SUNING.COM CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 28, 2015

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年1-6 月未经审计财务报告

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苏宁云商集团股份有限公司

2015 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

资 产	附注	2015年6月30日 合并	2014年12月31日 合并	2015年6月30日 公司	2014年12月31日 公司
流动资产
货币资金	四(1)	27,822,335	22,274,468	19,027,331	15,682,067
发放贷款及垫款	四(2)	690,145	505,866	-	-
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	四(3)	2,667,397	2,644,705	2,257,557	2,644,705
应收票据	四(4)	-	-	210,000	64
应收账款	四(6)、十六(1)	1,108,414	535,579	18,821,277	17,019,461
预付款项	四(8)	3,870,440	3,851,804	4,119,313	3,581,760
应收利息	四(5)	82,309	75,200	57,353	52,650
其他应收款	四(7)、十六(2)	1,647,962	1,913,868	5,447,269	4,210,996
存货	四(9)	14,117,814	16,038,522	11,005,097	13,402,886
其他流动资产	四(10)	2,184,628	2,807,402	124,766	855,474
流动资产合计		54,191,444	50,647,414	61,069,963	57,450,063
非流动资产
可供出售金融资产	四(11)	2,208,151	1,549,505	2,018,555	1,311,507
长期应收款	四(7)	568,153	502,784	923,656	923,656
长期股权投资	四(12)、十六(3)	176,393	1,346,853	15,388,646	14,699,620
投资性房地产	四(13)	886,197	1,014,057	473,077	432,789
固定资产	四(14)	10,522,223	12,155,378	2,592,679	2,689,875
在建工程	四(15)	4,166,097	3,230,834	60,288	36,618
工程物资		17,653	14,859	2,423	2,423
无形资产	四(16)	8,475,349	7,015,413	503,657	538,022
开发支出	四(16)(c)	18,707	36,023	2,985	11,276
商誉	四(17)	2,170,433	461,852	-	-
长期待摊费用	四(18)	1,280,996	1,265,112	351,039	321,041
递延所得税资产	四(20)(a)	1,949,344	1,664,361	350,044	247,047
其他非流动资产	四(19)	764,468	1,289,284	27,138	34,085
非流动资产合计		33,204,164	31,546,315	22,694,187	21,247,959
资产总计		87,395,608	82,193,729	83,764,150	78,698,022

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苏宁云商集团股份有限公司

2015 年 6 月 30 日公司资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

负债及股东权益	附注	2015年6月30日 合并	2014年12月31日 合并	2015年6月30日 公司	2014年12月31日 公司
流动负债
短期借款	四(22)	2,934,014	1,836,529	199,593	597,971
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债	四(23)	72,930	137,200	72,930	46,800
应付票据	四(24)	24,297,159	22,442,132	16,927,286	15,056,569
应付账款	四(25)	7,554,192	8,427,397	6,746,987	8,902,127
预收款项	四(26)	2,110,514	1,451,732	29,252,238	23,813,616
应付职工薪酬	四(27)	440,502	353,563	44,703	42,487
应交税费	四(28)	1,030,647	1,082,560	203,084	19,184
应付利息	四(29)	277,799	42,089	258,914	39,483
其他应付款	四(30)	5,409,266	5,442,037	1,750,560	1,305,686
一年内到期的非流动负债	四(31)	291,866	217,187	25,218	69,581
其他流动负债	四(32)	856,777	684,486	52,128	52,949
流动负债合计		45,275,666	42,116,912	55,533,641	49,946,453
非流动负债
长期借款	四(33)	983,070	914,214	-	-
应付债券	四(34)	7,969,055	7,961,177	7,969,055	7,961,177
预计负债	四(35)	59,003	61,244	-	-
递延收益	四(36)	1,627,899	1,421,918	1,209,790	1,104,089
长期应付职工薪酬	四(37)	21,569	17,233	-	-
递延所得税负债	四(20)(b)	394,042	159,356	-	-
其他非流动负债	四(38)	3,504	4,873	-	-
非流动负债合计		11,058,142	10,540,015	9,178,845	9,065,266
负债合计		56,333,808	52,656,927	64,712,486	59,011,719
股东权益
股本	四(39)	7,383,043	7,383,043	7,383,043	7,383,043
资本公积	四(40)	5,240,626	4,679,567	5,065,208	5,065,208
其他综合收益	四(41)	(31,901)	(77,343)	177,665	108,425
盈余公积	四(42)	1,160,735	1,160,735	1,160,735	1,160,735
一般风险准备		18,858	10,321	-	-
未分配利润	四(43)	16,096,150	16,125,532	5,265,013	5,968,892
归属于本公司股东权益合计		29,867,511	29,281,855	19,051,664	19,686,303
少数股东权益	六(1)(b)	1,194,289	254,947	-	-
股东权益合计		31,061,800	29,536,802	19,051,664	19,686,303
负债及股东权益总计		87,395,608	82,193,729	83,764,150	78,698,022

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥

会计机构负责人：华志松

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苏宁云商集团股份有限公司

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目	附注	2015年1-6月 合并	2014年1-6月 合并	2015年1-6月 公司	2014年1-6月 公司
一、营业收入	四(44)、十六(4)	63,037,413	51,152,074	45,551,860	40,600,185
减：营业成本	四(44)、十六(4)	(53,398,18 9)	(43,566,869)	(44,124,71 7)	(39,615,42 6)
营业税金及附加	四(45)	(210,938)	(168,650)	(23,484)	(7,913)
销售费用	四(46)	(8,136,420)	(6,639,070)	(1,159,215)	(704,731)
管理费用	四(47)	(2,139,450)	(1,580,204)	(805,148)	(637,386)
财务(费用)/收入-净额	四(48)	(77,896)	(38,245)	(10,280)	52,160
资产减值损失	四(21)、四(52)	(134,165)	(186,033)	(97,294)	(143,824)
加：公允价值变动(损失)/收益	四(50)	(29,996)	(27,683)	(37,648)	(27,510)
投资(损失)/收益	四(51)、十六(5)	197,212	24,264	250,695	103,202
其中：对联营企业的投资损失		(4,678)	(84,738)	(1,871)	-
二、营业(损失)/利润		(892,429)	(1,030,416)	(455,231)	(381,243)
加：营业外收入	四(53)	1,479,025	85,199	7,889	8,035
其中：非流动资产处置利得		1,370,458	1,174	103	57
减：营业外支出	四(54)	(114,645)	(80,558)	(12,798)	(8,839)
其中：非流动资产处置损失		(17,893)	(10,465)	(821)	(971)
三、利润/(亏损)总额		471,951	(1,025,775)	(460,140)	(382,047)
减：所得税费用	四(55)	(151,150)	236,383	125,413	99,172
四、净利润/(亏损)		320,801	(789,392)	(334,727)	(282,875)
其中：归属于本公司股东的净利润 /(亏损)	四(43)	348,307	(755,283)	(334,727)	(282,875)
少数股东损益	六(1)(b)	(27,506)	(34,109)	-	-
五、其他综合收益的税后净额	四(41)	17,975	30,360	69,240	20,784
归属于本公司股东的其他综合收益的 税后净额		45,442	17,919	69,240	20,784
以后将重分类进损益的其他综合收 益		45,442	17,919	69,240	20,784
可供出售金融资产公允价值变动		68,849	20,078	69,240	20,784
外币财务报表折算差额		(23,407)	(2,159)	-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额		(27,467)	12,441	-	-
六、综合收益总额		338,776	(759,032)	(265,487)	(262,091)
归属于本公司股东的综合收益总额		393,749	(737,364)	(265,487)	(262,091)
归属于少数股东的综合收益总额		(54,973)	(21,668)	-	-
七、每股收益
基本每股收益(人民币元)	四(56)(a)	0.05	(0.10)	不适用	不适用
稀释每股收益(人民币元)	四(56)(b)	0.05	(0.10)	不适用	不适用

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥

会计机构负责人：华志松

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苏宁云商集团股份有限公司

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司现金流量表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目	附注	2015年1-6月 合并	2014年1-6月 合并	2015年1-6月 公司	2014年1-6月 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		73,011,144	58,276,054	46,890,949	36,051,392
收到其他与经营活动有关的现金	四(57)(a)	1,099,193	1,173,643	1,849,443	1,580,423
经营活动现金流入小计		74,110,337	59,449,697	48,740,392	37,631,815
购买商品、接受劳务支付的现金		(59,692,828)	(48,181,140)	(39,175,878 )	(35,930,081 )
支付给职工以及为职工支付的现金		(3,406,960)	(2,770,942)	(448,033)	(326,264)
支付的各项税费		(2,135,778)	(1,581,954)	(43,149)	(75,296)
支付其他与经营活动有关的现金	四(57)(b)	(6,228,523)	(6,077,014)	(5,060,526)	(1,968,905)
经营活动现金流出小计		(71,464,089)	(58,611,050)	(44,727,586 )	(38,300,546 )
经营活动(使用)/产生的现金流量净额	四(58)(a)	2,646,248	838,647	4,012,806	(668,731)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		30,555,812	20,676,500	31,649,931	19,987,119
取得投资收益所收到的现金		158,573	109,002	99,934	105,582
处置固定资产收回的现金净额		2,953,975	2,246	30,204	277
投资活动现金流入小计		33,668,360	20,787,748	31,780,069	20,092,978
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		(2,575,217)	(2,687,545)	(232,619)	(237,218)
投资支付的现金		(30,652,810)	(20,962,537)	(31,817,493 )	(21,343,247 )
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	四(58)(c)	187,717	(37,104)	-	-
投资活动现金流出小计		(33,040,310)	(23,687,186)	(32,050,112 )	(21,580,465 )
投资活动使用的现金流量净额		628,050	(2,899,438)	(270,043)	(1,487,487)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		1,508,335	11,688	-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,508,335	11,688	-	-
取得借款收到的现金		2,405,480	1,368,981	199,593	1,317,635
发行债券收到的现金		-	-	-	7,487
筹资活动现金流入小计		3,913,815	1,380,669	199,593	1,325,122
偿还债务支付的现金		(1,810,038)	(698,303)	(597,971)	(420,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		(428,142)	(32,788)	(380,558)	(20,401)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	四(57)(c)	-	-	-
筹资活动现金流出小计		(2,238,180)	(731,091)	(978,529)	(440,401)
筹资活动产生的现金流量净额		1,675,635	649,578	(778,936)	884,721
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(27,467)	11,819	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	四(58)(b)	4,922,466	(1,399,394)	2,963,827	(1,271,497)
加：年初现金及现金等价物余额	四(58)(d)	12,297,572	15,118,092	8,984,779	11,223,801
六、年末现金及现金等价物余额	四(58)(d)	17,220,038	13,718,698	11,948,606	9,952,304

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥

会计机构负责人：华志松

• 4 -

苏宁云商集团股份有限公司

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目	附注	归属于本公司股东权益	归属于本公司股东权益	归属于本公司股东权益	归属于本公司股东权益	归属于本公司股东权益	归属于本公司股东权益	少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
2014 年1 月1 日年初余额		7,383,043	4,679,567	(140,760)	1,160,735	4,114	15,264,824	333,649	28,685,172
2014 年1-6月增减变动额
综合收益总额
净利润							(755,283)	(34,109)	(789,392)
其他综合收益	四(41)			17,919				12,441	30,360
综合收益总额合计				17,919	-	-	(755,283)	(21,668)	(759,032)
股东投入和减少资本									-
所有者投入资本			-	-	-	-	-	-	-
少数股东投入资本		-	-	-	-	-	-	11,688	11,688
其他		-	-	-	-	-	-	-	-
利润分配									-
提取盈余公积	四(42)	-	-	-	-	-	-	-	-
提取一般风险准备	四(43)	-	-	-	-	(1,015)	1,015	-	-
对股东的分配	四(43)	-	-	-	-	-	-	-	-
									-
2014 年6 月30 日年末余额		7,383,043	4,679,567	(122,841)	1,160,735	3,099	14,510,556	323,669	27,937,828

• 5 -

苏宁云商集团股份有限公司

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目	附注	归属于本公司股东权益	归属于本公司股东权益	归属于本公司股东权益	归属于本公司股东权益	归属于本公司股东权益	归属于本公司股东权益	少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
2015 年1 月1 日年初余额		7,383,043	4,679,567	(77,343)	1,160,735	10,321	16,125,532	254,947	29,536,802
2015 年1-6月增减变动额
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	-	348,307	(27,506)	320,801
其他综合收益	四(41)	-	-	45,442	-	-	-	(27,467)	17,975
综合收益总额合计		-	-	45,442	-	-	348,307	(54,973)	338,776
股东投入和减少资本
所有者投入资本		-	561,059					-	561,059
少数股东投入资本		-	-	-	-	-	-	798,947	798,947
其他		-	-	-	-	-	-	197,836	197,836
利润分配
提取盈余公积	四(42)	-	-	-	-	-	-	-	-
提取一般风险准备	四(43)	-	-	-	-	8,537	(8,537)	-	-
对股东的分配	四(43)	-	-	-	-	-	(369,152)	(2,468)	(371,620)
2015 年6 月30 日期末余额		7,383,043	5,240,626	(31,901)	1,160,735	18,858	16,096,150	1,194,289	31,061,800

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

• 6 -

苏宁云商集团股份有限公司

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目	附注	股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2014 年1 月1 日年初余额		7,383,043	5,065,208	(17,433)	1,160,735	6,502,378	20,093,931
2014 年1-6月增减变动额
综合收益总额
净利润						(282,875)	(282,875)
其他综合收益				20,784			20,784
综合收益总额合计		-	-	20,784	-	(282,875)	(262,091)
利润分配							-
提取盈余公积	四(42)						-
对股东的分配	四(43)						-
2014 年6 月30 日期末余额		7,383,043	5,065,208	3,351	1,160,735	6,219,503	19,831,840
2015 年1 月1 日年初余额		7,383,043	5,065,208	108,425	1,160,735	5,968,892	19,686,303
2015 年1-6月增减变动额
综合收益总额
净亏损						(334,727)	(334,727)
其他综合收益				69,240			69,240
综合收益总额合计		-	-	69,240	-	(334,727)	(265,487)
利润分配							-
提取盈余公积	四(42)						-
对股东的分配	四(43)					(369,152)	(369,152)
2015 年6 月30 日期末余额		7,383,043	5,065,208	177,665	1,160,735	5,265,013	19,051,664

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

• 7 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一

公司基本情况

苏宁云商集团股份有限公司 ( 以下简称 “ 本公司 ”) 的前身系于 1996 年 5 月 15 日在中华人民共和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成 立时的注册资本为人民币 120 万元。于 2000 年 7 月 28 日，经江苏省工商 行政管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司。于 2000 年 8 月 30 日 经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司。于 2001 年 6 月 28 日，经江苏省人民政府苏政复 [2001]109 号文批准，以苏宁交家电 ( 集 团 ) 有限公司于 2000 年 12 月 31 日的净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股 份有限公司，股本总额为人民币 68,160,000 元，于 2001 年 6 月 29 日领取 营业执照。此后，根据 2005 年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏 宁电器股份有限公司。根据 2013 年 3 月召开的 2013 年第一次临时股东大 会决议，本公司更名为苏宁云商集团股份有限公司，并于 2013 年 3 月 20 日 取得变更后的营业执照。本公司总部地址为中华人民共和国江苏省南京市。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004]97 号文 “ 关于核准苏宁电器连 锁集团股份有限公司公开发行股票的通知 ” 批准，本公司于 2004 年 7 月 7 日 向境内投资者发行了 2,500 万股人民币普通股 ( 以下称为 “A 股 ”) ，每股面值人 民币 1 元，每股发行价为人民币 16.33 元，发行后总股本增至人民币 93,160,000 元，本公司发行的 A 股于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易所 中小企业板块挂牌上市交易。

经于 2005 年 5 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会通过，本公司以资本公 积转增股本人民币 93,160,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 186,320,000 元。

经于 2005 年 9 月 29 日召开的 2005 年第二次临时股东大会决议通过，本公 司以资本公积转增股本人民币 149,056,000 元。经此次转增后，股本总额变 更为人民币 335,376,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]21 号文 “ 关于核准苏宁电器股 份有限公司非公开发行股票的通知 ” 批准，本公司于 2006 年 6 月 20 日向特 定投资者非公开发行 2,500 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人 民币 48 元，股本总额变更为人民币 360,376,000 元。

经于 2006 年 9 月 13 日召开的 2006 年第二次临时股东大会决议通过，本公 司以资本公积转增股本人民币 360,376,000 元。经此次转增后，股本总额变 更为人民币 720,752,000 元。

经于 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过，本公司以资 本公积转增股本人民币 720,752,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人 民币 1,441,504,000 元。

• 8 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一

公司基本情况 ( 续 )

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]647 号文 “ 关于核准苏宁电器股份 有限公司非公开发行股票的批复 ” 批准，本公司于 2008 年 5 月 16 日向特定 投资者非公开发行 5,400 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民 币 45 元，股本总额变更为人民币 1,495,504,000 元。

经于 2008 年 9 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大会决议通过，本公 司以资本公积转增股本人民币 1,495,504,000 元。经此次转增后，股本总额 变更为人民币 2,991,008,000 元。

经于 2009 年 3 月 31 日召开的 2008 年年度股东大会决议通过，本公司以现 有总股本 2,991,008,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股并派发 现金红利人民币 0.3 元；同时，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。经过此次分红派息以及资本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币 4,486,512,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可字 [2009]1351 号《关于核准苏宁电器股 份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2009 年 12 月 23 日以 非公开发行股票的方式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股 (A 股 )177,629,244 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 17.20 元， 股本总额变更为人民币 4,664,141,244 元。

经于 2010 年 4 月 6 日召开的 2009 年年度股东大会决议通过，本公司以资 本公积转增股本人民币 2,332,070,622 元。经此次转增后，股本总额变更为 人民币 6,996,211,866 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]477 号《关于核准苏宁电器股份 有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2012 年 7 月 2 日以非公 开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股 (A 股 )386,831,284 股， 每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 12.15 元，股本总额变更为人民 币 7,383,043,150 元。

本公司及子公司 ( 以下合称 “ 本集团 ”) 主要经营家用电器、电子产品、办公设 备、通讯产品及配件的连锁销售和服务，空调配件的销售，制冷空调设备及 家用电器的安装与维修，计算机软件开发、销售、系统集成；计算机网络领 域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、制作各类广告， 利用自有媒体发布广告，百货、自行车、电动助力车、摩托车、汽车的连锁 销售，实业投资，场地租赁，柜台出租，国内商品展览服务，企业形象策 划，经济信息咨询服务，人才培训，商务代理，仓储，微型计算机配件、软 件的销售，微型计算机的安装及维修，废旧物资的回收与销售，乐器销售， 工艺礼品，纪念品销售，国内贸易，代办 ( 移动、电信、联通 ) 委托的各项业 务，移动通讯转售业务，货物运输代理，仓储，装卸搬运，电子商务，小额 贷款，商业保理，保险销售，物流和房地产开发等。

• 9 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一

公司基本情况 ( 续 )

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六 (1)(a) ，本年度新纳入合并范 围的子公司主要有上海聚力传媒技术有限公司、突触计算机系统 ( 上海 ) 有限 公司（ PPTV 业务）等，详见附注五 (1) ，本年度不再纳入合并范围的子公司 主要宿迁苏宁云商售后服务有限公司等，详见附注五 (2) 。

本财务报表由本公司董事会于 2015 年 8 月 27 日批准报出。

二

主要会计政策和会计估计

本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏 账准备的计提方法 ( 附注二 (10)) 、存货的计价方法 ( 附注二 (11)) 、可供出售权 益工具发生减值的判断标准 ( 附注二 (9)) 、固定资产折旧和无形资产摊销 ( 附注 二 (14) 、 (17)) 、开发支出资本化的判断标准 ( 附注二 (17)) 、投资性房地产的 计量模式 ( 附注二 (13)) 、收入的确认时点 ( 附注二 (24)) 和积分计划的确认 ( 附注 二 (23)) 等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键估计及判断详见附注二 (30) 。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称“企业会计准 则” ) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表符合企业会计准则的 要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况 以及截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司经营成果和现金流量 等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

• 10 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢 价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或 债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 11 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于本公司股 东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本 公司对该子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之 间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公 司对出售方子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益 之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

• 12 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (8) 外币折算

• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。

• 13 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具

• (a) 金融资产

• (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供 出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资 产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有至到期投资，列示为一年内 到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期投 资，列示为其他流动资产。于 2015 年 1-6 月及 2014 年 1-6 月，本集团无此 类金融资产。

• 14 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际 利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允 价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及 处置时产生的处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公 允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益 的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按 实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具 投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

• (iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠 计量的事项。

• 15 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (iii) 金融资产减值 ( 续 )

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工 具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 初始投资成本超过 50%( 含 50%) 或低于其初始投资成本持续时间超过一年 ( 含一年 ) 的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允 价值低于其初始投资成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的，本集团会综 合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减 值。本集团以个别认定法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发 生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失 的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权 益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的 公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

• 16 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

(b)

金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债和其他金融负债，包括卖出期权、投资者回售选择 权、一年以上的远期外汇合约、应付款项、借款及应付债券等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计 量，并以公允价值进行后续计量。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动 负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当 期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

• 17 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款等。本集团对外销售 商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协 议价款的公允价值作为初始确认金额。

• (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币 100,000,000 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

• (b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

政府补贴组合 所有应收的政府补贴款项 节能补贴组合 所有应收的节能补贴款项 保本保收益理财产品组合 所有应收的保本保收益理财产品款项 其他款项 短期应收款项中除政府补贴、节能补贴 及保本保收益理财产品之外的其他款项 房屋租赁保证金及采购保证金组合 所有长期应收款中的房屋租赁保证金及 采购保证金

