SUNING.COM CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 31, 2012

苏宁电器股份有限公司

2012 年 1-6 月未经审计财务报表

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1

苏宁电器股份有限公司

2012 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

资 产	附注	2012年6月30日 合并	2011年12月31日 合并	2012年6月30日 公司	2011年12月31日 公司
流动资产
货币资金	五.1	19,661,618	22,740,084	13,716,866	15,885,801
应收票据	五.2	-	7,265	2,519	7,265
应收账款	五.4、十三.1	858,680	1,841,778	11,157,320	10,767,455
预付款项	五.6	3,130,773	3,643,209	1,430,165	1,557,972
应收利息	五.3	54,687	74,821	34,661	59,271
其他应收款	五.5、十三.2	430,967	382,375	2,759,531	2,203,115
存货	五.7	12,574,747	13,426,741	9,809,900	10,005,021
其他流动资产	五.8	1,222,385	1,309,062	31,817	31,063
流动资产合计		37,933,857	43,425,335	38,942,779	40,516,963
非流动资产
可供出售金融资 产	十一.4(b)	1,192	1,764	-	-
长期应收款	五.5	501,515	476,564	16,000	-
长期股权投资	五.9、十三.3	554,793	554,793	9,350,298	8,720,525
投资性房地产	五.10	1,150,808	684,420	344,033	-
固定资产	五.11	7,521,884	7,347,467	2,436,077	2,544,958
在建工程	五.12	2,097,231	1,251,501	219,272	290,359
工程物资		3,816	2,002	773	65
无形资产	五.13	5,115,079	4,368,264	509,389	436,977
开发支出	五.13	44,411	93,898	9,900	75,713
商誉	五.14	227,192	226,623	-	-
长期待摊费用	五.15	762,922	841,692	235,399	226,981
递延所得税资 产	五.16	564,044	512,150	33,016	46,232
非流动资产合计		18,544,887	16,361,138	13,154,157	12,341,810
资产总计		56,478,744	59,786,473	52,096,936	52,858,773

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2

苏宁电器股份有限公司

2012 年6 月30 日合并及公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

负 债 及 股 东 权 益	附注	2012年6月30 日 合并	2011年12月31 日 合并	2012年6月30日 公司	2011年12月31 日 公司
流动负债
短期借款	五.18	2,231,532	1,665,686	1,420,000	772,686
应付票据	五.19	19,110,930	20,617,593	13,597,016	16,334,152
应付账款	五.20	6,748,166	8,525,857	4,169,091	6,240,028
预收款项	五.21	323,753	350,051	14,196,850	11,879,395
应付职工薪酬	五.22	267,344	273,558	35,315	41,151
应交税费	五.23	(180,742)	790,756	(260,124)	323,986
应付利息	五.24	3,995	5,305	-	3,111
其他应付款	五.25	2,491,333	2,743,925	2,891,258	1,142,037
一年内到期的非流动 负债	五.26	117,967	120,029	98,588	25,622
其他流动负债	五.27	454,865	545,502	21,095	18,590
流动负债合计		31,569,143	35,638,262	36,169,089	36,780,758
非流动负债
预计负债	五.28	99,352	101,135	-	-
递延所得税负债	五.16	183,962	183,239	-	-
其他非流动负债	五.29	996,702	833,299	744,461	672,756
非流动负债合计		1,280,016	1,117,673	744,461	672,756
负债合计		32,849,159	36,755,935	36,913,550	37,453,514
股东权益
股本	五.30	6,996,212	6,996,212	6,996,212	6,996,212
资本公积	五.31	504,074	517,074	850,607	863,397
盈余公积	五.32	1,007,130	1,007,130	1,007,130	1,007,130
未分配利润	五.33	14,497,861	13,793,238	6,329,437	6,538,520
外币报表折算差额		846	14,680	-	-
归属于母公司股东权益 合计		23,006,123	22,328,334	15,183,386	15,405,259
少数股东权益	五.34	623,462	702,204	-	-
股东权益合计		23,629,585	23,030,538	15,183,386	15,405,259
负债及股东权益总计		56,478,744	59,786,473	52,096,936	52,858,773

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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3

苏宁电器股份有限公司

截至2012 年6 月30 日止6 个月期间合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

项 目	附注	2012年1-6月 合并	2011年1-6月 合并	2012年1-6月 公司	2011年1-6月 公司
一、营业收入	五.35、十三.4	47,191,067	44,231,159	29,316,064	30,316,314
减：营业成本	五.35、十三.4	(38,365,779)	(35,984,971)	(27,353,197)	(28,145,630)
营业税金及附加	五.36	(155,197)	(171,355)	(9,143)	(35,485)
销售费用	五.37	(5,360,224)	(3,970,584)	(321,158)	(427,811)
管理费用	五.38	(1,133,719)	(855,847)	(629,275)	(447,113)
加：财务收入-净额	五.39	69,537	236,067	156,834	315,993
减：资产减值损失	五.17、五.41	(67,770)	(58,056)	(41,895)	(45,092)
投资收益	五.40、十三.5	530	(30,286)	-	2,070
其中：对联营企业的投资(损失)/ 收益		-	(30,286)	-	-
二、营业利润		2,178,445	3,396,127	1,118,230	1,533,246
加：营业外收入	五.42	69,727	23,791	2,246	4,121
减：营业外支出	五.43	(44,608)	(49,596)	(1,261)	(17,847)
其中：非流动资产处置损 失		(1,964)	(1,615)	(312)	(223)
三、利润总额		2,203,564	3,370,322	1,119,215	1,519,520
减：所得税费用	五.44	(524,191)	(841,733)	(278,866)	(404,634)
四、净利润		1,679,373	2,528,589	840,349	1,114,886
归属于母公司股东的净利 润		1,754,055	2,474,454	840,349	1,114,886
少数股东损益		(74,682)	54,135	-	-
五、每股收益
基本每股收益	五.45	人民币0.25 元	人民币0.35 元	不适用	不适用
稀释每股收益	五.45	人民币0.25 元	人民币0.35 元	不适用	不适用
六、其他综合收益	五.46	(28,204)	1,863	-	-
七、综合收益总额		1,651,169	2,530,452	840,349	1,114,886
				,
归属于母公司股东的综合收益 总额		1,740,011	2,476,317	840,349	1,114,886
归属于少数股东的综合收益总 额		(88,842)	54,135	-	-

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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4

苏宁电器股份有限公司 截至2012 年6 月30 日止6 个月期间合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

项 目	附注	2012年1-6月 合并	2011年1-6月 合并	2012年1-6月 公司	2011年1-6月 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		54,776,355	53,070,858	33,009,421	36,313,518
收到其他与经营活动有关的现金	五.47	907,352	543,344	209,536	342,658
经营活动现金流入小计		55,683,707	53,614,202	33,218,957	36,656,176
购买商品、接受劳务支付的现金		(47,635,349)	(45,783,473)	(33,456,921)	(34,083,882)
支付给职工以及为职工支付的现金		(2,218,615)	(1,513,597)	(335,594)	(227,723)
支付的各项税费		(2,422,592)	(2,591,437)	(499,493)	(827,766)
支付其他与经营活动有关的现金	五.47	(5,259,683)	(3,453,922)	(1,076,016)	(307,944)
经营活动现金流出小计		(57,536,239)	(53,342,429)	(35,368,024)	(35,447,315)
经营活动产生的现金流量净额	五.48、十 三.6	(1,852,532)	271,773	(2,149,067)	1,208,861
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		-	700,000	-	706,070
取得投资收益所收到的现金		-	-	-	17,088
处置固定资产收回的现金净额		4,235	7,010	1,221	6,296
投资活动现金流入小计		4,235	707,010	1,221	729,454
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		(2,491,110)	(1,817,782)	(367,442)	(761,379)
投资支付的现金		-	-	(629,385)	(1,342,990)
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额		(48,709)	2,922	-	-
投资活动现金流出小计		(2,539,819)	(1,814,860)	(996,827)	(2,104,369)
投资活动产生的现金流量净额		(2,535,584)	(1,107,850)	(995,606)	(1,374,915)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		10	42,566	-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金		10	42,566	-	-
取得借款收到的现金		1,878,132	83,043	1,120,000	-
筹资活动现金流入小计		1,878,142	125,609	1,120,000	-
偿还债务支付的现金		(1,312,286)	-	(472,686)	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		(1,096,170)	(710,964)	(1,083,139)	(699,621)
筹资活动现金流出小计		(2,408,456)	(710,964)	(1,555,825)	(699,621)
筹资活动产生的现金流量净额		(530,314)	(585,355)	(435,825)	(699,621)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(9,398)	1,770	-	-
五、现金及现金等价物净减少额	五.48、十 三.6	(4,927,828)	(1,419,662)	(3,580,498)	(865,675)
加：年初现金及现金等价物余额		12,949,158	11,676,465	8,626,018	8,181,699
六、年末现金及现金等价物余额		8,021,330	10,256,803	5,045,520	7,316,024

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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5

苏宁电器股份有限公司

截至2012 年6 月30 日止6 个月期间合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

项 目	附注		归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	少数股 东权益	股东权益 合计
		股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	外币报表 折算差额
2011 年1 月1日年初余额		6,996,212	655,288	746,529	9,932,866	7,294	507,202	18,845,391
2011 年1 月-6 月增减变动额
净利润		-	-	-	2,474,454	-	54,135	2,528,589
其他综合收益	五.45	-	-	-	-	1,863	-	1,863
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益	五.30	-	87,255	-	-	-	-	87,255
少数股东投入资本		-	-	-	-	-	43,872	43,872
利润分配
对股东的分配	五.32	-	-	-	(699,621)	-	-	(699,621)
股东权益内部结转
2011 年6 月30 日期末余额		6,996,212	742,543	746,529	11,707,699	9,157	605,209	20,807,349
2012 年1 月1日年初余额		6,996,212	517,074	1,007,130	13,793,238	14,680	702,204	23,030,538
2012 年1月-6月增减变动额
净利润					1,754,055		(74,682)	1,679,373
其他综合收益	五.46		(210)			(13,834)	(14,160)	(28,204)
股份支付计入股东权益	五.31		(12,790)					(12,790)
少数股东投入资本							10,100	10,100
利润分配
对股东的分配	五.33				(1,049,432)			(1,049,432)
2012 年6 月30 日期末余额		6,996,212	504,074	1,007,130	14,497,861	846	623,462	23,629,585

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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6

苏宁电器股份有限公司

截至2012 年6 月30 日止6 个月期间公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

项 目	附注	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2011 年1 月1日年初余额		6,996,212	693,732	746,529	4,892,728	13,329,201
2011 年1月-6月增减变动额
净利润		-	-	-	1,114,886	1,114,886
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益		-	87,255	-	-	87,255
利润分配
对股东的分配		-	-	-	(699,621)	(699,621)
2011 年6 月30日期末余额		6,996,212	780,987	746,529	5,307,993	13,831,721
2012 年1 月1 日年初余额		6,996,212	863,397	1,007,130	6,538,520	15,405,259
2012 年1月-6月增减变动额
净利润					840,349	840,349
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益	五.31		(12,790)			(12,790)
利润分配
提取盈余公积	五.33
对股东的分配	五.33				(1,049,432)	(1,049,432)
2012 年6 月30 日期末余额		6,996,212	850,607	1,007,130	6,329,437	15,183,386

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况

苏宁电器股份有限公司 ( 以下简称 ― 本公司 ‖) 的前身系于 1996 年 5 月 15 日在中华人民共 和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成立时的注册资本为人民币 120 万元。于 2000 年 7 月 28 日，经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交家 电集团有限公司。于 2000 年 8 月 30 日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司。于 2001 年 6 月 28 日，经江苏省人民政府苏政复 [2001]109 号文批 准，以苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司于 2000 年 12 月 31 日的净资产整体变更为苏宁电器 连锁集团股份有限公司，股本总额人民币 68,160,000 元，于 2001 年 6 月 29 日领取营 业执照。此后，根据 2005 年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁电器股份有 限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004]97 号文 ― 关于核准苏宁电器连锁集团股份 有限公司公开发行股票的通知 ‖ 批准，本公司于 2004 年 7 月 7 日向境内投资者发行了 2,500 万股人民币普通股 ( 以下称为 ―A 股 ‖) ，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 16.33 元，发行后总股本增至人民币 93,160,000 元，本公司发行的 A 股于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易。

经于 2005 年 5 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会通过，本公司以资本公积转增股本人 民币 93,160,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 186,320,000 元。

经于 2005 年 9 月 29 日召开的 2005 年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积 转增股本人民币 149,056,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 335,376,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]21 号文 ― 关于核准苏宁电器股份有限公司 非公开发行股票的通知 ‖ 批准，本公司于 2006 年 6 月 20 日向特定投资者非公开发行 2,500 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 48 元，股本总额变更为人民币 360,376,000 元。

经于 2006 年 9 月 13 日召开的 2006 年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积 转增股本人民币 360,376,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 720,752,000 元。

经于 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增 股本人民币 720,752,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 1,441,504,000 元。

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8

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一

公司基本情况 ( 续 )

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]647 号文 ― 关于核准苏宁电器股份有限公司非 公开发行股票的批复 ‖ 批准，本公司于 2008 年 5 月 16 日向特定投资者非公开发行 5,400 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 45 元，股本总额变更为人 民币 1,495,504,000 元。

经于 2008 年 9 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大会决议通过，本公司以资本公 积转增股本人民币 1,495,504,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 2,991,008,000 元。

经于 2009 年 3 月 31 日召开的 2008 年年度股东大会决议通过，本公司以现有总股本 2,991,008,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股并派发现金红利 0.3 元人民 币；同时，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。经过此次分红派息以及资 本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币 4,486,512,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可字 [2009]1351 号《关于核准苏宁电器股份有限公 司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2009 年 12 月 23 日以非公开发行股票的方 式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股 (A 股 )177,629,244 股，每股面值人 民币 1 元，每股发行价为人民币 17.20 元，股本总额变更为人民币 4,664,141,244 元。

经于 2010 年 4 月 6 日召开的 2009 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增 股本人民币 2,332,070,622 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 6,996,211,866 元。

经于 2005 年 8 月 4 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过，本公司全体非流通股 股东根据《股权分置改革方案》向股份变更登记日 (2005 年 8 月 9 日 ) 登记在册的流通股股 东每 10 股支付 2.5 股对价股份，共 12,500,000 股对价股份。由此，自 2005 年 8 月 10 日 起，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份的性质，变更为有限售条件的流通股。

本公司于 2009 年 5 月 22 日解禁有限售条件流通股股份 16,200 万股；于 2010 年 8 月 11 日解 禁有限售条件流通股股份 487,952,857 股，于 2010 年 12 月 31 日解禁有限售条件流通股股 份 240,281,076 股。截止 2012 年 6 月 30 日，有限售条件的流通股的情况，详见附注五 (31) 。

本公司及子公司 ( 以下合称 ― 本集团 ‖) 主要经营家用电器、电子产品、办公设备、通讯产 品及配件的连锁销售和服务，计算机软件开发、销售和系统集成，百货、自行车、电动 助力车、摩托车、汽车的连锁销售，电子商务，实业投资，场地租赁，柜台出租，国内 商品展览服务，企业形象策划，经济信息咨询，人才培训，商务代理，仓储，微型计算 机配件、软件的销售，微型计算机的安装及维修，废旧物资的回收与销售业务。

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财务报表附注 截至2012 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况 ( 续 )

本财务报表由本公司董事会于 2012 年 8 月 30 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关 规定 ( 以下合称 ― 企业会计准则 ‖) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定》 (2010 年修订 ) 的披露规定编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真 实、完整地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期 损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。

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财务报表附注 截至2012 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(5) 企业合并 ( 续 )

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将 与其相关的其他综合收益 ( 例如可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分， 下同 ) 转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入 当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值 与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值 份额的差额。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权 之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受 最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利 润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司 的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股 东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

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财务报表附注 截至2012 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(7) 购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司 全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始 持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调整 资本公积，资本公积 ( 资本溢价 ) 的金额不足冲减的，调整留存收益。

(8) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(9) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建 符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内 予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量 表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表 中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算 差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资 产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括持有目的为短期内出售的金 融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为 其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负 债表中列示为其他流动资产。于 2012 年 6 月 30 日，本集团的可供出售金融资产为股 票投资。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限 在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期投资，列示为其他流动资产。于 2011 年 6 月 30 日及 2012 年 6 月 30 日，本集团无此类金融资产。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损 益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进 行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按 照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损 益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益 计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动 直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投 资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期 损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来 信用损失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 金融工具 ( 续

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (iii) 金融资产减值 ( 续 )

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减 值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值上升直接计入股东权益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变 动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。本集团金融负债主要为其他金融负债，包括短期借款、应付款项等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。

