SUNING.COM CO.,LTD. - Audit Report / Information 2005

审计报告

天衡审字（2005）280 号

苏宁电器连锁集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的苏宁电器连锁集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表及 2004 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和 2004 年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是苏宁电器连锁集团股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了苏宁电器连锁集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 2004 年度的经营成果和现金流量。

江苏天衡会计师事务所有限公司中国注册会计师：郭澳

中国·南京中国注册会计师：林捷

2005 年 3 月 24 日

二、会计报表

1 资产负债表（）

编制单位：苏宁电器连锁集团股份有限公司单位：人民币元

资产	附注	2004年12月31日	2004年12月31日	2003年12月31日	2003年12月31日
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	1	530,596,869.84	427,642,301.25	103,145,913.21	76,544,753.28
短期投资
应收票据				100,000.00	100,000.00
应收股利
应收账款	2	63,884,867.33	212,443,713.91	32,283,878.90	102,490,648.50
其他应收款	3	43,474,591.12	24,005,472.90	16,625,232.22	6,944,015.78
预付账款	4	377,132,489.83	247,104,574.94	173,506,604.36	116,622,045.62
应收补贴款
存货	5	768,706,043.91	121,850,668.02	323,656,239.34	86,760,798.70
待摊费用	6	34,458,561.27	1,546,994.74	5,589,587.40	262,915.22
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		1,818,253,423.30	1,034,593,725.76	654,907,455.43	389,725,177.10
长期投资：
长期股权投资	7	9,184,019.31	287,385,762.57	10,426,040.17	56,849,918.08
长期投资合计	7	9,184,019.31	287,385,762.57	10,426,040.17	56,849,918.08
其中：合并价差		4,907,465.87		3,535,558.19
其中：股权投资差额		4,907,465.87		3,535,558.19
固定资产：
固定资产原价	8	142,448,382.41	71,839,432.73	83,267,086.54	54,933,545.24
减：累计折旧	8	35,580,809.65	19,696,098.41	20,172,088.52	12,873,150.55
固定资产净值	8	106,867,572.76	52,143,334.32	63,094,998.02	42,060,394.69
减：固定资产减值准备
固定资产净额		106,867,572.76	52,143,334.32	63,094,998.02	42,060,394.69
在建工程	9	38,094,596.59	32,400,990.59
固定资产清理
固定资产合计		144,962,169.35	84,544,324.91	63,094,998.02	42,060,394.69
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用	10	79,339,306.39	5,768,261.34	26,788,281.37	3,599,081.57
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		79,339,306.39	5,768,261.34	26,788,281.37	3,599,081.57
递延税项：
递延税款借项
资产总计		2,051,738,918.35	1,412,292,074.58	755,216,774.99	492,234,571.44

公司法定代表人：张近东财务负责人：陈世清编制人：肖忠祥

2 资产负债表（）

编制单位：苏宁电器连锁集团股份有限公司单位：人民币元

负债和股东权益	附注	2004年12月31日	2004年12月31日	2003年12月31日	2003年12月31日
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	11	20,000,000.00	20,000,000.00	40,000,000.00	40,000,000.00
应付票据	12	244,000,000.00	180,000,000.00
应付账款	13	668,223,455.24	228,584,482.93	330,485,034.15	102,892,341.43
预收账款	14	91,868,015.94	117,767,473.31	48,879,222.35	82,181,418.99
应付工资	15	10,262,496.01	4,388,014.17	4,765,599.32	2,840,548.48
应付福利费		8,063,743.80	4,049,823.79	6,640,506.26	3,502,612.88
应付股利				220,700.11	220,700.11
应交税金	16	29,364,287.47	11,045,536.63	9,762,536.69	-5,627,661.60
其他应交款	17	2,163,035.43	72,776.78	174,055.15	29,813.88
其他应付款	18	103,593,337.44	26,341,539.14	40,583,711.84	13,779,152.20
预提费用	19	8,620,410.52	1,131,223.87	6,748,095.63	2,571,227.46
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		1,186,158,781.85	593,380,870.62	488,259,461.50	242,390,153.83
长期负债：
长期借款
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项				17,218.34	17,218.34
负债合计		1,186,158,781.85	593,380,870.62	488,276,679.84	242,407,372.17
少数股东权益		34,660,436.28		11,887,083.30
股东权益：
股本	20	93,160,000.00	93,160,000.00	68,160,000.00	68,160,000.00
减：已归还投资
股本净额		93,160,000.00	93,160,000.00	68,160,000.00	68,160,000.00
资本公积	21	372,149,856.32	372,149,856.32	2,486,836.38	2,486,836.38
盈余公积	22	84,677,456.64	70,720,269.54	40,662,595.03	35,836,072.58
其中：法定公益金	22	42,304,829.60	35,360,134.77	20,317,409.03	17,918,036.29
减：未确认的投资损失
未分配利润	23	280,932,387.26	282,881,078.10	143,743,580.44	143,344,290.31
股东权益合计		830,919,700.22	818,911,203.96	255,053,011.85	249,827,199.27
负债和股东权益总计		2,051,738,918.35	1,412,292,074.58	755,216,774.99	492,234,571.44

公司法定代表人：张近东财务负责人：陈世清编制人：肖忠祥

利润及利润分配表

编制单位：苏宁电器连锁集团股份有限公司单位：人民币元

项目	附注	本年实际数	本年实际数	上年同期数	上年同期数
		合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	24	9,107,246,656.84	3,951,296,152.40	6,033,716,429.57	3,370,292,988.88
减：主营业务成本	24	8,218,697,799.03	3,624,895,434.29	5,516,450,155.30	3,143,676,829.46
主营业务税金及附加	25	17,261,663.03	6,782,946.80	13,594,542.55	7,582,738.96
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）		871,287,194.78	319,617,771.31	503,671,731.72	219,033,420.46
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）	26	361,734,926.88	117,079,058.30	160,290,082.96	59,813,171.84
减：营业费用	27	764,865,428.56	155,558,416.83	368,186,632.47	101,694,022.81
管理费用	28	162,546,670.33	77,881,963.57	110,365,043.72	52,762,664.51
财务费用	29	13,337,197.64	2,417,500.77	11,175,644.26	5,160,654.22
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		292,272,825.13	200,838,948.44	174,234,494.23	119,229,250.76
加：投资收益（损失以“-”号填列）	30	-1,175,163.46	44,653,786.90	-844,596.89	22,055,498.76
补贴收入	31	1,024,248.70	311,248.70
营业外收入	32	3,636,563.84	955,640.49	3,384,807.77	1,187,667.36
减：营业外支出	33	8,761,111.53	3,725,087.16	7,606,214.69	2,249,189.91
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列）		286,997,362.68	243,034,537.37	169,168,490.42	140,223,226.97
减：所得税		96,521,698.34	68,613,552.62	58,119,264.12	40,830,160.49
少数股东损益		9,271,995.91		6,456,188.51
加：未确认投资损失				-5,691,115.70
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		181,203,668.43	174,420,984.75	98,901,922.09	99,393,066.48
加：年初未分配利润		143,743,580.44	143,344,290.31	68,563,703.40	63,829,837.13
其他转入
六、可供分配的利润		324,947,248.87	317,765,275.06	167,465,625.49	163,222,903.61
减：提取法定盈余公积		22,027,441.04	17,442,098.48	11,868,165.49	9,939,306.65
提取法定公益金		21,987,420.57	17,442,098.48	11,853,879.56	9,939,306.65
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		280,932,387.26	282,881,078.10	143,743,580.44	143,344,290.31
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		280,932,387.26	282,881,078.10	143,743,580.44	143,344,290.31
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他

公司法定代表人：张近东财务负责人：陈世清编制人：肖忠祥

现金流量表

编制单位：苏宁电器连锁集团股份有限公司单位：人民币元

编制单位：苏宁电器连锁集团股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元
项目	附注	2004 年度
		合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		10,826,240,115.15	4,434,249,741.14
收到的税费返还		694,019.12
收到的其他与经营活动有关的现金	34	366,442,347.12	5,742,885,916.78
现金流入小计		11,193,376,481.39	10,177,135,657.92
购买商品、接受劳务支付的现金		9,762,990,843.18	4,382,462,673.95
支付给职工以及为职工支付的现金		310,828,003.37	99,874,062.16
支付的各项税费		233,944,349.25	119,385,499.36
支付的其他与经营活动有关的现金	35	764,805,821.13	5,491,168,731.49
现金流出小计		11,072,569,016.93	10,092,890,966.96
经营活动产生的现金流量净额		120,807,464.46	84,244,690.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		33,172.72	33,172.72
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		329,000.08
收到的其他与投资活动有关的现金			140,000,000.00
现金流入小计		362,172.80	140,033,172.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		155,128,970.49	50,249,365.94
投资所支付的现金		13,664,273.47	185,854,273.47
支付的其他与投资活动有关的现金			64,780,236.00
现金流出小计		168,793,243.96	300,883,875.41
投资活动产生的现金流量净额		-168,431,071.16	-160,850,702.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		411,912,063.10	396,852,063.10
其中：子公司收到少数股东的投资		15,060,000.00
借款所收到的现金		20,000,000.00	20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		3,978,862.24	3,054,704.04
现金流入小计		435,890,925.34	419,906,767.14
偿还债务所支付的现金		40,000,000.00	40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		3,953,207.44	3,953,207.44
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金		2,250,000.00	2,250,000.00
现金流出小计		46,203,207.44	46,203,207.44
筹资活动产生的现金流量净额		389,687,717.90	373,703,559.70
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		342,064,111.20	297,097,547.97

公司法定代表人：张近东财务负责人：陈世清编制人：肖忠祥

现金流量表（续）

编制单位：苏宁电器连锁集团股份有限公司单位：人民币元

编制单位：苏宁电器连锁集团股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元
补充资料	附注	2004 年度
		合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		181,203,668.43	174,420,984.75
加：少数股东损益		9,271,995.91
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备		5,028,821.92	8,144,408.58
固定资产折旧		14,589,614.30	6,822,947.86
无形资产摊销
长期待摊费用摊销		34,681,717.62	5,380,027.04
待摊费用减少（减：增加）		-27,552,251.92	-1,284,079.52
预提费用增加（减：减少）		1,326,385.09	-1,407,553.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		-12,965.05
固定资产报废损失
财务费用		-269,738.30	645,353.29
投资损失（减：收益）		1,175,163.46	-44,653,786.90
递延税款贷项（减：借项）		-17,218.34	-17,218.34
存货的减少（减：增加）		-371,694,248.04	-38,112,014.67
经营性应收项目的减少（减：增加）		-269,897,916.14	-347,857,135.42
经营性应付项目的增加（减：减少）		542,974,435.52	322,162,757.88
其他
经营活动产生的现金流量净额		120,807,464.46	84,244,690.96
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额		457,396,869.84	373,642,301.25
减：货币资金的期初余额		115,332,758.64	76,544,753.28
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		342,064,111.20	297,097,547.97
公司法定代表人：张近东财务负责人：陈世清

资产减值准备附表

编制单位：苏宁电器连锁集团股份有限公司单位：人民币元

项目	年初余额	本期增加数	本期减少数	本期减少数	本期减少数	期末余额
			因资产价值回升转回数	其他原因转出数	合计
一、坏账准备合计	6,764,025.49	4,280,668.30				11,044,693.79
其中：应收帐款	2,043,477.61	1,799,572.91				3,843,050.52
其他应收款	4,720,547.88	2,481,095.39				7,201,643.27
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债权投资
三、存货跌价准备合计	2,196,927.94	1,509,612.83				3,706,540.77
其中：库存商品	2,196,927.94	1,509,612.83				3,706,540.77
原材料
四、长期投资减值准备
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

公司法定代表人：张近东财务负责人：陈世清编制人：肖忠祥

利润表（附表）

编制单位：苏宁电器连锁集团股份有限公司单位：人民币元

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	105.00%	171.00%	9.35	11.09
营业利润	35.00%	57.00%	3.14	3.72
净利润	22.00%	36.00%	1.95	2.31
扣除非经常性损益后的净利润	22.00%	36.00%	1.97	2.34

公司法定代表人：张近东财务负责人：陈世清编制人：肖忠祥

苏宁电器连锁集团股份有限公司会计报表附注

一、公司简介

苏宁电器连锁集团股份有限公司（以下简称“公司”）前身是江苏苏宁交家电有限公司，于 1996 年 5 月 15 日成立，注册资本 120 万元，2000 年 7 月 28 日经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司，2000 年 8 月 30 日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电（集团）有限公司。2001 年 6 月 28 日经江苏省人民政府苏政复[2001]109 号文批准以苏宁交家电（集团）有限公司 2000 年 12 月 31 日净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股份有限公司，股本总额 68,160,000.00 元，于 2001 年 6 月 29 日领取营业执照，注册号为： 3200002100433。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004] 97 号文“关于核准苏宁电器连锁集团股份有限公司公开发行股票的通知”核准，公司于 2004 年 7 月 7 日公开发行人民币普通股股票 2,500 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价人民币 16.33 元，变更后的股本总额为 93,160,000.00 元。

