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SUNING.COM CO.,LTD. Audit Report / Information 2010

Mar 15, 2011

54087_rns_2011-03-15_1e75aba9-a97b-42f1-a013-32a643ddfad9.PDF

Audit Report / Information

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苏宁电器股份有限公司

2010 年度财务报表及审计报告

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苏宁电器股份有限公司

2010 年度财务报表及审计报告

页码
2010年度财务报表及审计报告
审计报告 1 - 2
合并及公司资产负债表 3 - 4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9 - 115
补充资料 116 - 119

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普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市卢湾区湖滨路 202 号 企业天地 2 号楼 普华永道中心 11 楼 邮政编码 200021 电话 +86 (21) 2323 8888 传真 +86 (21) 2323 8800 pwccn.com

审计报告

普华永道中天审字 (2011) 第 10045 号 ( 第一页，共二页 )

苏宁电器股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的苏宁电器股份有限公司 ( 以下简称 “ 贵公司 ”) 的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2010 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：

  • (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；

  • (2) 选择和运用恰当的会计政策；

  • (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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审计报告 ( 续 )

普华永道中天审字 (2011) 第 10045 号 ( 第二页，共二页 )

苏宁电器股份有限公司全体股东：

三、审计意见

我们认为，上述贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2010 年度 的合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天 会计师事务所有限公司

注册会计师 柯 镇 洪 注册会计师 曹 婕

• 中国 上海市 2011 年 3 月 14 日

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苏宁电器股份有限公司

2010 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

资 产 附注 2010年12月31日
合并		 2009年12月31日
合并		 2010年12月31日
公司
 2009年12月31日
公司
流动资产
货币资金 五.1 19,351,838 21,960,978 13,156,780 16,884,623
交易性金融资产 五.2、十二 -
7,378		 -
-
应收票据 五.3 2,505 6,874 - 3,514
应收账款 五.5、十三.1 1,104,611 347,024 2,578,887 1,430,653
预付款项 五.7 2,741,405 947,924 1,439,210 711,943
应收利息 五.4 31,385 32,376 18,793 22,492
应收股利 - - 17,089 -
其他应收款 五.6、十三.2 975,737 110,975 1,084,191 206,741
存货 五.8 9,474,449 6,326,995 8,104,804 5,843,150
其他流动资产 五.9 793,656 455,740 29,959 27,048
流动资产合计 34,475,586 30,196,264 26,429,713 25,130,164
非流动资产
长期应收款 五.6 130,768 88,450 - -
长期股权投资 五.10、十三.3 792,896 597,374 6,486,786 4,704,374
投资性房地产 五.12 387,134 339,958 - -
固定资产 五.13 3,914,317 2,895,971 778,685 685,132
在建工程 五.14 2,061,752 408,528 1,345,650 336,764
无形资产 五.15 1,309,337 764,874 390,253 267,988
开发支出 五.15 22,125 58,513 22,125 58,513
商誉 五.16 616 - - -
长期待摊费用 五.17 529,531 237,942 167,409 83,941
递延所得税资产 五.18 283,320 251,958 38,504 62,506
非流动资产合计 9,431,796 5,643,568 9,229,412 6,199,218
资产总计 43,907,382 35,839,832 35,659,125 31,329,382

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  • 3 -

苏宁电器股份有限公司

2010 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

负 债 及 股 东 权 益 附注 2010年12月31日
合并		 2009年12月31日
合并		 2010年12月31日
公司
 2009年12月31日
公司
流动负债
短期借款 五.20 317,789 - - -
应付票据 五.21 14,277,320 13,999,191 10,355,474 10,922,769
应付账款 五.22 6,839,024 5,003,117 4,791,271 3,524,856
预收款项 五.23 393,820 276,792 6,003,987 4,969,417
应付职工薪酬 五.24 201,295 139,530 35,936 29,659
应交税费 五.25 525,750 301,542 210,518 142,195
应付股利 五.26 9,397
-		 - -
其他应付款 五.27 1,539,020 666,391 438,553 287,669
一年内到期的非流动负债 五.28 112,178 97,128 16,057 8,970
其他流动负债 五.29 318,755 235,148 8,808 4,020
流动负债合计 24,534,348 20,718,839 21,860,604 19,889,555
非流动负债
递延所得税负债 五.18 34,395 6,739 - -
其他非流动负债 五.30 493,248 189,271 469,320 182,603
非流动负债合计 527,643 196,010 469,320 182,603
负债合计 25,061,991 20,914,849 22,329,924 20,072,158
股东权益
股本 五.31 6,996,212 4,664,141 6,996,212 4,664,141
资本公积 五.32 655,288 2,975,652 693,732 3,011,260
盈余公积 五.33 746,529 517,465 746,529 517,465
未分配利润 五.34 9,932,866 6,383,317 4,892,728 3,064,358
外币报表折算差额 7,294 (229) - -
归属于母公司股东权益合计 18,338,189 14,540,346 13,329,201 11,257,224
少数股东权益 五.35 507,202 384,637 - -
股东权益合计 18,845,391 14,924,983 13,329,201 11,257,224
负债及股东权益总计 43,907,382 35,839,832 35,659,125 31,329,382

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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  • 4 -

苏宁电器股份有限公司

2010 年度合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目 附注 2010年度
合并		 2009年度
合并		 2010年度
公司		 2009年度
公司
一、营业收入 五.36、十三.4 75,504,739 58,300,149 54,634,190 40,233,882
减：营业成本 五.36、十三.4 (62,040,712) (48,185,789) (50,757,571) (37,457,218)
营业税金及附加 五.37 (268,129) (271,516) (59,157) (67,682)
销售费用 五.38 (6,809,109) (5,192,356) (728,231) (512,402)
管理费用 五.39 (1,250,311) (912,093) (530,534) (401,545)
财务费用-净额 五.40 360,769 172,924 509,406 281,087
资产减值损失 五.19、五.42 (75,924) (32,335) (45,347) (22,600)
加：投资收益 五.41、十三.5
10,625		 (3,952) 53,846 -
其中：对联营企业的投资收益 4,967 (3,952) - -
二、营业利润 5,431,948 3,875,032 3,076,602 2,053,522
加：营业外收入 五.43 72,465 111,578 13,093 3,606
减：营业外支出 五.44 (102,369) (60,243) (44,190) (16,057)
其中：非流动资产处置损失 (4,882) (881) (1,899) (5)
三、利润总额 5,402,044 3,926,367 3,045,505 2,041,071
减：所得税费用 五.45 (1,296,536) (937,872) (754,864) (509,121)
四、净利润 4,105,508 2,988,495 2,290,641 1,531,950
归属于母公司股东的净利润 五.46 4,011,820 2,889,956 2,290,641 1,531,950
少数股东损益 93,688 98,539 - -
五、每股收益
基本每股收益 五.46 人民币0.57 元 人民币0.43 元 不适用 不适用
稀释每股收益 五.46 人民币0.57 元 人民币0.43 元 不适用 不适用
六、其他综合收益 五.47 7,523 (229) - -
七、综合收益总额 4,113,031 2,988,266 2,290,641 1,531,950
归属于母公司股东的综合收益总额 4,019,343 2,889,727 2,290,641 1,531,950
归属于少数股东的综合收益总额 93,688 98,539 - -

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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  • 5 -

苏宁电器股份有限公司

2010 年度合并及公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目 附注 2010年度
合并		 2009年度
合并		 2010年度
公司		 2009年度
公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 86,811,064 66,475,716 57,065,887 43,616,550
收到的税费返还 1,164 2,152 -
-
收到其他与经营活动有关的现金 五.48 1,859,413 706,951 483,159 231,503
经营活动现金流入小计 88,671,641 67,184,819 57,549,046 43,848,053
购买商品、接受劳务支付的现金 (72,265,161) (52,855,065) (53,136,940) (36,953,129)
支付给职工以及为职工支付的现金 (2,369,111) (1,702,300) (367,446) (303,323)
支付的各项税费 (3,256,178) (3,107,429) (1,402,233) (1,167,163)
支付其他与经营活动有关的现金 五.48 (6,899,855) (3,965,083) (1,214,071) (488,569)
经营活动现金流出小计 (84,790,305) (61,629,877) (56,120,690) (38,912,184)
经营活动产生的现金流量净额 五.49、十三.6
3,881,336		 5,554,942 1,428,356 4,935,869
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 - - 36,768 -
处置固定资产收回的现金净额 2,695 2,772 - 947
投资活动现金流入小计 2,695 2,772 36,768 947
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金		 (4,679,732) (1,195,375)
(1,094,606)		 (605,179)
处置固定资产支付的现金净额 - - (532) -
投资支付的现金 (983,835) (704,475)
(2,482,423)		 (2,005,814)
投资活动现金流出小计 (5,663,567)
(1,899,850)
(3,577,561)		 (2,610,993)
投资活动产生的现金流量净额 (5,660,872)
(1,897,078)
(3,540,793)		 (2,610,046)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 41,226 3,020,951 - 3,000,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金		 41,226 20,951 -
-
取得借款收到的现金 412,883 - - -
筹资活动现金流入小计 454,109 3,020,951 -
3,000,000
偿还债务支付的现金 (95,094)
(156,000)
-		 (40,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (235,565)
(91,296)
(233,207)		 (90,466)
筹资活动现金流出小计 (330,659)
(247,296)
(233,207)		 (130,466)
筹资活动产生的现金流量净额 123,450 2,773,655 (233,207) 2,869,534
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,523 (229)
-		 -
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 五.49、十三.6
(1,648,563)
6,431,290		 (2,345,644) 5,195,357
加：年初现金及现金等价物余额 13,325,028 6,893,738 10,527,343 5,331,986
六、年末现金及现金等价物余额 11,676,465 13,325,028 8,181,699 10,527,343

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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  • 6 -

苏宁电器股份有限公司

2010 年度合并股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目 附注 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 少数股
东权益		 股东权益
合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报
表折算
差额
2009 年1 月1 日年初余额 2,991,008 1,086,191 364,270 4,334,488
-		 336,363 9,112,320
2009 年度增减变动额
净利润 - - - 2,889,956
-		 98,539 2,988,495
其他综合收益 -
-		 - - (229) - (229)
股东投入和减少资本
股东投入资本 177,629 2,822,371 - - - - 3,000,000
少数股东投入资本 - - - - - 20,951 20,951
少数股东减少资本 - (35,608)
-		 - - (71,216) (106,824)
利润分配
提取盈余公积 - - 153,195
(153,195)
-		 - -
对股东的分配 598,202 - - (687,932) - - (89,730)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 897,302 (897,302) - - - - -
2009 年12 月31 日年末余额 4,664,141 2,975,652 517,465 6,383,317
(229)		 384,637 14,924,983
2010 年1 月1 日年初余额 4,664,141 2,975,652 517,465 6,383,317
(229)		 384,637 14,924,983
2010 年度增减变动额
净利润 - - - 4,011,820 - 93,688 4,105,508
其他综合收益 五.47 - - - - 7,523 - 7,523
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益 五.32 - 14,543 - - - - 14,543
少数股东投入资本 - - - - - 41,226 41,226
少数股东减少资本 - (2,836) - - - (2,077) (4,913)
利润分配
提取盈余公积 五.33 - - 229,064
(229,064)		 - - -
对股东的分配 五.34 - - - (233,207)
-		 (10,272) (243,479)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 五.31、五.32 2,332,071 (2,332,071)
-		 - - - -
2010 年12 月31日年末余额 6,996,212
655,288		 746,529 9,932,866 7,294 507,202 18,845,391

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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  • 7 -

苏宁电器股份有限公司

2010 年度公司股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2009 年1 月1 日年初余额 2,991,008 1,086,191 364,270 2,373,535 6,815,004
2009 年度增减变动额
净利润 - - - 1,531,950 1,531,950
股东投入和减少资本
股东投入资本 177,629 2,822,371 - - 3,000,000
利润分配
提取盈余公积 - - 153,195 (153,195)
-
对股东的分配 598,202 - - (687,932)
(89,730)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 897,302 (897,302)
-		 - -
2009 年12 月31 日年末余额 4,664,141 3,011,260 517,465 3,064,358 11,257,224
2010 年1 月1 日年初余额 4,664,141 3,011,260 517,465 3,064,358 11,257,224
2010 年度增减变动额
净利润 - - - 2,290,641 2,290,641
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益 五.32 - 14,543 - - 14,543
利润分配
提取盈余公积 五.33 - - 229,064 (229,064)
-
对股东的分配 五.34 - - - (233,207) (233,207)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 五.31、五.32 2,332,071 (2,332,071)
-		 - -
2010 年12 月31 日年末余额 6,996,212 693,732 746,529 4,892,728 13,329,201

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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  • 8 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一 公司基本情况

苏宁电器股份有限公司 ( 以下简称 “ 本公司 ”) 的前身系于 1996 年 5 月 15 日在中华人民共 和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成立时的注册资本为人民币 120 万元。于 2000 年 7 月 28 日，经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交家 电集团有限公司。于 2000 年 8 月 30 日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司。于 2001 年 6 月 28 日，经江苏省人民政府苏政复 [2001]109 号文批 准，以苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司于 2000 年 12 月 31 日的净资产整体变更为苏宁电器 连锁集团股份有限公司，股本总额人民币 68,160,000 元，于 2001 年 6 月 29 日领取营 业执照。此后，根据 2005 年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁电器股份有 限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004]97 号文 “ 关于核准苏宁电器连锁集团股份 有限公司公开发行股票的通知 ” 批准，本公司于 2004 年 7 月 7 日向境内投资者发行了 2,500 万股人民币普通股 ( 以下称为 “A 股 ”) ，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 16.33 元，发行后总股本增至人民币 93,160,000 元，本公司发行的 A 股于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易。

经于 2005 年 5 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会通过，本公司以资本公积转增股本人 民币 93,160,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 186,320,000 元。

经于 2005 年 9 月 29 日召开的 2005 年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积 转增股本人民币 149,056,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 335,376,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]21 号文 “ 关于核准苏宁电器股份有限公司 非公开发行股票的通知 ” 批准，本公司于 2006 年 6 月 20 日向特定投资者非公开发行 2,500 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 48 元，股本总额变更为人民币 360,376,000 元。

经于 2006 年 9 月 13 日召开的 2006 年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积 转增股本人民币 360,376,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 720,752,000 元。

经于 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增 股本人民币 720,752,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 1,441,504,000 元。

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  • 9 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一 公司基本情况 ( 续 )

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]647 号文 “ 关于核准苏宁电器股份有限公司非 公开发行股票的批复 ” 批准，本公司于 2008 年 5 月 16 日向特定投资者非公开发行 5,400 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 45 元，股本总额变更为人 民币 1,495,504,000 元。

经于 2008 年 9 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大会决议通过，本公司以资本公 积转增股本人民币 1,495,504,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 2,991,008,000 元。

经于 2009 年 3 月 31 日召开的 2008 年年度股东大会决议通过，本公司以现有总股本 2,991,008,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股并派发现金红利 0.3 元人民 币；同时，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。经过此次分红派息以及资 本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币 4,486,512,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可字 [2009]1351 号《关于核准苏宁电器股份有限公 司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2009 年 12 月 23 日以非公开发行股票的方 式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股 (A 股 )177,629,244 股，每股面值人 民币 1 元，每股发行价为人民币 17.20 元，股本总额变更为人民币 4,664,141,244 元。

经于 2010 年 4 月 6 日召开的 2009 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增 股本人民币 2,332,070,622 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 6,996,211,866 元。

经于 2005 年 8 月 4 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过，本公司全体非流通股 股东根据《股权分置改革方案》向股份变更登记日 (2005 年 8 月 9 日 ) 登记在册的流通股股 东每 10 股支付 2.5 股对价股份，共 12,500,000 股对价股份。由此，自 2005 年 8 月 10 日 起，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份的性质，变更为有限售条件的流通股。

本公司于 2009 年 5 月 22 日解禁有限售条件流通股股份 16,200 万股；于 2010 年 8 月 11 日解 禁有限售条件流通股股份 487,952,857 股，于 2010 年 12 月 31 日解禁有限售条件流通股股 份 240,281,076 股。截止 2010 年 12 月 31 日，有限售条件的流通股的情况详见附注五 (31) 。

本公司及子公司 ( 以下合称 “ 本集团 ”) 主要经营家用电器、电子产品、办公设备、通讯产 品及配件的连锁销售和服务，计算机软件开发、销售和系统集成，百货、自行车、电动 助力车、摩托车、汽车的连锁销售，实业投资，场地租赁，柜台出租，国内商品展览服 务，企业形象策划，经济信息咨询，人才培训，商务代理，仓储，微型计算机配件、软 件的销售，微型计算机的安装及维修，废旧物资的回收与销售业务。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