短期借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产 负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流 动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 金融工具 ( 续 )

• (c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、 现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少 使用与本集团特定相关的参数。

(11) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法 按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 100,000,000 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

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(11) 应收款项 ( 续 )

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项 ( 续

确定组合的依据如下：

政府补贴组合 所有应收的政府补贴款项 其他单项金额不重大的款项 应收款项中除政府补贴外的其他单项金额不重大的款项 房屋租赁保证金及采购 保证金组合 所有长期应收款中的房屋租赁保证金及采购保证金

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

政府补贴组合 不计提坏账准备 其他单项金额不重大的款项 账龄分析法 房屋租赁保证金及采购 保证金组合 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	5%	5%
一到二年	10%	10%
二到三年	20%	20%
三到四年	30%	30%
四到五年	60%	60%
五年以上	100%	100%

• (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收 回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。

• (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

• (12) 存货

• (a) 分类

• 存货包括库存商品和安装维修用备件，按成本与可变现净值孰低计量。

• (b) 发出存货的计价方法

库存商品销售时的成本按先进先出法核算。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以 存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

• (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

• (e) 安装维修用备件的摊销方法

安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。

(13) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投 资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务 和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表 时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(13) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并 取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增 长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额 确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损 失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预 计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的 情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的 利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损 失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(13) 长期股权投资 ( 续

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。 在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认 股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减 记至可收回金额 ( 附注二 (20)) 。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其 他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不 予转回价值得以恢复的部分。

(14) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过 程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出， 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成 本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房 地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

(14) 投资性房地产 ( 续 )

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (20)) 。

(15) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后 续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据 尚可使用年限确定折旧额。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

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截至2012 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

• (15) 固定资产 ( 续 )

• (b) 固定资产的折旧方法 ( 续 )

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20至40年	3%	2.42%至4.85%
机器设备	10年	3%	9.70%
运输工具	5年	3%	19.40%
电子设备	3至5年	3%	19.40%至32.33%
其他设备	5年	3%	19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。

• (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (20)) 。

• (d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(16) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件 的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在 达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (20)) 。

(17) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资 产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预 定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动 发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的 购建活动重新开始。

(18) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件及优惠承租权等。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 40 至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使 用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 软件

软件以实际成本计量，按预计使用年限 5 年平均摊销。

(c) 优惠承租权

优惠承租权是在业务合并过程中确认的无形资产，系本集团由于承接低于市场价格的租 约而支付的对价。优惠承租权以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (18) 无形资产 ( 续 )

• (d) 商标

商标是在业务合并过程中确认的无形资产。商标以公允价值入账，并按其预计受益期间 分期平均分摊。

• (e) 定期复核使用寿命和摊销方法

• 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。

• (f) 研究与开发

本集团开展系统软件的研究与开发。内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最 终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予 以资本化：

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

• (g) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (20)) 。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(19) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、递延延保业务费用、水电设施使用费及其他 已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益 期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(20) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测 试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金 额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组 合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(21) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除 与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪 酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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(21) 职工薪酬 ( 续 )

本集团海外公司经营职工退休金计划。此等计划一般通过向保险公司或受托管理基金付 款而注资，并经定期精算计算其数额。经营的退休金计划为设定受益计划。设定受益计 划是一项并非设定提存计划的退休计划。设定受益计划一般会厘定职工在退休时可收取 的退休福利金额，通常视乎年龄、服务年资和薪酬补偿等一个或多个因素而定。

在资产负债表内就有关设定受益退休计划而确认的负债，为报告期末的设定受益债务的 现值减计划资产的公允价值，同时就未经确认过往服务成本作出调整。设定受益债务每 年由独立精算师利用预计单位贷记法计算。设定受益债务的现值利用将用以支付福利的 货币为单位计值且到期与有关的退休负债的年期近似的高质素债券的利率，将估计未来 现金流出量折现计算。

根据经验而调整的精算利得和损失以及精算假设的变动，在产生期间内于其他综合收益 的权益中扣除或贷记。

过往服务成本即时确认为收益，除非对退休计划的修改要视乎在某特定期间 ( 归属期 ) 职 工是否仍然维持服务。在此情况下，过往服务成本按归属期以直线法摊销。

(22) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(23) 预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流 出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而 导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。

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(24) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客 的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供 产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分 公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的 递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期 兑付率后，按公允价值确认。

在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

(25) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营 活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

(a) 销售商品

本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的 主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，本集团在此时确 认商品的销售收入。

(b) 提供劳务

本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务等，在劳务 总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程 度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

• (c) 让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

广告位使用费收入按照直线法在使用期间内确认。

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(26) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(27) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂 时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集 团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来 很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延 所得税资产。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(27) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收 的所得税相关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(28) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经 营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

(29) 股份支付

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股份支付为基 础的报酬计划，以授予职工的股票期权在授予日的公允价值计量，在达到规定业绩条件 - 才可行权。本集团采用布莱特 斯科尔期权定价模型确定股票期权的公允价值。

在股票期权授予日，即股份支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在等待期内， 即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行权股票期权数量的最佳 估计为基础，按照股票期权在授予日的公允价值，将取得的职工提供的服务计入当期费 用，同时计入资本公积。后续信息表明可行权股票期权的数量与以前估计不同的，将进 行调整，并在可行权日调整至实际可行权的股票期权数量。可行权日之后不再对已确认 的费用和所有者权益总额进行调整。在行权日，本公司发行新股，收取的所得款扣除任 何直接归属的交易成本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的 资本公积。

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(30) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定 条件的，则可合并为一个经营分部。

由于本集团收入及业绩超过 90% 源自电器及消费电子产品的零售业务，因此并未呈列 经营分部分析。

(31) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大 调整的重要风险：

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (31) 重要会计估计和判断 ( 续 )

• (a) 重要会计估计及其关键假设 ( 续

• (i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预 计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计 ( 附注五 (14)) 。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后 的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高 于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不转回原已计提的商誉 减值损失。

(ii) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务 处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如 果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终 认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(31) 重要会计估计和判断 ( 续 )

• (b) 采用会计政策的关键判断

• (i) 存货跌价准备

本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经执行了严格 的措施加以监控。对于低于采购价的商品销售，除非有供应商的商业折扣确认函，否则 SAP/ERP 系统不能产生提货单实现销售。对于存货账龄清单上滞销的存货，大部分可 以根据供应商的退货保证退回供应商；对于供应商没有退货保证的，或者已经不再与本 集团进行交易的供应商，本集团根据滞销存货的账面价值高于各自的可变现净值的差额 计提存货跌价准备。

(ii) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客 的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销售产生的收入与奖励积分 之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待顾客兑换奖励积分或失效 时，结转计入当期损益。予以递延确认的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团 已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计 有赖于数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对预期兑 付率进行重新估算，并调整递延收益余额。

(c) 固定资产的折旧方法

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20至40年	3%	2.42%至4.85%
机器设备	10年	3%	9.70%
运输工具	5年	3%	19.40%
电子设备	3至5年	3%	19.40%至32.33%
其他设备	5年	3%	19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。

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截至2012 年6 月30 日止6 个月期间

• (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

• 三 税项

• (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率

本公司及中国子公司：

企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率为 25% ，其中部分 子公司可以享受企业所得税优惠税 率 :

对设在西部地区的鼓励类企业减按 15% 征收企业所得税；

部分企业享受民族自治区政策减按 12.5% 缴纳企业所得税；

年度应纳税所得额不超过 30 万元， 从业人数不超过 80 人，资产总额不 超过 1,000 万元的小型微利企业， 按照 20% 征收企业所得税；

增值税 应纳税增值额 ( 应纳税额按 家用电器销售：小规模纳税人增值 应纳税销售额乘以适用税 税征收率 3% ，一般纳税人增值税税 率扣除当期允许抵扣的进 率为 17% ； 项税后的余额计算 ) 家用电器维修：小规模纳税人增值 税征收率 3% ，一般纳税人增值税税 率为 17% 。 营业税 应纳税营业额 培训业务收入、安装业务收入营业 税税率为 3% ； 代理收入、租赁收入、连锁店服务 收入及广告位使用费收入等营业税 税率为 5% ；

其他服务收入的营业税税率为 5% 。

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三 税项 ( 续 )

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截至2012 年6 月30 日止6 个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ：

税种 计税依据 税率

本公司及中国子公司：

城市维护建设税 缴纳的增值税、消费税、 所在地为市区的，税率为 7% ； 营业税税额 所在地为县城、镇的，税率为 5% ； 所在地不在市区、县城或者镇的， 税率为 1%

教育费附加 缴纳的增值税、消费税、 3% 营业税税额 地方教育费附加 缴纳的增值税、营业税消 2% 费税税额 消费税 应税消费品的销售额 5% 海外子公司：

香港利得税 在香港地区产生的利得 16.5% 开曼 目前未对开曼公司的企业利润、资 本利得、工资等征税

日本企业所得税 在日本地区产生的利得 40.5%

(2) 税收优惠及批文

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 (― 新所 得税法 ‖) ，新所得税法已于 2008 年 1 月 1 日起施行。于 2007 年 12 月，国务院颁布了 《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 ( 国发 [2007]39 号文 ) 。该通知规定部分符 合规定条件的企业，其按照原税收法律、行政法规和具有行政法规效力文件规定享受的 企业所得税优惠政策，可以有一定过渡期。

本集团的部分子公司享受企业所得税过渡优惠政策及企业所得税优惠政策，主要优惠政 策如下所示：

三 税项 ( 续 )

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• (2) 税收优惠及批文 ( 续 )

• (a) 企业所得税过渡优惠政策

(i) 经济特区税收优惠政策

根据国发 [2007]39 号文、《广东省经济特区条例》、国函字 [80]88 号及国发 [1988]26 号文，设立于广东省深圳、珠海、汕头和厦门经济特区，以及海南岛的原享受低税率优 惠政策的企业，自 2008 年 1 月 1 日起，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。 即 2008 年按 18% 税率执行， 2009 年按 20% 税率执行， 2010 年按 22% 税率执行， 2011 年按 24% 税率执行， 2012 年按 25% 税率执行。

(ii) 西部大开发税收优惠政策

根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收 政策问题的通知》 ( 财税 [2011]58 号 )("58 号文 ") ，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。上述鼓励 类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主 营业务收入占企业收入总额 70% 以上的企业。然而，截至本财务报表批准报出日止， 发展改革委员会仍未发布《西部地区鼓励类产业目录》。本集团 2012 年 1-6 月按该项 优惠税率计税公司情况如下：

陕西苏宁电器有限责任公司被列入陕西省发展改革委员会发布的《陕西省符合国家鼓励 类目录企业确认函》 ( 陕发改产业确认函 [2011]081 号 ) 名单中，该确认函根据国家发展 改革委《产业结构调整指导目录》 (2011 年 )( 国家发改委令第 9 号 ) 和 58 号文将陕西苏 宁电器有限责任公司列入该国家鼓励类目录企业确认名单 ( 第一批 ) ，符合自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收 企业所得税相关条件。

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三 税项 ( 续 )

• (2) 税收优惠及批文 ( 续 )

• (a) 企业所得税过渡优惠政策 ( 续 )

• (ii) 西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2012 年 3 月 9 日，经陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函 [2012]002 号文，批 准确认商洛苏宁电器有限责任公司、咸阳苏宁电器有限责任公司、宝鸡苏宁电器有限 责任公司符合国家鼓励类产业目录中明确的产业类别。后经国税局确认，同意 2011 年企业 所得税汇算清缴按 15% 税率申报缴纳， 2011 年度优惠税率享受情况的批示将在2012年 10月份下发。

2012 年 5 月 18 日，经陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函 [2012]006 号文，批 准确认陕西苏宁电器有限责任公司铜川分公司符合国家鼓励类产业目录中明确的产业类 别。后经国税局确认，同意 2011 年企业所得税汇算清缴按 15% 税率申报缴纳， 2011 年 度优惠税率享受情况的批示将在2012年10月份下发。

根据西宁市国家税务局发布的宁国税函 [2009]338 号文批准：西宁苏宁电器有限公司 2006 年至 2010 年期间免征企业所得税， 2011 年至 2012 年度减按 15% 的税率征收企 业所得税。

2012 年 5 月 18 日，经南宁市西乡塘区国家税务局南西国税审字[2012]5 号，批准确认 广西苏宁电器有限公司 2011 年企业所得税汇算清缴暂按 15% 税率申报缴纳，待《西部 大开发鼓励类产业目录》公布后，再重新确认适用税率。

2012 年 5 月 30 日，经百色市右江区国家税务局百右国税审字[2012]6 号，批准确认百 色苏宁电器有限公司 2011 年企业所得税汇算清缴暂按 15% 税率申报缴纳，待《西部大 开发鼓励类产业目录》公布后，再重新确认适用税率。

2012 年 5 月 31 日，经北海市海城区国家税务局北城国税审字[2012]14 号，批准确认 北海苏宁电器有限公司 2011 年企业所得税汇算清缴暂按 15% 税率申报缴纳，待《西部 大开发鼓励类产业目录》公布后，再重新确认适用税率。

2012 年 5 月 16 日，经贵港市港北区国家税务局港北国税审字[2012]5 号，批准确认贵 港苏宁电器有限公司 2011 年企业所得税汇算清缴暂按 15% 税率申报缴纳，待《西部大 开发鼓励类产业目录》公布后，再重新确认适用税率。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月30 日止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

• 三 税项 ( 续 )

• (2) 税收优惠及批文 ( 续 )

(ii) 西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

• 2012 年 5 月 17 日，经桂林市象山区国家税务局象国税审字[2012]1 号，批准确认桂林 苏宁电器有限公司2011 年企业所得税汇算清缴暂按15%税率申报缴纳，待《西部大开 发鼓励类产业目录》公布后，再重新确认适用税率。

2012 年 5 月 22 日，经柳州市城中区国家税务局柳市城中国税审字 [2012]2 号，批准柳 州苏宁电器有限公司 2011 年企业所得税汇算清缴暂按 15% 税率申报缴纳，待《西部大 开发鼓励类产业目录》公布后，再重新确认适用税率。

2012 年 7 月 11 日，四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]881 号批复，四川 苏宁电器有限公司经营业务符合国家鼓励类产业目录中明确的产业项目。

2012 年 7 月 5 日，四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]843 号批复，内江 苏宁电器有限公司、泸州泸宁苏宁电器有限公司、绵阳绵宁苏宁电器有限公司经营业务 符合国家鼓励类产业目录中明确的产业项目。

(b) 企业所得税优惠政策

(i) 自治机关地方税收优惠政策

2007 年 10 月 10 日，经昌吉市国家税务局昌市国税减免字 [2007] 第 588 号文批准：昌 吉苏宁电器有限责任公司享受“三免三减半”的税收优惠政策，即免征昌吉苏宁电器有 限责任公司 2007 年至 2009 年企业所得税，并于 2010 年至 2012 年享受减半征收企业 所得税 3 年的优惠政策。昌吉苏宁电器有限责任公司 2012 年 1-6 月享受该项优惠，减 半征收企业所得税，即按 12.5% 的税率缴纳企业所得税。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表

(1) 子公司情况

截止至 2012 年 6 月 30 日，本集团下属 444 家子公司，其中 306 家从事电器与电子消费品的连锁零售业务、 56 家从事售后服 务业务、 36 家从事仓储物流业务、 36 家从事网上电器与电子消费品的零售业务、 1 家从事集团内部的行政用品购销业务、 1 家 从事地铁商业管理业务、 1 家从事计算机软件信息技术开发业务、 2 家从事香港地区子公司投资业务、 1 家从事海外投资业务、 1 家从事媒体广告业务， 3 家从事银行支付业务。

截止至 2012 年 6 月 30 日，本集团的主要子公司列示如下：

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 北京苏宁电器 直接控股 北京市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 孙为民 63369774-1 有限公司 及 46,692.85 万元 品的连锁销售 间接控股 上海苏宁电器 直接控股 上海市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 蒋勇 73749327-6 有限公司 及 51,372.00 万元 品的连锁销售 间接控股 广东苏宁电器 直接控股 广州市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 鲍东升 61743194-3 有限公司 及 30,400.00 万元 品的连锁销售 间接控股 深圳市苏宁电器 直接控股 深圳市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 孙为民 72858230-6 有限公司 及 11,181.00 万元 品的连锁销售 间接控股