公司经营范围：家用电器、电子产品、办公设备、通讯设备（卫星地面接收设备除外）及配件的连锁销售和服务；计算机软件开发、销售、系统集成；互联网信息服务（按许可证规定的范围经营）；百货、自行车、电动助力车、摩托车、汽车（小轿车除外）的连锁销售；实业投资；场地租赁；柜台出租；国内商品展览服务；企业形象策划；经济信息咨询服务；人才培训；商务代理（国家有专项规定的除外）。

二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和会计差错的更正

1 、会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》
及其相关规定。
2、会计年度：以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币：人民币。
4 、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原

则。

5、外币业务核算方法：公司对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

6、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7 、短期投资的核算方法
（1）短期投资包括购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)
的股票、债券等投资。

2 （）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的现金股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款扣除短期投资的账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息等的余额，确认为投资损益。

（3）短期投资跌价准备的核算方法：中期期末和年度终了，按照成本与市价孰低原则，按单项投资计提短期投资跌价准备。

8、坏账核算方法

1
（）坏账确认的标准

①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； ②债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。

2
（）坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。

（3）坏账准备根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额采用账龄分析法按一定比例计提，如有确凿证据表明应收款项收回难度较大的，根据实际情况提取特别坏账准备。公司根据债务单位实际财务状况、现金流量情况等

确定的坏账准备提取比例如下：

例如下：
账龄一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上	提取比例
	5% 10% 20% 30% 60% 100%

9、存货核算方法

1
（）公司存货包括库存商品、原材料、低值易耗品等。
2
（）库存商品、原材料按实际成本核算，销售发出的商品采用先进先出法
确定其发出成本。

（3）公司存货采用永续盘存制。

4 （）低值易耗品采用一次摊销法核算。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末对存货进行全面清查，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。

10、长期投资核算方法

1 （）长期股权投资

①长期股权投资在取得时按照确定的初始投资成本入账。

②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。

③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响，采用权益法核算。

④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%，但具有实质控制权的，根据重要性原则编制合并会计报表。 ⑤股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投

资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额调整初始投资成本，其中：“借差”计入“股权投资差额”明细科目分期摊销，如合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按不超过 10 年的期限摊销；“贷差”计入资本公积。

2 （）长期债权投资

①债券投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账。如取得的债券投资中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不作为初始投资成本。公司购买的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期损益。

②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计入当期投资收益。

③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资收益。

（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11 、委托贷款的核算方法

1
（）委托贷款按实际支付的贷款金额入账，按规定的利率计算应收利息，
对于到期不能收回应收利息的委托贷款，停止计提应收利息，并将已确认的应收利息冲回。

2 （）委托贷款减值准备的核算方法：中期期末和年度终了，委托贷款按账面本金与可收回金额孰低原则计价，按单项委托贷款账面本金高于可收回金额的差额计提减值准备。

12 、固定资产标准、分类、计价和折旧方法
1
（）固定资产标准：公司固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、
机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两

年的，也作为固定资产。

2 （）固定资产分类：公司固定资产分为房屋及建筑物、运输工具、电子设备及其他设备等。

（3）固定资产计价：公司固定资产按取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

（4）固定资产折旧方法：按固定资产原值扣除预计 3%净残值后，根据固定资产的预计使用年限，采用年限平均法计提。以购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权的账面价值，转入在建工程成本后，其账面价值构成房屋、建筑物实际成本，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物的净残值时，考虑土地使用权的预计使用年限高于房屋、建筑物预计使用年限的因素，并作为净残值预留，待该项房屋、建筑物报废时，将净残值中相当于尚可使用的土地使用权价值的部分，转入继续建造的房屋、建筑物的价值，如果不再继续建造房屋、建筑物的，则将其价值转入无形资产进行摊销。各类固定资产预计使用年限及年折旧率如下：

类别房屋及建筑物运输工具电子设备其他设备	预计使用年限 20年 5年 5年 5年	年折旧率
		4.85% 19.40% 19.40% 19.40%

（5）固定资产减值准备：期末对固定资产逐项进行检查，如果由于固定资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。

13、在建工程核算方法

1 （）在建工程系指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产建筑工程、安装工程、在安装设备、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支出，以及技术改造工程转入的固定资产净值。公司在工程达到预定可使用状态时将工程从在建工程转为固定资产核算。

2 （）在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，如果存在： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经减值的情形。

则对在建工程预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，提取时按单个项目进行计提。

14 、借款费用的核算方法

1 （）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。

2 （）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。

15、无形资产计价及摊销方法

1 （）无形资产在取得时按实际成本计价。

2
（）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。

（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末检查无形资产预计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价

值的差额计提无形资产减值准备。

16、长期待摊费用摊销方法：长期待摊费用在受益期限内平均摊销。

17 、收入确认原则

1 （）销售商品收入的确认：销售商品以公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

2 （）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

（3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

18、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。

19、合并会计报表的编制方法：公司合并报表按财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时公司的重大内部交易和资金往来均已抵销。子公司所采用的会计政策与母公司一致。

三、税项

1 、流转税

1
（）增值税

①家用电器销售增值税税率为 17%；

②家用电器维修增值税税率分别为 4%、6%和 17%。

2 （）营业税

①培训收入、安装业务收入营业税税率为 3%；

②促销费、进场费、代理费等营业税税率为 5%。

2 、企业所得税

1 （）公司企业所得税税率除深圳市苏宁电器有限公司和深圳市苏宁电器售后服务有限公司为 15%外，其余均为 33%；

2 （）子公司享受企业所得税优惠政策情况如下：

①根据南通市地方税务局 2004 年 4 月 27 日通地税二减复字（2004）一分局 — 23 号文：同意免征南通苏宁电器有限公司 2003 年度企业所得税（限 1,758,333.82 元以内）。

②根据淮安市地方税务局第三税务分局 2004 年 4 月 19 日淮地税三复字（2004）011 号文：同意减免淮安苏宁电器有限责任公司 2003 年度企业所得税 630,271.89 元。

③根据陕西省发展和改革委员会 2004 年 8 月 24 日陕发改产业函[2004]63 号文：陕西苏宁电器有限责任公司享受 15%的企业所得税税率。

④根据深圳市国家税务局 2004 年 2 月 2 日深国税南减免[2004]0029 号文：深圳市苏宁电器售后服务有限公司 2004 年度免征企业所得税。

⑤根据安徽省马鞍山市国家税务局 2005 年 2 月 5 日马国税函[2005]37 号文：同意免征马鞍山苏宁电器有限公司 2004 年企业所得税。

3、城市建设维护税：除注册地在深圳地区的子公司按实际缴纳流转税额的

1%计缴外，注册地在其他地区的公司均按实际缴纳流转税额的 7%计缴。

4 、教育费附加

（1）母公司按实际缴纳流转税额的 4%计缴；
2
（）各子公司教育费附加适用的计缴比例如下：

注册地在北京、上海、陕西、广东等地区的子公司按实际缴纳流转税额的 3%计缴；

注册地在其他地区的子公司按实际缴纳流转税额的 4%计缴。

5、房产税：依照房产原值一次扣除 30%后的余值计算缴纳，税率为 1.2%；房产出租，依照房产租金收入计算缴纳，税率为 12%。

四、控股子公司及合营企业

1、截止 2004 年 12 月 31 日控股子公司明细情况列示如下：

公司名称浙江苏宁电器有限公司北京苏宁电器有限公司常州苏宁电器有限公司无锡市苏宁电器有限公司扬州苏宁电器有限公司	住所杭州市北京市常州市无锡市扬州市	注册资本 5,000万元 4,400万元 300万元 200万元 62万元	经营范围批发、零售：家用电器、百货、仪器仪表、电子计算机及配件、普通机械、电子产品、空调配件、陶瓷制品、厨房用具；批发、零售、安装、维修：空调设备、通讯设备及配件、电动自行车；为浙江移动通信有限责任公司杭州分公司代办数字移动网络用户入网业务；其他无需报经审批的一切合法项目；含下属分支机构的经营范围。法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。家用电器、工业生产资料（除专项规定）、五金交电、办公设备、日用百货、电子产品、电动自行车、家用电器及配件、通信设备及配件、制冷设备及配件、电子计算机及配件的销售；家用电器、制冷设备的安装、维修；国内商品展览服务；场地、柜台出租；企业形象策划；信息咨询服务；培训服务；商务代理（以上范围涉及专项规定的除外）五金交电、化工原料（不含危险品）、百货、仪器仪表、电子计算机及配件、普通机械、电器机械及器材、电子产品及通讯设备（不含发射装置）、水暖器材、灯具、电动自行车、卫生洁具的销售；空调制冷设备及配件的安装、维修服务。交电、机电设备（不含汽车）、化工原料（不含易燃易爆品、危险品）、照相器材、仪器仪表、制冷设备、电子计算机及配件、复印机配件、五金百货、通讯设备（不含发射设备）销售；普货运输、空调及家电维修。场地出租（限在本市运河西路233号罗城商场内）、国内商品展览服务、企业形象策划、经济信息咨询服务、商务代理（需取得行政许可的，在取得许可证后方可经营）	所占权益比例 88.80% 89.32% 90% 90% 90%	是否合并
					是是是是是

陕西苏宁电器有限责任公司	西安市	300	万元	家用电器的销售、维修服务；机电产品（小轿	90%		是
				车除外）、五金交电、电子产品、金属材料、化
				工产品（危险品除外）、包装材料、建筑材料产
				品（木材除外）、日用百货的批发零售；电子产
				品的研制、生产（专控产品除外）；制冷空调设
				备的安装、维修；展厅、展俱的出租；电脑、
				通讯设备（卫星地面接收设备除外）的批发零
				售；场地租赁、柜台出租、国内商品展览服务；
				企业形象策划；经济信息咨询（金融、证券、
				期货除外）；人才培训；商务代理。（上述范围
				涉及许可证管理的凭许可证书在有效期内经
				营）
徐州苏宁电器有限公司	徐州市	130	万元	五金交电、化工产品（危险品除外）、普通机械、	90%		是
				电器机械、仪器仪表、电子产品、通讯设备（卫
				星地面接收设施除外）、百货、电子计算机及配
				件、陶瓷制品、炊事用具、计算机软件、空调
				配件、电动自行车销售；制冷设备的安装、维
				修；家用电器的安装、维修；代办移动通讯入
				网；普通货物运输。
苏州苏宁电器有限公司	苏州市	100	万元	五金机电设备、家用电器、中央空调设备的销	90%		是
				售、安装及维修；电子产品、通讯设备的销售。
				代办电话费卡服务业务；柜台出租；国内商品
				展览服务；企业形象策划；经济信息咨询服务；
				商务代理。
南通苏宁电器有限公司	南通市	200	万元	五金交电、日用百货、普通机械、仪器仪表、	95%		是
				电子产品、通讯器材（除卫星地面接收设备）、
				陶瓷制品、炊事机械、电脑及配件、软件销售，
				制冷、空调设备安装、维修。场地租赁，柜台
				出租，国内商品展览服务，企业形象策划，经
				济信息咨询服务，人才培训，商务代理（国家
				有专项规定的除外）。
深圳市苏宁电器有限公司	深圳市	300	万元	国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专	90%		是
				卖商品）；家用电器的安装及维修。企业形象策
				划；经济信息咨询（不含限制项目）；国内商品
				展览服务。
广东苏宁电器有限公司	广州市	800	万元	销售家用电器、电子产品、电器机械、制冷设	100%	注1	是
				备及配件，普通机械、电子计算机及配件、百
				货、仪器仪表；家用空调的安装及售后服务、
				维修。

