SUNING.COM CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 31, 2011

苏宁电器股份有限公司

截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间 财务报表及财务报告(未经审计)

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

苏宁电器股份有限公司

2011 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

资 产	附注	2011年6月30日 合并	2010年12月31日 合并	2011年6月30日 公司	2010年12月31日 公司
流动资产
货币资金	五.1	19,975,007	19,351,838	14,898,319	13,156,780
交易性金融资产		-	-	-	-
应收票据	五.2	-	2,505	-	-
应收账款	五.4、十二.1	1,427,401	1,104,611	3,466,139	2,578,887
预付款项	五.6	2,603,979	2,741,405	1,130,912	1,439,210
应收利息	五.3	69,538	31,385	55,122	18,793
应收股利		-	-	-	17,089
其他应收款	五.5、十二.2	444,623	975,737	770,811	1,084,191
存货	五.7	9,564,410	9,474,449	8,920,632	8,104,804
其他流动资产	五.8	953,669	793,656	36,130	29,959
流动资产合计		35,038,627	34,475,586	29,278,065	26,429,713
非流动资产
长期应收款	五.5	139,524	130,768	-	-
长期股权投资	五.9、十二.3	762,610	792,896	7,825,776	6,486,786
投资性房地产	五.11	383,560	387,134	-	-
固定资产	五.12	6,290,274	3,914,317	2,374,053	778,685
在建工程	五.13	992,162	2,061,752	306,150	1,345,650
工程物资		26,565		26,565
无形资产	五.14	2,026,165	1,309,337	491,093	390,253
开发支出	五.14	27,350	22,125	27,350	22,125
商誉	五.15	616	616	-	-
长期待摊费用	五.16	630,273	529,531	202,940	167,409
递延所得税资产	五.17	300,725	283,320	40,090	38,504
非流动资产合计		11,579,824	9,431,796	11,294,017	9,229,412
资产总计		46,618,451	43,907,382	40,572,082	35,659,125

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 3 -

苏宁电器股份有限公司

2011 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

负 债 及 股 东 权 益	附注	2011年6月30日 合并	2010年12月31日 合并	2011年6月30日 公司	2010年12月31日 公司
流动负债
短期借款	五.19	400,831	317,789	-	-
应付票据	五.20	17,176,388	14,277,320	14,431,770	10,355,474
应付账款	五.21	4,887,748	6,839,024	2,953,576	4,791,271
预收款项	五.22	363,513	393,820	7,805,595	6,003,987
应付职工薪酬	五.23	277,866	201,295	45,280	35,936
应交税费	五.24	(18,156)	525,750	(290,972)	210,518
应付股利	五.25	-	9,397	-	-
其他应付款	五.26	1,674,527	1,539,020	1,216,209	438,553
一年内到期的非流动负债	五.27	98,555	112,178	13,052	16,057
其他流动负债	五.28	299,435	318,755	24,594	8,808
流动负债合计		25,160,707	24,534,348	26,199,554	21,860,604
非流动负债
递延所得税负债	五.17	34,131	34,395	-	-
其他非流动负债	五.29	616,264	493,248	540,807	469,320
非流动负债合计		650,395	527,643	540,807	469,320
负债合计		25,811,102	25,061,991	26,740,361	22,329,924
股东权益
股本	五.30	6,996,212	6,996,212	6,996,212	6,996,212
资本公积	五.31	742,543	655,288	780,987	693,732
盈余公积	五.32	746,529	746,529	746,529	746,529
未分配利润	五.33	11,707,699	9,932,866	5,307,993	4,892,728
外币报表折算差额		9,157	7,294	-	-
归属于母公司股东权益合计		20,202,140	18,338,189	13,831,721	13,329,201
少数股东权益	五.34	605,209	507,202	-	-
股东权益合计		20,807,349	18,845,391	13,831,721	13,329,201
负债及股东权益总计		46,618,451	43,907,382	40,572,082	35,659,125

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 4 -

苏宁电器股份有限公司

2011 年 1-6 月合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目	附注	2011年1-6月 合并	2010年1-6月 合并	2011年1-6月 公司	2010年1-6月 公司
一、营业收入	五.35、十二.4	44,231,159	36,054,685	30,316,314	25,763,044
减：营业成本	五.35、十二.4	(35,984,971)	(29,905,321)	(28,145,630)	(24,043,338)
营业税金及附加	五.36	(171,355)	(102,408)	(35,485)	(22,889)
销售费用	五.37	(3,970,584)	(3,050,503)	(427,811)	(348,562)
管理费用	五.38	(855,847)	(523,697)	(447,113)	(215,794)
财务费用-净额	五.39	236,067	195,006	315,993	269,588
资产减值损失	五.18、五.41	(58,056)	(33,290)	(45,092)	(9,088)
加：公允价值变动损益			5,658
投资收益		(30,286)	3,582	2,070	53,784
其中：对联营企业的投资收益		(30,286)	2665		-
二、营业利润		3,396,127	2,643,712	1,533,246	1,446,745
加：营业外收入	五.42	23,791	40,870	4,121	8,189
减：营业外支出	五.43	(49,596)	(51,806)	(17,847)	(27,648)
其中：非流动资产处置损失		(1,615)	(1,550)	(233)	(958)
三、利润总额		3,370,322	2,632,776	1,519,520	1,427,286
减：所得税费用	五.44	(841,733)	(609,851)	(404,634)	(348,895)
四、净利润		2,528,589	2,022,925	1,114,886	1,078,391
归属于母公司股东的净利润		2,474,454	1,973,330	1,114,886	1,078,391
少数股东损益		54,135	49,595	-	-
五、每股收益
基本每股收益	五.45	人民币0.35 元	人民币0.28 元	不适用	不适用
稀释每股收益	五.45	人民币0.35 元	人民币0.28 元	不适用	不适用
六、其他综合收益	五.46	1,863	(187)	-	-
七、综合收益总额		2,530,452	2,022,738	1,114,886	1,078,391
归属于母公司股东的综合收益总额		2,476,317	1,973,143	1,114,886	1,078,391
归属于少数股东的综合收益总额		54,135	49,595	-	-

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 5 -

苏宁电器股份有限公司

2011 年 1 月至 6 月合并及公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目	附注	2011年1-6月 合并	2010年1-6月 合并	2011年1-6月 公司	2010年1-6月 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		53,070,858	40,304,989	36,313,518	28,258,819
收到的税费返还		-	250	-
收到其他与经营活动有关的现金	五.47	543,344	448,862	342,658	246,161
经营活动现金流入小计		53,614,202	40,754,101	36,656,176	28,504,980
购买商品、接受劳务支付的现金		(45,783,473)	(35,807,968)	(34,083,882)	(27,161,190)
支付给职工以及为职工支付的现金		(1,467,451)	(1,005,461)	(227,723)	(156,810)
支付的各项税费		(2,591,437)	(1,646,202)	(827,766)	(703,760)
支付其他与经营活动有关的现金	五.47	(3,500,068)	(2,931,153)	(307,944)	(289,590)
经营活动现金流出小计		(53,342,429)	(41,390,784)	(35,447,315)	(28,311,350)
经营活动产生的现金流量净额	五.48、十 二.6	271,773	(636,683)	1,208,861	193,630
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		700,000		706,070
取得投资收益所收到的现金		-	-	17,088	36,696
处置固定资产收回的现金净额		7,010	604	6,296	94
投资活动现金流入小计		707,010	604	729,454	36,790
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金		(1,817,782)	(954,273)	(761,379)	(432,935)
处置固定资产支付的现金净额		-	-	-	-
投资支付的现金		-	(720,708)	(1,342,990)	(1,835,995)
取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额		2,922
投资活动现金流出小计		(1,814,860)	(1,674,981)	(2,104,369)	(2,268,930)
投资活动产生的现金流量净额		(1,107,850)	(1,674,377)	(1,374,915)	(2,232,140)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		42,566	12,594	-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金		42,566	12,594	-	-
取得借款收到的现金		83,043	164,589	-	-
筹资活动现金流入小计		125,609	177,183	-	-
偿还债务支付的现金		-	(50,871)	-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		(710,964)	(234,087)	(699,621)	(233,207)
筹资活动现金流出小计		(710,964)	(284,958)	(699,621)	(233,207)
筹资活动产生的现金流量净额		(585,355)	(107,775)	(699,621)	(233,207)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,770	(187)	-	-
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额	五.48、十 二.6	(1,419,662)	(2,419,022)	(865,675)	(2,271,717)
加：年初现金及现金等价物余额		11,676,465	13,325,028	8,181,699	10,527,343
六、年末现金及现金等价物余额		10,256,803	10,906,006	7,316,024	8,255,626

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 6 -

苏宁电器股份有限公司

2011 年 1 月至 6 月合并股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目	附注		归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	少数股 东权益	股东权益 合计
		股本	资本公积	盈余公 积	未分配利润	外币报 表折算 差额
2010 年1 月1 日年初余额		4,664,141	2,975,652	517,465	6,383,317	(229)	384,637	14,924,983
2010 年1-6 月增减变动额
净利润		-	-	-	1,973,330	-	49,595	2,022,925
其他综合收益		-	-	-	-	(187)	-	(187)
股东投入和减少资本
股东投入资本		-	(2,835)	-	-	-	-	(2,835)
少数股东投入资本		-	-	-	-	-	12,594	12,594
少数股东减少资本		-	-	-	-	-	(2,079)	(2,079)
利润分配
提取盈余公积		-	-	-	-	-	-	-
对股东的分配		-	-	-	(233,207)	-	(10,085)	(243,292)
股东权益内部结转
资本公积转增股本		2,332,071	(2,332,071)	-	-	-	-	-
2010 年6 月30日期末余额		6,996,212	640,746	517,465	8,123,440	(416)	434,662	16,712,109
2011 年1 月1 日年初余额		6,996,212	655,288	746,529	9,932,866	7,294	507,202	18,845,391
2011 年1-6 月增减变动额
净利润		-	-	-	2,474,454	-	54,135	2,528.589
其他综合收益	五.46	-	-	-	-	1,863	-	1,863
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益	五.31	-	87,255	-	-	-	-	87,255
少数股东投入资本		-	-	-	-	-	43,872	43,872
少数股东减少资本		-	-	-	-	-	-	-
利润分配
提取盈余公积	五.32	-	-	-	-	-	-	-
对股东的分配	五.33	-	-	-	(699,621)	-	-	(699,621)
股东权益内部结转
资本公积转增股本	五.30、五.31	-	-	-	-	-	-	-
2011 年6 月30 日期末余额		6,996,212	742,543	746,529	11,707,699	9,157	605,209	20,807,349

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 7 -

苏宁电器股份有限公司

2011 年 1 月至 6 月公司股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目	附注	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2010 年1 月1 日年初余额		4,664,141	3,011,260	517,465	3,064,358	11,257,224
2010 年1-6 月增减变动额
净利润		-	-	-	1,078,391	1,078,391
股东投入和减少资本
股东投入资本		-	-	-	-	-
利润分配
提取盈余公积		-	-	-	-	-
对股东的分配		-	-	-	(233,207)	(233,207)
股东权益内部结转
资本公积转增股本		2,332,071	(2,332,071)	-	-	-
2010 年6 月30 日期末余额		6,996,212	679,189	517,465	3,909,542	12,102,408
2011 年1 月1 日年初余额		6,996,212	693,732	746,529	4,892,728	13,329,201
2011 年1-6 月增减变动额
净利润		-	-	-	1,114,886	1,114,886
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益	五.31	-	87,255	-	-	87,255
利润分配
提取盈余公积	五.32	-	-	-	-	-
对股东的分配	五.33	-	-	-	(699,621)	(699,621)
股东权益内部结转
资本公积转增股本	五.30、五.31	-	-	-	-	-
2011 年6 月30 日期末余额		6,996,212	780,987	746,529	5,307,993	13,831,721

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 8 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一 公司基本情况

苏宁电器股份有限公司 ( 以下简称 ― 本公司 ‖) 的前身系于 1996 年 5 月 15 日在中华人民共 和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成立时的注册资本为人民币 120 万元。于 2000 年 7 月 28 日，经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交家 电集团有限公司。于 2000 年 8 月 30 日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司。于 2001 年 6 月 28 日，经江苏省人民政府苏政复 [2001]109 号文批 准，以苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司于 2000 年 12 月 31 日的净资产整体变更为苏宁电器 连锁集团股份有限公司，股本总额人民币 68,160,000 元，于 2001 年 6 月 29 日领取营 业执照。此后，根据 2005 年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁电器股份有 限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004]97 号文 ― 关于核准苏宁电器连锁集团股份 有限公司公开发行股票的通知 ‖ 批准，本公司于 2004 年 7 月 7 日向境内投资者发行了 2,500 万股人民币普通股 ( 以下称为 ―A 股 ‖) ，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 16.33 元，发行后总股本增至人民币 93,160,000 元，本公司发行的 A 股于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易。

经于 2005 年 5 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会通过，本公司以资本公积转增股本人 民币 93,160,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 186,320,000 元。

经于 2005 年 9 月 29 日召开的 2005 年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积 转增股本人民币 149,056,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 335,376,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]21 号文 ― 关于核准苏宁电器股份有限公司 非公开发行股票的通知 ‖ 批准，本公司于 2006 年 6 月 20 日向特定投资者非公开发行 2,500 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 48 元，股本总额变更为人民币 360,376,000 元。

经于 2006 年 9 月 13 日召开的 2006 年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积 转增股本人民币 360,376,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 720,752,000 元。

经于 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增 股本人民币 720,752,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 1,441,504,000 元。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 9 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一 公司基本情况 ( 续 )

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]647 号文 ― 关于核准苏宁电器股份有限公司非 公开发行股票的批复 ‖ 批准，本公司于 2008 年 5 月 16 日向特定投资者非公开发行 5,400 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 45 元，股本总额变更为人 民币 1,495,504,000 元。

经于 2008 年 9 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大会决议通过，本公司以资本公 积转增股本人民币 1,495,504,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 2,991,008,000 元。

经于 2009 年 3 月 31 日召开的 2008 年年度股东大会决议通过，本公司以现有总股本 2,991,008,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股并派发现金红利 0.3 元人民 币；同时，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。经过此次分红派息以及资 本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币 4,486,512,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可字 [2009]1351 号《关于核准苏宁电器股份有限公 司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2009 年 12 月 23 日以非公开发行股票的方 式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股 (A 股 )177,629,244 股，每股面值人 民币 1 元，每股发行价为人民币 17.20 元，股本总额变更为人民币 4,664,141,244 元。