• 38 -

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码
天津天宁苏宁	直接控股	天津市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	姚凯	66882536-0
电器有限公司				9,890.08万元	品的连锁销售
重庆渝宁苏宁	直接控股	重庆市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	徐耀华	66893754-9
电器有限公司				38,144.97万元	品的连锁销售
四川苏宁电器	直接控股	成都市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	陶京海	66956674-3
有限公司				24,742.44万元	品的连锁销售
陕西苏宁电器	直接控股	西安市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	孙为民	71978340-5
有限责任公司	及			8,026.00万元	品的连锁销售
	间接控股
浙江苏宁电器	直接控股	杭州市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	卞农	70421064-7
有限公司	及			30,809.35万元	品的连锁销售
	间接控股
山东苏宁电器	直接控股	济南市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	戴冯军	66934454-2
有限公司				1,782.00万元	品的连锁销售
武汉苏宁电器	直接控股	武汉市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	赵蓓	77455948-1
有限公司	及			36,951.00万元	品的连锁销售
	间接控股
沈阳苏宁电器	直接控股	沈阳市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	范志军	75078305-9
有限公司	及			31,727.30万元	品的连锁销售
	间接控股
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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 上海长宁苏宁 直接控股 上海市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 蒋勇 79702660-2 电器有限公司 及 55,818.60 万元 品的连锁销售 间接控股 福建苏宁电器 直接控股 福州市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 陈金凤 76178508-4 有限公司 及 20,971.00 万元 品的连锁销售 间接控股

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• 40 -

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

	年末实际	实质上构成对子	持股	表决权	是否	少数股东权益	少数股东权益
	出资额	公司净投资的	比例	比例	合并		中用于冲减少
		其他项目余额	(%)	(%)	报表		数股东损益的
							金额
北京苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	69,511.24万元
上海苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	66,406.38万元
广东苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	30,400.00万元
深圳市苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	20,497.79万元
天津天宁苏宁	人民币	-	100%	100%	是	-	-
电器有限公司	9,890.08万元
重庆渝宁苏宁	人民币	-	100%	100%	是	-	-
电器有限公司	38,144.97万元
四川苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	24,742.44万元

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

	年末实际	实质上构成对子	持股	表决权	是否	少数股东权益	少数股东权益
	出资额	公司净投资的	比例	比例	合并		中用于冲减少
		其他项目余额	(%)	(%)	报表		数股东损益的
							金额
陕西苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限责任公司	14,495.81万元
浙江苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	34,870.86万元
山东苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	1,782.00万元
武汉苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	36,951.00万元
沈阳苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	31,859.97万元
上海长宁苏宁	人民币	-	100%	100%	是	-	-
电器有限公司	55,818.60万元
福建苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	23,898.60万元

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• 42 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的主要子公司

	子公司	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构
	类型							代码
无锡胜利门苏宁电器	有限	无锡	电器和电子消费	人民币	电器和电子消费	有限	赵蓓	13600562-8
有限公司	责任公司		品的连锁销售	0.25亿	品的连锁销售	责任公司
日本LAOX	股份	日本	电器和电子消费	日元	电器和电子消费	股份有限公司	罗怡文	不适用
株式会社	有限公司		品的连锁销售	124.5亿	品的连锁销售
	年末实际	实质上构成对子		持股 表决权比例 是否合并		少数股东权益	少数股东权益中用于
	出资额	公司净投资的其		比例(%)	(%) 报表		冲减少数股东损益的
			他项目余额					金额
无锡胜利门苏宁电器	人民币
有限公司	0.5亿		-	100%	100% 是	-		-
日本LAOX	日元
株式会社	95.4亿元		-	51%	51% 是	605,547		-

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(2) 本年度新纳入合并范围的主要主体

	2012	年6	月30	日净资产	本期净利润/(亏损)
苏州苏宁电器采购
有限公司				75,985	(15)
江苏苏宁物流
有限公司				50,004	4
无锡胜利门苏宁电器
有限公司				49,564	(240)
云南苏宁物流
有限公司				20,000	-
西安新城苏宁电器
有限公司				10,004	4

本集团本期新增子公司大部分为通过设立方式取得的子公司。

(3) 非同一控制下企业合并

商誉金额 商誉的计算方法 无锡聚丰园大酒店 569 合并成本为收购股权支付的现金，减 (a) 去应享有的被购买方于购买日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额确认 为商誉。

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• 44 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(3) 非同一控制下企业合并 ( 续 )

(a) 无锡聚丰园大酒店

本次交易的购买日为 2012 年 1 月 31 日，系本公司实际取得无锡聚丰园大酒店控制权的 日期，收购后更名为“无锡胜利门苏宁电器有限公司”。

(i) 商誉的确认情况如下：

合并成本 - 支付的现金 50,374 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (49,805) 商誉 569

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• 45 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

• (3) 非同一控制下企业合并 ( 续

• (a) 无锡聚丰园大酒店 ( 续 )

• (ii) 无锡聚丰园大酒店购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：

货币资金 固定资产 无形资产 减： 应交税费 其他应付款 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 以现金支付的对价 减：取得的被收购公司的现金及 现金等价物 取得子公司支付的现金净额	购买日 公允价值 1,665 260,035 - (112) (196,179) (15,604) 49,805 - 49,805 50,374 (1,665) 48,709	购买日 账面价值 1,665 70,140 127,479 (112) (196,179) - 2,993 2,993	2011年 12月31日 951 70,450 127,749 (5) (195,809)
			3,336
			3,336

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• 46 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(3) 非同一控制下企业合并 ( 续 )

(iii) 无锡胜利门苏宁电器有限公司自购买日至 2012 年 6 月 30 日止期间的收入、净利润和 现金流量列示如下 ( 单位：人民币千元 ) ：

营业收入 550 净亏损 (240) 经营活动现金流量净额 (449) 现金流量净额 (449)

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• 47 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(3) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

香港苏宁电器有限公司 香港苏宁采购中心有限公司 香港苏宁超霸有限公司 香港苏宁镭射有限公司 香港港宁广告有限公司 Granda Magic Limited Great Elite Limited

资产和负债项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 1 港币 = 人民币 0.8152 元 1 港币 = 人民币 0.8107 元 1 港币 = 人民币 0.8152 元 1 港币 = 人民币 0.8107 元 1 港币 = 人民币 0.8152 元 1 港币 = 人民币 0.8107 元 1 港币 = 人民币 0.8152 元 1 港币 = 人民币 0.8107 元 1 港币 = 人民币 0.8152 元 1 港币 = 人民币 0.8107 元 1 美元 = 人民币 6.3249 元 1 美元 = 人民币 6.3009 元 1 美元 = 人民币 6.3249 元 1 美元 = 人民币 6.3009 元

日本 LAOX 株式会社

资产和负债项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 1 日币 = 人民币 0.0796 元 1 日币 = 人民币 0.0811 元

除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生日的 即期汇率折算。

五 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

货币资金
	2012	年6月30	日		2011		年12月31	日
	外币金额	汇率		人民币金额	外币金额		汇率	人民币金额
库存现金–
人民币	–	–		16,860	–		–	11,748
港币	120	0.8152		98	162		0.8107	131
日元	37,462	0.0796		2,982	31,486	0.0811		2,554
				19,940				14,433
银行存款–
人民币	–	–		7,437,374	–		–	12,143,707
美元	181	6.3249		1,143	2,563		6.3009	16,149
港币	126,732	0.8152		103,312	94,338		0.8107	76,480
日元	4,927,437	0.0796		392,224	7,544,060		0.0811	611,823
				7,934,053				12,848,159
其他货币资金–
人民币				11,645,359	–		–	9,850,268
港币	18,999	0.8152		15,488	8,544		0.8107	6,927
日元	587,663	0.0796		46,778	250,272		0.0811	20,297
				11,707,625				9,877,492
				19,661,618				22,740,084
			- 48 -

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

• ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注（续）

(1) 货币资金（续）

于 2012 年 6 月 30 日，本集团将约人民币 105.92 亿元 (2011 年 12 月 31 日：约人民币 86.4 亿元 ) 的其他货币资金质押给银行作为开立银行承兑汇票的保证 ( 附注五 (19)) 。

于 2012 年 6 月 30 日，本集团将约人民币 10.05 亿元 (2011 年 12 月 31 日：约人民币 11 亿元 ) 的其他货币资金质押给银行作为银行备用信用证保证金，人民币 0.43 亿元作为 保函保证金 (2011 年 12 月 31 日：约人民币 0.51 亿元 ) 。

• 于 2012 年 6 月 30 日，其他货币资金包含中国银联银行卡跨行交易的在途货款约人民 币 0.68 亿元 (2011 年 12 月 31 日：约人民币 0.86 亿元 ) 。

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• 49 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(2) 应收票据

2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日

银行承兑汇票

• 7,265

于 2012 年 6 月 30 日和 2011 年 12 月 31 日，本集团无已用于质押的应收票据。

于 2012 年 6 月 30 日，本集团已背书但尚未到期的由第三方开具的银行承兑汇票金额 为人民币 1,060 万元 (2011 年 12 月 31 日：人民币 2,155 万元 ) 。

已背书但尚未到期的银行承兑汇票前五大公司如下 ( 单位：千元 ) ：

出票单位 出票日期 深圳市爱施德股份有限公司 2012.04.03 柳州市方盛汽车商贸有限公司 2012.04.21 无锡仙宁钢贸发展有限公司 2012.06.17 罗定市智信家电销售有限公司 2012.06.17 浙江晋安家电有限公司 2012.05.26 应收利息 2011年 12月31日 本年增加 应收银行承兑汇票 保证金利息 74,821 107,808	到期日 2012.07.02 2012.07.20 2012.09.15 2012.09.15 2012.08.24 本年减少 (127,942)		金额 5,472 1,500 1,000 1,000 800 9,772 2012年 6月30日 54,687

(3) 应收利息

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• 50 -

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(4) 应收账款

应收账款 减：坏账准备 (a) 应收账款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年6月30日 892,866 (34,186) 858,680 2012年6月30日 828,819 50,666 11,256 1,514 585 26 892,866	2011年12月31日 1,873,334 (31,556)
		1,841,778
		2011年12月31日 1,811,085 50,489 9,364 2,120 236 40
		1,873,334

(b) 应收账款按类别分析如下：

2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 按组合计提坏账准备 应收政府补贴组合 308,064 35% - - 应收其他款项组合 584,802 65% (34,186) 5.8% 892,866 100% (34,186)	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 1,334,757 71% 538,577 29% 1,873,334 100%	坏账准备
		金额 计提 比例 - - (31,556) 5.9%
		(31,556)

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• 51 -

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 应收账款 ( 续 )

(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 比例 520,755 89.0% (26,038) 5% 50,666 8.7% (5,067) 10% 11,256 1.9% (2,250) 20% 1,514 0.3% (454) 30% 585 0.1% (351) 60% 26 0.0% (26) 100% 584,802 100.0% (34,186)	2011年12	月31日
	账面余额 金额 比例 520,755 89.0% 50,666 8.7% 11,256 1.9% 1,514 0.3% 585 0.1% 26 0.0% 584,802 100.0%	账面余额 金额 比例 476,328 88.5% 50,489 9.4% 9,364 1.7% 2,120 0.4% 236 0.0% 40 0.0% 538,577 100.0%	坏账准备
			金额 计提 比例 (23,816) 5% (5,049) 10% (1,873) 20% (636) 30% (142) 60% (40) 100%
			(31,556)

(d) 本年度实际核销的应收账款分析如下：

是否因关联 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生 上海玺印电器 有限公司 应收货款 47 长时间催讨无结果 否 其他 ( 单笔金额较小 ) 应收货款 144 长时间催讨无结果 否 191 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东的欠款。 于 2012 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下： 占应收账款 与本集团关系 金额 年限 总额比例 北京市财政局 第三方 65,558 一年以内 7.3% 天津市财政局 第三方 35,561 一年以内 4.0% 济南市财政局 第三方 22,564 一年以内 2.5% 东海县教育局 第三方 19,671 一年以内 2.2% 安徽四创电子股份 有限公司 第三方 18,571 一年以内 2.1% 161,925 18.1%

• (e) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东的欠款。

• (f) 于 2012 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：

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----- Start of picture text -----

18.1%
----- End of picture text -----

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 应收账款 ( 续 )

(g) 应收关联方的应收账款分析如下：

苏宁电器集 团有限公司及 其子公司 苏宁置业集 团有限公司及 其子公司	2012年6月30日 金额 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账 准备 5,870 0.66% - 4,850 0.54% - 10,720 1.2% -	2011年12月31日	2011年12月31日
	金额 占应收账款 总额的比例 (%) 5,870 0.66% 4,850 0.54% 10,720 1.2%	金额 占应收账款 总额的比例 (%) 194 0.01% 194 0.01%	坏账 准备 -
			-

(h) 应收账款中包括以下外币余额：

	2012	年6月30日			2011年12月31日	2011年12月31日
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
港币	3,592	0.8152	2,928	3,139	0.8107	2,545
日元	343,606	0.0796	27,351	469,186	0.0811	38,051
			30,279			40,596
其他应收款和	长期应收款
			2012年6月30日		2011年12月31日
押金及保证金				581,987		545,497
员工借款				19,495		25,948
代垫水电费				131,232		84,835
其他				234,487		236,699
				967,201		892,979
减：坏账准备				(34,719)		(34,040)
				932,482		858,939
减：长期应收款
一年以上到期的租赁保证金				(501,515)		(442,191)
一年以上采购保证金				-		(34,373)
				430,967		382,375
			- 53 -

(5) 其他应收款和长期应收款

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 其他应收款和长期应收款 ( 续 )

(a) 其他应收款和长期应收款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年6月30日 402,594 167,102 69,940 31,778 28,298 267,489 967,201	2011年12月31日 385,953 127,028 62,129 49,031 9,438 259,400
		892,979

(b) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下：

2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备 的应收款项 - - - - 应收房屋租赁保证 金及采购保证金组 合 501,515 52% 应收其他款项组合 465,686 48% (34,719)7.5% 967,201 100% (34,719)	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 - - 476,564 53% 416,415 47% 892,979 100%	坏账准备
		金额 计提 比例 - - - - (34,040) 8.2%
		(34,040)

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 其他应收款和长期应收款 ( 续 )

(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款和长期应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年6月30日	2012年6月30日	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 金额 比例 320,224 68.9% 115,645 24.8% 20,709 4.4% 8,465 1.8% 454 0.1% 189 0.0% 465,686 100.00%	坏账准备 金额 计提比 例 (16,011) 5% (11,565) 10% (4142) 20% (2539) 30% (273) 60% (189) 100% (34,719)	账面余额 金额 比例 293,124 70.4% 81,429 19.6% 31,335 7.5% 6,062 1.5% 4,321 1.0% 144 0.0% 416,415 100.0%	坏账准备
				金额 计提 比例 (15,083) 5% (8,143) 10% (6,267) 20% (1,810) 30% (2,593) 60% (144)100%
				(34,040)

(d) 本年度实际核销的其他应收款分析如下：

其他应收款性质 常州顺鼎电器有限公司 货款 其他(单笔金额较小) 货款	核销金额 核销原因 是否因 关联 交易产生 116 长时间催讨无结果 否 1,041 长时间催讨无结果 否 1,157

• (e) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，其他应收款和长期应收款中无应收持有 本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 其他应收款和长期应收款 ( 续

(f) 于 2012 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款和长期应收款分析如下：

与本集团关系 北京中电广通科技有限公司 第三方 南京政治学院上海分院 第三方 广州市瀚森第壹街购物中心 有限公司 第三方 长沙建农生物科技有限公司 第三方 上海富庭实业有限公司 第三方	金额 年限 17,000一到两年 16,000 二到三年 10,000 一年以内 10,000 一年以内 9,000 一年以内 62,000	占其他应收款 和长期应收款 总额比例 1.8% 1.7% 1.0% 1.0% 0.9%
		6.4%

(g) 应收关联方的其他应收款分析如下：

			2012年6月30日	2012年6月30日		2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
			金额	占其他应收	坏账	金额	占其他应收		坏账
				款和长期应	准备		款和长期应		准备
				收款总额的			收款总额的
				比例(%)			比例(%)
苏宁电器集团有
限公司及其子公
司			5,202	0.54%	-				-
苏宁置业集团有
限公司及其子公
司			4,033	0.42%		250	0.03%
			9,235	0.96%	-	250	0.03%		-
其他应收款和长期应收款中包括以下外币余额：
	2012	年6月30日				2011年12月31日
	外币金额	汇率	折合人民币		外币金额		汇率	折合人民币
港币	4,395	0.8152		3,583	64,402		0.8107		52,211
日元	3,803,103	0.0796		302,727	3,721,850		0.0811		301,842
				306,310					354,053
			-	56 -

(h) 其他应收款和长期应收款中包括以下外币余额：

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(6) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

一年以内	2012年6月30日 金额 占总额比例 3,130,773 100%	2011年12	月31日
	金额 3,130,773	金额 3,643,209	占总额比例 100%