一 公司基本情况 ( 续 )

本财务报表由本公司董事会于 2011 年 3 月 14 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关 规定 ( 以下合称 “ 企业会计准则 ”) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定》 (2010 年修订 ) 的披露规定编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2010 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2010 年度的合并及公司经营成果和现 金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(5) 企业合并 ( 续 )

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权 之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受 最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利 润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司 的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股 东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(8) 外币折算

  • (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建 符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本 化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负 债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独 列示。

  • (b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表 中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算 差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具

  • (a) 金融资产

  • (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资 产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括衍生工具等，该资产在资产 负债表中以交易性金融资产列示。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

  • (a) 金融资产 ( 续 )

  • (i) 金融资产分类 ( 续 )

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为 其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负 债表中列示为其他流动资产。于 2009 年度及 2010 年度，本集团无此类金融资产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限 在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期投资，列示为其他流动资产。于 2009 年度及 2010 年度，本集团无此类金融资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损 益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款 项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损 益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益 计入当期损益。

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2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

  • (a) 金融资产 ( 续

  • (iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来 信用损失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和的差额，计入当期损益。

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  • 15 -

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财务报表附注 2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

  • (b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。本集团金融负债主要为其他金融负债，包括短期借款、应付款项等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产 负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流 动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、 现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少 使用与本集团特定相关的参数。

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2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

  • (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法 按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过人民币 100,000,000 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

政府补贴组合 所有应收的政府补贴款项 其他单项金额不重大的款项 应收款项中除政府补贴外的其他单项金额不重大的款项 房屋租赁保证金组合 所有其他应收款和长期应收款中的房屋租赁保证金

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

政府补贴组合 不计提坏账准备 其他单项金额不重大的款项 账龄分析法 房屋租赁保证金组合 不计提坏账准备

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2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 应收款项 ( 续 )

  • (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 ( 续 )

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一到二年 10% 10%
二到三年 20% 20%
三到四年 30% 30%
四到五年 60% 60%
五年以上 100% 100%
  • (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收 回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。

  • (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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  • 18 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(11) 存货

  • (a) 分类

  • 存货包括库存商品和安装维修用备件，按成本与可变现净值孰低列示。

  • (b) 发出存货的计价方法

  • 库存商品销售时的成本按先进先出法核算。

  • (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以 存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

  • (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

  • (e) 安装维修用备件的摊销方法

  • 安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投 资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务 和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表 时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。

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2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(12) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 投资成本确定

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投 资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始 投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

  • (b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额 确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损 失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预 计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的 情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的 利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损 失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。 在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认 股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(12) 长期股权投资 ( 续 )

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时， 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认， 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(13) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过 程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出， 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成 本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换 为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

  • (14) 固定资产

  • (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后 续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据 尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85%
机器设备 10年 3% 9.70%
运输工具 5年 3% 19.40%
电子设备 3至5年 3% 19.40%至32.33%
其他设备 5年 3% 19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

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2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(14) 固定资产 ( 续 )

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

(15) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件 的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在 达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资 产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预 定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动 发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的 购建活动重新开始。

(17) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件及优惠承租权等。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 40 至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使 用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 软件

软件以实际成本计量，按预计使用年限 5 年平均摊销。

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  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

  • (17) 无形资产 ( 续 )

  • (c) 优惠承租权

优惠承租权是在业务合并过程中确认的无形资产，系本集团由于承接低于市场价格的租 约而支付的对价。优惠承租权以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。

  • (d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。

  • (e) 研究与开发

本集团开展系统软件的研究与开发。内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最 终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予 以资本化：

  • 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

  • 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

  • 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

  • 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

  • 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

  • (f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、水电设施使用费及其他已经发生但应由本期 和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销， 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进 行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组 合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪 酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(22) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客 的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供 产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分 公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的 递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期 兑付率后，按公允价值确认。

在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

(23) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列 示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营 活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

(a) 销售商品

本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的 主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，本集团在此时确 认商品的销售收入。

(b) 提供劳务

本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务等，在劳务 总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程 度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

(c) 让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

广告位使用费收入按照直线法在使用期间内确认。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(24) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂 时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂 时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

  • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收 的所得税相关；

  • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(26) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经 营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

(27) 股份支付

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股份支付为基 础的报酬计划，以授予职工的股票期权在授予日的公允价值计量，在达到规定业绩条件 - 才可行权。本集团采用布莱特 斯科尔期权定价模型确定股票期权的公允价值。

在股票期权授予日，即股票支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在等待期内， 即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行权股票期权数量的最佳 估计为基础，按照股票期权在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期费用，同 时计入"资本公积－其他资本公积"。后续信息表明可行权股票期权的数量与以前估计不 同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的股票期权数量。可行权日之后不 再对已确认的费用和所有者权益总额进行调整。在行权日，本公司发行新股，收取的所 得款扣除任何直接归属交易成本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期 " " 内确认的 资本公积－其他资本公积 。

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  • 28 -

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(28) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定 条件的，则可合并为一个经营分部。

由于本集团收入及业绩超过 90% 源自电器及消费电子产品的零售业务，因此并未呈列 经营分部分析。由于本集团超过 90% 的收入全部源自中国的客户且本集团超过 90% 的 资产全部位于中国，故未呈列地区分部分析。

(29) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大 调整的重要风险：

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  • 29 -

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

  • (29) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(a) 重要会计估计及其关键假设 ( 续

  • (i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预 计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计 ( 附注五 (16)) 。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后 的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉、固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高 于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不转回原已计提的商誉 减值损失。

(ii) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务 处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如 果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终 认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

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2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(29) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(b) 采用会计政策的关键判断

(i) 存货跌价准备

本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经执行了严格 的措施加以监控。对于低于采购价的商品销售，除非有供应商的商业折扣确认函，否则 SAP/ERP 系统不能产生提货单实现销售。对于存货账龄清单上滞销的存货，大部分可 以根据供应商的退货保证退回供应商；对于供应商没有退货保证的，或者已经不再与本 集团进行交易的供应商，本集团根据滞销存货的账面价值和各自的可变现净值计提存货 跌价准备。

(ii) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客 的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销售产生的收入与奖励积分 之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待顾客兑换奖励积分或失效 时，结转计入当期损益。予以递延确认的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团 已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。由于积分计划推出不 久，本集团无足够长的历史记录，因此本集团对预期兑付率做出重大估计。预期兑付率 的可靠估计有赖于数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情 况，对预期兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额。

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2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 中国子公司： 企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率为 25% ，其中部 分子公司可以享受企业所得税优惠 税率；

年度应纳税所得额不超过 30 万 元，从业人数不超过 80 人，资产 总额不超过 1,000 万元的小型微利 企业，按照 20% 征收企业所得 税。 增值税 应纳税增值额 ( 应纳税额按应 家用电器销售：小规模纳税人增值 纳税销售额乘以适用税率 税税率为 3% ，一般纳税人增值税 扣除当期允许抵扣的进项 税率为 17% ； 税后的余额计算 ) 家用电器维修：小规模纳税人增值 税税率为 3% ，一般纳税人增值税 税率为 17% 。 营业税 应纳税营业额 培训业务收入、安装业务收入营业 税税率为 3% ； 代理收入、租赁收入、连锁店服务 收入及广告位使用费收入等营业税 税率为 5% ； 其他服务收入的营业税税率为 5% 。 城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额 1% - 7% 教育费附加 缴纳的增值税、营业税税额 3% - 4%

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2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 税项 ( 续 )

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ： 税种 计税依据 税率 海外子公司：

香港利得税 在香港地区产生的利得 16.5% 开曼 目前未对开曼公司的企业利润、资 本利得、工资等征税

(2) 税收优惠及批文

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 (“ 新所 得税法 ”) ，新所得税法已于 2008 年 1 月 1 日起施行。于 2007 年 12 月，国务院颁布了 《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 ( 国发 [2007]39 号文 ) 。该通知规定部分符 合规定条件的企业，其按照原税收法律、行政法规和具有行政法规效力文件规定享受的 企业所得税优惠政策，可以有一定过渡期。

本集团的部分子公司享受企业所得税过渡优惠政策及企业所得税优惠政策，主要优惠政 策如下所示：

(a) 企业所得税过渡优惠政策

(i) 经济特区税收优惠政策

根据国发 [2007]39 号文，《广东省经济特区条例》，国函字 [80]88 号及国发 [1988]26 号 文，设立于广东省深圳、珠海、汕头和厦门经济特区，以及海南岛的原享受低税率优惠 政策的企业，自 2008 年 1 月 1 日起，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。即 2008 年按 18% 税率执行， 2009 年按 20% 税率执行， 2010 年按 22% 税率执行， 2011 年按 24% 税率执行， 2012 年按 25% 税率执行。

本集团的下列公司 - 深圳市苏宁电器有限公司、深圳市苏宁电器售后服务有限公司、深 圳市苏宁电器售后服务有限公司汕头分公司、珠海苏宁电器有限公司、汕头苏宁电器有 限公司、厦门福厦苏宁电器有限公司、厦门福厦苏宁电器售后服务有限公司为设立于上 述地区的企业，因此 2010 年适用的企业所得税税率为 22% 。

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2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 税项 ( 续 )

  • (2) 税收优惠及批文 ( 续 )

(a) 企业所得税过渡优惠政策 ( 续

  • (ii) 西部大开发税收优惠政策

根据国发 [2007]39 号文，下列优惠政策继续执行：财税 [2001]202 号文第二条，对设在 西部地区国家鼓励类产业的内资企业，其主营业务收入占企业总收入 70% 以上的，在 2001 年至 2010 年期间，减按 15% 的税率征收企业所得税。另外，经省级人民政府批 准，民族自治地方的内资企业可以定期减征或免征企业所得税。本集团享受该项优惠政 策的公司情况如下：

2006 年 3 月 3 日，经陕西省国家税务局陕国税函 [2006]100 号文批准：同意陕西苏宁 电器有限责任公司渭南分公司 2006 年至 2010 年期间享受 15% 的企业所得税税率， 2010 年的审核将在年度纳税汇算清缴后批复。

2006 年 4 月 27 日，经咸阳市国家税务局咸国税函 [2006]52 号文批准：同意咸阳苏宁 电器有限公司 2005 年至 2010 年享受 15% 的企业所得税税率， 2010 年的审核将在年 度纳税汇算清缴后批复。

2007 年 5 月 11 日，经广西壮族自治区南宁市国家税务局南市国税函 [2007]228 号文批 准：同意免征广西苏宁电器有限公司 2006 年至 2010 年企业所得税。

2007 年 10 月 10 日，经昌吉市国家税务局昌市国税减免字 [2007] 第 588 号文批准：同 意昌吉苏宁电器有限责任公司享受 “ 三免三减半 ” 的税收优惠政策，即免征昌吉苏宁电器 有限责任公司 2007 年至 2009 年企业所得税，并于 2010 年至 2012 年享受减半征收企 业所得税 3 年的优惠政策。

2008 年 3 月 17 日，经陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函 [2008]022 号文，及 2005 年 3 月 20 日，经陕西省地方税务局陕地税所税率确 [05]004 号文批准：同意陕西 苏宁电器有限责任公司 2004 年至 2010 年享受 15% 的企业所得税税率， 2010 年的审 核将在年度纳税汇算清缴后批复。

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2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 三 税项 ( 续 )

  • (2) 税收优惠及批文 ( 续 )

  • (a) 企业所得税过渡优惠政策 ( 续 )

  • (ii) 西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2008 年 3 月 18 日，经陕西省国家税务局陕国税函 [2008]122 号文，及 2008 年 4 月 23 日，经宝鸡市渭滨区国家税务局渭滨区减 [2008]13 号文批准：同意宝鸡苏宁电器有限 公司 2008 年至 2010 年享受 15% 的企业所得税税率。

2008 年 3 月 24 日，经达州市通川区国家税务局达通国税发 [2009]26 号文批准：同意 达州苏宁电器有限公司 2008 年至 2010 年享受 15% 的企业所得税税率。

2008 年 4 月 2 日，经陕西省国家税务局陕国税函 [2008]171 号文，及 2008 年 4 月 16 日，经汉中市汉台区国家税务局城区税务分局汉台国减 [2008]8 号文批准：同意陕西苏 宁电器有限责任公司汉中分公司 2007 年至 2010 年享受 15% 的企业所得税税率。

2009 年 1 月 7 日，经重庆市渝中区国家税务局渝中国税减 [2009]1 号文批准：同意重庆 渝宁苏宁电器有限公司从 2008 年起减按 15% 征收企业所得税。

2009 年 4 月 27 日，经四川省国家税务局川国税函 [2009]89 号文批准：同意四川苏宁 电器有限公司 2008 年至 2010 年享受 15% 的企业所得税税率。

2009 年 5 月 26 日，经云南省大理白族自治州国家税务局大国税函 [2009]155 号文批 准：同意大理滇宁苏宁电器有限公司 2008 年至 2010 年享受 15% 的企业所得税税率。 2010 年的审核将在年度汇算清缴后批复。

2009 年 10 月 20 日，经四川省国家税务局川国税函 [2009]237 号及四川省宜宾经济技 术开发区国家税务局宜国税经发 [2009]53 号批准：宜宾苏宁电器有限公司 2008 年至 2010 年减按 15% 征收企业所得税。

2009 年 12 月 31 日，经四川省国家税务局川国税 [2009]371 号文批准：泸州泸宁苏宁 电器有限公司 2008 年至 2010 年享受 15% 的企业所得税税率。

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2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 税项 ( 续 )

  • (2) 税收优惠及批文 ( 续 )

  • (a) 企业所得税过渡优惠政策 ( 续 )

  • (ii) 西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2010 年 4 月 6 日，经四川省国家税务局川国税函 [2010]101 号文批准：广安苏宁电器 有限公司和眉山苏宁电器有限公司 2009 年至 2010 年享受 15% 的企业所得税率。

2009 年 6 月 18 日，经吉首市国家税务局吉国税减免字 [2009] 57 号文批准：湖南湘西 自治州苏宁电器有限公司 2008 年至 2010 年享受 15% 的企业所得税率。

2010 年 1 月 21 日，经西双版纳州国家税务局西国税函 [2010]22 号文批准：景洪苏宁 电器有限公司 2009 年至 2011 年享受 15% 企业所得税率。

2010 年 5 月 19 日，经陕西省国家税务局陕国税函 [2010]273 号文批准：同意陕西苏宁 电器有限责任公司铜川分公司 2009 年享受 15% 企业所得税率， 2010 年的审核将在年 度纳税汇算清缴后批复。

2009 年 1 月 15 日，经昆明市国家税务局昆国税函 [2009]13 号文批准：同意云南苏宁 电器有限责任公司 2008 年至 2010 年享受 15% 企业所得税税率， 2010 年的审核将在 年度纳税汇算清缴后批复。

(b) 企业所得税优惠政策

  • (i) 自治机关地方税收优惠政策

2008 年 4 月 28 日，经内蒙古包头市昆区国家税务局昆国税发 [2008]13 号文批准：同 意包头市苏宁电器有限公司免征 2007 年企业所得税，减半征收 2008 年至 2010 年属 于地方分享的企业所得税， 2010 年的审核将在年度纳税汇算清缴后批复。

(ii) 地震灾区税收优惠政策

2009 年 11 月 20 日，经财政部、国家税务总局发财税 [2009]131 号文，及 2009 年 12 月 28 日，经四川省绵阳市涪城区国家税务局批准的纳税人减免税申请审批表，同意绵 阳绵宁苏宁电器有限公司免征 2009 年至 2010 年企业所得税。

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  • 36 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表

(1) 子公司情况

截止 2010 年 12 月 31 日，本集团下属 339 家子公司，其中 253 家从事电器与电子消费品的连锁零售业务、 57 家从事售后服务 业务、 21 家从事仓储物流业务、 1 家从事集团内部的行政用品购销业务、 1 家从事地铁商业管理业务、 1 家从事文化传媒业务、 1 家从事计算机软件信息技术开发业务、 2 家从事香港地区子公司投资业务、 1 家从事海外投资业务、 1 家从事媒体广告业务。

截止 2010 年 12 月 31 日，本集团的主要子公司列示如下：

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
北京苏宁电器 直接控股 北京市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 孙为民 63369774-1
有限公司 31,247.85万元 品的连锁销售
上海苏宁电器 直接控股 上海市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 蒋勇 73749327-6
有限公司 26,208万元 品的连锁销售
广东苏宁电器 直接控股 广州市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 鲍东升 61743194-3
有限公司 及 24,040万元 品的连锁销售
间接控股
深圳市苏宁电器 直接控股 深圳市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 孙为民 72858230-6
有限公司 9,340万元 品的连锁销售
天津天宁苏宁 直接控股 天津市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 姚凯 66882536-0
电器有限公司 5,800万元 品的连锁销售
重庆渝宁苏宁电器 直接控股 重庆市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 徐耀华 66893754-9
有限公司 34,548万元 品的连锁销售