淮安苏宁电器有限责任公司	淮安市	310万元	家用电器销售、安装、维修；通讯器材（不含	64.52%		是
			卫星地面接收设备）、计算机及配件、计算机软
			件销售，公路普通货运，联通网数字移动电话
			新装开户业务、话费查询业务、有价卡包销业
			务、寻呼机销售和改频入网业务。（经营范围中
			涉及国家专项审批规定的需办理审批后方可经
			营）。
上海苏宁电器有限公司	上海市	4,350万元	销售五金交电，日用百货，仪器仪表，电子计	89.31%		是
			算机及配件，普通机械，电子产品，家用电器
			配件，通信设备及配件，电动自行车，摩托车，
			制冷设备安装、维修，家用电器维修。（涉及许
			可经营的，凭许可证经营）
福建苏宁电器有限公司	福州市	1,000万元	五金交电，办公设备，日用百货，电子产品，	90%		是
			制冷设备及配件，家用电器，电子计算机，通
			信设备及配件，摩托车的销售；制冷设备；家
			用电器的安装、维修；展览服务。（以上经营范
			围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定）
连云港苏宁电器有限公司	连云港市	300万元	五金、交电、办公设备、日用百货、电子产品、	100%	注2	是
			制冷设备及配件、通信设备及配件、电动自行
			车、摩托车、冷饮销售；代办移动通信入网手
			续；制冷设备、家用电器安装、维修、咨询；
			提供劳务服务；场地出租、展览服务。（经营范
			围中涉及专项审批的办理审批后方可经营）
盐城苏宁电器有限公司	盐城市	300万元	五金交电，办公设备，日用百货，电子产品，	100%	注3	是
			通信设备及配件（国家有专项审批规定的项目
			除外），电动自行车，摩托车销售；家用电器安
			装、维修；场地出租；商品展览服务（以上所
			有项目待消防验收合格后方可经营）
咸阳苏宁电器有限公司	咸阳市	200万元	五金交电、日用百货、电子产品、制冷设备及	75%		是
			配件、家用电器及配件、电子计算机及配件、
			通信设备及配件、电动自行车、摩托车的销售；
			制冷设备、家用电器的安装、维修、咨询；场
			地租赁。（以上经营范围凡涉及国家有专项专营
			规定的从其规定）
镇江苏宁电器有限公司	镇江市	500万元	交电、五金、电器机械、化工产品（危险品除	61%		是
			外）、普通机械、仪器仪表、电子产品、通信设
			备（卫星地面接受设施除外）、百货、电子计算
			机及配件、计算机软件、空调配件、冷饮、电
			动自行车、摩托车的销售；制冷空调设备的销
			售、安装、维修。

安徽苏宁电器有限公司	合肥市	1,200万元	五金交电、化工原料（除危险品）、百货、仪器	55%		是
			仪表、电子计算机及配件、普通机械、电子产
			品、空调配件销售；制冷设备的安装、维修；
			通信设备及配件、家电及配件销售、安装及维
			修；移动电话智能卡销售及服务。
安庆苏宁电器有限公司	安庆市	510万元	家用电器、摄像器材、日用百货、电子产品、	100%	注4	是
			办公设备、通讯器材（无线电发射设备及卫星
			地面接收设施除外）及配件的销售和服务；计
			算机软件开发、销售、系统集成，移动通信入
			网服务（凭许可证经营）；电动自行车、摩托车
			销售；制冷设备、家用电器的安装、维修；场
			地租赁、柜台出租；国内商品展览、企业形象
			策划、信息咨询（除中介）服务。
芜湖苏宁电器有限公司	芜湖市	510万元	家用电器、摄像器材、日用百货、电子产品、	100%	注5	是
			办公设备、通讯器材（无线电发射设备及卫星
			地面接收设施除外）及配件的销售和服务；计
			算机软件开发、销售、系统集成，移动通信入
			网服务（凭许可证经营）；电动自行车、摩托车
			销售；制冷设备、家用电器的安装、维修；场
			地租赁、柜台出租；国内商品展览、企业形象
			策划、信息咨询（除中介）服务。
马鞍山苏宁电器有限公司	马鞍山市	300万元	批发零售五金、家用电器及配件、办公设备、	100%	注6	是
			日用百货、电子产品、制冷设备及配件、电子
			计算机及配件、通信设备及配件、电动自行车、
			摩托车；移动通信入网服务；制冷设备、家用
			电器安装、维修；商品咨询服务、劳动服务，
			场地出租、展览服务。
滁州苏宁电器有限公司	滁州市	510万元	家用电器、摄像器材、日用百货、电子产品、	100%	注7	是
			办公设备、通讯产品（除卫星地面接收设备）
			及配件的销售服务；计算机软件开发、销售、
			系统集成；电动自行车、摩托车的销售；制冷
			设备、家用电器的安装、维修；企业形象策划、
			经济信息咨询服务。
湖南苏宁电器有限公司	长沙市	510万元	销售交电（含通讯产品）、日用百货、五金、摩	90%		是
			托车及配件并提供以上产品售后相关服务；计
			算机软件开发、销售；提供电子信息系统集成、
			通信入网、经营场地租赁、商品展览、企业形
			象策划、经济信息咨询服务（以上属国家行政
			许可项目的凭有效许可证或文件经营）。

佛山市苏宁电器有限公司	佛山市	300万元	家用电器、摄像器材、日用百货、电子产品，	100%	注8	是
			办公设备、通讯产品（除卫星地面接收设备）
			及配件的销售；计算机软件开发、销售、系统
			集成；电动自行车、摩托车的销售；制冷设备、
			家用电器的安装、维修；自有物业出租；国内
			商品展览策划、设计服务；企业形象策划；经
			济信息咨询服务。
杭州苏宁电器有限公司	杭州市	4,650万元	家用电器及配件的生产（生产场地另设）销售	100%	注9	是
			和服务;货运代理;物流信息咨询;企业形象策
		（首期3,000万元）	划（除广告）;经济信息咨询服务（除商品中介
			外）；含下属分支机构经营范围。
山西苏宁电器有限公司	太原市	500万元	五金交电、日用百货、电子产品、办公设备、	100%	注10	是
			通讯设备及配件的批发零售；制冷设备、家用
			电器的安装及维修；柜台出租；商品展览服务；
			经济信息咨询服务。
北京苏宁空调设备安装有限公司	北京市	50万元	制冷空调设备安装及维修；日用电器修理。技	100%	注11	是
			术开发、技术咨询、家务劳动服务（经营范围
			中未取得专项许可的项目除外）。
上海苏宁电器售后服务有限公司	上海市	30万元	空调、制冷设备的安装及维修，空调、制冷设	60%		是
			备的配件。家用电器的安装和维修，办公设备、
			非专控通讯设备及配件。
苏州苏宁电器售后服务有限公司	苏州市	50万元	空调设备及家用电器的安装维修（涉及资质的	80%		是
			凭资质证书经营）；销售空调配件、办公设备、
			通讯产品（卫星地面接收设施除外）及配件，
			并提供售后服务。
无锡苏宁电器售后服务有限公司	无锡市	50万元	空调配件的销售、空调器、冰箱的安装及维修、	90%		是
			文化办公设备、通信设备（不含发射装置）及
			配件的销售及售后服务。
常州苏宁电器售后服务有限公司	常州市	50万元	空调器、家用电器的安装及维修，空调器配件、	90%		是
			办公设备、通信设备及配件（除专项规定）的
			销售。
杭州苏宁电器售后服务有限公司	杭州市	50万元	安装、维修；制冷空调设备，家用电器，办公	90%		是
			自动化设备、通信设备；批发、零售：空调配
			件、办公自动化设备、通信设备及配件。
徐州苏宁电器售后服务有限公司	徐州市	50万元	空调设备、家用电器安装、维修及配件销售，	90%		是
			办公设备、通讯设备（地面卫星接收设备除外）
			维修及配件销售，计算机维修，软件销售。

南通苏宁电器售后服务有限公司	南通市	50	万元	空调配件及辅料、办公设备、通讯产品配件、	90%	是
				电脑配件、热水器配件、五金电器、水暖配件
				的销售；中央空调、家用电器、电脑的安装、
				维修。
深圳市苏宁电器售后服务有限公司	深圳市	50	万元	空调配件的销售；制冷空调设备及家用电器的	90%	是
				安装及维修（不含中央空调的安装及维修）；办
				公设备、通讯产品（卫星地面接收设施除外）
				及配件的销售。
安徽苏宁电器售后服务有限公司	合肥市	50	万元	空调配件销售；空调设备及家用电器安装、维	90%	是
				修、售后服务；办公设备、通讯产品及配件销
				售、技术服务。
连云港苏宁电器售后服务有限公司	连云港市	50	万元	制冷空调设备、家用电器安装、维修；制冷空	90%	是
				调设备、家用电器配件销售；办公设备、通信
				设备（地面卫星接收设施除外）维修及配件销
				售；计算机维修；计算机软件销售。

注 1：公司持有其 90%的股权，公司子公司—深圳市苏宁电器有限公司持有其 10%的股权，合并持有其 100%的股权。

注 2：公司持有其 90%的股权，公司子公司—徐州苏宁电器有限公司持有其 10%的股权，合并持有其 100%的股权。

注 3：公司持有其 90%的股权，公司子公司—南通苏宁电器有限公司持有其
10%的股权，合并持有其 100%的股权。
注 4：公司持有其 10%的股权，公司子公司—安徽苏宁电器有限公司持有其
90%的股权，合并持有其 100%的股权。
注 5：公司子公司—安徽苏宁电器有限公司持有其 90%的股权，马鞍山苏宁
电器有限公司持有其 10%的股权，合并持有其 100%的股权。
注 6：公司持有其 10%的股权，公司子公司—安徽苏宁电器有限公司持有其
90%的股权，合并持有其 100%的股权。

注 7：公司持有其 10%的股权，公司子公司—安徽苏宁电器有限公司持有其 90%的股权，合并持有其 100%的股权。

注 8：公司子公司—广东苏宁电器有限公司持有其 90%的股权，深圳市苏宁
电器有限公司持有其 10%的股权，合并持有其 100%的股权。

注 9：公司持有其 90%的股权，公司子公司—浙江苏宁电器有限公司持有其 10%的股权，合并持有其 100%的股权。

注 10：公司持有其 90%的股权，公司子公司—北京苏宁电器有限公司持有其

10%的股权，合并持有其 100%的股权。

注 11：公司持有其 80%的股权，公司子公司—北京苏宁电器有限公司持有其 20%的股权，合并持有其 100%的股权。

2 、本期合并会计报表范围变更情况如下：

（1）2004 年 2 月 23 日，公司与子公司—徐州苏宁电器有限公司共同出资组建连云港苏宁电器有限公司，合并持有其 100%的股权，本期纳入合并会计报表范围。

（2）2004 年 3 月 29 日，公司子公司—陕西苏宁电器有限责任公司与姚凯共同出资组建咸阳苏宁电器有限公司，陕西苏宁电器有限责任公司持有其 75%的股权，本期纳入合并会计报表范围。

（3）2004 年 4 月 13 日，公司与子公司—南通苏宁电器有限公司共同出资组建盐城苏宁电器有限公司，合并持有其 100%的股权，本期纳入合并会计报表范围。

（4）2004 年 6 月 3 日，公司与蒋勇共同出资组建福建苏宁电器有限公司，公司持有其 90%的股权，本期纳入合并会计报表范围。

（5）2004 年 8 月 5 日，公司子公司—广东苏宁电器有限公司与深圳市苏宁电器有限公司共同出资组建佛山市苏宁电器有限公司，广东苏宁电器有限公司持有其 90%的股权，深圳市苏宁电器有限公司持有其 10%的股权，本期纳入合并会计报表范围。

（6）2004 年 9 月 3 日，公司与被投资单位—湖北苏宁电器有限公司共同出资组建湖南苏宁电器有限公司，公司持有其 90%的股权，湖北苏宁电器有限公司持有其 10%的股权，本期纳入合并会计报表范围。

（7）2004 年 11 月 29 日，公司与子公司—浙江苏宁电器有限公司共同出资组建杭州苏宁电器有限公司，公司持有其 90%的股权，浙江苏宁电器有限公司持有其 10%的股权，本期纳入合并会计报表范围。

（8）2004 年 9 月 5 日，公司与胡家寿、戴冯军签订了《镇江苏宁电器有限公司增资协议》，镇江苏宁电器有限公司的注册资本由 300 万元增加到 500 万元，均由公司增资，增资后公司所持有的股权比例由 35%增加到 61%，本期纳入合并会计报表范围的期间为 2004 年 10-12 月。

（9）2004 年 9 月 6 日，公司与黄寅、陈远清、戴冯军签订了《安徽苏宁电器有限公司增资协议》，安徽苏宁电器有限公司的注册资本由 800 万元增加到 1,200 万元，均由公司增资，增资后公司所持有的股权比例由 32.5%增加到 55%，本期纳入合并会计报表范围的期间为 2004 年 10-12 月。同时,安徽苏宁电器有限公司的子公司马鞍山苏宁电器有限公司、芜湖苏宁电器有限公司、安庆苏宁电器有限公司、滁州苏宁电器有限公司及安徽苏宁电器售后服务有限公司本期也纳入合并会计报表范围。

（10）2004 年 12 月 6 日，公司子公司—连云港苏宁电器有限公司与周晓章共同出资组建连云港苏宁电器售后服务有限公司，连云港苏宁电器有限公司持有其 90%的股权，本期纳入合并报表范围。

（11）2004 年 12 月 30 日，公司与子公司—北京苏宁电器有限公司共同出资组建山西苏宁电器有限公司，公司持有其 90%的股权，本期纳入合并会计报表范围。