(b) 于 2012 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下：

与本集团关系 西安市财政局 第三方 三星(中国)投资有 限公司 第三方 杭州市国土资源局 第三方 南京六合城市建设 投资有限公司 第三方 济宁市市中区预算 外资金管理局 第三方	金额 占预付账款 总额比例 预付时间 未结算原因 204,989 6.5%一年以内 预付土地款 198,091 6.3%一年以内 采购预付款 172,400 5.5%一年以内 预付土地款 170,000 5.4% 一年以内 预付土地款 150,000 4.8% 一年以内 预付土地款 895,480 28.5%

(c) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

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• 57 -

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( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(6) 预付款项 ( 续 )

(d) 预付关联方的预付款项分析如下：

与本集团关系 青岛苏宁置业 有限公司 与本公司受同一 实际控制人控制	2012年6月30日 金额 占预付款 项总额的 比例(%) 坏账 准备 - - - - - -	2011年12月31日	2011年12月31日
	金额 占预付款 项总额的 比例(%) - - - -	金额 占预付款 项总额的 比例(%) 29,973 0.8% 29,973 0.8%	坏账 准备 -
			-

(e) 预付款项中包括以下外币余额：

	2012	年6月30日			2011年12月31	日
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
港币	20,315	0.8123	16,502	46,387	0.8301	38,506
日元	641,915	0.0804	51,610	156,434	0.0830	12,984
			68,112			51,490

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 存货

(a) 存货分类如下：

存货分类如下：
2012年6月30日 账面 余额 存货跌 价准备 账面 价值 库存商品 12,597,688 (88,459) 12,509,229 安装维修用备件 65,518 - 65,518 12,663,206 (88,459) 12,574,747 存货跌价准备分析如下： 2011年 12月31日 本年计提 库存商品 (41,534) (63,113)	2011年12月31	日
	账面 余额 存货跌 价准备 账面 价值 13,390,755 (41,534) 13,349,221 77,520 - 77,520 13,468,275 (41,534) 13,426,741 本年转销 2012年 6月30日 16,188 (88,459)	账面 价值 13,349,221 77,520
		13,426,741

• (b) 存货跌价准备分析如下：

(c) 存货跌价准备情况如下：

计提存货跌价 准备的依据

本年转销存货 本期转销金额占该项 跌价准备的原因 存货年末余额的比例

库存商品价格下降导致 库存商品可变现净值低 以前年度计提了存货跌价准备 库存商品 于其账面价值的差额 的库存商品本年度实现销售 0.13%

(8) 其他流动资产

待摊的房屋租赁费 其他

2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 1,212,061 1,297,334 10,324 11,728 1,222,385 1,309,062

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• 59 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 长期股权投资

长期股权投资
联营企业 -有公开报价 其他长期股权投资(b) 上述有公开报价的联营企业投资 的公允价值	2012年6月30日 - 554,793 554,793 -	2011年12月31日 - 554,793
		554,793
		-

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 长期股权投资 ( 续

(b) 其他长期股权投资

核算方法 投资成本 南京苏宁工程 设备销售 有限公司 成本法 人民币 83万元 江苏银行股份 有限公司 成本法 人民币 5.4亿元 菱重家用空调 系统(上海) 有限公司 成本法 人民币 480万元 北京通州国开 村镇银行股 份有限公司 成本法 人民币 900万元	2011年12月31日 993 540,000 4,800 9,000	本年增减变动 - - - -	2012年6月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 993 10% 10% - - 540,000 1.79% 1.79% - - 4,800 15% 15% - - 9,000 9% 9% - - 554,793 -	2012年6月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 993 10% 10% - - 540,000 1.79% 1.79% - - 4,800 15% 15% - - 9,000 9% 9% - - 554,793 -	本年计提 减值准备 - - - -	本年宣告分派的 现金股利 - - - -
	554,793	-		-	-	-

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• 61 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(10) 投资性房地产

		2011年				2012年
	12	月31日	本年转入	本年计提	本年转出	6月30日
原价合计		749,702	496,932	-	-	1,246,634
房屋及建筑物		749,702	496,932	-	-	1,246,634
累计折旧合计		(65,282)	(14,929)	(15,615)	-	(95,826)
房屋及建筑物		(65,282)	(14,929)	(15,615)	-	(95,826)
账面净值合计		684,420				1,150,808
房屋及建筑物		684,420				1,150,808

2012 年 1-6 月投资性房地产计提折旧金额约为人民币 1,562 万元 (2011 年 1-6 月：约人民 币 783 万元 ) 。

于 2012 年 1-6 月，本集团将账面价值约为人民币 4.82 亿元 ( 原价：约人民币 4.97 亿元 ) 的 房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核 算。

于 2012 年 6 月 30 日，本集团无未办妥房产权证的投资性房地产 (2011 年 12 月 31 日： 无 ) 。

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• 62 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 固定资产

固定资产
2011年 12月31日 原价合计 8,340,107	本年增加 本年增加 本年投资性 房地产转入 在建工程 转入 671,737 271,222	本年减少
		本年处置 本年转入 投资性房地产 (26,411) (496,932)
房屋及建筑物 6,656,873 机器设备 173,022 运输工具 139,302 电子设备 891,941 其他设备 478,969	499,530 271,222 12,339 17,916 87,444 54,508	(496,932) (4,316) (21,386) (709)	(496,932) 6,930,693 - 185,361 (4,316) 152,902 (21,386) 957,999 (709) 532,768
累计折旧合计 (980,603)	(281,257)	21,129 14,929
房屋及建筑物 (435,171) 机器设备 (13,058) 运输工具 (59,357) 电子设备 (379,622) 其他设备 (93,395)	(126,567) (10,386) (16,158) (79,680) (48,466)	14,929 3,895 17,003 231	14,929 (546,809) - (23,444) 3,895 (71,620) 17,003 (442,299) 231 (141,630)
减值准备合计 (12,037)
房屋及建筑物 (12,037)			(12,037)
账面净值合计 7,347,467
房屋及建筑物 6,209,665 机器设备 159,964 运输工具 79,945 电子设备 512,319 其他设备 385,574			6,371,847 161,917 81,282 515,700 391,138

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(11) 固定资产 ( 续 )

于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，无房屋及建筑物和机器设备作为短期借 款的抵押物。

2012 年 1-6 月固定资产计提的折旧金额约为人民币 2.81 亿元 (2011 年 1-6 月：约人民 币 1.5 亿元 ) ，其中计入销售费用及管理费用的折旧费用分别约为人民币 1.5 亿元及人民 币 1.31 亿元 (2011 年 1-6 月：约人民币 0.97 亿元及约人民币 0.53 亿元 ) 。

2012 年 1-6 月由在建工程转入固定资产的原价约人民币 2.71 亿元 (2011 年 1-6 月：约 人民币 21.2 亿元 ) 。

• (a) 于 2012 年 6 月 30 日和 2011 年 12 月 31 日，本集团无重大闲置的固定资产。

(b) 未办妥产权证书的固定资产

于 2012 年 6 月 30 日，账面价值约人民币 9.67 亿元 ( 原价约人民币 10 亿元 ) 的房屋及建 筑物 (2011 年 12 月 31 日：账面价值约人民币 22.75 亿元、原价约人民币 23.2 亿元 ) 尚 未办妥房屋权证：

未办妥产权证书原因 预计办妥产权证书时间 房屋及建筑物 正在办理过程中 2012 年内

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五 合并财务报表项目附注 ( 续

(12) 在建工程

北京华联购置店 重庆雨田大厦 刘家窑芳群公寓商 场物业 重庆物流基地工程 北京物流基地二期 杭州二期物流基地 汕头苏宁电器 广场项目 盐城物流项目 济南物流项目 芜湖苏宁广场项目 青岛物流基地工程 徐州物流项目 广州物流基地工程 合肥物流基地工程 湖州苏宁电器 广场项目 厦门物流基地工程 哈尔滨物流项目 徐庄项目 常州苏宁电器 广场项目 北京朝阳苏宁电器 广场项目 江苏物流中心 天津物流基地工程 重庆长寿店 大庆会战大街三层 商服楼 成都物流基地工程 大同苏宁购置店 -金帝商厦 其他工程	2012年6月30日 账面余额 减值准备 账面价值 255,282 255,282 196,324 - 196,324 184,181 184,181 176,454 - 176,454 167,571 - 167,571 117,453 - 117,453 111,110 - 111,110 101,618 101,618 99,875 - 99,875 91,403 - 91,403 82,607 - 82,607 79,657 - 79,657 78,394 78,394 65,948 - 65,948 65,160 - 65,160 47,477 47,477 36,616 36,616 31,496 31,496 22,960 22,960 16,471 16,471 12,244 - 12,244 2,864 2,864 54,066 - 54,066 2,097,231 - 2,097,231	2012年6月30日 账面余额 减值准备 账面价值 255,282 255,282 196,324 - 196,324 184,181 184,181 176,454 - 176,454 167,571 - 167,571 117,453 - 117,453 111,110 - 111,110 101,618 101,618 99,875 - 99,875 91,403 - 91,403 82,607 - 82,607 79,657 - 79,657 78,394 78,394 65,948 - 65,948 65,160 - 65,160 47,477 47,477 36,616 36,616 31,496 31,496 22,960 22,960 16,471 16,471 12,244 - 12,244 2,864 2,864 54,066 - 54,066 2,097,231 - 2,097,231	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 255,282 196,324 184,181 176,454 167,571 117,453 111,110 101,618 99,875 91,403 82,607 79,657 78,394 65,948 65,160 47,477 36,616 31,496 22,960 16,471 12,244 2,864 54,066 2,097,231	减值准备 - - - - - - - - - - - - - -	账面余额 196,324 1,232 118,043 97,221 73,903 44,893 54,099 66,163 16,355 43,014 51,505 21,687 34,199 49,358 25,968 8,704 176,764 898 8770 12,244 4,672 72,750 32,499 6,081 129 34,026 1,251,501	减值准备 - - - - - - - - - - - - - - -	账面价值 196,324 1,232 118,043 97,221 73,903 44,893 54,099 66,163 16,355 43,014 51,505 21,687 34,199 49,358 25,968 8,704 176,764 898 8770 12,244 4,672 72,750 32,499 6,081 129 34,026
					1,251,501

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(12) 在建工程 ( 续

(a) 重大在建工程项目变动

工程名称	预算数		2011年	本年增加	本年转入	2012年	工程投入	工程进度	借款费用	其中：本年	本年借款	资金来源
		2	月31日		固定资产	6月30日	占预算的		资本化	借款费用资	费用资本
							比例		累计金额	本化金额	化率
北京通州华联购 置店	260,000			255,282		255,282	98%	装修工程进行中				自有资金
重庆雨田大厦	200,000		196,324	-	-	196,324	98%	装修工程进行中	-	-	-	自有资金
刘家窑芳群公寓
商场物业	185,413		1,232	182,949		184,181	99%	装修工程进行中	-	-	-	自有资金
重庆物流
基地工程	225,988		118,043	58,411	-	176,454	78%	主体工程基本完工	-	-	-	募集资金
北京物流基地								主体工程基本完工，装修、
-二期	229,786		97,221	70,350	-	167,571	73%	安装工程进行中	-	-	-	募集资金
杭州二期								主体工程基本完工，装修、
物流基地	161,560		73,903	43,550	-	117,453	73%	安装工程进行中	-	-	-	自有资金
汕头苏宁电器
广场项目	907,940		44,893	66,217	-	111,110	12%	桩基施工进行中	-	-	-	自有资金
盐城物流
基地工程	118,461		54,099	47,519	-	101,618	86%	主体工程基本完工	-	-	-	自有资金
济南物流								土建已封顶，装修、安装工
基地工程	130,910		66,163	33,712	-	99,875	76%	程进行中	-	-	-	自有资金
芜湖苏宁电器
广场项目	893,530		16,355	75,048	-	91,403	10%	桩基施工进行中	-	-	-	自有资金
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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 在建工程 ( 续

(a) 重大在建工程项目变动(续)

工程名称	预算数		2011年	本年增加	本年转入	2012年	工程投入	工程进度	借款费用	其中：本年	本年借款	资金来源
		12	月31日		固定资产	6月30日	占预算的		资本化	借款费用资	费用资本
							比例		累计金额	本化金额	化率
青岛物流								土建工程已封顶，基坑支护
基地工程	318,803		43,014	39,593		82,607	26%	施工中	-	-	-	自有资金
徐州物流								土建已封顶，装修、安装工
基地工程	147,953		51,505	28,152		79,657	54%	程进行中	-	-	-	自有资金
广州物流
基地工程	443,495		21,687	56,707		78,394	18%	钢结构进场吊装中	-	-	-	自有资金
合肥物流
基地工程	68,398		34,199	35,898	(4,149)	65,948	96%	主体工程基本完工	-	-	-	自有资金
湖州苏宁电器								负二层结构施工完成，负一
广场项目	377,361		49,358	15,802		65,160	17%	层结构施工进行中	-	-	-	自有资金
厦门物流
基地工程	272,476		25,968	21,509		47,477	17%	仓库主钢构吊装中	-	-	-	自有资金
哈尔滨物流								配送中心中心基础设施已完				自有资金
基地工程	314,470		8,704	27,912		36,616	12%	工，钢结构进行吊装中	-	-	-
常州苏宁电器								基础施工，主要第一道支撑				自有资金
广场项目	250,532		898	22,062		22,960	9%	拆除施工进行中	-	-	-
北京朝阳苏宁电器												自有资金
广场项目	1,321,428		8,770	7,701		16,471	1%	基础施工进行中	-	-	-
												自有资金
江苏物流中心	25,000		12,244			12,244	49%	钢结构进场吊装中	-	-	-
												自有资金
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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 在建工程 ( 续

(a) 重大在建工程项目变动 ( 续 )

工程名称 预算数 2011年 12月31日 天津物流 基地工程 173,000 4,672 徐庄项目 1,736,898 176,764 重庆长寿店 72,750 72,750 大庆会战大街三层 服楼 32,499 32,499 成都物流 基地工程 179,105 6,081 大同苏宁购置店 -金帝商厦 183,475 129 其他工程 34,026 1,251,501	工程名称 预算数 2011年 12月31日 天津物流 基地工程 173,000 4,672 徐庄项目 1,736,898 176,764 重庆长寿店 72,750 72,750 大庆会战大街三层 服楼 32,499 32,499 成都物流 基地工程 179,105 6,081 大同苏宁购置店 -金帝商厦 183,475 129 其他工程 34,026 1,251,501	本年增加 1,938 26,640	本年转入 固定资产 (3,746) (145,268) (72,750) (32,499) (6,081) (129) (6,600)	2012年 6月30日 工程投入 占预算的 比例 工程进度 2,864 51% 主体工程基本完工 31,496 99% 已完工转固 100% 已完工转固 100% 已完工转固 100% 已完工转固 100% 已完工转固 54,066 2,097,231	借款费用 资本化 累计金额 - -	其中：本年 借款费用资 本化金额 本年借款 费用资本 化率 资金来源 - - 自有资金 - - 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 -
	1,251,501	1,116,952	(271,222)		-

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• 68 -

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(12) 在建工程 ( 续 )

(b) 重大在建工程于 2012 年 6 月 30 日的工程进度分析如下：

工程进度

备注

北京通州华联购置 店

装修工程进行中

重庆雨田大厦 装修工程进行中 刘家窑芳群公寓 商场物 装修工程进行中 重庆物流 基地工程 主体工程基本完工 主体工程基本完工，装修、安装工程进行 北京物流基地 - 二期 中 杭州二期 物流基地 主体工程基本完工，装修、安装工程进行 中 汕头苏宁电器广场项目 桩基施工进行中 盐城物流 基地工程 主体工程基本完工 济南物流 基地工程 土建已封顶，装修、安装工程进行中 芜湖苏宁电器广场项目 桩基施工进行中 青岛物流 基地工程 土建工程已封顶，基坑支护施工中 徐州物流 基地工程 土建已封顶，装修、安装工程进行中 广州物流 基地工程 钢结构进场吊装中 合肥物流基地工程 主体工程基本完工 负二层结构施工完成，负一层结构施工进 湖州苏宁电器广场项目 行中 厦门物流 基地工程 仓库主钢构吊装中 哈尔滨物流基地工程 配送中心基础设施已完工，钢结构进行吊 装中 常州苏宁电器 基础施工，主要第一道支撑拆除施工进行 广场项目 中 北京朝阳苏宁电器 广场项目 基础施工进行中 江苏物流中心 钢结构进场吊装中 天津物流 主体工程基本完工 基地工程 徐庄项目 已完工转固 重庆长寿店 已完工转固 大庆会战大街三层商服 已完工转固 成都物流 基地工程 已完工转固 大同苏宁购置店 - 金帝商厦 已完工转固

基础施工进行中 钢结构进场吊装中 主体工程基本完工

已完工转固

• 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计

工程进度以形象进度为基础进行估计

• 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计

• 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计

• 工程进度以形象进度为基础进行估计

• 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计

• 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计

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• 69 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 无形资产

