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

主要子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
北京苏宁易购销售有限公司(原名"北京苏宁
云商销售有限公司")
北京市
北京市
电器和电子消费品的连锁销售
上海苏宁易购销售有限公司(原名"上海苏宁
云商销售有限公司")
上海市
上海市
电器和电子消费品的连锁销售
重庆苏宁易购销售有限公司(原名"重庆苏宁
云商销售有限公司")
重庆市
重庆市
电器和电子消费品的连锁销售
四川苏宁易购销售有限公司(原名"四川苏宁
云商销售有限公司")
成都市
成都市
电器和电子消费品的连锁销售
苏宁金融服务(上海)有限公司
上海市
上海市
电器和电子消费品的连锁销售
广东苏宁易购销售有限公司(原名"广东苏宁
云商销售有限公司")
广州市
广州市
电器和电子消费品的连锁销售
苏宁易购(沈阳)销售有限公司(原名"沈阳
苏宁云商销售有限公司")
沈阳市
沈阳市
电器和电子消费品的连锁销售
陕西苏宁易购销售有限公司(原名"陕西苏宁
云商销售有限公司")
西安市
西安市
电器和电子消费品的连锁销售
深圳市苏宁易购销售有限公司(原名"深圳市
苏宁云商销售有限公司")
深圳市
深圳市
电器和电子消费品的连锁销售
武汉苏宁易购销售有限公司(原名"武汉苏宁
云商销售有限公司")
武汉市
武汉市
电器和电子消费品的连锁销售
苏宁商业保理有限公司
天津市
天津市
商业保理

持股比例
取得方式
直接
间接
89%
11%
投资设立
100%
-
投资设立
99%
1%
投资设立
100%
-
投资设立
50.1%
-
投资设立
90%
10%
投资设立
90%
10%
投资设立
90%
10%
投资设立
90%
10%
投资设立
90%
10%
投资设立
-
50.1%
投资设立

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159 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续

(a) 企业集团的构成 ( 续 )

主要子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
重庆苏宁小额贷款有限公司
重庆市
重庆市
小额贷款
江苏苏宁易达物流投资有限公司
南京市
南京市
物流业投资
江苏昌祺贸易有限公司
南京市
南京市
工程项目开发
日本LAOX株式会社
日本
日本
电器和电子消费品的连锁销售
无锡胜利门苏宁易购销售有限公
司(原名"无锡胜利门苏宁云商
销售有限公司")
无锡市
无锡市
电器和电子消费品的连锁销售
北京红孩子企业管理有限公司
北京市
北京市
企业管理服务及信息咨询公司
重庆猫宁电子商务有限公司
重庆市
重庆市
电器和电子消费品的连锁销售
南京苏宁易付宝网络科技有限公司
南京市
南京市
网络金融平台
合肥苏宁帮客科技服务有限公司
合肥市
合肥市
电器和电子产品的销售与服务
上海奉浦苏宁易购销售有限公司
上海市
上海市
电器和电子消费品的连锁销售
天天快递有限公司
杭州市
杭州市
物流快递运输

持股比例
取得方式
直接
间接
-
50.1%
投资设立
-
100%
投资设立
100%
-
同一控制企业合并
-
41.85%
非同一控制企业合并
100%
-
非同一控制企业合并
-
100%
非同一控制企业合并
51%
-
投资设立
50.1%
投资设立
-
100%
投资设立
100%
-
投资设立
100%
-
非同一控制企业合并

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160 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称少数股东的持股比例日本LAOX 58.15% 江苏苏宁易购有限公司 30% 湖南苏宁先锋电子有限公司 10% 江苏苏宁贸易有限公司 40% 苏宁金融服务(上海)有限公司 49.9% 重庆猫宁电子商务有限公司 49% 其他(单个子公司少数股东权益小于人民币1,000万元) 合计	2019年6月30日归属于少数股东的损益 (105,626) (121,537) (151) 5,389 202,122 (46,711) 9,945 (56,569)	2019年6月30日向少数股东分派股利 - - - - - - (14,262) (14,262)	2019年6月30日少数股东权益 1,571,978 (976,120) 19,613 9,884 7,294,623 (184,003) (393,701)
			7,342,274

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161 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六在其他主体中的权益 ( 续

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

(b) 存在重要少数股东权益的子公司 ( 续 )

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

日本LAOX 江苏苏宁易购有限公司湖南苏宁先锋电子有限公司江苏苏宁贸易有限公司苏宁金融服务 (上海)有限公司重庆猫宁电子商务有限公司	2019年6月30日流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计 2,983,915 2,228,735 5,212,650 2,149,496 366,459 2,515,955 24,638,257 1,692,340 26,330,597 29,584,327 2 29,584,329 1,270,827 1,127 1,271,954 1,075,820 1,075,820 2,211,223 11 2,211,234 2,186,524 2,186,524 35,874,209 4,612,616 40,486,825 16,046,353 9,884,688 25,931,041 8,274,299 244,820 8,519,119 8,894,469 8,894,469	2018年12月31日
		流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计 3,276,359 2,108,380 5,384,739 2,180,454 407,368 2,587,822 19,025,849 1,425,795 20,451,644 23,300,179 74 23,300,253 1,202,257 1,044 1,203,301 1,004,392 1,265 1,005,657 1,619,088 13 1,619,101 1,607,863 - 1,607,863 27,325,710 5,257,105 32,582,815 17,999,132 506,942 18,506,074 10,471,990 244,095 10,716,085 10,996,274 - 10,996,274

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162 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

(b) 存在重要少数股东权益的子公司 ( 续 )

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

日本LAOX 江苏苏宁易购有限公司湖南苏宁先锋电子有限公司江苏苏宁贸易有限公司苏宁金融服务(上海)有限公司重庆猫宁电子商务有限公司	2019 年1-6 月营业收入净利润/(亏损) 综合收益总额经营活动现金流量 3,728,078 (197,468) (100,225) 99,574 3,374,831 (405,123) (405,123) 623,936 253 (1,513) (1,513) (503) 611,056 13,473 13,473 (466) 1,958,070 405,053 410,584 (8,497,985) 20,400,510 (95,162) (95,162) 1,332,916	2018 年1-6 月
		营业收入净利润/(亏损) 综合收益总额经营活动现金流量 2,712,661 (2,043) (3,597) 604,430 3,605,151 (344,760) (344,760) 3,342,217 69,458 (678) (678) 173 166,147 1,764 1,764 926 1,289,533 61,709 69,140 (6,220,233) 18,460,769 (495,382) (495,401) (770,294)

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163 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息

主要
经营地
注册地
业务性质
对集团活动是
否具有战略性
合营企业–
苏宁金石
天津
天津
投资管理及咨询
是
南京合垠
南京
南京
房地产开发等
是
云享仓储物流一期基金
南京
南京
投资业务等
是
联营企业–
丸悦
香港
香港
食品连锁
是
苏宁消费金融
南京
南京
发放消费贷款
是
辣妈帮
深圳
深圳
在线母婴平台
是
苏宁银行
南京
南京
民营银行
是
北京奇立
北京
北京
O2O平台服务
是
Greenland
日本
日本
零售
是
华泰证券
南京
南京
证券经纪
是
深圳恒宁
深圳
深圳
商业服务
设施运营管理
是
TCL实业
惠州
惠州
家电制造等
是
万达商管
大连
大连
商业物业投资、
自建及运营管理
是
Suning Smart Life Holdi
Limited (Cayman)
开曼
开曼
零售
是

持股比例

直接
间接

40.00%
-
-
50.98%
-
51.00%

-
30.00%

49.00%
-

-
10.00%

30.00%
-

19.23%
-

-
35.00%

2.87%
0.27%

-
49.00%

23.26%
-

-
4.02%

-
35.00%

本集团对上述股权投资采用权益法核算。

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164 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在合营企业和联营企业中的权益 ( 续 (b) 重要合营企业的主要财务信息

流动资产其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润其他对合营企业投资的账面价值存在公开报价的合营企业投资的公允价值	2019年6月30日苏宁金石南京合垠云享仓储一期基金 53,738 654,287 438,017 34,113 8,771 105,673 8 307 3,402,321 53,746 654,594 3,840,338 (4,721) (3,921) (156,041) (1,233,983) (4,721) (3,921) (1,390,024) 49,025 650,673 2,450,314 19,610 331,713 1,249,660 4,000 23,610 331,713 1,249,660	2018年12月31日
		苏宁金石南京合垠云享仓储一期基金 50,141 653,287 2,810,375 39,796 2,429 19,725 15 156 2,737,233 50,156 653,443 5,547,608 (4,526) (2,269) (2,753,845) (4,526) (2,269) (2,753,845) 45,630 651,174 2,793,763 18,252 331,968 1,424,819 4,000 22,252 331,968 1,424,819

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165 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在合营企业和联营企业中的权益 ( 续 )

(b) 重要合营企业的主要财务信息 ( 续 )

营业收入财务费用所得税费用净利润其他综合收益综合收益总额本集团本期间收到的来自合营企业的股利	2019年1-6月苏宁金石南京合垠云享仓储一期基金 4,668 116,399 424 28 (11,935) (1,141) (667) 3,396 (500) 19,189 3,396 (500) 19,189 419,330	2018年1-6月
		苏宁金石南京合垠云享仓储一期基金 4,666 424 (2) (1,157) 3,267 (533) 3,267 (533) 3,425

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166 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在合营企业和联营企业中的权益 ( 续 ) (c) 重要联营企业的主要财务信息

丸悦 67,346 56,211					2019 年6 月30日	2019 年6 月30日	2019 年6 月30日
	苏宁消费金融 1,712,191 3,705,584 5,417,775 4,912,409 - 4,912,409 505,366 - 505,366 247,629 - (44,552) 203,077	辣妈帮 227,626 168,821 396,447 73,207 - 73,207 323,240 - 323,240 32,324 19,963 52,287	苏宁银行 18,073,416 36,463,829 54,537,245 50,521,188 - 50,521,188 4,016,057 - 4,016,057	北京奇立 127,717 13,811 141,528 68,579 - 68,579 72,949 - 72,949	Greenland 36,056 359,983 359,983 5 - 5 396,034 - 396,034 138,612 - 138,612	华泰证券 434,663,397 58,349,640 493,013,037 232,992,967 141,817,268 374,810,235 118,202,802 1,378,914 116,823,888 3,668,270 829,470 102,619 4,600,359	深圳恒宁 21,450,859 - 21,450,859 431,075 - 431,075 21,019,784 - 21,019,784	TCL实业 44,634,508 15,834,972 60,469,480 41,750,693 7,458,177 49,208,870 11,260,610 6,069,460 5,191,150 1,207,243 359,761 1,567,004	Suning Smart Life Holding Limited 5,156,730 5,156,730 5,156,730 5,156,730	万达商管 166,827,582 437,758,066
123,557										604,585,648
42,480 -										124,123,241 212,333,367
42,480										336,456,608
81,077 - 81,077										268,129,040 18,625,845 249,503,195
			1,204,817 - 1,204,817	14,028 35,526 49,554			10,299,694 - 10,299,694		1,804,856	10,020,048
									- 1,494 1,806,349	965,037

										10,985,085

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167 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

资的账面价

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168 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在合营企业和联营企业中的权益 ( 续 )

(c) 重要联营企业的主要财务信息

			2018 年12 月31日	2018 年12 月31日
丸悦 106,223 13,023 119,246 39,641 - 39,641 79,605 - 79,605 23,882 - 23,882	苏宁消费金融 6,113,767 275,251 6,389,018 5,777,968 - 5,777,968 611,050 - 611,050 299,414 - 299,414	辣妈帮 278,239 182,436 460,675 115,332 - 115,332 345,343 - 345,343 34,534 19,963 54,497	苏宁银行 24,342,858 8,028,069 32,370,927 28,364,349 - 28,364,349 4,006,578 - 4,006,578	北京奇立 71,372 18,233 89,605 7,080 - 7,080 82,525 - 82,525	Greenland 11,224 371,334 382,558 7 - 7 382,551 - 382,551 133,893 - 133,893	华泰证券 192,777,088 175,888,786 368,665,874 151,764,585 112,151,685 263,916,270 104,749,604 1,356,027 103,393,577 3,264,593 829,470 4,094,063	深圳恒宁 20,620,816 (4,450)
							20,616,366
							153,935 -
							153,935
							20,462,431 - 20,462,431
			1,201,974 - 1,201,974	15,869 35,526 51,395			10,026,591
							-
							10,026,591

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169 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在合营企业和联营企业中的权益 ( 续 )

(c) 重要联营企业的主要财务信息

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于本公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

营业收入
净利润
其他综合收益
综合收益总额
本集团本年度
收到的来自
联营企业的
股利

2019年1-6月
成立日至2019年6月30日

丸悦
苏宁消费金
融
辣妈帮苏宁银行北京奇立Greenland
华泰证券
深圳恒宁
TCL实业
Suning
Smart Life
Holding
Limited
万达商管

114,550
226,330
23,788
348,680
299,821
16,546
11,106,723
748,514
39,745,172
33,048,216
1,469
(196,607)
(22,098)
9,477
(9,571)
13,483
4,056,932
557,352
435,196
694
9,484,593
-
-
-
-
-
-
667,341
-
-

(800,574)
1,469
(196,607)
(22,098)
9,477
(9,571)
13,483
4,724,273
557,352
435,196
694
8,684,019

-
-
-
-
-
-
-
-
-

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170 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息

	2019年1-6月	2018年1-6月
合营企业：
投资账面价值合计	10	-
下列各项按持股比例计算的合计数	-	-
净利润	-	-
其他综合收益	-	-
综合收益总额	-
联营企业：
投资账面价值合计	6,475	9,802
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)	(17,531)	(5,761)
其他综合收益(i)
综合收益总额	(17,531)	(5,761)

净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及 (i) 统一会计政策的调整影响。

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171 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七分部信息

本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。本集团业务主要来源于中国和日本，由于不同地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有 4 个报告分部，分别为：

大陆地区零售分部，负责中国及香港地区家用电器及消费类电子产品的销售和服务以及其他服务
日本及海外分部，负责日本及其他地区销售、对外投资以及其他服务
大陆地区金融分部，负责中国地区相关金融业务的服务
大陆地区物流分部，负责中国地区相关物流业务的服务

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

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172 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七分部信息 ( 续

(a) 截止 2019 年 1-6 月及 2019 年 6 月 30 日分部信息列示如下：

	大陆地区零售分部	大陆地区金融分部	日本及海外分部	大陆地区物流分部	分部间抵消	合计
营业收入	128,133,105	2,166,257	3,788,853	6,648,726	(5,165,762)	135,571,179
其中：对外交易收入	127,500,331	1,877,789	3,753,668	2,439,391	-	135,571,179
营业成本	(104,340,453)	(753,710)	(2,634,006)	(6,131,800)	（2,672,39 1）	(116,532,360)
税金及附加	(449,194)	(17,344)	(5,156)	(61,594)	-	(533,288)
销售费用	(20,322,075)	(443,379)	(1,058,707)	(780,802)	6,176,150	(16,428,813)
管理费用	(3,518,831)	(129,070)	(194,104)	(248,549)	1,394,375	(2,696,179)
研发费用	(1,416,907)	(162,251)	(338)	(95,109)	216,965	(1,457,640)
财务费用-净额	(1,468,342)	648	(52,961)	3,464	50,663	(1,466,528)
资产减值损失	(167,669)		(26,494)		-	(194,163)
信用减值损失	(108,456)	(196,625)	(18,553)	(7,361)	-	(330,995)
其他收益	114,563	24,385	-	51,930	-	190,878
公允价值变动损失	145,554	18,448	(556)	10,593	-	174,039
投资收益	4,841,372	54,040	3,715	175,407	-	5,074,534
其中：对合营企业及联营企业的投	583,647	-	-	-		583,647
资收益					-
资产处置(亏损)/收益	(1,323)		-	(1,393)	-	(2,716)
营业利润/(损失)	1,441,344	561,399	(198,307)	(436,488)	-	1,367,948
营业外收入	720,206	149	17,056	59,310	-	796,721
营业外支出	(71,319)	(565)	(45,134)	(12,492)	-	(129,510)
利润/(亏损)总额	2,090,231	560,983	(226,385)	(389,670)	-	2,035,159
所得税费用	45,681	(107,611)	37,099	72,568	-	47,737
净利润/(亏损)	2,135,912	453,372	(189,286)	(317,102)	-	2,082,896
资产总额	156,814,044	64,251,613	19,978,417	53,697,695	(757,793,40 6)	218,948,363
负债总额	119,068,442	39,614,695	2,622,679	44,827,488	(757,793,40 6)	130,339,898
对联营企业和合
营企业的长期股权投	31,140,187	-	141,388	1,249,660		32,531,235
资
非流动资产增加额(i)	2,896,368	373,716	142,948	1,705,100		5,118,132

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173 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七分部信息 ( 续 )