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  • 37 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
四川苏宁电器 直接控股 成都市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 陶京海 66956674-3
有限公司 9,037万元 品的连锁销售
陕西苏宁电器 直接控股 西安市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 孙为民 71978340-5
有限责任公司 4,186万元 品的连锁销售
浙江苏宁电器 直接控股 杭州市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 卞农 70421064-7
有限公司 25,001万元 品的连锁销售
山东苏宁电器 直接控股 济南市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 戴冯军 66934454-2
有限公司 1,420万元 品的连锁销售
武汉苏宁电器 直接控股 武汉市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 赵蓓 77455948-1
有限公司 及 33,443万元 品的连锁销售
间接控股
沈阳苏宁电器 直接控股 沈阳市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 范志军 75078305-9
有限公司 及 26,593.3万元 品的连锁销售
间接控股
上海长宁苏宁 直接控股 上海市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 蒋勇 79702660-2
电器有限公司 及 55,818.6万元 品的连锁销售
间接控股
南京苏宁中央空 直接控股 南京市 批发及工 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 金明 67902185-1
调销售有限公司 及 程销售 500万元 品的连锁销售
间接控股

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  • 38 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

年末实际 实质上构成对子 持股 表决权 是否 少数股东权益 少数股东权益
出资额 公司净投资的 比例 比例 合并 中用于冲减少
其他项目余额 (%) (%) 报表 数股东损益的
金额
北京苏宁电器 人民币 - 89% 89% 是 人民币 -
有限公司 27,910.58万元 12,155.25万元
上海苏宁电器 人民币 - 90% 90% 是 人民币 -
有限公司 23,466.64万元 9,762.27万元
广东苏宁电器 人民币 - 99% 100% 是 - -
有限公司 24,040万元
深圳市苏宁电器 人民币 - 90% 90% 是 人民币 -
有限公司 8,406万元 4,457.48万元
天津天宁苏宁 人民币 - 100% 100% 是 - -
电器有限公司 5,800万元
重庆渝宁苏宁 人民币 - 100% 100% 是 - -
电器有限公司 34,548万元
四川苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 9,037万元

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  • 39 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

年末实际 实质上构成对子 持股 表决权 是否 少数股东权益 少数股东权益
出资额 公司净投资的 比例 比例 合并 中用于冲减少
其他项目余额 (%) (%) 报表 数股东损益的
金额
陕西苏宁电器 人民币 - 90% 90% 是 人民币 -
有限责任公司 3,767.4万元 3,561.08万元
浙江苏宁电器 人民币 - 89% 89% 是 人民币 -
有限公司 22,200.89万元 6,012.82万元
山东苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 1,420万元
武汉苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 33,443万元
沈阳苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 26,593.3万元
上海长宁苏宁 人民币 - 100% 100% 是 - -
电器有限公司 55,818.6万元
南京苏宁中央 人民币 - 100% 100% 是 - -
空调销售有 500万元
限公司

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  • 40 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

  • (2) 本年度新纳入合并范围的主体和本年度不再纳入合并范围的主体

(a) 本年度新纳入合并范围的主要主体

2010 年12 月31 日净资产/(负债) 本期净利润
湖南苏宁先锋电子有限
公司 45,339 15,339
苏宁(天津)电器采购
有限公司 100,392 392
淄博鲁宁苏宁电器有限
公司 5,562 562
枣庄苏宁电器有限公司 5,272 272
香港苏宁镭射电器有限
公司 (41,901) (52,622)

(i) 本集团本年度全部新增子公司均为通过设立方式取得的子公司。其中，本年新设的 香港苏宁镭射电器有限公司通过非同一控制下企业合并取得了 Citical Retain Management Limited 之零售批发业务。该公司本期净利润为自购买该零售批发业务 日至 2010 年 12 月 31 日止期间的净利润 ( 附注四 (3)) 。

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  • 41 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(3) 非同一控制下企业合并

商誉金额 商誉的计算方法

Citical Retain 616 合并成本减去合并中取得的被购买方 Management 于购买日可辨认净资产公允价值份额 Limited 之零售 的差额确认为商誉，具体计算如下。 批发业务

(a) Citical Retain Management Limited 之零售批发业务

于 2010 年 2 月 8 日，本公司之子公司香港苏宁镭射电器有限公司向第三方 Citical Retain Management Limited 收购了其拥有的零售批发业务。本次交易的购买日为 2010 年 2 月 8 日，系香港苏宁镭射电器有限公司完成业务及资产转让交割的日期。

(i) 合并成本以及商誉的确认情况如下：

合并成本 - 支付的现金 101,404 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (100,788) 商誉 616

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  • 42 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

  • (3) 非同一控制下企业合并 ( 续 )

  • (a) Citical Retain Management Limited 之零售批发业务 ( 续 )

  • (ii) 被注入香港苏宁镭射电器有限公司的零售批发业务于购买日的资产、负债及与收购相 关的现金流量情况列示如下：

存货
固定资产
无形资产
其他非流动资产
取得的净资产
以现金支付的对价
减：取得的被收购业务的现金及
现金等价物
取得被收购业务支付的现金净额		 购买日
(人民币)
公允价值
71,185
2,118
21,016
6,469
100,788
101,404
-
101,404		 购买日
(人民币)
账面价值
71,138
2,167
-
5,183
78,488

本集团采用估值技术来确定被收购业务的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的 评估方法及其关键假设列示如下：

  • 存货、固定资产的评估方法为重置成本法，无形资产的评估方法为收益法；

  • 按重置成本法评估固定资产时，各项固定资产的平均成新率约为 56% ；

  • 适合于评估整体企业价值的折现率为 16% ，考虑到被评估的无形资产无法用于向 银行抵押贷款，同时拥有无形资产的风险通常要高于拥有整体企业，因此评估无形 资产时选用的折现率为 21.5% ，并按各项无形资产性质分别设定剩余使用寿命；

  • 评估以评估结果将用于在中国会计准则下对企业收购资产的会计处理和报告为基本 假设前提；

  • 评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基 准日的国内有效价格为依据；

  • 评估基准日后外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；

  • 不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原地持 续使用。

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  • 43 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

  • (3) 非同一控制下企业合并 ( 续 )

  • (a) Citical Retain Management Limited 之零售批发业务 ( 续 )

  • (iii) 香港苏宁镭射电器有限公司自收购该零售批发业务之日至 2010 年 12 月 31 日止期间 的收入、净利润和现金流量列示如下 ( 单位：人民币 ) ：

营业收入 769,946 净亏损 (52,622) 经营活动现金净流量 35,465 现金流量净额 16,937

(4) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

资产和负债项目 收入、费用及 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 现金流量项目 香港苏宁电器有限公司 1 港元 = 人民币 0.8509 元 1 港元 = 人民币 交易发生日的即期汇率 0.8805 元 香港苏宁采购中心有限 1 港元 = 人民币 0.8509 元 交易发生日的即期汇率 公司 香港苏宁超霸有限公司 1 港元 = 人民币 0.8509 元 交易发生日的即期汇率 香港苏宁镭射有限公司 1 港元 = 人民币 0.8509 元 交易发生日的即期汇率 香港港宁广告有限公司 1 港元 = 人民币 0.8509 元 交易发生日的即期汇率 Granda Magic Limited 1 美元 = 人民币 6.6227 元 1 美元 = 人民币 交易发生日的即期汇率 6.8282 元 Great Elite Limited 1 美元 = 人民币 6.6227 元 交易发生日的即期汇率

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  • 44 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金–
人民币
港元
银行存款–
人民币
美元
港元
日元
其他货币资金–
人民币
港元		 2010年12月31 日
人民币金额
10,213
121
10,334
11,484,664
1,179
41,738
3,323
11,530,904
7,805,744
4,856
7,810,600
19,351,838		 2009年12月31日 2009年12月31日 2009年12月31日
外币金额
汇率

-
-
142
0.8509

178
6.6227
49,052
0.8509
40,888
0.0813
5,707
0.8509		 外币金额
汇率
-
-
-
-
-
-
1,430
6.8282
-
-
-
-
-
-
-
-




人民币金额
8,657
-
8,657
13,181,273
9,764
-
-
13,191,037
8,761,284
-
8,761,284
21,960,978

于 2010 年 12 月 31 日，本集团将约人民币 71.4 亿元 (2009 年 12 月 31 日：约人民币 86.2 亿元 ) 的其他货币资金质押给银行作为开立银行承兑汇票的保证 ( 附注五 (21)) 。

于 2010 年 12 月 31 日，本集团将约人民币 5.37 亿元 (2009 年 12 月 31 日：约人民币 1,443 万元 ) 的其他货币资金质押给银行作为银行保函的保证金。

于 2010 年 12 月 31 日，其他货币资金包含中国银联银行卡跨行交易的在途货款约人民 币 1.35 亿元 (2009 年 12 月 31 日：约人民币 1.25 亿元 ) 。

(2) 交易性金融资产

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衍生工具为本集团于 2009 年度收购 LAOX 株式会社同时获取之新股预约权，即以合同 约定之行权价格在合同约定之行权期间内认购 LAOX 株式会社发行普通股之权利。该新 股预约权的公允价值根据二项期权定价模型计算确定。本集团已于 2010 年 6 月 4 日行 使了所有新股预约权。

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  • 45 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(3) 应收票据

2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 2,505 6,874

于 2010 年 12 月 31 日和 2009 年 12 月 31 日，本集团无已用于质押的应收票据。

于 2010 年 12 月 31 日，本集团无已背书但尚未到期的由第三方开具的银行承兑汇票 (2009 年 12 月 31 日：约人民币 0.33 亿元 ) 。

(4) 应收利息

2009 年 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 应收银行承兑汇票 保证金利息 32,376 192,467 (193,458) 31,385

(5) 应收账款

2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应收账款 1,132,744 356,053 减：坏账准备 (28,133) (9,029) 1,104,611 347,024

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  • 46 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(5) 应收账款 ( 续 )

(a) 应收账款账龄分析如下：

一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 2010年12月31日
1,117,265
11,391
2,206
451
1,423
8
1,132,744		 2009年12月31日
339,666
7,670
7,096
1,604
17
-
356,053

(b) 应收账款按类别分析如下：

2010年12
账面余额
金额
占总额
比例
按组合计提坏账准备
应收政府补贴组合
605,944
53%
应收其他款项组合
526,800
47%
1,132,744
100%		 2010年12 月31日
坏账准备
金额
计提
比例
-
-
(28,133)
5.3%
(28,133)		 2009年12月31日 2009年12月31日
账面余额
金额
占总额
比例
212,641
60%
143,412
40%
356,053
100%		 坏账准备
金额
计提
比例
-
-
(9,029)
6.3%
(9,029)

(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 金额
比例
511,321
97.1%
11,391
2.2%
2,206
0.4%
451
0.0%
1,423
0.3%
8
0.0%
526,800 100.0%		 金额
计提
比例
(25,556)
5%
(1,139)
10%
(441)
20%
(135)
30%
(854)
60%
(8)
100%
(28,133)		 金额
比例
127,025
88.6%
7,670
5.3%
7,096
4.9%
1,604
1.1%
17
0.1%
-
0.0%
143,412
100.0%		 金额
计提
比例
(6,352)
5%
(767)
10%
(1,419)
20%
(481)
30%
(10)
60%
-
100%
(9,029)

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  • 47 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 应收账款 ( 续 )

(d) 本年度实际核销的应收账款分析如下：

是否因关联 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生 其他 ( 单笔金额较小 ) 应收货款 10 长时间催讨无结果 否

(e) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东的欠款。

(f) 于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本集团关系
天津市财政局
第三方
上海市财政局
第三方
中国联通网络有限公司
南京分公司
第三方
华星集团环保产业发展
有限公司
第三方
深圳市财政局
第三方		 金额
年限
59,217
一年以内
57,473
一年以内
30,071
一年以内
26,192
一年以内
25,123
一年以内
198,076		 占应收账款
总额比例
5.2%
5.1%
2.7%
2.3%
2.2%
17.5%

(g) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，应收账款中无应收关联方的款项。

  • (h) 应收账款中包括以下外币余额：

2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 港元 7,127 0.8509 6,064 - - -

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  • 48 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 其他应收款和长期应收款

2010年12月31日
押金及保证金
289,274
员工借款
18,441
代垫水电费
35,684
其他
783,412
1,126,811
减：坏账准备
(20,306)
1,106,505
减：长期应收款
一年以上到期的押金
(130,768)
975,737
其他应收款和长期应收款账龄分析如下：
2010年12月31日

一年以内
981,849
一到二年
77,514
二到三年
52,920
三到四年
11,806
四到五年
1,838
五年以上
884

1,126,811		 2009年12月31日
169,966
6,999
5,925
36,408
219,298
(19,873)
199,425
(88,450)
110,975
2009年12月31日
134,937
65,515
13,455
2,127
1,148
2,116
219,298

(a) 其他应收款和长期应收款账龄分析如下：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 49 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 其他应收款和长期应收款 ( 续 )

(b) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下：

2010年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备
的应收款项
700,000
62%
-
-
按组合计提坏账准
备
应收房屋租赁保证
金组合
130,768
12%
-
-
应收其他款项组合
296,043
26%
(20,306)
6.9%
1,126,811
100%
(20,306)
 2009年12月31日 2009年12月31日
账面余额
金额
占总额
比例
-
-
-
-
219,298
100%

219,298
100%
 坏账准备
金额
计提
比例
-
-
-
-
(19,873) 9.1%
(19,873)

  • (c) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项系本集团于 2010 年向中国农业银行购买的 截止 2010 年 12 月 31 日尚未到期的保本保收益的理财产品人民币 7 亿元 (2009 年：无 ) 。 截至财务报告批准报出日止，该理财产品的相关款项已经全部收回，因此无坏账风险，无 需计提坏账准备。请参见资产负债表日后事项 ( 附注九 (1)) 。

  • (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款和长期应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2010 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 金额
比例
235,395
79.5%
46,589
15.7%
8,298
2.8%
4,606
1.6%
571
0.2%
584
0.2%
296,043
100.0%		 金额
计提
比例
(11,678)
5%
(4,659)
10%
(1,660)
20%
(1,382)
30%
(343)
60%
(584)100%
(20,306)		 金额
比例
134,937 61.5%
65,515 29.9%
13,455
6.1%
2,127
1.0%
1,148
0.6%
2,116
0.9%
219,298 100.0%		 金额
计提
比例
(7,188)
5%
(6,551)
10%
(2,691)
20%
(638)
30%
(689)
60%
(2,116)
100%
(19,873)

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 50 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 其他应收款和长期应收款 ( 续

(e) 本年度实际核销的其他应收款和长期应收款分析如下：

其他应收款性质
杭州东方通信上海移动电话
销售服务有限公司
应收货款
沈阳桑菲消费通讯有限公司
应收货款
陕西长岭黄河集团工贸有限
公司
应收货款
上海讯点数码科技有限公司
应收货款
上海楚乔电器有限公司
应收货款
泰州市海陵区宇腾电器有限
公司
应收货款
樱花卫厨(中国）有限公司
苏州分公司
应收货款
其他(单笔金额较小)		 核销金额
核销原因
是否因关联
交易产生
91
长时间催讨无结果
否
81
长时间催讨无结果
否
54
长时间催讨无结果
否
37
长时间催讨无结果
否
36
长时间催讨无结果
否
35
长时间催讨无结果
否
34
长时间催讨无结果
否
1,720
长时间催讨无结果
否
2,088

(f) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，其他应收款和长期应收款中无应收持有 本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 51 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 其他应收款和长期应收款 ( 续

(g) 于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款和长期应收款分析如下：

与本集团关系
中国农业银行股份有限公司
第三方
郑州市二七区政府
第三方
广州江南房产有限公司
第三方
南京政治学院上海分院
第三方
广州市瀚森第壹街购物中心
有限公司
第三方		 金额
年限
700,000
一年以内
20,000
一年以内
17,543
一年以内
16,000
一到二年
10,000
二到三年
763,543		 占其他应收款
和长期应收款
总额比例
62%
2%
2%
1%
1%
68%

(h) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，其他应收款和长期应收款中无持有应收 关联方的款项。

(i) 其他应收款和长期应收款中包括以下外币余额：


港元		 2010年12月31 日
折合人民币
29,043		 2009年12月31日 2009年12月31日 2009年12月31日
外币金额
汇率
34,132
0.8509		 外币金额
汇率
-
-		 折合人民币
-