• 18 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二	主要会计政策和会计估计(续)
(10)	应收款项(续)
(b)	按组合计提坏账准备的应收款项(续)
	按组合计提坏账准备的计提方法如下：
	政府补贴组合	依据以前年度实际损失率，结合现时情
		况，确定计提比例为0%
	节能补贴组合	依据以前年度实际损失率，结合现时情
		况，确定计提比例为0%
	保本保收益理财产品组合	依据以前年度实际损失率，结合现时情
		况，确定计提比例为0%
	其他款项	账龄分析法
	房屋租赁保证金及采购保证金组合	依据以前年度实际损失率，结合现时情
		况，确定计提比例为0%
	组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
	应收账款计提比例 其他应收款计提比例
	一年以内	5% 5%
	一到二年	10% 10%
	二到三年	20% 20%
	三到四年	30% 30%

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	5%	5%
一到二年	10%	10%
二到三年	20%	20%
三到四年	30%	30%
四到五年	60%	60%
五年以上	100%	100%

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。

(d) 对于发放贷款和垫款，本集团逐项分析期末贷款余额的坏账风险，单项计提 贷款损失准备。

• 19 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (10) 应收款项 ( 续 )

• (e) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(11) 存货

• (a) 分类

存货包括库存商品、安装维修用备件、房地产开发成本和开发产品，按成本 与可变现净值孰低计量。房地产开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物 业；开发产品是指已建成、待出售的物业。

• (b) 发出存货的计价方法

库存商品销售时的成本按先进先出法核算。房地产开发成本和开发产品的成 本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、符合资本化条件的借款费 用、其他直接和间接开发费用等。开发成本于完工后按实际成本结转为开发 产品；开发产品结转成本时按个别认定法核算。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定。

• (d) 安装维修用备件的摊销方法

安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。

• (e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的 长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(12) 长期股权投资 ( 续 )

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期 股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取 得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(12) 长期股权投资 ( 续 )

• (b) 后续计量及损益确认方法 ( 续 )

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计 负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告 分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集 团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的 内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵 销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时， 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

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(13) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建 造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地 产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命 及净残值率采用年限平均法对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计 使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

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对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进 行复核并作适当调整。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时， 自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁 损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额 ( 附注二 (19)) 。

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(14) 固定资产

• (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备 等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其 账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

• (b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20至40年	3%	2.43%至4.85%
机器设备	10年	3%	9.70%
运输工具	5年	3%	19.40%
电子设备	3至5年	3%	19.40%至32.33%
其他设备	5年	3%	19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。

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(14) 固定资产 ( 续 )

• (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

• (d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(15) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至 可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该 资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的 借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开 始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期 实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金 额。

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(16) 借款费用 ( 续 )

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支 出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均 实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额 所使用的利率。

(17) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件、商标及域名、客户关系及客户清单等。

• (a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 40 至 70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以 在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 软件

软件以实际成本计量，按预计使用年限 5 年平均摊销。

• (c) 商标及域名、客户关系及客户清单

商标及域名、客户关系及客户清单是在业务合并过程中确认的无形资产。商 标及域名、客户关系及客户清单以公允价值入账，并按其预计受益期间分期 平均摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。

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• (17) 无形资产 ( 续 )

• (e) 研究与开发

本集团开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发 活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发 阶段支出。

为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支 出，于发生时计入当期损益；最终应用之前，针对软件最终应用的相关设 计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本 化：

• 软件的开发已经技术团队进行充分论证；

• 管理层已批准软件开发的预算；

• 已有前期市场调研的研究分析说明软件的使用将如何产生经济利益；

• 有足够的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用；

• 软件开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产。

• (f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后 各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊 销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

• 27 -

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(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于 其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金 额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

• 28 -

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(20) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集 团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报 告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保 险，均属于设定提存计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社 会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保 障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的 会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

此外，本集团部分海外公司还向其职工提供国家规定的保险制度外的补充退 休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受 益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年 由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位 法计算。与补充退休福利相关的服务费用 ( 包括当期服务成本、过去服务成本 和结算利得或损失 ) 和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

• 29 -

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(20) 职工薪酬 ( 续 )

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损 益。

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到 国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的 工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工 达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集 团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工 停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利 标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(22) 预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经 济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。

• 30 -

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二 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(23) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵 用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货 款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配， 取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积 分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分 为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公 允价值确认。

在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认 为收入。

(24) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

(a)

销售商品

本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品 所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量，本集团在此时确认商品的销售收入。

(b)

房地产销售

销售房地产开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束 力的销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集 团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开发产 品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认房地 产开发产品销售收入的实现。

(c) 提供劳务

本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务 等，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流 入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(24) 收入确认 ( 续 )

• (d) 让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

广告位使用费收入按照直线法在使用期间确认。

不可撤消经营租赁的租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

(25) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费 返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。

(26) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

• 32 -

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(26) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得税相关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。

(27) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。符合 下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

• 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

• 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将 会行使这种选择权。

• 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。

• 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

不可撤销经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

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(27) 租赁 ( 续 )

售后租回交易认定为经营租赁的，在确凿证据表明售后租回交易是按照公允 价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易 不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市 价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用一致的方法 分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的部 分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。

(28) 股份支付

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的 股份支付。本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益 结算、以股份支付为基础的报酬计划，以授予职工的股票期权在授予日的公 - 允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权。本集团采用布莱特 斯科尔斯 期权定价模型确定股票期权的公允价值。

在股票期权授予日，即股份支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在 等待期内，即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行 权股票期权数量的最佳估计为基础，按照股票期权在授予日的公允价值，将 取得的职工提供的服务计入当期费用，同时计入资本公积。后续信息表明可 行权股票期权的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至 实际可行权的股票期权数量。可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权 益总额进行调整。在行权日，本公司发行新股，收取的所得款扣除任何直接 归属的交易成本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确 认的资本公积。

(29) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

由于本集团收入及业绩超过 90% 源自自有电器、消费电子产品及其他日用 品、虚拟产品的销售业务，因此并未呈列经营分部分析。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(30) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年 度的资产和负债账面的重大影响：

(i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回 金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计 ( 附注四 (17)) 。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修 订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值 准备。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率进 行修订，修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团需对商誉 增加计提减值准备。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的净营运资本投 入金额进行修订，修订后的净营运资本投入金额高于目前采用的净营运资本 投入金额，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订，修订后的税 后折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率、收入增长率、净营运资本投入金额或税后折现率高于或低 于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (30) 重要会计估计和判断 ( 续 )

• (a) 重要会计估计及其关键假设 ( 续 )

• (ii) 房地产开发成本

本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估 计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额 将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。

(iii) 当期及递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项 的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团 需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存 在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金 额产生影响。

本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本 集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出 最终认定期间的递延所得税金额产生影响。

(iv) 衍生工具及其他金融工具的公允价值

不在活跃市场交易的金融工具的公允价值利用估值技术确定。本集团采用判 断选取多种方法，并主要根据每个报告期末当时的市场情况作出假设。本集 团采用期权定价模型对标的资产为股权投资的卖出期权、投资者回售选择权 进行估值；采用现金流量折现模型对其他以公允价值计量的金融工具进行估 值。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (30) 重要会计估计和判断 ( 续 )

• (b) 采用会计政策的关键判断

• (i) 存货跌价准备

本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经 执行了严格的措施加以监控。对于存货账龄清单上滞销的存货，本集团会了 解滞销原因并积极与供应商进行沟通，尝试对滞销存货执行退货处理；对于 无法向供应商退货的存货，或者已经不再与本集团进行交易的供应商，本集 团根据滞销存货的账面价值高于各自的可变现净值的差额计提存货跌价准 备。

• (ii) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵 用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销 售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递 延收益，待顾客兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。予以递延确认 的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积 分的预期兑付率，按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历史数据 及数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对 预期兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额。

• (iii) 固定资产的折旧方法

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20至40年	3%	2.43%至4.85%
机器设备	10年	3%	9.70%
运输工具	5年	3%	19.40%
电子设备	3至5年	3%	19.40%至32.33%
其他设备	5年	3%	19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。

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三

税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率 本公司及境内子公司： 企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率一般为 25% ，部分子公 司可以享受企业所得税优惠税率：

对设在西部地区的鼓励类企业减按 15% 征收企业所得税；

年度应纳税所得额不超过人民币 30 万 元，从业人数不超过 80 人，资产总额不 超过人民币 1,000 万元的小型微利企 业，按照 20% 征收企业所得税； 对国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15% 的税率征收企业所得税； 对我国境内新办的集成电路设计企业和 符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算 优惠期，第一年至第二年免征企业所得 税，第三年至第五年按照 25% 的法定税 率减半征收企业所得税，并享受至期满 为止 (“ 两免三减半 ”) 。

增值税 应纳税营业额 ( 应 家用电器销售：小规模纳税人增值税征 纳税额按应纳税 收率 3% ，一般纳税人增值税税率为 销售额或应税服 17% ； 务额乘以适用税 率扣除当期允许 交通运输业服务：一般纳税人增值税税 抵扣的进项税后 率 11% ； 的余额计算 ) 移动通信转售业务包括：提供基础电信 服务，一般纳税人增值税税率 11% ；提 供增值电信服务，一般纳税人增值税税 率 6% ；

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三 税项 ( 续 )

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ：

税种 计税依据 税率 本公司及境内子公司 ( 续 ) ： 增值税 应纳税营业额 ( 应纳税 有形动产租赁服务：一般纳税人增 额按应纳税销售额或 值税税率 17% ； 应税服务额乘以适用 税率扣除当期允许抵 其他现代服务业 ( 研发和技术服务、 扣的进项税后的余额 信息技术服务、广告服务、物流辅 计算 ) 助服务以及咨询服务等 ) ：一般纳税 人增值税税率 6% ； 上述应税服务小规模纳税人的增值 税征收率为 3% 。 营业税 应纳税营业额 培训业务收入、安装业务收入营业 税税率为 3% ； 代理收入、租赁收入 ( 除有形动产租 赁 ) 、连锁店服务收入、广告位使用 费收入、房地产销售 / 预售收入及贷 款业务收入等营业税税率为 5% 。 土地增值税 房地产增值部分 根据房地产增值率征收 30%-60% 四 级超额累进税率。 城市维护建设税 应缴纳的增值税、营 所在地为市区的，税率为 7% ； 业税及消费税税额 所在地为县城、镇的，税率为 5% ； 所在地不在市区、县城或者镇的， 税率为 1% 。 教育费附加 应缴纳的增值税、营 3% 业税及消费税税额 地方教育费附加 应缴纳的增值税、营 2% 业税及消费税税额

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 税项 ( 续 )

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ：

税种 计税依据 税率 境外子公司： 香港利得税 在香港地区产生的利 16.5% 得 开曼 目前未对设立于开曼的公司之 企业利润、资本利得、工资等 征税。 日本企业所得税 在日本地区产生的利 38.01% 得

• (a) 根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值 税试点的通知》 ( 财税 [2013]106 号文 ) 附件一《营业税改征增值税试点实施 办法》的规定，陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服 务、邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务、研发和技术服务、信息 技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服 务、广播影视服务已纳入营改增试点服务范围，并自 2014 年 1 月 1 日起在 全国范围内执行。又根据《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税 改征增值税试点的通知》 ( 财税 [2014]43 号文 ) 的规定，在中华人民共和国境 内提供电信业服务的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本通知和《财 政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的 通知》 ( 财税 [2013]106 号文 ) 的规定缴纳增值税，不再缴纳营业税。因此， 本集团内提供应税服务的物流体系 ( 交通运输业、有形动产租赁和物流辅助 服务 ) 、信息体系 ( 信息技术服务和文化创意服务 ) 以及电信转售业务已按相应 增值税税率缴纳增值税。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

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• 三 税项 ( 续 )

(2) 税收优惠及批文

• (a) 西部大开发税收优惠政策

根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关 税收政策问题的通知》 ( 财税 [2011]58 号 )(“58 号文 ”) ，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收 企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规 定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70% 以上的企 业。《西部地区鼓励类产业目录》 ( 国家发展和改革委员会令 [2014]15 号 ) 已 经于 2014 年 10 月 1 日起正式施行：《西部地区鼓励类产业目录》包括了国家 现有产业目录中的鼓励类产业，以及西部地区新增鼓励类产业。《西部地区 鼓励类产业目录》公布之后，原优惠企业可继续享受西部大开发优惠政策。 同时优惠企业需每年向当地主管税务局进行备案，本集团子公司已向主管税 务局进行相应备案。

本集团子公司原已取得的批复仍然有效，已获取主管税务机关确认税收政策 如下：

2014 年 3 月 14 日，咸阳苏宁云商销售有限公司经咸阳市秦都区国家税务局批 准，同意其公司 2013 年度享受西部大开发税收优惠政策。

2012 年 6 月 5 日，重庆苏宁云商销售有限公司经重庆市渝中区国家税务局 渝中国税减 [2012]147 号批准， 2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠 政策减按 15% 缴纳企业所得税。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 三 税项 ( 续 )

• (2) 税收优惠及批文 ( 续 )

• (a)

• 西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2013 年 1 月 15 日，湘西自治州苏宁云商销售有限公司经吉首市国家税务局 吉国税减免字 [2013]43 号批准， 2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠 政策减按 15% 缴纳企业所得税。

2013 年 1 月 24 日，重庆苏宁云商采购有限公司经重庆市北部新区国家税务 局审批， 2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠政策减按 15% 缴纳企 业所得税。

2014 年 5 月 19 日，玉林苏宁云商销售有限公司经玉林市玉州区国家税务局 玉区国税确字 [2014]21 号批准，自 2013 年 1 月起执行所得税优惠政策。

2014 年 6 月 10 日，梧州苏宁云商销售有限公司经梧州市长洲区国家税务局 长国税确认 [2014]9 号批准，同意其公司 2013 年度享受西部大开发税收优 惠。

2014 年 4 月 30 日，宝鸡苏宁云商商贸有限公司经渭滨区国家税务局渭国税 字 [2014]1410 号批准，同意其公司 2013 年度享受西部大开发税收优惠。

2014 年 4 月 21 日，渭南苏宁云商销售有限公司经渭南市临渭区国家税务局 渭临国税优备通字 [2014]3 号确认，自 2013 年度起享受所得税优惠政策。

2013 年 4 月 20 日，德阳苏宁云商销售有限公司经四川省德阳经济技术开发区 国家税务局审批同意，公司在 2012 年度享受西部大开发税收优惠。

2013 年 5 月 14 日，眉山苏宁云商销售有限公司经四川省眉山市东坡区国家税 务局审批同意，公司在 2012 年度享受西部大开发税收优惠。

2013 年 5 月 14 日，桂林苏宁云商销售有限公司经桂林市象山区国家税务局象 国税审字 [2013]1 号批准， 2012 年公司暂按照 15% 缴纳企业所得税，《西部 地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申 报。

2012 年 5 月 31 日，柳州苏宁云商商贸有限公司经北海市海城区国家税务局 柳市城中国税审字 [2012]2 号批准， 2011 年公司暂按照 15% 缴纳企业所得 税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率 重新计算申报。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 三 税项 ( 续 )

• (2) 税收优惠及批文 ( 续 )

• (a)

• 西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2015 年 3 月 3 日，贵港苏宁云商销售有限公司经贵港市港北区国家税务局港 北国税审字 [2015]1 号批准， 2014 年公司暂按照 15% 缴纳企业所得税，《西 部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算 申报。

延安苏宁云商销售有限公司获得了由陕西省发展和改革委员会出具的陕发改 产业确认函 [2012]004 号文，确认其符合国家鼓励类产业政策。同时， 2013 年 5 月 13 日，该公司经主管税务当局确认，批准自 2012 年起公司按照 15% 的 优惠税率缴纳企业所得税。

2013 年 5 月 6 日，攀枝花苏宁云商销售有限公司取得攀枝花市东区国家税务 局税务事项受理通知书攀东国税通 [2013]04 号，准予受理申请西部大开发税 收优惠事项。

2013 年 6 月 16 日，广西苏宁云商销售有限公司经南宁市西乡塘区国家税务局 南西国税审字 [2013]62 号批准， 2012 年公司暂按照 15% 缴纳企业所得税， 《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新 计算申报。

2012 年 7 月 11 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]881 号 文确认四川苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012 年 7 月 5 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]843 号确 认绵阳苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012 年 8 月 16 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]1027 号 文确认南充苏宁云商销售有限公司、遂宁苏宁云商销售有限公司属于国家鼓 励类产业项目。

2012 年 8 月 16 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]1026 号 确认广安苏宁云商销售有限公司、广元苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励 类产业项目。

2013 年 1 月 16 日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函 [2013]6 号文确认北海 苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 三 税项 ( 续 )

• (2) 税收优惠及批文 ( 续 )

• (a)

• 西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2012 年 8 月 9 日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函 [2012]126 号确认钦 州苏宁云商销售有限公司经营业务符合国家鼓励发展产业项目。

2014 年 5 月 13 日，经西安市发展和改革委员会市发改产发 [2014]248 号文 确认陕西苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2013 年 4 月 22 日，经川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2013]409 号 文确认四川苏宁物流有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2010 年 5 月 26 日，内江苏宁云商销售有限公司经四川省国家税务局审批同 意，公司从 2009-2010 年度起享受西部大开发税收优惠。

2012 年 5 月 14 日，资阳苏宁云商销售有限公司经四川省资阳市雁江区国家 税务局审批同意，公司在 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受西部 大开发税收优惠。

2012 年 5 月 30 日，宜宾苏宁云商销售有限公司经四川省宜宾市经济技术开 发区国家税务局审批同意，公司在 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 享 受西部大开发税收优惠

2012 年 5 月 20 日，自贡苏宁云商销售有限公司经自贡高新技术产业开发区 国家税务局审批同意，公司在 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 享受西 部大开发税收优惠。

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财务报表附注 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金 银行存款 其他货币资金	2015年6月30日 42,232 16,856,381 10,923,722	2014年12月31日 19,930 12,111,056 10,143,482
其中：存放在境外的款项总额	2,229,158	675,463
	27,822,335	22,274,468

于 2015 年 6 月 30 日，本集团约人民币 87.59 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人 民币 80.44 亿元 ) 的其他货币资金质押给银行用于开立银行承兑汇票 ( 附注四 (24)) 。

于 2015 年 6 月 30 日，本集团将约人民币 13.00 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约 人民币 13.00 亿元 ) 的其他货币资金质押给银行作为银行备用信用证保证金，约 人民币 0.71 亿元作为保函保证金 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 2.33 亿元 )( 附 注四 (22)) 。

于 2015 年 6 月 30 日，本集团受中国人民银行监管的备付金账户有约人民币 4.72 亿元易付宝账户充值余额 ( 含相应的从备付金银行账户利息中计提的 10% 风 险准备金 )( 2014 年 12 月 31 日：约人民币 2.76 亿元 ) 。

于 2015 年 6 月 30 日，其他货币资金包含银行卡跨行交易的在途货款约人民币 3.21 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 1.67 亿元 ) 。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(2) 发放贷款及垫款

发放贷款及垫款总额 减：贷款损失准备	2015年6月30日 690,692 (547) 690,145	2014年12月31日 505,931 (65)
		505,866

于 2015 年 6 月 30 日，发放贷款及垫款系本集团下属子公司重庆苏宁小额贷款 有限公司和苏宁商业保理有限公司对外发放的公司类贷款及垫款、个人消费信 贷等。

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

	2015	年6月30日	2014年12月31日
理财产品		2,667,397	2,644,705

于 2015 年 6 月 30 日和 2014 年 12 月 31 日，本集团以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产系指购买的多笔尚未到期的浮动收益理财产品。由 于该理财产品是嵌入衍生工具的混合工具，本集团将其直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据合同的收益规则条款，该些理财 产品的收益挂钩工具一般为 SHIBOR 、欧元 / 美元汇率等，期末需根据挂钩工 具的变动来确定理财产品收益率。因此，该些理财产品期末的公允价值，根据 其收益挂钩工具以 2015 年 6 月 30 日的观察值确定。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 应收票据 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 - -

于 2015 年 6 月 30 日和 2014 年 12 月 31 日，本集团无用于质押的应收票 据。

于 2015 年 6 月 30 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

银行承兑汇票 (5) 应收利息 银行保证金及存款利息 保本保收益理财产品利息 发放贷款及垫款利息	已终止确认 400 2015年6月30日 64,714 13,533 4,062 82,309	未终止确认 -
		2014年12月31日 59,464 13,428 2,308
		75,200

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 应收账款

应收账款 减：坏账准备 应收账款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2015年6月30日 1,210,052 (101,638) 1,108,414 2015年6月30日 748,499 318,652 98,419 33,752 8,564 2,166 1,210,052	2014年12月31日 580,223 (44,644)
		535,579
		2014年12月31日 396,088 112,697 48,480 16,946 5,472 540
		580,223

(a) 应收账款账龄分析如下：

(b) 应收账款按类别分析如下：

2015 年6 月30 日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 按组合计提坏账准备 应收政府 补贴组合 6,875 0.6% - - 应收节能 补贴组合 88,362 7.3% - - 应收其他 款项组合 1,114,815 92.1% (101,638) 9.1% 1,210,052 100.0% (101,638)	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	账面余额 金额 占总额 比例 6,652 1.1% 87,609 15.1% 485,962 83.8% 580,223 100.0%	坏账准备
		金额 计提 比例 - - - - (44,644) 9.2% (44,644)

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (6) 应收账款 ( 续 )