(b) 截止 2018 年 1-6 月及 2018 年 6 月 30 日分部信息列示如下：

	大陆地区非金融分部	大陆地区金融分部	日本及海外分部	大陆地区物流分部	分部间抵消	合计
营业收入	104,449,639	1,289,533	2,728,896	4,797,047	(2,586,760)	110,678,355
其中：对外交易收入	104,172,183	1,289,533	2,728,896	2,487,743	-	110,678,355
营业成本	(88,423,761)	(410,599)	(1,734,886)	(4,173,795)	35,602	(94,707,439)
税金及附加	(330,891)	(9,401)	(1,063)	(55,081)	-	(396,436)
销售费用	(12,010,141)	(140,497)	(885,204)	(500,847)	1,987,360	(11,549,329)
管理费用	(2,230,451)	(324,352)	(154,250)	(284,994)	563,798	(2,430,249)
研发费用	(892,534)	-	(6,215)	-	-	(898,749)
财务费用-净额	(239,955)	1,723	(11,585)	(27,028)	-	(276,845)
资产减值损失	(65,651)	(351,515)	(145,644)	(83,847)	-	(646,657)
公允价值变动损失	116,818	(61)	(36,875)	-	-	79,882
投资收益	22,318	42,316	5,605,280	134,503		5,804,417
其中：对联营企业的投资损失	(12,103)	-	2,074	-	-	(10,029)
资产处置(亏损)/收益	(5,611)	1	-	-	-	(5,610)
其他收益	94,847	4,708	-	-	-	99,555
营业利润/(损失)	484,627	101,856	5,358,454	(194,042)	-	5,750,895
营业外收入	29,626	88	199,209	54,161	-	283,084
营业外支出	(84,557)	(31)	(7,843)	(8,777)	-	(101,208)
利润/(亏损)总额	429,696	101,913	5,549,820	(148,658)	-	5,932,771
所得税费用	(235,080)	(37,703)	(6,876)	27,363	-	(252,296)
净利润	194,616	64,210	5,542,944	(121,295)	-	5,680,475
资产总额	146,643,080	30,568,616	26,196,703	16,329,960	(40,656,630)	179,081,729
负债总额	97,843,189	19,873,669	4,364,806	11,829,148	(40,656,630)	93,254,182
对联营企业和合营企业的长期股权投资	11,577,439		137,848			11,715,287
非流动资产增加/(减少)额(i)	812,842	81,965	736,301	793,858		2,424,966

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

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174 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七分部信息 ( 续 )

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产、长期股权投资及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：

对外交易收入中国日本及海外非流动资产总额中国日本及海外	2019年1-6月 131,782,326 3,788,853 135,571,179 2019年6月30日 38,626,266 2,080,217 40,706,483	2018年1-6月 107,949,459 2,728,896
		110,678,355
		2018年12月31日 33,646,987 1,941,364
		35,588,351

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175 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易

(1) 实际控制人情况

(a) 本公司实际控制人为张近东先生。

(b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例

张近东先生(注)	2019 年6 月30日持股比例 (直接+间接) 表决权比例 33.30% 24.29%	2018 年12 月31日
		持股比例 (直接+间接) 表决权比例 32.92% 24.29%

注：于 2019 年 6 月 30 日，张近东先生直接持有本公司 20.96% 的股份，同时持有苏宁电器集团 50% 的股权；张近东先生、南京润贤企业管理中心 ( 有限合伙 )( “南京润贤” ) 分别持有苏宁控股集团有限公司 (“ 苏宁控股集团 ”)51% 、 10% 的股权，且张近东先生持有南京润贤 80% 的股权。苏宁电器集团与苏宁控股集团分别直接持有本公司 19.99% 和 3.98% 的股权。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六 (1) 。

(3) 合营企业情况

合营企业的基本情况见附注六 (2)(a) 。

(4) 联营企业情况

联营企业的基本情况见附注六 (2)(a) 。

(5) 其他关联方情况

关联方公司名称

与本集团的关系

苏宁控股集团与本集团受同一实际控制人控制苏宁置业集团有限公司 ( 简称 “ 苏宁置业 ”) 为公司关联股东之控股子公司苏宁电器集团持有本集团 5% 以上股份法人股东苏宁置业集团有限公司员工公寓管理分公司(简称“苏宁置业员工公寓分公苏宁置业集团之子公司的分支机构司”) 苏宁置业集团有限公司淮海路分公司(简称“苏宁置业集团淮海路分公司”) 苏宁置业集团之子公司的分支机构

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176 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易（续）

(5) 其他关联方情况 ( 续 )

南京玄武苏宁置业有限公司玄武苏宁银河诺富特酒店(简称“玄武银河诺富特酒店”) 南京银河房地产开发有限公司索菲特银河大酒店(简称“索菲特银河大酒店”) 南京鼓楼国际软件与服务外包产业园有限公司苏宁睿城购物广场分公司 (简称“鼓楼国际外包产业园苏宁睿城”) 江苏苏宁银河酒店管理有限公司集庆门大街酒店分公司(简称“集庆门酒店”) 无锡苏宁置业有限公司苏宁大酒店(简称“无锡苏宁置业苏宁大酒店”) 徐州苏宁置业有限公司苏宁广场分公司(简称“徐州苏宁置业苏宁广场分公司”)

镇江苏宁置业有限公司苏宁广场购物分公司(简称“镇江苏宁置业苏宁广场分公司”)

镇江苏宁置业有限公司苏宁酒店(简称“镇江苏宁置业苏宁酒店”) 福州苏宁置业有限公司台江分公司(简称“福州苏宁置业台江分公司”) 南京玄武苏宁置业有限公司(简称“玄武苏宁置业”)

江苏苏宁建材有限公司(简称“江苏苏宁建材”)

江苏银河物业管理有限公司(简称“江苏银河物业”)

南京鼓楼国际软件与服务外包产业园有限公司(简称“鼓楼国际外包产业园”)

青岛苏宁置业有限公司(简称“青岛苏宁置业”) 北京苏宁置业有限公司(简称“北京苏宁置业”) 无锡苏宁置业有限公司(简称“无锡苏宁置业”)

宿迁苏宁置业有限公司(简称“宿迁苏宁置业”) 徐州苏宁置业有限公司(简称“徐州苏宁置业”) 淮安苏宁置业有限公司(简称“淮安苏宁置业”) 镇江苏宁置业有限公司(简称“镇江苏宁置业”) 上海苏宁房地产开发有限公司(简称“上海苏宁房地产开发”) 江苏苏宁广场商业管理有限公司(简称“江苏苏宁商管”) 江苏苏宁银河酒店管理有限公司(简称“银河酒店管理公司”) 长春苏宁置业有限公司(简称“长春苏宁置业”) 南京鼎辰建筑设计有限责任公司(简称“南京鼎辰”) 南京银河房地产开发有限公司(简称“南京银河房地产”) 廊坊市苏宁房地产开发有限公司(简称“廊坊市苏宁房地产”) 南京慕诚房地产开发有限公司(简称“慕诚房地产”) 佛山市苏宁置业有限公司(简称“佛山苏宁置业”) 鞍山苏宁置业有限公司(简称“鞍山苏宁置业”) 上海苏宁宝丽嘉酒店管理有限公司(简称“宝丽嘉酒店”) 南昌苏宁置业有限公司(简称“南昌苏宁置业”) 日照市苏宁诺富特酒店管理有限公司(简称“日照苏宁诺富特酒店”) 福州苏宁置业有限公司(简称“福州苏宁置业”) 高淳县苏宁置业有限公司(简称"高淳苏宁置业")

苏宁置业集团之子公司的分支机构苏宁置业集团之子公司的分支机构苏宁置业集团之子公司的分支机构苏宁置业集团之子公司的分支机构苏宁置业集团之子公司的分支机构苏宁置业集团之子公司的分支机构苏宁置业集团之子公司的分支机构苏宁置业集团之子公司的分支机构苏宁置业集团之子公司的分支机构苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司

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177 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易（续）

(5) 其他关联方情况 ( 续 )

成都苏宁置业有限公司(简称“成都苏宁置业”) 西安高新区苏宁置业有限公司(简称“西安高新区苏宁置业”) 徐州苏宁置业有限公司苏宁大酒店(简称“徐州苏宁置业苏宁大酒店”) 太原苏宁置业有限公司(简称“太原苏宁置业”) 宿迁苏宁置业有限公司苏宁广场购物分公司(简称“宿迁苏宁置业苏宁广场分公司”) 绍兴宏景置业有限公司(简称“绍兴宏景置业”) 南京苏宁仙林置业有限公司(简称“南京仙林置业”) 合肥苏宁悦城置业有限公司(简称“合肥苏宁悦城置业”) 南京鼎辰昱建材有限公司(简称“南京鼎辰昱”) 徐州苏宁置业有限公司复兴分公司(简称为"徐州苏宁置业复兴分公司") 苏宁置业集团有限公司清凉门分公司(简称“苏宁置业清凉门分公司”) 成都鸿业置业有限公司苏宁广场购物分公司(简称“成都鸿业置业苏宁广场分公司”) 常州苏宁影城有限公司新北店(简称“常州苏宁影城新北店”) 连云港苏宁置业有限公司苏宁索菲特酒店(简称“连云港苏宁置业索菲特”) 连云港苏宁置业有限公司苏宁广场购物分公司(简称“连云港苏宁置业苏宁广场分公司”) 成都鸿业置业有限公司(简称“成都鸿业置业”) 上海通视铭泰数码科技有限公司(简称“上海通视铭泰”) 鞍山苏宁影城有限公司(简称“鞍山苏宁影城”) 包头市苏宁影城有限公司(简称“包头苏宁影城”) 济宁苏宁影城有限公司(简称“济宁苏宁影城”) 日照苏宁影城有限公司(简称“日照苏宁影城”) 上海骋娱传媒技术有限公司(简称“上海骋娱”) 上海聚力传媒技术有限公司(简称“上海聚力”) 上海苏宁影城有限公司(简称“上海苏宁影城”) 苏宁润东股权投资管理有限公司(简称“苏宁润东”) 天津聚力传媒技术有限公司(简称“天津聚力”) 徐州苏宁影城有限公司(简称“徐州苏宁影城”) 镇江苏宁影城有限公司(简称“镇江苏宁影城”) 苏宁金控投资有限公司(简称“苏宁金控”) 苏宁文化投资管理有限公司(简称“苏宁文化投资”) 北京京朝苏宁电器有限公司(简称“北京京朝”) 江苏苏宁体育产业有限公司(简称“江苏苏宁体育产业”) 太仓聚一堂网络科技有限公司(简称“太仓聚一堂网络”) 苏宁院线投资(北京)有限公司(简称“苏宁院线投资”) 滁州苏宁影城有限公司(简称“滁州苏宁影城”) 重庆苏宁影城有限公司(简称“重庆苏宁影城”) 常州苏宁影城有限公司(简称“常州苏宁影城”)

苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团之分支机构苏宁控股集团之子公司的分支机构苏宁控股集团之子公司的分支机构苏宁控股集团之子公司的分支机构苏宁控股集团之子公司的分支机构

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178 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易（续）

(5) 其他关联方情况 ( 续 )

宜兴苏宁影院有限公司(简称“宜兴苏宁影院”) 苏宁体育文化传媒(北京)有限公司(简称“苏宁体育文化传媒”) 湖州苏宁影城有限公司(简称“湖州苏宁影城”) 南京苏宁体育发展有限公司(简称“南京苏宁体育”) 苏宁体育文化传媒南京有限公司(简称“苏宁体育文化南京”) 江苏通视铭泰数码科技有限公司(简称“江苏通视铭泰”) 成都苏宁影城有限公司(简称“成都苏宁影城”) 运城苏宁影城有限公司(简称“运城苏宁影城”) 北京通视铭泰数码科技有限公司(简称“北京通视铭泰”) 西安苏宁体育用品销售有限公司(简称“西安苏宁体育用品”) 常州苏宁体育文化有限公司(简称“常州苏宁体育文化”) 苏宁体育产业有限公司(简称“苏宁体育产业”) 苏宁体育（上海）有限公司(简称“苏宁体育上海”) 江苏苏宁创业服务有限公司(简称“江苏苏宁创业”) 江苏苏宁体育用品有限公司(简称“江苏苏宁体育用品”) 大连苏宁影城有限公司(简称“大连苏宁影城”) 南京苏宁影城有限公司(简称“南京苏宁影城”) 江苏苏宁体育文化有限公司(简称“江苏苏宁体育文化”) 南昌苏宁影城有限公司(简称“南昌苏宁影城”) 临沂苏宁影城有限公司(简称“临沂苏宁影城”) 南通苏宁影城有限公司(简称“南通苏宁影城”) 重庆市开州区苏扶电子商务有限公司(简称“开州区苏扶”) 威宁云商电子商务有限公司(简称“威宁云商电子商务”) 雷山云商电子商务有限公司(简称“雷山云商”) 隰县苏扶商贸有限公司(简称“隰县苏扶”) 砀山县苏扶电子商务有限公司(简称“砀山县苏扶”) 富宁苏扶电子商务有限公司(简称“富宁苏扶”) 克州苏缘电子商务有限公司(简称“克州苏缘”) 南涧苏扶电子商务有限公司(简称“南涧苏扶”) 循化县苏援电子商务有限公司(简称“循化县苏援”) 通江县苏扶电子商务有限公司(简称“通江县苏扶”) 封丘县苏扶电子商务有限公司(简称“封丘县苏扶”) 瑞金市苏扶电子商务有限公司(简称“瑞金市苏扶”) 琼中苏扶电子商务有限公司(简称“琼中苏扶”) 桦川县苏扶电子商务有限公司(简称“桦川县苏扶”) 通榆县苏扶电子商务有限公司(简称“通榆县苏扶”) 唐县苏扶商贸有限公司(简称“唐县苏扶”) 岚县苏扶商贸有限公司(简称“岚县苏扶”) 桐柏县苏扶商贸有限公司(简称“桐柏县苏扶”) 娄烦县苏扶商贸有限公司(简称“娄烦县苏扶”)

苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司苏宁控股集团之子公司

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179 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易（续）

(5) 其他关联方情况 ( 续 )

大关县苏扶电子商务有限公司(简称“大关县苏扶”) 鲁山县苏扶商贸有限公司(简称“鲁山县苏扶”) 景东苏扶电子商务有限公司(简称“景东苏扶”) 礼县苏扶电子商务有限公司(简称“礼县苏扶”) 宁都县苏扶电子商务有限公司(简称“宁都县苏扶”) 靖宇县苏扶电子商务有限公司(简称“靖宇县苏扶”) 广灵县苏扶商贸有限公司(简称“广灵县苏扶”) 绥德县苏扶电子商务有限公司(简称“绥德县苏扶”) 镇安县苏扶电子商务有限公司(简称“镇安县苏扶”) 武山县苏扶电子商务有限公司(简称“武山县苏扶”) 西吉县苏援电子商务有限公司(简称“西吉县苏援”) 阜南县苏扶电子商务有限公司(简称“阜南县苏扶”) 略阳县苏扶电子商务有限公司(简称“略阳县苏扶”) 彭阳县苏扶电子商务有限公司(简称“彭阳县苏扶”) 道真自治县苏扶电子商务有限公司(简称“道真自治县苏扶”) 赞皇县苏扶电子商务有限公司(简称“赞皇县苏扶”) 海伦市苏扶电子商务有限公司(简称“海伦市苏扶”) 卓资县苏扶电子商务有限公司(简称“卓资县苏扶”) 阳原县苏扶商贸有限公司(简称“阳原县苏扶”) 望江县苏扶电子商务有限公司(简称“望江县苏扶”) 莲花县苏扶电子商务有限公司(简称“莲花县苏扶”) 十堰市竹山县苏扶电子商务有限公司(简称“竹山县苏扶”) 红河县苏扶电子商务有限公司(简称“红河县苏扶”) 共和县苏扶电子商务有限公司(简称“共和县苏扶”) 宕昌县苏扶电子商务有限公司(简称“宕昌县苏扶”) 遂川县苏扶电子商务有限公司(简称“遂川县苏扶”) 城步苏扶电子商务有限公司(简称“城步苏扶”) 十堰市房县苏扶电子商务有限公司(简称“房县苏扶”) 余干县苏扶电子商务有限公司(简称“余干县苏扶”) 横峰县苏扶电子商务有限公司(简称“横峰县苏扶”) 洛南县苏扶电子商务有限公司(简称“洛南县苏扶”) 屏山县苏扶电子商务有限公司(简称“屏山县苏扶”) 纳雍县苏扶援电子商务有限公司(简称“纳雍县苏扶”) 商城县苏扶电子商务有限公司(简称“商城县苏扶”) 秭归县苏扶电子商务有限公司(简称“秭归县苏扶”) 岷县苏扶电子商务有限公司(简称“岷县苏扶”) 普定县苏扶电子商务有限公司(简称“普定县苏扶”) 兰西县苏扶电子商务有限公司(简称“兰西县苏扶”) 湟中县苏助电子商务有限公司(简称“湟中县苏助”) 龙井市苏扶电子商务有限公司(简称“龙井市苏扶”)