经于 2010 年 4 月 6 日召开的 2009 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增 股本人民币 2,332,070,622 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 6,996,211,866 元。

经于 2005 年 8 月 4 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过，本公司全体非流通股 股东根据《股权分置改革方案》向股份变更登记日 (2005 年 8 月 9 日 ) 登记在册的流通股股 东每 10 股支付 2.5 股对价股份，共 12,500,000 股对价股份。由此，自 2005 年 8 月 10 日 起，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份的性质，变更为有限售条件的流通股。

本公司于 2009 年 5 月 22 日解禁有限售条件流通股股份 16,200 万股；于 2010 年 8 月 11 日解 禁有限售条件流通股股份 487,952,857 股，于 2010 年 12 月 31 日解禁有限售条件流通股股 份 240,281,076 股。截止 2010 年 12 月 31 日，有限售条件的流通股的情况详见附注五 (30) 。

本公司及子公司 ( 以下合称 ― 本集团 ‖) 主要经营家用电器、电子产品、办公设备、通讯产 品及配件的连锁销售和服务，计算机软件开发、销售和系统集成，百货、自行车、电动 助力车、摩托车、汽车的连锁销售，实业投资，场地租赁，柜台出租，国内商品展览服 务，企业形象策划，经济信息咨询，人才培训，商务代理，仓储，微型计算机配件、软 件的销售，微型计算机的安装及维修，废旧物资的回收与销售业务。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 10 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

一 公司基本情况 ( 续

本财务报表由本公司董事会于 2011 年 8 月 29 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关 规定 ( 以下合称 ― 企业会计准则 ‖) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定》 (2010 年修订 ) 的披露规定编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2011 年 1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2011 年 1-6 月的合并及公司经营成果和 现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 11 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(5) 企业合并 ( 续 )

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权 之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受 最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利 润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司 的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股 东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 12 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(8) 外币折算

• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建 符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本 化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负 债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独 列示。

• (b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表 中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算 差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具

• (a) 金融资产

• (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资 产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括衍生工具等，该资产在资产 负债表中以交易性金融资产列示。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 13 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (i) 金融资产分类 ( 续 )

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为 其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负 债表中列示为其他流动资产。于 2010 年 1-6 月及 2011 年 1-6 月，本集团无此类金融 资产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限 在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期投资，列示为其他流动资产。于 2010 年 1-6 月及 2011 年 1-6 月，本集团无此类金融资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损 益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款 项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损 益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益 计入当期损益。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 14 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续

• (iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来 信用损失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和的差额，计入当期损益。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 15 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

• (b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。本集团金融负债主要为其他金融负债，包括短期借款、应付款项等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产 负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流 动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

• (c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、 现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少 使用与本集团特定相关的参数。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 16 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

• (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法 按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过人民币 100,000,000 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

政府补贴组合 所有应收的政府补贴款项 其他单项金额不重大的款项 应收款项中除政府补贴外的其他单项金额不重大的款项 房屋租赁保证金组合 所有其他应收款和长期应收款中的房屋租赁保证金

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

政府补贴组合 不计提坏账准备 其他单项金额不重大的款项 账龄分析法 房屋租赁保证金组合 不计提坏账准备

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 17 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 应收款项 ( 续 )

• (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 ( 续 )

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	5%	5%
一到二年	10%	10%
二到三年	20%	20%
三到四年	30%	30%
四到五年	60%	60%
五年以上	100%	100%

• (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回 款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进 行计提。

• (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的 账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 18 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(11) 存货

• (a) 分类

• 存货包括库存商品和安装维修用备件，按成本与可变现净值孰低列示。

• (b) 发出存货的计价方法

• 库存商品销售时的成本按先进先出法核算。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以 存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

• (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

• (e) 安装维修用备件的摊销方法

• 安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投 资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务 和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表 时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 19 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(12) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 投资成本确定

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投 资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始 投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

• (b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额 确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损 失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预 计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的 情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的 利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损 失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。 在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认 股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 20 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(12) 长期股权投资 ( 续 )

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时， 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认， 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(13) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过 程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出， 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成 本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

==> picture [414 x 41] intentionally omitted <==

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换 为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 21 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (14) 固定资产

• (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后 续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据 尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20至40年	3%	2.43%至4.85%
机器设备	10年	3%	9.70%
运输工具	5年	3%	19.40%
电子设备	3至5年	3%	19.40%至32.33%
其他设备	5年	3%	19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 22 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(14) 固定资产 ( 续 )

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

(15) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件 的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在 达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资 产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预 定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动 发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的 购建活动重新开始。

(17) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件及优惠承租权等。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 40 至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使 用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 软件

软件以实际成本计量，按预计使用年限 5 年平均摊销。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 23 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (17) 无形资产 ( 续 )

• (c) 优惠承租权

优惠承租权是在业务合并过程中确认的无形资产，系本集团由于承接低于市场价格的租 约而支付的对价。优惠承租权以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。

• (d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。

• (e) 研究与开发

本集团开展系统软件的研究与开发。内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最 终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予 以资本化：

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

• (f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 24 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、水电设施使用费及其他已经发生但应由本期 和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销， 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进 行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组 合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪 酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 25 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(22) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客 的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供 产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分 公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的 递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期 兑付率后，按公允价值确认。

在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

(23) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列 示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营 活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

(a) 销售商品

本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的 主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，本集团在此时确 认商品的销售收入。

(b) 提供劳务

本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务等，在劳务 总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程 度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

(c) 让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

广告位使用费收入按照直线法在使用期间内确认。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 26 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(24) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂 时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂 时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额时，确认递延所得税资产。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 27 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收 的所得税相关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(26) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经 营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

(27) 股份支付

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股份支付为基 础的报酬计划，以授予职工的股票期权在授予日的公允价值计量，在达到规定业绩条件 - 才可行权。本集团采用布莱特 斯科尔期权定价模型确定股票期权的公允价值。

在股票期权授予日，即股票支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在等待期内， 即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行权股票期权数量的最佳 估计为基础，按照股票期权在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期费用，同 时计入 " 资本公积－其他资本公积 " 。后续信息表明可行权股票期权的数量与以前估计不 同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的股票期权数量。可行权日之后不 再对已确认的费用和所有者权益总额进行调整。在行权日，本公司发行新股，收取的所 得款扣除任何直接归属交易成本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期 " " 内确认的 资本公积－其他资本公积 。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 28 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(28) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定 条件的，则可合并为一个经营分部。

由于本集团收入及业绩超过 90% 源自电器及消费电子产品的零售业务，因此并未呈列 经营分部分析。由于本集团超过 90% 的收入全部源自中国的客户且本集团超过 90% 的 资产全部位于中国，故未呈列地区分部分析。

(29) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大 调整的重要风险：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 29 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (29) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(a) 重要会计估计及其关键假设 ( 续

• (i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预 计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计 ( 附注五 (15)) 。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后 的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉、固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高 于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不转回原已计提的商誉 减值损失。

(ii) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务 处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如 果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终 认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 30 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(29) 重要会计估计和判断 ( 续 )

• (b) 采用会计政策的关键判断

• (i) 存货跌价准备

本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经执行了严格 的措施加以监控。对于低于采购价的商品销售，除非有供应商的商业折扣确认函，否则 SAP/ERP 系统不能产生提货单实现销售。对于存货账龄清单上滞销的存货，大部分可 以根据供应商的退货保证退回供应商；对于供应商没有退货保证的，或者已经不再与本 集团进行交易的供应商，本集团根据滞销存货的账面价值和各自的可变现净值计提存货 跌价准备。

(ii) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客 的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销售产生的收入与奖励积分 之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待顾客兑换奖励积分或失效 时，结转计入当期损益。予以递延确认的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团 已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。由于积分计划推出不 久，本集团无足够长的历史记录，因此本集团对预期兑付率做出重大估计。预期兑付率 的可靠估计有赖于数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情 况，对预期兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 31 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 中国子公司： 企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率为 25% ，其中部 分子公司可以享受企业所得税优惠 税率；

年度应纳税所得额不超过 30 万 元，从业人数不超过 80 人，资产 总额不超过 1,000 万元的小型微利 企业，按照 20% 征收企业所得 税。

增值税 应纳税增值额 ( 应纳税额按应 家用电器销售：小规模纳税人增值 纳税销售额乘以适用税率 税税率为 3% ，一般纳税人增值税 扣除当期允许抵扣的进项 税率为 17% ； 税后的余额计算 ) 家用电器维修：小规模纳税人增值 税税率为 3% ，一般纳税人增值税 税率为 17% 。 营业税 应纳税营业额 培训业务收入、安装业务收入营业 税税率为 3% ； 代理收入、租赁收入、连锁店服务 收入及广告位使用费收入等营业税 税率为 5% ； 其他服务收入的营业税税率为 5% 。 城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额 1% - 7% 教育费附加 缴纳的增值税、营业税税额 3% - 5%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 32 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 税项 ( 续 )

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ： 税种 计税依据 税率

海外子公司：

香港利得税 在香港地区产生的利得 16.5% 开曼 目前未对开曼公司的企业利润、资 本利得、工资等征税

(2) 税收优惠及批文

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 (― 新所 得税法 ‖) ，新所得税法已于 2008 年 1 月 1 日起施行。于 2007 年 12 月，国务院颁布了 《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 ( 国发 [2007]39 号文 ) 。该通知规定部分符 合规定条件的企业，其按照原税收法律、行政法规和具有行政法规效力文件规定享受的 企业所得税优惠政策，可以有一定过渡期。

本集团的部分子公司享受企业所得税过渡优惠政策及企业所得税优惠政策，主要优惠政 策如下所示：

(a) 经济特区税收优惠政策

根据国发 [2007]39 号文，《广东省经济特区条例》，国函字 [80]88 号及国发 [1988]26 号 文，设立于广东省深圳、珠海、汕头和厦门经济特区，以及海南岛的原享受低税率优惠 政策的企业，自 2008 年 1 月 1 日起，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。即 2008 年按 18% 税率执行， 2009 年按 20% 税率执行， 2010 年按 22% 税率执行， 2011 年按 24% 税率执行， 2012 年按 25% 税率执行。

本集团的下列公司 - 深圳市苏宁电器有限公司、深圳市苏宁电器售后服务有限公司、深 圳市苏宁电器售后服务有限公司汕头分公司、珠海苏宁电器有限公司、汕头苏宁电器有 限公司、厦门福厦苏宁电器有限公司、厦门福厦苏宁电器售后服务有限公司为设立于上 述地区的企业，因此 2011 年适用的企业所得税税率为 24% 。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 33 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 税项 ( 续 )

(2) 税收优惠及批文 ( 续

(b) 西部大开发税收优惠政策

根据财税【 2011 】 58 号文第二条：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设 在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业 是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入 占企业收入总额 70% 以上的企业。本集团 2011 年 1 月 -6 月按 15% 的税率申报缴纳企 业所得税的公司如下：

柳州苏宁电器有限公司、北海苏宁电器有限公司、四川苏宁电器有限公司、广安苏宁电 器有限公司、云南苏宁电器有限公司、大理滇宁苏宁电器有限公司、景洪苏宁电器有限 公司、咸阳苏宁电器有限公司、西宁苏宁电器有限公司、铜川苏宁电器有限公司、陕西 苏宁电器有限责任公司、宝鸡苏宁电器有限公司、重庆渝宁苏宁电器有限公司。

2007 年 10 月 10 日，经昌吉市国家税务局昌市国税减免字 [2007] 第 588 号文批准：同 意昌吉苏宁电器有限责任公司享受 ― 三免三减半 ‖ 的税收优惠政策，即免征昌吉苏宁电器 有限责任公司 2007 年至 2009 年企业所得税，并于 2010 年至 2012 年享受减半征收企 业所得税 3 年的优惠政策。

2009 年 1 月 7 日，经重庆市渝中区国家税务局渝中国税减 [2009]1 号文批准：同意重庆 渝宁苏宁电器有限公司从 2008 年起减按 15% 征收企业所得税。

2010 年 1 月 21 日，经西双版纳州国家税务局西国税函 [2010]22 号文批准：景洪苏宁 电器有限公司 2009 年至 2011 年享受 15% 企业所得税率。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 34 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表

(1) 子公司情况

截止 2011 年 6 月 30 日，本集团下属 377 家子公司，其中 275 家从事电器与电子消费品的连锁零售业务、 57 家从事售后服务 业务、 25 家从事仓储物流业务、 1 家从事集团内部的行政用品购销业务、 1 家从事地铁商业管理业务、 2 家从事计算机软件信息 技术开发业务、 2 家从事香港地区子公司投资业务、 1 家从事海外投资业务、 1 家从事媒体广告业务、 10 家从事网络商品销售业 务、 2 家从事网络支付业务。

截止 2011 年 6 月 30 日，本集团的主要子公司列示如下：

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码
北京苏宁电器	直接控股	北京市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	孙为民	63369774-1
有限公司				38,422.85万元	品的连锁销售
上海苏宁电器	直接控股	上海市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	蒋勇	73749327-6
有限公司				44,818万元	品的连锁销售
广东苏宁电器	直接控股	广州市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	鲍东升	61743194-3
有限公司	及			29,510万元	品的连锁销售
	间接控股
深圳市苏宁电器	直接控股	深圳市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	孙为民	72858230-6
有限公司				11,064万元	品的连锁销售
天津天宁苏宁	直接控股	天津市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	姚凯	66882536-0
电器有限公司				6,852万元	品的连锁销售
重庆渝宁苏宁电器	直接控股	重庆市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	徐耀华	66893754-9
有限公司				36,440万元	品的连锁销售

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 35 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码
四川苏宁电器	直接控股	成都市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	陶京海	66956674-3
有限公司				20,478万元	品的连锁销售
陕西苏宁电器	直接控股	西安市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	孙为民	71978340-5
有限责任公司				8,026万元	品的连锁销售
浙江苏宁电器	直接控股	杭州市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	卞农	70421064-7
有限公司				30,459.35万元	品的连锁销售
山东苏宁电器	直接控股	济南市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	戴冯军	66934454-2
有限公司				1,420万元	品的连锁销售
武汉苏宁电器	直接控股	武汉市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	赵蓓	77455948-1
有限公司	及			35,183万元	品的连锁销售
	间接控股
沈阳苏宁电器	直接控股	沈阳市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	范志军	75078305-9
有限公司	及			31,533.3万元	品的连锁销售
	间接控股
上海长宁苏宁	直接控股	上海市	零售	人民币	电器和电子消费	有限责任公司	蒋勇	79702660-2
电器有限公司	及			55,818.6万元	品的连锁销售
	间接控股