	2011年			2012年
	12月31日	本年增加	本年减少	6月30日
原价合计	4,808,254	878,463	-	5,686,717
土地使用权	3,709,315	761,899	-	4,471,214
软件	443,602	116,564	-	560,166
优惠承租权(a)	245,233	-	-	245,233
商标及客户关系	410,104	-	-	410,104
累计摊销合计	(439,990)	(131,648)	-	(571,638)
土地使用权	(65,457)	(53,444)	-	(118,901)
软件	(160,841)	(41,487)	-	(202,328)
优惠承租权(a)	(209,368)	(4,272)	-	(213,640)
商标及客户关系	(4,324)	(32,445)	-	(36,769)
账面价值合计	4,368,264			5,115,079
土地使用权	3,643,858			4,352,313
软件	282,761			357,838
优惠承租权(a)	35,865			31,593
商标及客户关系	405,780			373,335

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• 70 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(13) 无形资产 ( 续 )

2012 年 1-6 月无形资产的摊销金额约人民币 1.32 亿元 (2011 年 1-6 月：约人民币 0.75 亿元 ) 。

于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团无土地使用权作为短期借款的抵 押物。

(a) 优惠承租权

优惠承租权系 2007 年度本集团对加盟店进行业务合并的过程中确认的无形资产。根据 本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》，加盟公司须协助本集团承接原加盟店的 租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠，本集团按照评估值确认该优惠承租权作为 本集团的无形资产，并在预计受益期内以直线法摊销。

(b) 本集团开发支出列示如下：

系统软件开发	2011年 12月31日 93,898	本年增加 23,568	确认为 无形资产 (73,055)	2012年 6月30日 44,411

2012 年 1-6 月，本集团研究开发支出共计约人民币 2,357 万元 (2011 年 1-6 月：约人民币 1,438 万元 ) ；其中约人民币 153 万元 (2011 年 1-6 月：约人民币 809 万元 ) 于当期确认为无 形资产，约人民币 2,204 万元 (2011 年 1-6 月：约人民币 629 万元 ) 包含在开发成本的年末 余额中。 2012 年 1-6 月系统软件开发支出占 2012 年 1-6 月研究开发支出总额的比例为 100%(2011 年 1-6 月： 100%) 。于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，无通过本集团内 部研发形成的无形资产。

(14) 商誉

商誉
	2011年		本年增加	本年减少	2012年
	12月31日				6月30日
商誉-
日本LAOX株式会社	226,007		-	-	226,007
Citical Retain
Management
Limited之零售
批发业务	616		-	-	616
无锡聚丰园大酒店	-		569	-	569
减：减值准备	-		-	-	-
	226,623		569	-	227,192
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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 商誉 ( 续 )

本年度增加的商誉系收购无锡聚丰园酒店，实现非同一控制下企业合并所致 ( 附注四 (3)) 。

(a) 减值

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：

日本LAOX株式会社 Citical Retain Management Limited之零售批发业务 无锡聚丰园大酒店	2012年6月30日 226,007 616 569 227,192	2011年12月31日 226,007 616 -
		226,623

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层制定的八年期预算，采用现金流量预测 方法计算。超过该八年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

日本 LAOX 株式会社

增长率 2.2% 毛利率 25.3% 折现率 10.4%

管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期 平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反 映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务 分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。

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• 72 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(15) 长期待摊费用

经营租入固定资产改良 递延延保业务费用(a) 预付长期房屋租赁费(b) 水电设施使用费	2011年 12月31日 594,998 204,659 36,686 5,349 841,692	本年增加 196,986 41,329 338 238,653	本年摊销 (288,740) (23,263) (4,825) (595) (317,423)	2012年 6月30日 503,244 222,725 32,199 4,754
				762,922

(a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险公司签订 保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服务时可按合同规定 向保险公司收取相关赔偿。

• (b) 本集团于 2007 年 12 月签订租赁合同，本集团预付约人民币 5,000 万元的租赁费，取 得一处商铺为期 8 年的租赁权。另于 2010 年 12 月签订租赁合同，预付人民币 1,500 万元的租赁费，取得一处商铺为期 5 年的租赁权。于 2011 年 6 月签订租赁合同，预付 约人民币 462 万的租赁费， 2012 年 1 月预付 338 万的租赁费，将商铺租赁权延长为 20 年。截至 2012 年 6 月 30 日止，其中预付的 1 年以上租赁费合计约人民币 3,220 万 元。

(16) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

长期待摊费用摊销 尚未支付的广告费 预提租赁费 递延广告位使用费 积分计划 可抵扣亏损 资产减值准备 抵销内部未实现利润 资产性政府补助 预收房租	2012年6月30日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 72,105 299,395 82,708 384,034 37,737 150,947 - - 38,995 155,979 176,762 707,047 38,923 169,401 52,035 208,142 64,779 259,116 - - 564,044 2,334,061	2011年12月31日	2011年12月31日
	递延所得税资产 72,105 82,708 37,737 - 38,995 176,762 38,923 52,035 64,779 - 564,044	递延所得税资产 56,122 102,779 44,387 27,990 43,229 90,931 26,391 77,838 41,951 532 512,150	可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 233,105 415,598 177,547 120,029 172,916 380,177 119,167 311,352 167,803 2,128
			2,099,822

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• 73 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续

(b) 未经抵销的递延所得税负债

未实现投资收益 非同一控制下企业合并 业务合并交易中产生的 资产的暂时性差异 权益法核算的长期股权 投资取得时所享有的 被投资单位可辨认净 资产公允价值份额超 过初始投资成本的部 分 其他	2012年6月30日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 - - 148,753 382,521 30,638 122,554 4,571 18,284 183,962 523,359	2011年12月31日	2011年12月31日
	递延所得税负债 - 148,753 30,638 4,571 183,962	递延所得税负债 - 146,452 30,638 - 6,149 183,239	应纳税暂时性差异 - 352,550 122,554 - 18,491
			493,595

• (c) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团没有重大的未确认递延所得税资 产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 。

(17) 资产减值准备

坏账准备	2011年 12月31日 65,596	本年增加 4,657	本年转销 (1,348)	2012年 6月30日 68,905
其中：应收账款 坏账准备 其他应收款 坏账准备	31,556 34,040	2,821 1,836	(191) (1,157)	34,186 34,719
存货跌价准备 固定资产减值准备	41,534 12,037 119,167	63,113 67,770	(16,188) (17,536)	88,459 12,037
				169,401

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• 74 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(18) 短期借款

币种 信用借款 人民币 质押借款 港币	2012年6月30日 1,420,000 811,532 2,231,532	2011年12月31日 772,685 893,001
		1,665,686

• 于 2012 年 6 月 30 日，质押借款为 10.02 亿港币，折算为人民币约为 8.12 亿元 (2011 年 12 月 31 日： 11.02 亿港币 )

于 2012 年 6 月 30 日，所有的质押借款以本集团存于银行的备用信用证保证金 10.05 亿元人民币 ( 附注五 (1)) 作为质押物。

于 2012 年 6 月 30 日，短期借款的加权平均年利率为 1.93% (2011 年 12 月 31 日： 1.84%) 。

(19) 应付票据

承兑汇票	2012年6月30日 19,110,930 19,110,930	2011年12月31日 20,617,593
		20,617,593

于 2012 年 6 月 30 日，预计将于一年内到期的应付票据金额为约人民币 191.1 亿元 (2011 年 12 月 31 日：约人民币 206.18 亿元 ) 。

于 2012 年 6 月 30 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金约人民 币 105.92 亿元 (2011 年 12 月 31 日：约人民币 86.4 亿元 )( 附注五 (1)) 作为质押保证。

于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团无以本公司股东苏宁电器集团有 限公司提供的担保作为保证开立的银行承兑汇票。

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• 75 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 应付账款

应付货款	2012年6月30日 6,748,166 6,748,166	2011年12月31日 8,525,857
		8,525,857

• (a) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (b) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，应付账款中无应付关联方的款项。

• (c) 于 2012 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款约人民币 18,309 万元 (2011 年 12 月 31 日：约人民币 10,707 万元 ) ，主要为以前年度滚存的供应商货款，供应商未及时与 本集团进行结算，截至本财务报表批准报出日止，已偿还约人民币 4,502 万元 ( 附注九 (1)) 。

(d) 应付账款中包括以下外币余额：

港币 日元 美元	2012年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 97,884 0.8152 79,795 1,032,085 0.0796 82,154 7 6.3249 42 161,991	2011年12月31日
		外币金额 汇率 折合人民币 120,984 0.8107 98,082 300,593 0.0811 24,378 5 6.3009 32 122,492

(21) 预收款项

预收货款 预收房租	2012年6月30日 283,261 40,492 323,753	2011年12月31日 322,947 27,104
		350,051

• (a) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (b) 于 2012 年 6 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日，预收账款中无预收关联方的款项。

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• 76 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 预收款项 ( 续 )

• (c) 于 2012 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项约人民币 4,378 万元 (2011 年 12 月 31 日：约人民币 9,799 万元 ) ，主要为尚未与客户结算的尾款。截至财务报告批准报出日 止，已结转收入约人民币 2,351 万元 ( 附注九 (1)) 。

(d) 预收账款中包括以下外币余额：

港币 日元	2012年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 83,678 0.8123 67,972 145,858 0.0804 11,272 79,244	2011年12月31日
		外币金额 汇率 折合人民币 86 0.8213 71 125,533 0.0826 10,369 10,440

(22) 应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	2011年 12月31日 254,772 16 711	本年增加 1,570,513 76,415 272,604	本年减少 (1,583,247) (76,415) (270,401)	2012年 6月30日 242,038 16 2,914
其中：医疗保险费 基本养老保险 失业保险费 工伤保险费 生育保险费	261 343 61 17 29	100,070 131,509 23,388 6,518 11,119	(99,261) (130,447) (23,199) (6,465) (11,029)	1,070 1,405 250 70 119
住房公积金 工会经费和职工教育经费 其他	1,712 16,341 6 273,558	48,573 5,791 189,429 2,163,325	(48,772) (7,691) (183,013) (2,169,539)	1,513 14,441 6,422
				267,344

• 于 2012 年 6 月 30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将 于 2012 年度全部发放和使用完毕。

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• 77 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(23) 应交税费

应交企业所得税 应交城市维护建设税 应交个人所得税 应交教育费附加 应交营业税 待抵扣增值税 其他 (24) 应付利息 短期借款应付利息	2012年6月30日 448,734 5,689 25,381 3,713 13,719 (643,535) (34,443) (180,742) 2012年6月30日 3,995	2011年12月31日 671,619 35,470 120,131 24,481 14,523 (64,795) (10,673)
		790,756
		2011年12月31日 5,305

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• 78 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(25) 其他应付款

收取的保证金及押金 应付广告费 应付工程款项 应付市场推广费 其他	2012年6月30日 434,091 384,034 1,102,077 121,621 449,510 2,491,333	2011年12月31日 395,101 415,598 1,255,490 229,112 448,624
		2,743,925

• (a) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (b) 应付关联方的其他应付款：

应付关联方的其他应付款：
苏宁电器集团有限公司及其子公司 苏宁置业集团有限公司及其子公司	2012年6月30日 2,293 844 3,137	2011年12月31日 304 2,010
		2,314

• (c) 于 2012 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款约人民币 3.2 亿元 (2011 年 12 月 31 日：约人民币 2.94 亿元 ) ，主要为收取的各类保证金和押金。截至财务报告批准报出日 止，已偿还约人民币 4,857 万元 ( 附注九 (1)) 。

(d) 其他应付款中包括以下外币余额：

港币 日元	2012年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 2,288 0.8152 1,865 945,892 0.0796 75,293 77,158	2011年12月31日
		外币金额 汇率 折合人民币 3,437 0.8107 2,786 793,975 0.0811 64,391 67,177

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• 79 -

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(26) 一年内到期的非流动负债

递延广告位使用费收入 (27) 其他流动负债 预提房屋租金 积分计划(a) 预提水电费 其他	2012年6月30日 117,967 2012年6月30日 150,947 155,979 147,858 81 454,865	2011年12月31日 120,029
		2011年12月31日 256,167 172,916 116,266 153
		545,502

(a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分 使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。

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• 80 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(28) 预计负债

待执行的亏损合同(a) 其他	2011年 12月31日 65,387 35,748 101,135	本年增加 - 4,557 4,557	本年减少 6,340 - -	2012年 6月30日 59,047 40,305
				99,352

• (a) 本集团签订的不可撤销的租赁合同，由于租入租出的价格差异导致履行该合同的预计成 本超过预计收入而产生预计亏损。于 2012 年 6 月 30 日，本集团已就尚未履行完毕的 租赁合同，按预计亏损确认为预计负债。

(29) 其他非流动负债

				2012	年6月30日	年6月30日	2011年12月31日
	递延延保业务收入(附注五(15))					707,017	634,927
	递延收益(a)					259,116	167,803
	养老金计划					30,569	30,569
						996,702	833,299
(a)	递延收益
				2012	年6月30日		2011年12月31日
	与资产相关的政府补助
	北京物流基地					37,445	37,830
	南通苏宁采购物流基地					33,490	33,943
	渤宁苏宁物流基地					30,716	31,031
	哈尔滨物流基地					26,370	14,800
	长春物流基地					20,000	-
	盐城盐宁物流基地					16,857	17,030
	合肥物流基地					15,120	-
	武汉物流基地					14,775	-
	宿迁物流基地					14,490	-
	苏南物流基地					14,340	14,493
	中山物流基地					12,403	12,530
	贵阳物流基地					10,176	-
	沈阳物流中心					6,078	6,146
	南昌物流基地					3,927	-
	青岛物流基地					2,929	-
						259,116	167,803
		-	81	-

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(30) 股本

有限售条件股份- 国有法人持股 其他内资持股	2011年 12月31日 - 1,559,085			本年增减变动			小计 - 2,847	2012年 6月30日 - 1,561,932
		限售股 增加 - 2,847	资本公积 转增股本 - -	限售股 解禁 - -	非公开 发行股票 - -
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	- 1,559,085	2,847	- -	- -	- -		2,847	- 1,561,932
外资持股	-		-	-	-			-
其中：境外法人持股	-		-	-	-			-
无限售条件股份- 人民币普通股	1,559,085 5,437,127 5,437,127 6,996,212	2,847 (2,847) (2,847) -	- - - -	- - -			2,847 (2,847) (2,847) -
					-			1,561,932
					-			5,434,280
					-			5,434,280
					-			6,996,212

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• 82 -

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(30) 股本 ( 续 )

有限售条件股份- 国有法人持股 其他内资持股	2010年 12月31日 - 1,554,123			本年增减变动		小计 - -	2011年 6月30日 - 1,554,123
		限售股 增加 - -	资本公积 转增股本 - -	限售股 解禁 - -	非公开 发行股票 - -
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	- 1,554,123	- -	- -	- -	- -	- -	- 1,554,123
外资持股	-	-	-	-	-	-	-
其中：境外法人持股	-	-	-	-	-	-	-
无限售条件股份- 人民币普通股	1,554,123 5,442,089 5,442,089 6,996,212	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -
							1,554,123
							5,442,089
							5,442,089
							6,996,212

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• 83 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(31) 资本公积

股本溢价 其他资本公积 -可供出售金融资产 公允价值变动 其他 (a) 股本溢价 其他资本公积 其他 (a)	2011年 12月31日 329,874 387 186,813 517,074 2010年 12月31日 638,140 17,148 655,288	本年增加 - - - 本年增加 - 87,255 87,255	本年减少 - (210) (12,790) (13,000) 本年减少 - - - -	2012年 6月30日 329,874 177 174,023
				504,074
				2011年 6月30日 638,140 104,403 -
				742,543

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• 84 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(31) 资本公积 ( 续 )

• (a) 经 2011 年 4 月 30 日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过，本公司对《 2010 年股 票期权激励计划》行权价格进行调整，调整后的股票行权价格为人民币 14.40 元。截至 2012 年 6 月 30 日止，股票期权合同剩余期限至 2015 年 11 月 26 日，约为 3.4 年。

授予日股票期权公允价值的确定方法

本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下:

期权行权价格： 人民币 14.50 元 各期期权的有效期： 1.5 年、 2.5 年、 3.5 年、 4.5 年 2010 年末股票价格： 人民币 13.10 元 2011 年末股票价格： 人民币 8.44 元 各期股价预计波动率： 37.3% 、 45.1% 、 46.8% 、 48.3% 期权有效期内的无风险利率： 2.53% 、 2.92% 、 3.20% 、 3.49%