• (c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

	2015 年6 月30 日	2015 年6 月30 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	金额	金额 计提 比例	金额	金额 计提 比例
	653,262	(32,659) 5%	308,479	(15,437) 5%
	318,652	(31,865) 10%	106,045	(10,604) 10%
	98,419	(19,684) 20%	48,480	(9,696) 20%
	33,752	(10,126) 30%	16,946	(5,084) 30%
	8,564	(5,138) 60%	5,472	(3,283) 60%
	2,166	(2,166) 100%	540	(540) 100%
	1,114,815	(101,638)	485,962	(44,644)

• (d) 本年度实际核销的应收账款约为人民币 982 万元，其中重大的应收账款分析如下：

					是否因关
	应收账	核销金		履行的核销	联交易产
	款性质	额	核销原因	程序	生
百胜（中国）投资				由业务部及财务部相
有限公司	广告款	2,500	长期催款无果	关负责人审批通过	否
北京和谐共赢广告				由业务部及财务部相
有限公司	广告款	775	长期催款无果	关负责人审批通过	否
北京海洋洋美容服				由业务部及财务部相
务有限公司	广告款	640	长期催款无果	关负责人审批通过	否
卢亚化妆品贸易(上				由业务部及财务部相
海)有限公司	广告款	400	长期催款无果	关负责人审批通过	否
广州恒扬广告有限				由业务部及财务部相
公司	广告款	400	长期催款无果	关负责人审批通过	否

(e) 于 2015 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额 余额 坏账准备金额 总额比例 余额前五名的应收账款总额 34,866 (2,456) 3.0%

• 49 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 其他应收款和长期应收款

保本保收益理财产品(i) 押金及保证金 售后租回交易应收款(ii) 代垫水电费 员工借款 其他 减：坏账准备 减：长期应收款 一年以上租赁保证金 一年以上采购保证金	2015年6月30日 1,080,000 626,226 158,750 97,180 29,890 260,658 2,252,704 (36,589) 2,216,115 (472,997) (95,156) 1,647,962	2014年12月31日 1,310,000 562,961 225,700 146,421 31,646 170,724
		2,447,452 (30,800)
		2,416,652
		(453,877) (48,907)
		1,913,868

(i) 于 2015 年 6 月 30 日，本集团购买的多笔尚未到期的银行保本保收益理财 产品本金金额约人民币 10.80 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 13.10 亿 元 ) ，根据合同规定，全部将于本年内到期，到期后利随本清。

(ii) 于 2015 年 1-6 月，本集团售后租回交易 ( 附注八 ) 的门店物业转让价款约为 人民币 32.65 亿元，截至 2015 年 6 月 30 日止，本集团已收到转让价款约人 民币 31.06 亿元。截至财务报告批准报出日，剩余转让价款约人民币 1.59 亿 元尚未收回。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2015年6月30日 1,571,675 68,737 23,529 13,909 6,409 292 1,684,551	2014年12月31日 1,876,797 31,247 17,828 14,308 4,337 151
		1,944,668

• 50 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 其他应收款和长期应收款 ( 续 )

(b) 长期应收款账龄分析如下：

	2015	年6	月30日	2014年12月31日
一年以内			123,326	82,870
一到二年			80,011	33,054
二到三年			32,576	70,527
三到四年			23,375	38,065
四到五年			36,162	27,214
五年以上			272,703	251,054
			568,153	502,784

(c) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下：

单项金额重大并单独 计提坏账准备－售 后租回交易应收款 按组合计提坏账准备 应收保本保收益理财 产品组合 应收租赁保证金及采 购保证金组合 应收其他款项组合	2015 年6 月30 日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 158,750 7% - 1,080,000 48% - 568,153 25% - 445,801 20% (36,589) 8.2% 2,252,704 100% (36,589)	2014 年12	月31 日
	账面余额 金额 占总额 比例 158,750 7% 1,080,000 48% 568,153 25% 445,801 20% 2,252,704 100%	账面余额 金额 占总额 比例 225,700 9% 1,310,000 53% 502,784 21% 408,968 17% 2,447,452 100%	坏账准备
			金额 计提 比例 - - - - - - (30,800) 7.5% (30,800)

(d) 按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分 析如下：

	2015 年6 月30 日	2015 年6 月30 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额	金额 计提 比例	金额	金额 计提 比例
一年以内	332,925	(16,698) 5%	341,097	(17,064) 5%
一到二年	68,737	(6,874) 10%	31,247	(3,125) 10%
二到三年	23,529	(4,706) 20%	17,828	(3,566) 20%
三到四年	13,909	(4,173) 30%	14,308	(4,292) 30%
四到五年	6,409	(3,846) 60%	4,337	(2,602) 60%
五年以上	292	(292) 100%	151	(151) 100%
	445,801	(36,589)	408,968	(30,800)

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 其他应收款和长期应收款 ( 续 )

• (e) 本年度实际核销的其他应收款约为人民币 64 万元，其中重大的其他应收款分析如 下：

	其他应 收款性质	核销 金额	核销原因	履行的核销 程序	是否因关联 交易产生
				由业务部及财务部相
上海曹安店外租户	房租款	279	长期催要无果	关负责人审批通过	否
南京壹新地装饰工	装修工程			由业务部及财务部相
程有限公司	款	137	长期催要无果	关负责人审批通过	否

• (f) 于 2015 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质 中国光大银行股份有限公司 理财产品 恒生银行(中国)有限公司 理财产品 中信金石基金管理有限公司 资产管理公司 交通银行股份有限公司 理财产品 中国农业银行股份有限公司 理财产品	余额 账龄 810,000 1年以内 200,000 1年以内 158,750 1年以内 50,000 1年以内 20,000 1年以内 1,238,750	占其他应收款 和长期应收款 余额总额比例 坏账 准备 36.0% - 8.9% - 7.0% - 2.2% - 0.9% -
		55.0% -

(8) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

==> picture [447 x 56] intentionally omitted <==

(b) 于 2015 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额 占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额

==> picture [200 x 11] intentionally omitted <==

• 52 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 存货

(a) 存货分类如下：

库存商品 安装维修 用备件 房地产开 发成本 房地产开 发产品	2015 年6 月30 日 账面 余额 存货跌 价准备 账面 价值 12,440,895 (323,055) 12,117,840 86,090 - 86,090 1,685,015 - 1,685,015 228,869 - 228,869 14,440,869 (323,055) 14,117,814	2015 年6 月30 日 账面 余额 存货跌 价准备 账面 价值 12,440,895 (323,055) 12,117,840 86,090 - 86,090 1,685,015 - 1,685,015 228,869 - 228,869 14,440,869 (323,055) 14,117,814	2014 年12 月31	2014 年12 月31	日
	账面 余额 12,440,895 86,090 1,685,015 228,869 14,440,869	存货跌 价准备 (323,055) - - - (323,055)	账面 余额 14,567,081 93,123 1,404,748 226,389 16,291,341	存货跌 价准备 (252,819) - - - (252,819)	账面 价值 14,314,262 93,123 1,404,748 226,389
					16,038,522

(b) 存货跌价准备分析如下：

2014 年 2015 年 12 月 31 日 本年计提 本年转销 6 月 30 日 库存商品 (252,819) (116,840) 46,604 (323,055)

(c) 存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值 本年转销存货 的具体依据 跌价准备的原因 库存商品、安装维修用备 按日常活动中存货的估计售 以前年度计提了存货跌价 件 价减去估计的销售费用以 准备的库存商品本年度 及相关税费后的金额确定 实现销售 房地产开发成本、房地产 按日常活动中存货的估计售 不适用 开发产品 价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金 额确定

• 53 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 存货 ( 续 )

(d) 房地产开发成本分析如下：

房地产开发成本分析如下：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 上海奉贤苏宁房地产项目 2012年11月9日 2015年11月8日 汕头龙湖苏宁房地产项目 2011年11月5日 2015年12月31日 北京朝阳苏宁房地产项目 2012年7月1日 2015年10月31日 包头苏宁房地产项目 2013年9月21日 2016年5月31日 济宁苏宁房地产项目 2012年11月1日 2015年12月31日 滁州苏宁房地产项目 2014年3月1日 2017年6月30日	2015 年6 月30 日		账面价值 655,662 334,424 203,285 201,297 135,785 154,562 1,685,015	2014 年12 月31 日
	账面余额 655,662 334,424 203,285 201,297 135,785 154,562 1,685,015	跌价准备 - - - - - - -		账面余额 548,396 274,675 197,103 160,436 113,275 110,863 1,404,748	跌价准备 - - - - - - -	账面价值 548,396 274,675 197,103 160,436 113,275 110,863
						1,404,748

• 54 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (9) 存货 ( 续 )

(d) 房地产开发产品分析如下 ( 续 ) ：

计入年末存货余额的借款费用资本化金额如下：

房地产开发成本 房地产开发产品分析如下： 项目名称 竣工时间 北京房山苏宁房地产项目 2014年4月30日 湖州苕溪苏宁房地产项目 2014月7月15日		期初余额 本期增加 14,885 13,348 2014年12月31日 本年增加 52,282 - 174,107 2,480 226,389 2,480	期初余额 本期增加 14,885 13,348 2014年12月31日 本年增加 52,282 - 174,107 2,480 226,389 2,480	本期转入开发产品 - 本年销售 - - -	期末余额 本年确认资本化金额的资本化率 28,233 5.55% 本年转入投资性房地产 2015年6月30日 - 52,282 - 176,587 - 228,869	期末余额 本年确认资本化金额的资本化率 28,233 5.55% 本年转入投资性房地产 2015年6月30日 - 52,282 - 176,587 - 228,869
			2,480			228,869

(e) 房地产开发产品分析如下：

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 其他流动资产

预付房屋租赁费 可供出售金融资产(附注四(11)) 待抵扣增值税进项税 预缴所得税 预缴营业税 预缴土地增值税 预缴其他税费 其他 (11) 可供出售金融资产 以公允价值计量 ――理财产品(i) ――可供出售权益工具 ――股票投资 以成本计量 ――可供出售权益工具 减：减值准备 减：列示于其他流动资产的可供 出售金融资产(i)	2015年6月30日 1,371,632 - 346,827 175,469 65,433 44,813 4,520 175,934 2,184,628 2015年6月30日 1,365,986 774,278 3,087 2,143,351 64,800 2,208,151 - 2,208,151 - 2,208,151	2014年12月31日 1,339,545 722,445 498,861 61,232 47,877 32,894 3,813 100,735
		2,807,402
		2014年12月31日 1,579,369 678,151 630
		2,258,150 13,800
		2,271,950 -
		2,271,950
		(722,445)
		1,549,505

(i) 于 2015 年 6 月 30 日，本集团有多笔尚未到期的浮动收益型理财产品，其中 无一年内到期的产品 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 7.22 亿元 ) ，账列其他流 动资产；理财产品均无固定到期日，账列可供出售金融资产。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 可供出售金融资产 ( 续 )

(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：

以公允价值计量的可供出售金融资产：

	2015	年6月30日	2014年12月31日
理财产品
—公允价值		1,365,986	1,579,369
—成本		1,362,855	1,570,700
—累计计入其他综合收益		3,131	8,669
—累计计提减值		-	-
可供出售权益工具
—公允价值		774,278	678,151
—成本		540,000	540,000
—累计计入其他综合收益		234,278	138,151
—累计计提减值		-	-
股票投资
—公允价值		3,087	630
—成本		3,202	801
—累计计入其他综合收益		(115)	(171)
—累计计提减值		-	-
合计
—公允价值		2,143,351	2,258,150
—成本		1,906,057	2,111,501
—累计计入其他综合收益		237,294	146,649
—累计计提减值		-	-

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 可供出售金融资产 ( 续 )

• (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下 ( 续 ) ：

以成本计量的可供出售金融资产：

可供出售权益工具 —成本 北京通州国开村镇 银行股份有限公司 菱重家用空调系统(上 海)有限公司 北京阳光聚力网络 电视技术有限公司(i) 锤子科技（北京） 有限公司(ii)	2014年 12月31日 9,000 4,800 - - 13,800	本年 增加 - - 1,000 50,000 51,000	本年 减少 - - - - -	2015年 6月30日 在被投资 单位持股 比例 9,000 9% 4,800 15% 1,000 50% 50,000 1.89% 64,800	本年现 金分红 - -
					-
					-
					-

(i) 北京阳光聚力网络电视技术有限公司为本次增资 PPTV 公司时并入我司，我 司持有该公司 50% 的股份，但未取得该公司的实际控制权。

(ii) 2015 年 6 月，公司与锤子科技（北京）有限公司相关股东签订协议，公司 出资人民币 5,000 万元认购锤子科技（北京）有限公司部分股权。

• (b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投 资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确 定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本 集团尚无处置这些投资的计划。

(12) 长期股权投资

联营企业(a) 减：长期股权投资减值准备	2015年6月30日 176,393 - 176,393	2014年12月31日 1,346,853 -
		1,346,853

• 58 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 联营企业

丸悦香港有限公司(“丸悦”) 苏宁消费金融 PPTV(i)	2014年 12月31日 34,071 - 1,312,782				本年增减变动	本年增减变动				2015年 6月30日 31,264 145,129 -	减值准备 - -
		追加投资 - 147,000 -	减少投资 - - -	按权益法调整 的净损益 (2,807) (1,871) -	其他综合收 益调整 - - -	其他权 益变动 - - -	宣告发放现金 股利或利润 - - -	计提减值 准备 - - -	取得控制权 转为子公司 - - (1,312,782)
	1,346,853	147,000	-	(4,678)	-	-	-	-	(1,312,782)	176,393	-

(i) 本集团原持有 PPTV 46.81% 的股权，于 2015 年 1 月 5 日，本集团用现金向 PPTV 原股东收购 21.27% 股权，本次追加投资后，本集团 对 PPTV 持股比例达到 68.08% 。自此，本集团取得对其的控制。

• 59 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 60 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 投资性房地产

	2014年				2015年
	12月31日	本年转入	本年计提	本年转出	6月30日
		(附注四(14))		(附注四(14))
原价合计	1,155,927	147,665	-	(324,288)	979,304
房屋、建筑物	1,155,927	147,665	-	(324,288)	979,304
累计折旧合计	(141,870)	(9,314)	(12,057)	70,134	(93,107)
房屋、建筑物	(141,870)	(9,314)	(12,057)	70,134	(93,107)
账面净值合计	1,014,057				886,197
房屋、建筑物	1,014,057	-	-	-	886,197

2015 年 1-6 月投资性房地产计提折旧金额约为人民币 1,206 万元 (2014 年 1-6 月： 约人民币 1,801 万元 ) 。

于 2015 年 1-6 月，本集团将账面价值约为人民币 2.54 亿元 ( 原价：约人民币 3.24 亿元 ) 的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为 固定资产核算。

于 2015 年 1-6 月，本集团将账面价值约为人民币 1.38 亿元 ( 原价：约人民币 1.48 亿元 ) 的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资 性房地产核算。

于 2015 年 6 月 30 日，本集团无未办妥房产权证的投资性房地产 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 。

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 固定资产

固定资产
	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他设备	合计
原价
2014年12月31日	12,073,737	255,983	196,434	1,491,870	828,033	14,846,057
本年增加
购置	139,473	15,272	1,786	53,445	46,420	256,396
投资性房地产转入(附注四(13))	324,288					324,288
在建工程转入(附注四(15))	184,950					184,950
非同一控制下企业合并
(附注五(1)(c))			1,947	172,952	5,768	180,667
本年减少
处置及报废	(2,228,187)	(1,365)	(6,408)	(15,041)	(25,160)	(2,276,161)
转出至投资性房地产(附注四(13))	(147,665)					(147,665)
外币报表折算差异
2015年6月30日	10,346,596	269,890	193,759	1,703,226	855,061	13,368,532
累计折旧
2014年12月31日	(1,161,199)	(74,951)	(119,402)	(896,530)	(404,232)	(2,656,314)
本年增加
计提	(201,670)	(19,134)	(15,712)	(120,620)	(68,140)	(425,276)
投资性房地产转入(附注四(13))	(70,134)					(70,134)
非同一控制下企业合并			(997)	(129,113)	(2,375)	(132,485)
本年减少
处置及报废	432,310	486	4,542	14,062	11,551	462,951
转出至投资性房地产(附注四(13))	9,314					9,314
外币报表折算差异
2015年6月30日	(991,379)	(93,599)	(131,569)	(1,132,201)	(463,196)	(2,811,944)

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 固定资产 ( 续 )

	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他设备	合计
减值准备
2014年12月31日	(26,973)	-	-	-	(7,392)	(34,365)
本年增加
计提
本年减少
处置及报废
外币报表折算差异
2015年6月30日	(26,973)	-	-	-	(7,392)	(34,365)
账面价值
2015年6月30日	9,328,244	176,291	62,190	571,025	384,473	10,522,223
2014年12月31日	10,885,565	181,032	77,032	595,340	416,409	12,155,378

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 固定资产 ( 续 )

于 2015 年 6 月 30 日，账面价值约为人民币 6.99 亿元 ( 原价约为人民币 7.71 亿元 ) 的房屋及建筑物 (2014 年 12 月 31 日：账面价值约为人民币 7.09 亿 元、原价约为人民币 7.90 亿元 ) 作为人民币约 9.87 亿元的长期借款 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 10.19 亿元 )( 附注四 (33)) 的抵押物。

2015 年 1-6 月固定资产计提的折旧金额约为人民币 4.25 亿元 (2014 年 1-6 月：约人民币 3.74 亿元 ) ，其中计入销售费用及管理费用的折旧费用分别为 约人民币 2.68 亿元及约人民币 1.57 亿元 (2014 年 1-6 月：约人民币 2.15 亿 元及约人民币 1.46 亿元 ) 。

由在建工程转入固定资产的原价为约人民币 1.85 亿元 (2014 年 1-6 月：约人 民币 5.48 亿元 ) 。

• (a) 于 2015 年 6 月 30 日和 2014 年 12 月 31 日，本集团无重大闲置的固定资 产。

• (b) 未办妥产权证书的固定资产：

账面价值 未办妥产权证书原因

房屋、建筑物 2,988,644 手续在办理中

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财务报表附注 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 在建工程

汕头苏宁电器广场 北京朝阳苏宁电器 广场 上海沪申苏宁物流 项目 雨花物流基地 上海苏宁电器广场 西安苏宁电器广场 沈阳物流基地 中山物流基地 苏州苏宁电器广场 杭州苏宁电器广场 日照苏宁电器广场 济宁苏宁电器广场 温州物流基地 包头苏宁电器广场 昆明物流基地 滁州苏宁广场项目 乌鲁木齐物流基地 包头物流基地 盱眙苏宁电器广场 苏州物流基地 青岛办公区购置房 北京三期物流基地 绍兴物流项目 武汉物流基地 厦门物流基地 芜湖苏宁电器广场 长沙物流基地 眉山物流基地 北京京房苏宁广场 郑州物流基地 江西苏宁物流基地 重庆二期物流基地 南宁物流基地一期 石家庄物流基地	2015年6月30日 账面 余额 减值 准备 账面 价值 459,262 - 459,262 410,124 - 410,124 380,977 - 380,977 293,236 - 293,236 289,797 - 289,797 232,373 - 232,373 211,575 - 211,575 209,091 - 209,091 209,049 - 209,049 161,881 - 161,881 140,699 - 140,699 134,952 - 134,952 133,853 - 133,853 133,458 - 133,458 111,791 - 111,791 96,306 - 96,306 63,602 - 63,602 41,263 - 41,263 37,407 - 37,407 34,414 - 34,414 31,521 - 31,521 30,854 - 30,854 27,909 - 27,909 24,487 - 24,487 24,345 - 24,345 22,480 - 22,480 21,699 - 21,699 19,540 - 19,540 16,247 - 16,247 15,039 - 15,039 14,854 - 14,854 14,096 - 14,096 9,154 - 9,154 6,735 - 6,735	2014年12月31日
		账面 余额 减值 准备 账面 价值 328,148 - 328,148 357,465 - 357,465 278,460 - 278,460 239,742 - 239,742 202,158 - 202,158 177,816 - 177,816 144,497 - 144,497 185,918 - 185,918 204,698 - 204,698 145,200 - 145,200 84,299 - 84,299 85,330 - 85,330 81,322 - 81,322 67,560 - 67,560 67,590 - 67,590 34,645 - 34,645 52,006 - 52,006 39,623 - 39,623 32,275 - 32,275 9,397 - 9,397 31,513 - 31,513 8,614 - 8,614 718 - 718 23,480 - 23,480 20,763 - 20,763 20,194 - 20,194 1,206 - 1,206 813 - 813 13,626 - 13,626 1,209 - 1,209 50,882 - 50,882 1,283 - 1,283 1,588 - 1,588 4,767 - 4,767

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 在建工程 ( 续 )

广州物流基地 杭州二期物流基地 兰州物流基地 长春物流基地 江苏物流基地 福州物流基地 贵阳物流基地 济南物流基地 哈尔滨物流基地 其他	2015年6月30日 账面 余额 减值 准备 账面 价值 6,656 - 6,656 4,846 - 4,846 4,542 - 4,542 3,636 - 3,636 3,505 - 3,505 3,313 - 3,313 1,451 - 1,451 - - - - - - 74,078 - 74,078 4,166,097 - 4,166,097	2015年6月30日 账面 余额 减值 准备 账面 价值 6,656 - 6,656 4,846 - 4,846 4,542 - 4,542 3,636 - 3,636 3,505 - 3,505 3,313 - 3,313 1,451 - 1,451 - - - - - - 74,078 - 74,078 4,166,097 - 4,166,097	2014	年12月31日	年12月31日
	账面 余额 6,656 4,846 4,542 3,636 3,505 3,313 1,451 - - 74,078 4,166,097	减值 准备 - - - - - - - - - - -	账面 余额 7,999 4,846 1,251 8,714 3,505 4,981 124,001 1,245 2,465 73,022 3,230,834	减值 准备 - - - - - - - - - - -	账面 价值 7,999 4,846 1,251 8,714 3,505 4,981 124,001 1,245 2,465 73,022
					3,230,834