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180 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易（续）

(5) 其他关联方情况 ( 续 )

涟源市苏扶电子商务有限公司(简称“涟源市苏扶”) 溆浦县苏扶电子商务有限公司(简称“溆浦县苏扶”) 石台县苏扶电子商务有限公司(简称“石台县苏扶”) 思南县苏扶电子商务有限公司(简称“思南县苏扶”) 淅川县苏扶商贸有限公司(简称“淅川县苏扶”) 固始县苏扶电子商务有限公司(简称“固始县苏扶”) 长阳苏扶电子商务有限公司(简称“长阳苏扶”) 临城县苏扶电子商务有限公司(简称“临城县苏扶”) 张家口万全区苏扶商贸有限公司(简称“万全区苏扶”) 昭觉县苏扶电子商务有限公司(简称“昭觉县苏扶”) 长武县苏扶电子商务有限公司(简称“长武县苏扶”) 宁县苏扶电子商务有限公司(简称“宁县苏扶”) 陵川苏扶商贸有限公司(简称“陵川苏扶”) 田东县苏扶电子商务有限公司(简称“田东县苏扶”) 晴隆县苏扶电子商务有限公司(简称“晴隆县苏扶”) 确山县苏扶商贸有限公司(简称“确山县苏扶”) 天镇县苏扶商贸有限公司(简称“天镇县苏扶”) 资源县苏扶商贸有限公司(简称“资源县苏扶”) 竹溪县苏扶电子商务有限公司(简称“竹溪县苏扶”) 突触计算机系统（上海）有限公司(简称“突触计算机系统（上海)”) 西安苏宁影城有限公司(简称“西安苏宁影城”) 苏州苏宁影城有限公司(简称“苏州苏宁影城”) 南京聚力传媒技术有限公司(简称“南京聚力传媒”) 北京苏宁影城有限公司(简称“北京苏宁影城”) 南京苏宁易彩科技有限公司(简称“南京苏宁易彩科技”) 哈尔滨苏宁体育用品销售有限公司(简称“哈尔滨苏宁体育用品”) 南京苏宁影城有限公司(简称“南京苏宁影城”) 渭南苏宁影城有限公司(简称为"渭南苏宁影城") 嘉兴苏宁影城有限公司(简称为"嘉兴苏宁影城") 青岛苏宁影城有限公司(简称为"青岛苏宁影城") 南京苏宁影创商业管理有限公司(简称为"南京苏宁影创") 南京苏宁体育文化有限公司(简称为"南京苏宁体育文化") 镇江苏宁体育发展有限公司京口大润发店(简称为"镇江苏宁体育") 江苏苏宁女子足球俱乐部有限公司(简称为"苏宁女子足球俱乐部") 盐城苏宁商贸有限公司(简称为"盐城苏宁商贸") 无锡苏宁体育用品销售有限公司(简称为"无锡苏宁体育用品销售") 南京聚翼腾网络科技有限公司(简称为"南京聚翼腾网络科技") 福州苏宁易站贸易有限公司(简称为"福州苏宁易站") 沈阳苏宁易购商贸有限公司(简称为"沈阳苏宁易购商贸")

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181 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易（续）

(5) 其他关联方情况 ( 续 )

抚顺苏宁影城有限公司(简称为"抚顺苏宁影城") 上海苏宁云尊影城有限公司(简称为"上海云尊影城") 北京华商会会议中心有限公司(简称“华商会议中心”) 无锡苏宁商业管理有限公司(简称“无锡商管”) 南京苏宁银河国际购物广场有限公司(简称“银河国际购物广场”) 江苏苏宁足球俱乐部有限公司(简称“江苏苏宁足球俱乐部”) 上海州南资产管理有限公司(简称“上海州南资产管理”) 上海青达资产管理有限公司(简称“上海青达资产管理”)(注 1) 南京镜海资产管理有限公司(简称“南京镜海资产管理”) 南京陌旺资产管理有限公司(简称“南京陌旺资产管理”) 南京明鼎资产管理有限公司(简称“南京明鼎资产管理”) 南京福港资产管理有限公司(简称“南京福港资产管理”) 南京沐明资产管理有限公司(简称“南京沐明资产管理”) 上海青景资产管理有限公司(简称“上海青景资产管理”) 南京盛广资产管理有限公司(简称“南京盛广资产管理”) 南京昌陌资产管理有限公司(简称“南京昌陌资产管理”) 南京昌松资产管理有限公司(简称“南京昌松资产管理”) 南京承宜资产管理有限公司(简称“南京承宜资产管理”) 南京亚佳资产管理有限公司(简称“南京亚佳资产管理”) 南京清碌资产管理有限公司(简称“南京清碌资产管理”) 上海达昆资产管理有限公司(简称“上海达昆资产管理”) 南京广泉资产管理有限公司(简称“南京广泉资产管理”) 上海庆街资产管理有限公司(简称“上海庆街资产管理”) 南京海光资产管理有限公司(简称“南京海光资产管理”) 上海青联资产管理有限公司(简称“上海青联资产管理”) 上海春熹资产管理有限公司(简称“上海春熹资产管理”) 上海熹南资产管理有限公司(简称“上海熹南资产管理”) 上海融昆资产管理有限公司(简称“上海融昆资产管理”) 上海汉南资产管理有限公司(简称“上海汉南资产管理”) 上海万场资产管理有限公司(简称“上海万场资产管理”) 上海重桥资产管理有限公司(简称“上海重桥资产管理”) 青岛苏宁家电产业园有限公司(简称“青岛苏宁家电产业园”) 沈阳苏宁青少年足球俱乐部有限公司(简称“沈阳苏宁足球俱乐部”) 苏宁电器集团有限公司南京新街口苏宁诺富特酒店(简称“新街口诺富特酒店”)

南京钟山国际高尔夫置业有限公司(简称“钟山高尔夫置业”) 南京钟山国际高尔夫置业有限公司索菲特钟山高尔夫酒店(简称“索菲特钟山高尔夫酒店”)

南京苏宁环球天润广场有限公司(简称“南京苏宁环球天润广场”) 南京钟山国际高尔夫置业有限公司高尔夫俱乐部分公司(简称“钟山高尔夫俱乐部”)

苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团之分支机构实际控制人系张近东先生家庭成员实际控制人系张近东先生家庭成员实际控制人系张近东先生家庭成员实际控制人系张近东先生家庭成员

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182 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易（续）

(5) 其他关联方情况 ( 续 )

阿里巴巴集团(简称“阿里巴巴”)

淘宝(中国)软件有限公司(简称“淘宝中国”) 上海全广商业管理有限公司 ( 简称 " 上海全广 ") 重庆晶富中行商业管理有限公司 ( 简称 " 重庆晶富 ") 湖南贵康商业管理有限公司 ( 简称 " 湖南贵康 ") 徐州富凯商业管理有限公司 ( 简称 " 徐州富凯 ") 上海沪申苏宁电器有限公司 ( 简称 " 上海沪申 ") 沈阳苏宁物流有限公司 ( 简称 " 沈阳苏宁 ") 重庆苏宁云商采购有限公司 ( 简称 " 重庆苏宁 ") 徐州苏宁云商物流有限公司 ( 简称 " 徐州苏宁 ") 湖南苏宁采购有限公司 ( 简称 " 湖南苏宁 ") TCL 电子控股有限公司(简称为"TCL 电子控股") 苏宁深创投基金管理(南京)有限公司(简称"苏宁深创投")

持有本集团 5%以上股份法人股东之最终控股公司及其子公司持有本集团 5%以上股份法人股东本集团合营公司之全资子公司本集团合营公司之全资子公司本集团合营公司之全资子公司本集团合营公司之全资子公司本集团合营公司之全资子公司本集团合营公司之全资子公司本集团合营公司之全资子公司本集团合营公司之全资子公司本集团合营公司之全资子公司本集团合营公司本集团合营公司

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183 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续

(6) 关联交易

(a) 销售商品和提供劳务

销售商品及提供相关服务

		关联交易定
关联方	关联交易内容	价政策	2019	年1-6月	2018年1-6月
	销售商品和提供
南京聚力传媒	相关服务	市场价格		57,275	-
	销售商品和提供
苏宁银行	相关服务	市场价格		10,099	828
	销售商品和提供
循化县苏援	相关服务	市场价格		7,892	-
	销售商品和提供
江苏苏宁建材	相关服务	市场价格		4,697	11,059
	销售商品和提供
南京鼎辰昱	相关服务	市场价格		4,501	-
	销售商品和提供
常州苏宁影城	相关服务	市场价格		4,019	4,877
	销售商品和提供
镇江苏宁置业	相关服务	市场价格		3,904	2,628
	销售商品和提供
北京苏宁影城	相关服务	市场价格		3,130	-
	销售商品和提供
苏宁置业	相关服务	市场价格		2,540	479
	销售商品和提供
苏州苏宁影城	相关服务	市场价格		2,330	-
	销售商品和提供
银河酒店管理公司	相关服务	市场价格		2,309	383
	销售商品和提供
苏宁体育文化传媒	相关服务	市场价格		2,221	12,336
	销售商品和提供
上海聚力	相关服务	市场价格		2,215	32,758
	销售商品和提供
重庆苏宁影城	相关服务	市场价格		1,832	-
	销售商品和提供
长武县苏扶	相关服务	市场价格		1,367	-
	销售商品和提供
屏山县苏扶	相关服务	市场价格		1,243	-
	销售商品和提供
阜南县苏扶	相关服务	市场价格		1,189	-
	销售商品和提供
房县苏扶	相关服务	市场价格		1,188	-

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184 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续

(6) 关联交易 ( 续 )

(a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

销售商品及提供相关服务 ( 续 )

		关联交易定
关联方	关联交易内容	价政策	2019	年1-6月	2018年1-6月
	销售商品和提供
索菲特钟山高尔夫酒店	相关服务	市场价格		1,155	120
	销售商品和提供
徐州苏宁置业苏宁大酒店	相关服务	市场价格		1,140	-
	销售商品和提供
长阳苏扶	相关服务	市场价格		1,012	-
	销售商品和提供
共和县苏扶	相关服务	市场价格		1,006	-
	销售商品和提供
礼县苏扶	相关服务	市场价格		934	-
	销售商品和提供
江苏银河物业	相关服务	市场价格		927	209
	销售商品和提供
威宁云商电子商务	相关服务	市场价格		917	1,072
	销售商品和提供
钟山高尔夫俱乐部	相关服务	市场价格		870	175
	销售商品和提供
西安高新区苏宁置业	相关服务	市场价格		870	-
	销售商品和提供
克州苏缘	相关服务	市场价格		840	-
	销售商品和提供
绥德县苏扶	相关服务	市场价格		773	-
	销售商品和提供
鲁山县苏扶	相关服务	市场价格		744	-
	销售商品和提供
确山县苏扶	相关服务	市场价格		695	-
	销售商品和提供
富宁苏扶	相关服务	市场价格		680	-
	销售商品和提供
石台县苏扶	相关服务	市场价格		671	-
	销售商品和提供
资源县苏扶	相关服务	市场价格		671	-
	销售商品和提供
遂川县苏扶	相关服务	市场价格		635	-
	销售商品和提供
岷县苏扶	相关服务	市场价格		632	-

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185 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续

(6) 关联交易 ( 续 )

(a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

销售商品及提供相关服务 ( 续 )

		关联交易定
关联方	关联交易内容	价政策	2019	年1-6月	2018年1-6月
	销售商品和提供
宿州苏宁置业	相关服务	市场价格		602	89
	销售商品和提供
琼中苏扶	相关服务	市场价格		592	-
	销售商品和提供
淅川县苏扶	相关服务	市场价格		587	-
	销售商品和提供
赞皇县苏扶	相关服务	市场价格		587	-
	销售商品和提供
普定县苏扶	相关服务	市场价格		550	-
	销售商品和提供
桐柏县苏扶	相关服务	市场价格		548	-
	销售商品和提供
兰西县苏扶	相关服务	市场价格		544	-
	销售商品和提供
涟源市苏扶	相关服务	市场价格		521	-
	销售商品和提供
南涧苏扶	相关服务	市场价格		518	-
	销售商品和提供
固始县苏扶	相关服务	市场价格		503	-
	销售商品和提供
田东县苏扶	相关服务	市场价格		498	-
	销售商品和提供
宕昌县苏扶	相关服务	市场价格		491	-
	销售商品和提供
红河县苏扶	相关服务	市场价格		488	-
	销售商品和提供
余干县苏扶	相关服务	市场价格		477	-
	销售商品和提供
宁县苏扶	相关服务	市场价格		475	-
	销售商品和提供
大关县苏扶	相关服务	市场价格		471	-
	销售商品和提供
南京聚翼腾网络科技	相关服务	市场价格		465	-
	销售商品和提供
砀山县苏扶	相关服务	市场价格		461	-

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186 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续 )
(a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

销售商品及提供相关服务 ( 续 )

		关联交易定
关联方	关联交易内容	价政策	2019	年1-6月	2018年1-6月
	销售商品和提供
淮安苏宁置业	相关服务	市场价格		454	-
	销售商品和提供
南京苏宁易彩科技	相关服务	市场价格		454	-
	销售商品和提供
万全区苏扶	相关服务	市场价格		440	-
	销售商品和提供
龙井市苏扶	相关服务	市场价格		438	-
	销售商品和提供
索菲特银河大酒店	相关服务	市场价格		434	1,092
	销售商品和提供
广灵县苏扶	相关服务	市场价格		422	-
	销售商品和提供
溆浦县苏扶	相关服务	市场价格		416	-
	销售商品和提供
道真自治县苏扶	相关服务	市场价格		412	-
	销售商品和提供
通江县苏扶	相关服务	市场价格		411	-
	销售商品和提供
陵川苏扶	相关服务	市场价格		410	-
	销售商品和提供
纳雍县苏扶	相关服务	市场价格		405	-
	销售商品和提供
卓资县苏扶	相关服务	市场价格		394	-
	销售商品和提供
洛南县苏扶	相关服务	市场价格		389	-
	销售商品和提供
桦川县苏扶	相关服务	市场价格		389	-
	销售商品和提供
竹山县苏扶	相关服务	市场价格		387	-
	销售商品和提供
宁都县苏扶	相关服务	市场价格		373	-
	销售商品和提供
莲花县苏扶	相关服务	市场价格		372	-
	销售商品和提供
景东苏扶	相关服务	市场价格		370	-

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187 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续

(6) 关联交易 ( 续 )

(a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

销售商品及提供相关服务 ( 续 )

		关联交易定
关联方	关联交易内容	价政策	2019	年1-6月	2018年1-6月
	销售商品和提供
通榆县苏扶	相关服务	市场价格		366	-
	销售商品和提供
玄武苏宁置业	相关服务	市场价格		354	1,235
	销售商品和提供
江苏苏宁商管	相关服务	市场价格		351	68
	销售商品和提供
娄烦县苏扶	相关服务	市场价格		347	-
	销售商品和提供
南昌苏宁置业	相关服务	市场价格		342	6
	销售商品和提供
武山县苏扶	相关服务	市场价格		341	-
	销售商品和提供
城步苏扶	相关服务	市场价格		339	-
	销售商品和提供
徐州苏宁影城	相关服务	市场价格		331	-
	销售商品和提供
岚县苏扶	相关服务	市场价格		325	-
	销售商品和提供
开州区苏扶	相关服务	市场价格		307	-
	销售商品和提供
封丘县苏扶	相关服务	市场价格		290	-
	销售商品和提供
思南县苏扶	相关服务	市场价格		290	-
	销售商品和提供
临城县苏扶	相关服务	市场价格		288	-
	销售商品和提供
南京玄武酒店	相关服务	市场价格		288	-
	销售商品和提供
江苏通视铭泰	相关服务	市场价格		278	8,444
	销售商品和提供
渭南苏宁影城	相关服务	市场价格		277	-
	销售商品和提供
苏宁电器集团	相关服务	市场价格		246	-

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188 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续

(6) 关联交易 ( 续 )

(a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

销售商品及提供相关服务 ( 续 )