五、合并会计报表主要项目注释

（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）

1 、货币资金

1 （）明细项目

项目现金银行存款其他货币资金其中：银行承兑汇票保证金合计	期末数 3,059,836.24 445,626,311.61 81,910,721.99 73,200,000.00 530,596,869.84	年初数 363,205.16 100,159,106.91 2,623,601.14 - 103,145,913.21

2 （）货币资金余额中除银行承兑汇票保证金外没有质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。

（3）货币资金余额波动原因

货币资金余额期末数比年初数增长 414.41%，主要是由于本年到位的募集资金尚未全部使用及经营活动产生的货币资金有所增加。

2 、应收账款

1 （）账龄分析

	期末数		年初数
余额 64,154,977.10 2,391,398.83 803,045.28 125,114.39 138,409.60 114,972.65 67,727,917.85	比例 94.73% 3.53% 1.19% 0.18% 0.20% 0.17% 100.00%	余额 32,333,877.80 1,573,340.35 164,911.51 140,254.20 19,540.00 95,432.65 34,327,356.51	比例 94.19% 4.59% 0.48% 0.41% 0.05% 0.28% 100.00%	坏账准备
				1,616,693.89 157,334.04 112,400.77 42,076.26 19,540.00 95,432.65
				2,043,477.61

（2）计提特别坏账准备

单位名称上海金山五交化半岛壁球俱乐部有限公司合计	年初数 99,273.08 19,540.00 118,813.08	本期计提 - - -	本期核销 99,273.08 - 99,273.08	本期转回 - 19,540.00 注 19,540.00	期末数
					- -
					-

注：该款项账龄超过五年，按公司会计政策已全额计提坏账准备。
（3）本账户余额中无应收持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。
（4）本账户余额中欠款金额前五名单位合计为 14,017,708.80 元，占本账
户余额的比例为 20.70%。
（5）应收账款余额波动原因

应收账款余额期末数比年初数增长 97.30%，主要原因为：公司招标工程及对单位、团体销售额的增加，应收账款也随之有所增长。

3、其他应收款

1 （）账龄分析

	期末数		年初数
余额 30,517,759.25 14,824,658.54 755,222.40 4,027,834.20 542,560.00 8,200.00 50,676,234.39	比例 60.22% 29.26% 1.49% 7.95% 1.07% 0.01% 100.00%	余额 15,425,905.96 1,569,548.28 3,739,941.96 600,283.90 8,000.00 2,100.00 21,345,780.10	比例 72.27% 7.35% 17.52% 2.81% 0.04% 0.01% 100.00%	坏账准备
				771,295.29 156,954.83 3,605,312.59 180,085.17 4,800.00 2,100.00
				4,720,547.88

2 （）本期计提特别坏账准备情况

单位名称飞歌空调（合肥）实业有限公司	年初数 3,571,655.25	本期计提 -	本期核销 -	本期转回 -	期末数
					3,571,655.25

（3）本账户期末余额中无应收持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。（4）本账户余额中欠款金额前五名单位合计为 17,895,068.10 元，占本账户余额比例为 35.31%。

（5）本账户期末余额中主要明细单位列示如下：

单位名称无锡市迎燕空调销售有限公司飞歌空调（合肥）实业有限公司南京市鼓楼区国有资产管理中心	金额 9,088,111,55 3,571,655.25 2,000,000.00	款项性质
		货款货款暂借款

（6）其他应收款余额波动原因

其他应收款期末数比年初数增长 137.41%，主要原因为：本期连锁店租房押金及预付账款转入的款项的增加。

4 、预付账款

1 （）账龄分析

期末数	年初数
金额 375,040,904.07 1,384,575.20 707,010.56 377,132,489.83	金额 172,376,140.22 1,031,886.61 98,577.53 173,506,604.36	比例
		99.35% 0.59% 0.06%
		100.00%

（2）本账户期末余额中无预付持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。
（3）本账户期末余额中账龄超过一年的款项，均为未及时结算的货款。
4
（）预付账款余额波动原因

预付账款期末数比年初数增长 117.36%%，主要原因为：随着公司连锁店数量的增加，连锁网络规模的扩大，为了保证库存商品的正常周转和供货渠道的畅通，预付供应商货款相应增加。

5、存货

1 （）明细项目

（1）明细项目
期末数项目金额跌价准备库存商品 768,926,954.87 3,706,540.77 原材料 3,485,629.81 - 受托代销商品 109,482,313.33 - 小计 881,894,898.01 3,706,540.77 减：受托代销商品款 109,482,313.33 - 合计 772,412,584.68 3,706,540.77 （2）存货跌价准备增减变动项目年初数本期增加库存商品 2,196,927.94 1,509,612.83 原材料 - - 合计 2,196,927.94 1,509,612.83	年初数
	金额 322,850,863.83 3,002,303.45 35,989,512.97 361,842,680.25 35,989,512.97 325,853,167.28 本期减少 - - -	跌价准备
		2,196,927.94 - - 2,196,927.94 -
		2,196,927.94
	本期减少 - - -	期末数 3,706,540.77 - 3,706,540.77

（3）存货跌价准备计提依据

存货跌价准备计提的依据为：按各期期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在正常销售经营过程中，以估计售价减去估计成本和销售所必需的估计费用后的价值。

4 （）公司为子公司—北京苏宁电器有限公司银行承兑汇票承兑提供保证，北京苏宁电器有限公司以其所拥有的存货为此提供反担保。

（5）存货余额波动原因

存货期末数比年初数增长 137.04%%，主要原因为：随着公司连锁店数量的增加，连锁网络规模的扩大，为了保证存货的正常周转，存货库存也在相应增加。 6、待摊费用

1 （）明细项目

细项目
项目房屋租赁费保险费其他合计	期末数 33,209,371.56 107,112.22 1,142,077.49 34,458,561.27	年初数
		4,925,738.86 129,581.88 534,266.66
		5,589,587.40

2 （）待摊费用余额波动原因

待摊费用期末数比年初数增长 516.48%，主要原因为：公司本期在摊销期内的房屋租赁费增加。

7 、长期投资

1 （）明细项目

	金	额		长期投资减值准备	长期投资减值准备
年初数 9,332,548.17 4,154,043.71 349,431.52 4,829,072.94 1,093,492.00 - 1,093,492.00 - - 10,426,040.17	本期增加 1,470,116.38 1,569,345.44 -333,686.54 234,457.48 - - - - - 1,470,116.38	本期减少 2,712,137.24 815,923.28 - 1,896,213.96 - - - - - 2,712,137.24	年初数 - - - - - - - - - -	本期计提 - - - - - - - - - -	本期转回 - - - - - - - - - -	期末数
						- - - - - - - - -
						-

2 （）长期股权投资（权益法）

①长期股权投资增减变动情况

被投资公司名称	占被投资公司注册资本的比例	初始投资额		损益调整		投资准备	投资准备	期末数
			本期增减额（7） -333,686.54 143,693.08 -199,380.09 110,947.43 -120,802.94 -35,010.41 -434,239.47	分得现金红利额	累计增减额	本期增加额	累计增加额
（1）江苏格力空调专卖销售有限公司湖北苏宁电器有限公司安徽苏宁电器有限公司（注）镇江苏宁电器有限公司（注）马鞍山苏宁电器有限公司（注）安庆苏宁电器有限公司（注）合计	（4） 50% 36% 32.50% 35% 10% 10%	（5） 1,000,000.00 3,600,000.00 1,738,473.26 934,460.54 300,000.00 510,000.00		（8） - - - - -	（9） -984,255.02 -432,683.54 -1,254,474.22 298,557.32 -120,802.94 -35,010.41	（10） - - - - - -	（11） - - - - - -	（12）=(5)+(6) +(9)+(11) 15,744.98 3,167,316.46 - - - -
		8,082,933.80		-	-2,528,668.81	-	-	3,183,061.44

注：镇江苏宁电器有限公司、安徽苏宁电器有限公司、马鞍山苏宁电器有限

公司及安庆苏宁电器有限公司本期纳入合并会计报表，合并期间为 2004 年 10-12 月。

②股权投资差额

被投资公司名称广东苏宁电器有限公司徐州苏宁电器有限公司安徽苏宁电器有限公司安徽苏宁电器有限公司淮安苏宁电器有限责任公司苏州苏宁电器有限公司镇江苏宁电器有限公司常州苏宁电器有限公司深圳市苏宁电器有限公司合计	初始金额	形成原因购买股权购买股权购买股权购买股权购买股权购买股权购买股权购买股权购买股权	摊销期限 120个月 120个月 79个月 39个月 114个月 103个月 114个月 72个月 120个月	年初数 1,513,847.98 1,460,111.89 534,364.69 - 266,580.18 178,682.86 84,120.83 116,335.28 - 4,154,043.71	本期增加 - - - 1,464,923.73 - - - - 104,421.71 1,569,345.44	本期摊销 201,846.40 188,401.54 130,864.82 112,686.44 36,769.68 29,780.48 9,121.54 24,491.64 6,961.45 740,923.99	其他减少数 - - - - - - 74,999.29 - - 74,999.29	累计摊销 706,462.40 612,305.00 458,026.87 112,686.44 119,501.46 106,713.38 40,540.17 55,106.19 6,961.45 2,218,303.36	期末数
	2,018,463.98 1,884,015.35 861,526.74 1,464,923.73 349,311.96 255,615.76 115,539.46 146,949.83 104,421.71								1,312,001.58 1,271,710.35 403,499.87 1,352,237.29 229,810.50 148,902.38 - 91,843.64 97,460.26
	7,200,768.52								4,907,465.87

（3）长期股权投资（成本法）

被投资公司名称南京苏宁中央空调工程有限公司江苏中天保险代理有限公司合计	年初数 993,492.00 100,000.00 1,093,492.00	本期增加 - - -	本期减少 - - -	期末数 993,492.00 100,000.00 1,093,492.00	占被投资单位注册资本的比例
					10% 5%

（4）期末累计投资余额占期末净资产的比例为 1.11%。
（5）上述投资变现不存在重大限制。
（6）公司未发生长期投资可收回金额低于账面价值需要计提减值准备的情

况。

8、固定资产及累计折旧
1
（）固定资产及累计折旧本期增减变动情况

项目固定资产原值房屋及建筑物电子设备运输设备其他合计累计折旧	年初数 34,196,215.07 35,361,015.06 9,864,108.39 3,845,748.02 83,267,086.54	本期增加 - 43,266,712.53 10,099,296.59 6,294,041.75 59,660,050.87	本期减少 - 301,060.00 154,500.00 23,195.00 478,755.00	期末数
				34,196,215.07 78,326,667.59 19,808,904.98 10,116,594.77
				142,448,382.41

房屋及建筑物电子设备运输设备其他合计固定资产净值房屋及建筑物电子设备运输设备其他合计	6,367,081.98 8,679,729.23 4,408,887.16 716,390.15 20,172,088.52 27,829,133.09 26,681,285.83 5,455,221.23 3,129,357.87 63,094,998.02	1,519,662.58 9,659,976.84 2,921,542.65 1,470,259.03 15,571,441.10	- 86,837.69 67,972.75 7,909.53 162,719.97	7,886,744.56 18,252,868.38 7,262,457.06 2,178,739.65 35,580,809.65 26,309,470.51 60,073,799.21 12,546,447.92 7,937,855.12 106,867,572.76

（2）公司本期从在建工程转入固定资产的金额为 10,667,567.24 元，均为
电子设备。
（3）公司期末固定资产中不存在需计提减值准备的情况。
4
（）固定资产余额波动原因

固定资产期末数比年初数增长 71.07%，主要原因为：公司连锁网络规模的扩大，信息系统及运输设备投入相应增加。

9、在建工程

1
（）明细项目

工程名称 ERP系统南京配送中心杭州配送中心新街口东扩项目商业信息化系统合计	预算数 - 注1 注1 9,963.20万元 9,989.44万元	年初数 - - - - - -	本期增加 6,569,373.00 23,701,075.40 5,693,606.00 13,770.00 12,784,339.43 48,762,163.83	本期减少	其他减少数 - - - - - -	期末数资金来源 170,000.00 自有资金 23,701,075.40 注2 自有资金及募集资金 5,693,606.00 注2 自有资金及募集资金 13,770.00 募集资金 8,516,145.19 注3 募集资金 38,094,596.59	工程投入占预算的比例
				本期转入固定资产 6,399,373.00 - - - 4,268,194.24 10,667,567.24
							- - - - -

注 1：公司计划使用募集资金 8,000 万元，扩建南京配送中心、新建杭州配
送中心和北京配送中心。

注 2 ：截止 2004 年 12 月 31 日，南京配送中心实际使用募集资金 19,264,949.30 元、杭州配送中心实际使用募集资金 3,203,336.00 元。