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程变动

工程名称	预算数	2014年	本年增加	本年转入	2015年	工程投入占	工程进度	借款费用	其中：本年	本年借款	资金来源
		12月31日		固定资产	6月30日	预算的比例		资本化	借款费用资	费用资本
				(附注四(14))				累计金额	本化金额	化率
汕头苏宁电器广场	787,430	328,148	131,114	-	459,262	80%	主体装修施工中	11,806	5,657	5.55%	自有及借款
北京朝阳苏宁电器广场	494,800	357,465	52,659	-	410,124	91%	主体装修施工中	17,025	7,048	5.55%	自有及借款
上海沪申苏宁物流项目	542,480	278,460	102,517	-	380,977	67%	部分投入运营	17,095	6,827	5.55%	自有及借款
雨花物流基地	511,670	239,742	53,494	-	293,236	49%	部分投入运营	20,151	5,344	5.55%	自有及借款
上海苏宁电器广场	719,270	202,158	87,639	-	289,797	83%	主体装修施工中	9,343	4,541	5.55%	自有及借款
西安苏宁电器广场	240,940	177,816	54,557	-	232,373	96%	基本建设完成	16,020	4,226	5.55%	自有及借款
沈阳物流基地	385,130	144,497	67,078	-	211,575	50%	部分投入运营	12,308	3,454	5.55%	自有及借款
中山物流基地	210,603	185,918	23,173	-	209,091	99%	基本建设完成	3,932	3,932	5.55%	募集及借款
苏州苏宁电器广场	211,180	204,698	4,351	-	209,049	98%	基本建设完成	18,262	4,071	5.55%	自有及借款
杭州苏宁电器广场	165,177	145,200	16,681	-	161,881	99%	基本建设完成	11,270	2,907	5.55%	自有及借款
日照苏宁电器广场	601,020	84,299	56,400	-	140,699	22%	主体建筑施工中	6,726	2,414	5.55%	自有及借款
济宁苏宁电器广场	376,920	85,330	49,622	-	134,952	49%	主体建筑施工中	4,304	2,007	5.55%	自有及借款
温州物流基地	192,500	81,322	52,531	-	133,853	65%	主体建筑施工中	8,662	2,082	5.55%	自有及借款
包头苏宁电器广场	718,610	67,560	65,898	-	133,458	29%	主体建筑施工中	2,889	1,713	5.55%	自有及借款
昆明物流基地	120,910	67,590	44,201	-	111,791	86%	基本建设完成	5,827	1,920	5.55%	自有及借款
滁州苏宁广场项目	674,370	34,645	61,661	-	96,306	18%	主体建筑施工中	1,532	1,001	5.55%	自有及借款
乌鲁木齐物流基地	89,540	52,006	11,596	-	63,602	64%	部分投入运营	1,750	1,144	5.55%	自有及借款
包头物流基地	197,480	39,623	1,640	-	41,263	73%	基本建设完成	817	817	5.55%	募集及借款
盱眙苏宁电器广场	179,460	32,275	5,132	-	37,407	92%	部分投入运营	7,111	614	5.55%	自有及借款

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程变动 ( 续 )

工程名称	预算数		2014年	本年增加	本年转入	2015年	工程投入占	工程进度	借款费用	其中：本年	本年借款	资金来源
		12	月31日		固定资产	6月30日	预算的比例		资本化累	借款费用资	费用资
					(附注四(14))				计金额	本化金额	本化率
苏州物流基地	115,588		9,397	25,017	-	34,414	29%	主体建筑施工中	452	452	5.55%	募集及借款
青岛办公区购置房	32,800		31,513	8	-	31,521	99%	基本建设完成	30	9	5.55%	自有及借款
北京三期物流基地	84,853		8,614	22,240	-	30,854	36%	主体建筑施工中	366	366	5.55%	自有及借款
绍兴物流项目	264,043		718	27,191	-	27,909	9%	主体建筑施工中	130	130	5.55%	自有及借款
武汉物流基地	210,000		23,480	1,266	(259)	24,487	97%	部分投入运营	492	492	5.55%	自有及借款
厦门物流基地	169,590		20,763	3,582	-	24,345	97%	部分投入运营	467	467	5.55%	募集及借款
芜湖苏宁电器广场	567,997		20,194	11,617	(9,331)	22,480	99%	基本建设完成	21,588	51	5.55%	募集及借款
长沙物流基地	123,434		1,206	20,493	-	21,699	11%	主体建筑施工中	137	137	5.55%	自有及借款
眉山物流基地	483,377		813	18,727	-	19,540	4%	进行前期工作	132	132	5.55%	自有及借款
北京京房苏宁广场	101,500		13,626	2,621	-	16,247	99%	基本建设完成	3,074	237	5.55%	自有及借款
郑州物流基地	136,930		1,209	13,830	-	15,039	7%	主体建筑施工中	71	71	5.55%	自有及借款
江西苏宁物流基地	170,000		50,882	-	(36,028)	14,854	98%	基本建设完成	647	647	5.55%	募集及借款
重庆二期物流基地	106,000		1,283	12,813	-	14,096	13%	主体建筑施工中	194	194	5.55%	自有及借款
南宁物流基地一期	131,590		1,588	7,566	-	9,154	7%	基础桩基施工	106	106	5.55%	自有及借款
石家庄物流基地	73,820		4,767	1,968	-	6,735	7%	进行前期工作	104	104	5.55%	自有及借款
广州物流基地	309,710		7,999	172	(1,515)	6,656	99%	基本建设完成	172	172	5.55%	募集及借款
杭州二期物流基地	178,560		4,846	-	-	4,846	99%	基本建设完成	97	97	5.55%	自有及借款
兰州物流基地	93,190		1,251	3,291	-	4,542	5%	基础桩基施工	72	72	5.55%	自有及借款
长春物流基地	160,000		8,714	119	(5,197)	3,636	96%	基本建设完成	119	119	5.55%	募集及借款

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程变动(续)

工程名称 预算数 江苏物流基地 123,981 福州物流基地 155,600 贵阳物流基地 190,020 济南物流基地 208,709 哈尔滨物流基地 196,058 其他	2014年 12月31日 3,505 4,981 124,001 1,245 2,465 73,022	本年增加 - 2,954 - - - 2,794	本年转入 固定资产 (附注四(14)) - (4,622) (122,550) (1,245) (2,465) (1,738)	2015年 6月30日 工程投入占 预算的比例 3,505 99% 3,313 99% 1,451 99% - 100% - 100% 74,078 4,166,097
	3,230,834	1,120,213	(184,950)

工程进度 基本建设完成 基本建设完成 基本建设完成 已投入运营 已投入运营	借款费用 资本化累 计金额 2,308 99 1,331 1,039 - 10,817	其中：本年 借款费用资 本化金额 本年借款 费用资 本化率 资金来源 - - 自有及借款 99 5.55% 募集及借款 1,331 5.55% 募集及借款 - - 募集资金 - - 募集资金 345 67,549
	220,874

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 无形资产

	土地使用权	软件	优惠承租权(a)	商标及域名(b)	客户关系及客户清单(b)	版权及影视制作	合计
原价
2014年12月31日	6,432,282	1,063,844	245,233	634,310	42,881	-	8,418,550
本年增加
购置	236,436	4,854	-	3,983	-	333,073	578,346
开发支出转入(附注四(16(c))	-	17,845	-		-	-	17,845
非同一控制下企业合并
(附注五(1)(c))	-	142,116	-	760,000	-	1,470,559	2,372,675
本年减少
处置	-	-	(4,123)	-	-	-	(4,123)
外币报表折算差异	-	-	-	-	-	-
2015 年6 月30日	6,668,718	1,228,659	241,110	1,398,293	42,881	1,803,632	11,383,293
累计摊销
2014年12月31日	(415,991)	(566,584)	(245,233)	(154,553)	(14,023)	-	(1,396,384)
本年增加
计提	(59,900)	(121,567)	-	(24,534)	(3,762)	(206,242)	(416,005)
非同一控制下企业合并	-	(5,723)	-	-	-	(1,087,202)	(1,092,925)
本年减少
处置	-	-	4,123	-	-	-	4,123
外币报表折算差异	-	-	-	-	-	-	-
2015 年6 月30 日	(475,891)	(693,874)	(241,110)	(179,087)	(17,785)	(1,293,444)	(2,901,191)

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 无形资产 ( 续 )

	土地使用权	软件	优惠承租权(a)	商标及域名(b)	客户关系及客户清单(b)	版权及影视制作	合计
减值准备
2014年12月31日	-	-	-	(6,753)	-	-	(6,753)
本年增加
计提	-	-	-	-	-	-	-
本年减少
处置	-	-	-	-	-	-	-
外币报表折算差异	-	-	-	-	-	-	-
2015 年6 月30日	-	-	-	(6,753)	-	-	(6,753)
账面价值
2015年6月30日	6,192,827	534,785		1,212,453	25,096	510,188	8,475,349
2014 年12 月31日	6,016,291	497,260	-	473,004	28,858	-	7,015,413

2015 年 1-6 月无形资产的摊销金额约人民币 4.16 亿元 (2014 年 1-6 月：约人民币 1.72 亿元 ) 。

于 2015 年 6 月 30 日，本集团无土地使用权因手续原因尚未办妥权证 (2014 年 12 月 31 日：账面价值约人民币 3.03 亿元，原价约人民 币 3.09 亿元 ) 。

于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团无土地使用权作为借款的抵押物。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 72 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 无形资产 ( 续 )

• (a) 优惠承租权

优惠承租权系 2007 年度本集团对加盟店进行业务合并的过程中确认的无形资 产。根据本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》，加盟公司须协助本 集团承接原加盟店的租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠，本集团按 照评估值确认该优惠承租权作为本集团的无形资产，并依照预计受益期以直 线法摊销。

• (b) 本年度新增的版权及影视制作主要系收购 PPTV 业务所致 ( 附注五 (1)(c)) 。

(c) 本集团开发支出列示如下：

软件开发	2014年 12月31日 36,023 36,023	本年增加 18,880 18,880	确认无形资 产 (17,845) (17,845)	转入研发 费用 (18,351) (18,351)	2015年 6月30日 18,707
					18,707

2015 年 1-6 月，本集团新增软件开发支出共计约人民币 1,888 万元 (2014 年 1-6 月：约人民币 5,866 万元 ) ；其中约人民币 489 万元 (2014 年 1-6 月：约人民币 1,232 万元 ) 于当期确认为无形资产，约人民币 1,399 万元 (2014 年 1-6 月：约人 民币 4,634 万元 ) 包含在开发支出的期末余额中。 2015 年 1-6 月软件开发支出 占 2015 年 1-6 月开发支出总额的比例为 100%(2014 年 1-6 月： 100%) 。于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团软件开发支出系交由外部研发，无通 过内部研发形成的无形资产。

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财务报表附注 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(17) 商誉

商誉- 日本LAOX株式会社 Citicall Retain Management Limited 之零售批发业务 无锡胜利门苏宁云商销售 有限公司 红孩子母婴及美妆业务 满座网业务 好耶广告技术板块业务 PPTV业务(附注五(1)(b)) 减：减值准备(a) - 日本LAOX株式会社	2014年 12月31日 161,620 616 569 270,670 33,372 25,109 - 491,956 (30,104) 461,852	本年增加 - - - - - - 1,711,958 1,711,958 - 1,711,958	本年减少 - - - - - - - - -	外币报表 折算差异 (4,149) - - - - - - (4,149) 772 (3,377)	2015年 6月30日 157,471 616 569 270,670 33,372 25,109 1,711,958
					2,199,765
					(29,332)
					2,170,433

本年度增加的商誉系购买 PPTV 所致 ( 附注五 (1)(b)) 。

(a) 减值

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉汇总如下：

日本LAOX株式会社 Citical Retain Management Limited之零售批发业务 无锡胜利门苏宁云商销售 有限公司 红孩子母婴及美妆业务 满座网业务 好耶广告技术板块业务 PPTV	2015年6月30日 157,471 616 569 270,670 33,372 25,109 1,711,958 2,199,765	2014年12月31日 161,620 616 569 270,670 33,372 25,109 -
		491,956

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层制定的五年期预算，采用现 金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率 作出推算。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (17) 商誉 ( 续 )

(a) 减值 ( 续 )

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

永续增长率 稳定阶段的毛利率 税后折现率 永续增长率 稳定阶段的毛利率 税后折现率 永续增长率 稳定阶段的毛利率 税后折现率 永续增长率 稳定阶段的毛利率 税后折现率 永续增长率 稳定阶段的毛利率 税后折现率	日本LAOX株式会社
	日本地区 中国地区 1.78% 3.00% 35.64% 12.50% 5.00% 14.00% 红孩子母婴及美妆业务 3.00% 14.88% 13.00% 满座网业务 3.00% 12.20% 17.00% 好耶广告技术板块业务 3.00% 80.20% 17.00% PPTV板块业务 3.00% 21.00% 25.00%

管理层所采用的永续增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各业务的 长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率， 并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税后折现率。上述假设 用以分析该业务内各资产组和资产组组合的可收回金额。

(18) 长期待摊费用

经营租入固定资产改良 递延延保业务费用(a) 预付长期房屋租赁费 水电设施使用费	2014年 12月31日 918,685 291,899 52,237 2,291 1,265,112	本年增加 153,871 85,060 65,178 - 304,109	本年摊销 (214,051) (50,225) (23,440) (509) (288,225)	减值准备 转销 - -	2015年 6月30日 858,505 326,734 93,975 1,782
					1,280,996

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(18) 长期待摊费用 ( 续 )

• (a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险 公司签订保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服 务时可按合同规定向保险公司收取相关赔偿。于 2015 年 6 月 30 日，本集团收到 的递延延保业务收入和支付的递延保险费用累计未摊销余额分别约人民币 11.53 亿元 ( 附注四 (36)) 和约人民币 3.27 亿元。

(19) 其他非流动资产

预付土地及购房款 预付股权收购款(i) 预付理财投资款(ii) 购买版权后在拍摄的影视剧(iii)	2015年6月30日 706,714 - 20,000 37,754 764,468	2014年12月31日 578,698 710,586 -
		1,289,284

(i)2014 年度预付的 7.1 亿股权收购款（系本集团预付的收购 PPTV 两位原始股东所持有的 21.28% PPTV 股权的款项），已于 2015 年 1 月完成交割。

(ii) 本年度新增的预付理财投资款系 2015 年 6 月 30 日投出至广发基金， 2015 年 7 月 1 日确认成功 的理财款。

• (iii) 本年度新增的购买版权后在拍摄的影视剧主要系收购 PPTV 业务所致。

(20) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

长期待摊费用摊销 尚未支付的广告费 预提租赁费 可抵扣亏损 资产减值准备 抵销内部未实现利润 资产性政府补助 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融负债 广告费和业务宣传费 超过当年营业收入 15%部分 房地产企业预计利润 其他	2015 年6	月30 日 递延所得税 资产 7,132 248,458 98,006 1,307,538 124,737 6,470 116,559 18,233 70,521 32,420 11,157 2,041,231	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 28,526 1,015,140 392,023 5,357,199 461,282 25,879 472,025 72,930 282,085 129,680 44,628 8,281,397		可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 51,601 802,388 359,475 4,548,193 328,263 13,896 365,782 46,800 474,464 81,410 20,787 7,093,059	递延所得税 资产 12,900 188,496 89,869 1,120,313 78,198 3,474 91,084 11,700 118,616 20,352 5,197
				1,740,199

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (20) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

• (a) 未经抵销的递延所得税资产 ( 续 )

其中： 预计于1年内(含1年)转回的金额 预计于1年后转回的金额	519,374 1,521,857 2,041,231	425,149 1,315,050
		1,740,199

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2015 年6 月30 日 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 非同一控制下企业合并 1,292,195 350,364 未实现公允价值变动 276,777 69,210 其他 265,480 66,355 1,834,452 485,929 其中： 预计于1年内(含1年)转回的金额 87,814 预计于1年后转回的金额 398,115 485,929	2014 年12	月31 日
	应纳税暂时性 差异 414,395 221,525 190,800 826,720	递延所得税 负债 132,028 55,466 47,700
		235,194
		32,260 202,934
		235,194

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

可抵扣暂时性差异(i) 可抵扣亏损(ii)	2015年6月30日 156,913 245,415 402,328	2014年12月31日 140,725 277,070
		417,795

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。

(i) 于 2015 年 6 月 30 日，本集团并未就可抵扣暂时性差异约人民币 1.57 亿元 (2014 年：约人民币 1.41 亿元 ) ，确认递延所得税资产约人民币 5,496 万元 (2014 年：约人民币 4,919 万元 ) 。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (20) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

• (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下 ( 续 ) ：

(ii) 于 2015 年 6 月 30 日，本集团并未就可抵扣亏损约人民币 2.45 亿元 (2014 年：约人民币 2.77 亿元 ) ，确认递延所得税资产约人民币 5,343 万元 (2014 年： 约人民币 7,968 万元 ) 。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 无到期日	2015年6月30日 2,748 86,601 78,946 37,276 - - - 39,844 245,415	2014年12月31日 2,748 92,769 78,946 - 57,369 40,619 121 4,498
		277,070

• (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

			2015年6月30日
			互抵金额 抵销后余额
	递延所得税资产		(91,887) 1,949,344
	递延所得税负债		(91,887) 394,042
(21)	资产减值准备 坏账准备
	其中：应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备		44,644 56,404 10,413 (9,823) - 101,638 30,800 - 6,430 (641) - 36,589
	存货跌价准备 固定资产减值准备 长期待摊费用减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 发放贷款及垫款减值准备		252,819 - 116,840 (46,604) - 323,055 34,365 - - - - 34,365 21,450 - - - - 21,450 6,753 - - - - 6,753 30,104 - - - (772) 29,332 65 - 482 - - 547
			421,000 56,404 134,165 (57,068) (772) 553,729

• 78 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(22) 短期借款

币种 质押借款 港元 质押借款 美元 质押借款 人民币 信用借款 人民币 担保借款 人民币	2015年6月30日 1,178,321 - - 1,119,593 636,100 2,934,014	2014年12月31日 1,095,940 69,619 73,000 597,970
		1,836,529

于 2015 年 6 月 30 日，港元及美元银行质押借款约人民币 11.78 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 11.66 亿元 ) 系由本集团存于银行的备用信用证保 证金和保函保证金共计约人民币 13.26 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民 币 13.26 亿元 )( 附注四 (1)) 作为质押。

于 2015 年 6 月 30 日，本集团短期担保借款由人民币企业担保借款组成， 金额为人民币 6.36 亿元，系为本集团租用带宽、购买版权、支付推广费等 日常经营支出筹措的流动资金借款，由本集团苏宁电器集团有限公司为 PPTV 下属子公司天津聚力传媒技术有限公司、突触计算机系统（上海）有 限公司为主体的 1 年期基准利率借款提供担保，借款年利率区间为 5.1% 至 6.72% ，利息每 3 个月支付一次，到期一次性偿还本金。

于 2015 年 6 月 30 日，短期借款的利率区间 1.14% 至 6.90% (2014 年 12 月 31 日： 1.19% 至 6.30%) 。

(23) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

卖出期权 投资者回售选择权(i)	2015年6月30日 - 72,930 72,930	2014年12月31日 90,400 46,800 137,200

(i) 于 2015 年 1-6 月，本集团开展售后租回交易 ( 附注八 ) ，将在资产支持专项 计划中需承担的流动性支持义务 ( 即 “ 投资者回售选择权 ”) 确认为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值由专业评估机构采用百慕 大利率掉期期权定价模型确定。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

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(24) 应付票据

商业承兑汇票 银行承兑汇票	2015年6月30日 299,022 23,998,137 24,297,159	2014年12月31日 170,677 22,271,455
		22,442,132

于 2015 年 6 月 30 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证 金和定期存款共计约人民币 87.59 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 80.44 亿元 )( 附注四 (1)) 作为质押保证。

(25) 应付账款

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

应付货款 7,554,192 8,427,397

(a) 于 2015 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款约人民币 2.8 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 2.5 亿元 ) ，主要为以前年度尚未支付的供应商货 款，供应商未及时与本集团进行结算。

(26) 预收款项

房地产预售款 预收货款 预收房租	2015年6月30日 1,325,404 721,990 63,120 2,110,514	2014年12月31日 957,541 435,572 58,619
		1,451,732

(a) 于 2015 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项约人民币 1.42 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 1.31 亿元 ) ，主要为尚未与客户结算的尾款。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

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(27) 应付职工薪酬

(a) (b)	应付短期薪酬 应付设定提存计划 短期薪酬 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	应付短期薪酬 应付设定提存计划 短期薪酬 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	2015年6月30日 410,980 29,522 440,502 2014年 12月31日 本年增加 280,738 2,946,472 49,818 89,711 2,843 250,489	2015年6月30日 410,980 29,522	2015年6月30日 410,980 29,522		2014	2014	年12月31日 347,996 5,567
					440,502				353,563
					本年增加 2,946,472 89,711 250,489		本年减少 (2,907,682) (87,792) (234,305)		2015年 6月30日 319,528 51,737 19,027
	其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费		2,472 142 229		198,269 19,872 32,348		(185,378) (18,774) (30,153)		15,363 1,240 2,424
	住房公积金 工会经费和职工教育经费 设定提存计划 基本养老保险 失业保险费		3,485 11,112 347,996 2014年 12月31日 5,128 439 5,567		142,861 19,095 3,448,628 本年增加 269,288 44,769 314,057		(140,672) (15,193) (3,385,644) 本年减少 (248,254) (41,848) (290,102)		5,674 15,014
									410,980
									2015年 6月30日 26,162 3,360
									29,522