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 36 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

	期末实际	实质上构成对子	持股	表决权	是否	少数股东权益	少数股东权益
	出资额	公司净投资的	比例	比例	合并		中用于冲减少
		其他项目余额	(%)	(%)	报表		数股东损益的
							金额
北京苏宁电器	人民币	-	89%	89%	是	人民币	-
有限公司	34,580.57万元					14,529.28万元
上海苏宁电器	人民币	-	90%	90%	是	人民币	-
有限公司	40,336.20万元					12,923.59万元
广东苏宁电器	人民币	-	99%	100%	是	-	-
有限公司	29,510万元
深圳市苏宁电器	人民币	-	90%	90%	是	人民币	-
有限公司	9,957.6万元					5,323.08万元
天津天宁苏宁	人民币	-	100%	100%	是	-	-
电器有限公司	6,852万元
重庆渝宁苏宁	人民币	-	100%	100%	是	-	-
电器有限公司	36,440万元
四川苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	20,478万元

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 37 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

	年末实际	实质上构成对子	持股	表决权	是否	少数股东权益	少数股东权益
	出资额	公司净投资的	比例	比例	合并		中用于冲减少
		其他项目余额	(%)	(%)	报表		数股东损益的
							金额
陕西苏宁电器	人民币	-	90%	90%	是	人民币	-
有限责任公司	7,223.4万元					4,461.76万元
浙江苏宁电器	人民币	-	89%	89%	是	人民币	-
有限公司	27,413.42万元					6,986.96万元
山东苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	1,420万元
武汉苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	35,183万元
沈阳苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	31,533.3万元
上海长宁苏宁	人民币	-	100%	100%	是	-	-
电器有限公司	55,818.6万元

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 38 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续

(2) 本年度新纳入合并范围的主体和本年度不再纳入合并范围的主体

• (a) 本年度新纳入合并范围的主要主体

	2011	年6	月30	日净资产/(负债)	本期净利润
安徽华夏通支付有限公司				100,406	43
南京苏宁易付宝网络科技
有限公司				100,139	139
成都苏宁电器有限公司				100,107	107

(3) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

资产和负债项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

收入、费用及 现金流量项目

香港苏宁电器有限公司 香港苏宁采购中心有限公司 香港苏宁超霸有限公司 香港苏宁镭射有限公司 香港港宁广告有限公司 Granda Magic Limited Great Elite Limited

1 港元 = 人民币 0.8316 元 1 港元 = 人民币 0.8509 元 交易发生日的即期汇率 1 港元 = 人民币 0.8316 元 1 港元 = 人民币 0.8509 元 交易发生日的即期汇率 1 港元 = 人民币 0.8316 元 1 港元 = 人民币 0.8509 元 交易发生日的即期汇率 1 港元 = 人民币 0.8316 元 1 港元 = 人民币 0.8509 元 交易发生日的即期汇率 1 港元 = 人民币 0.8316 元 1 港元 = 人民币 0.8509 元 交易发生日的即期汇率 1 美元 = 人民币 6.4716 元 1 美元 = 人民币 6.6227 元 交易发生日的即期汇率 1 美元 = 人民币 6.4716 元 1 美元 = 人民币 6.6227 元 交易发生日的即期汇率

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 39 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

• ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 五 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金– 人民币 港元 银行存款– 人民币 美元 港元 日元 其他货币资金– 人民币 港元	2011年6月30日 外币金额 汇率 人民币金额 - - 18,024 121 0.8316 101 18,125 - - 10,184,710 183 6.4716 1,184 20,082 0.8316 16,700 - - - 10,202,594 - - 9,754,288 - - - 9,754,288 19,975,007	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 汇率 - - 121 0.8316 - - 183 6.4716 20,082 0.8316 - - - - - -	外币金额 汇率 - - 142 0.8509 - - 178 6.6227 49,052 0.8509 40,888 0.0813 - - 5,707 0.8509		人民币金额 10,213 121
				10,334
				11,484,664 1,179 41,738 3,323
				11,530,904
				7,805,744 4,856
				7,810,600
				19,351,838

• 于 2011 年 6 月 30 日，本集团将约人民币 91.89 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 71.4 亿元 ) 的其他货币资金质押给银行作为开立银行承兑汇票的保证 ( 附注五 (20)) 。

• 于 2011 年 6 月 30 日，本集团将约人民币 5.29 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 5.37 亿元 ) 的其他货币资金质押给银行作为银行保函的保证金。

• 于 2011 年 6 月 30 日，其他货币资金包含中国银联银行卡跨行交易的在途货款约人民 币 3,571 万元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 1.35 亿元 ) 。

(2) 应收票据

==> picture [253 x 12] intentionally omitted <==

银行承兑汇票

==> picture [163 x 12] intentionally omitted <==

于 2011 年 6 月 30 日和 2010 年 12 月 31 日，本集团无已用于质押的应收票据。

于 2011 年 6 月 30 日，本集团无已背书但尚未到期的由第三方开具的银行承兑汇票 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 40 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收利息

2010 年 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日 应收银行承兑汇票 保证金利息 31,385 127,129 (88,976) 69,538 应收账款 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 应收账款 1,455,156 1,132,744 减：坏账准备 (27,755) (28,133) 1,427,401 1,104,611

(4) 应收账款

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 41 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(4) 应收账款 ( 续 )

(a) 应收账款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2011年6月30日 1,398,240 51,437 3,939 1,146 339 55 1,455,156	2010年12月31日 1,117,265 11,391 2,206 451 1,423 8
		1,132,744

(b) 应收账款按类别分析如下：

2011年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 按组合计提坏账准备 应收政府补贴组合 973,684 67% - - 应收其他款项组合 481,472 33% (27,755) 5.8% 1,455,156 100% (27,755)	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 605,944 53% 526,800 47% 1,132,744 100%	坏账准备
		金额 计提 比例 - - (28,133) 5.3%
		(28,133)

(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

		2011 年6 月30 日	2011 年6 月30 日	2010 年12	月31 日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	金额 比例 424,556 88.2% 51,437 10.7% 3,939 0.8% 1,146 0.2% 339 0.1% 55 0.0% 481,472 100.0%	金额 计提比 例 (21,220) 5% (5,144) 10% (788) 20% (344) 30% (204) 60% (55) 100% (27,755)	金额 比例 511,321 97.1% 11,391 2.2% 2,206 0.4% 451 0.0% 1,423 0.3% 8 0.0% 526,800 100.0%	金额 计提比 例 (25,556) 5% (1,139) 10% (441) 20% (135) 30% (854) 60% (8) 100%
					(28,133)

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 42 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 应收账款 ( 续 )

• (d) 本年度实际核销的应收账款分析如下：

是否因关联 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生 其他 ( 单笔金额较小 ) 应收货款 29 长时间催讨无结果 否

(e) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东的欠款。

(f) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本集团关系 天津市财政局 第三方 上海市财政局 第三方 重庆市财政局 第三方 南京市财政局 第三方 深圳市财政局 第三方	金额 年限 78,728 一年以内 44,991 一年以内 40,258 一年以内 34,406 一年以内 31,862 一年以内 230,245	占应收账款 总额比例 5.4% 3.1% 2.8% 2.4% 2.2%
		15.9%

(g) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，应收账款中无应收关联方的款项。

• (h) 应收账款中包括以下外币余额：

港元	2011年6月30	日 折合人民币 4,002	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 汇率 4,812 0.8316		外币金额 汇率 7,127 0.8509		折合人民币 6,064

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 43 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 其他应收款和长期应收款

2011年6月30日 押金及保证金 306,961 员工借款 33,789 代垫水电费 40,772 其他 236,157 617,679 减：坏账准备 (33,532) 584,147 减：长期应收款 一年以上到期的押金 (139,524) 444,623 其他应收款和长期应收款账龄分析如下： 2011年6月30日 一年以内 391,439 一到二年 145,723 二到三年 45,401 三到四年 27,109 四到五年 6,927 五年以上 1,080 617,679	2010年12月31日 289,274 18,441 35,684 783,412
	1,126,811 (20,306)
	1,106,505
	(130,768)
	975,737
	2010年12月31日 981,849 77,514 52,920 11,806 1,838 884
	1,126,811

(a) 其他应收款和长期应收款账龄分析如下：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 44 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 其他应收款和长期应收款 ( 续 )

(b) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下：

2011年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备 的应收款项 - - - - 按组合计提坏账准 备 应收房屋租赁保证 金组合 139,524 23% - - 应收其他款项组合 478,155 77% (33,532) 7.0% 617,679 100% (33,532)	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 700,000 62% 130,768 12% 296,043 26% 1,126,811 100%	坏账准备
		金额 计提 比例 - - - - (20,306) 6.9%
		(20,306)

(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款和长期应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

		2011 年6 月30 日	2011 年6 月30 日		2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
	一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	金额 比例 347,978 72.8% 107,338 22.4% 17,084 3.6% 5,046 1.1% 601 0.1% 108 0.0% 478,155 100.0%	金额 计提 比例 (17,398) 5% (10,734) 10% (3,417) 20% (1,514) 30% (361) 60% (108) 100% (33,532)		金额 比例 235,395 79.5% 46,589 15.7% 8,298 2.8% 4,606 1.6% 571 0.2% 584 0.2% 296,043 100.0%	金额 计提 比例 (11,678) 5% (4,659) 10% (1,660) 20% (1,382) 30% (343) 60% (584) 100%
						(20,306)

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 45 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(5) 其他应收款和长期应收款 ( 续

• (d) 本年度实际核销的其他应收款和长期应收款分析如下：

是否因关联 其他应收款性质 核销金额 核销原因 交易产生 江苏华夏轻纺实业有限 公司 应收租金 1,462 长时间催讨无结果 否 其他 ( 单笔金额较小 ) 1,128 长时间催讨无结果 否 2,590

(e) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，其他应收款和长期应收款中无应收持有 本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 46 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 其他应收款和长期应收款 ( 续 )

• (f) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款和长期应收款分析如下：

与本集团关系 南京政治学院上海分院 第三方 广州市瀚森第壹街购物中心 有限公司 第三方 长沙华明置业有限公司 第三方 广州江南房产有限公司 第三方 上海富庭实业有限公司 第三方	金额 年限 16,000 一到二年 10,000 三到四年 10,000 二到三年 9,357 一到二年 9,000 一到二年 54,357	占其他应收款和 长期应收款总额 比例 2.6% 1.6% 1.6% 1.5% 1.5%
		8.8%

• (g) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，其他应收款和长期应收款中无持有应收 关联方的款项。

(h) 其他应收款和长期应收款中包括以下外币余额：

港元	2011年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 2,645 0.8316 2,200	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 汇率 2,645 0.8316	外币金额 汇率 34,132 0.8509		折合人民币 29,043

(6) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 2,603,979 100% 2,741,405 100%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 47 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 预付款项 ( 续 )

• (b) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下：

与本集团关系 北京市财政局 第三方 北京方晟房地产开发 有限责任公司 第三方 重庆联合产权交易所 股份有限公司 第三方 芜湖市国土资源局 第三方 诺基亚(中国)投资有 限公司 第三方	金额 545,940 492,260 173,078 150,000 90,529 1,451,807	占预付账款 总额比例 预付时间 未结算原因 20.9% 一年以内 预付土地款 18.9% 一年以内 预付土地款 6.6% 一年以内 预付购房款 5.8% 一年以内 预付土地款 3.5% 一年以内 预付货款 55.7%

• (c) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东的款项。

• (d) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，预付款项中无预付关联方的款项。

(e) 预付款项中包括以下外币余额：

港元	2011年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 18,514 0.8316 15,396	2010年12月31日	2010年12月31日
		外币金额 汇率 16,188 0.8509	折合人民币 13,774

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 48 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 存货

(a) 存货分类如下：

存货分类如下：
2011年6月30日 账面 余额 存货跌 价准备 账面 价值 库存商品 9,566,264 (61,729) 9,504,535 安装维修用备件 59,875 - 59,875 9,626,139 (61,729) 9,564,410	2010年12月31			日
	账面 余额 9,481,736 49,872 9,531,608	存货跌 价准备 (57,159) -		账面 价值 9,424,577 49,872
		(57,159)		9,474,449

(b) 存货跌价准备分析如下：

2010 年 2011 年 12 月 31 日 本年计提 本年转销 6 月 30 日 库存商品 (57,159) (42,495) 37,925 (61,729)

(c) 存货跌价准备情况如下：

计提存货跌价 本年转销存货 本期转销金额占该项 准备的依据 跌价准备的原因 存货年末余额的比例 可变现净值低于库存商 以前年度计提了存货跌价准备 库存商品 品账面价值的差额 的库存商品本年度实现销售 0.40%

(8) 其他流动资产

待摊的房屋租赁费 其他

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 945,094 771,550 8,575 22,106 953,669 793,656

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 49 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 长期股权投资

长期股权投资
2011年6月30日 联营企业(a) -有公开报价 221,617 其他长期股权投资(b) 540,993 762,610 上述有公开报价的联营企业投资的 公允价值 437,930 本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。	2010年12月31日 251,903 540,993
	792,896
	544,850

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 50 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 联营企业

本年增减变动 2010 年 追加或 按权益法调 宣告分派的 其他权 2011 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 核算方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 34.28% 34.28% LAOX 日元 ( 扣除库 ( 扣除库 株式会社 权益法 30.9 亿元 251,903 - (30,286) - - 221,617 存股 ) 存股 ) - - -

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 51 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 长期股权投资 ( 续

(b) 其他长期股权投资

持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派的 核算方法 投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 现金股利 南京苏宁中 央空调工程有 人民币 限公司 成本法 83 万元 993 - 993 10% 10% - - - - 江苏银行股份 人民币 有限公司 成本法 5.4 亿元 540,000 - 540,000 1.79% 1.79% - - - - 540,993 - 540,993 - - -

(10) 对联营企业投资

2011 年度 (2011 年 1 月 1 日至 组织机构 持股 表决权 2011 年 6 月 30 日 2011 年 6 月 30 日 ) 企业类型 注册地 法人代表 代码 业务性质 注册资本 比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润 联营企业 – 34.28% 34.28% LAOX 股份有限 日本 电器和电子消费 日元 ( 扣除库 ( 扣除库 株式会社 公司 东京都 罗怡文 不适用 品的连锁销售 34.5 亿元 存股 ) 存股 ) 598,666 221,835 376,831 340,167 (88,347)