(7) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

一年以内 2010年12月31日
金额
占总额比例
2,741,405
100%		 2009年12 月31日
金额
2,741,405		 金额
947,924		 占总额比例
100%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 52 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 预付款项 ( 续 )

  • (b) 于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系
北京方晟房地产开
发有限责任公司
第三方
北京市财政局
第三方
诺基亚(中国)投资
有限公司
第三方
南京驰飞电子科技
有限公司
第三方
四川旭丰格力电器
销售有限公司
第三方
 金额
占预付账款
总额比例 预付时间 未结算原因
492,260
18.0%一年以内 预付土地款
480,798
17.5%一年以内 预付土地款
423,119
15.4%
一年以内
采购预付款
34,494
1.3%
一年以内
采购预付款
32,368
1.2%
一年以内
采购预付款
1,463,039
53.4%

  • (c) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

  • (d) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，预付款项中无预付关联方的款项。

  • (e) 预付款项中包括以下外币余额：


港元		 2010年12月31 日
折合人民币
13,774		 2009年12月31日 2009年12月31日 2009年12月31日
外币金额
汇率
16,188
0.8509		 外币金额
汇率
-
-		 折合人民币
-

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 53 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(8) 存货

(a) 存货分类如下：

存货分类如下： ： ：
2010年12月31
账面
余额
存货跌
价准备
库存商品
9,481,736
(57,159)
安装维修用备件
49,872
-
9,531,608
(57,159)		 2010年12月31 日
账面
价值
9,424,577

49,872
9,474,449
 2009年12月31 日
存货跌
价准备
(57,159)
-
(57,159)		 账面
余额
6,329,662
23,802
6,353,464		 存货跌
价准备
(26,469)
-		 账面
价值
6,303,193
23,802
(26,469) 6,326,995

(b) 存货跌价准备分析如下：

2009 年 2010 年 12 月 31 日 本年计提 本年转销 12 月 31 日 库存商品 (26,469) (54,289) 23,599 (57,159)

(c) 存货跌价准备情况如下：

计提存货跌价 本年转销存货 本期转销金额占该项 准备的依据 跌价准备的原因 存货年末余额的比例 可变现净值低于库存商 以前年度计提了存货跌价准备 库存商品 品账面价值的差额 的库存商品本年度实现销售 0.25%

(9) 其他流动资产

待摊的房屋租赁费 其他

2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 771,550 445,366 22,106 10,374 793,656 455,740

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 54 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 长期股权投资

长期股权投资
2010年12月31日
联营企业(a)
-有公开报价
251,903
其他长期股权投资(b)
540,993
792,896
上述有公开报价的联营企业投资的
公允价值
544,850
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。		 2009年12月31日
56,381
540,993
597,374
541,068

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 55 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 联营企业

本年增减变动 2009 年 追加或 按权益法调 宣告分派的 其他权 2010 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 核算方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 益变动 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 34.28% 34.28% LAOX 日元 ( 扣除库 ( 扣除库 株式会社 权益法 30.9 亿元 56,381 190,555 4,967 - - 251,903 存股 ) 存股 ) - - -

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 56 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

  • ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 长期股权投资 ( 续

  • (b) 其他长期股权投资
核算方法
投资成本
南京苏宁工程
设备销售
有限公司
成本法
人民币
83万元
江苏银行股份
有限公司
成本法
人民币
5.4亿元		 2009年12月31日

993

540,000		 本年增减变动

-
-		 2010年12月31日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备

993
10%
10%
-
-

540,0001.79% 1.79%
-
-

540,993
-		 2010年12月31日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备

993
10%
10%
-
-

540,0001.79% 1.79%
-
-

540,993
-
本年计提
减值准备


-

-
本年宣告分派的
现金股利

-

-
540,993
-		 -
-
-
  • (11) 对联营企业投资

2010 年度 (2010 年 1 月 1 日至 组织机构 持股 表决权 2010 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 ) 企业类型 注册地 法人代表 代码 业务性质 注册资本 比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润 联营企业 – 34.28% 34.28% LAOX 股份有限 日本 电器和电子消费 日元 ( 扣除库 ( 扣除库 株式会社 公司 东京都 罗怡文 不适用 品的连锁销售 34.5 亿元 存股 ) 存股 ) 761,073 265,666 495,407 881,432 12,340

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 57 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(12) 投资性房地产

2009年 2010年
12月31日 本年转入 本年计提
本期转出		 12月31日
原价合计 363,735 159,170 - (93,339) 429,566
房屋及建筑物 363,735 159,170 - (93,339) 429,566
累计折旧合计 (23,777) (10,225) (12,598)
4,168		 (42,432)
房屋及建筑物 (23,777) (10,225) (12,598) 4,168 (42,432)
账面净值合计 339,958 387,134
房屋及建筑物 339,958 387,134

2010 年度投资性房地产计提折旧金额约为人民币 1,260 万元 (2009 年度：约人民币 817 万 元 ) 。

于 2010 年度，本集团将账面价值约为人民币 8,917 万元 ( 原价：约人民币 9,334 万元 ) 的房 屋及建筑物改为自用，自改变用途之日，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。

于 2010 年度，本集团将账面价值约为人民币 1.49 亿元 ( 原价：约人民币 1.59 亿元 ) 的房屋 改及建筑物为出租 (2009 年度：账面价值约为人民币 3.40 亿元，原价约为人民币 3.64 亿 元 ) ，自改变用途之日，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。

于 2010 年 12 月 31 日，无未办妥房产权证的投资性房地产 (2009 年 12 月 31 日：无 ) 。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 58 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 固定资产

固定资产
2009年
12月31日
原价合计
3,397,401		 本年增加
本年增加
本年投资性
房地产转入
在建工程
转入
729,355
93,339
551,713		 本年减少 2010年
12月31日
本年减
少小计
(202,544)
4,569,264
本年处置
本年转入
投资性房地产
(43,374)
(159,170)
房屋及建筑物
2,833,851
机器设备
21,011
运输工具
76,495
电子设备
419,392
其他设备
46,652		 463,566
93,339
549,559
10,381
-
39,882
-
-
117,471
-
2,090
98,055
-
64		 -
(159,170)
(128)
-
(7,596)
-
(35,447)
-
(203)
-
(159,170)
3,781,145

(128)
31,264

(7,596)
108,781

(35,447)
503,506

(203)
144,568
累计折旧合计
(501,430)		 (196,536)
(4,168)
-		 36,962
10,225		 47,187
(654,947)
房屋及建筑物
(188,098)
机器设备
(4,195)
运输工具
(38,786)
电子设备
(250,700)
其他设备
(19,651)		 (97,297)
(4,168)
-
(2,721)
-
-
(15,263)
-
-
(68,789)
-
-
(12,466)
-
-		 -
10,225
42
-
6,097
-
30,712
-
111
-
10,225
(279,338)

42
(6,874)

6,097
(47,952)

30,712
(288,777)

111
(32,006)
账面净值合计
2,895,971		 3,914,317
房屋及建筑物
2,645,753
机器设备
16,816
运输工具
37,709
电子设备
168,692
其他设备
27,001		 3,501,807
24,390
60,829
214,729
112,562

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 59 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(13) 固定资产 ( 续 )

于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，无房屋及建筑物作为短期借款的抵押 物。

2010 年度固定资产计提的折旧金额约人民币 1.97 亿元 (2009 年度：约人民币 1.86 亿 元 ) ，其中计入销售费用及管理费用的折旧费用分别约人民币 9,708 万元及人民币 9,946 万元 (2009 年：约人民币 8,593 万元及约人民币 10,036 万元 ) 。

2010 年度由在建工程转入固定资产的原价约人民币 5.52 亿元 (2009 年度：约人民币 3,458 万元 ) 。

  • (a) 于 2010 年 12 月 31 日和 2009 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。

  • (b) 未办妥产权证书的固定资产

于 2010 年 12 月 31 日，账面价值约人民币 6.52 亿元 ( 原价约人民币 6.75 亿元 ) 的房屋 及建筑物 (2009 年 12 月 31 日：账面价值约人民币 1.89 亿元、原价约人民币 2.03 亿 元 ) 尚未办妥房屋权证：

未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 正在手续办理过程中 2011 年内

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 60 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(14) 在建工程


徐庄总部
北京物流基地
江苏物流中心
沈阳苏宁物流中心
威海店项目
大连苏宁购置店-
胜利广场
大同苏宁购置店-
金帝商厦
刘家窑芳群公寓商
场物业
成都物流基地工程
无锡物流基地工程
天津物流基地工程
合肥物流基地工程
大厂电器广场项目
青岛物流基地工程
其他工程		 2010年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
1,243,968
-
1,243,968
77,171
-
77,171
8,698
-
8,698
-
-
-
-
-
-
219,527
-
219,527
183,346
-
183,346
99,733
-
99,733
64,572
-
64,572
59,011
-
59,011
48,997
-
48,997
29,397
-
29,397
15,441
-
15,441
3,349
-
3,349
8,542
-
8,542
2,061,752
-
2,061,752		 2010年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
1,243,968
-
1,243,968
77,171
-
77,171
8,698
-
8,698
-
-
-
-
-
-
219,527
-
219,527
183,346
-
183,346
99,733
-
99,733
64,572
-
64,572
59,011
-
59,011
48,997
-
48,997
29,397
-
29,397
15,441
-
15,441
3,349
-
3,349
8,542
-
8,542
2,061,752
-
2,061,752		 2009 年12月31日 年12月31日
账面余额

1,243,968
77,171
8,698
-
-
219,527
183,346
99,733
64,572
59,011
48,997
29,397
15,441
3,349
8,542
2,061,752		 减值准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 账面余额

205,590
69,824
60,449
36,231
34,077
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,357
408,528		 减值准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 账面价值
205,590
69,824
60,449
36,231
34,077
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,357
408,528

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  • 61 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(14) 在建工程 ( 续

(a) 重大在建工程项目变动

工程名称 预算数 2009年 本年增加 本年转入 2010年 工程投入 工程进度 借款费用
 其中：本年 本年借款 资金来源
12 月31日 固定资产 12月31日 占预算的 资本化 借款费用资 费用资本
比例 累计金额 本化金额 化率
土建安装完工
徐庄总部 1,300,000 205,590 1,038,378 - 1,243,968
96%		 装修工程进场施工中 - -
-		 自有资金
一期工程已完工 募集资金及
北京物流基地 249,197 69,824
7,347
-
77,171		 56% 二期工程奠基 - -
-		 自有资金
配送、数据中心完工,高架
江苏物流中心 250,000 60,449
32,571		 (84,322)
8,698		 91% 库土建、钢结构工程在建 - -
-		 募集资金
沈阳苏宁物流
中心 100,000 36,231
64,871		 (101,102)
-		 100% 已完工转固 - -
-		 募集资金
威海店项目 112,962 34,077
78,885		 (112,962)
-		 100% 已完工转固 - -
-		 自有资金
大厂电器广场 土建工程完工
项目 45,000 398
15,043
-
15,441		 34% 装修工程刚进厂 自有资金
天津物流 土建工程主体封顶
基地工程 145,000 228
48,769
-
48,997		 34% 装修、外围工程尚未开始 - -
-		 募集资金
成都物流 土建工程主体封顶
基地工程 150,000 692 63,880
-
64,572		 43% 装修、外围工程尚未开始 募集资金
无锡物流 土建工程主体封顶
基地工程 125,000 350
58,661
-
59,011		 47% 装修、外围工程尚未开始 募集资金

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  • 62 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注(续)

(14) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动(续)

工程名称
预算数
2009年
12月31日

青岛物流
135,000
186
大连苏宁购置店
-胜利广场
219,527
-
刘家窑芳群公寓
商场物业
99,733
-
大同苏宁购置店
-金帝商厦
185,000
-
合肥物流
基地工程
132,000
-
云南苏宁购置店
-长春花园商场
252,706
-
其他工程
503
408,528		 工程名称
预算数
2009年
12月31日

青岛物流
135,000
186
大连苏宁购置店
-胜利广场
219,527
-
刘家窑芳群公寓
商场物业
99,733
-
大同苏宁购置店
-金帝商厦
185,000
-
合肥物流
基地工程
132,000
-
云南苏宁购置店
-长春花园商场
252,706
-
其他工程
503
408,528		 本年增加

3,163

219,527

99,733

183,346

29,397

252,706
8,660		 本年转入
固定资产
2010年
12月31日
工程投入
占预算的
比例
工程进度

-
3,349
2%
完成前期准备工作
土建工程进行中

-
219,527
100%
装修工程尚未开始

-
99,733
100%
主体工程基本完工

-
183,346
99%
装修工程尚未开始

-
29,397
22%
土建工程主体封顶，装
修、外围工程尚未开始
(252,706)
-
100%
已完工转固
(621)
8,542
(551,713)2,061,752		 借款费用
资本化
累计金额
其中：本年
借款费用资
本化金额
本年借款
费用资本
化率
资金来源
-
-
-
自有资金
-
-
-
自有资金
-
-
-
自有资金
-
-
-
自有资金
-
-
-
自有资金
-
-
-
自有资金
-
-
-
-
-
408,528
2,204,937		 (551,713) -

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  • 63 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(14) 在建工程 ( 续 )

(b) 重大在建工程于 2010 年 12 月 31 日的工程进度分析如下：

工程进度 备注 徐庄总部 土建安装完工 装修工程进场施工中 工程进度以形象进度为基础进行估计 北京物流基地 一期工程已完工 二期工程奠基 工程进度以形象进度为基础进行估计 江苏物流中心 配送、数据中心完工， 高架库土建、钢结构工程在建 工程进度以形象进度为基础进行估计 沈阳苏宁物流中心 已完工转固 工程进度以形象进度为基础进行估计 威海店项目 已完工转固 工程进度以形象进度为基础进行估计 大厂电器广场项目 土建工程完工装修工程刚进厂 工程进度以形象进度为基础进行估计 土建工程主体封顶 天津物流基地工程 装修、外围工程尚未开始 工程进度以形象进度为基础进行估计 土建工程主体封顶 成都物流基地工程 装修、外围工程尚未开始 工程进度以形象进度为基础进行估计 土建工程主体封顶 无锡物流基地工程 装修、外围工程尚未开始 工程进度以形象进度为基础进行估计 完成前期准备工作 青岛物流 土建工程进行中 工程进度以形象进度为基础进行估计 大连苏宁购置店 - 胜利广场 装修工程尚未开始 工程进度以形象进度为基础进行估计 刘家窑芳群公寓 商场物业 主体工程基本完工 工程进度以形象进度为基础进行估计 大同苏宁购置店 - 金帝商厦 装修工程尚未开始 工程进度以形象进度为基础进行估计 合肥物流 土建工程主体封顶 基地工程 装修、外围工程尚未开始 工程进度以形象进度为基础进行估计 云南苏宁购置店 - 长春花园商场 已完工转固 工程进度以形象进度为基础进行估计

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  • 64 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 无形资产

2009年 2010年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
原价合计 939,401 652,177 - 1,591,578
土地使用权 532,894 472,378 - 1,005,272
软件 161,274 163,782 - 325,056
优惠承租权(a) 245,233 - - 245,233
商标及客户关系 - 16,017 - 16,017
累计摊销合计 (174,527) (107,714) - (282,241)
土地使用权 (15,650) (14,472) - (30,122)
软件 (46,287) (37,973) - (84,260)
优惠承租权(a) (112,590) (53,108) - (165,698)
商标及客户关系 - (2,161) - (2,161)
账面价值合计 764,874 1,309,337
土地使用权 517,244 975,150
软件 114,987 240,796
优惠承租权(a) 132,643 79,535
商标及客户关系 - 13,856

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  • 65 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(15) 无形资产 ( 续 )

2010 年度无形资产的摊销金额约人民币 1.08 亿元 (2009 年度：约人民币 9,175 万元 ) 。

于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，无土地使用权作为短期借款的抵押物。

(a) 优惠承租权

优惠承租权系 2007 年度本集团对加盟店进行业务合并的过程中确认的无形资产。根据 本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》，加盟公司须协助本集团承接原加盟店的 租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠，本集团按照评估值确认该优惠承租权作为 本集团的无形资产，并在预计受益期内以直线法摊销。

(b) 本集团开发支出列示如下：

2009年 本年增加 确认为 2010年
12 月31日 无形资产 12月31日
系统软件开发 58,513 87,489 (123,877) 22,125

2010 年度，本集团研究开发支出共计约人民币 8,749 万元 (2009 年度：约人民币 7,141 万 元 ) ；约人民币 2,046 万元 (2009 年度：约人民币 3,940 万元 ) 确认为开发支出，约人民币 6,703 万元 (2009 年度：约人民币 3,200 万元 ) 确认为无形资产。 2010 年度系统软件开发 支出占 2010 年度研究开发支出总额的比例为 100%(2009 年度： 100%) 。于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，无通过本集团内部研发形成的无形资产。