注 3 ：截止 2004 年 12 月 31 日，商业信息化系统实际投资金额为 20,190,478.00 元，其中：通过“在建工程”科目核算的金额为 12,784,339.43 元，直接计入“固定资产”科目的金额为 7,406,138.57 元。商业信息化系统实际使用募集资金 16,438,465.09 元，其余 3,752,012.91 元为尚未支付的工程、设备款项。

2 （）本期在建工程中没有资本化借款费用。

10、长期待摊费用

1 （）长期待摊费用本期增减变动情况

项目装修费开办费合计	原始发生额 134,187,449.06 - 134,187,449.06	年初数 26,788,281.37 - 26,788,281.37	本期增加 88,566,046.76 87,243.26 88,653,290.02	本期摊销 36,102,265.00 - 36,102,265.00	累计摊销 54,935,385.93 - 54,935,385.93	期末数
						79,252,063.13 87,243.26
						79,339,306.39

2 （）长期待摊费用余额波动原因

长期待摊费用期末数比年初数增长 196.17%，主要原因为：公司本期新开连锁店增加，装修费用也相应增加。

11 、短期借款

1 （）借款类别

款类别
类别担保借款抵押借款合计	期末数 20,000,000.00 - 20,000,000.00	年初数
		40,000,000.00 -
		40,000,000.00

2 （）期末余额中无逾期未归还的借款。

12 、应付票据

1 （）明细项目

类别期末数年初数银行承兑汇票 244,000,000.00 -

2 （）应付票据余额波动原因

由于本期公司与供应商部分货款的结算采用了银行承兑汇票结算方式，所以期末应付票据余额有所增加。

13、应付账款

1 （）账龄分析

期末数年初数

	期末数		年初数
账龄一年以内一至二年二至三年三年以上合计		比例 99.12% 0.65% 0.17% 0.06% 100.00%
	金额 662,351,835.32 4,386,927.84 1,106,930.41 377,761.67 668,223,455.24		金额 327,570,920.74 2,370,298.53 537,964.88 5,850.00 330,485,034.15	比例
				99.12% 0.72% 0.16% -
				100.00%

（2）本账户余额中无应付持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。（3）应付账款余额波动原因

应付账款期末数比年初数增长 102.19%，主要原因为：随着公司连锁店数量的增加，连锁网络规模的扩大，应付供应商货款也在相应增加。 14 、预收账款

1 （）账龄分析

期末数年初数

	期末数		年初数
账龄一年以内一至二年二至三年三年以上合计		比例 97.88% 1.29% 0.56% 0.27% 100.00%
	金额 89,923,326.71 1,185,311.05 510,824.17 248,554.01 91,868,015.94		金额 48,012,775.67 594,421.00 210,231.71 61,793.97 48,879,222.35	比例
				98.23% 1.22% 0.43% 0.12%
				100.00%

（2）本账户余额中无预收持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。
（3）本账户余额中账龄超过一年的款项金额有 1,944,689.23 元，其中大部
分系尚未与客户结算的尾款。

15、应付工资

1
（）明细项目

项目期末数年初数应付职工工资 10,262,496.01 4,765,599.32

2 （）期末余额为已计提暂未发放的工资，无拖欠性质的工资。 16、应交税金

1 （）明细项目

项目企业所得税增值税营业税城市维护建设税个人所得税其他合计	期末数 29,243,037.00 -6,855,661.67 5,083,751.88 1,421,471.42 445,253.34 26,435.50 29,364,287.47	年初数执行税率 15,981,023.32 见本会计报表附注三“税项” -8,598,625.40 见本会计报表附注三“税项” 1,770,708.43 见本会计报表附注三“税项” 329,082.00 见本会计报表附注三“税项” 280,348.34 - - - 9,762,536.69

2 （）应交税金余额波动原因

应交税金期末数比年初数增长 200.79%，主要原因为：公司期末应交企业所得税的增加。

17 、其他应交款

1 （）明细项目

项目
项目教育费附加各项基金合计	期末数 778,190.23 1,384,845.20 2,163,035.43	年初数
		174,055.15 -
		174,055.15

2 （）教育费附加计提基数为实际缴纳的流转税额，具体计缴比例详见本会计报表附注三“税项”注释。

18、其他应付款

1 （）账龄分析

期末数	年初数
金额 93,867,322.50 6,625,425.60 2,381,668.80 718,920.54 103,593,337.44	金额 34,946,385.35 4,668,401.89 852,460.47 116,464.13 40,583,711.84	比例
		86.11% 11.50% 2.10% 0.29%
		100.00%

（2）本账户余额中无应付持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。

（3）本账户期末余额中主要明细单位/项目列示如下：

单位名称/项目保证金及押金南京豪庭装饰工程有限责任公司安全联保基金江苏海外集团国际技术工程有限公司	金额 12,375,671.96 11,964,724.40 1,341,495.17 1,214,843.62	款项性质
		- 应付装修款 - 应付设备款

4 （）其他应付款余额波动原因

其他应付款期末数比年初数增长 155.26%，主要原因为：公司本期应付装修款、保证金及押金的增加。

19、预提费用

、预提费用
项目水电费房屋租金运费装修费利息其他合计	期末数 4,142,085.50 2,799,876.73 1,034,004.11 420,216.32 32,450.00 191,777.86 8,620,410.52	年初数 1,789,471.65 4,287,643.16 - - 64,900.00 606,080.82 6,748,095.63	结存原因
			发票未到发票未到发票未到发票未到预提最后11天利息发票未到

20、股本

项目一、未上市流通股份 1、发起人股份其中：国家持有股份境内法人持有股份境外法人持有股份其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他其中：转配股未上市流通股份合计二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他已上市流通股份合计三、股份总数	年初数 68,160,000.00 - 17,040,000.00 - 51,120,000.00 - - - - 68,160,000.00 - - - - - 68,160,000.00	本期增加 - - - - - - - - - - 25,000,000.00 注 - - - 25,000,000.00 25,000,000.00	本期减少 - - - - - - - - - - - - - - - -	期末数
				68,160,000.00 - 17,040,000.00 - 51,120,000.00 - - - - 68,160,000.00 25,000,000.00 - - - 25,000,000.00
				93,160,000.00

注：经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004] 97 号文“关于核准苏宁电器连锁集团股份有限公司公开发行股票的通知”核准，公司于 2004 年 7 月 7 日公开发行人民币普通股股票 2,500 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价人民币 16.33 元，募集资金总额为 408,250,000.00 元，扣除发行费用 13,647,936.90 元，实际募集资金净额为 394,602,063.10 元，其中：新增股本 25,000,000.00 元；资本公积 369,602,063.10 元。公司上述募集资金已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2004）31 号《验资报告》验证。

21 、资本公积

项目拨款转入股本溢价股权投资准备其他资本公积合计	年初数 10,000.00 - 23,062.47 2,453,773.91 2,486,836.38	本期增加 - 369,602,063.10 注1 60,956.84 注2 - 369,663,019.94	本期减少 - - - -	期末数
				10,000.00 369,602,063.10 84,019.31 2,453,773.91
				372,149,856.32

注 1：详见本会计报表附注五“合并会计报表主要项目注释”20“股本”项目注释。

2 注：系公司对镇江苏宁电器有限公司增资而产生的股权投资差额“贷差”。 22 、盈余公积

22、盈余公积
项目年初数法定盈余公积 20,345,186.00 公益金 20,317,409.03 合计 40,662,595.03 23、未分配利润	本期增加 22,027,441.04 21,987,420.57 44,014,861.61	本期减少 - - -	期末数
			42,372,627.04 42,304,829.60
			84,677,456.64

利润
项目 2004年度合并报表净利润加：年初未分配利润其他转入可供分配的利润减：提取法定盈余公积注提取法定公益金注可供股东分配的利润减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润	金额
	181,203,668.43 143,743,580.44 - 324,947,248.87 22,027,441.04 21,987,420.57 280,932,387.26 - - - - 280,932,387.26

注：根据 2005 年 3 月 24 日公司第二届第十次董事会通过的《2004 年度利润分配预案》：公司 2004 年度实现净利润 174,420,984.75 元，提取 10%的法定盈余公积金 17,442,098.48 元，提取 10%公益金 17,442,098.48 元，加年初未分配利润 143,344,290.31 元，可供股东分配的利润 282,881,078.10 元。以 2004 年末公司总股本 93,160,000 股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 10 股，同时向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元（含税），共计 9,316,000 元。

24 、主营业务收入及主营业务成本 1 （）分项列示

本年发生数上年同期数


主营业务收入 2,333,298,786.61 2,107,091,957.04 1,730,327,442.28 1,242,938,199.61 963,310,452.09 545,003,176.01 13,336,351.57 6,488,296.35 165,451,995.28 9,107,246,656.84	主营业务收入 1,833,614,269.00 1,344,920,407.55 988,853,452.10 817,628,973.32 615,467,955.70 298,129,318.06 12,218,428.53 1,892,623.86 120,991,001.45 6,033,716,429.57	主营业务成本
		1,624,857,925.47 1,284,494,908.76 950,878,025.07 780,496,070.18 553,168,897.61 281,133,284.84 10,761,655.14 51,739.68 30,607,648.55
		5,516,450,155.30

2 （）分地区列示

本年发生数主营业务收入主营业务成本 3,736,715,424.33 3,261,772,431.72 2,216,916,254.19 2,045,457,684.34 1,364,246,843.40 1,269,719,247.06 1,161,206,364.70 1,057,476,683.14 487,921,930.37 448,077,233.18 84,587,596.81 83,912,222.53 55,652,243.04 52,282,297.06 9,107,246,656.84 8,218,697,799.03	上年同期数	上年同期数
主营业务收入 3,736,715,424.33 2,216,916,254.19 1,364,246,843.40 1,161,206,364.70 487,921,930.37 84,587,596.81 55,652,243.04 9,107,246,656.84	主营业务收入 3,000,101,828.35 1,265,642,180.39 936,083,525.18 440,852,182.23 372,869,287.43 18,167,425.99 - 6,033,716,429.57	主营业务成本
		2,695,854,816.85 1,174,130,753.05 873,690,338.61 404,002,953.10 350,719,894.30 18,051,399.39 -
		5,516,450,155.30

（3）公司本期前五名客户的收入总额为 506,884,720.32 元，占公司全部收入的比例为 5.57%。

4 （）主营业务收入及主营业务成本的波动原因

主营业务收入本年发生数比上年同期数增长 50.94%，主要原因为：公司连锁店数量的增加、连锁网络规模的扩大以及已有连锁店逐步趋于成熟。

主营业务成本本年发生数比上年同期数增长 48.99%，低于主营业务收入的增长幅度，主要原因为：公司连锁网络规模的扩大、综合服务能力有所加强，发挥了连锁经营的规模效益。

25、主营业务税金及附加

项目营业税城建税教育费附加合计	本年发生数 5,923,302.63 7,492,975.40 3,845,385.00 17,261,663.03	上年同期数 3,329,221.70 6,615,960.90 3,649,359.95 13,594,542.55	计提标准
			见本会计报表附注三“税项”注释见本会计报表附注三“税项”注释见本会计报表附注三“税项”注释

26、其他业务利润

1 （）明细项目

本年发生数上年同期数


其他业务收入 147,415,113.49 121,308,615.55 45,414,665.14 42,514,936.68 9,506,270.52 6,600,000.00 7,725,833.12 380,485,434.50	其他业务收入 62,435,677.17 58,314,763.82 3,682,738.02 31,671,984.62 4,880,362.79 3,600,000.00 3,651,799.53 168,237,325.95	其他业务支出
		1,491,392.67 1,649,103.42 679,887.14 3,579,633.42 82,265.85 199,800.00 265,160.49
		7,947,242.99

2 （）其他业务利润波动原因

其他业务利润本年发生数比上年同期数增长 125.68%，主要原因为：公司连锁店数量的增加，连锁网络体系不断扩大和完善，提供综合服务的能力也在逐步

增强，报告期为供应商举办促销活动、提供产品现场展示、进行产品的市场推广等收取的相关费用有所增加。

27 、营业费用

营业费用本年发生数为 764,865,428.56 元，比上年同期数增长 107.74%，主要原因为：随着公司经营规模和经营场所的扩大，相关的人员费用、租赁费用、广告费及装修费等支出均大幅度增长。

28、管理费用

管理费用本年发生数为 162,546,670.33 元，比上年同期数增长 47.28%，主要原因为：随着公司经营规模和经营场所的扩大，相关的人员费用及办公费用等支出相应增加。

29、财务费用

费用
项目利息支出减：利息收入手续费合计	本年发生数 1,770,189.00 3,969,795.63 15,536,804.27 13,337,197.64	上年同期数
		2,802,658.51 955,363.65 9,328,349.40
		11,175,644.26