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 52 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(11) 投资性房地产

	2010年				2011年
	12月31日	本年转入	本年计提	本期转出	6月30日
原价合计	429,566	4,723	-	-	434,289
房屋及建筑物	429,566	4,723	-	-	434,289
累计折旧合计	(42,432)	(472)	(7,825)	-	(50,729)
房屋及建筑物	(42,432)	(472)	(7,825)	-	(50,729)
账面净值合计	387,134				383,560
房屋及建筑物	387,134				383,560

2011 年 1-6 月投资性房地产计提折旧金额约人民币 783 万元 (2010 年 1-6 月：约人民币 1,272 万元 ) 。

于 2011 年 6 月 30 日，无未办妥房产权证的投资性房地产 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 53 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 固定资产

固定资产
2010年 12月31日 原价合计 4,569,264	本期增加 本期增加 本期投资性 房地产转入 在建工程 转入 424,170 - 2,120,178	本期减少 2011年 6月30日 本期处置 本期转入 投资性房地产 本期减少小计 (28,395) (4,723) (33,118) 7,080,494
房屋及建筑物 3,781,145 机器设备 31,264 运输工具 108,781 电子设备 503,506 其他设备 144,568	216,560 - 1,866,277 27,107 - 33,922 5,639 - 106,409 - 174,207 68,455 - 45,772	- (4,723) (4,723) 5,859,259 - - - 92,293 (1,294) - (1,294) 113,126 (19,519) - (19,519) 764,603 (7,582) - (7,582) 251,213
累计折旧合计 (654,947)	(155,419) - -	19,674 472 20,146 (790,220)
房屋及建筑物 (279,338) 机器设备 (6,874) 运输工具 (47,952) 电子设备 (288,777) 其他设备 (32,006)	(69,391) - - (6,706) - - (8,851) - - (52,299) - - (18,172) - -	- 472 472 (348,257) - - - (13,580) 743 - 743 (56,060) 17,662 - 17,662 (323,414) 1,269 - 1,269 (48,909)
账面净值合计 3,914,317		6,290,274
房屋及建筑物 3,501,807 机器设备 24,390 运输工具 60,829 电子设备 214,729 其他设备 112,562		5,511,002 78,713 57,066 441,189 202,304

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 54 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

• (12) 固定资产 ( 续 )

于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，无房屋及建筑物作为短期借款的抵押 物。

2011 年 1-6 月固定资产计提的折旧金额约人民币 1.5 亿元 (2010 年 1 月 -6 月：约人民 币 8,758 万元 ) ，其中计入销售费用及管理费用的折旧费用分别约人民币 9,737 万元及 人民币 5,284 万元 (2010 年 1 月 -6 月：约人民币 5,182 万元及人民币 3,576 万元 ) 。

2011 年 1-6 月由在建工程转入固定资产的原价约人民币 21.2 亿元 (2010 年 1 月 -6 月： 无 ) 。

• (a) 于 2011 年 6 月 30 日和 2010 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。

• (b) 未办妥产权证书的固定资产

于 2011 年 6 月 30 日，账面价值约人民币 17.22 亿元 ( 原价约人民币 17.39 亿元 ) 的房屋 及建筑物 (2010 年 12 月 31 日：账面价值约人民币 6.52 亿元、原价约人民币 6.75 亿 元 ) 尚未办妥房屋权证：

未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 正在手续办理过程中 2011 年内

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 55 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 在建工程

徐庄总部 北京物流基地 江苏物流中心 大连苏宁购置店-胜 利广场 大同苏宁购置店-金 帝商厦 刘家窑芳群公寓商 场物业 成都物流基地工程 无锡物流基地工程 天津物流基地工程 合肥物流基地工程 大厂电器广场项目 青岛物流基地工程 徐庄软件园动漫走 廊购置项目 重庆物流基地工程 牡丹江苏宁购置店- 太平路二店 湖州苕溪苏宁电器 广场 重庆渝宁苏宁购置 店-长寿店 抚顺苏宁购置店-西 一路店 北京京朝苏宁-八里 庄电梯广场 济南物流基地工程 徐州物流基地工程 其他工程	2011年6月30日	2011年6月30日	账面价值 - 54,500 49,465 - - - 123,826 - 68,723 90,786 47,567 11,531 154,245 45,499 43,000 18,280 14,450 249,281 4,580 3,882 3,829 8,718 992,162	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额 - 54,500 49,465 - - - 123,826 - 68,723 90,786 47,567 11,531 154,245 45,499 43,000 18,280 14,450 249,281 4,580 3,882 3,829 8,718 992,162	减值准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		账面余额 1,243,968 77,171 8,698 219,527 183,346 99,733 64,572 59,011 48,997 29,397 15,441 3,349 - 222 - 1,162 - - - 3,074 1,867 2,217 2,061,752	减值准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	账面价值 1,243,968 77,171 8,698 219,527 183,346 99,733 64,572 59,011 48,997 29,397 15,441 3,349 - 222 - 1,162 - - - 3,074 1,867 2,217
						2,061,752

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 56 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程项目变动

							工程投入		借款费用	其中：本年	本年借款
		2010年		本年转入	其他	2011年	占预算的		资本化累	借款费用资	费用资本
工程名称	预算数	12月31日	本年增加	固定资产	减少数	6月30日	比例	工程进度	计金额	本化金额	化率	资金来源
徐庄总部	1,702,537	1,243,968	282,483	(1,494,539)	(31,912)	-	100%	已完工转固	-	-	-	自有资金
北京物流基地	249,197	77,171	34, 750	-	(57,421)	54,500	60%	二期工程项目 施工中	-	-	-	募集资金及 自有资金
								土建工程完工
								装修安装工程施
江苏物流中心	250,000	8,698	40,767	-	-	49,465	95%	工中	-	-	-	募集资金
大连苏宁购置店
-胜利广场	219,527	219,527	-	(219,527)	-	-	100%	已完工转固	-	-	-	自有资金
大同苏宁购置店-
金帝商厦	185,000	183,346	643	(183,989)	-	-	100%	已完工转固	-	-	-	自有资金
刘家窑芳群公寓商
场物业	99,733	99,733	-	(99,733)	-	-	100%	已完工转固	-	-	-	自有资金
								土建工程完工
成都物流								装修安装工程施
基地工 程	150,000	64,572	59,254	-	-	123,826	83%	工中	-	-	-	自有资金
无锡物流
基地工程	120302	59,011	61,291	(120,302)	-	-	100%	已完工转固	-	-	-	自有资金
								土建工程完工
天津物流								装修、外围工程
基地工程	145,000	48,997	19,726	-	-	68723	47% 工中		-	-	-	自有资金

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 57 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(13) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程项目变动 ( 续

工程名称	预算数	12	2010年 月31日	本年增加	本年转入 固定资产	其他 减少数	2011年 6月30日	工程投入 占预算的 比例	工程进度	借款费用 资本化累 计金额	其中：本年 借款费用资 本化金额	本年借款 费用资本 化率	资金来源
大厂电器广场									土建工程完工
项目	45,000		15,441	32,126	-	-	47,567	80%	装修安装工程施工中	-	-	-	自有资金
青岛物流									土建工程主体封顶
基地工程	13,500		3,349	8,182	-	-	11,531	85%	装修安装工程未开始	-	-	-	自有资金
徐庄动漫走廊
购置项目	160,000		-	154,245	-	-	154,245	96%	装修工程施工中	-	-	-	自有资金
重庆物流
基地工程	200,000		222	45,277	-	-	45,499	22%	土建工程施工中	-	-	-	自有资金
牡丹江苏宁购置店
-太平路二店	43,000		-	43,000	-	-	43,000	-	装修工程尚未开始	-	-	-	自有资金
湖州苕溪苏宁									完成前期准备工作
电器广场	371,500		1,162	17,118	-	-	18,280	5%	土建工程进行中	-	-	-	自有资金
重庆渝宁苏宁									完成前期准备工作
购置店-长寿店	-		-	14,450	-	-	14,450	-	装修工程尚未开始	-	-	-	自有资金
抚顺购置店									完成前期准备工作
西一路店	-		-	249,281	-	-	249,281	-	装修工程尚未开始	-	-	-	自有资金

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 58 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

f

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(13) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程项目变动 ( 续

工程名称 预算数 北京京朝苏宁 -八里庄电梯广场 1,321,248 济南物流 基地工程 119,676 徐州物流 基地工程 103,624 合肥物流 基地工程 132,000 其他工程	2010年 12月31日 - 3,074 1,867 29,397 2,217	本年增加 4,580 808 1,962 61,389 8,650	本年转入 固定资产 - - - (2,088)	其他 减少数 - - - (61) (89,394)	2011年 6月30日 工程投入 占预算的 比例 工程进度 4,580 1% 前期准备工作 办理中 3,882 3% 前期准备工作 办理中 3,829 4% 前期准备工作 办理中 90,786 69% 土建工程完工 装修安装工程 施工 8,718 - 992,162	借款费用 资本化累 计金额 - - - - -	其中：本年 借款费用资 本化金额 本年借款 费用资本 化率 资金来源 - - 自由资金 - - 自由资金 - - 自由资金 自由资金 - - 自由资金 - -
	2,061,752	1,139,982	(2,120,178)

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 59 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(13) 在建工程 ( 续

(b) 重大在建工程于 2011 年 6 月 30 日的工程进度分析如下：

工程进度 备注 徐庄总部 已完工转固 工程进度以形象进度为基础进行估计 北京物流基地 二期工程项目施工中 工程进度以形象进度为基础进行估计 土建工程完工 江苏物流中心 装修安装工程施工中 工程进度以形象进度为基础进行估计 大连苏宁购置店 - 胜利广场 已完工转固 工程进度以形象进度为基础进行估计 - 大同苏宁购置店 金帝商厦 已完工转固 工程进度以形象进度为基础进行估计 刘家窑芳群公寓 商场物业 已完工转固 工程进度以形象进度为基础进行估计 成都物流 土建工程完工，装修安装工程施 基地工程 工中 工程进度以形象进度为基础进行估计 无锡物流基地工程 已完工转固 工程进度以形象进度为基础进行估计 天津物流 土建工程完工，装修、外围工程 基地工程 施工中 工程进度以形象进度为基础进行估计 合肥物流 土建工程完工 基地工程 装修、外围工程施工中 工程进度以形象进度为基础进行估计 大厂电器广场 土建工程完工 项目 装修安装工程施工中 工程进度以形象进度为基础进行估计 青岛物流 土建工程主体封顶 基地工程 装修安装工程未开始 工程进度以形象进度为基础进行估计 徐庄动漫走廊 购置项目 装修工程施工中 工程进度以形象进度为基础进行估计 重庆物流 基地工程 土建工程施工中 工程进度以形象进度为基础进行估计 牡丹江苏宁购置店 - 太平路二店 装修工程尚未开始 工程进度以形象进度为基础进行估计 湖州苕溪苏宁 完成前期准备工作 电器广场 土建工程进行中 工程进度以形象进度为基础进行估计 重庆渝宁苏宁 完成前期准备工作 - 购置店 长寿店 装修工程尚未开始 工程进度以形象进度为基础进行估计 抚顺购置店 完成前期准备工作 西一路店 装修工程尚未开始 工程进度以形象进度为基础进行估计 北京京朝苏宁 - 八里庄电梯广场 前期准备工作办理中 工程进度以形象进度为基础进行估计 济南物流 基地工程 前期准备工作办理中 工程进度以形象进度为基础进行估计 徐州物流 基地工程 前期准备工作办理中 工程进度以形象进度为基础进行估计

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 60 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 无形资产

	2010年			2011年
	12月31日	本年增加	本年减少	6月30日
原价合计	1,591,578	791,444	-	2,383,022
土地使用权	1,005,272	741,659	-	1,746,931
软件	325,056	49,785	-	374,841
优惠承租权(a)	245,233	-	-	245,233
商标及客户关系	16,017	-	-	16,017
累计摊销合计	(282,241)	(74,616)	-	(356,857)
土地使用权	(30,122)	(13,586)	-	(43,708)
软件	(84,260)	(35,828)	-	(120,088)
优惠承租权(a)	(165,698)	(24,084)	-	(189,782)
商标及客户关系	(2,161)	(1,118)	-	(3,279)
账面价值合计	1,309,337			2,026,165
土地使用权	975,150			1,703,223
软件	240,796			254,753
优惠承租权(a)	79,535			55,451
商标及客户关系	13,856			12,738

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 61 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(14) 无形资产 ( 续 )

2011 年 1 月 -6 月无形资产的摊销金额约人民币 7,462 万元 (2010 年 1 月 -6 月：约人民 币 4,798 万元 ) 。

于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，无土地使用权作为短期借款的抵押物。

(a) 优惠承租权

优惠承租权系 2007 年度本集团对加盟店进行业务合并的过程中确认的无形资产。根据 本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》，加盟公司须协助本集团承接原加盟店的 租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠，本集团按照评估值确认该优惠承租权作为 本集团的无形资产，并在预计受益期内以直线法摊销。

(b) 本集团开发支出列示如下：

		2010年	本年增加	确认为	2011年
	12	月31日		无形资产	6月30日
系统软件开发		22,125	14,383	(9,158)	27,350

2011 年 1 月 -6 月，本集团研究开发支出共计约人民币 1,438 万元 (2010 年 1 月 -6 月：约人 民币 2,252 万元 ) ；约人民币 809 万元 (2010 年 1 月 -6 月：约人民币币 2,252 万元 ) 确认为开 发支出，约人民币 629 万元 (2010 年 1 月 -6 月：无 ) 确认为无形资产。 2011 年 1 至 6 月系统 软件开发支出占 2011 年 1-6 月研究开发支出总额的比例为 100%(2010 年 1-6 月： 100%) 。于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，无通过本集团内部研发形成的无形资 产。

(15) 商誉

商誉- Citical Retain Management Limited之零售 批发业务 减：减值准备	2010年 12月31日 616 - 616	本年增加 - - -	本年减少 - - -	2011年 6月30日 616 -
				616

本期的商誉系 2010 年香港苏宁镭射电器有限公司购买 Citical Retain Management Limited 之零售业务批发所致。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 62 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(16) 长期待摊费用

经营租入固定资产改良 递延延保业务费用(a) 预付长期房屋租赁费(b) 水电设施使用费	2010年 12月31日 328,154 153,828 41,011 6,538 529,531	本年增加 224,524 44,208 - - 268,732	本年摊销 (141,101) (12,256) (12,998) (1,635) (167,990)	2011年 6月30日 411,577 185,780 28,013 4,903
				630,273