		关联交易定
关联方	关联交易内容	价政策	2019	年1-6月	2018年1-6月
	销售商品和提供
上海云尊影城	相关服务	市场价格		246	-
	销售商品和提供
天镇县苏扶	相关服务	市场价格		242	-
	销售商品和提供
钟山高尔夫置业	相关服务	市场价格		235	724
	销售商品和提供
佛山苏宁置业	相关服务	市场价格		232	400
	销售商品和提供
盐城苏宁商贸	相关服务	市场价格		231	-
	销售商品和提供
唐县苏扶	相关服务	市场价格		214	-
	销售商品和提供
海伦市苏扶	相关服务	市场价格		212	-
	销售商品和提供
无锡苏宁置业苏宁大酒店	相关服务	市场价格		208	6
	销售商品和提供
彭阳县苏扶	相关服务	市场价格		208	-
	销售商品和提供
商城县苏扶	相关服务	市场价格		200	-
	销售商品和提供
玄武银河诺富特酒店	相关服务	市场价格		196	26
	销售商品和提供
苏宁文化投资	相关服务	市场价格		193	8
	销售商品和提供
嘉兴苏宁影城	相关服务	市场价格		193	-
	销售商品和提供
无锡商管	相关服务	市场价格		187	2
	销售商品和提供
秭归县苏扶	相关服务	市场价格		166	-
	销售商品和提供
北京通视铭泰	相关服务	市场价格		163	76
	销售商品和提供
晴隆县苏扶	相关服务	市场价格		163	-
	销售商品和提供
阳原县苏扶	相关服务	市场价格		161	-

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189 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续

(6) 关联交易 ( 续 )
(a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

销售商品及提供相关服务 ( 续 )

		关联交易
关联方	关联交易内容	定价政策	2019	年1-6月	2018年1-6月
	销售商品和提供相
新街口诺富特酒店	关服务	市场价格		157	35
	销售商品和提供相
望江县苏扶	关服务	市场价格		154	-
	销售商品和提供相
靖宇县苏扶	关服务	市场价格		152	-
	销售商品和提供相
集庆门酒店	关服务	市场价格		147	-
	销售商品和提供相
徐州苏宁置业	关服务	市场价格		137	2,747
	销售商品和提供相
哈尔滨苏宁体育用品	关服务	市场价格		137	-
	销售商品和提供相
江苏苏宁足球俱乐部	关服务	市场价格		135	233
	销售商品和提供相
南京苏宁影创	关服务	市场价格		135	-
	销售商品和提供相
南京仙林置业	关服务	市场价格		133	-
	销售商品和提供相
鼓楼国际外包产业园	关服务	市场价格		132	1
	销售商品和提供相
南京鼎辰	关服务	市场价格		125	-
	销售商品和提供相
隰县苏扶	关服务	市场价格		120	-
	销售商品和提供相
湟中县苏助	关服务	市场价格		114	-
	销售商品和提供相
杭州苏宁易购	关服务	市场价格		112	-
	销售商品和提供相
青岛苏宁影城	关服务	市场价格		99	-
	销售商品和提供相
宝丽嘉酒店	关服务	市场价格		91	122

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190 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续

(6) 关联交易 ( 续 )

(a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

销售商品及提供相关服务 ( 续 )

		关联交易
关联方	关联交易内容	定价政策	2019	年1-6	月	2018	年1-6月
	销售商品和提供相
苏宁置业员工公寓分公司	关服务	市场价格			83		-
	销售商品和提供相
连云港苏宁置业索菲特	关服务	市场价格			75		8
	销售商品和提供相
瑞金市苏扶	关服务	市场价格			65		-
	销售商品和提供相
济宁苏宁影城	关服务	市场价格			65		-
	销售商品和提供相
成都鸿业置业	关服务	市场价格			56		-
	销售商品和提供相
昭觉县苏扶	关服务	市场价格			51		-
	销售商品和提供相
南京苏宁影城	关服务	市场价格			49		15
	销售商品和提供相
雷山云商	关服务	市场价格			49		-
	销售商品和提供相
江苏苏宁体育产业	关服务	市场价格			45		476
	销售商品和提供相
苏宁置业集团淮海路分公司	关服务	市场价格			43		-
	销售商品和提供相
镇江苏宁置业苏宁酒店	关服务	市场价格			36		475
	销售商品和提供相
江苏苏宁体育用品	关服务	市场价格			35		114
	销售商品和提供相
太原苏宁置业	关服务	市场价格			35		-
	销售商品和提供相
西吉县苏援	关服务	市场价格			29		-
	销售商品和提供相
苏宁消费金融	关服务	市场价格			29		-

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191 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续

(6) 关联交易 ( 续 )

(a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

销售商品及提供相关服务 ( 续 )

		关联交易
关联方	关联交易内容	定价政策	2019	年1-6	月	2018	年1-6月
连云港苏宁置业苏宁广场分	销售商品和提供相
公司	关服务	市场价格			25		15
徐州苏宁置业苏宁广场分公	销售商品和提供相
司	关服务	市场价格			23		-
	销售商品和提供相
福州苏宁置业	关服务	市场价格			20		8
宿迁苏宁置业苏宁广场分公	销售商品和提供相
司	关服务	市场价格			19		-
	销售商品和提供相
日照苏宁诺富特酒店	关服务	市场价格			19		1
	销售商品和提供相
阿里巴巴	关服务	市场价格			18		-
	销售商品和提供相
连云港苏宁置业	关服务	市场价格			17		-
	销售商品和提供相
南京苏宁体育文化	关服务	市场价格			17		-
	销售商品和提供相
福州苏宁易站	关服务	市场价格			17		-
	销售商品和提供相
无锡苏宁体育	关服务	市场价格			16		-
	销售商品和提供相
华商会议中心	关服务	市场价格			15		-
	销售商品和提供相
银河国际购物广场	关服务	市场价格			14		-
	销售商品和提供相
成都苏宁影城	关服务	市场价格			12		259
	销售商品和提供相
上海苏宁影城	关服务	市场价格			11		1,624
	销售商品和提供相
北京京朝	关服务	市场价格			11		-
	销售商品和提供相
横峰县苏扶	关服务	市场价格			11		-
	销售商品和提供相
镇江苏宁影城	关服务	市场价格			10		-

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192 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续 )

(a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

销售商品及提供相关服务 ( 续 )

		关联交易
关联方	关联交易内容	定价政策	2019	年1-6	月	2018	年1-6	月
	销售商品和提供相
苏州苏宁易购	关服务	市场价格			10			-
	销售商品和提供相
宿迁苏宁置业	关服务	市场价格			9			-
	销售商品和提供相
镇江苏宁体育	关服务	市场价格			9			-
	销售商品和提供相
南昌苏宁影城	关服务	市场价格			8			-
	销售商品和提供相
滁州苏宁影城	关服务	市场价格			8			-
	销售商品和提供相
西安苏宁影城	关服务	市场价格			8			-
	销售商品和提供相
大连苏宁影城	关服务	市场价格			7			-
	销售商品和提供相
包头苏宁影城	关服务	市场价格			7			-
	销售商品和提供相
鞍山苏宁影城	关服务	市场价格			7			-
	销售商品和提供相
沈阳苏宁足球俱乐部	关服务	市场价格			6			-
	销售商品和提供相
宜兴苏宁影院	关服务	市场价格			6			-
	销售商品和提供相
徐州苏宁置业复兴分公司	关服务	市场价格			6			-
	销售商品和提供相
苏宁女子足球俱乐部	关服务	市场价格			6			-
	销售商品和提供相
南通苏宁影城	关服务	市场价格			5			-
	销售商品和提供相
临沂苏宁影城	关服务	市场价格			5			-
镇江苏宁置业苏宁广场分公	销售商品和提供相
司	关服务	市场价格			5			-
								-

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193 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续
(6) 关联交易 ( 续 )
(a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

销售商品及提供相关服务 ( 续 )

		关联交易
关联方	关联交易内容	定价政策	2019	年1-6	月	2018	年1-6月
	销售商品和提供相
合肥苏宁悦城置业	关服务	市场价格			5		-
	销售商品和提供相
沈阳苏宁易购商贸	关服务	市场价格			5		-
	销售商品和提供相
苏宁体育产业	关服务	市场价格			3		-
	销售商品和提供相
鞍山苏宁置业	关服务	市场价格			3		190
	销售商品和提供相
南京苏宁体育发展	关服务	市场价格			3		55
	销售商品和提供相
运城苏宁影城	关服务	市场价格			2		-
	销售商品和提供相
苏宁体育文化南京	关服务	市场价格			2		1,598
	销售商品和提供相
淘宝中国	关服务	市场价格			2		109
	销售商品和提供相
苏宁置业清凉门分公司	关服务	市场价格			2		-
	销售商品和提供相
湖州苏宁影城	关服务	市场价格			2		-
	销售商品和提供相
绍兴宏景置业	关服务	市场价格			2		-
	销售商品和提供相
太仓聚一堂网络	关服务	市场价格			1		-
	销售商品和提供相
无锡苏宁置业	关服务	市场价格			1		2,581
	销售商品和提供相
成都苏宁置业	关服务	市场价格			1		28
	销售商品和提供相
青岛苏宁置业	关服务	市场价格			1		-
	销售商品和提供相
苏宁院线投资	关服务	市场价格			1		-
							-
							-

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194 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续 )
(a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

销售商品及提供相关服务 ( 续 )

销售商品及提供相关服务(续)
关联方关联交易内容关联交易定价政策重庆开州苏扶销售商品和提供相关服务市场价格廊坊市苏宁房地产销售商品和提供相关服务市场价格日照苏宁影城销售商品和提供相关服务市场价格西安苏宁体育用品销售商品和提供相关服务市场价格上海通视铭泰销售商品和提供相关服务市场价格宜兴苏宁影城销售商品和提供相关服务市场价格常州苏宁体育文化销售商品和提供相关服务市场价格苏宁体育（上海）销售商品和提供相关服务市场价格重庆开州苏扶销售商品和提供相关服务市场价格	2019年1-6月 - - - - - - - - - 158,129	2018年1-6月 234 131 123 113 50 14 9 4 234 -
		90,472

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195 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续

(6) 关联交易(续) (b) 采购商品 TCL控股及其下属子公司江苏通视铭泰上海通视铭泰菱重空调阿里巴巴上海骋娱 (c) 提供物流售后、劳务外包服务阿里巴巴江苏通视铭泰苏宁消费金融上海通视铭泰苏宁体育文化传媒苏宁银行索菲特钟山高尔夫酒店钟山高尔夫俱乐部 (d) 接受工程设计服务南京鼎辰	2019年1-6月 1,418,638 407,480 - 76,465 1,860 - 1,904,443 2019年1-6月 254,059 15,431 4,948 1,597 1,398 1,075 298 8 278,814 2019年1-6月 286	2018年1-6月 461,149 77,455 - 225,876
		764,480
		2018年1-6月 339,718 - - 7,749 - - - -
		347,467
		2018年1-6月 810

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196 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (e) 提供信息技术咨询服务苏宁文化投资苏宁银行上海聚力苏宁消费金融 (f) 接受招商运营服务江苏苏宁商管 (g) 提供市场推广服务阿里巴巴苏宁体育文化传媒苏宁银行上海聚力江苏苏宁体育用品苏宁消费金融	2019年1-6月 605 583 19 - 1,207 2019年1-6月 4,289 2019年1-6月 356,946 73,829 35,127 26,041 6,028 - 497,971	2018年1-6月 - 890 - 443
		1,333
		2018年1-6月 3,629
		2018年1-6月 43,680 - 7,884 1,281 - 3,634
		56,479

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197 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续

(h) 关联方提供财务资助
于 2019 年 1 至 6 月，未有关联方向本集团子公司发放贷款 (2018 年 1-6 月：无 ) 。

(i) 利息费用

2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

阿里巴巴 19,386 21,649

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198 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续

(j) 租赁

本集团作为承租方：

		年1-6月	2018年1-6月
出租方名称	租赁资产种类	租赁费	租赁费
上海沪申	上海物流基地	50,281	-
南京承宜资产管理	上海浦东第一店	35,072	16,813
苏宁置业	新街口店	33,028	32,659
上海汉南资产管理	重庆观音桥店	31,459	59,850
沈阳苏宁	辽宁物流基地	25,021	-
上海融昆资产管理	成都春熙路店	24,738	27,209
上海春熹资产管理	北京通州西门店	23,696	20,202
重庆苏宁	重庆物流基地	22,565	-
上海青联资产管理	重庆解放碑店	20,942	20,388
上海熹南资产管理	常州南大街店	16,521	21,478
上海青景资产管理	昆明小花园店	15,906	13,146
上海州南资产管理	北京刘家窑桥东店	15,505	12,232
南京广泉资产管理	武汉中南店	14,577	14,248
徐州苏宁	徐州物流基地	14,551	-
无锡商管	无锡苏宁广场店	12,873	13,675
上海达昆资产管理	武汉唐家墩店	12,715	10,659
上海庆街资产管理	西安金花路店	12,444	12,120
成都鸿业置业苏宁广场	天府立交桥店	11,126	12,973
南京陌旺资产管理	大连胜利广场店	9,681	8,465
湖南苏宁	长沙物流基地	9,480	-
上海重桥资产管理	成都西大街店	8,333	7,901
青岛苏宁置业	李村苏宁电器广场店	8,293	6,135
南京明鼎资产管理	大同大同苏宁电器广场店	8,282	7,328
上海万场资产管理	成都万年场店	8,052	7,269
南京福港资产管理	济南泉城路二店	7,563	14,945
南京清碌资产管理	天津海光寺店	7,317	7,118
南京昌松资产管理	厦门财富港湾购置店	6,108	6,677
福州苏宁置业台江	福州苏宁广场店	5,977	3,253
南京沐明资产管理	嘉兴江南摩尔店	5,856	3,812
苏宁电器集团	新街口苏宁电器广场店	4,808	1,060
南京海光资产管理	郑州棉纺路店	4,730	4,622
南京亚佳资产管理	泰州西坝口二店	4,415	4,298
南京昌陌资产管理	内江百货大楼店	4,330	4,294
北京京朝	北京八里庄生活广场电器店	3,185	6,370

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199 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续

(j) 租赁 ( 续 )

本集团作为承租方 ( 续 ) ：

		2019年1-6月	2018年1-6月
出租方名称	租赁资产种类	租赁费	租赁费
南京镜海资产管理	郴州国庆北路店	3,052	3,011
淮安苏宁置业	淮安苏宁生活广场店	2,781	4,222
玄武苏宁置业	徐庄软件园研发二区房屋	2,756	3,024
青岛苏宁家电产业园	青岛城阳物流基地	2,441	-
鞍山苏宁置业	鞍山苏宁广场	2,285	1,143
上海青达资产管理	北京青塔西路店	2,152	4,254
南京盛广资产管理	马鞍山解放路店	1,920	3,795
苏宁置业清凉门分公司	清江苏宁广场红孩子店	1,899	950
宿迁苏宁置业	宿迁苏宁广场店	1,703	2,666
徐州苏宁置业苏宁广场分公司	徐州苏宁广场电器店	1,657	1,538
苏宁置业清凉门分公司	清江苏宁广场店	1,451	416
无锡苏宁置业	无锡公司物业部	1,207	-
成都鸿业置业苏宁广场	成都苏宁广场超市	1,172	300
徐州苏宁置业苏宁广场分公司	徐州苏宁广场超市	1,164	570
镇江苏宁置业苏宁广场分公司	镇江苏宁广场红孩子店	968	949
镇江苏宁置业苏宁广场分公司	镇江苏宁广场店	953	-
苏宁置业	汽车超市	820	-
成都鸿业置业苏宁广场	成都红孩子天府立交店	646	323
宝丽嘉酒店	上海虹口区乍浦路1 号苏宁宝丽嘉酒店1层第106号	518	-
苏宁置业清凉门分公司	清江苏宁广场超市	437	1,399
徐州苏宁置业苏宁广场分公司	徐州苏宁广场红孩子店	370	183
鼓楼国际外包产业园	苏宁睿城小店	278	281
徐州苏宁置业	金融分部办公区-徐州	234	-
连云港苏宁置业苏宁广场分公司	连云港苏宁广场红孩子店	219	82
苏宁电器集团	北京刘家窑苏宁小店	209	-
玄武苏宁置业	苏宁小店紫金东郡店	156	156
连云港苏宁置业苏宁广场分公司	连云港苏宁广场苏宁小店（苏
	宁广场114号商铺）	96	-
北京京朝	办公区食堂	75	-
北京京朝	北京八里庄BIU店无人店	47	-
淮安苏宁置业	淮安苏宁广场苏宁小店	29	-

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200 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续 )

(j) 租赁 ( 续 ) 本集团作为承租方 ( 续 ) ：

出租方名称租赁资产种类成都鸿业置业苏宁广场成都苏宁广场苏宁小店（成都苏宁广场141号商铺）南京银河房地产山西路苏宁银河国际广场23 单元F室索菲特钟山高尔夫酒店苏宁小店钟山国际高尔夫店	2019年1-6月租赁费 27 - - 533,152	2018年1-6月租赁费 - 73 10
		410,544

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201 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续 )

(j) 租赁 ( 续 )