30、投资收益

1 （）明细项目

项目期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额股权投资差额摊销清算损失合计	本年发生数 -434,239.47 -740,923.99 - -1,175,163.46	上年同期数 -214,880.28 -624,316.61 -5,400.00 -844,596.89

2 （）公司本期投资收益汇回无重大限制。

31、补贴收入

收入
项目财政补贴社会保险费补贴合计	本年发生数 713,000.00 注1 311,248.70 注2 1,024,248.70	上年同期数
		- -
		-

注 1：该款项由上海市虹口区科学技术委员会于 2004 年 4 月 22 日拨入。 2 注：根据南京市劳动和社会保障局、南京市财政局颁布的《关于对招用下岗失业人员的单位实行社会保险费补贴的办法》收到的社会保险费补贴。 32、营业外收入

项目罚款及补偿金收入处理固定资产收益其他合计	本年发生数 2,300,249.44 25,733.77 1,310,580.63 3,636,563.84	上年同期数 1,757,984.75 - 1,626,823.02 3,384,807.77

33、营业外支出

业外支出
项目综合基金捐赠支出滞纳金及罚款支出处理固定资产损失其他合计	本年发生数 4,640,797.63 3,561,447.00 513,155.32 12,768.72 32,942.86 8,761,111.53	上年同期数
		1,570,498.33 5,306,396.08 457,069.38 6,216.27 266,034.63
		7,606,214.69

34、收到的其他与经营活动有关的现金

他与经营活动有关的现金
项目收到往来款项等补贴收入合计	本年发生数
	365,418,098.42 1,024,248.70
	366,442,347.12

35、支付的其他与经营活动有关的现金

他与经营活动有关的现金
项目支付往来款租赁费广告费办公费水电费促销费运杂费手续费招待费汽车费用其他支出合计	本年发生数
	231,132,179.02 179,797,529.10 106,818,524.94 61,833,932.64 47,418,180.35 41,065,543.32 36,713,928.91 15,536,804.27 9,632,740.61 7,606,038.89 27,250,419.08
	764,805,821.13

六、母公司会计报表主要项目注释

（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）

1 、应收账款

1 （）账龄分析

期末数年初数

		期末数			年初数
账龄一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上合计			坏账准备 11,097,488.93 158,157.65 23,181.20 10,182.00 77,283.96 114,972.65 11,481,266.39	金额 106,699,447.88 1,105,984.95 50,777.43 128,806.60 19,540.00 95,432.65 108,099,989.51
	金额 221,949,778.56 1,581,576.49 115,906.00 33,940.00 128,806.60 114,972.65 223,924,980.30	比例 99.12% 0.71% 0.05% 0.01% 0.06% 0.05% 100.00%			比例 98.70% 1.02% 0.05% 0.12% 0.02% 0.09% 100.00%	坏账准备
						5,334,972.39 110,598.50 10,155.49 38,641.98 19,540.00 95,432.65
						5,609,341.01

2 （）计提特别坏账准备

单位名称半岛壁球俱乐部有限公司	年初数 19,540.00	本期计提 -	本期核销 -	本期转回期末数 19,540.00 注 -	期末数

注：该款项账龄超过五年，按公司会计政策已全额计提坏账准备。（3）本账户余额中无应收持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。
（4）本账户余额中欠款金额前五名单位合计为 111,937,822.69 元，占本账
户余额的比例为 49.99%。

2 、其他应收款

1 （）账龄分析

	期末数		年初数
金额 15,366,694.89 9,946,729.20 266,741.42 3,606,854.30 542,560.00 2,100.00 29,731,679.81	比例 51.69% 33.45% 0.90% 12.13% 1.82% 0.01% 100.00%	金额 6,413,609.66 499,549.57 3,589,155.25 553,560.00 - 2,100.00 11,057,974.48	比例 58.00% 4.52% 32.46% 5.00% - 0.02% 100.00%	坏账准备
				320,680.49 49,954.96 3,575,155.25 166,068.00 - 2,100.00
				4,113,958.70

2 （）本期计提特别坏账准备情况

单位名称年初数本期计提本期核销本期转回期末数飞歌空调（合肥）实业有限公司 3,571,655.25 - - - 3,571,655.25

（3）本账户余额中无应收持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。（4）本账户期末余额中主要明细单位/项目列示如下：

单位名称无锡市迎燕空调销售有限公司飞歌空调（合肥）实业有限公司南京市鼓楼区国有资产管理中心	金额 9,088,111,55 3,571,655.25 2,000,000.00	款项性质
		货款货款暂借款

（5）本账户余额中欠款金额前五名单位合计为 13,498,258.25 元，占本账户余额的比例为 45.40%。

3、长期投资

1 （）明细项目

	金	额		长期投资减值准备	长期投资减值准备
年初数 55,756,426.08 52,383,371.18 349,431.52 3,023,623.38 1,093,492.00 - 1,093,492.00 - - 56,849,918.08	本期增加	本期减少 808,961.83 808,961.83 - - - - - - - 808,961.83	年初数 - - - - - - - - - -	本期计提 - - - - - - - - -	本期转回 - - - - - - - - - -	期末数
	231,344,806.32 231,534,799.78 -333,686.54 143,693.08 - - - - -					- - - - - - - - -
	231,344,806.32					-

2 （）长期股权投资（权益法）

① 长期股权投资增减变动情况

被投资公司名称	占被投资公司注册资本的比例	追加投资额		损益调整	投资准备	投资准备	期末数
			本期增减额	分得现金红利额	本期增加额	累计增加额
（1）浙江苏宁电器有限公司深圳市苏宁电器有限公司常州苏宁电器有限公司南通苏宁电器有限公司北京苏宁电器有限公司无锡市苏宁电器有限公司淮安苏宁电器有限责任公司扬州苏宁电器有限公司陕西苏宁电器有限责任公司苏州苏宁电器有限公司徐州苏宁电器有限公司广东苏宁电器有限公司上海苏宁电器有限公司福建苏宁电器有限公司连云港苏宁电器有限公司盐城苏宁电器有限公司北京苏宁空调设备安装有限公司上海苏宁电器售后服务有限公司镇江苏宁电器有限公司安徽苏宁电器有限公司湖北苏宁电器有限公司马鞍山苏宁电器有限公司江苏格力空调专卖销售有限公司杭州苏宁电器有限公司湖南苏宁电器有限公司滁州苏宁电器有限公司安庆苏宁电器有限公司山西苏宁电器有限公司合计	（4） 88.80% 90% 80% 95% 89.32% 90% 64.52% 90% 90% 90% 90% 90% 89.31% 90% 90% 90% 80% 60% 61% 55% 36% 10% 50% 90% 90% 10% 10% 90%	（6） 40,113,222.02 - - - 41,928,058.58 - - 66,503.11 1,104,580.71 395,783.78 186,125.27 6,750,000.00 37,466,827.28 - - - - - 2,135,956.13 2,535,076.27 - - - - - - - -	(7) 11,234,070.17 565,127.68 853,144.83 2,766,666.06 4,894,411.34 821,972.86 750,279.22 556,693.49 8,821,579.62 1,110,348.93 1,032,138.51 2,302,557.46 4,322,484.71 916,473.45 146,586.34 474,030.68 2,107,304.06 525,221.65 25,460.97 1,752,672.26 143,693.08 49,603.05 -333,686.54 - -421,465.58 - -29,618.86 -	（8） - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	（10） - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	（11） - - - - - - - - - - 23,062.47 - - - - - - - - - - - - - - - - -	（12）=(5)+(6) 63,147,891.43 1,388,935.05 4,176,379.13 7,974,241.47 52,520,275.30 2,651,238.81 2,848,095.35 978,489.09 15,449,063.90 2,297,700.28 2,846,875.44 10,187,519.21 46,527,333.88 9,916,473.45 2,846,586.34 3,174,030.68 3,127,150.04 977,790.87 3,283,487.53 4,971,127.66 3,167,316.46 349,603.05 15,744.98 27,000,000.00 4,168,534.42 510,000.00 480,381.14 4,500,000.00
		132,682,133.15	45,387,749.44	-	-	23,062.47	281,482,264.96

②股权投资差额

被投资公司名称广东苏宁电器有限公司徐州苏宁电器有限公司安徽苏宁电器有限公司安徽苏宁电器有限公司淮安苏宁电器有限责任公司苏州苏宁电器有限公司镇江苏宁电器有限公司常州苏宁电器有限公司合计	初始金额 2,018,463.98 1,884,015.35 861,526.74 1,464,923.73 349,311.96 255,615.76 115,539.46 146,949.83 7,096,346.81	形成原因购买股权购买股权购买股权购买股权购买股权购买股权购买股权购买股权	摊销期限 120个月 120个月 79个月 39个月 114个月 103个月 114个月 72个月	年初数 1,513,847.98 1,460,111.89 534,364.69 - 266,580.18 178,682.86 84,120.83 116,335.28 4,154,043.71	本期增加 - - - 1,464,923.73 - - - - 1,464,923.73	本期摊销 201,846.40 188,401.54 130,864.82 112,686.44 36,769.68 29,780.48 9,121.54 24,491.64 733,962.54	其他减少数 - - - - - - 74,999.29 - 74,999.29	累计摊销 706,462.40 612,305.00 458,026.87 112,686.44 119,501.46 106,713.38 40,540.17 55,106.19 2,211,341.91	期末数
									1,312,001.58 1,271,710.35 403,499.87 1,352,237.29 229,810.50 148,902.38 - 91,843.64
									4,810,005.61

（3）长期股权投资（成本法）

被投资公司名称南京苏宁中央空调工程有限公司江苏中天保险代理有限公司合计	年初数 993,492.00 100,000.00 1,093,492.00	本期增加 - - -	本期减少 - - -	期末数 993,492.00 100,000.00 1,093,492.00	占被投资单位注册资本的比例
					10% 5%

4 、主营业务收入及主营业务成本

1 （）分项列示

上年同期数

本年发生数


主营业务收入 1,283,516,554.30 996,594,275.42 659,809,275.61 454,952,078.02 279,291,601.48 204,847,876.84 13,124,266.21 1,633,044.83 57,527,179.69 3,951,296,152.40	主营业务收入 712,938,654.31 1,147,535,680.77 602,962,657.10 446,981,976.15 236,713,659.99 154,722,126.56 12,218,428.53 1,396,573.44 54,823,232.03 3,370,292,988.88	主营业务成本
		695,148,470.31 1,035,423,551.27 588,276,775.28 434,573,805.75 216,835,358.58 148,142,020.48 10,761,655.14 47,181.25 14,468,011.40
		3,143,676,829.46

2 （）分地区列示

本年发生数上年同期数


主营业务收入 3,048,772,329.40 336,940,985.91 228,652,825.75 149,144,351.51 92,242,270.46 84,587,596.81 10,955,792.56 3,951,296,152.40	主营业务收入 2,624,719,857.89 307,793,251.02 200,953,946.94 160,051,361.43 58,607,145.61 18,167,425.99 - 3,370,292,988.88	主营业务成本
		2,403,478,319.87 305,692,013.64 199,002,327.15 158,897,039.67 58,555,729.74 18,051,399.39 -
		3,143,676,829.46

（3）公司本期前五名客户的收入总额为 863,014,611.72 元，占公司全部收入的比例为 21.84%。

5、投资收益

1 （）明细项目

（1）明细项目
项目期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额股权投资差额摊销清算损失合计	本年发生数 45,387,749.44 -733,962.54 - 44,653,786.90	上年同期数
		22,685,215.37 -624,316.61 -5,400.00
		22,055,498.76