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(28) 应交税费

应交企业所得税 应交增值税 应交营业税 应交城市维护建设税 应交个人所得税 应交教育费附加 应交土地增值税 其他 (29) 应付利息 公司债券利息 短期借款利息 长期借款利息 (30) 其他应付款 应付工程款项 应付广告及市场推广费 应付保证金及押金 应付房租及水电费 应付投资款 其他	2015年6月30日 617,407 279,572 39,993 18,982 26,963 28,074 1,834 17,822 1,030,647 2015年6月30日 258,628 15,680 3,491 277,799 2015年6月30日 2,325,488 1,083,555 867,226 265,115 13,567 854,315 5,409,266	2014年12月31日 797,847 187,933 39,005 17,057 16,703 12,721 10,507 787
		1,082,560
		2014年12月31日 38,359 3,193 537
		42,089
		2014年12月31日 2,417,828 885,023 898,684 297,278 139,784 803,440
		5,442,037

(a) 于 2015 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款约人民币 3.35 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 3.24 亿元 ) ，主要为收取的各类保证金和押金。

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(31) 一年内到期的非流动负债

递延广告位使用费收入 一年内到期的长期借款(附 注四(33)) (32) 其他流动负债 预提房屋租金 预提水电费 积分计划(a) 其他	2015年6月30日 63,131 228,735 291,866 2015年6月30日 634,354 156,143 56,939 9,341 856,777	2014年12月31日 112,552 104,635 217,187 2014年12月31日 505,493 99,887 76,929 2,177 684,486

• (a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公 布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。

(33) 长期借款

币种 抵押借款 美元 担保借款 人民币 担保借款 美元 其中：一年内到期的长期借款美元 其中：一年内到期的长期借款人民币	2015年 6月30日 987,351 200,000 24,454 (168,735) (60,000) 983,070	2014年 12月31日 1,018,849 (104,635) -
		914,214

于 2015 年 6 月 30 日，本集团抵押借款余额由两笔美元银行抵押借款组成。 第一笔抵押借款于 2013 年借入，金额约为 1.03 亿美元，折合约人民币 6.32 亿元 (2014 年 12 月 31 日：金额为 1.08 亿美元，折合约人民币 6.63 亿元 ) ，系 由本集团账面价值约为人民币 3.90 亿元 ( 原价约人民币 4.42 亿元 )(2014 年 12 月 31 日：账面价值约为人民币 3.96 亿元、原价约人民币 4.61 亿元 ) 的房屋建 筑物 ( 附注四 (14)) 作抵押的 5 年期浮动利率借款，借款年利率为 6 个月美元 LIBOR+3.8% ，利息每 6 个月支付一次，分期偿还本金，其中将于一年内到期 的本金约为人民币 13,450 万元 (2014 年 12 月 31 日：约为人民币 9,790 万 元 )( 附注四 (31)) ，最后一笔本金偿还日为 2018 年 12 月 30 日。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

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(33) 长期借款 ( 续 )

另一笔抵押借款于 2014 年借入，金额为 5,810 万美元，折合约人民币 3.55 亿元 (2014 年 12 月 31 日：金额为 5,810 万美元，折合约人民币 3.56 亿元 ) ，系由本集团账面价值约为人民币 3.09 亿元 ( 原价约人民币 3.29 亿元 )( 附注四 (14)) 的房屋建筑物作抵押的 5 年期浮动利率借款，借款年利率 为 3 个月美元 LIBOR+2.48% ，利息每 3 个月支付一次，分期偿还本金，其中将于一年内到期的 本金约为人民币 3,424 万元 (2014 年 12 月 31 日：约为人民币 674 万元 )( 附注四 (31)) ，最后一笔本 金偿还日为 2019 年 12 月 12 日。

于 2015 年 6 月 30 日，本集团担保借款余额由人民币企业担保和美元银行担保借款组成。第一笔 人民币担保借款于 2015 年 03 月 30 日借入，金额为人民币 2 亿元，系为本集团为支付版权费用、 带宽费用等日常经营支出筹措的流动资金借款，由本集团关联方苏宁电器集团有限公司为 PPTV 下属子公司天津聚力传媒技术有限公司、突触计算机系统（上海）有限公司为主体的 3 年期基准利率借款提供担保，借款年利率为 5.75% ，利息每 3 个月支付一次，分期偿还本金。 其中将于一年内到期的本金为 6000 万人民币 ( 附注四 (31)) ，最后一笔本金偿还日为 2018 年 03 月 20 日。

第二笔美元担保借款于 2015 年 05 月 07 日借入，金额为 400 万美元，折合约人民币 2,445 万元， 系由中国工商银行股份有限公司江苏省分行为担保的 2 年期浮动利率借款，借款年利率为 3 个 月美元 LIBOR+1.7% ，利息每 3 个月支付一次，借款到期一次性偿还本金。

(34) 应付债券

公司债券-第一期 公司债券-第二期	2014年 12月31日 本年发行 按面值计提 利息 溢折价 摊销 本年偿还 利息 2015年 6月30日 4,478,291 - 117,000 3,484 - 4,481,775 3,482,886 - 104,125 4,394 - 3,487,280
	7,961,177 - 221,125 7,878 - 7,969,055

债券有关信息如下：

面值 发行日期 债券期限 发行金额 公司债券 - 第一期 (a) 人民币 45 亿元 2012 年 12 月 14 日 5 年 人民币 45 亿元 公司债券 - 第二期 (b) 人民币 35 亿元 2013 年 11 月 13 日 6 年 人民币 35 亿元

• (a) 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]1419 号文核准，本公司于 2012 年 12 月 14 日 发行第一期公司债券，发行总额人民币 45 亿元，债券期限为 5 年。此债券采用单利按年计 息，固定年利率为 5.20% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起 支付。

• (b) 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]1419 号文核准，本公司于 2013 年 11 月 13 日 发行第二期公司债券，发行总额人民币 35 亿元，债券期限为 6 年。此债券采用单利按年计 息，固定年利率为 5.95% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起 支付。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

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(35) 预计负债

待执行的亏损合同(a) 其他	2014年12月31日 39,005 22,239 61,244	本年增加 - 11,667 11,667	本年减少 - (13,908) (13,908)	2015年6月30日 39,005 19,998
				59,003

(a) 本集团签订的不可撤销的租赁合同，由于租入租出的价格差异导致履行该合同的 预计成本超过预计收入而产生预计亏损。于 2015 年 6 月 30 日，本集团已就尚未履 行完毕的租赁合同，按预计亏损确认为预计负债。

(36) 递延收益

		2014年			2015年	2015年	2015年
	12月31日		本年增加	本年减少	6月30日				形成原因
	递延延保业务
	收入(附注							预收客户的延保
	四(18)(a))	1,056,136	259,495	(162,323)	1,153,308				业务收入
								子公司所在地相关
	政府补助(a)	365,782	111,060	(4,817)	472,025			部门补贴项目建设
	其他	-	2,566			2,566		预收客户年费收入
		1,421,918	373,121	(167,140)	1,627,899
				本年计入
		2014年	本年新增	营业外收	本年其他			2015年	与资产相关/
(a)	政府补助项目	12月31日	补助金额	入金额	变动		6	月30日	与收益相关
	哈尔滨物流基地	41,700	-	(450)	-			41,250	与资产相关
	北京物流基地	36,661	-	(617)	-			36,044	与资产相关
	合肥物流基地	34,072	-	(381)	-			33,691	与资产相关
	长春物流基地	33,761	-	(356)	-			33,405	与资产相关
	南通苏宁物流基地	31,790	-	(340)	-			31,450	与资产相关
	东西湖物流基地	29,492	1,000	(315)	-			30,177	与资产相关
	渤宁苏宁物流基地	29,144	-	(314)	-			28,830	与资产相关
	临水景观基地	20,438	-	-	-			20,438	与资产相关
	江西南昌物流基地	18,633	8,420	(215)	-			26,838	与资产相关
	盐城盐宁物流基地	15,995	-	(173)	-			15,822	与资产相关
	苏南物流基地	13,576	-	(153)	-			13,423	与资产相关
	中山物流基地	12,694	-	(138)	-			12,556	与资产相关
	珠海物流基地	9,733	-	(100)	-			9,633	与资产相关

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(36) 递延收益 ( 续 )

(a) 政府补助项目 贵阳金阳新区 物流基地 乌鲁木齐苏宁物 流基地 沈阳物流基地 青岛胶宁苏宁 物流基地 包头苏宁广场 四川物流基地 广州物流基地 重庆物流基地 陕西物流基地 绍兴物流基地	2014年 12月31日 9,655 6,777 5,738 5,535 4,917 3,617 1,854 - - - 365,782	本年新增 补助金额 - - 56,800 - 500 - - 11,600 20,000 12,740 111,060	本年计入 营业外收 入金额 (104) (72) (168) (35) (50) (41) (20) (701) - (74) (4,817)	本年其他 变动 - - - - - - - - - - -	2015年 6月30日 与资产相关/ 与收益相关 9,551 与资产相关 6,705 与资产相关 62,370 与资产相关 5,500 与资产相关 5,367 与资产相关 3,576 与资产相关 1,834 与资产相关 10,899 与资产相关 20,000 与资产相关 12,666 与资产相关 472,025

(37) 长期应付职工薪酬

养老金计划 (38) 其他非流动负债 远期外汇合同的公允价值亏损	2015年6月30日 21,569 2015年6月30日 3,504	2014年12月31日 17,233
		2014年12月31日 4,873

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(39) 股本

人民币普通股 人民币普通股	2014年12月31日 7,383,043 2013年12月31日 7,383,043			本年增减变动		小计 - 小计 -	2015年6月30日 7,383,043
		发行新股 - -	送股 -	公积金转股 - 本年增减变动	其他 -
							2014年6月30日 7,383,043
		发行新股 - -	送股 -	公积金转股 -	其他 -

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(40) 资本公积

股本溢价(a) 其他资本公积- 其他 股本溢价 其他资本公积- 其他	2014年 12月31日 4,537,204 142,363 4,679,567 2013年 12月31日 4,537,204 142,363 4,679,567	本年增加 561,059 - 561,059 本年增加 - - -	本年减少 - - - 本年减少 - - -	2015年 6月30日 5,098,263 142,363
				5,240,626
				2014年 6月30日 4,537,204 142,363 4,679,567

• (a) 2015 年 3 月 9 日，日本 LAOX 株式会社董事会审议通过公开招股发行新股及 向 GRANDA MAGIC LIMITED 发行新股预约权相关事宜。 2015 年 3 月 16 日， LAOX 确定公募发行价格为 269 日元 / 股，公募发行规模为 1.15 亿股，扣 除发行费用后募集资金 2,936,732 万日元。从而使我司资本公积有所增加。

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(40) 资本公积 ( 续 )

• (b) 经 2011 年 4 月 29 日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过，本公司对 《 2010 年股票期权激励计划》行权价格进行调整，调整后的股票行权价格为 人民币 14.40 元。截至 2015 年 6 月 30 日止，股票期权合同剩余期限至 2015 年 11 月 26 日，约为 0.4 年。

授予日股票期权公允价值的确定方法

本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下：

期权行权价格： 人民币 14.50 元 各期期权的有效期： 1.5 年、 2.5 年、 3.5 年、 4.5 年 各期股价预计波动率： 37.3% 、 45.1% 、 46.8% 、 48.3% 期权有效期内的无风险利率： 2.53% 、 2.92% 、 3.20% 、 3.49%

根据以上参数计算得出的股票期权的公允价值为：约人民币 3.95 亿元。

股份支付交易对财务状况和经营成果的影响

2015 年 1-6 月

• 当期因权益结算的股份支付而计提的费用总额 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 约人民币 13,976 万元

于行权价格调整日，根据调整后的股票行权价格重新计算得出的股票期权公 允价值接近根据原行权价格计算的公允价值。于 2015 年 6 月 30 日，无实 际行权的股票期权。

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(41) 其他综合收益

以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 外币报表折算差额 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 外币报表折算差额	资产负债表中其他综合收益 2014年 12月31日 税后归属 于本公司 2015年 6月30日 110,181 68,849 179,030 (187,524) (23,407) (210,931) (77,343) 45,442 (31,901) 资产负债表中其他综合收益 2013年 12月31日 税后归属 于本公司 2014年 6月30日 (16,386) 20,078 3,692 (124,374) (2,159) (126,533) (140,760) 17,919 (122,841)	2015年1-6月利润表中其他综合收益
		本年所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 本年转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于本公司 税后归 属于少 数股东 99,314 (8,669) (21,862) 68,849 (66) (50,808) - - (23,407) (27,401)
		48,506 (8,669) (21,862) 45,442 (27,467)
		2014年1-6月利润表中其他综合收益
		本年所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 本年转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于本公司 税后归 属于少 数股东 21,093 (402) (492) 20,078 121 10,161 - - (2,159) 12,320
		31,254 (402) (492) 17,919 12,441

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(42) 盈余公积

法定盈余公积金 法定盈余公积金		2014年 12月31日 1,160,735 2013年 12月31日 1,160,735	本年提取 - 本年提取 -	本年减少 - 本年减少 -	2015年 6月30日 1,160,735
					2014年 6月30日 1,160,735

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(43) 未分配利润

年初未分配利润 加：本年归属于本公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 年末未分配利润	2015年1-6月 16,125,532 348,307 - (8,537) (369,152) 16,096,150	2014年1-6月 15,264,824 (755,283) - 1,015 -
		14,510,556

根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》 ( 财金 [2012]20 号 ) ，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产 期末余额的 1.5% ，难以一次性达到 1.5% 的，于自 2012 年 7 月 1 日起分 5 年到 位，原则上不得超过 5 年。据此，本集团下属金融企业从净利润中提取一定金额 作为一般风险准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失。

(44) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2015年1-6月 62,324,120 713,293 63,037,413 2015年1-6月 53,234,467 163,722 53,398,189	2014年1-6月 50,371,598 780,476
		51,152,074
		2014年1-6月 43,407,355 159,514
		43,566,869

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• (44) 营业收入和营业成本 ( 续 )

• (a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

零售批发行业 安装维修行业 其他行业(i)	2015 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 61,291,438 52,322,398 572,256 456,359 460,426 455,710 62,324,120 53,234,467	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月
	主营业务收入 61,291,438 572,256 460,426 62,324,120	主营业务收入 49,838,266 492,392 40,940 50,371,598	主营业务成本 42,994,908 387,802 24,645 43,407,355

按产品分析如下：

通讯产品 黑色电器产品 白色电器产品 小家电等(ii) 数码及IT产品 空调器产品 安装维修业务 其他	2015 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 12,427,316 11,251,794 11,210,806 9,226,268 10,945,234 8,884,791 10,846,931 8,789,326 8,480,216 8,049,442 7,380,935 6,120,777 572,256 456,359 460,426 455,710 62,324,120 53,234,467	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月
	主营业务收入 12,427,316 11,210,806 10,945,234 10,846,931 8,480,216 7,380,935 572,256 460,426 62,324,120	主营业务收入 7,680,691 9,995,081 9,375,464 7,265,356 8,168,643 7,299,189 492,392 94,782 50,371,598	主营业务成本 7,001,911 8,320,360 7,726,090 6,012,812 7,736,634 6,138,193 387,802 83,553
			43,407,355

(i) 其他行业收入主要包括易购网站开放平台的佣金收入、信息技术服务费收入、小 额贷款和商业保理公司的利息收入、房地产销售收入、移动转售业务收入、 PPTV 收入等。

(ii) 小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品 等。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(44) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(b) 其他业务收入和其他业务成本

连锁店服务收入(i) 租赁收入 代理费收入 广告位使用费收入 其他(ii)	2015 年1-6 月 其他业务收入 其他业务成本 236,276 - 243,302 161,826 161,849 - 35,830 - 36,036 1,896 713,293 163,722	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月
	其他业务收入 236,276 243,302 161,849 35,830 36,036 713,293	其他业务收入 278,571 271,557 205,444 24,784 120 780,476	其他业务成本 188 159,326 - - -
			159,514

• (i) 连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。

(ii) 其他主要包括向供应商以及第三方提供信息技术服务和物流增值服务收入 等。

(45) 营业税金及附加

营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他	2015年 1-6月 59,598 81,863 69,459 18 210,938	2014年 1-6月 计缴标准 51,018 应纳税营业额 67,809 营业税/增值税/ 消费税的应纳税额 49,823 营业税/增值税/ 消费税的应纳税额 - 168,650

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(46) 销售费用

租赁费 工资、奖金、津贴和补贴 广告费及市场推广费 运输费 水电能源费 社会保险费 固定资产折旧费 门店装修费摊销 店面物料费 保险费 住房公积金 职工福利费 差旅费 无形资产摊销 税费 业务招待费 印刷费 其他	2015年 1-6月 2,534,137 1,823,643 1,436,439 666,769 343,502 231,210 267,823 207,978 56,012 50,225 39,100 31,653 20,836 18,550 11,387 10,851 3,197 383,108 8,136,420	2014年 1-6月 2,326,344 1,731,631 740,553 399,143 314,198 194,527 214,923 183,273 87,943 41,145 33,775 30,704 13,347 12,434 6,417 3,089 1,056 304,568
		6,639,070

• 96 -

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财务报表附注 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(47) 管理费用

工资、奖金、津贴和补贴 固定资产折旧费 社会保险费 无形资产摊销 税费 职工福利费 咨询费 住房公积金 差旅费 网络月租费 水电能源费 租赁费 业务招待费 办公区装修费摊销 保险费 其他 (48) 财务(费用)/收入-净额 利息收入 减：利息支出 汇兑净损失 银行手续费	2015年 1-6月 1,004,901 157,453 151,362 167,413 121,984 68,835 40,095 27,388 26,871 24,796 16,341 11,284 9,599 6,073 6,122 298,933 2,139,450 2015年 1-6月 343,557 (232,915) (5,325) (183,213) (77,896)	2014年 1-6月 668,220 145,866 105,507 120,602 90,895 58,077 37,360 19,998 22,764 28,797 16,105 35,372 14,821 5,402 6,289 204,129
		1,580,204
		2014年 1-6月 381,787 (233,308) (9,122) (177,602)
		(38,245)

• 97 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注(续)	四 合并财务报表项目附注(续)	四 合并财务报表项目附注(续)	四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下： 2015年 1-6月 2014年 1-6月 存货期初期末变动 1,897,075 1,927,615 本年增加的库存商品和安装维修用备件 49,812,989 40,938,162 本年增加的房地产项目开发成本 282,748 91,053 职工薪酬费用 3,448,628 2,873,069 安装维修劳务支出 701,415 387,802 折旧费用 437,333 371,071 摊销费用 622,963 321,710 租赁费 2,695,190 2,510,759
	2015年 1-6月		2014年 1-6月
	1,897,075		1,927,615
	49,812,989		40,938,162
	282,748		91,053
	3,448,628		2,873,069
	701,415		387,802
	437,333		371,071
	622,963		321,710
	2,695,190		2,510,759
广告费及市场推广费	1,436,439		740,553
水电能源费	359,843		330,303
办公费用	84,005		117,796
税费	133,371		97,312
其他	1,762,060		1,078,938
	63,674,059		51,786,143
(50) 公允价值变动(损失)/收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产- 理财产品 其他非流动负债- 远期外汇合同	2015年 1-6月 (31,365) 1,369 (29,996)		2014年 1-6月 (30,856)
			3,173
			(27,683)

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财务报表附注 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注(续)

(51) 投资 ( 损失 )/ 收益

权益法核算的长期股权投资损失 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 (52) 资产减值损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 发放贷款及垫款减值损失 坏账(损失转回)/损失 长期待摊费用减值损失 无形资产减值损失	2015年 1-6月 (4,678) 122,010 16,619 12,000 51,261 197,212 2015年 1-6月 116,840 - 482 16,843 - - 134,165	2014年 1-6月 (84,738) 96,490 12,092 420 -
		24,264
		2014年 1-6月 154,056 - - 31,977 - -
		186,033

• 99 -

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财务报表附注 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(53) 营业外收入

非流动资产处置利得(a)	2015年 1-6月 1,370,458	2014年 1-6月 1,174	计入2015年1-6月 非经常性损益的金 额 1,370,458
其中：长期资产处置利得	1,370,458	1,174	1,370,458
政府补助(b) 其他	56,319 52,248 1,479,025	59,438 24,587 85,199	56,319 52,248
			1,479,025

(a) 售后租回交易

于 2015 年 1-6 月，本集团开展售后租回交易 ( 附注八 ) ， 14 家门店物业的转让 价格根据外部独立评估师的资产评估值协商确定，总计约为人民币 32.65 亿 元，门店物业于转让日的账面价值总计约为人民币 17.43 亿元 ( 不含门店物业 初始购入时的评估增值 ) ，交易相关税费约为人民币 1.72 亿元，本集团承担 的投资者回售选择权公允价值约为人民币 2,613 万元。因此，本集团将上述 交易价格与账面价值的差额扣除相关税费并确认以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债后的盈余，约人民币 13.23 亿元计入当期营业外收 入，实现税后净利润约为人民币 10.22 亿元。