本集团作为出租方：

		2019年1-6月	2018年1-6月
承租方名称	租赁资产种类	租赁收入	租赁收入
南京苏宁体育	南京市商贸店1-2层	10,610	-
日照苏宁诺富特酒店	日照苏宁广场01J幢	10,365	5,182
玄武银河诺富特酒店	诺富特酒店	10,348	10,101
苏宁置业	苏宁总部1号楼10F及7-12F部分	4,283	5,242
苏宁消费金融	苏宁总部5号楼5-6F	3,220	721
西安苏宁影城	西安市苏宁易购广场6层商铺	3,027	-
苏宁银行	动漫走廊2#-1层区域	1,289	374
江苏苏宁创业	总部王庄湖	1,265	1,438
包头苏宁影城	包头苏宁广场第5层501号商铺	1,221	408
滁州苏宁影城	滁州苏宁广场第6层605商铺	1,179	54
上海苏宁影城	奉贤苏宁广场5层503号商铺	1,064	-
江苏苏宁商管	苏宁总部1号楼11F部分	961	975
江苏银河物业	徐庄总部办公区	744	969
江苏苏宁足球俱乐部	苏宁总部5号楼3层	738	814
苏宁电器集团	苏宁总部1号楼15F	702	627
苏宁文化投资	苏宁总部5号楼4层部分区域	634	346
常州苏宁影城	武进苏宁生活广场4-5层	573	218
宜兴苏宁影院	宜兴苏宁生活广场4-5层	552	379
济宁苏宁影城	济宁苏宁广场第6层601商铺	532	454
临沂苏宁影城	临沂市红旗路1号金鼎国际大厦3 层	527	-
江苏苏宁体育产业	苏宁总部5号楼2层部分区域	487	2,699
大连苏宁影城	大连市开发区金马路169号亿峰现代城2层	480	-
南昌苏宁影城	南昌市北京东路与上海路交界处，锦海东方银座3层	480	-
鼓楼国际外包产业园	苏宁总部1号楼8层部分区域	466	607
西安苏宁体育用品	西安苏宁生活广场第2层201号商铺	421	-
成都苏宁影城	四川省成都市锦江区红星路三段 16号苏宁易购5楼	387	-
苏宁院线投资	苏宁总部6号楼6层部分区域	369	319
南京鼎辰	苏宁总部1号楼12F部分	299	304
运城苏宁影城	运城市盐湖区河东街苏宁易购3层	278	-

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202 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续 )

(j) 租赁 ( 续 )

本集团作为出租方 ( 续 ) ：

承租方名称租赁资产种类日照苏宁影城日照苏宁广场第6层601商铺银河酒店管理公司苏宁总部1号楼9F部分沈阳苏宁足球俱乐部沈阳苏宁足球俱乐部宿舍湖州苏宁影城湖州市人民路58 号苏宁电器广场 5-6层整体重庆苏宁影城重庆市渝中区八一路177号雨田商务大厦5-6层上海聚力苏宁总部5号楼4层部分区域玄武苏宁置业动漫走廊6#-1层区域苏宁置业清凉门分公司苏宁总部1号楼11层部分区域南京苏宁体育徐庄易购生活广场1层部分区域苏宁文化投资苏宁总部6号楼6层部分区域上海聚力苏宁总部6号楼6层部分区域玄武苏宁置业动漫走廊10#1-2层区域	2019年1-6月租赁收入 260 211 143 122 108 49 - - - - - - 58,394	2018年1-6月租赁收入 476 276 - 295 - 399 364 105 15 135 74 426
		34,796

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203 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续
(k) 担保

本报告期内，苏宁电器集团为为本集团子公司苏宁金融服务 ( 上海 ) 有限公司向金融机构借款提供总额为人民币 15.01 亿元的担保（ 2018 年 1-6 月： 5.01 亿元）、为本集团子公司天天快递有限公司向金融结构借款提供总额为人民币 1.50 亿元担保 (2018 年 1-6 月： 1.50 亿元 )

本报告期内，苏宁金控为本集团子公司苏宁商业保理有限公司向金融机构借款提供总额为人民币 28.27 亿元的担保（ 2018 年 1-6 月： 6.80 亿元）、为本集团子公司苏宁金融服务 ( 上海 ) 有限公司向金融机构借款提供总额为人民币 21.85 亿元的担保 (2018 年 1-6 月：无 ) 。

(l) 利息收入苏宁消费金融苏宁银行 (m) 接受项目管理服务苏宁置业长春苏宁置业	2019年1-6月 1,369 - 1,369 2019年1-6月 23,129 1,279 24,408	2018年1-6月 80,283 5,273
		85,556
		2018年1-6月 5,721 -
		5,721

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204 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (n) 接受物业服务 2019年1-6月江苏银河物业 84,974 (o) 关联方为本集团提供的餐饮会务服务 2019年1-6月玄武银河诺富特酒店 2,351 银河酒店管理公司 2,332 索菲特钟山高尔夫酒店 1,116 索菲特银河大酒店 1,110 宝丽嘉酒店 859 华商会议中心 520 南京玄武酒店 336 新街口诺富特酒店 281 无锡苏宁置业苏宁大酒店 74 徐州苏宁置业苏宁大酒店 5 镇江苏宁置业苏宁酒店 3 8,987 (p) 接受代售自建店配套物业服务 2019年1-6月上海苏宁房地产开发 22,396 苏宁置业 22,581 44,977	2018年1-6月 75,383
	2018年1-6月 1,706 1,263 837 1,237 - 780 - 164 258 - -
	6,245
	2018年1-6月 - -
	-

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205 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续 )

(q) 接受市场推广服务

阿里巴巴上海聚力江苏苏宁足球俱乐部江苏苏宁体育产业苏宁消费金融淘宝中国苏宁体育文化传媒江苏苏宁体育用品苏宁银行天津聚力 (r) 对关联方补充资本金苏宁消费金融	2019年1-6月 309,919 81,062 70,748 36,952 23,280 18,006 16,703 3,636 3,172 - 563,478 2019年1-6月 90,923	2018年1-6月 152,702 3,587 105,094 44,333 36,259 19,701 - - - 6,601
		368,277
		2018年1-6月 -

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206 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )
(6) 关联交易 ( 续 )

(s) 商标使用许可协议

(1) 于 2002 年 4 月 20 日，经本集团 2001 年年度股东大会批准，同意苏宁环球集团及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使用 “ 蘇寧 ” 、 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标。
(2) 于 2008 年 3 月 20 日，经本集团 2007 年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本集团已注册的部分 ” 蘇寧 ” 系列注册商标以及部分 ” 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标。

于 2008 年 5 月 15 日，本集团与苏宁电器集团签订《商标使用许可协议》，约定自 2008 年 6 月 1 日起，在本集团拥有的 “ 蘇寧 ” 系列注册商标以及部分 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团每年支付本集团商标使用费人民币 100 万元。

(3) 于 2009 年 3 月 31 日，经本集团 2008 年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团及其直接或间接持有 20% 以上 ( 含 20%) 股份的公司使用本公司已注册的部分 “ 苏宁 ” 以及 “ 苏宁 ” 的汉语拼音 “SUNING” 系列商标。

于 2009 年 6 月 26 日，本集团与苏宁电器集团签订《商标使用许可协议》，约定自签订协议之日起，在本集团拥有的 “ 苏宁 ” 以及 “ 苏宁 ” 的汉语拼音 “SUNING” 系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团每年支付本集团商标使用费人民币 100 万元。

本报告期内，苏宁电器集团向本公司支付了 2019 年度商标使用许可费人民币 200 万元。

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207 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )
(6) 关联交易 ( 续 )
(s) 商标使用许可协议 ( 续 )
(4) 2016 年 4 月 22 日，本公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于部分商标转让及使用许可的关联交易的议案》，在全球范围内，集团同意苏宁控股集团及其子公司在其非主营业务范围内使用 ( 包括许可使用和再许可 ) 带有 “ 苏宁 ” 字样的商标，即带 “ 苏宁 ” 字样 ( 简体、繁体、拼音和英文字母形式 ) 的非主营业务范围的商标，包括但不限于下述商标单独、组合或者设计形式：苏宁、 s 苏宁、 S+ 苏宁、 S+Suning 、 S+ 苏宁 +Suning 、苏宁 +S+SUNING 、 SUNING 苏宁、苏宁 ( 繁体 ) 等，并且个别商标的注册和 / 或使用国家除了中国还包括美国、香港、澳门、日本、朝鲜、文莱、澳大利亚、欧盟等国家与地区。苏宁控股集团及下属公司在其经营活动中需使用的商标如 “ 苏宁控股 ” 、 “ 苏宁影业 ” 、 “ 苏宁投资 ” 等公司尚未进行注册申请，由于该类商标的使用领域均不属于其主营业务范围，本集团同意由苏宁控股集团进行注册并使用。

苏宁控股集团每年就其及其子公司使用部分商标事宜向本集团支付商标使用费用人民币 200 万元，其子公司不再另行支付。

本报告期内，苏宁控股集团支付 2019 年度商标使用许可费人民币 200 万元。

(5) 2016 年 4 月，本集团与苏宁置业集团签订《商标转让协议》，本集团将其非主营业务范围内的部分注册商标专用权 ( 以下简称 “ 转让商标 ”) 转让给苏宁置业集团。本次转让价款人民币 3,601.92 万元，协议签订后的十五个工作日内，本集团从苏宁置业集团处收取人民币 1,000 万元；在双方均收到商标局发出的全部的商标转让核准通知书后的十五个工作日内，本集团从苏宁置业集团处收取余款人民币 2,601.92 万元。

本公司于 2016 年收到转让商标首期款人民币 1,000 万元。

截至本报告期披露日，集团已经完成部分商标转让，剩余待转让商标双方正在依据国家商标局的要求进行相关程序，依据协议安排，本次商标转让余款将于商标转让完成后进行支付。

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208 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 ) (6) 关联交易 ( 续 )

(t) 关键管理人员薪酬关键管理人员薪酬 (u) 接受财务顾问服务苏宁润东 (w) 收取关联方发放股利苏宁深创投 (x) 股权转让南京云致享云享仓储物流一期基金	2019年1-6月 9,754 2019年1-6月 42,594 2019年1-6月 419,330 2019年1-6月 745,394 170,699 916,093	2018年1-6月 5,090
		2018年1-6月 51,189
		2018年1-6月 -
		2018年1-6月 - -
		-

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 应收、应付关联方款项余额

应收关联方款项：

		月30日	2018年12月31日
应收账款	小店项目及其子公司	469,435	-
应收账款	阿里巴巴	128,257	86,399
应收账款	南京聚力传媒	56,590	-
应收账款	苏宁银行	37,523	9,416
应收账款	上海聚力	16,894	34,715
应收账款	上海通视铭泰	11,951	11,115
应收账款	江苏通视铭泰	10,876	2,691
应收账款	江苏苏宁体育用品	6,390	26
应收账款	苏宁置业	3,003	981
应收账款	镇江苏宁置业	1,742	2,637
应收账款	银河酒店管理公司	1,672	44
应收账款	江苏银河物业	1,283	860
应收账款	钟山高尔夫置业	1,190	1,051
应收账款	上海苏宁影城	1,151	-
应收账款	江苏苏宁足球俱乐部	1,062	1,211
应收账款	宿州苏宁置业	699	-
应收账款	玄武苏宁置业	549	205
应收账款	竹溪县苏扶	542	542
应收账款	淮安苏宁置业	534	131
应收账款	佛山苏宁置业	467	204
应收账款	西安高新区苏宁置业	398	-
应收账款	南昌苏宁置业	397	100
应收账款	镇安县苏扶	361	361
应收账款	江苏苏宁商管	325	4
应收账款	琼中苏扶	298	230
应收账款	砀山县苏扶	291	194
应收账款	苏宁电器集团	286	310
应收账款	略阳县苏扶	247	247
应收账款	淅川县苏扶	233	155
应收账款	无锡苏宁置业苏宁大酒店	219	80
应收账款	苏宁文化投资	195	-
应收账款	鲁山县苏扶	189	134
应收账款	道真自治县苏扶	187	175
应收账款	城步苏扶	181	131
应收账款	商城县苏扶	179	60
应收账款	华商会议中心	175	357
应收账款	礼县苏扶	172	68
应收账款	威宁云商电子商务	165	-

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210 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 应收、应付关联方款项余额 ( 续 )

应收关联方款项 ( 续 ) ：

		月30日	2018年12月31日
应收账款	卓资县苏扶	155	166
应收账款	石台县苏扶	150	112
应收账款	鼓楼国际外包产业园	147	5
应收账款	资源县苏扶	145	70
应收账款	富宁苏扶	143	-
应收账款	广灵县苏扶	142	23
应收账款	南京鼎辰	139	-
应收账款	苏宁置业集团淮海路分公司	138	176
应收账款	宿迁苏宁置业	129	119
应收账款	天镇县苏扶	124	182
应收账款	新街口诺富特酒店	121	22
应收账款	南京仙林置业	119	-
应收账款	田东县苏扶	117	88
应收账款	索菲特钟山高尔夫酒店	116	10
应收账款	玄武银河诺富特酒店	114	44
应收账款	桦川县苏扶	110	135
应收账款	无锡商管	108	70
应收账款	桐柏县苏扶	98	201
应收账款	大关县苏扶	94	49
应收账款	阳原县苏扶	93	100
应收账款	徐州苏宁置业	93	144
应收账款	普定县苏扶	93	7
应收账款	房县苏扶	83	75
应收账款	西吉县苏援	82	72
应收账款	隰县苏扶	79	134
应收账款	长武县苏扶	74	559
应收账款	通江县苏扶	74	91
应收账款	兰西县苏扶	70	42
应收账款	屏山县苏扶	69	55
应收账款	景东苏扶	69	40
应收账款	克州苏缘	68	-
应收账款	海伦市苏扶	67	26
应收账款	循化县苏援	64	-
应收账款	遂川县苏扶	64	40
应收账款	阜南县苏扶	59	103
应收账款	纳雍县苏扶	56	122
应收账款	共和县苏扶	53	354
应收账款	长阳苏扶	52	64

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 应收、应付关联方款项余额 ( 续 )

应收关联方款项 ( 续 ) ：

		月30日	2018年12月31日
应收账款	南京苏宁影城	50	-
应收账款	镇江苏宁置业苏宁酒店	50	33
应收账款	连云港苏宁置业索菲特	48	-
应收账款	南涧苏扶	45	-
应收账款	万全区苏扶	45	50
应收账款	索菲特银河大酒店	45	53
应收账款	宝丽嘉酒店	39	215
应收账款	固始县苏扶	38	61
应收账款	封丘县苏扶	38	224
应收账款	晴隆县苏扶	31	44
应收账款	彭阳县苏扶	30	23
应收账款	靖宇县苏扶	29	19
应收账款	龙井市苏扶	27	59
应收账款	岷县苏扶	26	47
应收账款	莲花县苏扶	25	52
应收账款	涟源市苏扶	24	32
应收账款	横峰县苏扶	24	245
应收账款	宁都县苏扶	23	98
应收账款	陵川苏扶	22	146
应收账款	岚县苏扶	22	74
应收账款	确山县苏扶	21	107
应收账款	洛南县苏扶	16	320
应收账款	雷山云商	16	76
应收账款	通榆县苏扶	14	5
应收账款	娄烦县苏扶	14	30
应收账款	宕昌县苏扶	14	102
应收账款	溆浦县苏扶	14	-
应收账款	无锡苏宁置业	13	13
应收账款	宁县苏扶	13	58
应收账款	唐县苏扶	11	113
应收账款	临城县苏扶	10	5
应收账款	江苏苏宁体育产业	10	-
应收账款	哈尔滨苏宁体育用品	10	-
应收账款	苏宁体育产业	9	532
应收账款	苏州苏宁影城	7	-
应收账款	苏宁置业清凉门分公司	6	9
应收账款	湟中县苏助	6	160
应收账款	运城苏宁影城	4	-

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212 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 应收、应付关联方款项余额 ( 续 )

应收关联方款项 ( 续 ) ：

应收账款廊坊市苏宁房地产应收账款连云港苏宁置业苏宁广场分公司应收账款常州苏宁体育文化应收账款开州区苏扶应收账款重庆开州苏扶应收账款秭归县苏扶应收账款竹山县苏扶应收账款钟山高尔夫俱乐部应收账款镇江苏宁置业苏宁广场分公司应收账款昭觉县苏扶应收账款赞皇县苏扶应收账款余干县苏扶应收账款武山县苏扶应收账款望江县苏扶应收账款太仓聚一堂网络应收账款绥德县苏扶应收账款苏宁体育文化南京应收账款苏宁体育文化传媒应收账款苏宁体育上海应收账款思南县苏扶应收账款瑞金市苏扶应收账款江苏苏宁体育文化应收账款集庆门酒店应收账款红河县苏扶	2019年6月30日 4 3 3 1 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 760,980	2018年12月31日 158 16 14 - 5 32 172 129 2 35 139 128 76 13 276 77 66 2,690 12 93 61 8 26 70
		165,637