2 （）公司本期投资收益汇回无重大限制。

七、关联方关系及其交易事项

（一）关联方关系
1 、存在控制关系的关联方

关联方名称张近东（注）江苏苏宁电器有限公司浙江苏宁电器有限公司北京苏宁电器有限公司常州苏宁电器有限公司无锡市苏宁电器有限公司扬州苏宁电器有限公司	住所	经营范围	经济性质	法定代表人 - 刘晓萌卞农孙为民茅俊赵蓓凌国胜	与公司关系
	南京市南京市杭州市北京市常州市无锡市扬州市	- 汽车专用照明电器、电子元件、电工器材和电气信号设备加工制造，房屋租赁、维修，物业管理，室内装饰，园林绿化，经营信息咨询，音像制品零售，茶座，实业投资。百货、黄金、珠宝玉器、工艺美术品、鲜花销售，洗衣服务，柜台、场地出租，国内商品展示服务。批发、零售：家用电器、百货、仪器仪表、电子计算机及配件、普通机械、电子产品、空调配件、陶瓷制品、厨房用具；批发、零售、安装、维修：空调设备、通讯设备及配件、电动自行车；为浙江移动通信有限责任公司杭州分公司代办数字移动网络用户入网业务；其他无需报经审批的一切合法项目；含下属分支机构的经营范围。法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。家用电器、工业生产资料（除专项规定）、五金交电、办公设备、日用百货、电子产品、电动自行车、家用电器及配件、通信设备及配件、制冷设备及配件、电子计算机及配件的销售；家用电器、制冷设备的安装、维修；国内商品展览服务；场地、柜台出租；企业形象策划；信息咨询服务；培训服务；商务代理（以上范围涉及专项规定的除外）五金交电、化工原料（不含危险品）、百货、仪器仪表、电子计算机及配件、普通机械、电器机械及器材、电子产品及通讯设备（不含发射装置）、水暖器材、灯具、电动自行车、卫生洁具的销售；空调制冷设备及配件的安装、维修服务。交电、机电设备（不含汽车）、化工原料（不含易燃易爆品、危险品）、照相器材、仪器仪表、制冷设备、电子计算机及配件、复印机配件、五金百货、通讯设备（不含发射设备）销售；普货运输、空调及家电维修。场地出租（限在本市运河西路 233 号罗城商场内）、国内商品展览服务、企业形象策划、经济信息咨询服务、商务代理（需取得行政许可的，在取得许可证后方可经营）	- 有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司		公司股东公司股东子公司子公司子公司子公司子公司

陕西苏宁电器有限责任公司	西安市	家用电器的销售、维修服务；机电产品（小轿车	有限责任公司	孙为民	子公司
		除外）、五金交电、电子产品、金属材料、化工产
		品（危险品除外）、包装材料、建筑材料产品（木
		材除外）、日用百货的批发、零售；电子产品的研
		制、生产（专控产品除外）；制冷空调设备的安装、
		维修；展厅、展俱的出租；电脑、通讯设备（卫
		星地面接收设备除外）的批发零售；场地租赁、
		柜台出租、国内商品展览服务；企业形象策划；
		经济信息咨询（金融、证券、期货除外）；人才培
		训；商务代理。（上述范围涉及许可证管理的凭许
		可证书在有效期内经营）
徐州苏宁电器有限公司	徐州市	五金交电、化工产品（危险品除外）、普通机械、	有限责任公司	周晓章	子公司
		电器机械、仪器仪表、电子产品、通讯设备（卫
		星地面接收设施除外）、百货、电子计算机及配件、
		陶瓷制品、炊事用具、计算机软件、空调配件、
		电动自行车销售；制冷设备的安装、维修；家用
		电器的安装、维修；代办移动通讯入网；普通货
		物运输。
苏州苏宁电器有限公司	苏州市	五金机电设备、家用电器、中央空调设备的销售、	有限责任公司	蒋勇	子公司
		安装及维修；电子产品、通讯设备的销售。代办
		电话费卡服务业务；柜台出租；国内商品展览服
		务；企业形象策划；经济信息咨询服务；商务代
		理。
南通苏宁电器有限公司	南通市	五金交电、日用百货、普通机械、仪器仪表、电	有限责任公司	赵蓓	子公司
		子产品、通讯器材（除卫星地面接收设备）、陶瓷
		制品、炊事机械、电脑及配件、软件销售，制冷、
		空调设备安装、维修。场地租赁，柜台出租，国
		内商品展览服务，企业形象策划，经济信息咨询
		服务，人才培训，商务代理（国家有专项规定的
		除外）。
深圳市苏宁电器有限公司	深圳市	国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖	有限责任公司	孙为民	子公司
		商品）；家用电器的安装及维修。企业形象策划；
		经济信息咨询（不含限制项目）；国内商品展览服
		务。
广东苏宁电器有限公司	广州市	销售家用电器、电子产品、电器机械、制冷设备	有限责任公司	鲍东升	子公司
		及配件，普通机械、电子计算机及配件、百货、
		仪器仪表；家用空调的安装及售后服务、维修。
淮安苏宁电器有限责任公司	淮安市	家用电器销售、安装、维修；通讯器材（不含卫	有限责任公司	童玉祥	子公司
		星地面接收设备）、计算机及配件、计算机软件销
		售，公路普通货运，联通网数字移动电话新装开
		户业务、话费查询业务、有价卡包销业务、寻呼
		机销售和改频入网业务。（经营范围中涉及国家专
		项审批规定的需办理审批后方可经营）。

上海苏宁电器有限公司	上海市	销售五金交电，日用百货，仪器仪表，电子计算	有限责任公司	蒋勇	子公司
		机及配件，普通机械，电子产品，家用电器配件，
		通信设备及配件，电动自行车，摩托车，制冷设
		备安装、维修，家用电器维修。（涉及许可经营的，
		凭许可证经营）
福建苏宁电器有限公司	福州市	五金交电，办公设备，日用百货，电子产品，制	有限责任公司	陈金凤	子公司
		冷设备及配件，家用电器，电子计算机，通信设
		备及配件，摩托车的销售；制冷设备；家用电器
		的安装、维修；展览服务。（以上经营范围凡涉及
		国家有专项专营规定的从其规定）
连云港苏宁电器有限公司	连云港市	五金、交电、办公设备、日用百货、电子产品、	有限责任公司	鲍赛华	子公司
		制冷设备及配件、通信设备及配件、电动自行车、
		摩托车、冷饮销售；代办移动通信入网手续；制
		冷设备、家用电器安装、维修、咨询；提供劳务
		服务；场地出租、展览服务。（经营范围中涉及专
		项审批的办理审批后方可经营）
盐城苏宁电器有限公司	盐城市	五金交电，办公设备，日用百货，电子产品，通	有限责任公司	姜忠民	子公司
		信设备及配件（国家有专项审批规定的项目除
		外），电动自行车，摩托车销售；家用电器安装、
		维修；场地出租；商品展览服务（以上所有项目
		待消防验收合格后方可经营）
咸阳苏宁电器有限公司	咸阳市	五金交电、日用百货、电子产品、制冷设备及配	有限责任公司	姚凯	子公司
		件、家用电器及配件、电子计算机及配件、通信
		设备及配件、电动自行车、摩托车的销售；制冷
		设备、家用电器的安装、维修、咨询；场地租赁。
		（以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从
		其规定）
北京苏宁空调设备安装有限公司	北京市	制冷空调设备安装及维修；日用电器修理。技术	有限责任公司	范志军	子公司
		开发、技术咨询、家务劳动服务（经营范围中未
		取得专项许可的项目除外）。
上海苏宁电器售后服务有限公司	上海市	空调、制冷设备的安装及维修，空调、制冷设备	有限责任公司	蒋勇	子公司
		的配件。家用电器的安装和维修，办公设备、非
		专控通讯设备及配件。
苏州苏宁电器售后服务有限公司	苏州市	空调设备及家用电器的安装维修（涉及资质的凭	有限责任公司	蒋勇	子公司
		资质证书经营）；销售空调配件、办公设备、通讯
		产品（卫星地面接收设施除外）及配件，并提供
		售后服务。

无锡苏宁电器售后服务有限公司	无锡市	空调配件的销售、空调器、冰箱的安装及维修、	有限责任公司	赵蓓	子公司
		文化办公设备、通信设备（不含发射装置）及配
		件的销售及售后服务。
杭州苏宁电器售后服务有限公司	杭州市	安装、维修；制冷空调设备，家用电器，办公自	有限责任公司	卞农	子公司
		动化设备、通信设备；批发、零售：空调配件、
		办公自动化设备、通信设备及配件。
常州苏宁电器售后服务有限公司	常州市	空调器、家用电器的安装及维修，空调器配件、	有限责任公司	茅俊	子公司
		办公设备、通信设备及配件（除专项规定）的销
		售。
徐州苏宁电器售后服务有限公司	徐州市	空调设备、家用电器安装、维修及配件销售，办	有限责任公司	周晓章	子公司
		公设备、通讯设备（地面卫星接收设备除外）维
		修及配件销售，计算机维修，软件销售。
南通苏宁电器售后服务有限公司	南通市	空调配件及辅料、办公设备、通讯产品配件、电	有限责任公司	赵蓓	子公司
		脑配件、热水器配件、五金电器、水暖配件的销
		售；中央空调、家用电器、电脑的安装、维修。
深圳市苏宁电器售后服务有限公司	深圳市	空调配件的销售；制冷空调设备及家用电器的安	有限责任公司	周晓章	子公司
		装及维修（不含中央空调的安装及维修）；办公设
		备、通讯产品（卫星地面接收设施除外）及配件
		的销售。
镇江苏宁电器有限公司	镇江市	交电、五金、电器机械、化工产品（危险品除外）、	有限责任公司	唐晓彬	子公司
		普通机械、仪器仪表、电子产品、通信设备（卫
		星地面接受设施除外）、百货、电子计算机及配件、
		计算机软件、空调配件、冷饮、电动自行车
安徽苏宁电器有限公司	合肥市	五金交电、化工原料（除危险品）、百货、仪器仪	有限责任公司	戴冯军	子公司
		表、电子计算机及配件、普通机械、电子产品、
		空调配件销售；制冷设备的安装、维修；通信设
		备及配件、家电及配件销售、安装及维修；移动
		电话智能卡销售及服务。
安庆苏宁电器有限公司	安庆市	家用电器、摄像器材、日用百货、电子产品、办	有限责任公司	戴冯军	子公司
		公设备、通讯器材（无线电发射设备及卫星地面
		接收设施除外）及配件的销售和服务；计算机软
		件开发、销售、系统集成，移动通信入网服务（凭
		许可证经营）；电动自行车、摩托车销售；制冷设
		备、家用电器的安装、维修；场地租赁、柜台出
		租；国内商品展览、企业形象策划、信息咨询（除
		中介）服务。
滁州苏宁电器有限公司	滁州市	家用电器、摄像器材、日用百货、电子产品、办	有限责任公司	戴冯军	子公司
		公设备、通讯产品（除卫星地面接收设备）及配
		件的销售服务；计算机软件开发、销售、系统集
		成；电动自行车、摩托车的销售；制冷设备、家
		用电器的安装、维修；企业形象策划、经济信息
		咨询服务。

芜湖苏宁电器有限公司	芜湖市	家用电器、摄像器材、日用百货、电子产品、办	有限责任公司	戴冯军	子公司
		公设备、通讯器材（无线电发射设备及卫星地面
		接收设施除外）及配件的销售和服务；计算机软
		件开发、销售、系统集成，移动通信入网服务（凭
		许可证经营）；电动自行车、摩托车销售；制冷设
		备、家用电器的安装、维修；场地租赁、柜台出
		租；国内商品展览、企业形象策划、信息咨询（除
		中介）服务。
马鞍山苏宁电器有限公司	马鞍山市	批发零售五金、家用电器及配件、办公设备、日	有限责任公司	戴冯军	子公司
		用百货、电子产品、制冷设备及配件、电子计算
		机及配件、通信设备及配件、电动自行车、摩托
		车；移动通信入网服务；制冷设备、家用电器安
		装、维修；商品咨询服务、劳动服务，场地出租、
		展览服务。
佛山市苏宁电器有限公司	佛山市	家用电器、摄像器材、日用百货、电子产品，办	有限责任公司	鲍东升	子公司
		公设备、通讯产品（除卫星地面接收设备）及配
		件的销售；计算机软件开发、销售、系统集成；
		电动自行车、摩托车的销售；制冷设备、家用电
		器的安装、维修；自有物业出租；国内商品展览
		策划、设计服务；企业形象策划；经济信息咨询
		服务。
杭州苏宁电器有限公司	杭州市	家用电器及配件的生产（生产场地另设）销售和	有限责任公司	卞农	子公司
		服务;货运代理;物流信息咨询;企业形象策划（除
		广告）;经济信息咨询服务（除商品中介外）；含
		下属分支机构经营范围。
湖南苏宁电器有限公司	长沙市	销售交电（含通讯产品）、日用百货、五金、摩托	有限责任公司	鲍赛华	子公司
		车及配件并提供以上产品售后相关服务；计算机
		软件开发、销售；提供电子信息系统集成、通信
		入网、经营场地租赁、商品展览、企业形象策划、
		经济信息咨询服务（以上属国家行政许可项目的
		凭有效许可证或文件经营）。
安徽苏宁电器售后服务有限公司	合肥市	空调配件销售；空调设备及家用电器安装、维修、	有限责任公司	戴冯军	子公司
		售后服务；办公设备、通讯产品及配件销售、技
		术服务。
连云港苏宁电器售后服务有限公司	连云港市	制冷空调设备、家用电器安装、维修；制冷空调	有限责任公司	鲍赛华	子公司
		设备、家用电器配件销售；办公设备、通信设备
		（地面卫星接收设施除外）维修及配件销售；计
		算机维修；计算机软件销售。
山西苏宁电器有限公司	太原市	五金交电、日用百货、电子产品、办公设备、通	有限责任公司	范志军	子公司
		讯设备及配件的批发零售；制冷设备、家用电器
		的安装及维修；柜台出租；商品展览服务；经济
		信息咨询服务。