(16) 商誉

商誉-
Citical Retain
Management
Limited之零售
批发业务
减：减值准备		 2009年
12月31日
-
-
-		 本年增加
616

-

616		 本年减少
-
-
-		 2010年
12月31日
616
-
616

本年度增加的商誉系香港苏宁镭射电器有限公司购买 Citical Retain Management Limited 之零售业务批发所致 ( 附注四 (3)) 。

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  • 66 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(17) 长期待摊费用

经营租入固定资产改良
递延延保业务费用(a)
预付长期房屋租赁费(b)
水电设施使用费		 2009年
12月31日
125,429
72,865
32,261
7,387
237,942		 本年增加
388,034
93,791
15,000
-
496,825
本年摊销
(185,309)
(12,828)
(6,250)
(849)
(205,236)
2010年
12月31日
328,154
153,828
41,011
6,538
529,531

  • (a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险公司签订 保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服务时可按合同规定 向保险公司收取相关赔偿。截至 2010 年 12 月 31 日止，本集团确认递延延保业务收入 和费用分别约人民币 4.31 亿元 ( 附注五 (30)) 和约人民币 1.54 亿元。

  • (b) 本集团于 2007 年 12 月签订租赁合同，预付约人民币 5,000 万元的租赁费，取得一处 商铺为期为 8 年的租赁权。于 2010 年 12 月签订租赁合同，预付人民币 1,500 万元的 租赁费，取得一处商铺为期为 5 年的租赁权。截至 2010 年 12 月 31 日止，其中预付的 1 年以上租赁费合计约人民币 4,101 万元。

(18) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

长期待摊费用摊销
延保业务
尚未支付的广告费
预提租赁费
递延广告位使用费
积分计划
可抵扣亏损
资产减值准备
抵销内部未实现利润
资产性政府补助
预收房租
未实现投资损失		 2010年12月31日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损

41,289
169,919
-
-
51,650
210,095
39,323
157,291
24,900
112,178
23,784
95,135
51,879
208,224
26,392
105,598
8,122
32,487
15,632
62,531
349
2,329
-
-
283,320
1,155,787		 2009年12月31日 2009年12月31日
递延所得税资产
41,289
-
51,650
39,323
24,900
23,784
51,879
26,392
8,122
15,632
349
-
283,320		 递延所得税资产
48,689
42,651
35,771
30,990
23,237
21,103
20,143
14,010
5,313
4,667
4,398
986
251,958		 可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损
199,416
170,603
152,154
123,960
97,128
84,641
81,309
55,371
21,252
18,668
18,110
3,941
1,026,553

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  • 67 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(18) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

(b) 未经抵销的递延所得税负债


未实现投资收益
业务合并交易中产生的
资产的暂时性差异
权益法核算的长期股权
投资取得时所享有的
被投资单位可辨认净
资产公允价值份额超
过初始投资成本的部
分		 2010年12月31日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异
1,245
4,978
30,638
122,554
2,512
10,049
34,395
137,581		 2009年12月31日 2009年12月31日
递延所得税负债
1,245
30,638
2,512
34,395		 递延所得税负债
-
4,227
2,512
6,739		 应纳税暂时性差异
-
16,907
10,049
26,956
  • (c) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，本集团没有重大的未确认递延所得税资 产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 。

(19) 资产减值准备

坏账准备 2009年
12月31日
28,902		 本年增加
21,635		 本年转销
(2,098)		 2010年
12月31日
48,439
其中：应收账款
坏账准备
其他应收款
坏账准备		 9,029
19,873		 19,114
2,521		 (10)
(2,088)		 28,133
20,306
存货跌价准备 26,469
55,371		 54,289
75,924		 (23,599)
(25,697)		 57,159
105,598

(20) 短期借款

  • (a) 短期借款分类

质押借款

币种 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 人民币 317,789 -

于 2010 年 12 月 31 日，质押借款为 3.75 亿港元 (2009 年 12 月 31 日：无 )

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  • 68 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 短期借款 ( 续 )

于 2010 年 12 月 31 日，所有的质押借款以本集团存于银行的保函保证金 3 亿元人民币 作为质押物。

于 2010 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 1.04% 。

(21) 应付票据

2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 14,277,320 13,999,191

于 2010 年 12 月 31 日，预计将于一年内到期的金额为约人民币 142.77 亿元 (2009 年 12 月 31 日：约人民币 139.99 亿元 ) 。

于 2010 年 12 月 31 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金约人民 币 71.4 亿元 (2009 年 12 月 31 日：约人民币 86.2 亿元 )( 附注五 (1)) 作为质押保证。

  • 于 2010 年 12 月 31 日，本集团无 (2009 年 12 月 31 日：约人民币 6 亿元 ) 以本公司股 东苏宁电器集团有限公司提供的担保作为保证开立的银行承兑汇票。

(22) 应付账款

应付货款
其他		 2010年12月31日
6,839,024
-
6,839,024		 2009年12月31日
5,002,900
217
5,003,117

  • (a) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

  • (b) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，应付账款中无应付关联方的款项。

  • (c) 于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款约人民币 9,395 万元 (2009 年 12 月 31 日：约人民币 3,645 万元 ) ，主要为以前年度滚存的供应商货款，供应商未及时与本 集团进行结算，截至本财务报表批准报出日止，已偿还约人民币 2,300 万元 ( 附注九 (1)) 。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 69 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

  • ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(22) 应付账款 ( 续

  • (d) 应付账款中包括以下外币余额：

==> picture [447 x 53] intentionally omitted <==

  • (23) 预收款项

2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日

预收货款 356,143 258,682 预收房租 37,677 18,110 393,820 276,792

  • (a) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

  • (b) 预收关联方的预收账款：

==> picture [461 x 42] intentionally omitted <==

  • (c) 于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项约人民币 2,056 万元 (2009 年 12 月 31 日：约人民币 1,118 万元 ) ，主要为尚未与客户结算的尾款。截至财务报告批准报出 日止，已结转收入约人民币 921 万元 ( 附注九 (1)) 。

  • (d) 预收账款中包括以下外币余额：

==> picture [447 x 50] intentionally omitted <==

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 70 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(24) 应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴
职工福利费
社会保险费		 2009年
12月31日
119,223
-
1,552		 本年增加
1,958,239
107,192
307,919		 本年减少
(1,895,098)
(107,152)
(308,905)		 2010年
12月31日
182,364
40
566
其中：医疗保险费
基本养老保险
失业保险费
工伤保险费
生育保险费		 569
748
134
37
64		 112,890
148,404
26,586
7,341
12,698		 (113,252)
(148,879)
(26,671)
(7,364)
(12,739)		 207
273
49
14
23
住房公积金
工会经费和职工教育经费
劳务薪资
其他		 653
17,695
392
15
139,530		 53,363
10,065
11,764
193,386
2,641,928		 (52,654)
(11,102)
(11,857)
(193,395)
(2,580,163)		 1,362
16,658
299
6
201,295
  • 于 2010 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将 于 2011 年度全部发放和使用完毕。

(25) 应交税费

应交企业所得税
应交城市维护建设税
应交个人所得税
应交教育费附加
应交营业税
待抵扣增值税
其他
应付股利
应付淮安热电公司		 2010年12月31日
478,764
24,157
2,783
13,153
9,791
(6,321)
3,423
525,750
2010年12月31日
9,397		 2009年12月31日
293,137
26,540
21,615
14,978
6,861
(71,232)
9,643
301,542
2009年12月31日
-

(26) 应付股利

应付淮安热电公司

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  • 71 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(27) 其他应付款

收取的保证金及押金
应付广告费
应付工程款项
其他		 2010年12月31日
411,697
210,095
672,784
244,444
1,539,020		 2009年12月31日
314,479
152,154
105,437
94,321
666,391

  • (a) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

  • (b) 应付关联方的其他应付款：

应付索菲特银河大酒店 ( 附注六 (6))

2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 1,503 -

  • (c) 于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款约人民币 2.47 亿元 (2009 年 12 月 31 日：约人民币 2.67 亿元 ) ，主要为收取的各类保证金和押金。截至财务报告批准报出 日止，已偿还约人民币 579 万元 ( 附注九 (1)) 。

  • (d) 其他应付款中包括以下外币余额：


港元		 2010年12月31 日
折合人民币
3,805		 2009年12月31日 2009年12月31日 2009年12月31日
外币金额
汇率
4,472
0.8509		 外币金额
汇率
-
-		 折合人民币
-

(28) 一年内到期的非流动负债

2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 递延广告位使用费收入 112,178 97,128

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  • 72 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(29) 其他流动负债

预提房屋租金
积分计划(a)
预提水电费
其他		 2010年12月31日
158,937
95,135
63,568
1,115
318,755		 2009年12月31日
109,956
84,641
40,551
-
235,148
  • (a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分 使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。

(30) 其他非流动负债

递延延保业务收入(附注五(17))
递延收益(a)
(a)
递延收益
与资产相关的政府补助
北京物流基地
沈阳物流中心
盐城盐宁物流基地		 2010年12月31日
430,717
62,531
493,248
2010年12月31日
38,603
6,668
17,260
62,531		 2009年12月31日
170,603
18,668
189,271
2009年12月31日
12,000
6,668
-
18,668

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  • 73 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(31) 股本

有限售条件股份-
国有法人持股
其他内资持股		 2009年
12月31日
-
1,503,384		 本年增减变动 小计
-
50,739		 2010年
12月31日
-
1,554,123
分配
股票股利

-
-		 资本公积
转增股本
-
751,692		 限售股
解禁
-
(700,953)		 非公开
发行股票
-
-
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股		 142,000
1,361,384		 -
-		 71,000
680,692		 (213,000)
(487,953)		 -
-
(142,000)
192,739		 -
1,554,123
外资持股 18,187 - 9,094 (27,281) - (18,187) -
其中：境外法人持股 18,187 - 9,094 (27,281) - (18,187) -
无限售条件股份-
人民币普通股		 1,521,571
3,142,570
3,142,570
4,664,141		 -
-
-
-
760,786


1,571,285
1,571,285
2,332,071
(728,234)


728,234
728,234
-






32,552


2,299,519
2,299,519
2,332,071
- 1,554,123


-		 5,442,089
- 5,442,089
- 6,996,212

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  • 74 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

  • ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(31) 股本 ( 续 )

经于 2010 年 4 月 6 日召开的 2009 年年度股东大会决议通过，本公司以现有总股本 4,664,141,244 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。业经普华永道中 天会计师事务所有限公司予以验证并出具普华永道中天验字 (2010) 第 101 号验资报告。

本公司于 2010 年 8 月 11 日解禁有限售条件流通股股份 487,952,857 股，于 2010 年 12 月 31 日解禁有限售条件流通股股份 240,281,076 股。

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  • 75 -

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财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(31) 股本 ( 续 )

有限售条件股份-
国有法人持股
其他内资持股		 2008年
12月31日
10,000
993,962		 本年增减变动 小计

(10,000)

509,422		 2009年
12月31日
-
1,503,384
分配股票
股利

2,000
198,792		 资本公积
转增股本
3,000
298,188		 限售股解禁

(15,000)
(147,000)		 非公开发行
股票

-
159,442
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股		 98,000
895,962		 19,600
179,192		 29,400
268,788
(147,000)
-
142,000
17,442
44,000

465,422		 142,000
1,361,384
外资持股 - - - -
18,187
18,187		 18,187
其中：境外法人持股 - - - -
18,187
18,187		 18,187
无限售条件股份-
人民币普通股		 1,003,962
1,987,046
1,987,046
2,991,008		 200,792
397,410
397,410
598,202		 301,188
596,114
596,114
897,302		 (162,000)
162,000
162,000
-		 177,629
-
-

177,629		 517,609

1,155,524

1,155,524

1,673,133
1,521,571
3,142,570
3,142,570
4,664,141

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  • 76 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(32) 资本公积

股本溢价(a)
其他资本公积(b)

股本溢价
其他资本公积
 2009年
12月31日
2,973,047
2,605
2,975,652
2008年
12月31日
1,083,586
2,605
1,086,191		 本年增加
-
14,543
14,543
本年增加
2,822,371
-
2,822,371		 本年减少
(2,334,907)
-
(2,334,907)
本年减少
(932,910)
-
(932,910)
2010年
12月31日
638,140
17,148
655,288

2009年
12月31日
2,973,047
2,605
2,975,652

  • (a) 经于 2010 年 4 月 6 日召开的 2009 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增 股本约人民币 23.32 亿元 ( 附注五 (31)) 。于 2010 年度，本公司回购少数股东权益使资 本公积减少约人民币 284 万元。

  • (b) 根据 2010 年 11 月 24 日召开的第二次临时股东大会决议通过的《 2010 年股票期权激励计 划》，本公司向 248 位激励对象授予 8,469 万份股票期权。该股票期权的行权价格为人 民币 14.50 元，激励对象自授予日 (2011 年 11 月 26 日)起在各行权期内实现相应的行权条 件才可行权。股票期权的有效期为自股票期权授予日起 5 年。

年度内股票期权变动情况表 ( 单位：万份 )

年初发行在外的股票期权份数
本年授予的股票期权份数
本年行权的股票期权份数
本年失效的股票期权份数
年末发行在外的股票期权份数		 2010年度
-
8,469
-
-
8,469

年末发行在外的股票期权行权价格为人民币 14.50 元。截至 2010 年 12 月 31 日止，股票期 权合同剩余期限至 2015 年 11 月 26 日，约为 4.9 年。

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  • 77 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 资本公积

授予日股票期权公允价值的确定方法

本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下:

期权行权价格： 人民币 14.50 元 各期期权的有效期： 1.5 年、 2.5 年、 3.5 年、 4.5 年 年末股票价格： 人民币 13.10 元 各期股价预计波动率： 37.3% 、 45.1% 、 46.8% 、 48.3% 期权有效期内的无风险利率： 2.53% 、 2.92% 、 3.20% 、 3.49%

根据以上参数计算的得出的股票期权的公允价值为：约人民币 3.95 亿元。

股份支付交易对财务状况和经营成果的影响

当期因权益结算的股份支付而确认的费用总额 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额

2010 年度 约人民币 1,454 万元 约人民币 1,454 万元

(33) 盈余公积

法定盈余公积金
法定盈余公积金		 2009年
12月31日
517,465
2008年
12月31日
364,270		 本年提取
229,064
本年提取
153,195		 本年减少
-
本年减少
-		 2010年
12月31日
746,529
2009年
12月31日
517,465

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  • 78 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(33) 盈余公积 ( 续 )

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定 盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提取。法 定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2010 年按净利润的 10% 提取法定盈余公积金约人民币 2.29 亿元 (2009 年：按净利润的 10% 提取，约人民币 1.53 亿元 ) 。

(34) 未分配利润

年初未分配利润
加：本年归属于母公司股东的净利润
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润		 2010年度
2009年度
金额
提取或
分配比例
金额
提取或
分配比例
6,383,317
4,334,488
4,011,820
2,889,956
(229,064)
10%
(153,195)
10%
(233,207)
每10股
人民币
0.5元
(89,730)
每股
人民币0.3元
-
(598,202)
每10股
送2股
9,932,866
6,383,317

于 2010 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司股东的子公司盈余公积余额约 人民币 7.02 亿元 (2009 年 12 月 31 日：约人民币 4.76 亿元 ) ，其中子公司本年度计提 的归属于母公司股东的盈余公积约人民币 2.26 亿元 (2009 年：约人民币 1.8 亿元 ) 。

于 2010 年 4 月 6 日召开的本公司 2009 年年度股东大会批准了董事会提议的 2009 年 度现金股利方案，本公司以现有总股本 4,664,141,244 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金股利人民币 0.5 元 ( 含税 ) ，共派发现金股利约人民币 2.33 亿元。于 2010 年 4 月 16 日，现金股利派发完成。

根据 2011 年 3 月 14 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发现金股利人民币 1 元 ( 含税 ) ，按已发行股份 6,996,211,866 股为基数，拟派发 现金股利共计约人民币 7 亿元。