(b) 政府补助明细

2015年 1-6月 4,817 51,502 56,319	2014年 1-6月 与资产相关/与收益相关 3,550 与资产相关 55,888 与收益相关 59,438

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(54) 营业外支出

非流动资产处置损失	2015年 1-6月 17,893	2014年 1-6月 10,465	计入2015年1-6月 非经常性损益的金额 17,893	计入2015年1-6月 非经常性损益的金额 17,893	计入2015年1-6月 非经常性损益的金额 17,893
其中：长期资产处置损失	17,893	10,465		17,893
罚款及违约金 42,468 25,989 42,468 对外捐赠 9,479 1,099 9,479 其他 44,805 43,005 44,805 114,645 80,558 114,645 所得税费用 2015年1-6月 2014年1-6月 按税法及相关规定计算的当期 所得税 455,021 141,598 递延所得税 (303,871) (377,981) 151,150 (236,383) 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费 用： 2015年1-6月 2014年1-6月 利润/(亏损)总额 471,951 (1,025,775) 按适用税率计算的所得税 117,988 (256,443) 部分子公司之优惠税率影响 (11,428) (12,046) 非应纳税收入 (3,000) - 不得扣除的成本、费用和损失 34,837 22,212 所得税汇算清缴差异 (13,301) 4,205 转回以前年度未确认递延所得税资产 的暂时性差异 - - 当年未确认递延所得税资产的暂时性 差异 5,770 (642) 当年未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损 20,284 6,331 所得税费用 151,150 (236,383)				42,468 9,479 44,805
				114,645
				2014年1-6月 141,598 (377,981)
				(236,383)
					(256,443) (12,046) - 22,212 4,205 - (642) 6,331
					(236,383)

(55) 所得税费用

• 101 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(56) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

归属于本公司普通股股东的合并净 利润(千元) 本公司发行在外普通股的加权平均 数(千股) 基本每股收益	2015年1-6月 348,307 7,383,043 人民币0.05元	2014年1-6月 (755,283) 7,383,043
		人民币(0.10)元

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的 合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈 利企业，股票期权的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其 稀释性，并计算稀释每股收益。于 2015 年 1-6 月，本公司不存在具有稀释 性的潜在普通股 (2014 年 1-6 月：无 ) ，因此，稀释每股收益等于基本每股收 益。

• 102 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (57) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

收到的各种保证金、押金 利息收入 补贴收入 其他 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 租赁费 广告费及市场推广费 水电能源费 支付的各类保证金、订金及押金等 运杂费 手续费 办公费 日常维修及装潢 其他 (c) 支付的其他与筹资活动有关的现金 债券发行费	2015年1-6月 583,324 298,994 56,319 160,556 1,099,193 2015年1-6月 2,448,646 1,237,907 286,509 594,890 810,356 183,213 62,050 51,293 553,659 6,228,523 2015年1-6月 -	2014年1-6月 700,672 400,369 55,787 16,815
		1,173,643
		2014年1-6月 2,406,478 888,203 302,178 845,921 401,297 177,602 125,522 57,701 872,112
		6,077,014
		2014年1-6月 -

• 103 -

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(58) 现金流量表补充资料

• (a) 现金流量表补充资料

将合并净利润调节为经营活动现金流量

合并净利润 加：资产减值损失 固定资产和投资性房地产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产和无形资产的净 (收益)/损失 财务费用 投资损失/(收益) 公允价值变动损失/(收益) 递延所得税资产增加 递延所得税负债(减少)/增加 存货的减少/(增加) 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的(减少)/增加 经营活动(使用)/产生的现金流量净额 (b) 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物的年末余额 减：现金及现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加/减少额	2015年1-6月 320,801 134,165 437,333 334,738 288,225 (1,352,565) 219,128 (197,212) 29,996 (284,983) (18,888) 1,850,471 (14,688) 899,727 2,646,248 2015年 1-6月 17,220,038 (12,297,572) 4,922,466	2014年1-6月 (789,392) 186,033 391,644 171,764 272,116 9,291 235,391 (24,264) 27,683 (382,954) (2,164) 2,124,326 (20,240) (1,360,587)
		838,647
		2014年 1-6月 13,718,698 (15,118,092) (1,399,394)

• 104 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(58) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(c) 取得子公司 本年发生的企业合并于本年支付的现金 其中：满座网业务 好耶广告技术板块业务 红孩子母婴及美妆业务 PPTV 减：购买日子公司持有的现金 其中：满座网业务 好耶广告技术板块业务 红孩子母婴及美妆业务 PPTV 加：前期发生的企业合并于本年支付的现金 其中：满座网业务 好耶广告技术板块业务 红孩子母婴及美妆业务 PPTV 取得子公司支付的现金净额 取得子公司的价格 满座网业务 好耶广告技术板块业务 红孩子母婴及美妆业务 PPTV 取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债	2015年 1-6月 - - - - - - - (187,717) - - - - (187,717) 2015年 1-6月 - - - 1,984,230 2015年 1-6月 675,112 1,338,939 (1,379,939) (234,183) 399,929	2014年 1-6月 37,976 - - - (872) - - - - - - -
		37,104
		2014年 1-6月 37,976 - - -
		2014年 1-6月 11,951 34,577 (26,732) (8,303)
		11,493

• 105 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(58) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(d) 现金及现金等价物

现金	2015年 6月30日 17,220,038	2014年 6月30日 13,718,698
其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金	42,232 16,856,381 321,425	9,294 13,613,662 95,742
年末现金及现金等价物余额	17,220,038
		13,718,698

(59) 外币货币性项目

2015 年 6 月 30 日

	2015	年6 月30 日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金—
美元	2,476	6.11360	15,137
港元	526,525	0.78860	415,218
日元	36,159,580	0.05005	1,809,787
澳门元	18,213	0.77800	14,170
应收账款—
日元	824,276	0.05005	41,255
港元	2,697	0.78860	2,127
美元	3,364	6.11360	20,568
其他应收款—
港元	6,616	0.78860	5,217
日元	806,134	0.05005	40,347
美元	9	6.11360	56
澳门元	851	0.77800	662
应收利息—
港元	147	0.78860	116
日元	21,938	0.05005	1,098
长期应收款—
美元	1,583	6.11360	9,678
日元	4,178,442	0.05005	209,131
港元	46,315	0.78860	36,524
短期借款—
美元	-	6.11360	-
港元	1,494,194	0.78860	1,178,321

• 106 -

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

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(59) 外币货币性项目 ( 续 )

应付账款— 美元 日元 港元 澳门元 应付利息— 美元 港元 其他应付款— 日元 港元 美元 澳门元 一年内到期的长期借款— 美元 长期借款— 美元	2015 年6 月30 日
	外币余额 折算汇率 人民币余额 2,259 6.11360 13,811 8,369,750 0.05005 418,906 503,747 0.78860 397,255 15 0.77800 12 519 6.11360 3,171 1,039 0.78860 819 2,021,179 0.05005 101,160 11,373 0.78860 8,969 704 6.11360 4,304 337 0.77800 262 27,600 6.11360 168,735 137,901 6.11360 843,070

• 107 -

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 108 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 五 合并范围的变更

• (1) 非同一控制下的企业合并

(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并

被购买方 取得时点 购买成本 取得的 取得 购买日 购买日 购买日至年 购买日至年 购买日至年末被 购买日至年末 权益比例 方式 确定依据 末被购买方 末被购买方 购买方的经营活 被购买方的现 的收入 的净利润 动现金流量 金流量净额 实际取得 PPTV(i) 2015 年 2015 年 PPTV 业务控 1 月 1 日 1,984,230 68.08% 购买 1 月 1 日 制权 354,196 (390,241) (185,890) 212,344

(i) 本集团原持有 PPTV 46.81% 的股权，于 2015 年 1 月 5 日，本集团用现金向 PPTV 原股东收购 21.27% 股权，本次追加投资后， 本集团对 PPTV 持股比例达到 68.08% 。自此，本集团取得对其的控制。本次交易的购买日为 2015 年 1 月 1 日，系本公司实际取得 PPTV 控制权的日期。

• 109 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并范围的变更 ( 续 )

(1) 非同一控制下的企业合并 ( 续 )

• (b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：

PPTV 业务

- 合并成本

现金 原持有的46.81%的股权于购买日的公允价值 发生或承担负债的公允价值 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉	710,586 1,364,044 (90,400)
	1,984,230 (272,272)
	1,711,958

• (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：

• (i) PPTV 业务

货币资金 应收款项 存货 其他流动资产 可供出售金融资产 固定资产 无形资产 长期待摊费用 减：应付款项 短期借款 应付职工薪酬 应交税费 其他流动负债 预计负债 递延所得税负债 递延收益 净资产	购买日 公允价值 187,717 483,053 3,937 405 1,000 48,182 1,279,750 10,007 (609,891) (695,000) (38,854) (29,761) (6,433) (626) (231,389) (2,168) 399,929	购买日 账面价值 187,717 483,053 3,937 405 1,000 48,182 354,196 10,007 (609,891) (695,000) (38,854) (29,761) (6,433) (626) - (2,168)
		(294,236)

• 110 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 五 合并范围的变更 ( 续 )

• (1) 非同一控制下的企业合并 ( 续 )

• (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下 ( 续 ) ：

• (i) PPTV 业务 ( 续 )

本集团采用估值技术来确定 PPTV 业务的各项可辨认资产和负债于购买日的公 允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：

• 对固定资产、软件著作权和客户清单采用重 -

• 置成本法；对无形资产中的商标、域名和视频技术采用的是收益法 节省许 可费率法评估；

• 对流动资产和流动负债采用成本法；

• 假设委托评估商标、域名和视频技术的使用

• 是完全按照有关法律、法规的规定执行的，不会违反国家法律及社会公共利 益，也不会侵犯他人包括专利权在内的任何受国家法律依法保护的权利；

• 假设委托评估商标、域名和视频技术在基准

• 日后可以合法继续使用下去，已经到期域名的可以顺利续费，不被他人抢 注，未到期的商标、域名和视频技术在期满时能够不断的顺利续展；

• 在对商标、域名和视频技术的评估过程中对

• 未来经营状况的预测是基于现有的市场情况，不考虑今后市场发生目前不可 预测的重大变化和波动。如经济危机、恶性通货膨胀等因素；

• 上海聚力传媒技术有限公司和突触计算机系

• 统 ( 上海 ) 有限公司作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持 续经营下去。企业经营者负责并有能力担当责任；企业合法经营，并能够获 取适当利润，以维持持续经营能力；

• 国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏

• 观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无 重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；

• 假定所有待评估资产已经处在交易过程中，

• 根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价；

• 评估以评估结果将用于在企业会计准则下对

• 企业合并的会计处理和报告为基本假设前提。

PPTV 业务自购买日至 2015 年 6 月 30 日止期间的现金流量列示如下：

经营活动现金流量

经营活动现金流量 (185,890) 现金流量净额 212,344

(2) 其他原因的合并范围变动

• 于 2015 年 1-6 月，本集团新设子公司 11 家，包括宁波苏宁易达物流投资有限 公司、张家界苏宁云商有限公司等，纳入合并范围；注销子公司 3 家，包括重 庆苏宁易购电子商务有限公司、宿迁苏宁云商售后服务有限公司、石家庄苏宁

• 111 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 易购电子商务有限公司，不再纳入合并范围。

• 112 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

主要子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
北京苏宁云商销售有限公司	北京市	北京市	电器和电子消费品的连锁销售	89%	11%	投资设立
上海苏宁云商销售有限公司	上海市	上海市	电器和电子消费品的连锁销售	100%	-	投资设立
重庆苏宁云商销售有限公司	重庆市	重庆市	电器和电子消费品的连锁销售	100%	-	投资设立
四川苏宁云商销售有限公司	成都市	成都市	电器和电子消费品的连锁销售	100%	-	投资设立
上海长宁苏宁云商销售有限公司	上海市	上海市	电器和电子消费品的连锁销售	90%	10%	投资设立
广东苏宁云商销售有限公司	广州市	广州市	电器和电子消费品的连锁销售	90%	10%	投资设立
福建苏宁云商商贸有限公司	福州市	福州市	电器和电子消费品的连锁销售	90%	10%	投资设立
沈阳苏宁云商销售有限公司	沈阳市	沈阳市	电器和电子消费品的连锁销售	90%	10%	投资设立
陕西苏宁云商销售有限公司	西安市	西安市	电器和电子消费品的连锁销售	90%	10%	投资设立
浙江苏宁云商商贸有限公司	杭州市	杭州市	电器和电子消费品的连锁销售	89%	11%	投资设立
深圳市苏宁云商销售有限公司	深圳市	深圳市	电器和电子消费品的连锁销售	90%	10%	投资设立
武汉苏宁云商销售有限公司	武汉市	武汉市	电器和电子消费品的连锁销售	90%	10%	投资设立
厦门苏宁云商销售有限公司	厦门市	厦门市	电器和电子消费品的连锁销售	90%	10%	投资设立
云南苏宁云商销售有限公司	昆明市	昆明市	电器和电子消费品的连锁销售	100%	-	投资设立
苏宁商业保理有限公司	天津市	天津市	商业保理	25%	75%	投资设立
重庆苏宁小额贷款有限公司	重庆市	重庆市	小额贷款	25%	75%	投资设立
北京苏宁云团科技有限公司	北京市	北京市	本地生活服务	-	100%	投资设立

• 113 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

(a) 企业集团的构成 ( 续 )

主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 江苏昌祺贸易有限公司 南京市 南京市 工程项目开发 日本LAOX株式会社 日本 日本 电器和电子消费品的连锁销售 无锡胜利门苏宁云商销售有限公司 无锡市 无锡市 电器和电子消费品的连锁销售 南京红孩子企业管理有限公司 南京市 南京市 企业管理服务及信息咨询服务 北京红孩子互联科技有限公司 北京市 北京市 企业管理服务及信息咨询服务 PPTV 上海市 上海市 视频媒体 存在重要少数股东权益的子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 2015年1-6月归属于 少数股东的损益 日本LAOX株式会社 58.15% 131,391 江苏苏宁易购有限公司 30% (37,857) 湖南苏宁先锋电子有限公司 10% 1,045 苏宁保险销售有限公司 25% 249 PPTV 31.92% (124,565) 重庆苏宁小额贷款有限公司 25% - 其他(单个子公司少数股东权益小于人民币1,000万元) 2,231 合计 (27,506)	持股比例 直接 间接 100% - - 41.85% 100% - 100% - - 100% - 68.08% 2015年1-6月向少数 股东分派股利 - - - - - (2,468) - (2,468)	取得方式 同一控制企业合并 非同一控制企业合并 非同一控制企业合并 非同一控制企业合并 非同一控制企业合并 非同一控制企业合并 2015年6月30日 少数股东权益 1,398,238 (289,428) 17,890 30,885 2,579 - 34,125
		1,194,289

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

• 114 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

(b) 存在重要少数股东权益的子公司 ( 续 )

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

日本LAOX株式会社 江苏苏宁易购有限公司 湖南苏宁先锋电子有限 公司 苏宁保险销售有限公司 PPTV 日本LAOX株式会社 江苏苏宁易购有限公司 湖南苏宁先锋电子有限 公司 苏宁保险销售有限公司 PPTV	2015年6月30日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 2,521,651 677,064 3,198,715 622,652 171,525 794,177 2,250,383 (72,522) 2,177,861 3,142,622 - 3,142,622 1,175,606 586 1,176,192 997,289 - 997,289 124,498 3 124,501 961 - 961 892,227 1,495,628 2,387,855 2,011,623 368,151 2,379,774 2015 年1-6 月 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 2,291,358 235,354 189,206 94,497 604,211 (126,191) (126,177) 454,966 486,071 10,450 10,450 (1,627) 482 995 571 (121,799) 354,196 (390,241) (391,848) (185,890)	2014年12月31日
		流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 673,242 614,547 1,287,789 396,364 184,428 580,792 1,374,054 360,250 1,734,304 2,181,237 391,653 2,572,890 646,040 1,090 647,130 478,678 - 478,678 53,756 70,022 123,778 668 141 809 - - - - - - 2014 年1-6 月
		营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 1,199,619 5,410 30,847 9,858 276,198 (132,001) (132,008) 152,775 455,414 16,173 16,173 (678) - 827 827 476 - - - -

• 115 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 六 在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在联营企业中的权益

(a) 重要联营企业的基础信息

(a) 重要联营企业的基础信息
主要 经营地 注册地 业务性质 对集团活动是否 具有战略性 联营企业–	持股比例
	直接 间接
丸悦 香港 香港 食品连锁 是	- 30.00%
苏宁消费金融有限公司 南京 南京 消费信贷 是	49.00% -
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

• (b) 重要联营企业的主要财务信息

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于本公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额(i) 调整事项 —商誉 对联营企业权益投资的账面价值	2015 年6 月30 日	2015 年6 月30 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	丸悦 93,802 25,684 119,486 15,273 - 15,273 - 104,213 31,264 - 31,264	苏宁消费金融 302,258 8,794	丸悦 101,350 30,006 131,356 17,787 - 17,787 - 113,569 34,071 - 34,071	苏宁消费金融 - -
		311,052		-
		14,870 -		- -
		14,870		-
		- 296,182		- -
		145,129 -		- -
		145,129		-

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于本公司的金额为基础，按持股比例计算 资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资 产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

• 116 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在联营企业中的权益 ( 续 )

(b) 重要联营企业的主要财务信息 ( 续 )

营业收入 净亏损 其他综合收益 综合收益总额 本集团本年度收到的来自联营企 业的股利	2015 年1-6 月 丸悦 苏宁消费金融 48,117 3,706 (9,357) (3,818) - - (9,357) (3,818) - -	2014 年1-6 月
		丸悦 苏宁消费金融 22,255 - (11,968) - - - (11,968) - - -

七 关联方关系及其交易

• (1) 实际控制人情况

• (a) 本公司实际控制人为张近东先生。

• (b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例

张近东先生(注)	2015 年6 月30 日 持股比例 表决权比例 36.44% 30.64%	2014 年12 月31 日
		持股比例 表决权比例 36.44% 30.64%

注：于 2015 年 6 月 30 日，张近东先生直接持有本公司 26.44% 的股份，同 时持有苏宁电器集团有限公司 39.75% 的股权、持有苏宁控股集团有限公司 100% 的股权。苏宁电器集团有限公司与苏宁控股集团有限公司分别直接持有 本公司 14.60% 和 4.20% 的股权。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六 (1) 。

(3) 联营企业情况

联营企业的基本情况见附注六 (2)(a) 。

• 117 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 其他关联方情况

关联方公司名称

苏宁电器集团有限公司 (“ 苏宁电器集团 ”) 南京钟山国际高尔夫置业有限公司 (“ 钟山高尔夫置业 ”) 南京钟山国际高尔夫置业有限公司索菲特钟山高尔夫酒店 (“ 钟山高尔夫酒店 ”) 苏宁置业集团有限公司 (“ 苏宁置业 ”) 南京沃德置业有限公司 (“ 沃德置业 ”) 南京玄武苏宁置业有限公司 (“ 玄武苏宁置业 ”) 南京银河房地产开发有限公司索菲特银河大酒店 (“ 索菲特银河 大酒店 ”) 成都鸿业置业有限公司苏宁广场购物分公司 (“ 成都鸿业置业 ”) 江苏苏宁建材有限公司 (“ 江苏苏宁建材 ”) 江苏银河物业管理有限公司 (“ 江苏银河物业 ”) 南京玄武苏宁置业有限公司玄武苏宁银河诺富特大酒店 (“ 银河诺富特酒店 ”) 南京鼓楼国际软件与服务外包产业园有限公司 (“ 鼓楼国际 软件与服务外包 ”) 青岛苏宁置业有限公司 (“ 青岛苏宁置业 ”) 北京苏宁置业有限公司 (“ 北京苏宁置业 ”) 无锡苏宁置业有限公司 (“ 无锡苏宁置业 ”) 宿迁苏宁置业有限公司 (“ 宿迁苏宁置业 ”) 长春苏宁置业有限公司 (“ 长春苏宁置业 ”) 徐州苏宁置业有限公司 (“ 徐州苏宁置业 ”) 福州苏宁置业有限公司台州分公司 (“ 福州苏宁置业 ”) 高淳县苏宁置业有限公司 (“ 高淳苏宁置业 ”) 连云港苏宁置业有限公司 (“ 连云港苏宁置业 ”) 淮安苏宁置业有限公司 (“ 淮安苏宁置业 ”) 南京湖南路苏宁置业有限公司 (“ 南京湖南路苏宁置业 ”) 石家庄苏宁房地产开发有限公司 (“ 石家庄苏宁房地产开发 ”) 上海苏宁房地产开发有限公司 (“ 上海苏宁房地产开发 ”)

与本集团的关系

本公司之第二大股东 实际控制人系张近东先生家庭成员 实际控制人系张近东先生家庭成员 与本公司受同一实际控制人控制 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司

• 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司

• 本公司关联方 苏宁置业之子公司

• 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司

• 118 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 其他关联方情况 ( 续 )

关联方公司名称

北京华商会会议中心有限公司 (“ 华商会议中心 ”) 无锡苏宁商业管理有限公司 (“ 无锡苏宁商业管理 ”) 江苏苏宁银河国际购物广场有限公司 (“ 银河国际 购物广场 ”) 苏宁银河酒店管理有限公司 (“ 银河酒店管理公 司 ”) 苏宁电器集团有限公司南京新街口苏宁诺富特酒 店 (“ 新街口诺富特酒店 ”)