• (a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险公司签订 保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服务时可按合同规定 向保险公司收取相关赔偿。截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团确认递延延保业务收入 和费用分别约人民币 5.02 亿元 ( 附注五 (30)) 和约人民币 1.86 亿元。

• (b) 本集团于 2007 年 12 月签订租赁合同，预付约人民币 5,000 万元的租赁费，取得一处 商铺为期为 8 年的租赁权。于 2010 年 12 月签订租赁合同，预付人民币 1,500 万元的 租赁费，取得一处商铺为期为 5 年的租赁权。截至 2011 年 6 月 30 日止，其中预付的 1 年以上租赁费合计约人民币 2,801 万元。

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

长期待摊费用摊销 尚未支付的广告费 预提租赁费 递延广告位使用费 积分计划 可抵扣亏损 资产减值准备 抵销内部未实现利润 资产性政府补助 预收房租	2011年6月30日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 45,460 186,739 51,453 211,398 42,371 169,487 21,127 91,267 24,752 99,009 65,722 269,654 33,717 135,818 988 3,952 13,966 55,863 1,169 6,329 300,725 1,229,516	2010年12月31日	2010年12月31日
	递延所得税资产 45,460 51,453 42,371 21,127 24,752 65,722 33,717 988 13,966 1,169 300,725	递延所得税资产 41,289 51,650 39,323 24,900 23,784 51,879 26,392 8,122 15,632 349 283,320	可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 169,919 210,095 157,291 112,178 95,135 208,224 105,598 32,487 62,531 2,329
			1,155,787

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 63 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

• ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

• 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

(b) 未经抵销的递延所得税负债

未实现投资收益 业务合并交易中产生的 资产的暂时性差异 权益法核算的长期股权 投资取得时所享有的 被投资单位可辨认净 资产公允价值份额超 过初始投资成本的部 分	2011年6月30日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 3,756 15,022 30,375 121,502 34,131 136,524	2010年12月31日	2010年12月31日
	递延所得税负债 3,756 30,375 34,131	递延所得税负债 1,245 30,638 2,512 34,395	应纳税暂时性差异 4,978 122,554 10,049
			137,581

• (c) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团没有重大的未确认递延所得税资 产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 。

(18) 资产减值准备

坏账准备	2010年 12月31日 48,439	本年增加 15,569	本年转销 (2,721)	2011年 6月30日 61,287
其中：应收账款 坏账准备 其他应收款 坏账准备	28,133 20,306	(199) 15,768	(179) (2,542)	27,755 33,532
存货跌价准备	57,159 105,598	42,495 58,064	(37,925) (40,646)	61,729
				123,016

(19) 短期借款

• (a) 短期借款分类

币种 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 质押借款 人民币 400,831 317,789

于 2011 年 6 月 30 日，质押借款为 4.82 亿港元 (2010 年 12 月 31 日： 3.75 亿港元 ) 。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 64 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(19) 短期借款 ( 续 )

于 2011 年 6 月 30 日，所有的质押借款以本集团存于银行的保函保证金 5 亿元人民币 作为质押物（ 2010 年 12 月 31 日： 3 亿元人民币）。

• 于 2011 年 6 月 30 日，短期借款的加权平均年利率为 1.11% （ 2010 年 12 月 31 日： 1.04% ）。

(20) 应付票据

==> picture [258 x 12] intentionally omitted <==

银行承兑汇票 17,176,388 14,277,320

于 2011 年 6 月 30 日，预计将于一年内到期的金额为约人民币 171.76 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 142.77 亿元 ) 。

• 于 2011 年 6 月 30 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金约人民 币 91.9 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 71.4 亿元 )( 附注五 (1)) 作为质押保证。

(21) 应付账款

==> picture [257 x 12] intentionally omitted <==

应付货款 4,887,748 6,839,024

• (a) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (b) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，应付账款中无应付关联方的款项。

• (c) 于 2011 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款约人民币 1.2 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 9,395 万元 ) ，主要为以前年度滚存的供应商货款，供应商未及时与本集 团进行结算，截至本财务报表批准报出日止，已偿还约人民币 3,503 万元 ( 附注九 (1)) 。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 65 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

• ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 应付账款 ( 续 )

• (d) 应付账款中包括以下外币余额：

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 港元 66,012 0.8316 54,896 69,730 0.8509 59,333

(22) 预收款项

预收货款 预收房租	2011年6月30日 318,868 44,645 363,513	2010年12月31日 356,143 37,677
		393,820

• (a) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (b) 于 2011 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项约人民币 2,235 万元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 2,056 万元 ) ，主要为尚未与客户结算的尾款。截至财务报告批准报出日 止，已结转收入约人民币 675 万元 ( 附注九 (1)) 。

• (c) 预收账款中包括以下外币余额：

港元	2011年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 158 0.8316 131	2010年12月31日	2010年12月31日
		外币金额 汇率 79 0.8509	折合人民币 67

• (d) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，预收款项中无预收关联方的款项。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 66 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(23) 应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	2010年 12月31日 182,364 40 566	本年增加 1,168,784 81,855 271,906	本年减少 (1,091,359) (81,855) (270,460)	2011年 6月30日 259,789 40 2,012
其中：医疗保险费 基本养老保险 失业保险费 工伤保险费 生育保险费	207 273 49 14 23	99,687 131,047 23,477 6,482 11,213	(99,156) (130,350) (23,352) (6,448) (11,154)	738 970 174 48 82
住房公积金 工会经费和职工教育经费 劳务薪资 其他	1,362 16,658 299 6 201,295	75,308 6,188 9,347 41,642 1,655,030	(77,306) (6,393) (9,438) (41,648) (1,578,459)	(636) 16,453 208 -
				277,866

• 于 2011 年 6 月 30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将 于 2011 年度全部发放和使用完毕。

(24) 应交税费

应交企业所得税 应交城市维护建设税 应交个人所得税 应交教育费附加 应交营业税 待抵扣增值税 其他 应付股利 应付淮安热电公司	2011年6月30日 377,740 5,853 8,873 4,084 8,732 (428,998) 5,560 (18,156) 2011年6月30日 -	2010年12月31日 478,764 24,157 2,783 13,153 9,791 (6,321) 3,423
		525,750
		2010年12月31日 9,397

(25) 应付股利

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 67 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(26) 其他应付款

收取的保证金及押金 应付广告费 应付工程款项 其他	2011年6月30日 434,320 211,398 817,848 210,961 1,674,527	2010年12月31日 411,697 210,095 672,784 244,444
		1,539,020

• (a) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (b) 应付关联方的其他应付款：

应付索菲特银河大酒店 ( 附注六 (6))

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 - 1,503

• (c) 于 2011 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款约人民币 3.33 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 2.47 亿元 ) ，主要为收取的各类保证金和押金。截至财务报告批准报出 日止，已偿还约人民币 832 万元 ( 附注九 (1)) 。

• (d) 其他应付款中包括以下外币余额：

港元	2011年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 3,139 0.8316 2,610	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 汇率 3,139 0.8316	外币金额 汇率 4,472 0.8509		折合人民币 3,805

• (27) 一年内到期的非流动负债

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 递延广告位使用费收入 98,555 112,178

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 68 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(28) 其他流动负债

预提房屋租金 积分计划(a) 预提水电费 其他	2011年6月30日 80,491 99,009 119,101 834 299,435	2010年12月31日 158,937 95,135 63,568 1,115
		318,755

• (a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分 使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。

(29) 其他非流动负债

递延延保业务收入(附注五(17)) 递延收益(a) (a) 递延收益 与资产相关的政府补助 北京物流基地 沈阳物流中心 盐城盐宁物流基地 苏南物流基地 天津渤宁物流基地 哈尔滨采购中心	2011年6月30日 502,204 114,060 616,264 2011年6月30日 38,603 6,668 17,260 15,079 31,450 5,000 114,060	2010年12月31日 430,717 62,531
		493,248
		2010年12月31日 38,603 6,668 17,260 - - -
		62,531

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 69 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(30) 股本

有限售条件股份- 国有法人持股 其他内资持股	2010年 12月31日 1,554,123			本年增减变动		小计 - -	2011年 6月30日 - 1,554,123
		分配 股票股利 - -	资本公积 转增股本 - -	限售股 解禁 - -	非公开 发行股票 - -
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	- 1,554,123	- -	- -	- -	- -	- -	- 1,554,123
外资持股	-	-	-	-	-	-	-
其中：境外法人持股	-	-	-	-	-	-	-
无限售条件股份- 人民币普通股	1,554,123 5,442,089 5,442,089 6,996,212	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -
							1,554,123
							5,442,089
							5,442,089
							6,996,212

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 70 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(30) 股本 ( 续 )

有限售条件股份- 国有法人持股 其他内资持股	2009年 12月31日 - 1,503,384			本年增减变动		小计 - 751,692	2010年 6月30日 - 2,255,076
		分配股票 股利 - -	资本公积 转增股本 - 751,692	限售股解禁 - -	非公开发行 股票 - -
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	142,000 1,361,384	- -	71,000 680,692	- -	- -	71,000 680,692	213,000 2,042,076
外资持股	18,187	-	9,093	-	-	9,093	27,280
其中：境外法人持股	18,187	-	9,093	-	-	9,093	27,280
无限售条件股份- 人民币普通股	1,521,571 3,142,570 3,142,570 4,664,141	- - - -	760,785 1,571,286 1,571,286 2,332,071	- - - -	- - - -	760,785 1,571,286 1,571,286 2,332,071
							2,282,356
							4,713,856
							4,713,856
							6,996,212

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 71 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(31) 资本公积

股本溢价 其他资本公积(a) 股本溢价 其他资本公积	2010年 12月31日 638,140 17,148 655,288 2009年 12月31日 2,973,047 2,605 2,975,652	本年增加 - 87,255 87,255 本年增加 - - -	本年减少 - - - 本年减少 (2,334,906) - (2,334,906)	2011年 6月30日 638,140 104,403
				742,543
				2010年 6月30日 638,141 2,605
				640,746

• (a) 根据 2010 年 11 月 24 日召开的第二次临时股东大会决议通过的《 2010 年股票期权激励计 划》，本公司向 248 位激励对象授予 8,469 万份股票期权。该股票期权的行权价格为人 民币 14.40 元，激励对象自授予日 (2011 年 11 月 26 日 ) 起在各行权期内实现相应的行权条 件才可行权。股票期权的有效期为自股票期权授予日起 5 年。

年度内股票期权变动情况表 ( 单位：万份 )

年初发行在外的股票期权份数 本年授予的股票期权份数 本年行权的股票期权份数 本年失效的股票期权份数 期末发行在外的股票期权份数	2011年1月-6月 8,469 - - -
	8,469

期末发行在外的股票期权行权价格为人民币 14.40 元。截至 2011 年 6 月 30 日止，股票期 权合同剩余期限至 2015 年 11 月 26 日，约为 4.4 年。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 72 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(31) 资本公积

授予日股票期权公允价值的确定方法

本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下 :

期权行权价格： 人民币 14.40 元 各期期权的有效期： 1.5 年、 2.5 年、 3.5 年、 4.5 年 期末股票价格： 人民币 12.81 元 各期股价预计波动率： 37.3% 、 45.1% 、 46.8% 、 48.3% 期权有效期内的无风险利率： 2.53% 、 2.92% 、 3.20% 、 3.49%

根据以上参数计算的得出的股票期权的公允价值为：约人民币 3.95 亿元。 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响

当期因权益结算的股份支付而确认的费用总额 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额

2011 年 1 月 -6 月 约人民币 8,726 万元 约人民币 10,180 万元

(32) 盈余公积

法定盈余公积金 法定盈余公积金	2010年 12月31日 746,529 2009年 12月31日 517,465	本年提取 - 本年提取 -	本年减少 - 本年减少 -	2011年 6月30日 746,529
				2010年 6月30日 517,465

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定 盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提取。法 定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 73 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(33) 未分配利润

年初未分配利润 加：本年归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润	2011年1-6月 金额 提取或 分配比例 9,932,866 2,474,454 - 10% (699,621) 每股 人民币0.1元 - 11,707,699	2010年1-6月 金额 提取或 分配比例 6,383,317 1,973,330 10% (233,207) 每股 人民币0.05元 8,123,440

于 2011 年 4 月 6 日召开的本公司 2010 年年度股东大会批准了董事会提议的 2010 年 度现金股利方案，本公司以现有总股本 6,996,211,866 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金股利人民币 1 元 ( 含税 ) ，共派发现金股利约人民币 6.99 亿元。于 2011 年 5 月 11 日，现金股利派发完成。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 74 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(34) 少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益 子公司名称 2011年6月30日 北京苏宁电器有限公司 145,989 上海苏宁电器有限公司 129,938 浙江苏宁电器有限公司 69,875 深圳市苏宁电器有限公司 53,231 陕西苏宁电器有限责任公司 44,618 福建苏宁电器有限公司 36,018 厦门福厦苏宁电器有限公司 15,905 苏州苏宁电器有限公司 13,755 其他子公司(单个子公司的少 数股东权益金额均小于人民币 1,200万元) 95,880 605,209	2010年12月31日 121,553 97,622 60,128 44,575 35,611 31,354 14,967 11,363 90,029
	507,202

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 75 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(35) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2011年1月-6月 43,639,261 591,898 44,231,159 2011年1月-6月 35,904,510 80,461 35,984,971	2010年1月-6月 35,494,616 560,069
		36,054,685
		2010年1月-6月 29,851,179 54,142
		29,905,321

(a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下：

2011年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 零售批发行业 43,150,290 35,563,083 安装维修行业 488,971 341,427 43,639,261 35,904,510 按产品分析如下：	2010年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 35,175,058 29,621,723 319,558 229,456 35,494,616 29,851,179	2010年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 35,175,058 29,621,723 319,558 229,456 35,494,616 29,851,179
		29,851,179

黑色电器产品 白色电器产品 数码及IT产品 空调器产品 小家电产品 通讯产品 安装维修业务 其他产品	2011年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 10,388,186 8,257,856 7,418,144 5,737,331 7,871,912 7,197,861 6,451,566 5,156,550 5,084,871 3,924,806 5,806,507 5,166,133 488,971 341,427 129,104 122,546 43,639,261 35,904,510	2010年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 9,615,117 7,903,763 6,357,663 5,158,423 5,608,053 5,222,715 4,902,980 4,024,832 4,522,111 3,644,473 3,972,996 3,588,532 362,590 212,978 153,106 95,463 35,494,616 29,851,179	2010年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 9,615,117 7,903,763 6,357,663 5,158,423 5,608,053 5,222,715 4,902,980 4,024,832 4,522,111 3,644,473 3,972,996 3,588,532 362,590 212,978 153,106 95,463 35,494,616 29,851,179
			29,851,179