根据以上参数计算得出的股票期权的公允价值为：约人民币 3.95 亿元。

股份支付交易对财务状况和经营成果的影响

当期因权益结算的股份支付而冲回的费用金额 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额

2012 年 1 月 -6 月 约人民币 1,279 万元 约人民币 17,387 万元

于行权价格调整日，根据调整后的股票行权价格重新计算得出的股票期权公允价值接近 根据原行权价格计算的公允价值。于2012 年1-6 月，无实际行权的股票期权。

(32) 盈余公积

法定盈余公积金 法定盈余公积金	2011年 12月31日 1,007,130 2010年 12月31日 746,529	本期提取 - 本期提取 -	本期减少 - 本期减少 -	2012年 6月30日 1,007,130
				2011年 6月30日 746,529

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• 85 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 盈余公积 ( 续 )

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定 盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提取。法 定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

(33) 未分配利润

年初未分配利润 加：本年归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 年末未分配利润	2012年1-6月 金额 提取或 分配比例 13,793,238 1,754,055 - 10% (1,049,432) 每10股 人民币1.5元 14,497,861	2011年1-6月 金额 提取或 分配比例 9,932,866 2,474,454 - 10% (699,621) 每10股 人民币1元 11,707,699

根据 2012 年 3 月 29 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发现金股利 1.5 元 ( 含税 ) ，按已发行股份 6,996,211,866 股为基数，拟派发现金 股利共计约人民币 10.5 亿元。于 2012 年 5 月 31 日，现金股利派发完成。

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• 86 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(34) 少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益 子公司名称 2012年6月30日 日本LAOX株式会社 605,547 江苏苏宁易购有限公司 (20,302) 岳阳九龙苏宁电器有限公司 10,172 其他子公司(单个子公司的少 数股东权益金额均小于人民币 1,000万元) 28,045 623,462	2011年12月31日 632,669 27,111 - 42,424
	702,204

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• 87 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(35) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2012年1月-6月 46,507,196 683,871 47,191,067 2012年1月-6月 38,227,539 138,240 38,365,779	2011年1月-6月 43,639,261 591,898
		44,231,159
		2011年1月-6月 35,904,510 80,461
		35,984,971

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

零售批发行业 安装维修行业	2012年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 46,127,021 37,964,930 380,175 262,609 46,507,196 38,227,539	2011年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 43,150,290 35,563,083 488,971 341,427 43,639,261 35,904,510	2011年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 43,150,290 35,563,083 488,971 341,427 43,639,261 35,904,510
			35,904,510

按产品分析如下：

黑色电器产品 白色电器产品 数码及IT产品 空调器产品 小家电产品(i) 通讯产品 安装维修业务 其他产品	2012年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 9,252,658 7,305,767 7,328,968 5,649,905 9,210,303 8,354,261 5,898,844 4,650,530 6,067,325 4,637,344 8,277,874 7,292,590 380,175 262,609 91,049 74,533 46,507,196 38,227,539	2011年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 10,388,186 8,257,856 7,418,144 5,737,331 7,871,912 7,197,861 6,451,566 5,156,550 5,084,871 3,924,806 5,806,507 5,166,133 488,971 341,427 129,104 122,546 43,639,261 35,904,510	2011年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 10,388,186 8,257,856 7,418,144 5,737,331 7,871,912 7,197,861 6,451,566 5,156,550 5,084,871 3,924,806 5,806,507 5,166,133 488,971 341,427 129,104 122,546 43,639,261 35,904,510
			35,904,510

(i) 本集团小家电产品包括小家电及百货类产品。

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• 88 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(35) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续

按地区分析如下：

华东一区 华东二区 华北地区 华南地区 西南地区 东北地区 华中地区 西北地区 香港地区 日本地区

2012年1月-6月 2011年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 10,700,531 8,879,209 10,744,312 9,041,904 6,770,529 5,510,733 7,323,007 5,952,917 6,959,862 5,682,124 6,669,162 5,435,625 6,550,584 5,343,983 6,543,793 5,341,799 5,059,632 4,085,439 4,867,115 3,954,376 2,495,849 2,037,651 2,387,124 1,960,025 2,606,091 2,134,502 2,518,414 2,065,340 2,130,103 1,724,395 1,979,928 1,620,078 2,671,308 2,405,456 606,406 532,446 562,707 424,047 - - 46,507,196 38,227,539 43,639,261 35,904,510

• (b) 其他业务收入和其他业务成本

连锁店服务收入(注) 租赁收入 广告位使用费收入 代理费收入 培训费收入	2012年1 其他业务收入 243,815 231,135 123,645 85,057 219 683,871	月-6月 其他业务成本 1,653 136,587 - - - 138,240	2011年1 其他业务收入 321,323 117,518 103,019 49,775 263 591,898	月-6月 其他业务成本 1,601 78,860 - - -
				80,461

注：连锁店服务收入指供应商支付的广告促销服务收入及广告服务费收入等。

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• 89 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(35) 营业收入和营业成本 ( 续

(c) 本集团前五名客户的营业收入情况

本集团前五名客户营业收入的总额约人民币 33,869 万元 (2011 年 1-6 月：约人民币 59,291 万元 ) ，占本集团全部营业收入的比例为 0.72%(2011 年 1-6 月： 1.34%) ，具体 情况如下：

大唐高鸿信息技术有限公司 好享购物有限公司 航天信息股份有限公司 江苏万邦杰灵信息科技有限公司 河北万鸿进出口有限公司	营业收入 85,470 69,034 68,267 60,024 55,897 338,692	占本集团全部 营业收入的比例(%) 0.18% 0.15% 0.14% 0.13% 0.12%
		0.72%

(36) 营业税金及附加

城市维护建设税 营业税 教育费附加	2012年 1月-6月 62,560 46,925 45,712 155,197	2011年 1月-6月 计缴标准 78,228 营业税/增值税/ 消费税的应纳税额 43,041 应纳税营业额 50,086 营业税/增值税/ 消费税的应纳税额 171,355

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• 90 -

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(37) 销售费用

销售费用
租赁费 工资、奖金、津贴和补贴 广告费及市场推广费 门店装修费摊销 电费 运输费 社会保险费 固定资产折旧费 零星工程装修费 店面物料费 职工福利费 安全保卫费 住房公积金 行政办公费 保险费 通讯费 绿化保洁费 差旅费 汽车油耗费 其他	2012年 1-6月 2,217,035 1,114,437 542,981 277,651 273,659 252,699 185,650 150,310 50,065 40,704 35,651 33,794 32,094 24,061 23,264 15,672 10,583 10,223 5,584 64,107 5,360,224	2011年 1-6月 1,575,918 839,722 425,319 162,459 257,439 274,785 111,809 97,373 27,775 33,323 39,978 8,012 20,951 20,620 12,264 2,695 6,311 8,671 6,783 38,377
		3,970,584

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• 91 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(38) 管理费用

管理费用
工资、奖金、津贴和补贴 固定资产折旧费 社会保险费 无形资产摊销 税费 职工福利费 咨询费 行政办公费 差旅费 绿化保洁费 广告费 电费 网络月租费 租赁费 住房公积金 业务招待费 办公区装修费摊销 通讯费 安全保卫费 设备设施维护费 其他	2012年 1-6月 376,603 130,854 94,196 89,273 60,118 44,491 40,083 38,998 25,134 24,764 22,592 20,174 19,354 18,887 16,414 15,611 11,089 8,227 5,371 2,718 68,768 1,133,719	2011年 1-6月 338,408 52,836 55,565 45,639 44,072 41,877 20,125 29,959 19,000 19,777 14,962 8,824 23,716 814 10,637 23,167 5,714 12,095 16,916 10,142 61,602
		855,847

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• 92 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

- (39) 财务费用 净额

(39) 财务费用-净额
利息收入 减：利息支出 汇兑净损失 手续费 (40) 投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 -新股预约权交割收益 处置长期股权投资产生的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。	2012年 1月-6月 (281,958) 45,428 (610) 167,603 (69,537) 2012年 1月-6月 - - - 530 530	2011年 1月-6月 (387,277) 2,070 - 149,140
		(236,067)
		2011年 1月-6月 - (30,286) -
		(30,286)

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• 93 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(41) 资产减值损失

坏账损失(附注五(17)) 存货跌价损失(附注五(17)) 营业外收入 非流动资产处置利得	坏账损失(附注五(17)) 存货跌价损失(附注五(17)) 营业外收入 非流动资产处置利得	2012年 1-6月 918			2012年 1月-6月 4,657 63,113 67,770 2011年 1月-6月 447	2012年 1月-6月 4,657 63,113 67,770 2011年 1月-6月 447		2011年 1月-6月 15,569 42,487
								58,056
								计入2012年1月 -6月非经常性损 益的金额 918
其中：固定资产处置利得		918			447			918
政府补助(a) 37,778 11,062 37,778 其他 31,031 12,282 31,031 69,727 23,791 69,727 政府补助明细 2012年 2011年 说明 1月-6月 1月-6月 财政补贴- 企业发展基金 37,778 11,062 各子公司当地财政部门 给予的企业发展补助 营业外支出 2012年 1月-6月 2011年 1月-6月 计入2012年1月- 6月非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失 1,965 1,615 1,965 其中：固定资产处置损失 1,965 1,615 1,965 对外捐赠 1,279 18,241 1,279 罚款支出 4,468 3,367 4,468 其他 36,896 26,373 36,896 44,608 49,596 44,608								37,778 31,031
								69,727
其中：固定资产处置损失	1,965			1,615		1,965
对外捐赠 罚款支出 其他	1,279 4,468 36,896 44,608			18,241 3,367 26,373 49,596

(42) 营业外收入

(a) 政府补助明细

• (43) 营业外支出

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• 94 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(44) 所得税费用

	2012年	2011年
	1月-6月	1月-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税	590,426	859,402
递延所得税	(66,235)	(17,669)
	524,191	841,733
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
	2012年	2011年
	1月-6月	1月-6月
利润总额	2,203,564	3,370,322
按适用税率计算的所得税	550,891	842,581
部分子公司之优惠税率影响	(32,952)	(22,248)
不得扣除的成本、费用和损失	21,017	25,072
所得税汇算清缴差异	(14,765)	(3,672)
所得税费用	524,191	841,733

(45) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加 权平均数计算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 本公司发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2012年 1月-6月 1,754,055 6,996,212 人民币0.25元	2011年 1月-6月 2,474,454 6,996,212 人民币0.35元

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• 95 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(45) 每股收益 ( 续 )

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润 除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈利企业，股票期权的行 权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性，并计算稀释每股收益。于 2012 年 1-6 月，本公司授予的 8,469 万份股票期权的行权价格高于当期公司普通股平 均市场价格，因此该股票期权在 2012 年 1-6 月不具有稀释性，但是在以后期间可能具 有稀释性 (2011 年 1-6 月：无 ) 。因此，本期稀释每股收益等于基本每股收益。

(46) 其他综合收益

2012年 1月-6月 外币财务报表折算差额 (27,793) 可供出售金融资产公允价值变动 (411) (28,204) 现金流量表项目注释 收到的其他与经营活动有关的现金 2012年 1月-6月 收到的各种保证金、押金 355,587 利息收入 302,092 补贴收入 128,687 其他 120,986 907,352	2011年 1月-6月 1,863 -
	1,863
	2011年 1月-6月 186,419 188,851 11,062 157,012
	543,344

(47) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

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• 96 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(47) 现金流量表项目注释 ( 续 )

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

租赁费 广告费 水电费 支付的各类保证金、订金 及押金等 运杂费 手续费 办公费 市场推广费 日常维修及装潢 其他	2012年 1月-6月 2,235,922 373,699 293,834 853,047 262,317 167,603 94,623 30,227 71,454 876,957 5,259,683	2011年 1月-6月 1,576,733 389,128 275,722 524,572 278,863 141,306 55,525 58,331 41,564 112,178
		3,453,922

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• 97 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(48) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

将净利润调节为经营活动现金流量
2012年1月-6月 净利润 1,679,373 加：资产减值准备 67,770 固定资产和投资性房地产折旧 296,872 无形资产摊销 131,648 长期待摊费用摊销 333,439 处置固定资产的净损失 1,046 财务费用 45,428 投资收益 (530) 递延所得税资产增加 (51,894) 递延所得税负债增加 723 存货的增加 805,069 经营性应收项目的增加 1,129,258 经营性应付项目的增加 (6,290,734) 经营活动产生的现金流量净额 (1,852,532) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 2012年1月-6月 资本公积转增股本 - - 现金及现金等价物净变动情况 2012年1月-6月 现金的年末余额 8,021,330 减：现金的年初余额 (12,949,158) 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (4,927,828)	2011年1月-6月 2,528,589 20,026 162,682 74,616 167,981 1,168 1,946 29,889 (17,405) (175,326) 345,436 (2,867,829)
	271,773
	2011年1月-6月 -
	-
	2011年1月-6月 10,256,803 (11,676,465)
	(1,419,662)

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• 98 -

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(48) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(b) 现金及现金等价物

现金	2012年 6月30日 8,021,330	2011年 12月31日 12,949,158
其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金	19,940 7,934,053 67,337	14,433 12,848,159 86,566
年末现金及现金等价物余额	8,021,330
		12,949,158

六 关联方关系及其交易

(1) 母公司情况

(a) 母公司基本情况

					组织机构
	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	代码
张近东先生	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用
苏宁电器集团	有限责任			电脑数码、
有限公司	公司	南京市	马晓咏	移动通讯、家用电器	71409210-3

本公司的实际控制人为张近东先生。

(b) 母公司注册资本及其变化

		2011年			2012年
	12	月31日	本年增加	本年减少	6月30日
张近东先生		不适用	不适用	不适用	不适用
苏宁电器集团有限公司		200,000	-	-	200,000

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• 99 -

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(1) 母公司情况 ( 续

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

张近东先生(注) 苏宁电器集团有限公司	2012年6月30日 持股比例 表决权比例 31.67% 27.90% 13.47% 13.47%	2011年12月31日
		持股比例 表决权比例 31.67% 27.90% 13.47% 13.47%

注：于 2012 年 6 月 30 日，张近东先生直接持有本公司 27.90% 的股份，同时持有苏宁 电器集团有限公司 28% 的股权。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注四。

(3) 联营企业情况

联营企业的基本情况及相关信息见附注五 (9) 。

(4) 其他关联方情况

	与本集团的关系	组织机构代码
江苏苏宁环球集团有限公司	法定代表人系张近东先生
(―环球集团‖)	家庭成员	12448291-0
南京钟山国际高尔夫置业有限公司索
菲特钟山高尔夫酒店	实际控制人系张近东先生
(―钟山高尔夫酒店‖)	家庭成员	78380394-1
江苏苏宁银河国际购物广场有限公司
(―银河国际购物广场‖)	苏宁电器集团有限公司之子公司	77377182-7
江苏苏宁银河酒店管理有限公司
(―银河酒店管理公司‖)	苏宁电器集团有限公司之子公司	77203344-3
南京银河房地产开发有限公司索菲特	本公司关联方-
银河大酒店(―索菲特银河大酒店‖)	苏宁置业集团有限公司之子公司	67131631-3
苏宁置业集团有限公司
(―苏宁置业‖)	与本公司受同一实际控制人控制	77804414-3

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• 100 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

(4) 其他关联方情况 ( 续 )

江苏苏宁商业管理有限公司 (― 苏宁商业管理公司 ‖) 南京玄武苏宁置业有限公司 (― 玄武苏宁置业 ‖) 玄武苏宁银河诺富特大酒店 (― 银河诺富特酒店 ‖) 成都鸿业置业有限公司 (― 成都鸿业置业 ‖) 青岛苏宁置业有限公司 (― 青岛苏宁置业 ‖) 福州苏宁置业有限公司 (― 福州苏宁置业 ‖) 江苏苏宁建材有限公司 （“苏宁建材公司”）

与本集团的关系 组织机构代码 苏宁电器集团有限公司之子公司 55713952-8 本公司关联方 - 苏宁置业集团有限公司之子公司 69836887-7 本公司关联方 - 苏宁置业集团有限公司之子公司 56289062-3 本公司关联方 - 苏宁置业集团有限公司之子公司 67715769-1 本公司关联方 - 苏宁置业集团有限公司之子公司 69376067-7 苏宁电器集团有限公司之子公司 57470863-0 本公司关联方 - 苏宁置业集团有限公司之子公司 55252570-2

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• 101 -

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财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续

(5) 关联交易

(a) 租赁

本集团作为承租方：

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据	年度确认的租赁费
苏宁电器集团有限公司	本公司	苏宁电器大厦	2012年1月1日	2021年12月31日	市场价格	18,930
银河国际购物广场	本公司	商贸世纪大厦	2007年12月23日	2013年12月22日	市场价格	22,052
苏宁电器集团有限公司	本公司	山西路银河大厦	2011年11月1日	2021年12月31日	市场价格	21,120
		房屋租赁
成都鸿业置业有限公司	本公司	(天府立交店)	2011年1月11日	2031年1月10日	市场价格	7,873
		房屋租赁
青岛苏宁置业有限公司	本公司	(李村广场店)	2011年4月19日	2021年4月18日	市场价格	11,494