与本集团的关系

• 本公司关联方 苏宁电器集团有限公司之子公司 - 本公司关联方 苏宁电器集团有限公司之子公司

• 本公司关联方 苏宁电器集团有限公司之子公司 - 本公司关联方 苏宁控股集团有限公司之子公司 - 本公司关联方 苏宁电器集团有限公司之子公司

• 119 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易

(a) 销售商品和提供劳务

(i) 销售商品

关联方 关联交易内容 关联交易定 价政策 宿迁苏宁置业 销售电器 市场价格 江苏苏宁建材 销售电器 市场价格 无锡苏宁置业 销售电器 市场价格 苏宁置业集团 销售电器 市场价格 连云港苏宁置业 销售电器 市场价格 高淳县苏宁置业 销售电器 市场价格 苏宁电器集团 销售电器 市场价格 无锡苏宁商业管理 销售电器 市场价格 徐州苏宁置业 销售电器 市场价格 淮安苏宁置业 销售电器 市场价格	2015年 1-6月 3,477 3,229 1,787 1,568 727 402 78 77 64 32 11,441	2014年 1-6月 158 - 9,598 598 - - 732 34 191 162
		11,473

• 120 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

(ii) 提供劳务

关联方 关联交易内容 关联交易定 价政策 宿迁苏宁置业 提供安维服务 市场价格 无锡苏宁置业 提供安维服务 市场价格 苏宁置业集团 提供安维服务 市场价格 高淳县苏宁置业 提供安维服务 市场价格 连云港苏宁置业 提供安维服务 市场价格 鼓楼国际软件与服务外包 提供安维服务 市场价格 徐州苏宁置业 提供安维服务 市场价格 索菲特银河大酒店 提供安维服务 市场价格 无锡苏宁商业管理 提供安维服务 市场价格 银河酒店管理公司 提供安维服务 市场价格 淮安苏宁置业 提供安维服务 市场价格 钟山高尔夫 提供安维服务 市场价格 南京湖南路苏宁置业 提供安维服务 市场价格 江苏银河物业 提供安维服务 市场价格 南京沃德置业 提供安维服务 市场价格 石家庄苏宁房地产开发 提供安维服务 市场价格	2015年 1-6月 4,209 2,337 1,301 1,206 752 388 103 93 80 78 66 49 47 41 21 5 10,776	2014年 1-6月 186 15,680 354 - 112 - - 56 40 - 162 - 27 - 158 5
		16,780

• 121 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(b) 租赁

本集团作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 苏宁置业 苏宁电器大厦（新街口 店） 无锡苏宁商业管理 无锡苏宁店1-5层 苏宁电器集团 山西路银河大厦（乐购 仕店） 青岛苏宁置业 房屋租赁(李村广场店) 石家庄苏宁房地产开发 石家庄苏宁广场电器店 福州苏宁置业 福州苏宁广场1-5层 成都鸿业置业 房屋租赁(天府立交店) 宿迁苏宁置业 宿迁苏宁广场电器店 淮安苏宁置业 淮安苏宁广场电器店 石家庄苏宁房地产 石家庄苏宁生活广场 36-37层 无锡苏宁商业管理 无锡苏宁广场红孩子店 成都鸿业置业 红孩子店面 成都鸿业置业 苏宁广场超市 宿迁苏宁置业 宿迁苏宁广场5层 本集团作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 玄武苏宁置业 房屋租赁(诺富特酒店) 苏宁置业 办公场所租赁(徐庄总部) 银河酒店管理公司 办公场所租赁(徐庄总部) 银河国际购物广场 山西路店一楼部分区域		2015年1-6月 确认的租赁费 19,836 13,757 7,966 6,442 6,082 5,888 5,257 3,292 2,455 1,263 1,068 861 775 642 75,584 2015年1-6月 确认的租赁费 9,855 4,399 208 39 14,501	2014年1-6月 确认的租赁费 19,836 12,205 7,966 6,442 3,563 4,416 8,154 2,222 654 - 850 411 - -
			66,719
			2014年1-6月 确认的租赁费 9,855 5,542 198 37
			15,632

本集团作为出租方：

• 122 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(c) 担保

于 2015 年 1-6 月，本集团未向关联方提供担保 (2014 年 1-6 月：无 ) 。

于 2015 年 1-6 月，为支持 PPTV 及其下属子公司业务发展，关联方苏宁电器 集团有限公司为 PPTV 下属子公司上海聚力传媒技术有限公司、上海通视铭泰 数码科技有限公司的银行融资提供了担保。截止 2015 年 6 月 30 日，苏宁电器 集团为上述两家公司合计 83,610 万元的银行借款提供了担保，担保期限为借 款合同到期后两年内。

(d) 接受项目管理服务

苏宁置业 上海苏宁房地产开发 淮安苏宁置业 无锡苏宁置业 成都鸿业置业 北京苏宁置业 青岛苏宁置业 福州苏宁置业 石家庄苏宁房地产开发 长春苏宁置业 (e) 接受物业服务 江苏银河物业	2015年 1-6月 21,348 6,640 2,540 2,100 1,678 1,474 1,378 63 4 1 37,226 2015年 1-6月 33,400	2014年 1-6月 1,471 - - - - 5,595 - - -
		7,066
		2014年 1-6月 20,413

• 123 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易(续) (f) 接受代售物业服务 2015年 1-6月 苏宁置业集团 3,792 上海苏宁房地产开发 1,320 5,112 (g) 关联方为本集团提供的其他服务 2015年 1-6月 银河酒店管理公司 5,214 银河诺富特酒店 1,471 钟山高尔夫酒店 1,255 索菲特银河大酒店 574 华商会议中心 515 新街口诺富特酒店 62 银河国际购物广场 3 9,094	2014年 1-6月 - -
	-
	2014年 1-6月 3,649 2,056 1,984 3,829 1,061 - 10
	12,589

以上关联方主要为本集团提供餐饮会务服务。

• 124 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (5) 关联交易 ( 续 )

• (h)

商标使用许可协议

(1) 于 2002 年 4 月 20 日，经本集团 2001 年年度股东大会批准，同意环球集 团及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿 使用 “ 蘇寧 ” 、 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标。

(2) 于 2008 年 3 月 20 日，经本公司 2007 年年度股东大会批准，同意许可苏 宁电器集团有限公司及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本公 司已注册的部分 “ 蘇寧 ” 系列注册商标以及部分 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商 标。

于 2008 年 5 月 15 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可 协议》，约定自 2008 年 6 月 1 日起，在本公司拥有的 “ 蘇寧 ” 系列注册商标以 及部分 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团 有限公司无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公 司商标使用费人民币 100 万元。

(3) 于 2009 年 3 月 31 日，经本公司 2008 年年度股东大会批准，同意许可苏 宁电器集团有限公司及其直接或间接持有 20% 以上 ( 含 20%) 股份的公司使用本 公司已注册的部分 “ 苏宁 ” 以及 “ 苏宁 ” 的汉语拼音 “SUNING” 系列商标。

于 2009 年 6 月 26 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可 协议》，约定自签订协议之日起，在本公司拥有的 “ 苏宁 ” 以及 “ 苏宁 ” 的汉语拼 音 “SUNING” 系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限 期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费 人民币 100 万元。

截止本报告披露日，苏宁电器集团有限公司向本公司支付了 2015 年度商标使 用许可费人民币 200 万元。

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (i) 关键管理人员薪酬 关键管理人员薪酬 (6) 应收、应付关联方款项余额 应收关联方款项： 应收账款 无锡苏宁置业 应收账款 宿迁苏宁置业 应收账款 江苏银河物业 应收账款 钟山高尔夫酒店 应收账款 银河酒店管理公司 应收账款 沃德置业 应收账款 索菲特银河大酒店 应收账款 淮安苏宁置业 应收账款 徐州苏宁置业 应收账款 石家庄苏宁房地产开发 应收账款 连云港苏宁置业 应收账款 成都鸿业置业 应收账款 钟山高尔夫置业 其他流动资产 江苏银河物业 其他流动资产 无锡苏宁商业管理 其他流动资产 苏宁置业 其他流动资产 石家庄苏宁房地产开发 其他流动资产 苏宁电器集团 其他流动资产 成都鸿业置业 其他流动资产 宿迁苏宁置业 其他流动资产 淮安苏宁置业 其他流动资产 福州苏宁置业	2015年 1-6月 2014年 1-6月 4,275 4,275 2015年6月30日2014年12月31日 2,595 2,415 374 13 312 264 243 225 209 137 50 13 36 36 29 - 20 - 10 2,201 - 4,438 - 349 - 7 3,878 10,098 8,971 - 6,781 7,374 6,280 6,875 3,825 694 3,274 4,505 2,857 2,965 1,326 1,646 504 1,150 316 2,944 34,134 28,153	2015年 1-6月 2014年 1-6月 4,275 4,275 2015年6月30日2014年12月31日 2,595 2,415 374 13 312 264 243 225 209 137 50 13 36 36 29 - 20 - 10 2,201 - 4,438 - 349 - 7 3,878 10,098 8,971 - 6,781 7,374 6,280 6,875 3,825 694 3,274 4,505 2,857 2,965 1,326 1,646 504 1,150 316 2,944 34,134 28,153
		10,098
		- 7,374 6,875 694 4,505 2,965 1,646 1,150 2,944
		28,153

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 应收、应付关联方款项余额 ( 续 )

应付关联方款项：

预收账款 苏宁置业 预收账款 银河国际购物广场 预收账款 玄武苏宁置业 预收账款 鼓楼国际软件与服 务外包 其他应付款 苏宁置业 其他应付款 上海苏宁房地产开发 其他应付款 北京苏宁置业 其他应付款 无锡苏宁商业管理 其他应付款 青岛苏宁置业 其他应付款 淮安苏宁置业 其他应付款 长春苏宁置业 其他应付款 福州苏宁置业 其他应付款 银河诺富特酒店 其他应付款 成都鸿业置业 其他应付款 银河酒店管理公司 其他应付款 索菲特银河大酒店 其他应付款 钟山高尔夫酒店 其他应付款 华商会议中心 其他应付款 新街口诺富特酒店 其他流动负债 江苏银河物业	2015年6月30日 1,253 66 - - 1,319 40,005 14,002 9,814 2,055 2,265 1,837 598 411 265 209 105 10 5 - - 71,581 - -	2014年12月31日 1,177 25 233 109
		1,544
		32,725 7,363 6,177 2,062 1,248 1,537 598 348 404 - 448 5 5 29 4
		52,953
		1,692
		1,692

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方 有关的承诺事项：

接受劳务

服务 苏宁置业 上海苏宁房地产开发 青岛苏宁置业 成都鸿业置业 北京苏宁置业 无锡苏宁置业 福州苏宁置业 石家庄苏宁房地产开发 淮安苏宁置业 长春苏宁置业	2015年6月30日 60,154 11,376 10,795 3,218 3,090 1,967 686 679 404 308 92,677	2014年12月31日 77,786 19,337 12,175 - 6,969 4,067 752 682 2,943 312
		125,023

- 项目管理服务

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 关联方承诺 ( 续 )

租赁

租赁
-租入 无锡苏宁商业管理 苏宁置业 福州苏宁置业 成都鸿业置业 石家庄苏宁房地产开发 宿迁苏宁置业 苏宁电器集团 青岛苏宁置业 淮安苏宁置业 -租出 玄武苏宁置业 苏宁置业 银河酒店管理公司 银河国际购物广场	2015年6月30日 418,101 299,845 173,260 191,620 163,021 105,799 95,769 79,328 72,215 1,598,958 242,837 2,639 416 66 245,958	2014年12月31日 432,925 319,681 220,863 186,952 170,367 102,399 103,735 85,770 74,670
		1,697,362
		252,692 7,038 624 105
		260,459

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 其他重大交易和事项- 售后租回交易

于 2015 年 1-6 月，本集团开展售后租回交易，将 14 家门店物业转让给中信金石 基金管理有限公司发起设立的私募投资基金，以开展相关创新型资产运作模式， 即中信华夏苏宁云创资产支持专项计划 (“ 资产支持专项计划 ”) ，并后续以稳定的市 场租金和 12 年租期的租约获得门店物业的长期使用权。该 14 家门店物业的转让 价格根据外部独立评估师的资产评估价值协商确定，该项资产评估所采用的主要 参数为市场租金、租金增长率、空置率及净运营收益及净收益折现率等。后续租 回的价格参照周边地区类似物业的市场租金确定，租金在前六个租赁年度逐年上 浮，每个租赁年度租金上浮标准为上一年租金的 3% ，第七年至第十二年的租金按 届时市场标准协商确定，但不低于首年租金。本公司认为该租赁合同条款不符合 融资租赁的判断标准，认定该售后租回交易为经营租赁，且该售后租回交易是按 照公允价值达成的。此外，本集团将资产支持专项计划运作期间需承担的流动性 支持义务 (“ 投资者回售选择权 ”) 确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 ( 附注四 (23) 。该售后租回交易确认营业外收入约人民币 13.23 亿元 ( 附注四 (53)(a)) ，计入 2015 年度非经常性损益中。

同时，本次售后租回交易中中信金石基金管理有限公司引入苏宁电器集团为资产 支持专项计划相关的金融产品提供增信。即，根据苏宁电器集团与资产支持专项 计划的计划管理人签订的《优先收购协议》，在资产支持专项计划设立日起的 3 个计划年度之内，苏宁电器集团需分期支付优先收购权权利对价金，从而享有优 先收购权，可收购资产支持专项计划中 B 类证券所拥有的门店物业相关的权益。

九 或有事项

于 2015 年 06 月 30 日，本集团无重大或有事项。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出 承诺：

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 3,479,676 3,622,105 无形资产 42,500 328,964 3,522,176 3,951,069

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2015年6月30日 5,525,715 5,208,732 4,782,486 22,735,124 38,252,057	2014年12月31日 5,190,405 4,821,117 4,496,476 23,122,789
		37,630,787

• 131 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 资产负债表日后事项

(1) 重要的非调整事项

项目 内容

于 2015 年 7 月 1 日本集团 子公司日本 LAOX 株式会社 ( 为日本上市公司 ) ，以 3.9 亿 日元收购 MODE ET JACOMO 股份 +5.5 亿日元偿 还其母公司 Encourage Partner 贷款，总对价 9.4 亿 日元（约人民币 0.46 亿元） 完成对 MODE ET JACOMO 株式会社 100% 股份收购，自 此将其合并为子公司。

日本 Laox 株式 会社收购 MODE ET JACOMO 株 式会社 100% 股份

对财务状况和 无法估计影响 经营成果的影 数的原因 响数

影响 2015 年 截止中报财务 度少数股东权 报告批准报出 益和商誉等科 日，对收购 目的金额。 MODE ET JACOMO 株式 会社于购买日 的合并对价分 摊评估工作仍 在进行中。

十二 企业合并

见附注五 (1) 、 (2) 。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险和利率风 险 ) 、信用风险、价格风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市 场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外 币资产和负债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日 元、港元、美元和澳门元 ) 依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团 外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本 集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目 的。

于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币 金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2015 年 6 月 30 日

		2015	年6 月30 日
外币金融资产- 货币资金 应收账款 应收利息 其他应收款 可供出售金融资产 长期应收款 外币金融负债- 短期借款 应付账款 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流 动负债 长期借款 其他非流动负债	日元项目 1,809,787 41,255 1,098 40,347 3,087 209,131 2,104,705 - 418,906 - 101,160 - - - 520,066	港元项目 415,218 2,127 116 5,217 - 36,524 459,202 1,178,321 397,255 819 8,969 - - 3,504 1,588,868	美元项目 15,137 20,568 - 56 - 9,678 45,439 - 13,811 3,171 4,304 168,735 843,070 - 1,033,091	澳门元 项目 14,170 - - 662 - - 14,832 - 12 - 262 - - - 274	合计 2,254,312 63,950 1,214 46,282 3,087 255,333
					2,624,178
					1,178,321 829,984 3,990 114,695 168,735 843,070 3,504
					3,142,299

• 133 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 金融风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 ) (a) 外汇风险 ( 续 )

市场风险(续) 外汇风险(续)
外币金融资产- 货币资金 应收账款 应收利息 其他应收款 可供出售金融资产 长期应收款 外币金融负债- 短期借款 应付账款 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流 动负债 长期借款 其他非流动负债		2014 年12 月31		日
	日元项 目 234,954 33,385 17 41,201 630 180,956 491,143 - 120,257 - 59,349 - - - 179,606	港元项目 293,486 13,655 1,523 55,913 - 20,460 385,037 1,095,940 270,163 1,837 101,365 - - 4,873 1,474,178	美元项目 168,181 844 - - - 9,680 178,705 69,619 704 1,891 - 104,635 914,214 - 1,091,063	澳门元 项目 2,721 - - 824 - - 3,545 - - - 166 - - - 166	合计 699,342 47,884 1,540 97,938 630 211,096
					1,058,430
					1,165,559 391,124 3,728 160,880 104,635 914,214 4,873
					2,745,013

于 2015 年 6 月 30 日，对于本集团各类日元金融资产和金融负债，如果人民币对 日元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综合收益 约人民币 15,846 万元 (2014 年 12 月 31 日：减少或增加约人民币 3,115 万元 ) 。

于 2015 年 6 月 30 日，对于本集团各类港元金融资产和金融负债，如果人民币对 港元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收益 约人民币 11,297 万元 (2014 年 12 月 31 日：增加或减少约人民币 10,891 万元 ) 。

于 2015 年 6 月 30 日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对 美元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收益 约人民币 9,877 万元 (2014 年 12 月 31 日：增加或减少约人民币 9,124 万元 ) 。

于 2015 年 6 月 30 日，对于本集团各类澳门元金融资产和金融负债，如果人民币 对澳门元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综合 收益约人民币 146 万元 (2014 年 12 月 31 日：增加或减少约人民币 34 万元 ) 。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 金融风险 ( 续 )

• (1) 市场风险 ( 续 )

• (b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率 的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公 允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相 对比例。于 2015 年 6 月 30 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的固定利 率的应付债券 ( 其中第二期债券附第 3 年末发行人上调票面利率选择权 ) ，金额约为 人民币 79.69 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 79.61 亿元 )( 附注四 (34)) ；以及 美元计价的浮动利率与人民币计价的基准利率的长期银行借款，其中，以美元计价 的浮动利率长期借款金额约为人民币 10.12 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 10.19 亿元 ) ，以人民币计价的基准利率的长期借款约为人民币 2.00 亿元（ 2014 年 12 月 31 日：约人民币 0 元）附注四 (33)) 。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本 以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务 业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整 可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2015 半年度及 2014 年度本集团 并无利率互换安排。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、应收利息、其他应收款、应收票据和长期应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，应收利息主要是各类 保证金及存款产生的利息，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款，本集团设定相关政策 以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在 可控的范围内。

于 2015 年 6 月 30 日，本集团无重大逾期应收款项 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 。

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财务报表附注 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 金融风险 ( 续 )

(3) 价格风险

本集团持有的理财产品、货币基金等投资工具，以及卖出期权、投资者回售选择 权和远期外汇合约等衍生工具，面临市场价格风险的影响，这些价格风险来自相 关标的指数或标的资产未来价值波动的不确定性。本集团持续监控这些标的指数 或标的资产的价值波动水平，并严格控制该类投资工具及衍生工具的规模，必要 时采用合适的对冲工具以缓释市场价格风险对本集团带来的不利影响。

(4) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现 金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的 规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金 需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如 下：

短期借款及利息 以公允价值计量且 其变动计入当 期损益的金融 负债 应付票据 应付账款 其他应付款 一年内到期的长期 借款及利息 长期借款及利息 应付债券及利息 其他非流动负债		2015 年6 月30 日	2015 年6 月30 日	2015 年6 月30 日
	一年以内 2,974,659 72,930 24,297,159 7,554,192 5,409,266 274,304 - 442,250 3,504 41,028,264	一到二年 - - - - - - 352,985 3,838,125 - 4,191,110	二到五年 - - - - - - 693,304 4,617,000 - 5,310,304	五年以上 - - - - - - - - - -	合计 2,974,659 72,930 24,297,159 7,554,192 5,409,266 274,304 1,046,289 8,897,375 3,504
					50,529,678

• 136 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 金融风险 ( 续 )

(4) 流动性风险 ( 续 )

短期借款及利息 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融负债 应付票据 应付账款 其他应付款 一年内到期的长 期借款及利息 长期借款及利息 应付债券及利息 其他非流动负债		2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	一年以内 1,848,128 137,200 22,442,132 8,427,397 5,442,037 141,609 - 442,250 - 38,880,753	一到二年 - - - - - - 221,177 3,942,250 4,873 4,168,300	二到五年 - - - - - - 762,685 4,734,000 - 5,496,685	五年以上 - - - - - - - - - -	合计 1,848,128 137,200 22,442,132 8,427,397 5,442,037 141,609 983,862 9,118,500 4,873
					48,545,738

• 137 -

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输 入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债

于 2015 年 6 月 30 日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列 示如下：

金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资 产—— 理财产品 其他流动资产―― 一年内到期的理财产品 可供出售金融资产—— 理财产品 可供出售权益工具 股票投资(a) 金融资产合计 金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负 债—— 卖出期权 投资者回售选择权 其他非流动负债—— 远期外汇合约(b) 金融负债合计	第一层次 - - - - 3,087 3,087 第一层级 - - - -	第二层次 2,667,397 - 295,316 - - 2,962,713 第二层级 - - 3,504 3,504	第三层次 - - 1,070,670 774,278 - 1,844,948 第三层级 - 72,930 - 72,930	合计 2,667,397 - 1,365,986 774,278 3,087
				4,810,748
				合计 - 72,930 3,504
				76,434

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续 )