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213 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 应收、应付关联方款项余额 ( 续 )

应收关联方款项 ( 续 ) ：

预付款项阿里巴巴预付款项上海通视铭泰预付款项玄武银河诺富特酒店预付款项小店项目及其子公司预付款项日照苏宁诺富特酒店预付款项无锡苏宁置业苏宁大酒店预付款项华商会议中心预付款项新街口诺富特酒店预付款项镇江苏宁置业苏宁酒店应收利息苏宁消费金融应收利息苏宁银行其他应收款阿里巴巴其他应收款小店项目及其子公司其他应收款湖南贵康其他应收款上海全广其他应收款成都苏宁置业其他应收款重庆晶富其他应收款淮安苏宁置业其他应收款青岛苏宁置业其他应收款太仓聚一堂网络其他流动资产江苏苏宁足球俱乐部其他流动资产成都鸿业置业苏宁广场其他流动资产江苏苏宁体育产业其他流动资产无锡商管其他流动资产南京福港资产管理其他流动资产苏宁置业清凉门分公司其他流动资产苏宁电器集团其他流动资产江苏苏宁创业其他流动资产苏宁体育文化传媒其他流动资产福州苏宁置业台江分公司其他流动资产徐州苏宁置业苏宁广场分公司其他流动资产青岛苏宁置业其他流动资产镇江苏宁置业苏宁广场分公司其他流动资产西安苏宁影城	2019年6月30日 33,295 10,946 503 200 238 109 62 14 2 45,369 - - - 264,579 141,645 23,175 8,295 5,234 4,860 2,496 1,179 142 451,605 40,414 20,234 16,559 9,236 8,101 6,613 6,101 5,360 5,275 4,274 3,838 3,666 1,755 1,172	2018年12月31日 21,525 - - - 2 - 53 - -
		21,580
		12,573 -
		12,573
		- - 23,175 8,295 - 4,860 - 1,179 -
		37,509
		13,218 23,695 - 8,394 - 4,630 8,507 4,031 4,107 9,161 3,367 12,374 1,755 -

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214 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 应收、应付关联方款项余额 ( 续 )

应收关联方款项 ( 续 ) ：

其他流动资产南京承宜资产管理其他流动资产宿迁苏宁置业其他流动资产南京昌松资产管理其他流动资产南京明鼎资产管理其他流动资产包头苏宁影城其他流动资产南京广泉资产管理其他流动资产苏宁消费金融其他流动资产上海州南资产管理其他流动资产苏宁文化投资其他流动资产运城苏宁影城其他流动资产鼓楼国际外包产业园其他流动资产上海汉南资产管理其他流动资产南京昌陌资产管理其他流动资产日照苏宁影城其他流动资产南京海光资产管理其他流动资产滁州苏宁影城其他流动资产南京清碌资产管理其他流动资产南京镜海资产管理其他流动资产上海青联资产管理其他流动资产玄武苏宁置业其他流动资产宜兴苏宁影院其他流动资产上海万场资产管理其他流动资产连云港苏宁置业苏宁广场分公司其他流动资产上海达昆资产管理其他流动资产上海青达资产管理其他流动资产重庆苏宁影城其他流动资产苏宁置业其他流动资产苏宁院线投资其他流动资产湖州苏宁影城其他流动资产南京沐明资产管理其他流动资产上海融昆资产管理其他流动资产成都苏宁影城其他非流动资产苏宁消费金融	2019年6月30日 1,092 947 938 563 551 530 440 424 335 316 249 223 183 180 170 167 116 112 101 86 71 66 66 53 22 21 - - - - - - 140,620 90,923	2018年12月31日 1,070 947 136 - 382 302 - 424 1,015 231 - 223 115 226 170 167 116 64 101 164 272 66 118 53 22 17 26,069 535 176 98 64 49
		126,631
		-

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215 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 应收、应付关联方款项余额 ( 续 )

应付关联方款项：

应付账款 TCL电子控股应付账款菱重空调应付账款小店项目及其子公司应付账款宿迁苏宁置业应付账款上海通视铭泰应付账款江苏通视铭泰应付账款上海骋娱预收款项小店项目及其子公司预收款项苏宁消费金融预收款项苏宁体育文化传媒预收款项镇江苏宁影城预收款项太仓聚一堂网络预收款项常州苏宁影城预收款项重庆苏宁影城预收款项徐州苏宁影城预收款项北京通视铭泰预收款项江苏苏宁建材预收款项银河国际购物广场预收款项北京京朝预收款项上海聚力预收款项富宁苏扶预收款项西安苏宁影城预收款项江苏通视铭泰预收款项苏宁文化投资预收款项威宁云商电子商务预收款项循化县苏援预收款项克州苏缘预收款项南涧苏扶预收款项苏宁院线投资预收款项阿里巴巴	2019年6月30日 251,249 103,844 49,716 - - 4,427 1,649 410,885 102,282 4,603 1,875 97 71 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 108,928	2018年12月31日 113,595 - 32,000 5,757 3,551 1,649
		156,552
		- 4,603 3,122 39 - 4,526 2,065 366 184 97 16 13 1,167 255 204 161 151 129 63 39 34 1 6,513
		23,748

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216 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 应收、应付关联方款项余额 ( 续

应付关联方款项 ( 续 ):

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

短期借款阿里巴巴应付利息阿里巴巴应付职工薪酬关键管理人员其他应付款苏宁置业其他应付款上海聚力其他应付款小店项目及其子公司其他应付款苏宁消费金融其他应付款阿里巴巴其他应付款天津聚力其他应付款苏宁银行其他应付款北京苏宁置业其他应付款南京鼎辰其他应付款上海苏宁房地产开发其他应付款淘宝中国其他应付款成都鸿业置业其他应付款无锡苏宁置业其他应付款福州苏宁置业其他应付款宝丽嘉酒店其他应付款索菲特钟山高尔夫酒店其他应付款南京玄武酒店其他应付款索菲特银河大酒店其他应付款银河酒店管理公司其他应付款淮安苏宁置业其他应付款玄武银河诺富特酒店其他应付款太仓聚一堂网络其他应付款新街口诺富特酒店其他应付款无锡苏宁置业苏宁大酒店	- - 9,754 88,704 49,034 48,781 40,944 37,276 6,507 6,108 5,573 4,422 3,420 2,114 1,481 1,444 886 219 123 38 27 10 - - - - - 297,111		1,950,000
			33,455
			1,100
			60,746 41,640 - 40,517 31,632 6,507 8,184 5,573 2,702 3,420 2,114 1,481 1,444 886 - 173 - 61 93 973 465 116 19 18
			208,764

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217 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 应收、应付关联方款项余额 ( 续 )

应付关联方款项 ( 续 ) ：

其他流动负债上海春熹资产管理其他流动负债徐州苏宁其他流动负债江苏银河物业其他流动负债苏宁置业其他流动负债南京苏宁体育发展其他流动负债江苏苏宁体育用品其他流动负债重庆苏宁其他流动负债淮安苏宁置业其他流动负债南京沐明资产管理其他流动负债苏宁银行其他流动负债南京陌旺资产管理其他流动负债上海融昆资产管理其他流动负债上海沪申其他流动负债江苏苏宁商管其他流动负债沈阳苏宁其他流动负债北京京朝其他流动负债银河酒店管理公司其他流动负债玄武银河诺富特酒店其他流动负债南京鼎辰其他流动负债上海聚力其他流动负债西安苏宁体育用品其他流动负债湖南苏宁其他流动负债上海苏宁影城其他流动负债日照苏宁诺富特酒店其他流动负债苏宁院线投资其他流动负债鼓楼国际外包产业园苏宁睿城其他流动负债济宁苏宁影城其他流动负债索菲特钟山高尔夫酒店其他流动负债上海庆街资产管理其他流动负债江苏苏宁体育产业其他流动负债南京苏宁体育其他流动负债南京明鼎资产管理其他流动负债苏宁消费金融其他流动负债临沂苏宁影城其他流动负债南京福港资产管理	2019年6月30日 10,390 8,451 8,402 6,784 5,570 3,582 2,436 2,363 1,933 1,456 1,291 1,285 1,204 1,059 1,023 868 718 609 507 504 406 389 355 241 50 28 23 5 3 - - - - - - 61,935	2018年12月31日 389 7,569 1,371 - - 3,582 2,436 2,363 - 1,588 266 - - 2,068 2,007 868 738 609 665 260 352 699 291 241 - 323 23 5 3 20,567 11,140 1,209 492 234 100
		62,458

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218 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续

(8) 存放于关联方的货币资金

银行存款苏宁银行其他货币资金苏宁消费金融	2019年6月30日 470,555 9,077 479,632	2018年12月31日 1,595,380 170,000
		1,765,380

(9) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

接受劳务

-项目管理服务苏宁置业成都苏宁置业淮安苏宁置业青岛苏宁置业上海苏宁房地产开发北京苏宁置业成都鸿业置业无锡苏宁置业	2019年6月30日 100,952 17,446 11,589 6,932 1,270 1,113 1,029 223 140,554	2018年12月31日 52,258 - 25 6,932 1,270 1,113 - 223
		61,821

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219 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 ) (9) 关联方承诺 ( 续 )

租赁

		月30日	2018年12月31日
-租入
	上海沪申	1,091,062	325,507
	沈阳苏宁	511,623	152,347
	重庆苏宁	317,350	147,339
	无锡商管	294,333	307,850
	湖南苏宁	210,960	61,241
	徐州苏宁	141,319	79,025
	成都鸿业置业苏宁广场	139,428	153,020
	福州苏宁置业台江分公司	136,390	142,678
	苏宁置业	130,971	191,889
	南京承宜资产管理	111,188	142,032
	青岛苏宁置业	110,634	39,354
	苏宁置业清凉门分公司	78,198	82,175
	上海汉南资产管理	77,009	107,091
	徐州苏宁置业苏宁广场分公司	56,520	59,870
	北京京朝	55,124	58,468
	南京清碌资产管理	50,680	56,740
	上海融昆资产管理	50,376	71,644
	南京福港资产管理	48,145	53,901
	南京广泉资产管理	42,550	54,308
	宿迁苏宁置业	42,362	68,892
	鞍山苏宁置业	40,527	42,927
	上海青联资产管理	40,033	55,670
	上海春熹资产管理	37,812	58,653
	上海达昆资产管理	37,014	48,576
	上海州南资产管理	36,153	48,949
	上海青景资产管理	35,320	48,625
	淮安苏宁置业	31,652	34,572
	上海熹南资产管理	30,025	41,697
	镇江苏宁置业苏宁广场分公司	29,407	31,424
	青岛苏宁家电产业园	28,191	-
	南京陌旺资产管理	26,264	34,842

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220 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续

(9) 关联方承诺 ( 续 )

租赁 ( 续 )

-租入(续) 南京明鼎资产管理上海庆街资产管理南京昌松资产管理上海万场资产管理上海重桥资产管理南京海光资产管理上海青达资产管理南京亚佳资产管理南京昌陌资产管理南京沐明资产管理南京盛广资产管理南京镜海资产管理连云港苏宁置业苏宁广场分公司玄武苏宁置业南京银河房地产慕诚房地产索菲特钟山高尔夫酒店苏宁电器集团	2019年6月30日 24,475 21,703 21,078 19,932 16,220 13,383 12,822 12,061 11,849 11,773 11,662 10,124 1,669 657 438 394 350 - 4,259,210	2018年12月31日 32,758 30,130 26,803 27,294 22,556 17,072 14,355 15,400 15,067 17,405 13,056 12,874 1,899 657 438 394 350 3,434
		3,053,248

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221 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(9) 关联方承诺 ( 续 )

租赁 ( 续 )

- 租出

日照苏宁诺富特酒店玄武银河诺富特酒店江苏苏宁体育产业上海苏宁影城江苏苏宁创业苏宁置业上海聚力苏宁文化投资江苏苏宁足球俱乐部苏宁消费金融江苏苏宁商管江苏银河物业鼓楼国际外包产业园苏宁电器集团苏宁体育产业南京苏宁易彩科技苏宁银行沈阳苏宁青少年足球俱乐部玄武苏宁置业苏宁置业清凉门分公司日照苏宁影城	2019年6月30日 197,008 165,590 - 36,585 14,351 13,467 10,176 7,086 6,141 5,567 3,022 1,724 1,465 1,024 1,021 300 152 150 - - - 464,829	2018年12月31日 207,891 176,455 37,572 37,703 15,679 17,965 10,227 7,752 6,916 1,461 4,031 2,505 1,955 1,761 - - 2,147 - 191,932 551 210
		724,713

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222 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

九或有事项

于 2019 年 6 月 30 日，本集团无重大或有事项。十承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日房屋、建筑物及机器设备 5,990,050 4,391,686

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

一年以内一到二年二到三年三年以上	2019年6月30日 9,905,837 8,677,083 7,351,551 37,146,345 63,080,816	2018年12月31日 8,556,933 7,938,584 6,519,301 22,054,552
		45,069,370

(3) 对外投资承诺事项

(a) 于 2018 年 7 月 22 日，根据本集团与 Yunfeng Investment III, Ltd. 签订的合伙协议 , 本集团计划出资不超 2.1 亿美元认购 YUNFENG FUND III 基金对应份额。于 2019 年 6 月 30 日，本集团尚有约 0.81 亿美元投资款未支付。
(b) 于 2017 年 11 月 23 日，本集团与润东投资管理签订合伙协议 , 本集团计划出资 5 亿人民币认购润东新消费服务基金对应基金份额。于 2019 年 6 月 30 日，本集团尚有约 3 亿人民币投资款未支付。

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223 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一资产负债表日后事项

(1) 重要的非调整事项

项目内容

收购家乐福中于 2019 年 6 月 22 日，本集团与家乐福集团签署《股国权购买协议》。按照协议规定，本集团苏宁国际以现金 48 亿元人民币等值欧元收购家乐福中国 80% 股份，于 2019 年 8 月 26 日收到国家市场监督管理总局出具的《经营者集中反垄断审查不实施进一步审查决定书》集团将与家乐福集团推进本次交易的相关交割事项。

对财务状况和经无法估计影营成果的影响数响数的原因无法估计截至 2019 年 8 月 29 日止，该交易尚未完成交割。

十二企业合并

见附注五 (1) 。

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224 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险 ( 主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险 ) 、信用风险和流动性风险。本集团整体的管理风险计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元、美元和港元 ) 存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

于 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

			2019年6月30日	2019年6月30日	2019年6月30日	2019年6月30日	合计 22,638 22,638 1,815,425 3,318,759 94,664 5,228,848
	日元项目 191 191 - - - -		港元项目美元项目 22,447 22,447 615,790 1,199,635 3,318,759 - 72,468 22,196 4,007,017 1,221,831 2018年12月31日		美元项目 22,447
					22,447
					1,199,635 - 22,196
					1,221,831

日元项目 425 - - -		港元项目 617 509,134 227 509,361		美元项目 30,310 995,164 2,713 997,877		其他项目 505 - - -	合计 31,857
							1,504,298 2,940
							1,507,238

于 2019 年 6 月 30 日，对于记账本位币为人民币的公司各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币对日元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约 1.9 万元 (2018 年 12 月 31 日：减少或增加利润总额约 4.3 万元 ) 。

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225 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三金融风险 ( 续

(1) 市场风险 ( 续

(a) 外汇风险 ( 续 )

对于各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约 40,070.2 万元 (2018 年 12 月 31 日：将减少或增加利润总额约 5,087.4 万元 ) 。

对于各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约 11,993.8 万元 (2018 年 12 月 31 日：将减少或增加利润总额约 9,675.7 万元 ) 。

于 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为港元的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

	2019年6月30日	2019年6月30日
日元项目 765 765 -	人民币项目美元项目 4,466 11,417,259 804,630 1,334,991 30,047 4,466 13,586,927 6,714 6,714 2018年12月31日		其他项目 1,784 1,784 - -	合计 453,009
				453,009
				6,714
				6,714

日元项目 514 - - 514 -	美元项目 16,994,838 54,494 1,185,662 18,234,994 1,534	人民币项目 22,927 9,999,761 - 10,022,688 -	其他项目 826 - - 826 -	合计 17,019,105 10,054,255 1,185,662
				28,259,022
				1,534

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226 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三金融风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

(a) 外汇风险 ( 续 )

于 2019 年 6 月 30 日，对于记账本位币为港元的公司各类日元金融资产和日元金融负债，如果港元对日元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约 7.65 万元 (2018 年 12 月 31 日：减少或增加利润总额约 5.14 万元 ) 。

对于各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果港元对人民币升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约 44.66 万元 (2018 年 12 月 31 日：将减少或增加利润总额约 100,227 万元 ) 。

对于各类美元金融资产和美元金融负债，由于港元和美元挂钩，因此不存在重大外汇风险。

于 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为日元的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