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• 102 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续

(5) 关联交易 ( 续 )

(a) 租赁 ( 续 )

本集团作为出租方：

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据	年度确认的租赁收益
本公司	苏宁置业集团有限公司	龙吟广场	2009年12月10日	2012年12月9日	市场价格	2,269
		办公场所租赁
本公司	苏宁置业集团有限公司	(徐庄总部)	2011年7月1日	2016年6月30日	市场价格	9,447
		办公场所租赁
本公司	江苏苏宁商业管理有限公司	(徐庄总部)	2011年7月1日	2016年6月30日	市场价格	454
	江苏苏宁银河酒店管理有限	办公场所租赁
本公司	公司	(徐庄总部)	2011年7月1日	2016年6月30日	市场价格	330
本公司	玄武苏宁银河诺富特大酒店	房屋租赁	2011年3月20日	2026年3月19日	市场价格	18,689
本公司	成都鸿业置业有限公司	房屋租赁	2011年2月1日	2012年1月31日	市场价格	258
本公司	福州苏宁置业有限公司	办公区租赁	2011年8月15日	2014年8月14日	市场价格	224
本公司	银河国际购物广场	山西路店租赁	2012年3月1日	2013年4月30日	市场价格	52

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• 103 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(b) 担保

于 2012 年 1-6 月，无关联方为本集团提供担保，也无本集团为关联方提供担保。

(c) 接受劳务和购买礼品

苏宁置业集团有限公司及子公司 银河物业管理公司 银河酒店管理公司 银河国际购物广场 索菲特银河大酒店 钟山高尔夫酒店 银河诺富特酒店 苏宁电器集团有限公司	2012年 1-6月 37,600 12,751 1,633 54 870 1,064 1,085 - 55,057	2011年 1-6月 - - - 278 1,751 446 - 4,722
		7,197

以上关联公司主要为本集团提供物流项目、自建店项目等工程代建服务；物业服务；餐 饮会务及购买礼品服务。

(d) 购买设备

2012 年 1-6 月，公司子公司杭州苏宁电器有限公司、盐城盐宁苏宁电器有限公司、重 庆巴渝苏宁电器有限公司、合肥高新苏宁电器有限公司分别与江苏苏宁建材有限公司签 订《发电机组供货合同》，用于采购物流基地发电机设备，采购额共计 409.58 万元。 报告期内，合计支付苏宁建材公司采购设备款 67.59 万元。

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• 104 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续

(5) 关联交易 ( 续 )

(e) 销售商品 苏宁电器集团有限公司及子公司 苏宁置业集团有限公司及子公司 钟山高尔夫置业	2012年 1-6月 2011年 1-6月 6,937 - 5,703 - 8,233 -
	20,873 -

以上关联交易系关联方向本集团采购电器。

(e) 商标使用许可协议

(1) 于 2002 年 4 月 20 日，经本集团 2001 年年度股东大会批准，同意环球集团及其全 资、控股公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使用 ― 蘇寧 ‖ 、 ― 苏宁 ‖ 及 ―NS‖ 组合的系列注册商标。

(2) 于 2008 年 3 月 20 日，经本公司 2007 年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集 团有限公司及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本公司已注册的部分 ― 蘇寧 ‖ 系列注册商标以及部分 ― 苏宁 ‖ 及 ―NS‖ 组合的系列注册商标。

于 2008 年 5 月 15 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》， 约定自 2008 年 6 月 1 日起，苏宁电器股份有限公司在其拥有 ― 蘇寧 ‖ 系列注册商标以及 部分 ― 苏宁 ‖ 及 ―NS‖ 组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无 限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币 100 万元。

(3) 于 2009 年 3 月 31 日，经本公司 2008 年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集 团有限公司及其直接或间接持有 20% 以上 ( 含 20%) 股份的公司使用公司已注册的部分 ― 苏宁 ‖ 以及 ― 苏宁 ‖ 的汉语拼音 ―SUNING‖ 系列商标。

于 2009 年 6 月 26 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》， 约定自签订协议之日起，苏宁电器股份有限公司在其拥有 ― 苏宁 ‖ 以及 ― 苏宁 ‖ 的汉语拼音 ―SUNING‖ 系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限期有偿使用 部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币 100 万元。

(f) 关键管理人员薪酬

关键管理人员薪酬	2012年 1-6月 2,336	2011年 1-6月 3,110

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• 105 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额

应收账款 苏宁电器集团有限公司 及其子公司 应收账款 苏宁置业集团有限公司 之子公司 预付账款 青岛苏宁置业 其他应收款 苏宁电器集团有限公司 及其子公司 其他应收款 苏宁置业集团有限公司 及其子公司 其他流动资产 苏宁电器集团有限公司 其他流动资产 青岛苏宁置业 其他应付款 苏宁电器集团有限公司 及其子公司 其他应付款 苏宁置业集团有限公司 及其子公司	2012年6月30日 5,870 4,850 - 5,202 4,033 4,733 - 24,688 2,293 844 3,137	2011年12月31日 194 - 29,973 - 250 3,688 1,390
		35,495
		304 2,010
		2,314

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• 106 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的 承诺事项：

租赁 -租入 苏宁电器集团有限公司 成都鸿业置业 青岛苏宁置业 银河国际购物广场 -租出 玄武苏宁置业 苏宁置业集团有限公司 苏宁商业管理公司 银河酒店管理公司 福州苏宁置业 成都鸿业置业 银河国际购物广场	2012年6月30日 440,841 170,043 113,391 32,593 756,868 2012年6月30日 302,035 39,801 1,525 1,353 476 - 52 345,242	2011年12月31日 257,319 175,407 119,808 44,100
		596,634
		2011年12月31日 310,751 45,802 3,220 1,518 630 255 -
		362,176

七 或有事项

于 2012 年 6 月 30 日，本集团无重大或有事项。

八 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承 诺：

2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日

房屋、建筑物及机器设备

• 596,026

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• 107 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 八 承诺事项 ( 续 )

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2012年6月30日 4,537,651 4,462,635 4,324,798 24,093,995 37,419,079	2011年12月31日 4,052,010 4,020,687 3,874,883 20,747,360
		32,694,940

(3) 前期承诺履行情况

本集团 2012 年 6 月 30 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。 九 资产负债表日后事项

(1) 重要的资产负债表日后事项说明

对财务状况和经 无法估计影响数的 项目 内容 营成果的影响数 原因 偿还应付款项 ( 附注五 (20)(c)) 资产和负债同时 ( 附注五 (21)(c)) 偿还账龄超过 减少人民币 ( 附注五 (26)(c)) 一年的大额应付款项 11,710 万元 -

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• 108 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 十 企业合并

见附注四 (2) 。

十一 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险 ) 、信用风险和流 动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团 财务业绩的潜在不利影响。

• (1) 市场风险

• (a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资 产和负债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元，港币 和美元 ) 依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及 负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇 合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2012 年 1-6 月及 2011 年 度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融 负债折算成人民币的金额列示如下：

外币金融资产- 货币资金 应收款项 可供出售金融资产 外币金融负债- 短期借款 应付款项 应付利息		2012 年6 月30日	2012 年6 月30日
	日币项目 441,984 330,078 1,192 773,254 - 157,447 - 157,447	港币项目 118,898 6,511 - 125,409 811,532 81,660 3,995 897,187	其他外币项目 1,143 - -		合计 562,025 336,589 1,192
			1,143		899,806
			- 42 -		811,532 239,149 3,995
			42		1,054,676

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• 109 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

• (1) 市场风险 ( 续 )

• (a) 外汇风险 ( 续 )

外币金融资产- 货币资金 应收款项 可供出售金融资产 外币金融负债- 短期借款 应付款项 应付利息		2011年12月31日	2011年12月31日
	日币项目 634,674 339,893 1,764 976,331 - 88,769 - 88,769	港币项目 83,538 54,756 - 138,294 893,001 100,868 2,194 996,063	其他外币项目 16,149 - -		合计 734,361 394,649 1,764
			16,149		1,130,774
			- 32 -		893,001 189,669 2,194
			32		1,084,864

于 2012 年 6 月 30 日，对于本集团各类日元、港币、美元的金融资产和金融负债，如 果人民币对外币升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总 额约人民币 1,549 万元 (2011 年 12 月 31 日：增加或减少约人民币 459 万元 ) 。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、 其他应收款和应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重 大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险 敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它 因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客 户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

(3) 流动风险

• 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕 的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定， 从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

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• 110 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险 ( 续 )

于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期 日列示如下：

金融资产- 货币资金 应收账款 其他应收款 应收票据 应收利息 长期应收款 金融负债- 短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 应付利息		2012年6月30日	2012年6月30日	2012年6月30日
	一年以内 19,661,618 892,866 465,686 - 54,687 - 21,074,857 2,231,532 19,110,930 6,748,166 2,491,333 3,995 30,585,956	一到二年 - - - - - 133,827 133,827 - - - - - -	二到五年 - - - - - 100,388 100,388 - - - - - -	五年以上 - - - - - 267,300		合计 19,661,618 892,866 465,686 - 54,687 501,515
				267,300		21,576,372
				- - - - -		2,231,532 19,110,930 6,748,166 2,491,333 3,995
				-		30,585,956

金融资产- 货币资金 应收账款 其他应收款 应收票据 应收利息 长期应收款 金融负债- 短期借款 借款利息 应付票据 应付账款 其他应付款 应付利息		2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
	一年以内 22,740,084 1,873,334 416,415 7,265 74,821 - 25,111,919 1,665,686 16,294 20,617,593 8,525,857 2,743,925 5,305 33,574,660	一到二年 - - - - - 5,383 5,383 - - - - - - -	二到五年 - - - - - 119,363 119,363 - - - - - - -	五年以上 - - - - - 351,818		合计 22,740,084 1,873,334 416,415 7,265 74,821 476,564
				351,818		25,588,483
				- - - - - -		1,665,686 16,294 20,617,593 8,525,857 2,743,925 5,305
				-		33,574,660

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• 111 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 十一 金融工具及其风险 ( 续

• (4) 公允价值

• (a) 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收账款、其他应收款、应收票据、 应收利息、长期应收款、应付票据、短期借款、应付账款、其他应付款。

本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异不重大。

长期应收款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下 提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。

(b) 以公允价值计量的金融工具

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级 可分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上 ( 未经调整 ) 的报价。

第二层级：直接 ( 比如取自价格 ) 或间接 ( 比如根据价格推算的 ) 可观察到的、除第一层 级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 ( 不 可观察输入值 ) 。

于 2012 年 6 月 30 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：

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于 2011 年 12 月 31 日，公允价值计量的金融资产为 1,764 千元。

该金融资产为本集团 2011 年度通过非同一控制下企业合并新纳入合并范围内的子公 司， LAOX 株式会社购买的股票投资，该股票投资存在活跃的市场，以活跃市场中的 报价确定其公允价值。

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• 112 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 以公允价值计量的资产和负债

计入权益 2011 年 本年收购 的公允价值 本年度计提 2012 年 12 月 31 日 子公司带入 变动 的减值 6 月 30 日 可供出售金融资产 - 股票投资 1,764 (411) - 1,192

十三 公司财务报表附注

(1) 应收账款

应收账款 减：坏账准备	2012年6月30日 11,163,595 (6,275) 11,157,320	2011年12月31日 10,774,446 (6,991)
		10,767,455

(a) 应收账款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年6月30日 11,143,013 18,246 1,797 391 121 27 11,163,595	2011年12月31日 10,764,567 8,197 614 549 121 398
		10,774,446

(b) 应收账款按类别分析如下：

2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 按组合计提坏账准备 应收政府补贴组合 2,264 0.0% - - 应收其他款项组合11,161,331 100% (6,275) 0.1% 11,163,595 100% (6,275)	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 25,787 0.2% 10,748,659 99.8% 10,774,446 100%	坏账准备
		金额 计提 比例 - - (6,991) 0.1%
		(6,991)

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• 113 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 比例 11,140,749 99.8% (3,875) 0.0% 18,246 0.1% (1,825) 10% 1,797 0.0% (359) 20% 391 0.0% (117) 30% 121 0.0% (72) 60% 27 0.0% (27) 100% 11,161,331 100.0% (6,275)	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 金额 比例 11,140,749 99.8% 18,246 0.1% 1,797 0.0% 391 0.0% 121 0.0% 27 0.0% 11,161,331 100.0%	账面余额 金额 比例 10,738,780 99.9% 8,197 0.1% 614 0.0% 549 0.0% 121 0.0% 398 0.0% 10,748,659 100.0%	坏账准备
			金额 计提 比例 (5,412) 0.1% (820) 10% (123) 20% (165) 30% (73) 60% (398) 100%
			(6,991)

(d) 本年度无核销的应收账款。

• (e) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (f) 于 2012 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：

占应收账款 与本公司关系 金额 年限 总额比例 北京京朝苏宁电器有限公司 子公司 959,766 一年以内 8.6% 广州苏宁电器有限公司 子公司 841,675 一年以内 7.5% 重庆巴渝苏宁电器有限公司 子公司 662,683 一年以内 5.9% 苏宁（天津）电器采购 有限公司 子公司 639,508 一年以内 5.7% 上海奉贤苏宁电器有限公司 子公司 566,736 一年以内 5.1% 3,670,368 32.8%

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• 114 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(g) 应收关联方的应收账款分析如下：

苏宁置业集团 有限公司及其 子公司 银河国际购物 广场 其他应收款 集团内部往来款项 押金及保证金 员工借款 其它 减：坏账准备	2012年6月30日 金额 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账 准备 4,766 0.036% - 226 0.002% - 4,992 0.038% - 2012年6月30日 2,645,496 29,007 7,804 86,120 2,768,427 (8,896) 2,759,531	2012年6月30日 金额 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账 准备 4,766 0.036% - 226 0.002% - 4,992 0.038% - 2012年6月30日 2,645,496 29,007 7,804 86,120 2,768,427 (8,896) 2,759,531	2011年12月31	2011年12月31
		2,768,427 (8,896)		2,215,934 (12,819)
		2,759,531		2,203,115

(2) 其他应收款

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• 115 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(a) 其他应收款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年6月30日 2,738,443 23,428 3,282 2,038 723 513 2,768,427	2011年12月31日 2,165,221 27,170 20,586 1,506 1,443 8
		2,215,934

(b) 其他应收账按类别分析如下：

单项金额重大并单 独计提坏账准备 的应收款项 应收其他款项组合	2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 - - - - 2,768,427 100% (8,896) 0.3% 2,768,427 100% (8,896)	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 - - 2,768,427 100% 2,768,427 100%	账面余额 金额 占总额 比例 - - 2,215,934 100% 2,215,934 100%	坏账准备
			金额 计提 比例 - - (12,819) 0.6%
			(12,819)

(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 比例 2,738,443 98.9% (4,339) 0.2% 23,428 0.9% (2,343) 10% 3,282 0.1% (656) 20% 2,038 0.1% (611) 30% 723 0.0% (434) 60% 513 0.0% (513) 100% 2,768,427 100.0% (8,896)	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 金额 比例 2,738,443 98.9% 23,428 0.9% 3,282 0.1% 2,038 0.1% 723 0.0% 513 0.0% 2,768,427 100.0%	账面余额 金额 比例 2,165,221 97.7% 27,170 1.2% 20,586 0.9% 1,506 0.1% 1,443 0.1% 8 0.0% 2,215,934 100.0%	坏账准备
			金额 计提比 例 (4,659) 0.2% (2,717) 10% (4,117) 20% (452) 30% (866) 60% (8) 100%
			(12,819)

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• 116 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

• (d) 本年度实际核销的其他应收款分析如下：

其他应收款性质 南京创尔特商贸 有限公司 应收货款 其他(单笔金额较小) 应收货款	核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 48长时间催讨无结果 否 41长时间催讨无结果 否 89

• (e) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (f) 于 2012 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本公司 关系 江苏苏宁地铁商业管理有限公司 子公司 杭州苏宁电器有限公司 子公司 汕头龙湖苏宁电器有限公司 子公司 西安新城苏宁电器有限公司 子公司 哈尔滨苏宁电器采购中心有限公司 子公司	金额 年限 902,661一年以内 681,990一年以内 541,279一年以内 195,010一年以内 47,830 一年以内 2,368,770	占其他应收款 总额比例 32.6% 24.6% 19.6% 7.0% 1.7%
		85.5%

• (g) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收关联方款项。

(3) 长期股权投资

长期股权投资
子公司(a) 其他长期股权投资(b)	2012年6月30日 8,804,505 545,793 9,350,298	2011年12月31日 8,174,732 545,793
		8,720,525