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 76 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(35) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续

按地区分析如下：

华东一区 华东二区 华北地区 华南地区 西南地区 东北地区 华中地区 西北地区 香港地区

2011年1月-6月 2010年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 10,744,312 9,041,904 8,202,319 6,962,348 7,323,007 5,952,917 6,512,594 5,435,208 6,669,162 5,435,625 5,642,128 4,732,823 6,543,793 5,341,799 5,624,454 4,727,542 4,867,115 3,954,376 3,669,704 3,063,948 2,387,124 1,960,025 2,031,570 1,717,491 2,518,414 2,065,340 2,004,287 1,689,883 1,979,928 1,620,078 1,508,352 1,268,788 606,406 532,446 299,208 253,148 43,639,261 35,904,510 35,494,616 29,851,179

(b) 其他业务收入和其他业务成本

连锁店服务收入(注) 租赁收入 广告位使用费收入 代理费收入 培训费收入	2011年1 其他业务收入 321,323 117,518 103,019 49,775 263 591,898	月-6月 其他业务成本 1,601 78,860 - - - 80,461	2010年1 其他业务收入 342,527 88,286 81,541 47,659 56 560,069	月-6月 其他业务成本 - 54,142
				54,142

注：连锁店服务收入指供应商支付的广告促销服务收入及广告服务费收入等。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 77 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(35) 营业收入和营业成本 ( 续

(c) 本集团前五名客户的营业收入情况

本集团前五名客户营业收入的总额约人民币 59,291 万元 (2010 年 1 月至 6 月：约人民 币 2,264 万元 ) ，占本集团全部营业收入的比例为 1.34%(2010 年 1 月至 6 月： 0.07%) ，具体情况如下：

中邮普泰通信服务股份有限公司 大唐高鸿信息技术有限公司 联通华盛通信有限公司 大唐电信(天津)通信终端制造有限公司 好享购物有限公司	营业收入 162,535 149,636 145,865 85,791 49,086 592,913	占本集团全部 营业收入的比例 0.37% 0.34% 0.33% 0.19% 0.11%
		1.34%

(36) 营业税金及附加

城市维护建设税 营业税 教育费附加	2011年 1月-6月 78,228 43,041 50,086 171,355	2010年 1月-6月 计缴标准 41,834 营业税/增值税 的应纳税额 37,342 应纳税营业额 23,232 营业税/增值税 的应纳税额 102,408

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 78 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(37) 销售费用

销售费用
租赁费 工资、奖金、津贴和补贴 广告费 电费 运输费 门店装修费摊销 社会保险费 固定资产折旧费 市场推广费 职工福利费 店面物料费 零星工程装修费 住房公积金 行政办公费 差旅费 安全保卫费 汽车油耗费 绿化保洁费 其他 合计	2011年1-6月 1,575,918 839,722 375,469 257,439 274,785 162,459 111,809 97,373 49,850 39,978 33,323 27,775 20,951 20,620 8,671 8,012 6,783 6,311 53,336 3,970,584	2010年1-6月 1,124,014 566,667 388,821 248,788 221,071 95,409 83,747 55,652 90,971 6,552 24,085 21,245 13,512 11,471 7,271 5,383 4,921 13,108 67,815
		3,050,503

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 79 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(38) 管理费用

管理费用
工资、奖金、津贴和补贴 社会保险费 固定资产折旧费 无形资产摊销 税费 职工福利费 行政办公费 网络月租费 业务招待费 咨询审计费 绿化保洁费 差旅费 安全保卫费 广告费 通讯费 住房公积金 设备设施维护费 电费 办公区装修摊销 其他 合计	2011年1-6月 338,408 55,565 52,836 45,639 44,072 41,877 29,959 23,716 23,167 20,125 19,777 19,000 16,916 14,962 12,095 10,637 10,142 8,824 5,714 62,416 855,847	2010年1-6月 186,054 42,426 35,766 20,620 26,593 36,373 18,097 13,186 13,965 23,540 3,213 14,483 1,667 3,384 9,459 6,647 2,724 7,196 2,720 55,584
		523,697

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 80 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

- (39) 财务费用 净额

财务费用-净额
利息支出 减：利息收入 手续费 投资收益 权益法核算的长期股权投资收益/(损失)(a) 处置交易性金融资产取得的投资收益-新 股预约权交割收益 核销长期股权投资产生的投资损失	2011年 1月-6月 2,070 (387,277) 149,140 (236,067) 2011年 1月-6月 (30,286) - - (30,286)	2010年 1月-6月 208 (320,745) 125,531
		(195,006)
		2010年 1月-6月 3,582 - -
		3,582

(40) 投资收益

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(a) 权益法核算的长期股权投资收益 /( 损失 )

	2011年	2010年	本期比上期增减变动的原因
	1月-6月	1月-6月
			LAOX株式会社本年
LAOX株式会社	(30,286)	3,582	度亏损，上期盈利

(41) 资产减值损失

坏账损失(附注五(19)) 存货跌价损失	2011年 1月-6月 15,569 42,487 58,056	2010年 1月-6月 21,095 12,195
		33,290

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 81 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(42) 营业外收入

非流动资产处置利得	非流动资产处置利得	2011年 1月-6月 447	2011年 1月-6月 447	2011年 1月-6月 447	2010年 1月-6月 292	2010年 1月-6月 292	计入2011年1月- 6月非经常性损益 的金额 447	计入2011年1月- 6月非经常性损益 的金额 447
其中：固定资产处置利得		447			292		447
政府补助(a) 11,062 28,354 11,062 取得长期股权投资利得 396 6,764 396 其他 11,886 5,460 11,886 23,791 40,870 23,791 政府补助明细 2011年 1月-6月 2010年 1月-6月 说明 财政补贴- 企业发展基金 11,062 28,354 各子公司当地财政部门 给予的企业发展补助 营业外支出 2011年 1月-6月 2010年 1月-6月 计入2011年1月-6 月非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失 1,615 1,550 1,615							11,062 396 11,886
							23,791
其中：固定资产处置损失	1,615			1,550				1,615
对外捐赠 18,241 罚款支出 3,367 其他 26,373 49,596 所得税费用 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税				26,105 5,203 18,948 51,806 2011年 1月-6月 859,402 (17,669) 841,733				18,241 3,367 26,373
								49,596
								2010年 1月-6月 610,044 (193)
								609,851

(a) 政府补助明细

• (43) 营业外支出

(44) 所得税费用

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 82 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(44) 所得税费用 ( 续 )

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

利润总额 按适用税率计算的所得税 部分子公司之优惠税率影响 不得扣除的成本、费用和损失 所得税汇算清缴差异 已确认递延所得税资产的可抵扣亏损 超过可抵扣年限 所得税费用	2011年 1月-6月 3,370,322 842,581 (22,248) 25,072 (3,672) - 841,733	2010年 1月-6月 2,632,776
		658,194 (14,890) 2,765 (36,218) -
		609,851

(45) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加 权平均数计算：

权平均数计算：
归属于母公司普通股股东的合并净利润 本公司发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2011年 1月-6月 2,474,454 6,996,212 人民币0.35元	2010年 1月-6月 1,973,330 6,996,212
		人民币0.28元

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润 除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈利企业，股票期权的行 权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性，并计算稀释每股收益。于 2011 年 1-6 月，本公司授予的 8,469 万份股票期权的行权价格高于当期公司普通股平 均市场价格，因此该股票期权在 2011 年 1 月 -6 月不具有稀释性，但是在以后期间可能 具有稀释性 (2010 年 1 月 -6 月：无 ) 。因此，本年度稀释每股收益等于基本每股收益。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 83 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(46) 其他综合收益

2011年 1月-6月 外币财务报表折算差额 1,863 (47) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2011年 1月-6月 收到的各种保证金、押金 186,419 利息收入 188,851 补贴收入 11,062 其他 157,012 543,344 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 2011年 1月-6月 租赁费 1,576,733 广告费 389,128 水电费 275,722 支付的各类保证金、订金 及押金等 524,572 运杂费 278,863 手续费 141,306 办公费 55,525 市场推广费 58,331 日常维修及装潢 41,564 其他 112,178 3,453,922	2010年 1月-6月 (187)
	2010年 1月-6月 174,473 207,781 59,022 7,586
	448,862
	2010年 1月-6月 1,273,766 392,655 256,329 226,238 227,043 125,053 38,984 95,358 34,007 261,720
	2,931,153

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 84 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(48) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

将净利润调节为经营活动现金流量
2011年1月-6月 净利润 2,528,589 加：资产减值准备 20,026 固定资产和投资性房地产折旧 162,682 无形资产摊销 74,616 长期待摊费用摊销 167,981 处置固定资产的净损失 1,168 财务费用(收入) 1,946 投资损失(收益) 29,889 公允价值变动收益 - 递延所得税资产减少(增加) (17,405) 存货的减少(增加) (175,326) 经营性应收项目的减少(增加) 345,436 经营性应付项目的增加(减少) (2,867,829) 经营活动产生的现金流量净额 271,773 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 2011年1月-6月 资本公积转增股本 - 现金及现金等价物净变动情况 2011年1月-6月 现金的年末余额 10,256,803 减：现金的年初余额 (11,676,465) 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (1,419,662)	2010年1月-6月 2,022,925 17,453 100,309 47,980 80,084 1,258 208 (3,582) (5,658) (193) (220,777) (1,247,991) (1,428,699)
	(636,683)
	2010年1月-6月 2,332,071
	2010年1月-6月 10,906,006 (13,325,028)
	(2,419,022)

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 85 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(48) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(b) 现金及现金等价物

现金	2011年 6月30日 10,256,803	2010年 12月31日 11,676,465
其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金	18,125 10,202,971 35,707	10,334 11,530,904 135,227
年末现金及现金等价物余额	10,256,803
		11,676,465

六 关联方关系及其交易

(1) 母公司情况

(a) 母公司基本情况

					组织机构
	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	代码
张近东先生	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用
苏宁电器集团	有限责任			电脑数码、移动通讯、
有限公司	公司	南京市	马晓咏	家用电器	71409210-3

本公司的最终控制方为张近东先生。

(b) 母公司注册资本及其变化

		2010年			2011年
	12	月31日	本年增加	本年减少	6月30日
张近东先生		不适用	不适用	不适用	不适用
苏宁电器集团有限公司		200,000	-	-	200,000

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 86 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续

(1) 母公司情况 ( 续 )

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

张近东先生(注) 苏宁电器集团有限公司	2011年6月30日 持股比例 表决权比例 31.67% 27.90% 13.47% 13.47%	2010年12月31日
		持股比例 表决权比例 31.67% 27.90% 13.47% 13.47%

注：于 2011 年 6 月 30 日，张近东先生直接持有本公司 27.90% 的股份，同时持有苏宁 电器集团有限公司 28% 的股权。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注四。

(3) 联营企业情况

联营企业的基本情况及相关信息见附注五 (10) 。

(4) 其他关联方情况

	与本集团的关系	组织机构代码
江苏苏宁环球集团有限公司	法定代表人系张近东先生
(―环球集团‖)	家庭成员	12448291-0
南京钟山国际高尔夫置业有限公司索
菲特钟山高尔夫酒店	实际控制人系张近东先生
(―钟山高尔夫酒店‖)	家庭成员	78380394-1
江苏苏宁银河国际购物广场有限公司	本公司控股股东-
(―银河国际购物广场‖)	苏宁电器集团有限公司之子公司	77377182-7
江苏苏宁银河酒店管理有限公司	本公司控股股东-
(―银河酒店管理公司‖)	苏宁电器集团有限公司之子公司	77203344-3
南京银河房地产开发有限公司索菲特	本公司关联方-苏宁置业集团有限公司
银河大酒店(―索菲特银河大酒店‖)	之子公司	67131631-3
苏宁置业集团有限公司(―苏宁置业‖)	与本公司受同一实际控制人控制	77804414-3

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 87 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续

(5) 关联交易

(a) 租赁

本集团作为承租方：

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据	年度确认的租赁费
银河国际购物广场	本公司	商贸世纪大厦	2007年12月23日	2013年12月22日	市场价格	21,000
银河国际购物广场	本公司	商贸世纪大厦	2009年10月15日	2014年10月14日	市场价格	1,313
银河国际购物广场	本公司	广告位使用权	2010年9月1日	2011年8月31日	市场价格	100
本集团作为出租	方：
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据	年度确认的租赁收益
本公司	苏宁置业集团有限公司	龙吟广场	2009年12月10日	2012年12月9日	市场价格	1,971

本集团作为出租方：

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 88 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续

• (5) 关联交易 ( 续 )

(b) 接受劳务和购买商品

苏宁电器集团有限公司 索菲特银河大酒店 银河国际购物广场 钟山高尔夫酒店	2011年 1月-6月 4,722 1,751 278 446 7,197	2010年 1月-6月 271 1,237 560 109
		2,177

苏宁电器集团有限公司、索菲特银河大酒店及钟山高尔夫酒店主要为本集团提供餐饮会 务服务。

(c) 业务合作

本公司组织南京地区连锁店联合银河国际购物广场共同举办 ― 满就送购物券 ‖ 的促销活 动，顾客在双方购物所获赠的购物券均可充当同等金额的现金，可在本公司南京地区各 连锁店及银河国际购物广场消费时通用，双方于每月 25 日定期进行购物券的核对结算 并开具相应票据。

于 2011 年 1 月 -6 月，顾客所持本公司购物券在银河国际购物广场使用的金额约为人民 币 7.07 万元 (2010 年 1-6 月：约人民币 8.26 万元 ) 。

(d) 商标使用许可协议

(1) 于 2002 年 4 月 20 日，经本公司 2001 年年度股东大会批准，同意环球集团及其全 资、控股公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使用 ― 蘇寧 ‖ 、 ― 苏宁 ‖ 及 ―NS‖ 组合的系列注册商标。

(2) 于 2008 年 3 月 20 日，经本公司 2007 年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集 团有限公司及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本公司已注册的部分 ― 蘇寧 ‖ 系列注册商标以及部分 ― 苏宁 ‖ 及 ―NS‖ 组合的系列注册商标。