		2019年6月30	日
港币项目 18,919 18,919	美元项目 306,998 306,998	人民币项目其他项目 29,312 29,312 2018年12月31日		合计 355,229
				355,229

港元项目 18,618 - 18,618	美元项目 389,156 - 389,156	人民币项目 264 2,193 2,457	其他项目 - - -	合计 408,038 2,193 410,231

于 2019 年 6 月 30 日，对于记账本位币为日元的公司各类港元金融资产和港元金融负债，如果日元对港元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约 189 万元 (2018 年 12 月 31 日：减少或增加利润总额约 186 万元 ) ；

对于各类美元金融资产和美元金融负债，如果日元对美元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约 3,070 万元 (2018 年 12 月 31 日：将减少或增加利润总额约 3,891 万元 )

对于各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果日元对人民币升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约 293.12 万元 (2018 年 12 月 31 日：将减少或增加利润总额约 24.57 万元 ) 。；

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227 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三金融风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务，以及发放贷款及垫款等长期金融资产。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团带息债务及资产主要包括：

应付债券(附注四(38)) 长期借款(附注四(37)) 长期带息债务合计其中：浮动利率债务固定利率债务长期金融资产—一年以上到期发放贷款及垫款— 原值	2019年6月30日 9,979,992 14,942,126 24,922,118 4,318,709 10,623,417 3,980,267	2018年12月31日 9,974,683 4,813,747
		14,788,430 999,900 13,788,530
		4,572,836

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228 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三金融风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )
(b) 利率风险 ( 续 )

本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2019 年 6 月 30 日止六月期间及 2018 年 6 月 30 日止六月期间本集团已与第三方商业银行签订利率掉期合约以降低贷款的利率风险。

于 2019 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约 2,159 万元 (2018 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约人民币 500 万元 ) 。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款和发放贷款及垫款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收利息主要是各类保证金及存款产生的利息，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于 2019 年 6 月 30 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三金融风险 ( 续 )

(2) 信用风险 ( 续 )

此外，对于发放贷款及垫款，本集团实时监控、定期评估借款人的信用分级、还款能力、还款记录、抵押物质押物状况、保证人的偿债能力、财务表现、杠杆比率、行业前景及竞争等因素。对于逾期贷款和不良贷款，集团会由催收管理部门采取短信、电话、信函、委外、司法等方式进行催收并书面反馈至信用管理部门，以确保集团的整体信用风险在可控的范围内。

对于企业贷款，本集团运用现金流贴现方法，逐笔评估预计损失，确定减值类信贷资产。对减值类信贷资产，指定专人进行清收处置，并根据预计损失金额，逐笔计提损失准备金。对非减值类信贷资产，根据迁徙模型计提组合拨备。

对于零售贷款，本集团以逾期账龄和担保方式为标准，分类管理零售信贷资产。对发生逾期的零贷客户，按照逾期时间长短采用不同方式进行催收，对逾期超过一定时间的零贷业务，列入减值资产管理，计提相应减值拨备。

授予客户的贷款情况如下：

	2019年6月30日	2018年12月31日
未逾期未减值(a)	20,524,438	16,708,767
逾期未减值(b)	991,235	1,579,803
已减值(c)	267,333	309,222
总额	21,783,006	18,597,792
减：减值准备	(415,122)	(292,531)
净值	21,367,884	18,305,261
未逾期未减值贷款来自近期没有违约记录、具有偿债能力的众多客户。
	2019年6月30日	2018年12月31日
未逾期未减值
发放贷款和贷款总额	20,524,438	16,708,767
减：贷款损失准备	(121,328)	(71,300)
发放贷款和贷款净额	20,403,111	16,637,467

(a) 未逾期未减值贷款来自近期没有违约记录、具有偿债能力的众多客户。

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苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三金融风险 ( 续 )

(2) 信用风险 ( 续 )

(b) 逾期未减值贷款来自本集团拥有良好贷款记录的客户，本集团认为该部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。逾期未减值贷款账龄分析如下：

逾期三个月以内发放贷款和贷款总额逾期三个月以上发放贷款和贷款总额减：贷款损失准备发放贷款和贷款净额 (c) 已减值：减值贷款发放贷款和贷款总额减：贷款损失准备发放贷款和贷款净额	2019年6月30日 360,082 631,153 (121,231) 870,004 2019年6月30日 267,333 (172,563) 94,770	2018年12月31日 371,667 1,208,136 (58,043)
		1,521,760
		2018年12月31日 309,222 (163,188)
		146,034

(3) 价格风险

本集团持有的理财产品、货币基金等投资工具，以及远期外汇合约等衍生工具，面临市场价格风险的影响，这些价格风险来自相关标的指数或标的资产未来价值波动的不确定性。本集团持续监控这些标的指数或标的资产的价值波动水平，并严格控制该类投资工具及衍生工具的规模，必要时采用合适的对冲工具以缓释市场价格风险对本集团带来的不利影响。

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231 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三金融风险 ( 续 )

(4) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

短期借款应付票据应付账款其他应付款一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券长期借款应付债券			2019 年6 月30 日	2019 年6 月30 日
	一年以内 30,801,156 24,917,984 18,521,666 11,217,826 208,225 7,454,845 93,121,702	一到二年 387,894 462,701 1,998,342 2,848,937	二到五年 244,871 897,570 12,735,559 9,979,992 23,857,992	五年以上 - - - - - - - -	合计 30,801,156 24,917,984 19,154,431 12,578,097 208,225 7,454,845 14,733,901 9,979,992
					119,828,631

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232 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三金融风险 ( 续 )

(4) 流动性风险 ( 续

短期借款应付票据及应付账款其他应付款一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券长期借款应付债券		2018 年12 月31日	2018 年12 月31日	2018 年12 月31日
	一年以内 24,314,183 46,469,582 14,106,372 18,929 3,500,000 - - 88,409,066	一到二年 - 377,229 709,038 - - 1,979,900 - 3,066,167	二到五年 - 224,206 356,805 - - 2,833,847 10,000,000 13,414,858	五年以上 - - - - - - - -	合计 24,314,183 47,071,017 15,172,215 18,929 3,500,000 4,813,747 10,000,000
					104,890,091

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233 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债

于 2019 年 6 月 30 日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示如下：

金融资产交易性金融资产— 理财产品江苏银行其他非流动金融资产 — 基金优先股股权投资可转换债券其他权益工具投资— 上市公司股权非上市公司股权金融资产合计	第一层次 - 1,089,000 4,152,185 5,241,185	第二层次 7,421,978 - 7,421,978	第三层次 - 1,493,339 1,349,249 131,697 60,299 30,047 2,002,139 5,066,770	合计 7,421,978 1,089,000 1,493,339 1,349,249 131,697 60,299 4,182,232 2,002,139
				17,729,933

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234 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债 ( 续 )

金融负债交易性金融负债— 外汇掉期合同利率互换合同其他非流动负债— 远期外汇合约金融负债合计	第一层级 - - - -	第二层级 8,603 3,997 6,714 19,314	第三层级 - - - -	合计 8,603 3,997 6,714
				19,314

于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债按上述三个层级列示如下：

金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产— 理财产品万达股权商汤优先股优先破产清算及赎回权可转换债券易居股票其他流动资产― 一年内到期的理财产品可供出售金融资产— 理财产品可供出售权益工具金融资产合计	第一层次 - - - - - 347,763 - - 3,932,307 4,280,070	第二层次 4,833,888 - - - - - - - - 4,833,888	第三层次 - 9,999,761 430,008 54,493 54,481 - 815,794 1,864,306 863,540 14,082,383	合计 4,833,888 9,999,761 430,008 54,493 54,481 347,763 815,794 1,864,306 4,795,847
				23,196,341

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235 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债 ( 续 )

金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债— 外汇掉期合同利率互换合同其他非流动负债— 远期外汇合约金融负债合计	第一层级 - - - -	第二层级 3,465 352 1,534 5,351	第三层级 - - - -	合计 3,465 352 1,534
				5,351

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和期权定价模型等。估值技术的输入值主要包括利率、汇率、标的资产波动率、缺乏流动性折价等。

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236 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债 ( 续上述第三层次资产和负债变动如下：

金融资产公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 — 万达股权商汤优先股可转换债券优先破产清算及赎回权其他流动资产-一年内到期的理财产品理财产品可供出售金融资产— 理财产品可供出售权益工具交易性金融资产— 万达股权其他非流动金融资产— 基金优先股股权投资可转换债券其他权益工具投资— 上市公司股权非上市公司股权金融资产合计	2018年 12月31日 9,999,761 430,008 54,481 54,493 815,794 1,864,306 863,540 — — — — — — — 14,082,383	会计政策变更 (9,999,761) (430,008) (54,481) (54,493) (815,794) (1,864,306) (863,540) 9,999,761 863,540 607,145 130,830 54,481 34,290 9,027 (2,383,309)	2019年 1月1日 - - - - - - - - 9,999,761 - 863,540 607,145 130,830 54,481 34,290 9,027 11,699,074	购买 - - - - - - - - - 652,384 701,261 - - 2,000,000 3,353,645	出售 - - - - - - - - (9,999,761) - - - - - (9,999,761)	当期利得或损失总额计入当期损益的利得或损失 (a) 计入其他综合收益的利得或损失 - - - - - - - - - - - - - - - - (22,585) 40,843 867 5,818 (4,243) (6,888) 24,943 (11,131)	2019年 6月30日 - - - - - - - - 1,493,339 1,349,249 131,697 60,299 30,047 2,002,139 5,066,770	2019年6月30日仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动— 公允价值变动损益 - - - - - - - - (22,585) 40,843 867 5,818 - -
						计入当期损益的利得或损失 (a) - - - - - - - - (22,585) 40,843 867 5,818 24,943
								24,943

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237 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债 ( 续 )

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产万达股权商汤优先股可转换债券优先破产清算及赎回权 - - 48,917 50,654 9,500,000 343,161 - - - - - - - - - - 499,761 86,847 5,564 3,839 164,935 83,762 5,564 1,052 334,826 3,085 - 2,787 9,999,761 430,008 54,481 54,493 164,935 83,762 5,564 1,052	可供出售金融资产理财产品可供出售权益工具 2,751,600 - 107,920,415 839,937 (108,099,542) - (715,810) - 7,643 23,603 (96,734) - 104,377 23,603 1,864,306 863,540 - -	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
万达股权商汤优先股可转换债券 - - 48,917 9,500,000 343,161 - - - - - - - 499,761 86,847 5,564 164,935 83,762 5,564 334,826 3,085 - 9,999,761 430,008 54,481 164,935 83,762 5,564	理财产品 2,751,600 107,920,415 (108,099,542) (715,810) 7,643 (96,734) 104,377 1,864,306 -	投资者回售选择权 50,889 - - - (50,889) (50,889) -
		-
		-

(i) 计入损益的利得或损失为计入利润表中的投资收益、公允价值变动损益及资产减值损失。

本集团由投资部门委托外部独立评估师负责金融资产及金融负债的估值工作，上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。

(2) 非持续的以公允价值计量的资产

本集团无非持续的以公允价值计量的资产。

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238 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四公允价值估计 ( 续 )

(3) 不以公允价值作为后续计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：发放贷款及垫款、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资、短期借款、长期借款、应付票据及应付账款、其他应付款和长期借款及应付债券。

本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不重大。

十五资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕

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239 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注

(1) 应收账款

应收账款减：坏账准备 (a) 应收账款账龄分析如下：一年以内一到二年二到三年三到四年四到五年五年以上	2019年6月30日 77,285,005 (55,017) 77,229,988 2019年6月30日 77,274,672 7,151 1,808 1,314 59 1 77,285,005	2018年12月31日 63,232,271 (37,611)
		63,194,660
		2018年12月31日 63,216,301 7,925 3,859 3,426 10 750
		63,232,271

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240 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(b) 于 2019 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

坏账准占应收账款余余额备金额额总额比例余额前五名的应收账款总额 56,248,899 - 72.8%

(c) 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间无因金融资产转移而终止确认的应收账款 (2018 年 1-6 月：无 ) 。
(d) 坏账准备

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 于 2019 年 6 月 30 日，无单项计提坏账准备的应收账款。
(ii) 于 2019 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

2019 年 6 月 30 日

账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额未逾期 77,285,005 5.87%-26.72% 55,017

(e) 本期间实际核销的应收账款账面余额为 0.31 万元，坏账准备金额为 0.31 万元，无重要的应收账款被核销。
(f) 2019 年 1-6 月公司无向金融机构以不附追索权的方式转让的应收账款（ 2018 年 1-6 月：无）。

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241 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续

(2) 其他应收款和长期应收款

集团内部往来款项押金及保证金佣金及手续费员工借款应收股利银行保证金及存款利息理财产品利息保本保收益理财产品其他减：坏账准备减：长期应收款一年以上租赁保证金 (a) 其他应收款账龄分析如下：一年以内一到二年二到三年三到四年四到五年五年以上	2019年6月30日 27,232,319 1,059,493 218,920 52,664 31,215 22,513 377 - 268,518 28,886,019 (16,786) 28,869,233 (964,536) 27,904,697 2019年6月30日 27,902,635 12,059 3,793 505 1,473 1,019 27,921,484	2018年12月31日 24,848,930 1,090,018 - 17,776 - 35,456 15,731 1,350,000 125,057 27,482,968 (10,485) 27,472,483 (953,536) 26,518,947 2018年12月31日 26,514,307 7,781 1,726 2,719 1,866 1,033 26,529,432

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242 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续

(2) 其他应收款和长期应收款（续）

(b) 长期应收款账龄分析如下：

一年以内一到二年二到三年三到四年四到五年五年以上	2019年6月30日 928,061 18,686 16,000 1,244 540 5 964,536	2018年12月31日 917,061 34,686 - 1,244 545 -
		953,536

于 2019 年 6 月 30 日，无已逾期但未减值的其他应收款 (2018 年 12 月 31 日﹕无 ) 。

按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备	2019 年6	月30日坏账准备金额计提比例 - - 16,786 0.06% 16,786	2018 年12	月31日
	账面余额金额占总额比例 - - 27,904,697 100% 27,904,697 100%		账面余额金额占总额比例 - - 26,518,947 100% 26,518,947	坏账准备
				金额计提比例 - - 10,485 0.04% 10,485

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243 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款和长期应收款

(d) 损失准备及其账面余额变动表

坏账准备 2019年1月1日余额 2019年1月1日余额在本年转入第二阶段转入第三阶段转回第二阶段转回第一阶段本年计提本年转回其他 2019年6月30日余额	第一阶段未来12个月内预期信用损失 (组合) 1,040 974 2,014	第二阶段整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 7,625 7,147 14,772	第三阶段整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） - - -	合计 8,665 8,121 16,786

2019 年 1-6 月实际核销的其他应收款约为人民币 53.06 万元 (2018 年 1-6 月：人民币 256.27 万 (e) 元 ) ，无重大的其他应收款核销。

(f) 于 2019 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

公司名称性质江苏苏宁物流有限公司集团内往来南京苏宁易付宝网络科技有限公司集团内往来苏宁金融服务（上海）有限公司集团内往来苏宁商业保理有限公司集团内往来南京苏宁软件技术有限公司集团内往来	余额账龄 9,200,145 1 年以内 6,060,123 1 年以内 3,226,496 1 年以内 1,869,759 1 年以内 1,205,425 1 年以内 21,561,948	占其他应收款余额总额比例坏账准备 31.91% - 21.02% - 11.19% - 6.49% - 4.18% -
		74.79% -

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244 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资

子公司(a) 合营企业(b) 联营企业(c) 减：长期股权投资减值准备	2019年6月30日 33,033,334 28,212 7,282,768 40,344,314 (4,602) 40,339,712	2018年12月31日 33,222,486 26,854 5,652,867
		38,902,207
		(4,602)
		38,897,605

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245 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

本年增减变动

子公司		本年增减变动
	2018年			2019年	减值准备	本年宣告分派的现
	12月31日	追加投资减少/处置投资计提减值准备	其他	6月30日	年末余额	金股利
苏宁国际集团股份有限公司	13,578,109			13,578,109	-
江苏苏宁物流有限公司	5,051,047	145,300		5,196,347	-
上海苏宁易购销售有限公司	730,433			730,433	-
江苏苏宁易达物流投资有限公司	-			-	-
南京红孩子企业管理有限公司	624,583			624,583	-
苏宁金融服务（上海）有限公司	608,848			608,848	-
重庆苏宁易购销售有限公司	583,190	5,920		589,110	-
北京苏宁易购销售有限公司	520,643	8,535		529,178	-
广州苏宁云商物流有限公司	515,831			515,831	-
福建苏宁易购商贸有限公司	463,523	4,422		467,945	-
苏宁易购(沈阳)销售有限公司	428,312			428,312	-
武汉苏宁易购销售有限公司	411,383			411,383	-
江苏苏宁商业投资有限公司	367,987			367,987	-
广东苏宁易购销售有限公司	361,711	11,690		373,401	-
四川苏宁易购销售有限公司	354,309	4,834		359,143	-
浙江苏宁易购商贸有限公司	328,728			328,728	-
杭州苏宁易购物流有限公司	-			-	-
福州苏宁易购商贸有限公司	-			-	-
苏宁易购江苏苏南有限公司	252,000			252,000	-