上述提议尚待股东大会批准 ( 附注九 (2)) ，不确认为 2010 年 12 月 31 日的负债。

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  • 79 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(35) 少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益
子公司名称
2010年12月31日
北京苏宁电器有限公司
121,553
上海苏宁电器有限公司
97,622
浙江苏宁电器有限公司
60,128
深圳市苏宁电器有限公司
44,575
陕西苏宁电器有限责任公司
35,611
福建苏宁电器有限公司
31,354
厦门福厦苏宁电器有限公司
14,967
其他子公司(单个子公司的少
数股东权益金额均小于人民币
1,200万元)
101,392
507,202		 2009年12月31日
93,668
73,034
48,147
32,642
26,602
26,436
13,346
70,762
384,637

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  • 80 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(36) 营业收入和营业成本

主营业务收入
其他业务收入
主营业务成本
其他业务成本		 2010年度
74,227,457
1,277,282
75,504,739
2010年度
61,915,817
124,895
62,040,712		 2009年度
57,037,054
1,263,095
58,300,149
2009年度
48,105,321
80,468
48,185,789

(a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下：

2010年度
主营业务收入 主营业务成本
零售批发行业
73,372,868
61,329,383
安装维修行业
854,589
586,434
74,227,457
61,915,817
按产品分析如下：
2010年度
主营业务收入 主营业务成本
黑色电器产品
19,713,007
15,950,653
白色电器产品
12,937,736
10,201,114
数码及IT产品
12,364,458
11,460,497
空调器产品
9,698,574
7,932,245
小家电产品
9,528,368
7,546,425
通讯产品
8,898,849
8,007,147
安装维修业务
854,589
586,434
其他产品
231,876
231,302
74,227,457
61,915,817		 2009
主营业务收入

56,512,963

524,091

57,037,054
2009
主营业务收入

16,545,875

10,321,105

7,917,073

7,638,580

7,962,185

6,028,320

524,091

99,825

57,037,054		 年度

主营业务成本

47,791,311

314,010

48,105,321
年度

主营业务成本

13,558,152

8,445,632

7,446,939

6,290,944

6,439,688

5,578,733

314,010
31,223

48,105,321

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  • 81 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(36) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续

按地区分析如下：

华东一区
华东二区
华北地区
华南地区
西南地区
东北地区
华中地区
西北地区
香港地区		 2010年度
2009年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入
主营业务成本
17,442,207
14,909,226
13,216,497
11,243,504
13,581,781
11,170,193
10,945,392
9,194,652
11,707,477
9,728,991
9,494,030
8,014,637
11,349,500
9,382,525
8,371,237
6,993,620
7,513,241
6,162,654
5,811,678
4,872,246
4,298,562
3,590,636
3,398,401
2,902,956
4,245,513
3,513,971
3,225,453
2,716,523
3,252,174
2,693,573
2,574,366
2,167,183
837,002
764,048
-
-
74,227,457
61,915,817
57,037,054
48,105,321

(b) 其他业务收入和其他业务成本

连锁店服务收入(注)
租赁收入
广告位使用费收入
代理费收入
培训费收入		 2010年度
其他业务收入
其他业务成本
784,470
57
191,243
124,838
182,525
-
115,536
-
3,508
-
1,277,282
124,895		 2009年度
其他业务收入
其他业务成本
782,762
-
145,216
78,896
228,820
-
101,538
1,572
4,759
-
1,263,095
80,468		 2009年度
其他业务收入
其他业务成本
782,762
-
145,216
78,896
228,820
-
101,538
1,572
4,759
-
1,263,095
80,468
80,468

注：连锁店服务收入指供应商支付的广告促销服务收入及广告服务费收入等。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 82 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(36) 营业收入和营业成本 ( 续

(c) 本集团前五名客户的营业收入情况

本集团前五名客户营业收入的总额约人民币 77,342 万元 (2009 年：约人民币 8,554 万 元 ) ，占本集团全部营业收入的比例为 1.02%(2009 年： 0.15%) ，具体情况如下：

大唐高鸿信息技术有限公司
中邮普泰通信服务股份有限公司
中仪英斯泰克进出口公司
航天信息股份有限公司
欧亚集团沈阳联营有限公司		 营业收入

200,760
171,282
171,050
144,680
85,652
773,424		 占本集团全部
营业收入的比例(%)
0.27%
0.23%
0.22%
0.19%
0.11%
1.02%

(37) 营业税金及附加

城市维护建设税
营业税
教育费附加		 2010年度
117,191
85,834
65,104
268,129		 2009年度
计缴标准
123,854
营业税/增值税
的应纳税额
79,326
应纳税营业额
68,336
营业税/增值税
的应纳税额
271,516

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  • 83 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(38) 销售费用

销售费用
租赁费
工资、奖金、津贴和补贴
广告费
电费
运输费
门店装修费摊销
社会保险费
市场推广费
固定资产折旧费
店面物料费
无形资产摊销
住房公积金
差旅费
职工福利费
保险费
业务招待费
工会经费
税费
教育经费
其他		 2010年度
2,559,254
1,294,258
952,678
384,850
348,205
237,511
201,865
158,397
97,080
75,954
59,560
34,732
24,363
16,757
12,848
6,223
2,700
1,485
447
339,942
6,809,109		 2009年度
2,052,050
847,081
693,737
327,736
285,700
207,598
147,460
106,826
85,934
54,830
61,390
25,576
16,643
14,268
2,494
5,546
2,189
1,196
231
253,871
5,192,356

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  • 84 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(39) 管理费用

管理费用
工资、奖金、津贴和补贴
固定资产折旧费
社会保险费
职工福利费
税费
咨询费
无形资产摊销
差旅费
业务招待费
网络月租费
广告费
住房公积金
市场推广费
电费
租赁费
保险费
办公区装修费摊销
教育经费
工会经费
其他		 2010年度
429,011
99,456
89,523
87,385
69,203
54,790
48,154
45,885
32,661
31,130
21,655
17,680
13,487
10,386
7,495
5,709
5,702
3,629
3,250
174,120
1,250,311		 2009年度
303,640
100,362
71,928
67,606
55,541
30,769
30,364
23,375
18,705
19,265
4,417
12,940
2,712
8,615
5,357
8,402
12,968
2,213
2,883
130,031
912,093

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  • 85 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

- (40) 财务费用 净额

财务费用-净额
利息支出
减：利息收入
手续费
投资收益
权益法核算的长期股权投资收益/(损失)(a)
处置交易性金融资产取得的投资收益-新
股预约权交割收益
核销长期股权投资产生的投资损失		 2010年度
1,483
(624,418)
262,166
(360,769)
2010年度
4,967
5,658
-
10,625		 2009年度
1,500
(371,058)
196,634
(172,924)
2009年度
(3,941)
-
(11)
(3,952)

(41) 投资收益

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(a) 权益法核算的长期股权投资收益 /( 损失 )

2010年度 2009年度 本期比上期增减变动的原因
LAOX株式会社上期
LAOX株式会社 4,967 (3,941) 亏损，本年度盈利

(42) 资产减值损失

资产减值损失
坏账损失(附注五(19))
存货跌价损失(附注五(19))		 2010年度
21,635
54,289
75,924		 2009年度
8,610
23,725
32,335

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  • 86 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(43) 营业外收入

2010年度 2010年度 2009年度 计入2010年度非 计入2010年度非
经常性损益的金额
非流动资产处置利得 1,165
478		 1,165
其中：固定资产处置利得 1,165
478		 1,165
政府补助(a) 41,982
71,155		 41,982
取得长期股权投资利得 10,049
其他 29,318
29,896		 29,318
72,465
111,578		 72,465
政府补助明细
2010年度 2009年度 说明
财政补贴- 各子公司当地财政部门
企业发展基金
 41,982 71,155
 给予的企业发展补助
营业外支出
计入2010年度非
2010 年度 2009年度 经常性损益的金额
非流动资产处置损失 4,882 881 4,882
其中：固定资产处置损失 4,882 881 4,882
对外捐赠 41,683 14,724 41,683
罚款支出 13,249 8,628 13,249
其他 42,555 36,010 42,555
102,369 60,243 102,369
所得税费用
2010年度 2009年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,327,182 1,026,791
递延所得税 (30,646) (88,919)
1,296,536 937,872

(a) 政府补助明细

  • (44) 营业外支出

(45) 所得税费用

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  • 87 -

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财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(45) 所得税费用 ( 续 )

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

利润总额
按适用税率计算的所得税
部分子公司之优惠税率影响
不得扣除的成本、费用和损失
所得税汇算清缴差异
已确认递延所得税资产的可抵扣亏损
超过可抵扣年限
所得税费用		 2010年度
5,402,044
1,350,511
(62,287)
8,677
(365)
-
1,296,536		 2009年度
3,926,367
981,592
(47,169)
2,002
(651)
2,098
937,872

(46) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加 权平均数计算：

权平均数计算：
归属于母公司普通股股东的合并净利润
本公司发行在外普通股的加权平均数
基本每股收益		 2010年度
4,011,820
6,996,212
人民币0.57元		 2009年度
2,889,956
6,729,768
人民币0.43元

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润 除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈利企业，股票期权的行 权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性，并计算稀释每股收益。于 2010 年度，本公司授予的 8,469 万份股票期权的行权价格高于当期公司普通股平均市 场价格，因此该股票期权在 2010 年度不具有稀释性，但是在以后期间可能具有稀释性 (2009 年度：无 ) 。因此，本年度稀释每股收益等于基本每股收益。

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  • 88 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(47) 其他综合收益

2010年度
外币财务报表折算差额
7,523
(48)
现金流量表项目注释
(a)
收到的其他与经营活动有关的现金
2010年度
收到的各种保证金、押金
1,312,647
利息收入
418,003
补贴收入
87,009
其他
41,754
1,859,413
(b)
支付的其他与经营活动有关的现金
2010年度
租赁费
2,954,226
广告费
916,392
水电费
372,219
支付的各类保证金、订金
及押金等
1,215,429
运杂费
357,103
手续费
280,075
办公费
257,678
市场推广费
172,590
日常维修及装潢
144,995
其他
229,148
6,899,855		 2009年度
(229)
2009年度
354,032
248,734
83,155
21,030
706,951
2009年度
2,057,407
546,001
292,543
252,405
238,609
194,655
174,296
99,296
47,723
62,148
3,965,083

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  • 89 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(49) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

2010年度

净利润
4,105,508
加：资产减值准备
75,924
固定资产和投资性房地产折旧
209,134
无形资产摊销
107,714
长期待摊费用摊销
205,236
处置固定资产的净损失
3,717
财务费用(收入)
1,483
投资损失(收益)
(10,625)
权益法核算的长期股权投资取得
时所享有的被投资单位可辨认
净资产公允价值份额超过初始
投资成本的部分
-
递延所得税资产减少(增加)
(31,362)
递延所得税负债增加(减少)
716
存货的减少(增加)
(3,125,585)
经营性应收项目的减少(增加)
(1,860,597)
经营性应付项目的增加(减少)
4,200,073
经营活动产生的现金流量净额
3,881,336
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2010年度
资本公积转增股本
2,332,071
分配股票股利
-
2,332,071
现金及现金等价物净变动情况
2010年度
现金的年末余额
11,676,465
减：现金的年初余额
(13,325,028)
现金及现金等价物净(减少)/增加额
(1,648,563)		 2009年度
2,988,495
32,335
194,466
91,754
174,611
403
1,500
3,952
(10,049)
(90,903)
1,984
(1,442,509)
(93,959)
3,702,862
5,554,942
2009年度
897,302
598,202
1,495,504
2009年度
13,325,028
(6,893,738)
6,431,290

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  • 90 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(49) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(b) 现金及现金等价物

现金 2010年
12月31日
11,676,465		 2009年
12月31日
13,325,028
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金		 10,334
11,530,904
135,227		 8,657
13,191,037
125,334
年末现金及现金等价物余额 11,676,465
13,325,028

六 关联方关系及其交易

(1) 母公司情况

(a) 母公司基本情况

组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 代码
张近东先生 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
苏宁电器集团 有限责任 电脑数码、移动通讯、
有限公司 公司 南京市 马晓咏 家用电器 71409210-3

本公司的最终控制方为张近东先生。

(b) 母公司注册资本及其变化

2009年 2010年
12 月31日 本年增加 本年减少 12月31日
张近东先生 不适用 不适用 不适用 不适用
苏宁电器集团有限公司 200,000 - - 200,000

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  • 91 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(1) 母公司情况 ( 续 )

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

张近东先生(注)
苏宁电器集团有限公司		 2010年12月31日
持股比例
表决权比例
31.67%
27.90%
13.47%
13.47%		 2009年12月31日
持股比例
表决权比例
31.67%
27.90%
13.47%
13.47%

注：于 2010 年 12 月 31 日，张近东先生直接持有本公司 27.90% 的股份，同时持有苏 宁电器集团有限公司 28% 的股权。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注四。

(3) 联营企业情况

联营企业的基本情况及相关信息见附注五 (11) 。

(4) 其他关联方情况

与本集团的关系 组织机构代码
江苏苏宁环球集团有限公司 法定代表人系张近东先生
(“环球集团”) 家庭成员 12448291-0
南京钟山国际高尔夫置业有限公司索
菲特钟山高尔夫酒店 实际控制人系张近东先生
(“钟山高尔夫酒店”) 家庭成员 78380394-1
江苏苏宁银河国际购物广场有限公司 本公司控股股东-
(“银河国际购物广场”) 苏宁电器集团有限公司之子公司 77377182-7
江苏苏宁银河酒店管理有限公司 本公司控股股东-
(“银河酒店管理公司”) 苏宁电器集团有限公司之子公司 77203344-3
南京银河房地产开发有限公司索菲特 本公司关联方-苏宁置业集团有限公司
银河大酒店(“索菲特银河大酒店”) 之子公司 67131631-3
苏宁置业集团有限公司(“苏宁置业”) 与本公司受同一实际控制人控制 77804414-3

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  • 92 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续

(5) 关联交易

(a) 租赁

本集团作为承租方：

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 年度确认的租赁费
苏宁电器集团有限公司 本公司 苏宁电器大厦 2002年1月1日 2011年12月31日 市场价格 13,903
苏宁电器集团有限公司 本公司 苏宁电器大厦 2004年9月1日 2011年12月31日 市场价格 3,558
银河国际购物广场 本公司 商贸世纪大厦 2007年12月23日 2013年12月22日 市场价格 21,000
苏宁电器集团有限公司 本公司 苏宁电器大厦 2008年7月1日 2011年12月31日 市场价格 1,133
银河国际购物广场 本公司 商贸世纪大厦 2009年10月15日 2014年10月14日 市场价格 1,313
银河国际购物广场 本公司 广告位使用权 2010年9月1日 2011年8月31日 市场价格 100
本集团作为出租方：
出租方名称
承租方名称		 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 年度确认的租赁收益
本公司
苏宁置业集团有限公司		 龙吟广场 2009年12月10日 2012年12月9日 市场价格 1,971

本集团作为出租方：

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  • 93 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(b) 担保

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
苏宁电器集团有限公司 本公司 102,200 2009年10月16日 2010年4月16日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 85,217 2009年10月30日 2010年4月30日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 58,100 2009年12月30日 2010年3月30日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 55,245 2009年7月17日 2010年1月17日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 50,085 2009年8月21日 2010年2月21日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 46,724 2009年11月20日 2010年5月20日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 36,547 2009年11月20日 2010年2月20日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 36,493 2009年7月9日 2010年1月9日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 33,047 2009年12月3日 2010年4月3日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 29,009 2009年7月3日 2010年1月3日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 24,569 2009年12月18日 2010年6月18日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 22,603 2009年9月18日 2010年3月18日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 19,467 2009年7月10日 2010年1月10日 是
苏宁电器集团有限公司 本公司 406 2009年11月2日 2010年5月2日 是

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  • 94 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(c) 接受劳务和购买商品

苏宁电器集团有限公司
索菲特银河大酒店
银河国际购物广场
钟山高尔夫酒店
银河酒店管理公司		 2010年度
3,907
7,388
1,099
363
-
12,757		 2009年度
3,499
1,239
896
311
224
6,169

苏宁电器集团有限公司、索菲特银河大酒店及钟山高尔夫酒店主要为本集团提供餐饮会 务服务。

(d) 业务合作

本公司组织南京地区连锁店联合银河国际购物广场共同举办 “ 满就送购物券 ” 的促销活 动，顾客在双方购物所获赠的购物券均可充当同等金额的现金，可在本公司南京地区各 连锁店及银河国际购物广场消费时通用，双方于每月 25 日定期进行购物券的核对结算 并开具相应票据。

于 2010 年度，顾客所持本公司购物券在银河国际购物广场使用的金额约为人民币 8 万 元 (2009 年度：约人民币 33 万元 ) 。

(e) 商标使用许可协议

(1) 于 2002 年 4 月 20 日，经本公司 2001 年年度股东大会批准，同意环球集团及其全 资、控股公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使用 “ 蘇寧 ” 、 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标。

