SUNING.COM CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 17, 2020

苏宁易购集团股份有限公司

2019 年度内部控制审计报告

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内部控制审计报告

普华永道中天特审字(2020)第 1885 号 (第一页，共二页)

苏宁易购集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了苏 宁易购集团股份有限公司(以下简称“苏宁易购”)2019 年 12 月 31 日的财务报告内部 控制的有效性。

• 一、 企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是苏宁易购董事会的责任。

• 二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

按照中国证监会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011 年第 1 期，总第 1 期) 的相关豁免规定，苏宁易购未将于 2019 年度并购的 Carrefour China Holding N.V. (“家乐福中国”)及北京北苑苏宁易购商业管理有限公司(原名“北京 通州万达百货有限公司”)等 37 家公司(“万达百货”)业务的内部控制包括在苏宁易购 2019 年度内部控制自我评价范围内。同样地，按照《企业内部控制审计指引实施意见》 的相关指引，我们对苏宁易购财务报告内部控制执行审计工作时，也未将上述新并购业 务的内部控制包括在财务报告内部控制审计范围内。

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内部控制审计报告(续)

普华永道中天特审字(2020)第 1885 号 (第二页，共二页)

三、 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审 计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、 财务报告内部控制审计意见

我们认为，苏宁易购于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) ———————— 钱 进

中国•上海市 注册会计师 ———————— 2020 年 4 月 16 日 郑 怡 㛃

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