于 2008 年 5 月 15 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》， 约定自 2008 年 6 月 1 日起，苏宁电器股份有限公司在其拥有 ― 蘇寧 ‖ 系列注册商标以及 部分 ― 苏宁 ‖ 及 ―NS‖ 组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无 限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币 100 万元。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 89 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 六 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (5) 关联交易 ( 续 )

• (d) 商标使用许可协议 ( 续 )

(3) 于 2009 年 3 月 31 日，经本公司 2008 年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团 有限公司及其直接或间接持有 20% 以上 ( 含 20%) 股份的公司使用公司已注册的部分 ― 苏宁 ‖ 以及 ― 苏宁 ‖ 的汉语拼音 ―SUNING‖ 系列商标。

于 2009 年 6 月 26 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》，约 定自签订协议之日起，苏宁电器股份有限公司在其拥有 ― 苏宁 ‖ 以及 ― 苏宁 ‖ 的汉语拼音 ―SUNING‖ 系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限期有偿使用部 分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币 100 万元。

(e) 关键管理人员薪酬

关键管理人员薪酬 (6) 关联方应收、应付款项余额 其他流动资产 苏宁电器集团有限公司 银河国际购物广场 其他应付款 索菲特银河大酒店	2011年 1月-6月 3,110 2011年6月30日 - - - -	2010年 1月-6月 2,995
		2010年12月31日 2,454 50
		2,504
		1,503

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 90 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的 承诺事项：

租赁 -租入 苏宁电器集团有限公司 银河国际购物广场 -租出 苏宁置业集团有限公司	2011年6月30日 - 54,600 54,600 2011年6月30日 3,564	2010年12月31日 19,275 71,509
		90,784
		2010年12月31日 4,295

七 或有事项

于 2011 年 6 月 30 日，本集团无重大或有事项。

八 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承 诺：

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 101,081 271,914

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 91 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 承诺事项 ( 续 )

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2011年6月30日 3,427,107 3,382,532 3,245,110 17,216,243 27,270,992	2010年12月31日 4,759,695 5,805,139 2,622,029 15,125,166
		28,312,029

(3) 前期承诺履行情况

本集团 2010 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。 九 资产负债表日后事项

(1) 重要的资产负债表日后事项说明

对财务状况和经 无法估计影响数的原 项目 内容 营成果的影响数 因 偿还应付款项 ( 附注五 (21)(c)) 资产和负债同时 ( 附注五 (25)(c)) 偿还账龄超过 减少人民币 ( 附注五 (26)(c)) 一年的大额应付款项 5,010 万元 -

==> picture [8 x 5] intentionally omitted <==

(2) 资产负债表日后对外投资情况说明

2011 年6 月28 日，苏宁电器及境外全资子公司--GRANDA MAGIC LIMITED、苏宁 电器集团有限公司及境外子公司--GRANDA GALAXY LIMITED 与日本LAOX 株式会社签署 《资本及业务合作合同书》。根据《合同书》的约定，公司计划通过MAGIC 认购 LAOX 发行的17,923.5 万股股份，苏宁电器集团计划通过GALAXY 认购7,790.8 万股股份；交 易完成后，MAGIC 将持有LAOX 发行在外普通股51%的股权，仍为LAOX 的第一大股东； GALAXY 将持有LAOX 发行在外普通股14.3%的股权，为LAOX 的第二大股东。LAOX 也将 成为公司的控股子公司，纳入公司合并报表范围。截止本报告出具日，本次发行已履行 完相关审批手续，MAGIC、GALAXY 也已完成认购款支付，新股登记托管手续正在办理过 程中。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 92 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6

• ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 十 企业合并

见附注四 (2) 。

十一 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险 ) 、信用风险和流 动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团 财务业绩的潜在不利影响。

• (1) 市场风险

• (a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资 产和负债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港元 ) 依然 存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规 模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货 币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2011 年 1-6 月及 2010 年度，本集 团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融 负债折算成人民币的金额列示如下：

外币金融资产- 货币资金 应收款项 预付账款 其他应收款 外币金融负债- 短期借款 应付款项 其他应付款	2011年6月30日	2011年6月30日
	港元项目 16,801 4,002 15,936 2,200 38,939 400,831 54,896 2,610 458,337	其他外币项目 1,184 - -		合计 17,985 4,002 15,936 2,200
		1,184		40,123
		- -		400,831 54,896 2,610
		-		458,337

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 93 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 十一 金融工具及其风险

外币金融资产- 货币资金 应收款项 外币金融负债- 短期借款 应付款项	2010年12月31日
	港元项目 其他外币项目 46,715 4,502 35,107 -	合计 51,217 35,107
	81,822 4,502	86,324
	317,789 - 63,138 -	317,789 63,138
	380,927 -	380,927

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 94 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

于 2011 年 6 月 30 日，对于本集团各类港元金融资产和美元金融负债，如果人民币对 外币升值或贬值 10% ，其它因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约人民币 4,182 万元 (2010 年 12 月 31 日：减少或增加约人民币 2,946 万元 ) 。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、 其他应收款和应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重 大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险 敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它 因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客 户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕 的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定， 从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 95 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险 ( 续 )

于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日 列示如下：

金融资产- 货币资金 应收账款 其他应收款 应收利息 长期应收款 金融负债- 短期借款 应付账款 其他应付款 应付票据 金融资产- 货币资金 应收账款 其他应收款 应收票据 应收利息 长期应收款 金融负债- 短期借款 应付账款 其他应付款 应付票据		2011年6月30日	2011年6月30日	2011年6月30日
	一年以内 19,975,007 1,427,401 444,623 69,538 972 21,917,541 400,831 4,887,748 1,674,527 17,176,388 24,139,494 一年以内 19,351,838 1,104,611 975,737 2,505 31,385 300 21,466,376 317,789 6,839,024 1,539,020 14,277,320 22,973,153	一到二年 二到五年 - - - - - - - - 6,327 132,225 6,327 132,225 - - - - - - - - - - 2010年12月31		五年以上 - - - - - - - - - - - 日		合计 19,975,007 1,427,401 444,623 69,538 139,524
						22,056,093
						400,831 4,887,748 1,674,527 17,176,388
						24,139,494
		一到二年 - - - - - 8,214 8,214 - - - - -	二到五年 - - - - - 122,254 122,254 - - - - -	五年以上 - - - - - -		合计 19,351,838 1,104,611 975,737 2,505 31,385 130,768
				-		21,596,844
				- - - -		317,789 6,839,024 1,539,020 14,277,320
				-		22,973,153

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 96 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 十一 金融工具及其风险 ( 续

• (4) 公允价值

• (a) 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、应收票据、应 付票据、应收利息、长期应收款、短期借款、应付款项。

除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与 公允价值相差很小。

金融资产– 长期应收款	2011年6	月30日 公允价值 133,043	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面价值 139,524		账面价值 130,768	公允价值 109,567

长期应收款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下 提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 97 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

• ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 公司财务报表附注

(1) 应收账款

应收账款 减：坏账准备	2011年6月30日 3,472,668 (6,529) 3,466,139	2010年12月31日 2,583,983 (5,096)
		2,578,887

(a) 应收账款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2011年6月30日 3,467,388 4,034 407 320 125 394 3,472,668	2010年12月31日 2,581,261 676 1,350 159 537 -
		2,583,983

(b) 应收账款按类别分析如下：

2011年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 按组合计提坏账准备 应收政府补贴组合 35,769 1.0% - - 应收其他款项组合3,436,899 99.0% (6,529) 0.2% 3,472,668 100% (6,529)	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 11,731 0.5% 2,572,252 99.5% 2,583,983 100%	坏账准备
		金额 计提 比例 - - (5,096) 0.2%
		(5,096)

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 98 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

• ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

• 十二 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

• (c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

		2011 年6 月30 日	2011 年6 月30 日	2010 年12	月31 日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	金额 比例 3,431,619 99.8% 4034 0.2% 407 0.0% 320 0.0% 125 0.0% 394 - 3,436,899 100.0%	金额 计提 比例 (5,480) 0.2% (403) 10% (81) 20% (96) 30% (75) 60% (394) 100% (6,529)	金额 比例 2,569,530 99.9% 676 0.0% 1,350 0.1% 159 0.0% 537 0.0% - - 2,572,252 100.0%	金额 计提 比例 (4,388) 0.2% (68) 10% (270) 20% (48) 30% (322) 60% - 100%
					(5,096)

• (d) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (e) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：

北京京朝苏宁电器有限公司 威海苏宁电器有限公司 抚顺苏宁电器有限公司 常州苏宁电器有限公司 天津天宁苏宁电器有限公司

与本公司关系 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	金额 年限 912,875 一年以内 259,024 一年以内 231,935 一年以内 220,770 一年以内 219,916 一年以内 1,844,520	占应收账款 总额比例 26.3% 7.5% 6.7% 6.4% 6.3%
		53.2%

• (f) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，应收账款中无应收关联方账款。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 99 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 公司财务报表附注 ( 续

(2) 其他应收款

集团内部往来款项 押金及保证金 员工借款 其它(c) 减：坏账准备 (a) 其他应收款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2011年6月30日 656,436 72,042 8,259 43,432 780,169 (9,358) 770,811 2011年6月30日 744,553 28,509 4,593 1,088 1,426 - 780,169	2010年12月31日 327,262 36,334 6,422 721,315
		1,091,333 (7,142)
		1,084,191
		2010年12月31日 1,057,584 30,305 1,522 1,914 - 8
		1,091,333

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 100 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2011年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备 的应收款项 - - - 按组合计提坏账准备 应收其他款项组合 780,169 100% (9,358) 1.2% 780,169 100% (9,358)	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 700,000 64% 391,333 36% 1,091,333 100%	坏账准备
		金额 计提 比例 - - (7,142) 1.8%
		(7,142)

(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

	2011 年6 月30 日	2011 年6 月30 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	金额 比例 744,553 95.5% 28,509 3.6% 4,593 0.6% 1,088 0.1% 1,426 0.2% - 0.0% 780,169 100.0%	金额 计提 比例 (4,407) 0.6% (2,851) 10% (919) 20% (326) 30% (855) 60% - 100% (9,358)	金额 比例 357,584 91.4% 30,305 7.7% 1,522 0.4% 1,914 0.5% - - 8 - 391,333 100.0%	金额 计提比 例 (3,226) 0.9% (3,030) 10% (304) 20% (574) 30% - 60% (8) 100%
				(7,142)

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 101 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 公司财务报表附注 ( 续 )

• (2) 其他应收款 ( 续 )

• (d) 本年度实际核销的其他应收款分析如下：

是否因关联 其他应收款性质 核销金额 核销原因 交易产生 江苏华夏轻纺实业有限 公司 应收租金 1,463 长时间催讨无结果 否 上海佳矿同业商贸发展 有限公司 应收货款 58 长时间催讨无结果 否 其他 ( 单笔金额较小 ) 128 1,649

(e) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (f) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本公司 关系 汕头市龙湖苏宁电器有限公司 子公司 江苏苏宁地铁商业管理有限公司 子公司 哈尔滨苏宁电器采购中心有限公司 子公司 合肥高新苏宁电器有限公司 子公司 南京政治学院上海分院 第三方	金额 年限 276,086一年以内 242,434一年以内 47,830一年以内 23,111一年以内 16,000 一至两年 605,461	占其他应收款 总额比例 35.4% 31.1% 6.1% 3.0% 2.1%
		77.7%

• (g) 于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收关联方款项。

• (3) 长期股权投资

子公司(a) 其他长期股权投资(b)	2011年6月30日 7,284,783 540,993 7,825,776	2010年12月31日 5,945,793 540,993
		6,486,786

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 102 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

十二 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

				2010年		2011年	持股	表决权	持股比例与表决权		本年计提	本年宣告分派的
	核算方法	投资成本	12	月31日	本年增减变动	6月30日	比例	比例	比例不一致的说明	减值准备	减值准备	现金股利
上海长宁苏宁电器有限公司	成本法	502,367		502,367	-	502,367	90%	90%	-	-	-	-
重庆渝宁苏宁电器有限公司	成本法	364,400		345,480	18,920	364,400	100%	100%	-	-	-	-
武汉苏宁电器有限公司	成本法	316,647		300,987	15,660	316,647	90%	90%	-	-	-	-
北京苏宁电器有限公司	成本法	347,620		283,533	64,087	347,620	90%	90%	-	-	-	-
苏宁电器江苏苏南有限公司	成本法	252,000		252,000	-	252,000	90%	90%	-	-	-	-
沈阳苏宁电器有限公司	成本法	284,994		240,534	44,460	284,994	90%	90%	-	-	-	-
上海苏宁电器有限公司	成本法	401,273		234,639	166,634	401,273	90%	90%	-	-	-	-
浙江苏宁电器有限公司	成本法	270,591		222,121	48,470	270,591	90%	90%	-	-	-	-
广东苏宁电器有限公司	成本法	263,572		214,342	49,230	263,572	90%	90%	-	-	-	-
福建苏宁电器有限公司	成本法	168,030		156,150	11,880	168,030	90%	90%	-	-	-	-
香港苏宁电器有限公司	成本法	150,449		150,449	-	150,449	100%	100%	-	-	-	-
重庆巴渝苏宁电器有限公司	成本法	149,940		149,940	-	149,940	90%	90%	-	-	-	-
广州苏宁电器有限公司	成本法	135,000		135,000	-	135,000	90%	90%	-	-	-	-
杭州苏宁电器有限公司	成本法	131,850		131,850	-	131,850	90%	90%	-	-	-	-
江苏苏宁地铁商业管理有限
公司	成本法	117,482		113,882	3,600	117,482	90%	90%	-	-	-	-
苏宁(天津)电器采购有限
公司	成本法	100,000		100,000	-	100,000	100%	100%	-	-	-	-
四川苏宁电器有限公司	成本法	204,780		90,370	114,410	204,780	100%	100%	-	-	-	-
上海沪申苏宁电器有限公司	成本法	90,000		90,000	-	90,000	90%	90%	-	-	-	-

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 103 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