(2) 于 2008 年 3 月 20 日，经本公司 2007 年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集 团有限公司及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本公司已注册的部分 “ 蘇寧 ” 系列注册商标以及部分 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标。

于 2008 年 5 月 15 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》， 约定自 2008 年 6 月 1 日起，苏宁电器股份有限公司在其拥有 “ 蘇寧 ” 系列注册商标以及 部分 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无 限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币 100 万元。

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  • 95 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续

  • (5) 关联交易 ( 续 )

  • (e) 商标使用许可协议 ( 续 )

(3) 于 2009 年 3 月 31 日，经本公司 2008 年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集 团有限公司及其直接或间接持有 20% 以上 ( 含 20%) 股份的公司使用公司已注册的部分 “ 苏宁 ” 以及 “ 苏宁 ” 的汉语拼音 “SUNING” 系列商标。

于 2009 年 6 月 26 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》， 约定自签订协议之日起，苏宁电器股份有限公司在其拥有 “ 苏宁 ” 以及 “ 苏宁 ” 的汉语拼音 “SUNING” 系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限期有偿使用 部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币 100 万元。

(f) 关键管理人员薪酬

关键管理人员薪酬
(6)
关联方应收、应付款项余额
其他流动资产
苏宁电器集团有限公司
银河国际购物广场
预收账款
苏宁置业
其他应付款
索菲特银河大酒店		 2010年度
6,220
2010年12月31日
2,454
50
2,504
-
1,503		 2009年度
4,520
2009年12月31日
-
-
-
730
-

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  • 96 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的 承诺事项：

租赁
-租入
苏宁电器集团有限公司
银河国际购物广场
-租出
苏宁置业集团有限公司
担保
-接受担保
苏宁电器集团有限公司		 2010年12月31日
19,275
71,509
90,784
2010年12月31日
4,295
2010年12月31日
-		 2009年12月31日
37,869
93,822
131,691
2009年12月31日
6,266
2009年12月31日
706,733

七 或有事项

于 2010 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。

八 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承 诺：

房屋、建筑物及机器设备

2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 271,914 265,415

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  • 97 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 承诺事项 ( 续 )

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

一年以内
一到二年
二到三年
三年以上		 2010年12月31日
4,759,695
5,805,139
2,622,029
15,125,166
28,312,029		 2009年12月31日
1,994,600
2,058,318
2,015,406
9,310,409
15,378,733

(3) 前期承诺履行情况

本集团 2009 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。 九 资产负债表日后事项

(1) 重要的资产负债表日后事项说明

项目

对财务状况和经 无法估计影响数的 内容 营成果的影响数 原因

偿还应付款项 ( 附注五 (22)(c)) 资产和负债同时 ( 附注五 (23)(c)) 偿还账龄超过 减少人民币 ( 附注五 (27)(c)) 一年的大额应付款项 3,800 万元 - 收回理财产品本金 于 2011 年 2 月 9 日 货币资金增加 ( 附注五 (6)(c)) 和 2 月 10 日收回到期 人民币 7 亿元， 理财产品的本金共人民币 其他应收款减少 7 亿元，并转入存款账户 人民币 7 亿元 -

(2) 资产负债表日后利润分配情况说明

金额 拟分配的股利 (a) 699,621 (a) 根据 2011 年 3 月 14 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利， 每 10 股派发现金股利人民币 1 元 ( 含税 ) ，按已发行股份 6,996,211,866 股为基数，拟 派发现金股利共计约人民币 7 亿元，上述提议尚待股东大会批准，未在本财务报表中确 认为负债 ( 附注五 (34)) 。

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  • 98 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 十 企业合并

见附注四 (3) 。

十一 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险 ) 、信用风险和流 动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团 财务业绩的潜在不利影响。

  • (1) 市场风险

  • (a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资 产和负债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港元 ) 依然 存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规 模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货 币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2010 年度及 2009 年度，本集团未 签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金 融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币金融资产-
货币资金
应收款项
外币金融负债-
短期借款
应付款项		 2010 年12 月31日 2010 年12 月31日
港元项目
46,715
35,107
81,822
317,789
63,138
380,927		 其他外币项目
4,502
-




合计
51,217
35,107
4,502 86,324
-
-		 317,789
63,138
- 380,927

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  • 99 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

  • (1) 市场风险 ( 续 )

  • (a) 外汇风险 ( 续 )

外币金融资产-
货币资金		 2009年12月31日 2009年12月31日
港元项目
-
-		 其他外币项目
9,767
合计
9,767
9,767 9,767

于 2010 年 12 月 31 日，对于本集团各类港元金融资产和美元金融负债，如果人民币 对外币升值或贬值 10% ，其它因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约人民 币 2,946 万元 (2009 年 12 月 31 日：减少或增加约人民币 98 万元 ) 。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、 其他应收款和应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重 大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险 敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它 因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客 户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕 的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定， 从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

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  • 100 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险 ( 续 )

于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期 日列示如下：

金融资产-
货币资金
应收账款
其他应收款
应收票据
应收利息
长期应收款
金融负债-
短期借款
应付账款
其他应付款
应付票据
金融资产-
货币资金
应收账款
其他应收款
交易性金融
资产
应收票据
应收利息
长期应收款
金融负债-
应付账款
其他应付款
应付票据		 2010年12月31日 2010年12月31日 2010年12月31日
一年以内
19,351,838
1,104,611
975,737
2,505
31,385
300
21,466,376
317,789
6,839,024
1,539,020
14,277,320
22,973,153
一年以内
21,960,978
347,024
110,975
7,378
6,874
32,376
2,002
22,467,607
5,003,117
666,391
13,999,191
19,668,699		 一到二年
二到五年
五年以上
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8,214
122,254
-
8,214
122,254
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2009年12月31日











合计
19,351,838
1,104,611
975,737
2,505
31,385
130,768
21,596,844
317,789
6,839,024
1,539,020
14,277,320
22,973,153
合计
21,960,978
347,024
110,975
7,378
6,874
32,376
88,450
22,554,055
5,003,117
666,391
13,999,191
19,668,699
一到二年
-
-
-
1,107
1,107
-
-
-		 二到五年
-
-
-
85,341
85,341
-
-
-		 五年以上
-
-
-
-






-
-
-
-

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 101 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

  • (4) 公允价值

  • (a) 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、应收票据、应 付票据、应收利息、长期应收款、短期借款、应付款项。

除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与 公允价值相差很小。

金融资产 –
长期应收款		 2010年12月31日
账面价值
公允价值
130,768
109,567		 2009年12月31日 2009年12月31日
账面价值
130,768		 账面价值
88,450		 公允价值
84,165

长期应收款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下 提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。

(b) 以公允价值计量的金融工具

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级 可分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上 ( 未经调整 ) 的报价。

第二层级：直接 ( 比如取自价格 ) 或间接 ( 比如根据价格推算的 ) 可观察到的、除第一层 级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 ( 不 可观察输入值 ) 。

于 2010 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：

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金融资产 - 新股预约权 - - - -

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 102 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

  • (4) 公允价值 ( 续 )

  • (b) 以公允价值计量的金融工具 ( 续

于 2009 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：

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新股预约权为本集团 2009 年度收购 LAOX 株式会社同时获取之新股预约权，即以合 同约定之行权价格在合同约定之行权期间内认购 LAOX 株式会社发行普通股之权利。 该新股预约权的公允价值根据二项期权定价模型计算确定。本集团已于 2010 年 6 月 4 日行权，因此 2010 年 12 月 31 日没有余额。

上述第三层级金融资产变动如下：

  • 交易性金融资产 新股预约权
2009年1月1日
购买
计入损益的公允价值变动
2009年12月31日
2010年1月1日
计入损益的公允价值变动
行权
2010年12月31日		 -
7,378
-
7,378
7,378
5,658
(13,036)
-

于 2010 年度，新股预约权计入当年损益的利得为约人民币 566 万元 ( 于 2009 年度： 无 ) 。

十二 以公允价值计量的资产和负债

==> picture [453 x 63] intentionally omitted <==

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 103 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注

(1) 应收账款

应收账款
减：坏账准备		 2010年12月31日
2,583,983
(5,096)
2,578,887		 2009年12月31日
1,433,644
(2,991)
1,430,653

(a) 应收账款账龄分析如下：

一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 2010年12月31日
2,581,261
676
1,350
159
537
-
2,583,983		 2009年12月31日
1,424,467
1,480
6,530
1,167
-
-
1,433,644

(b) 应收账款按类别分析如下：

2010年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
按组合计提坏账准备
应收政府补贴组合
11,731
0.5%
-
-
应收其他款项组合2,572,252
99.5%
(5,096) 0.2%

2,583,983
100%
(5,096)
 2009年12月31日 2009年12月31日
账面余额
金额
占总额
比例
19,747
1.4%
1,413,89798.6%
1,433,644
100%		 坏账准备
金额
计提
比例
-
-
(2,991) 0.2%
(2,991)

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  • 104 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

  • ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2010 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 金额
比例
2,569,530
99.9%
676
0.0%
1,350
0.1%
159
0.0%
537
0.0%
-
-
2,572,252 100.0%		 金额
计提
比例
(4,388)
0.2%
(68)
10%
(270)
20%
(48)
30%
(322)
60%
-
100%
(5,096)		 金额
比例
1,404,720
99.4%
1,480
0.1%
6,530
0.4%
1,167
0.1%
-
0.0%
-
-
1,413,897 100.0%		 金额
计提
比例
(1,187)
0.1%
(148)
10%
(1,306)
20%
(350)
30%
-
60%
-
100%
(2,991)

(d) 本年度实际核销的应收账款分析如下：

核销 是否因关联 应收账款性质 金额 核销原因 交易产生 其他 ( 单笔金额较小 ) 应收货款 10 长时间催讨无结果 否

  • (e) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

  • (f) 于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本公司关系
重庆渝宁苏宁电器有限公司
子公司
北京苏宁电器有限公司
子公司
四川苏宁电器有限公司
子公司
威海苏宁电器有限公司
子公司
天津天宁苏宁电器有限公司
子公司		 金额
年限
544,766
一年以内
312,594
一年以内
259,284
一年以内
253,822
一年以内
236,993
一年以内
1,607,459		 占应收账款
总额比例
21.1%
12.1%
10.0%
9.8%
9.2%
62.2%
  • (g) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，应收账款中无应收关联方账款。

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  • 105 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款

集团内部往来款项
押金及保证金
员工借款
其它(c)
减：坏账准备
(a)
其他应收款账龄分析如下：

一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上
 2010年12月31日
327,262
36,334
6,422
721,315
1,091,333
(7,142)
1,084,191
2010年12月31日
1,057,584
30,305
1,522
1,914
-
8
1,091,333		 2009年12月31日
159,381
28,643
1,400
20,730
210,154
(3,413)
206,741
2009年12月31日
204,751
3,146
2,158
5
94
-
210,154

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  • 106 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

  • ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(b) 其他应收账按类别分析如下：

2010年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备
的应收款项(c)
700,000
64%
-
-
按组合计提坏账准备
应收其他款项组合
391,333
36%
(7,142) 1.8%
1,091,333
100%
(7,142)		 2010年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备
的应收款项(c)
700,000
64%
-
-
按组合计提坏账准备
应收其他款项组合
391,333
36%
(7,142) 1.8%
1,091,333
100%
(7,142)		 2009年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
-
-
-
-
210,154
100%
(3,413) 1.6%
210,154
100%
(3,413)		 2009年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
-
-
-
-
210,154
100%
(3,413) 1.6%
210,154
100%
(3,413)
账面余额
金额
占总额
比例
-
-
210,154
100%
210,154
100%
金额
计提
比例
-
-
(7,142) 1.8%		 金额
计提
比例
-
-
(3,413) 1.6%
(7,142) (3,413)

  • (c) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项系本集团于 2010 年向中国农业银行购买的 截止 2010 年 12 月 31 日尚未到期的保本保收益的理财产品人民币 7 亿元 (2009 年：无 ) 。 截至财务报告批准报出日止，该理财产品的相关款项已经全部收回，因此无坏账风险，无 需计提坏账准备。请参见资产负债表日后事项 ( 附注九 (1)) 。

  • (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 金额
比例
357,584
91.4%
30,305
7.7%
1,522
0.4%
1,914
0.5%
-
0.0%
8
0.0%
391,333 100.0%		 金额
计提
比例
(3,226)
0.9%
(3,030)
10%
(304)
20%
(574)
30%
-
60%
(8)
100%
(7,142)		 金额
比例
204,751
97.4%
3,146
1.5%
2,158
1.0%
5
0.0%
94
0.1%
-
0.0%
210,154 100.0%		 金额
计提比
例
(2,608)
1.3%
(315)
10%
(432)
20%
(2)
30%
(56)
60%
-
100%
(3,413)

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  • 107 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

  • (e) 本年度实际核销的其他应收款分析如下：
其他应收款性质
沈阳桑菲消费通讯有限
公司
应收货款
浙江金元家电有限公司
温州分公司
应收货款
其他(单笔金额较小)		 核销金额
核销原因
是否因关联
交易产生
81长时间催讨无结果
否
30长时间催讨无结果
否
104
215

(f) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

(g) 于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本公司
关系
江苏苏宁地铁商业管理有限公司
子公司
哈尔滨苏宁电器采购中心有限公司
子公司
山东渤宁苏宁电器有限公司
子公司
南京政治学院上海分院
第三方
青岛胶宁苏宁电器有限公司
子公司		 金额
年限
198,913一年以内
47,757一年以内
27,441一年以内
16,000一年以内
12,951一年以内
303,062		 占其他应收款
总额比例
18.2%
4.4%
2.5%
1.5%
1.2%
27.8%

(h) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收关联方款项。

(3) 长期股权投资

子公司(a)
其他长期股权投资(b)		 2010年12月31日
5,945,793
540,993
6,486,786		 2009年12月31日
4,163,381
540,993
4,704,374

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

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  • 108 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

2009年 2010年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派的
核算方法 投资成本 12 月31日 本年增减变动 12月31日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
减值准备
现金股利
上海长宁苏宁电器有限公司 成本法 502,367 502,367
-		 502,367 90%
90%
-		 -
-		 -
重庆渝宁苏宁电器有限公司 成本法 345,480 320,000
25,480		 345,480 100% 100%
-		 -
-
-
武汉苏宁电器有限公司 成本法 300,987 297,477
3,510		 300,987 90%
90%
-		 -
-
-
北京苏宁电器有限公司 成本法 283,533 274,155
9,378		 283,533 89%
89%
-		 -
-
-
苏宁电器江苏苏南有限公司 成本法 252,000 50,400
201,600		 252,000 90%
90%
沈阳苏宁电器有限公司 成本法 240,534 202,734
37,800		 240,534 90%
90%
-		 -
-
-
上海苏宁电器有限公司 成本法 234,639 193,809
40,830		 234,639 90%
90%
-		 -
-
-
浙江苏宁电器有限公司 成本法 222,121 186,601
35,520		 222,121 89%
89%
-		 -
-
-
广东苏宁电器有限公司 成本法 214,342 190,852
23,490		 214,342 90%
90%
-		 -
-
-
福建苏宁电器有限公司 成本法 156,150 147,600
8,550		 156,150 90%
90%
-		 -
-
-
香港苏宁电器有限公司 成本法 150,449 67,990
82,459		 150,449 100% 100%
-		 -
-
-
重庆巴渝苏宁电器有限公司 成本法 149,940 45,000
104,940		 149,940 90%
90%
-		 -
-
-
广州苏宁电器有限公司 成本法 135,000 90,000
45,000		 135,000 90%
90%
-		 -
-
-
杭州苏宁电器有限公司 成本法 131,850
 131,850
-		 131,850 90%
90%
-		 -
-
-
江苏苏宁地铁商业管理有限
公司 成本法 113,882 92,641
21,241		 113,882 90%
90%
-		 -
-
-
苏宁(天津)电器采购有限
公司 成本法 100,000 -
100,000		 100,000 100% 100%
-		 -
-
-
四川苏宁电器有限公司 成本法 90,370 10,000
80,370		 90,370 100% 100%
-		 -
-
-
上海沪申苏宁电器有限公司 成本法 90,000 90,000
-		 90,000 90%
90%
-		 -
-
-

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 109 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