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

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• 117 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

				2011年		2012年	持股	表决权	持股比例与表决权		本年计提	本年宣告分派的
	核算方法	投资成本	12	月31日	本年增减变动	6月30日	比例	比例	比例不一致的说明	减值准备	减值准备	现金股利
上海苏宁电器有限公司	成本法	664,064		607,524	56,540	664,064	100%	100%	-	-	-	-
上海长宁苏宁电器有限公司	成本法	502,367		502,367	-	502,367	90%	90%	-	-	-	-
北京苏宁电器有限公司	成本法	421,488		400,069	21,419	421,488	89%	89%	-	-	-	-
香港苏宁电器有限公司	成本法	397,239		233,329	163,910	397,239	100%	100%
重庆渝宁苏宁电器有限公司	成本法	381,450		381,450		381,450	100%	100%	-	-	-	-
武汉苏宁电器有限公司	成本法	332,559		322,911	9,648	332,559	90%	90%	-	-	-	-
沈阳苏宁电器有限公司	成本法	286,740		286,740		286,740	90%	90%	-	-	-	-
浙江苏宁电器有限公司	成本法	273,699		273,699		273,699	89%	89%	-	-	-	-
广东苏宁电器有限公司	成本法	271,582		271,582		271,582	90%	90%	-	-	-	-
苏宁电器江苏苏南有限公司	成本法	252,000		252,000		252,000	90%	90%	-	-	-	-
四川苏宁电器有限公司	成本法	247,424		247,424		247,424	100%	100%	-	-	-	-
重庆巴渝苏宁电器有限公司	成本法	195,027		149,940	45,087	195,027	90%	90%	-	-	-	-
福建苏宁电器有限公司	成本法	188,739		171,765	16,974	188,739	90%	90%	-	-	-	-
天津渤海苏宁电器有限公司	成本法	160,207		160,207		160,207	90%	90%	-	-	-	-
广州苏宁电器有限公司	成本法	135,000		135,000		135,000	90%	90%	-	-	-	-
杭州苏宁电器有限公司	成本法	131,850		131,850		131,850	90%	90%	-	-	-	-
徐州苏宁电器有限公司	成本法	120,575		73,181	47,394	120,575	90%	90%
江苏苏宁地铁商业管理
有限公司	成本法	120,319		120,319		120,319	90%	90%	-	-	-	-
深圳市苏宁电器有限公司	成本法	100,629		99,576	1,053	100,629	90%	90%

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• 118 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

				2011年		2012年	持股	表决权	持股比例与表决权		本年计提	本年宣告分派的
	核算方法	投资成本	12	月31日	本年增减变动	6月30日	比例	比例	比例不一致的说明	减值准备	减值准备	现金股利
苏宁(天津)电器采购
有限公司	成本法	100,000		100,000		100,000	100%	100%
南京苏宁易付宝网络科技
有限公司	成本法	100,000		100,000		100,000	100%	100%	-	-	-	-
天津天宁苏宁电器有限公司	成本法	98,901		92,901	6,000	98,901	100%	100%
芜湖苏宁电器有限公司	成本法	93,898		93,898		93,898	90%	90%	-	-	-	-
上海沪申苏宁电器有限公司	成本法	90,000		90,000		90,000	90%	90%	-	-	-	-
合肥高新苏宁物流有限公司	成本法	90,000		90,000		90,000	90%	90%	-	-	-	-
福州苏宁电器有限公司	成本法	90,000		90,000		90,000	90%	90%	-	-	-	-
上海嘉定苏宁电器有限公司	成本法	90,000		90,000		90,000	90%	90%	-	-	-	-
成都采购中心苏宁电器有限公司	成本法	90,000		90,000		90,000	90%	90%	-	-	-	-
湖南苏宁电器有限公司	成本法	88,785		86,625	2,160	88,785	90%	90%
安徽苏宁电器有限公司	成本法	87,203		87,203		87,203	90%	90%	-	-	-	-
芜湖万联智能通卡有限公司	成本法	80,000		80,000		80,000	98%	98%	-	-	-	-
新疆苏宁电器有限公司	成本法	72,905		72,905		72,905	90%	90%	-	-	-	-
陕西苏宁电器有限公司	成本法	72,889		72,889		72,889	90%	90%	-	-	-	-
苏州苏宁电器采购有限公司	成本法	68,400			68,400	68,400	90%	90%
苏州苏宁电器有限公司	成本法	63,533		61,418	2,115	63,533	90%	90%	-	-	-	-
无锡胜利门苏宁电器有限公司	成本法	50,374			50,374	50,374	100%	100%
江苏法迪欧电器有限公司	成本法	50,000		30,000	20,000	50,000	100%	100%
青岛鲁宁苏宁电器有限公司	成本法	48,970		47,150	1,820	48,970	100%	100%
淮安苏宁电器有限责任公司	成本法	48,551		48,551		48,551	98%	98%	-	-	-	-

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• 119 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

子公司(续)
				2011年		2012年	持股	表决权	持股比例与表决权		本年计提	本年宣告分派的
	核算方法	投资成本	12	月31日	本年增减变动	6月30日	比例	比例	比例不一致的说明	减值准备	减值准备	现金股利
青岛胶宁苏宁电器有限公司	成本法	45,000		45,000		45,000	90%	90%
江苏苏宁物流有限公司	成本法	45,000			45,000	45,000	90%	90%
甘肃苏宁电器有限公司	成本法	44,208		44,208		44,208	90%	90%	-	-	-	-
南昌苏宁电器有限公司	成本法	40,500		40,500		40,500	90%	90%	-	-	-	-
大同苏宁电器有限公司	成本法	39,844		39,844		39,844	90%	90%	-	-	-	-
河南苏宁电器有限公司	成本法	39,510		39,510		39,510	90%	90%	-	-	-	-
贵阳金阳苏宁电器有限公司	成本法	36,000		36,000		36,000	90%	90%	-	-	-	-
中山苏宁物流有限公司	成本法	36,000		36,000		36,000	90%	90%	-	-	-	-
江西苏宁物流有限公司	成本法	36,000		36,000		36,000	90%	90%	-	-	-	-
哈尔滨苏宁电器有限公司	成本法	35,134		33,064	2,070	35,134	90%	90%
广西苏宁电器有限公司	成本法	33,660		33,660		33,660	90%	90%	-	-	-	-
无锡市苏宁电器有限公司	成本法	32,184		32,184		32,184	90%	90%	-	-	-	-
盐城苏宁电器有限公司	成本法	32,148		29,493	2,655	32,148	90%	90%
贵阳东方苏宁电器有限公司	成本法	31,293		31,293		31,293	90%	90%	-	-	-	-
长春苏宁电器有限公司	成本法	30,211		26,521	3,690	30,211	90%	90%				-
江苏苏宁易购电子商务
有限公司	成本法	30,000		30,000		30,000	60%	60%	-	-	-	-
石家庄苏宁电器有限公司	成本法	29,320		29,320		29,320	100%	100%	-	-	-	-
内蒙古苏宁电器有限公司	成本法	29,203		29,203		29,203	90%	90%	-	-	-	-

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• 120 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

---

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

核算方法 湖南苏宁先锋电子有限公司 成本法 南通苏宁电器有限公司 成本法 山西苏宁电器有限公司 成本法 海南苏宁电器有限公司 成本法 西宁苏宁电器有限公司 成本法 厦门福厦苏宁电器有限公司 成本法 包头苏宁电器有限公司 成本法 其他子公司 (单个公司投资成本小于 人民币2,000万元) 成本法	投资成本 27,000 26,743 25,614 22,473 21,600 20,667 20,445 1,237,381	2011年 12月31日 27,000 26,743 25,614 20,700 21,600 20,667 20,445 1,175,690	本年增减变动 1,773 61,691	2012年 6月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 27,000 90% 90% 26,743 95% 95% 25,614 90% 90% - - 22,473 90% 90% 21,600 90% 90% - - 20,667 10% 10% - - 20,445 90% 90% - - 1,237,381 - 8,804,505 -	2012年 6月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 27,000 90% 90% 26,743 95% 95% 25,614 90% 90% - - 22,473 90% 90% 21,600 90% 90% - - 20,667 10% 10% - - 20,445 90% 90% - - 1,237,381 - 8,804,505 -	本年计提 减值准备 - - - - -	本年宣告分派的 现金股利 - - - - -
	8,804,505	8,174,732	629,773		-	-	-

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• 121 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 其他长期股权投资

核算方法 投资成本 南京苏宁工程 设备销售 有限公司 成本法 人民币 83万元 江苏银行股份 有限公司 成本法 人民币 5.4亿元 菱重家用空调 系统(上海) 有限公司 成本法 人民币 480万元	2011年12月31日 993 540,000 4,800	本年增减变动 - - -	2012年6月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 993 10% 10% - - 540,000 1.79% 1.79% - - 4,800 15% 15% - - 545,793 -	2012年6月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 993 10% 10% - - 540,000 1.79% 1.79% - - 4,800 15% 15% - - 545,793 -	本年计提 减值准备 - - -	本年宣告分派的 现金股利 - - -
	545,793	-		-	-	-

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• 122 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续

(4) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2012年 1月-6月 29,195,156 120,908 29,316,064 2012年 1月-6月 27,340,675 12,522 27,353,197	2011年 1月-6月 30,226,845 89,469
		30,316,314
		2011年 1月-6月 28,141,957 3,673
		28,145,630

(a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下：

	2012年1	月-6月	2011年1	月-6月
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
零售批发行业	29,112,782	27,266,063	30,138,844	28,059,012
安装维修行业	82,374	74,612	88,001	82,945
	29,195,156	27,340,675	30,226,845	28,141,957
按产品分析如下：
	2012年1	月-6月	2011年1	月-6月
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
黑色电器产品	7,068,338	6,446,886	8,496,614	7,677,646
白色电器产品	5,475,438	4,982,068	5,763,395	5,211,009
数码及IT产品	6,214,090	6,073,427	5,804,986	5,661,035
空调器产品	4,601,034	4,278,789	4,941,882	4,593,389
通讯产品	4,553,213	4,440,655	4,089,624	3,986,125
小家电产品	1,164,158	1,009,722	1,035,671	923,648
安装维修业务	82,374	74,612	88,001	82,945
其他	36,511	34,516	6,672	6,160
	29,195,156	27,340,675	30,226,845	28,141,957
		- 123 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

截至2012 年6 月止6 个月期间

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本 ( 续

(a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续 )

按地区分析如下：

华东一区 其他业务收入和其他 连锁店服务收入 代理费收入 广告位使用费收入 租赁收入	2012年1 主营业务收入 29,195,156 业务成本 2012年1 其他业务收入 63,900 17,811 143 39,054 120,908	月-6月 主营业务成本 27,340,675 月-6月 其他业务成本 - - - 12,522 12,522	2011年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 30,226,845 28,141,957 2011年1月-6月 其他业务收入 其他业务成本 36,685 - 24,938 - 15,765 - 12,081 3,673 89,469 3,673

(b) 其他业务收入和其他业务成本

注：连锁店服务收入指供应商支付的广告促销收入及广告费收入等。

(c) 本公司前五名客户的营业收入情况

本公司前五名客户营业收入的总额为约人民币 102.57 亿元 (2011 年 1-6 月：约人民币 74.4 亿元 ) ，占本公司全部营业收入的比例为 35.1%(2011 年 1-6 月： 24.6%) ，具体情 况如下：

北京苏宁电器有限公司 南京苏宁易购物流有限公司 上海苏宁电器有限公司 南京雨花苏宁电器有限公司 重庆巴渝苏宁电器有限公司	营业收入 2,752,020 2,444,512 2,055,835 1,650,522 1,354,008 10,256,897	占本公司全部营业收 入的比例(%) 9.4% 8.4% 7.0% 5.7% 4.6%
		35.1%

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财务报表附注 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(5) 投资收益 2012年1月-6月 成本法核算的长期股权投资收益 - 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (6) 现金流量表补充资料 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2012年1月-6月 净利润 840,349 加：资产减值损失 41,895 固定资产折旧 94,650 无形资产摊销 44,152 长期待摊费用摊销 33,431 处置固定资产的(收益)/损失 138 财务费用 30,596 投资收益 - 递延所得税资产(增加)/减少 13,216 递延所得税负债增加(减少) - 存货的增加 (195,121) 经营性应收项目的增加 (757,618) 经营性应付项目的增加 (2,294,755) 经营活动产生的现金流量净额 (2,149,067) (b) 现金及现金等价物净变动情况 2012年1月-6月 现金的年末余额 5,045,520 减：现金的年初余额 (8,626,018) 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (3,580,498)

2011年1月-6月 2,070 2011年1月-6月 1,114,886 16,999 55,051 38,589 17,219 93 - (2,070) (1,586) - (835,870) (875,296) 1,680,846 1,208,861 2011年1月-6月 7,316,024 (8,181,699) (865,675)

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财务报表补充资料

截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一

非经常性损益明细表

非流动资产处置净损失 计入当期损益的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 交易性金融资产公允价值变动 处置可供出售金融资产产生的投资收益 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后)	2012年 1月-6月 1,047 (37,778) 11,612 - (530) (25,649) 6,250 (2,040) (21,439)	2011年 1月-6月 1,168 (11,062) 35,698 - -
		25,804
		(6,155) (109)
		19,540

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非 经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及 虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩 和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东 的净利润	加权平均 净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益 稀释每股收益
	2012年 1月-6月 2011年 1月-6月 7.68 12.72 7.59 12.82	2012年 1月-6月 2011年 1月-6月 2012年 1月-6月 2011年 1月-6月 0.25元/股 0.35元/股 0.25元/股 0.35元/股 0.25元/股 0.35元/股 0.25元/股 0.35元/股

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财务报表补充资料 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

		2012年	2011年	差异变动金额及幅度	差异变动金额及幅度
		6月30日	12月31日		金额%
应收账款	注释1	858,680	1,841,778	(983,098)	-53.38%
投资性房地产	注释2	1,150,808	684,420	466,388	68.14%
在建工程	注释3	2,097,231	1,251,501	845,730	67.58%
开发支出	注释4	44,411	93,898	(49,487)	-52.70%
短期借款	注释5	2,231,532	1,665,686	565,846	33.97%
应交税费	注释6	(180,742)	790,756	(971,498)	-122.86%
外币报表折算差	注释7	846	14,680	(13,834)	-94.24%
				差异变动金额及幅度
		2012年1-6月	2011年1-6月	金额%
销售费用	注释8	5,360,224	3,970,584	1,389,640	35.00%
管理费用	注释8	1,133,719	855,847	-277,872	32.47%
财务费用	注释9	(69,537)	(236,067)	166,530	70.54%
营业外收入	注释10	69,727	23,791	45,936	193.08%

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财务报表补充资料 截至2012 年6 月止6 个月期间 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

注释 1 ： 应收账款期末数比年初数减少 53.38% ，主要原因为：报告期内，以旧换新 政策到期，公司应收财政补贴款逐步收回带来应收账款的减少。

注释 2 ：投资性房地产期末数比年初数增加 68.14% ，主要原因为：报告期内，公司 用于转租的自有物业有所增加，带来投资性房地产的增加。

注释 3 ：在建工程期末数比期初数增加 67.58% ，主要原因为：报告期内，公司持续 加大物流基地建设，在建的物流基地还未完工投入使用，带来在建工程较上年数有所 增加。

注释 4 ：开发支出期末数比年初数增减少 52.70% ，主要原因为：报告期内，部分无 形资产开发完成并投入使用，带来开发支出较上年末相比有所减少。

注释 5 ：短期借款期末数比年初数增加 33.97% ，主要原因为：报告期内，由于公司 运营需要，适当增加了银行的短期融资，补充了流动资金。

注释 6 ：应交税费年末数比年初数减少 122.86% ，主要原因为：报告期内 2011 年年 度所得税汇算清缴完成，以及留抵的增值税有所增加，带来了应缴税费较上年相比有 所减少。

注释 7 ：外币报表折算差额年末数比年初减少 94.24% ，主要原因为：报告期内，公司 将香港、日本地区公司进行报表合并时，汇率变动影响带来外币报表折算差额的增 加。

注释 8 ：销售费用与管理费用本期分别比上年同期增长 35.00% 、 32.47% ，主要原因 为：报告期内，公司新开店面数量有所增加，连锁规模进一步扩大，以及线上业务快 速拓展，带来销售费用与管理费用分别比上年同期有所增长。

注释 9 ：财务费用本期比上年同期增加 70.54% ，主要原因为：报告期内，由于公司运 营需要，适当增加了银行的短期融资，带来财务费用比上年同期有所增加。

注释 10 ：营业外收入本期比上年同期增长 193.08% ，主要原因为：本报告期内，收到 的各地政府给予的企业扶持资金有所增加。

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