子公司(续)
				2010年		2011年	持股	表决权	持股比例与表决权		本年计提	本年宣告分派的
	核算方法	投资成本	12	月31日	本年增减变动	6月30日	比例	比例	比例不一致的说明	减值准备	减值准备	现金股利
天津渤海苏宁电器有限公司	成本法	90,000		90,000	-	90,000	90%	90%	-	-	-	-
合肥高新苏宁电器有限公司	成本法	90,000		90,000	-	90,000	90%	90%	-	-	-	-
福州苏宁电器有限公司	成本法	90,000		90,000	-	90,000	90%	90%	-	-	-	-
上海嘉定苏宁电器有限公司	成本法	90,000		90,000	-	90,000	90%	90%	-	-	-	-
安徽苏宁电器有限公司	成本法	87,203		87,203	-	87,203	90%	90%	-	-	-	-
深圳市苏宁电器有限公司	成本法	99,576		84,060	15,516	99,576	90%	90%	-	-	-	-
湖南苏宁电器有限公司	成本法	82,755		75,465	7,290	82,755	90%	90%	-	-	-	-
新疆苏宁电器有限公司	成本法	72,905		68,670	4,235	72,905	90%	90%	-	-	-	-
天津天宁苏宁电器有限公司	成本法	68,520		58,000	10,520	68,520	100%	100%	-	-	-	-
苏州苏宁电器有限公司	成本法	60,275		55,775	4,500	60,275	90%	90%	-	-	-	-
淮安苏宁电器有限责任公司	成本法	48,551		48,551	-	48,551	100%	100%	-	-	-	-
青岛胶宁苏宁电器有限公司	成本法	45,000		45,000	-	45,000	90%	90%	-	-	-	-
南昌苏宁电器有限公司	成本法	40,500		40,500	-	40,500	90%	90%	-	-	-	-
陕西苏宁电器有限公司	成本法	72,889		38,329	34,560	72,889	90%	90%	-	-	-	-
贵阳金阳苏宁电器有限公司	成本法	36,000		36,000	-	36,000	90%	90%	-	-	-	-
哈尔滨苏宁电器有限公司	成本法	31,669		30,094	1,575	31,669	90%	90%	-	-	-	-
江苏法迪欧电器电器有限公司	成本法	30,000		30,000	-	30,000	100%	100%	-	-	-	-
江苏苏宁易购电子商务有限
公司	成本法	30,000		30,000	-	30,000	60%	60%	-	-	-	-
无锡市苏宁电器有限公司	成本法	28,980		27,180	1,800	28,980	90%	90%	-	-	-	-
河南苏宁电器有限公司	成本法	39,510		27,000	12,510	39,510	90%	90%	-	-	-	-
湖南苏宁先锋电子有限公司	成本法	27,000		27,000	-	27,000	90%	90%	-	-	-	-

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 104 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

子公司(续)
				2010年		2011年	持股	表决权	持股比例与表决权		本年计提	本年宣告分派
	核算方法	投资成本	12	月31日	本年增减变动	6月30日	比例	比例	比例不一致的说明	减值准备	减值准备	的现金股利
广西苏宁电器有限公司	成本法	33,660		23,670	9,990	33,660	90%	90%	-	-	-	-
徐州苏宁电器有限公司	成本法	25,391		22,691	2,700	25,391	90%	90%	-	-	-	-
贵阳东方苏宁电器有限公司	成本法	31,293		22,680	8,613	31,293	90%	90%	-	-	-	-
甘肃苏宁电器有限公司	成本法	44,208		21,798	22,410	44,208	90%	90%	-	-	-	-
西宁苏宁电器有限公司	成本法	21,600		21,600	-	21,600	90%	90%	-	-	-	-
长春苏宁电器有限公司	成本法	26,521		21,571	4,950	26,521	90%	90%	-	-	-	-
青岛鲁宁苏宁电器有限公司	成本法	42,790		20,000	22,790	42,790	100%	100%	-	-	-	-
大同苏宁电器有限公司	成本法	39,844		1,054	38,790	39,844	90%	90%	-	-	-	-
石家庄苏宁电器有限公司	成本法	29,320		16,210	13,110	29,320	100%	100%	-	-	-	-
内蒙古苏宁电器有限公司	成本法	29,203		17,053	12,150	29,203	90%	90%	-	-	-	-
南通苏宁电器有限公司	成本法	25,460		15,675	9,785	25,460	100%	100%	-	-	-	-
盐城苏宁电器有限公司	成本法	24,255		19,845	4,410	24,255	90%	90%	-	-	-	-
山西苏宁电器有限公司	成本法	23,400		18,450	4,950	23,400	90%	90%	-	-	-	-
海南苏宁电器有限公司	成本法	20,700		18,000	2,700	20,700	90%	90%	-	-	-	-
包头苏宁电器有限公司	成本法	20,455		9,915	10,530	20,445	90%	90%	-	-	-	-
中山市苏宁物流有限公司	成本法	36,000		-	36,000	36,000	90%	90%	-	-	-	-
江西苏宁物流有限公司	成本法	36,000		-	36,000	36,000	90%	90%	-	-	-	-
成都苏宁电器有限公司	成本法	90,000		-	90,000	90,000	90%	90%	-	-	-	-

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 105 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

子公司(续)
核算方法 芜湖市万联智能通卡有限公司 成本法 南京苏宁易付宝网络科技有限 公司 成本法 其他子公司 (单个公司投资成本小于 人民币2,000万元) 成本法	投资成本 80,000 100,000 1,432,365	2010年 12月31日 - - 793,110	本年增减变动 80,000 100,000 639,225	2011年 6月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 80,000 98.4% 98.4% - - 100,000 100% 100% - - 1,432,365 - - - - 7,724,783 -		本年计提 减值准备 - - -	本年宣告分派 的现金股利 - - -
	7,724,783	5,945,793	1,342,990		-	-	-

(b) 其他长期股权投资

持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派的 核算方法 投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 现金股利 南京苏宁中 央空调工程有 人民币 限公司 成本法 83 万元 993 - 993 10% 10% - - - - 江苏银行股份 人民币 有限公司 成本法 5.4 亿元 540,000 - 540,000 1.79% 1.79% - - - - 540,993 - 540,993 - - -

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

• 106 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 公司财务报表附注 ( 续

(4) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2011年 1月-6月 30,226,845 89,469 30,316,314 2011年 1月-6月 28,141,957 3,673 28,145,630	2010年 1月-6月 25,660,617 102,427
		25,763,044
		2010年 1月-6月 24,039,798 3,540
		24,043,338

(a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下：

零售批发行业 安装维修行业 按产品分析如下： 黑色电器产品 白色电器产品 数码及IT产品 空调器产品 通讯产品 小家电产品 安装维修业务 其他	2011年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 30,138,844 28,059,012 88,001 82,945 30,226,845 28,141,957 2011年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 8,496,614 7,677,646 5,763,395 5,211,009 5,804,986 5,661,035 4,941,882 4,593,389 4,089,624 3,986,125 1,035,671 923,648 88,001 82,945 6,672 6,160 30,226,845 28,141,957	2010年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 25,635,785 24,017,056 24,832 22,742 25,660,617 24,039,798 2010年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 8,232,272 7,676,841 5,172,284 4,710,404 4,014,095 3,909,627 3,958,166 3,671,740 3,257,080 3,154,528 907,633 818,042 67,864 48,028 51,223 50,588 25,660,617 24,039,798	2010年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 25,635,785 24,017,056 24,832 22,742 25,660,617 24,039,798 2010年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 8,232,272 7,676,841 5,172,284 4,710,404 4,014,095 3,909,627 3,958,166 3,671,740 3,257,080 3,154,528 907,633 818,042 67,864 48,028 51,223 50,588 25,660,617 24,039,798
			24,039,798

• 107 -

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本 ( 续

(a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续

按地区分析如下：

2011 年 1 月 -6 月 2010 年 1 月 -6 月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华东一区 30,316,314 28,130,630 25,660,617 24,039,798

(b) 其他业务收入和其他业务成本

连锁店服务收入 代理费收入 广告位使用费收入 租赁收入	2011年1月-6月 2010年1月-6月 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 36,685 - 43,984 - 24,938 - 39,461 - 15,765 - 8,082 - 12,081 3,673 10,900 3,540 89,469 3,673 102,427 3,540

注：连锁店服务收入指供应商支付的广告促销收入及广告费收入等。

(c) 本公司前五名客户的营业收入情况

本公司前五名客户营业收入的总额为约人民币 74.4 亿元 (2010 年 1 月 -6 月：约人民币 73.87 亿元 ) ，占本公司全部营业收入的比例为 24.6%(2010 年 1 月 -6 月： 28.5%) ，具 体情况如下：

北京苏宁电器有限公司 上海苏宁电器有限公司 重庆渝宁苏宁电器有限公司 广东苏宁电器有限公司 深圳市苏宁电器有限公司	营业收入 2,239,156 1,895,396 1,200,945 1,101,862 1,007,377 7,444,736	占本公司全部营业收 入的比例 7.4% 6.3% 4.0% 3.6% 3.3%
		24.6%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 108 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 公司财务报表附注 ( 续 )

(5) 投资收益 2011年1月-6月 成本法核算的长期股权投资收益 2,070 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (6) 现金流量表补充资料 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2011年1月-6月 净利润 1,114,886 加：资产减值准备 16,999 固定资产折旧 55,051 无形资产摊销 38,589 长期待摊费用摊销 17,219 处置固定资产的损失(收益) 93 财务费用(收入) - 投资损失(收益) (2,070) 递延所得税资产减少(增加) (1,586) 递延所得税负债增加(减少) - 存货的减少(增加) (835,870) 经营性应收项目的(增加)减少 (875,296) 经营性应付项目的增加(减少) 1,680,846 经营活动产生的现金流量净额 1,208,861 (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 2011年1月-6月 资本公积转增股本 - (c) 现金及现金等价物净变动情况 2011年1月-6月 现金的年末余额 7,316,024 减：现金的年初余额 (8,181,699) 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (865,675)	2010年1月-6月 53,784
	2010年1月-6月 1,078,391 (1,851) 31,291 16,914 3,339 864 - (53,784) 31,443 - (116,737) (995,370) 199,130
	193,630
	2010年1月-6月 2,332,071
	2010年1月-6月 8,255,626 10,527,343
	(2,271,717)

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 109 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表补充资料

2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一

非经常性损益明细表

非流动资产处置净损失 计入当期损益的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后)	2011年 1月-6月 1,168 (11,062) 35,698 25,804 (6,155) (109) 19,540	2010年 1月-6月 1,258 (28,354) 38,031
		10,935
		(2,714) 295
		8,516

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — 非经常 性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正 常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能 力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东 的净利润	加权平均 净资产收益率(%)	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
	2011年 1月-6月 2010年 1月-6月 12.72 12.77 12.82 12.72	2011年 1月-6月 2010年 1月-6月 0.35元/股 0.28元/股 0.35元/股 0.28元/股	2011年 1月-6月 2010年 1月-6月 0.35元/股 0.28元/股 0.35元/股 0.28元/股

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 110-

苏宁电器股份有限公司

财务报表补充资料 2011 年 1 月 -6 月

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

		2011年	2010年	差异变动金额及幅度	差异变动金额及幅度
		6月30日	12月31日	金额	%
应收账款	注释1	1,427,401	1,104,611	322,790	29.22%
应收利息	注释2	69,538	31,385	38,153	121.56%
其他应收款	注释3	444,623	975,737	(531,114)	-54.43%
固定资产	注释4	6,290,274	3,914,317	2,375,957	60.70%
在建工程	注释5	992,162	2,061,752	(1,069,590)	-51.88%
无形资产	注释6	2,026,165	1,309,337	716,828	54.75%
应付职工薪酬	注释7	277,866	201,295	76,751	38.04%
应交税费	注释8	(18,156)	525,750	(543,906)	-103.45%
		2011年	2010年	差异变动金额及幅度
		1月-6月	1月-6月	金额	%
营业收入	注释9	44,231,159	36,054,685	8,176,474	22.68%
营业成本	注释9	35,984,971	29,905,321	6,079,650	20.33%
销售费用	注释10	3,970,584	3,050,503	920,081	30.16%
管理费用	注释11	855,847	523,697	332,150	63.42%
营业外收入	注释12	23,791	40,870	(17,079)	-41.79%

注释 1 ： 应收账款期末数比年初数增加 29.22% ，主要原因为：公司持续推进国家家 电下乡、以旧换新政策的实施，在销售收入增长的同时，也带来了本期应收财政补贴 款的增加。

注释 2 ： 应收利息期末数比年初数增加 121.56% ，主要原因为：报告期内银行加息 调增存款利率的影响，以及报告期末的承兑保证金有所增加。

注释 3 ：其他应收款期末数比年初数减少 54.43% ，主要原因为：报告期内本集团向 中国农业银行购买的保本保收益理财产品人民币 7 亿元已到期收回，带来其他应收款 的减少；另外，随着集团连锁规模的不管扩大，相应支付的各项保证金、押金也相应增 加。

注释 4 ：固定资产期末数比年初数增加 60.70% ，主要原因为：报告期内，集团南京 徐庄总部建设完工并投入使用、无锡物流基地建设完工并投入使用，以及新增购置 店，使固定资产有所增加。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 111-

苏宁电器股份有限公司

财务报表补充资料

2011 年 1 月 -6 月 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

注释 5 ：在建工程年末数比年初数减少 51.88% ，主要原因为：报告期内，集团南京 徐庄总部基地建设完工并投入使用，以及新购置的店面正在装修过程中，上述原因带 来本期在建工程期末余额有所减少。

注释 6 ：无形资产年末数比年初数增加 54.75% ，主要原因为：本集团加大对物流基 地建设的投入，新购买了部分地区物流基地的土地使用权；报告期内，本集团持续保 持对信息系统的投入带来无形资产的增加。

注释 7 ：应付职工薪酬期末数比年初数增加 38.04% ，主要原因为：集团员工人数的 增加以及集团不断提高员工薪资待遇。

注释 8 ：应交税费期末数比年初数减少 103.45% ，主要原因为：留抵的待抵扣增值税 增加较多。

注释 9 ：营业收入与营业成本本期分别比上年同期上升 22.68% 、 20.33% ，主要原因 为：集团连锁规模进一步扩大，积极拓展自营商品和电子商务，销售规模也得到了同 步扩大；另外，本集团终端销售和服务能力的稳步提升，以及自营商品经营能力的提 升，各品类产品毛利率水平也稳中有升。

注释 10 ：销售费用本期比上年同期增长 30.16% ，主要是由于本集团报告期内新开店 面数量有所增加，连锁规模进一步扩大。

注释 11 ：管理费用本期比上年同期增长 63.42% ，主要由于本集团新开店面的增加， 经营规模和经营场所进一步扩大，南京徐庄总部的投入使用，相关的管理人员费用及 办公费用等支出相应增加。

注释 12 ：营业外收入本期比上年同期下降 41.79% ，主要原因为：本报告期内，收到 的各地政府给予的企业扶持资金有所下降。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 112-