子公司(续)
2009年 2010年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派的
核算方法 投资成本 12 月31日 本年增减变动 12月31日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
减值准备
现金股利
天津渤海苏宁电器有限公司 成本法 90,000 18,000 72,000 90,000 90%
90%
-		 -
-		 -
合肥高新苏宁电器有限公司 成本法 90,000 90,000 - 90,000 90%
90%
-		 -
-
72
福州苏宁电器有限公司 成本法 90,000 90,000 - 90,000 90%
90%
-		 -
-
-
上海嘉定苏宁电器有限公司 成本法 90,000 - 90,000 90,000 90%
90%
-		 -
-
-
安徽苏宁电器有限公司 成本法 87,203 80,453 6,750 87,203 90%
90%
-		 -
-
-
深圳市苏宁电器有限公司 成本法 84,060 70,470 13,590 84,060 90%
90%
-		 -
-
-
湖南苏宁电器有限公司 成本法 75,465 58,185 17,280 75,465 90%
90%
-		 -
-
-
新疆苏宁电器有限公司 成本法 68,670 62,910 5,760 68,670 90%
90%
-		 -
-
-
天津天宁苏宁电器有限公司 成本法 58,000 50,000 8,000 58,000 100% 100%
-		 -
-
-
苏州苏宁电器有限公司 成本法 55,775 42,770 13,005 55,775 90%
90%
-		 -
-
-
淮安苏宁电器有限责任公司 成本法 48,551 1,651 46,900 48,551 98%
98%
-		 -
-
26,486
青岛胶宁苏宁电器有限公司 成本法 45,000 45,000 - 45,000 90%
90%
-		 -
-
南昌苏宁电器有限公司 成本法 40,500 40,500 - 40,500 90%
90%
-		 -
-
18,133
陕西苏宁电器有限公司 成本法 38,329 38,329 - 38,329 90%
90%
-		 -
-
-
贵阳金阳苏宁电器有限公司 成本法 36,000 - 36,000 36,000 90%
90%
-		 -
-
哈尔滨苏宁电器有限公司 成本法 30,094 9,394 20,700 30,094 90%
90%
-		 -
-
江苏法迪欧电器电器有限公司 成本法 30,000 10,000 20,000 30,000 100% 100%
-		 -
-
江苏苏宁易购电子商务有限
公司 成本法 30,000 - 30,000 30,000 60%
60%
-		 -
-
无锡市苏宁电器有限公司 成本法 27,180 27,180 - 27,180 90%
90%
-		 -
-
河南苏宁电器有限公司 成本法 27,000 27,000 - 27,000 90%
90%
-		 -
-
15,544
湖南苏宁先锋电子有限公司 成本法 27,000 - 27,000 27,000 90%
90%
-		 -
-

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  • 110 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

子公司(续)
核算方法
投资成本
广西苏宁电器有限公司
成本法
23,670
徐州苏宁电器有限公司
成本法
22,691
贵阳东方苏宁电器有限公司
成本法
22,680
甘肃苏宁电器有限公司
成本法
21,798
西宁苏宁电器有限公司
成本法
21,600
长春苏宁电器有限公司
成本法
21,571
青岛鲁宁苏宁电器有限公司
成本法
20,000
其他子公司
(单个公司投资成本小于
人民币2,000万元)
成本法
909,312
5,945,793
2009年
12月31日

14,400

1,091

13,950

19,278

21,600

19,051

20,000

398,693		 本年增减变动

9,270

21,600

8,730

2,520

-

2,520

-
510,619
2010年
12月31日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明 减值准备

23,670
90%
90%
-
-

22,691
90%
90%
-
-

22,680
90%
90%
-
-

21,798
90%
90%
-
-

21,600
90%
90%
-
-

21,571
90%
90%
-
-

20,000 100% 100%
-
-
909,312
-

5,945,793
-
本年计提
减值准备

-

-

-

-

-

-

-

-
本年宣告分派的
现金股利

-







22,528

4,163,381
1,782,412		 -
-
82,763

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  • 111 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 其他长期股权投资

核算方法
投资成本
南京苏宁工程
设备销售
有限公司
成本法
人民币
83万元
江苏银行股份
有限公司
成本法
人民币
5.4亿元		 2009年12月31日

993

540,000		 本年增减变动

-
-		 2010年12月31日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备

993
10%
10%
-
-

540,0001.79% 1.79%
-
-

540,993
-		 2010年12月31日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备

993
10%
10%
-
-

540,0001.79% 1.79%
-
-

540,993
-
本年计提
减值准备


-

-
本年宣告分派的
现金股利

-

-
540,993
-		 -
-
-

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  • 112 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本

主营业务收入
其他业务收入
主营业务成本
其他业务成本		 2010年度
54,366,074
268,116
54,634,190
2010年度
50,747,280
10,291
50,757,571		 2009年度
39,981,363
252,519
40,233,882
2009年度
37,455,790
1,428
37,457,218

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

零售批发行业
安装维修行业
按产品分析如下：
黑色电器产品
白色电器产品
数码及IT产品
空调器产品
通讯产品
小家电产品
安装维修业务
其他		 2010年度
主营业务收入 主营业务成本
54,213,675
50,622,486
152,399
124,794
54,366,074
50,747,280
2010年度
主营业务收入 主营业务成本
16,803,958
15,293,344
10,688,593
9,773,470
9,146,696
8,925,765
7,787,203
7,228,576
7,686,145
7,528,156
2,092,526
1,864,444
152,399
124,794
8,554
8,731
54,366,074
50,747,280		 2009年度
主营业务收入 主营业务成本
39,915,810
37,410,397
65,553
45,393
39,981,363
37,455,790
2009年度
主营业务收入 主营业务成本
13,781,205
12,706,242
8,411,929
7,783,887
5,244,436
5,114,191
6,054,862
5,665,508
4,709,601
4,599,750
1,710,868
1,537,230
65,553
45,393
2,909
3,589
39,981,363
37,455,790		 2009年度
主营业务收入 主营业务成本
39,915,810
37,410,397
65,553
45,393
39,981,363
37,455,790
2009年度
主营业务收入 主营业务成本
13,781,205
12,706,242
8,411,929
7,783,887
5,244,436
5,114,191
6,054,862
5,665,508
4,709,601
4,599,750
1,710,868
1,537,230
65,553
45,393
2,909
3,589
39,981,363
37,455,790
37,455,790

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 113 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

  • (4) 营业收入和营业成本 ( 续 )

  • (a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续

按地区分析如下：

2010 年度 2009 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华东一区 54,366,074 50,747,280
39,981,363
37,455,790

(b) 其他业务收入和其他业务成本

连锁店服务收入
代理费收入
广告位使用费收入
租赁收入
培训费收入		 2010年度
2009年度
其他业务收入
其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
127,234
-
131,871
-
98,464
-
88,054
-
18,018
-
7,299
-
24,400
10,291
25,131
1,428
-
-
164
-
268,116
10,291
252,519
1,428

注：连锁店服务收入指供应商支付的广告促销收入及广告费收入等。

  • (c) 本公司前五名客户的营业收入情况

本公司前五名客户营业收入的总额为约人民币 148.6 亿元 (2009 年：约人民币 108.4 亿 元 ) ，占本公司全部营业收入的比例为 27%(2009 年： 27%) ，具体情况如下：

北京苏宁电器有限公司
上海苏宁电器有限公司
广东苏宁电器有限公司
深圳市苏宁电器有限公司
重庆渝宁苏宁电器有限公司		 营业收入
4,604,332
3,890,684
2,372,811
2,007,083
1,989,294
14,864,204		 占本公司全部营业收
入的比例(%)
8.4%
7.1%
4.3%
3.8%
3.6%
27.2%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 114 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注(续)
(5)
投资收益
2010年度
成本法核算的长期股权投资收益
53,846
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(6)
现金流量表补充资料
(a)
将净利润调节为经营活动现金流量
2010年度
净利润
2,290,641
加：资产减值准备
45,347
固定资产折旧
61,774
无形资产摊销
41,517
长期待摊费用摊销
19,379
处置固定资产的损失(收益)
1,779
财务费用(收入)
-
投资损失(收益)
(53,846)
递延所得税资产减少(增加)
24,002
递延所得税负债增加(减少)
-
存货的减少(增加)
(2,300,942)
经营性应收项目的(增加)减少
(2,054,709)
经营性应付项目的增加(减少)
3,353,414
经营活动产生的现金流量净额
1,428,356
(b)
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

2010年度
资本公积转增股本
2,332,071
分配股票股利
-
2,332,071
(c)
现金及现金等价物净变动情况

2010年度
现金的年末余额
8,181,699
减：现金的年初余额
(10,527,343)
现金及现金等价物净(减少)/增加额
(2,345,644)		 2009年度
-
2009年度
1,531,950
22,600
57,615
26,422
11,618
(347)
670
-
(44,490)
-
(2,511,051)
944,743
4,896,139
4,935,869
2009年度
897,302
598,202
1,495,504
2009年度
10,527,343
(5,331,986)
5,195,357

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  • 115 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表补充资料

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一

非经常性损益明细表

非流动资产处置净损失
计入当期损益的政府补助
权益法核算的长期股权投资取得时所享有的被投资
单位可辨认净资产公允价值份额超过初始投资成
本的部分
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
交易性金融资产公允价值变动
所得税影响额
少数股东权益影响额(税后)		 2010年度
3,717
(41,982)
-
68,169
(5,658)
24,246
(6,062)
(415)
17,769		 2009年度
403
(71,155)
(10,049)
29,466
-
(51,335)
12,834
1,269
(37,232)

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及 虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩 和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润		 加权平均
净资产收益率(%)		 每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
2010年度
2009年度
24.48
28.44
24.58
28.07		 2010年度
2009年度
2010年度
2009年度
0.57元/股
0.43元/股
0.57元/股
0.43元/股
0.58元/股
0.42元/股
0.58元/股
0.42元/股

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  • 116 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表补充资料 2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

2010年 2009年 差异变动金额及幅度 差异变动金额及幅度
12月31日 12月31日 金额 %
应收账款 注释1 1,104,611 347,024 757,587 218.31%
预付账款 注释2 2,741,405 947,924 1,793,481 189.20%
其他应收款 注释3 975,737 110,975 864,762 779.24%
存货 注释4 9,474,449 6,326,995 3,147,454 49.75%
其他流动资产 注释5 793,656 455,740 337,916 74.15%
长期应收款 注释6 130,768 88,450 42,318 47.84%
长期股权投资 注释7 792,896 597,374 195,522 32.73%
固定资产 注释8 3,914,317 2,895,971 1,018,346 35.16%
在建工程 注释9 2,061,752 408,528 1,653,224 404.68%
无形资产 注释10 1,309,337 764,874 544,463 71.18%
长期待摊费用 注释11 529,531 237,942 291,589 122.55%
应付账款 注释12 6,839,024 5,003,117 1,835,907 36.70%
预收款项 注释13 393,820 276,792 117,028 42.28%
其他应付款 注释14 1,539,020 666,391 872,629 130.95%
其他流动负债 注释15 318,755 235,148 83,607 35.56%
其他非流动负债 注释16 493,248 189,271 303,977 160.60%
差异变动金额及幅度
2010年度 2009年度 金额 %
营业收入 注释17 75,504,739 58,300,149 17,204,590 29.51%
营业成本 注释17 62,040,712 48,185,789 13,854,923 28.75%
财务费用 注释18 (360,769) (172,924) (187,845) 108.63%
营业外收入 注释19 72,465 111,578 (39,113) -35.05%
营业外支出 注释20 102,369 60,243 42,126 69.93%

注释 1 ： 应收账款年末数比年初数增加 218.31% ，主要原因为：国家家电下乡、以 旧换新政策实施区域范围的扩大，在销售收入大幅增长的同时，也带来了本期应收财 政补贴款的增加；另外，报告期内，本集团与中国联通网络有限公司合作 iPhone 合 约计划的销售，应收中国联通网络有限公司的款项有较大幅度的增加。

注释 2 ： 预付账款年末数比年初数增加 189.20% ，主要原因为：报告期内，本集团 加快了自建店和物流基地的选址速度，预付的土地款较上年末有较大幅度的增加；另 外，随着本集团连锁规模的扩大，本集团应对元旦、春节销售旺季的备货量有所加 大，预付供应商的货款也有所增加。

注释 3 ：其他应收款年末数比年初数增加 779.24% ，主要原因为：报告期内本集团向 中国农业银行购买了截至 2010 年 12 月 31 日止尚未到期的保本保收益理财产品人民 币 7 亿元；另外，随着集团连锁规模的扩大，支付的各项保证金、押金也相应增加。

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  • 117-

苏宁电器股份有限公司

财务报表补充资料

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

注释 4 ：存货年末数比年初数增加 49.75% ，主要原因为：随着本集团连锁规模的扩 大，以及为保障元旦、春节的销售，加大了存货储备。

注释 5 ：其他流动资产年末数比年初数增加 74.15% ，主要原因为：报告期内，本集 团新增门店数量较往年有较大增长，预付的房租相应增加，带来其他流动资产的增 加。

注释 6 ：长期应收款年末数比年初数增加 47.84% ，主要原因为：报告期内，本集团 新增门店数量较往年有较大增长，支付的租赁保证金相应增加，带来长期应收款的增 加。

注释 7 ：长期股权投资年末数比年初数增加 32.73% ，主要原因为：报告期内，本集 团追加了对 LAOX 株式会社的投资。

注释 8 ：固定资产年末数比年初数增加 35.16% ，主要原因为：本集团部分自建店及 物流基地建设完工并投入使用，以及新增购置店，使固定资产有所增加。

注释 9 ：在建工程年末数比年初数增加 404.68% ，主要原因为：本集团加快了物流基 地的开发和建设，成都、无锡、天津、合肥和青岛等物流基地全面开工；南京徐庄总 部基地尚未完全竣工和决算，以及新购置的店面正在装修过程中。上述原因带来本期 在建工程期末余额有较大幅度的增加。

注释 10 ：无形资产年末数比年初数增加 71.18% ，主要原因为：本集团新购买了部分 地区物流基地的土地使用权；报告期内，本集团加大了信息系统的投入，购置并研发 了部分系统软件。

注释 11 ：长期待摊费用年末数比年初数增加 122.55% ，主要原因为：本集团新增门 店数量较往年有较大增长，以及为了提升店面形象，加大了店面改良支出；另外，本 集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务向第三方保险公司支付 相应保险费用，随着延保业务的不断扩大，相应的延保费用也随之增加。

注释 12 ：应付账款年末数比年初数增加 36.7% ，主要原因为：报告期末，本集团门 店和销售规模较往年有较大幅度增长，为了满足销售需要，存货储备也相应增加，而 与供应商的货款结算存在一定周期，导致期末应付供应商款项增加。

注释 13 ：预收账款年末数比年初数增加 42.28% ，主要原因为：随着本集团连锁店面 数量的增加以及销售规模的扩大，预收客户的货款有所增加。

注释 14 ：其他应付款年末数比年初数增加 130.95% ，主要原因为：随着本集团在建 工程项目的增加，应付工程款项相应增加；另外，随着本集团连锁店面数量的增加， 收取的各项保证金及押金也有所增加。

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  • 118-

苏宁电器股份有限公司

财务报表补充资料

2010 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

注释 15 ：其他流动负债年末数比年初数增加 35.56% ，主要原因为：报告期内，本集 团新增门店数量较往年有较大增长，预提的房租及水电费相应增加。

注释 16 ：其他非流动负债年末数比年初数增加 160.60% ，主要原因为：报告期内， 本集团延保业务销售规模也较大幅度的增长，而延保业务是在延保服务期内确认收 入，导致期末其他非流动负债余额较期初有较大幅度增加。

注释 17 ：营业收入与营业成本本年度分别比上年度上升 29.51% 、 28.75% ，主要原 因为：国家一系列拉动内需政策的持续推进和落实，以及本集团坚持既定的发展战 略，贯彻落实年初制定的一系列明确的经营策略，同比店面销售收入实现了一定的增 长；报告期内，本集团连锁规模进一步扩大，以及积极拓展自营商品和电子商务，销 售规模也得到了同步扩大；另外，本集团终端销售和服务能力的稳步提升，以及自营 商品经营能力的提升，各品类产品毛利率水平也稳中有升。

注释 18 ：财务费用本期比上年同期下降 108.63% ，主要原因为：本集团加强了资金 管理，中短期定期存款、活期存款、通知存款和协定存款的灵活运用，以及国家存款 利率的上调，带来本期的利息收入有较大幅度的增加；另外，报告期内，本集团加强 了与供应商的资金运作，相应的投款折扣也有所增加。

注释 19 ：营业外收入本年度比上年度下降 35.05% ，主要原因为：报告期内，本集团 各子公司收到的当地财政部门给予的企业发展补助有所减少。

注释 20 ：营业外支出本年度比上年度上升 69.93% ，主要原因为：报告期内，本集团 积极开展各项公益活动，捐款支出较上年度有一定幅度的增加。

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