于 2014 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债按上述 三个层级列示如下：

三个层级列示如下：
金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产—— 理财产品 其他流动资产―― 一年内到期的理财产品 可供出售金融资产—— 理财产品 可供出售权益工具 股票投资(a) 金融资产合计 金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债—— 卖出期权 投资者回售选择权 其他非流动负债—— 远期外汇合约(b) 金融负债合计	第一层次 - - - - 630 630 第一层级 - - - -	第二层次 2,644,705 - 741,780 - - 3,386,485 第二层级 - - 4,873 4,873	第三层次 - 722,445 115,144 678,151 - 1,515,740 第三层级 90,400 46,800 - 137,200	合计 2,644,705 722,445 856,924 678,151 630
				4,902,855
				合计 90,400 46,800 4,873
				142,073

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本 年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价 值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价 值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和期权定价模型等。估值技术 的输入值主要包括利率、汇率、标的资产波动率、缺乏流动性折价等。

(a) 该金融资产为本集团子公司日本 LAOX 株式会社购买的股票投资，该股票 投资存在活跃的市场，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

• (b) 该金融负债为本集团香港子公司与银行签订的远期外汇合约。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续 )

上述第三层次资产和负债变动如下：

2015年1月1日 购买 发行 出售 当期利得或损失总额 计入损益的利得或损失 计入其他综合收益的利得或损失 2015年6月30日 2015年6月30日仍持有的资产 计入2015半年度损益的未实 现利得或损失的变动 ——公允价值变动收益	其他流动资产- 一年内到期的 理财产品 理财产品 722,445 - - (720,000) (2,445) (5,010) 2,565 - -	可供出售金融资产 理财产品 可供出售 权益工具 115,144 678,151 15,131,000 - - - (14,174,000) - (1,474) 96,127 (2,916) - 1,442 96,127 1,070,670 774,278 - -	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债
		理财产品 115,144 15,131,000 - (14,174,000) (1,474) (2,916) 1,442 1,070,670 -	卖出期权 90,400 - - (90,400) - - - - -	投资者回 售选择权 46,800 26,130 - - - - -
				72,930
				-

计入损益的利得或损失为计入利润表中的投资收益。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十四公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续 )

上述第三层次资产和负债变动如下：

2014年1月1日 购买 发行 出售 当期利得或损失总额 计入损益的利得或损失 计入其他综合收益的利得或损失 2014年12月31日 2014年12月31日仍持有的资 产计入2014年度损益的未实 现利得或损失的变动 ——公允价值变动收益	其他流动资产- 一年内到期的 理财产品 理财产品 40,098 720,000 - (40,000) 2,347 (98) 2,445 722,445 -	可供出售金融资产 理财产品 可供出售 权益工具 - 522,265 25,236,840 - - - (25,123,840) - 2,144 155,886 5,502 - (3,358) 155,886 115,144 678,151 - -	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债
		理财产品 - 25,236,840 - (25,123,840) 2,144 5,502 (3,358) 115,144 -	卖出期权 90,400 - - - - - - 90,400 -	投资者回 售选择权 - - 46,800 - - - -
				46,800
				-

本集团由投资部门委托外部独立评估师负责金融资产及金融负债的估值工作，上述 估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编 制与公允价值有关的披露信息。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四 公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续 )

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

	2015年6				输入值
	月30日			范围/加权	与公允价值之间的	可观察/
	公允价值	估值技术	名称	平均值	关系	不可观察
其他流动资产——
一年内到期的理财		现金流量	预期收益	2.70%至	与金融资产公允价
产品	-	折现模型	率	4.65%	值同向变动	不可观察
可供出售金融资产――
		现金流量	预期收益	3.40%至	与金融资产公允价
理财产品	1,070,670	折现模型	率	4.00%	值同向变动	不可观察
		市场可比	缺乏流动		与金融资产公允价
可供出售权益工具	774,278	公司模型	性折价	15%	值反向变动	不可观察
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债――
		期权定价	标的股份		与金融负债公允价
卖出期权	-	模型	即期价格	620,099	值反向变动	不可观察
		期权定价	债券风险		与金融负债公允价
投资者回售选择权	72,930	模型	溢价	1.36%	值同向变动	不可观察
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
					可观察输入值
	2015年6月				范围/加权平均
	30日公允价值		估值技术		名称	值
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产——
理财产品	2,667,397		现金流量折现模型		欧元/美元汇率	1.2184
可供出售金融资产——
理财产品		295,316	现金流量折现模型		基金份额	4,080
其他非流动负债——
远期外汇合约(b)		3,504	现金流量折现模型		美元/港币汇率	7.7564

(2) 非持续的以公允价值计量的资产

本集团无非持续的以公允价值计量的资产。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四 公允价值估计 ( 续 )

(3) 不以公允价值作为后续计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：发放贷款及垫款、应收票 据、应收账款、应收利息、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付 账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和应付债券。

本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差 异不重大。

十五 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供 回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东 返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部 强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕

	2015年6月30日	2014年12月31日
资产负债率	64.46%	64.06%

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六 公司财务报表附注

(1) 应收账款

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 应收账款 18,829,429 17,026,526 减：坏账准备 (8,152) (7,065) 18,821,277 17,019,461 (a) 应收账款账龄分析如下： 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 一年以内 18,786,910 16,992,391 一到二年 29,758 20,626 二到三年 10,123 7,697 三到四年 1,883 5,651 四到五年 703 84 五年以上 52 77 18,829,429 17,026,526

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(b) 应收账款按类别分析如下：

			2015 年6 月30 日	2015 年6 月30 日		2014 年12	2014 年12	月31 日
		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
		金额	占总额	金额	计提	金额 占总额		金额	计提
			比例		比例		比例		比例
	按组合计提坏账准备
	应收节能补贴组合	2,309	-	-	-	2,749	-	-	-
	应收其他款项组合	18,827,120	100%	(8,152)	-	17,023,777	100%	(7,065)
		18,829,429	100%	(8,152)		17,026,526	100%	(7,065)
(c)	按应收其他款项组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
		2015 年6 月30 日				2014 年12 月31 日
		账面余额	坏账准备			账面余额		坏账准备
		金额	金额	计提		金额		金额	计提
				比例					比例
	一年以内	18,784,601	(2,112)		-	16,989,642		(1,640)	-
	一到二年	29,758	(2,976)	10%		20,626		(2,063)	10%
	二到三年	10,123	(2,025)	20%		7,697		(1,539)	20%
	三到四年	1,883	(565)	30%		5,651		(1,695)	30%
	四到五年	703	(422)	60%		84		(51)	60%
	五年以上	52	(52)	100%		77		(77)	100%
		18,827,120	(8,152)			17,023,777		(7,065)

(d) 本年度无实际核销的应收账款。

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财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

• (e) 于 2015 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下：

余额前五名的应收账款总额 (2) 其他应收款 集团内部往来款项 保本保收益理财产品 售后租回交易应收款(附注四(7)) 员工借款 押金及保证金 其它 减：坏账准备 (a) 其他应收款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上		余额 坏账准 备金额 占应收账款余 额总额比例 7,871,666 - 41.81%	余额 坏账准 备金额 占应收账款余 额总额比例 7,871,666 - 41.81%
		2015年6月30日 4,185,685 1,030,000 158,750 12,194 1,371 67,030 5,455,030 (7,761) 5,447,269 2015年6月30日 5,421,873 19,310 9,774 3,339 581 153 5,455,030	2014年12月31日 2,693,442 1,220,000 225,700 14,698 3,151 61,348
			4,218,339 (7,343)
			4,210,996
			2014年12月31日 4,198,682 10,790 5,128 3,484 103 152
			4,218,339

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

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(2) 其他应收款 ( 续 )

(b) 其他应收款按类别分析如下：

单项金额重大并单独 计提坏账准备－售 后租回交易应收款 按组合计提坏账准备 应收保本保收益理财 产品组合 应收其他款项组合	2015 年6 月30 日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 158,750 3% - - 1,030,000 19% - - 4,266,280 78% (7,761) 0.2% 5,455,030 100% (7,761)	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	账面余额 金额 占总额 比例 158,750 3% 1,030,000 19% 4,266,280 78% 5,455,030 100%	账面余额 金额 占总额 比例 225,700 5% 1,220,000 29% 2,772,639 66% 4,218,339 100%	坏账准备
			金额 计提 比例 - - - - (7,343) 0.3%
			(7,343)

(c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如 下：

	2015 年6 月30 日	2015 年6 月30 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	金额	金额 计提 比例	金额	金额 计提 比例
	4,233,123	(2,372) 0.06%	2,752,982	(3,979) 0.14%
	19,310	(1,931) 10%	10,790	(1,079) 10%
	9,774	(1,955) 20%	5,128	(1,026) 20%
	3,339	(1,002) 30%	3,484	(1,045) 30%
	581	(348) 60%	103	(62) 60%
	153	(153) 100%	152	(152) 100%
	4,266,280	(7,761)	2,772,639	(7,343)
(d) 本年度实际核销的其他应收款约为人民币0.2万元，其中重大的其他应收款分析如 下：
其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 是否因关联交 易产生 惠州市TCL电 脑科技有限责 任公司 采购押金 2 长时间催讨无果 由业务部及 财务部相关 负责人审批 通过 否

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

• (2) 其他应收款 ( 续 )

• (e) 于 2015 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

公司名称 性质 中国光大银行股份 有限公司 理财产品 杭州苏宁云商物流 有限公司 集团内往来 苏宁商业保理有限 公司 集团内往来 汕头市龙湖苏宁电 器有限公 集团内往来 南京苏宁软件技术 有限公司 集团内往来	余额 账龄 810,000 1年以内 777,428 1年以内 703,666 1年以内 541,279 1年以内 434,881 1年以内 3,267,254	占其他应收款 余额总额比例 坏账准备 15% - 14% - 13% - 10% - 8% -
		60% -

(3) 长期股权投资

子公司(a) 联营企业(b) 合计	2015年6月30日 15,243,517 145,129 15,388,646	2014年12月31日 14,699,620 -
		14,699,620

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

本年增减变动

	2014年					2015年		本年宣告分派的现
	12月31日	追加投资减少/(处置)投资		计提减值准备	其他	6月30日	减值准备	金股利
香港苏宁电器有限公司	1,283,440	269,999	-	-	-	1,553,439	-	-
上海苏宁云商销售有限公司	683,694	-	-	-	-	683,694	-	-
广州苏宁云商物流有限公司	515,831	-	-	-	-	515,831	-	-
重庆苏宁云商销售有限公司	513,177	-	-	-	-	513,177	-	-
上海长宁苏宁云商销售有限公司	502,367	-	-	-	-	502,367	-	-
北京苏宁云商销售有限公司	467,533	10,851	-	-	-	478,384	-	-
福建苏宁云商商贸有限公司	443,546	4,050	-	-	-	447,596	-	-
武汉苏宁云商销售有限公司	366,758	-	-	-	-	366,758	-	-
沈阳苏宁云商销售有限公司	352,566	-	-	-	-	352,566	-	-
浙江苏宁云商商贸有限公司	315,948	-	-	-	-	315,948	-	-
广东苏宁云商销售有限公司	303,964	5,112	-	-	-	309,076	-	-
江苏苏宁商业投资有限公司	304,290	-	-	-	-	304,290	-	-
杭州苏宁云商物流有限公司	302,435	-	-	-	-	302,435	-	-
四川苏宁云商销售有限公司	278,024	-	-	-	-	278,024	-	-
福州苏宁云商商贸有限公司	260,357	-	-	-	-	260,357	-	-
苏宁云商江苏苏南有限公司	252,000	-	-	-	-	252,000	-	-
长春苏宁云商销售有限公司	210,409	-	-	-	-	210,409	-	-
青岛胶宁苏宁云商商贸有限公司	205,391	-	-	-	-	205,391	-	-
江苏苏宁易达物流投资有限公司	52,000	148,000	-	-	-	200,000	-	-
湖北苏宁物流有限公司	199,017	-	-	-	-	199,017	-	-
			- 150 -

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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十六公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

2014年 12月31日 重庆苏宁云商采购有限公司 195,027 中山市苏宁物流有限公司 183,465 哈尔滨苏宁采购有限公司 182,790 江西苏宁物流有限公司 179,199 贵阳苏宁物流有限公司 174,510 天津渤海苏宁云商有限公司 160,207 山东渤宁苏宁云商商贸有限公司 151,668 江苏苏宁易购电子商务有限公司 140,000 包头市滨河苏宁云商有限公司 139,617 江苏苏宁物流有限公司 135,000 徐州苏宁云商销售有限公司 133,310 盐城盐宁苏宁云商有限公司 129,245 深圳市苏宁云商销售有限公司 119,273 内江百大商贸有限公司 111,430 陕西苏宁云商销售有限公司 109,366 湖南苏宁云商有限公司 107,244 安徽苏宁云商销售有限公司 107,030 天津苏宁云商有限公司 104,269 苏宁(天津)采购有限公司 100,000 南京苏宁易付宝网络科技有限公司 100,000 芜湖苏宁云商商贸有限公司 93,898

本年增减变动 追加投资减少/(处置)投资 计提减值准备 其他 2015年 6月30日 减值准备 本年宣告分派的现 金股利 - - - - 195,027 - - - - - - 183,465 - - - - - - 182,790 - - - - - - 179,199 - - - - - - 174,510 - - - - - - 160,207 - - - - - - 151,668 - - - - - - 140,000 - - - - - - 139,617 - - - - - - 135,000 - - - - - - 133,310 - - - - - - 129,245 - - 3,573 - - - 122,846 - - - - - - 111,430 - - - - - - 109,366 - - - - - - 107,244 - - - - - - 107,030 - - - - - - 104,269 - - - - - - 100,000 - - - - - - 100,000 - - - - - - 93,898 - -

• 151 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

2014年 12月31日 新疆苏宁云商商贸有限公司 90,788 上海沪申苏宁电器有限公司 90,000 合肥高新苏宁销售有限公司 90,000 上海嘉定苏宁电器有限公司 90,000 成都苏宁云商销售有限公司 90,000 苏宁保险销售有限公司 90,000 芜湖万联智能通卡有限公司 80,388 重庆小额贷款苏宁有限公司 - 苏州苏宁云商采购有限公司 68,400 苏州苏宁云商销售有限公司 67,043 江西苏宁云商销售有限公司 62,406 Suning Commerce USA Inc. 49,076 宿迁苏宁云商物流有限公司 58,500 青岛苏宁云商商贸有限公司 51,670 江苏昌祺贸易有限公司 50,393 无锡胜利门苏宁云商销售有限公司 50,374 苏宁商业保理有限公司 50,058 江苏法迪欧电器有限公司 50,000 厦门苏宁云商销售有限公司 49,713 贵阳苏宁云商销售有限公司 48,969

本年增减变动 追加投资减少/(处置)投资 计提减值准备 其他 2015年 6月30日 减值准备 本年宣告分派的现 金股利 - - - - 90,788 - - - - - - 90,000 - - - - - - 90,000 - - - - - - 90,000 - - - - - - 90,000 - - - - - - 90,000 - - - - - - 80,388 - - 78,148 - - - 78,148 - - - - - - 68,400 - - - - - - 67,043 - - - - - - 62,406 - - 12,274 - - - 61,350 - - - - - - 58,500 - - - - - - 51,670 - - - - - - 50,393 - - - - - - 50,374 - - - - - - 50,058 - - - - - - 50,000 - - 235 - - - 49,948 - - - - - - 48,969 - -

• 152 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

2014年 12月31日 淮安苏宁云商销售有限公司 48,551 广西苏宁云商销售有限公司 43,281 甘肃苏宁云商销售有限公司 44,208 大同苏宁云商销售有限公司 39,844 南通苏宁云商销售有限公司 39,777 河南苏宁云商销售有限公司 39,511 哈尔滨苏宁云商销售有限公司 37,069 石家庄苏宁云商商贸有限公司 35,940 内蒙古苏宁云商销售有限公司 35,044 唐山唐宁苏宁云商销售有限公司 32,260 无锡市苏宁云商销售有限公司 32,184 盐城苏宁云商销售有限公司 32,148 石家庄石宁苏宁贸易有限公司 31,500 海南苏宁云商商贸有限公司 30,384 湖南苏宁先锋电子有限公司 27,000 常州苏宁云商商贸有限公司 26,511 山西苏宁云商销售有限公司 25,614 山东苏宁云商销售有限公司 24,685 云南苏宁云商销售有限公司 23,895 西宁苏宁云商销售有限公司 21,600

本年增减变动 追加投资 减少/(处置)投资 计提减值准备 其他 2015年 6月30日 减值准备 本年宣告分派的现 金股利 - - - - 48,551 - - 2,286 - - - 45,567 - - - - - - 44,208 - - - - - - 39,844 - - - - - - 39,777 - - - - - - 39,511 - - - - - - 37,069 - - - - - - 35,940 - - - - - - 35,044 - - - - - - 32,260 - - - - - - 32,184 - -- - - - - 32,148 - - - - - - 31,500 - - - - - - 30,384 - - - - - - 27,000 - - - - - - 26,511 - - - - - - 25,614 - - - - - - 24,685 - - - - - - 23,895 - - - - - - 21,600 - -

• 153 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十六公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

宁波甬宁苏宁云商销售有限公司 包头苏宁云商销售有限公司 日照苏宁云商销售有限公司 江苏酷博睿电器有限公司 湖南苏宁采购有限公司 宜兴市苏宁云商销售有限公司 其他子公司(单个公司投资成本 小于人民币 2,000 万元)

2014年 12月31日 21,350 20,445 20,000 20,000 20,000 20,000 1,959,746 14,699,620		本年增减变动	本年增减变动	其他 - - - - - - - -	2015年 6月30日 21,350 20,445 20,000 20,000 20,000 20,000 1,969,115 15,243,517	减值准备 - - - - - - -	本年宣告分派的现 金股利 - - - - - -
	追加投资 - - - - - 4,342,025 4,876,553	减少/(处置)投资 - - - - - - (4,332,656) (4,332,656)	计提减值准备 - - - - - - - -
						-	-

(b) 联营企业

联营企业
苏宁消费金融公司	本年增减变动 2014年 12月31日 追加投资 减少/(处置)投资 按权益法调整 的净损益 其他 2015年 6月30日 减值准备 本年宣告分派的现金 股利 - 147,000 - (1,871) - 145,129 - -
	- 147,000 - (1,871) - 145,129 - -

• 154 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2015年1-6月 45,433,586 118,274 45,551,860 2015年1-6月 44,105,736 18,981 44,124,717	2014年1-6月 40,480,269 119,916
		40,600,185
		2014年1-6月 39,607,977 7,449
		39,615,426

• (a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

零售批发行业 安装维修行业	2015 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 45,374,817 44,052,035 58,769 53,701 45,433,586 44,105,736	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月
	主营业务收入 45,374,817 58,769 45,433,586	主营业务收入 40,419,818 60,451 40,480,269	主营业务成本 39,551,783 56,194
			39,607,977

• 155 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

• (4) 营业收入和营业成本 ( 续 )

• (a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续 )

按产品分析如下：

黑色电器产品 白色电器产品 通讯产品 数码及IT产品 空调器产品 小家电等(i) 安装维修业务 其他	2015 年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 9,709,122 9,470,878 9,304,935 9,029,027 7,461,914 7,343,567 6,379,886 6,317,309 6,248,067 6,062,152 6,243,367 5,804,829 58,769 53,701 27,526 24,273 45,433,586 44,105,736	2014 年1-6 月
	主营业务收入 9,709,122 9,304,935 7,461,914 6,379,886 6,248,067 6,243,367 58,769 27,526 45,433,586	主营业务收入 主营业务成本 9,323,954 9,144,554 8,441,985 8,204,423 5,268,985 5,241,299 6,210,004 6,183,422 6,402,203 6,256,405 4,765,418 4,515,309 60,451 56,194 7,269 6,371 40,480,269 39,607,977

(i) 小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类 产品等。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

租赁收入 连锁店服务收入(i) 代理费收入 广告位使用费收入	2015 年1-6 月 其他业务收入 其他业务成本 61,925 18,981 27,907 - 25,811 - 2,631 - 118,274 18,981	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月
	其他业务收入 61,925 27,907 25,811 2,631 118,274	其他业务收入 52,759 31,288 29,972 5,897 119,916	其他业务成本 7,449 - - -
			7,449

• (i) 连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。

• 156 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(5) 投资 ( 损失 )/ 收益

权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益/(损失) 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益	2015年 1-6月 (1,871) 113,970 114,052 12,544 12,000 250,695	2014年 1-6月 - (2,380) 95,837 9,325 420
		103,202

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

• 157 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表补充资料 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一

非经常性损益明细表

非流动资产处置收益/(损失) 计入当期损益的政府补助 公允价值变动(损失)/收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 处置长期股权投资产生的投资损失 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后)	2015年 1-6月 1,352,565 56,319 (29,996) 122,010 16,619 - (44,504) 1,473,013 (368,943) (6,739) 1,097,331	2014年 1-6月 (9,291) 59,438 (27,683) 96,490 12,092 - (45,505)
		85,541
		(19,836) 108
		65,813

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营 业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发 性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和 事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

归属于本公司普通股 股东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于本公司普通 股股东的净(亏损)/ 利润	加权平均 净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益 稀释每股收益
	2015年 1月-6月 2014年 1月-6月 1.18 (2.70) (2.53) (2.93)	2015年 1月-6月 2014年 1月-6月 2015年 1月-6月 2014年 1月-6月 0.05元/股 (0.10)元/股 0.05元/股 (0.10)元/股 (0.10)元/股 (0.11)元/股 (0.10)元/股 (0.11)元/股

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