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246 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

2018年
12月31日
南京苏宁软件技术有限公司
293,356
长春苏宁易购销售有限公司
235,034
青岛胶宁苏宁易购商贸有限公司
205,391
湖北苏宁物流有限公司
-
中山市苏宁物流有限公司
-
哈尔滨苏宁采购有限公司
-
江西苏宁物流有限公司
179,199
贵阳苏宁物流有限公司
-
天津渤海苏宁易购商贸有限公司
-
陕西苏宁易购销售有限公司
160,092
深圳市苏宁易购销售有限公司
157,068
河南苏宁易购销售有限公司
153,157
山东渤宁苏宁易购商贸有限公司
-
徐州苏宁易购销售有限公司
149,258
江苏苏宁易购电子商务有限公司
140,000
包头市滨河苏宁易购有限公司
139,617
盐城盐宁苏宁易购有限公司
-
天津天宁苏宁易购商贸有限公司
138,988
安徽苏宁易购销售有限公司
121,173
湖南苏宁易购有限公司
119,024
上海沪申苏宁电器有限公司
-

本年增减变动

追加投资减少/处置投资计提减值准备
其他
2019年
6月30日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的现
金股利

60,220
353,576

6,033
241,067

205,391

-

-

-

179,199

-

-

18,962
179,054

157,068

153,157

-

149,258

140,000

139,617

-

9,561
148,549

121,173

8,669
127,693

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247 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续

2018年
12月31日
内江百大商贸有限公司
111,430
眉山苏宁采购有限公司
-
苏宁（天津）采购有限公司
100,000
新疆苏宁易购商贸有限公司
101,339
芜湖苏宁易购商贸有限公司
94,660
上海嘉定苏宁电器有限公司
90,000
合肥高新苏宁销售有限公司
-
成都苏宁云商销售有限公司
-
石家庄石宁苏宁易购商贸有限公司
-
SUNINGCOMMERCEUSAINC.
80,883
广西苏宁易购销售有限公司
80,183
江西苏宁易购销售有限公司
71,599
湖南苏宁采购有限公司
-
苏州苏宁易购采购有限公司
-
南京白下苏宁易购商贸有限公司
67,716
苏州苏宁易购销售有限公司
71,002
贵阳苏宁易购销售有限公司
66,519
青岛苏宁易购商贸有限公司
60,261
兰州苏宁采购有限公司
-
宿迁苏宁易购物流有限公司
58,500

本年增减变动
追加投资
减少/处置投资计提减值准备
其他
2019年
6月30日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的现
金股利

111,430

-

100,000

1,315
102,654

94,660

90,000

-

-

-

80,883

3,853
84,036

4,090
75,689

-

-

67,716

21,460
92,462

8,870
75,389

60,261

-

58,500

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248 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 ) (a) 子公司 ( 续 )

2018年
12月31日
广西苏宁电器采购有限公司
-
山东苏宁易购商贸有限公司
54,297
甘肃苏宁易购商贸有限公司
57,055
无锡胜利门苏宁易购销售有限公司
50,708
厦门苏宁易购销售有限公司
50,620
江苏昌祺贸易有限公司
50,393
江苏法迪欧电器有限公司
50,000
鄂州葛店苏宁易购销售有限公司
50,000
南通苏宁易购销售有限公司
54,020
淮安苏宁易购销售有限公司
48,551
哈尔滨苏宁易购销售有限公司
49,465
无锡市苏宁易购销售有限公司
43,362
石家庄苏宁易购商贸有限公司
44,209
绵阳苏宁易购销售有限公司
42,200
大同苏宁易购销售有限公司
40,624
盐城苏宁易购销售有限公司
38,893
海南苏宁易购商贸有限公司
37,691
内蒙古苏宁易购销售有限公司
38,018
宜兴市苏宁易购销售有限公司
32,788
唐山唐宁苏宁易购销售有限公司
32,682

本年增减变动
追加投资减少/处置投资计提减值准备
其他
2019年
6月30日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的现
金股利
-
54,297
57,055

50,708
50,620
50,393
50,000
50,000
54,020
48,551
1,517
50,982
43,362
44,209
3,176
45,376
40,624
38,893
37,691
38,018
32,788

32,682

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249 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续

2018年
12月31日
上海奉浦苏宁易购销售有限公司
38,420
包头苏宁易购销售有限公司
32,131
云南苏宁易购销售有限公司
30,766
苏宁易购集团南京苏宁易购投资有限
公司
30,600
常州苏宁易购商贸有限公司
32,027
山西苏宁易购销售有限公司
46,737
宁波甬宁苏宁易购商贸有限公司
32,313
济宁苏宁易购商贸有限公司
28,442
湖南苏宁先锋电子有限公司
27,000
滁州苏宁易购销售有限公司
26,986
镇江苏宁易购有限公司
25,647
江阴市苏宁易购销售有限公司
25,528
宁夏苏宁易购销售有限公司
44,853
青海苏宁易购销售有限公司
22,503
上饶市苏宁易购销售有限公司
22,485
日照苏宁易购销售有限公司
21,462
大庆苏宁易购销售有限公司
21,402
连云港苏宁易购有限公司
24,225
烟台苏宁易购销售有限公司
20,394

本年增减变动
追加投资
减少/处置投资计提减值准备
其他
2019年
6月30日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的现
金股利
5,594
44,014
3,526
35,657
3,744
34,510
30,600
32,027

1,163
47,900
32,313
28,442
27,000
26,986
25,647
25,528
44,853
22,503
22,485
21,462
21,402
24,225
20,394

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250 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续

江苏酷博睿电器有限公司南京苏宁电子信息技术有限公司苏宁便利超市(南京)有限公司杭州米市苏宁电器有限公司成都新都苏宁易购商业管理有限公司丹东苏宁云商销售有限公司南京苏宁商业管理有限公司扬州苏宁易购销售有限公司咸阳苏宁易购销售有限公司其他子公司	2018年 12月31日 20,000 957,395 658,236 90,962 50,000 49,299 30,000 22,994 21,146 1,476,871		本年增减变动	本年增减变动	其他	2019年 6月30日 20,000 957,395 - 90,962 50,000 68,721 30,000 22,994 21,146 1,584,079 33,033,334	减值准备年末余额	本年宣告分派的现金股利 1
		追加投资 19,422 107,208 469,084	减少/处置投资 (658,236) (658,236)	计提减值准备
	33,222,486							1

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251 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )
(b) 合营企业

本公司之合营公司为苏宁金石和聚合旅游，本公司对苏宁金石和聚合旅游的相关信息参见附注四 (14)(a) 。

本公司之联营企业为苏宁消费金融、苏宁银行、北京奇立、菱重空调、华泰证券和 TCL 实业控股，本公司对苏宁消费金融、苏宁银行、北京奇立、菱重空调、华泰证券和 TCL 实业控股的相关信息参见附注四 (14)(b) 。

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252 -

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本

主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本	2019年1-6月 101,017,511 1,088,821 102,106,332 2019年1-6月 96,951,081 14,984 96,966,065	2018年1-6月 91,978,868 828,128
		92,806,996
		2018年1-6月 89,234,506 35,325
		89,269,831

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

零售批发行业安装维修行业其他行业	2019 年1-6 月主营业务收入主营业务成本 100,858,985 96,872,000 53,040 47,142 105,486 31,939 101,017,511 96,951,081	2018 年1-6 月	2018 年1-6 月
	主营业务收入 100,858,985 53,040 105,486 101,017,511	主营业务收入 91,942,342 12,435 24,091 91,978,868	主营业务成本 89,210,997 11,135 12,374
			89,234,506

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253

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本 ( 续 )
(a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续 ) 按产品分析如下：

通讯小家电空调器白色电器数码、IT 黑色电器安装维修业务其他	2019 年1-6 月主营业务收入主营业务成本 25,363,470 24,908,938 23,543,845 21,788,608 14,127,347 13,616,651 12,905,172 12,400,356 12,800,856 12,486,199 12,118,295 11,671,248 53,040 47,142 105,486 31,939 101,017,511 96,951,081	2018 年1-6 月
	主营业务收入 25,363,470 23,543,845 14,127,347 12,905,172 12,800,856 12,118,295 53,040 105,486 101,017,511	主营业务收入主营业务成本 28,779,993 28,410,594 15,984,513 14,919,570 12,567,344 12,183,256 11,623,557 11,269,355 12,477,316 12,248,660 10,509,619 10,179,562 12,435 11,135 24,091 12,374 91,978,868 89,234,506

(i) 小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品等。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2019 年1-6 月	2019 年1-6 月	2018 年1-6 月	2018 年1-6 月
其他业务收入	其他业务成本 - - 14,984 - - 14,984	其他业务收入	其他业务成本
320,650 194,318 105,638 - 468,215 1,088,821		149,853 124,683 134,491 29,366 389,735 828,128	- - 35,325 - -
			35,325

(i) 连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。

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254

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(5) 投资收益

处置子公司取得的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益子公司股利权益法核算的长期股权投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益持有至到期投资在持有期间取得的投资收益债权投资在持有期间取得的投资收益处置交易性金融负债取得的投资收益	2019年 1-6月 87,158 — 127,784 — - 98,803 31,215 — 202 (6,754) 338,408	2018年 1-6月 - 65,171 — 90,196 74,963 (13,166) - 128 — -
		217,292

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

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255

一

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

非经常性损益明细表

非流动资产处置损失计入当期损益的政府补助公允价值变动收益交易性金融资产转权益法核算投资取得的投资收益权益法核算初始投资成本的调整处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益收到其他权益工具投资分红处置子公司产生的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额(税后)	2019年 1-6月 (2,716) 190,878 342,594 425,569 639,391 129,993 - 31,215 3,757,594 27,820 (6,552) 5,535,786 (217,326) 10,785 5,329,245	2018年 1-6月 (5,610) 99,555 79,882 - - 67,610 5,746,200 181,876 126
		6,169,639
		(83,733) (115,480)
		5,970,426

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二净资产收益率及每股收益

归属于本公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净亏损	加权平均净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
	2019年 1-6月 2018年 1-6月 2.63 7.57 (3.92) 0.04	2019年 1-6月 2018年 1-6月 2019年 1-6月 2018年 1-6月 0.2328 0.6466 0.2316 0.6448 (0.3471) 0.0027 (0.3453) 0.0035

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2019 年6 月30 日账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例 - - - - 3,979,603 100% 36,6320.92% 3,979,603 100% 36,632	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
账面余额金额占总额比例 - - 3,979,603 100% 3,979,603 100%	账面余额金额占总额比例 - - 1,265,622 100% 1,265,622 100%	坏账准备
		金额计提比例 - - 79 0.01%
		79

库存商品房地产开发产品安装维修用备件	2019 年6 月30日账面余额存货跌价准备账面价值 21,730,657 (390,071) 21,340,586 210,042 - 210,042 114,880 - 114,880 22,055,579 (390,071) 21,665,508	2019 年6 月30日账面余额存货跌价准备账面价值 21,730,657 (390,071) 21,340,586 210,042 - 210,042 114,880 - 114,880 22,055,579 (390,071) 21,665,508	2018 年12 月31日	2018 年12 月31日	2018 年12 月31日
	账面余额 21,730,657 210,042 114,880 22,055,579	存货跌价准备 (390,071) - - (390,071)	账面余额 22,398,955 205,867 58,595 22,663,417	存货跌价准备 (400,123) - - (400,123)	账面价值 21,998,832 205,867 58,595
					22,263,294

在建工程(续)
厦门物流基地贵阳高新物流基地苏州二期物流基地珠海物流基地常州二期物流基地兰州二期物流基地内江二期物流基地长沙望城物流基地其他项目	2019 年6 月30日账面余额减值准备账面价值 1,608 - 1,608 1,503 - 1,503 959 - 959 719 - 719 238 - 238 - - - - - - - - - 122,079 - 122,079 2,108,161 - 2,108,161		2018 年12 月31日
	账面余额 1,608 1,503 959 719 238 - - - 122,079 2,108,161	减值准备 - - - - - - - - - -	账面余额 - 1,413 840 720 238 24,231 48,254 427,898 86,780 2,053,989	减值准备 - - - - - - - - - -	账面价值 - 1,413 840 720 238 24,231 48,254 427,898 86,780
					2,053,989

长期待摊费用摊销尚未支付的广告费租赁费摊销可抵扣亏损资产减值准备抵销内部未实现利润资产性政府补助延保收入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债广告费和业务宣传费超过当年营业收入 15%部分房地产企业预计利润以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产员工持股计划其他	2019 年06	月30 日递延所得税资产 10,538 250,109 221,306 2,509,586 276,481 23,035 152,208 147,479 3,150 471,959 354 103,991 29,338 171,636 4,371,170	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 44,355 1,031,066 885,225 9,948,271 1,141,402 92,139 658,370 589,915 12,600 1,887,835 1,416 415,962 117,351 964,384 17,790,291		可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 72,004 1,365,137 792,512 8,216,208 1,116,287 75,246 606,081 591,768 3,817 1,302,383 5,961 608,420 184,004 867,560 15,807,388	递延所得税资产 17,131 320,269 198,128 1,897,468 263,477 18,812 143,984 142,936 954 325,596 1,509 152,105 46,001 167,801
				3,696,171

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SUNING.COM CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2019

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苏宁易购集团股份有限公司

苏宁易购集团股份有限公司 2019 年 6 月 30 日合并资产负债表

苏宁易购集团股份有限公司 2019 年 6 月 30 日合并资产负债表 ( 续 )

苏宁易购集团股份有限公司 2019 年 6 月 30 日公司资产负债表

苏宁易购集团股份有限公司 2019 年 6 月 30 日公司资产负债表 ( 续 )

苏宁易购集团股份有限公司 截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司利润表

苏宁易购集团股份有限公司 截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司现金流量表

苏宁易购集团股份有限公司 截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并股东权益变动表

苏宁易购集团股份有限公司 截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并股东权益变动表 ( 续 )

苏宁易购集团股份有限公司 截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司股东权益变动表

一 公司基本情况

一 公司基本情况 ( 续 )

一 公司基本情况 ( 续 )

二 主要会计政策和会计估计

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(1) 财务报表的编制基础

(2) 遵循企业会计准则的声明

(3) 会计年度

(4) 记账本位币

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(a) 同一控制下的企业合并

(b) 非同一控制下的企业合并

(c) 购买子公司少数股权

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(5) 企业合并 ( 续

(6) 合并财务报表的编制方法

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(7) 现金及现金等价物

(8) 外币折算

(a) 外币交易

(b) 外币财务报表的折算

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 存货

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(11) 长期股权投资

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(12) 投资性房地产

(b) 固定资产的折旧方法

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(13) 固定资产 ( 续 )

(14) 在建工程

(15) 借款费用

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(15) 借款费用 ( 续 )

(16) 无形资产

(e) 定期复核使用寿命和摊销方法

(17) 长期待摊费用

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(18) 长期资产减值

(19) 职工薪酬

(a) 短期薪酬

(b) 离职后福利

(19) 职工薪酬 ( 续 )

(20) 股利分配

(21) 预计负债

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(21) 预计负债 ( 续 )

(22) 积分计划

(23) 收入确认

(a) 销售商品

(23) 收入确认 ( 续 )

(b) 房地产销售

(c) 销售物料

(d) 提供劳务

具体原则：

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(24) 政府补助

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(26) 租赁

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(27) 股份支付

(28) 回购股份

(29) 分部信息

(30) 重要会计估计和判断

SUNING.COM CO.,LTD. Interim / Quarterly Report 2019

苏宁易购集团股份有限公司截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司利润表

苏宁易购集团股份有限公司截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司现金流量表

苏宁易购集团股份有限公司截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并股东权益变动表

苏宁易购集团股份有限公司截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并股东权益变动表 ( 续 )

苏宁易购集团股份有限公司截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司股东权益变动表

一公司基本情况

一公司基本情况 ( 续 )

一公司基本情况 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续

二主要会计政策和会计估计 ( 续

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续

二主要会计政策和会计估计 ( 续

二主要会计政策和会计估计 ( 续

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

四合并财务报表项目附注

四合并财务报表项目附注 ( 续

四合并财务报表项目附注 ( 续

四合并财务报表项目附注 ( 续

四合并财务报表项目附注 ( 续

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

四合并财务报表项目附注 ( 续

四合并财务报表项目附注(续)

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

四合并财务报表项目附注 ( 续

苏宁易购集团股份有限公司财务报表附注

四合并财务报表项目附注 ( 续 )

四合并财务报表项目附注 ( 续