注：张近东同时持有江苏苏宁电器有限公司 28%的股权。

2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

（单位：人民币万元）

关联方名称江苏苏宁电器有限公司浙江苏宁电器有限公司北京苏宁电器有限公司常州苏宁电器有限公司无锡市苏宁电器有限公司扬州苏宁电器有限公司陕西苏宁电器有限责任公司徐州苏宁电器有限公司苏州苏宁电器有限公司南通苏宁电器有限公司深圳市苏宁电器有限公司广东苏宁电器有限公司淮安苏宁电器有限责任公司上海苏宁电器有限公司镇江苏宁电器有限公司安徽苏宁电器有限公司福建苏宁电器有限公司连云港苏宁电器有限公司盐城苏宁电器有限公司咸阳苏宁电器有限公司安庆苏宁电器有限公司滁州苏宁电器有限公司芜湖苏宁电器有限公司马鞍山苏宁电器有限公司佛山市苏宁电器有限公司杭州苏宁电器有限公司	年初数 7,000 500 300 300 200 62 300 130 100 200 300 50 310 150 300 800 - - - - - - - - - -	本期增加 4,000 4,500 4,100 - - - - - - - - 750 - 4,200 200 400 1,000 300 300 200 510 510 510 300 300 3,000	本期减少 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	期末数
				11,000 5,000 4,400 300 200 62 300 130 100 200 300 800 310 4,350 500 1,200 1,000 300 300 200 510 510 510 300 300 3,000

湖南苏宁电器有限公司	-	510	-	510
山西苏宁电器有限公司	-	500	-	500
北京苏宁空调设备安装有限公司	50	-	-	50
上海苏宁电器售后服务有限公司	30	-	-	30
苏州苏宁电器售后服务有限公司	50	-	-	50
无锡苏宁电器售后服务有限公司	50	-	-	50
常州苏宁电器售后服务有限公司	50	-	-	50
杭州苏宁电器售后服务有限公司	50	-	-	50
徐州苏宁电器售后服务有限公司	50	-	-	50
南通苏宁电器售后服务有限公司	50	-	-	50
深圳市苏宁电器售后服务有限公司	50	-	-	50
安徽苏宁电器售后服务有限公司	50	-	-	50
连云港苏宁电器售后服务有限公司	-	50	-	50

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

（单位：人民币万元）

关联方名称张近东江苏苏宁电器有限公司浙江苏宁电器有限公司常州苏宁电器有限公司北京苏宁电器有限公司无锡市苏宁电器有限公司陕西苏宁电器有限责任公司扬州苏宁电器有限公司徐州苏宁电器有限公司深圳市苏宁电器有限公司南通苏宁电器有限公司淮安苏宁电器有限责任公司	年初数金额比例 3,271.68 48% 1,704 25% 440 88% 270 90% 180 60% 180 90% 225 75% 47 75.81% 105 80.77% 270 90% 190 95% 200 64.52%	本期增加金额比例 - - - - 4,000 0.80% - - 3,750 29.32% - - 45 15% 8.80 14.19% 12 9.23% - - - - - -	本期减少金额比例 - 12.88% - 6.71% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	期末数	期末数
	金额 3,271.68 1,704 440 270 180 180 225 47 105 270 190 200	金额 - - 4,000 - 3,750 - 45 8.80 12 - - -	金额 - - - - - - - - - - - -	金额 3,271.68 1,704 4,440 270 3,930 180 270 55.80 117 270 190 200	比例
					35.12% 18.29% 88.80% 90% 89.32% 90% 90% 90% 90% 90% 95% 64.52%

苏州苏宁电器有限公司	60	60%	30	30%	-	-	90	90%
广东苏宁电器有限公司	45	90%	755	10%	-	-	800	100%
上海苏宁电器有限公司	135	90%	3,750	-0.69%	-	-	3,885	89.31%
镇江苏宁电器有限公司	105	35%	200	26%	-	-	305	61%
安徽苏宁电器有限公司	260	32.5%	400	22.5%	-	-	660	55%
福建苏宁电器有限公司	-	-	900	90%	-	-	900	90%
连云港苏宁电器有限公司	-	-	300	100%	-	-	300	100%
盐城苏宁电器有限公司	-	-	300	100%	-	-	300	100%
咸阳苏宁电器有限公司	-	-	150	75%	-	-	150	75%
安庆苏宁电器有限公司	-	-	510	100%	-	-	510	100%
滁州苏宁电器有限公司	-	-	510	100%	-	-	510	100%
芜湖苏宁电器有限公司	-	-	510	100%	-	-	510	100%
马鞍山苏宁电器有限公司	-	-	300	100%	-	-	300	100%
佛山市苏宁电器有限公司	-	-	300	100%	-	-	300	100%
杭州苏宁电器有限公司	-	-	3,000	100%	-	-	3,000	100%
湖南苏宁电器有限公司	-	-	459	90%	-	-	459	90%
山西苏宁电器有限公司	-	-	500	100%	-	-	500	100%
北京苏宁空调设备安装有限公司	50	100%	-	-	-	-	50	100%
上海苏宁电器售后服务有限公司	18	60%	-	-	-	-	18	60%
苏州苏宁电器售后服务有限公司	40	80%	-	-	-	-	40	80%
无锡苏宁电器售后服务有限公司	45	90%	-	-	-	-	45	90%
常州苏宁电器后后服务有限公司	45	90%	-	-	-	-	45	90%
杭州苏宁电器售后服务有限公司	45	90%	-	-	-	-	45	90%
徐州苏宁电器售后服务有限公司	45	90%	-	-	-	-	45	90%
南通苏宁电器售后服务有限公司	45	90%	-	-	-	-	45	90%
深圳市苏宁电器售后服务有限公司	45	90%	-	-	-	-	45	90%
安徽苏宁电器售后服务有限公司	45	90%	-	-	-	-	45	90%
连云港苏宁电器售后服务有限公司	-	-	45	90%	-	-	45	90%
4、不存在控制关系的关联方

关联方名称

与公司关系

1、江苏格力空调专卖销售有限公司		公司的被投资单位，持有其50%股权
2、安徽苏宁电器有限公司	注1	公司的被投资单位，持有其32.5%股权
3、马鞍山苏宁电器有限公司	注1	公司持有其10%股权、安徽苏宁电器有限公司持有其90%股权
4、芜湖苏宁电器有限公司	注1	安徽苏宁电器有限公司持有其90%股权、马鞍山苏宁电器有限公司持有其10%股权、
5、安庆苏宁电器有限公司	注1	公司持有其10%股权、安徽苏宁电器有限公司持有其90%股权
6、湖北苏宁电器有限公司		公司的被投资单位，持有其36%股权
7、镇江苏宁电器有限公司	注2	公司的被投资单位，持有其35%股权
8、南京苏宁中央空调工程有限公司		公司的被投资单位，持有其10%股权
9、江苏苏宁建设集团有限公司	注3	法定代表人之间为兄弟关系
10、江苏苏宁精品购物中心有限公司	注4	公司的被投资单位

注 1：2004 年 9 月 6 日，公司与黄寅、陈远清、戴冯军签订了《安徽苏宁电器有限公司增资协议》，安徽苏宁电器有限公司的注册资本由 800 万元增加到 1,200 万元，均由公司出资，增资后公司所持有的股权比例由 32.5%增加到 55%，本期纳入合并会计报表范围的期间为 2004 年 10-12 月。同时,安徽苏宁电器有限公司的子公司马鞍山苏宁电器有限公司、芜湖苏宁电器有限公司及安庆苏宁电器有限公司 2004 年 10-12 月也纳入了合并会计报表范围。

注 2：2004 年 9 月 5 日，公司与胡家寿、戴冯军签订了《镇江苏宁电器有限公司增资协议》，镇江苏宁电器有限公司的注册资本由 300 万元增加到 500 万元，均由公司出资，增资后公司所持有的股权比例由 35%增加到 61%，本期纳入合并会计报表范围的期间为 2004 年 10-12 月。

注 3：江苏苏宁建设集团有限公司的法定代表人张桂平和公司的股东及法定代表人张近东之间为兄弟关系。

注 4：江苏苏宁精品购物中心有限公司成立于 2003 年 2 月 28 日，成立时公司持有江苏苏宁精品购物中心有限公司 20%的股权。

2003 年 4 月 20 日，公司与宁波苏宁电器连锁加盟有限公司和天津苏宁电器连锁加盟有限公司签订《出资额转让协议》：公司将所持有的江苏苏宁精品购物中心有限公司 600 万元出资额中的 450 万元分别转让给宁波苏宁电器连锁加盟有

限公司 270 万元、天津苏宁电器连锁加盟有限公司 180 万元。转让后，公司持有江苏苏宁精品购物中心有限公司 5%的股权。

2003 年 11 月 30 日，公司与桂丽娜签订《出资额转让协议》：公司将所持有的江苏苏宁精品购物中心有限公司 150 万元出资额转让给桂丽娜。转让后，公司不再持有江苏苏宁精品购物中心有限公司的股权。

（二）关联方交易

1 、公司向关联方销售商品
1
（）销售金额

（1）销售金额
关联方名称镇江苏宁电器有限公司马鞍山苏宁电器有限公司芜湖苏宁电器有限公司安徽苏宁电器有限公司安庆苏宁电器有限公司南京苏宁中央空调工程有限公司江苏苏宁精品购物中心有限公司合计	交易事项销售电器销售电器销售电器销售电器销售电器销售电器销售电器	本年发生数金额比例 60,108,691.00 0.66% 34,327,257.03 0.37% 8,649,306.15 0.09% 25,162,539.71 0.27% 3,281,061.54 0.03% 548,397.55 0.01% - - 132,077,252.98 1.43%	上年同期数
		金额 60,108,691.00 34,327,257.03 8,649,306.15 25,162,539.71 3,281,061.54 548,397.55 - 132,077,252.98	金额 69,767,820.45 - - 47,652,421.67 - 11,430.77 47,814,425.94 165,246,098.83	比例
				1.15% - - 0.79% - - 0.79%
				2.73%

2 （）定价方法：参照当地市场商品进货价。

2 、公司从关联方采购商品

1 （）采购金额

（1）采购金额
关联方名称镇江苏宁电器有限公司安徽苏宁电器有限公司马鞍山苏宁电器有限公司江苏苏宁精品购物中心有限公司合计	交易事项采购电器采购电器采购电器	本年发生数金额比例 2,910,901.75 0.03% 2,941,080.81 0.03% 1,631,543.73 0.02% - - 7,483,526.29 0.08%	上年同期数
		金额 2,910,901.75 2,941,080.81 1,631,543.73 - 7,483,526.29	金额 1,850,639.09 3,981,778.97 - 73,957.68 5,906,375.74	比例
				0.03% 0.07% - -
				0.10%

2 （）定价方法：参照当地市场商品进货价。

3、公司应收应付关联方款项余额

1 （）公司应收关联方款项余额

关联方名称	额	期末数	期末数	比例 - 0.78% - - -	比例 - 0.78% - - -
		余额 - 529,426.79 1,510.02 - - 期末数			余额 150,189.81 - 3,176.60 63,364.19 8,880.44 年初数
应收账款湖北苏宁电器有限公司南京苏宁中央空调工程有限公司其他应收款江苏格力空调专卖有限公司安徽苏宁电器有限公司镇江苏宁电器有限公司（2）公司应付关联方款项余关联方名称应付账款镇江苏宁电器有限公司预收账款镇江苏宁电器有限公司安徽苏宁电器有限公司湖北苏宁电器有限公司
	余额 - - - 97.79		比例	余
			- - - -

2 （）公司应付关联方款项余额

4 、租赁协议

（1）2002 年 3 月 28 日，公司与江苏苏宁电器有限公司签定《房屋租赁合同》：公司承租江苏苏宁电器有限公司位于南京市淮海路 68 号的苏宁电器大厦，租赁面积为 12019 平方米（其中商业用房 6827 平方米、办公用房 5192 平方米），租赁期自 2002 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日止，第一年租金为 1,200 万元人民币，以后每年递增 2%。

（2）2004 年 8 月 2 日，公司与江苏苏宁电器有限公司签定了《房屋租赁补充协议》：公司自 2004 年 9 月 1 日起不再租赁江苏苏宁电器有限公司的苏宁电器大厦第八层，改租第七层，租赁面积及租金不变；公司增租江苏苏宁电器有限公

司的苏宁电器大厦第 13、14、15、17 层，共计建筑面积 4,447.52 平方米，租赁期自 2004 年 9 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日止，年租金总额 320 万元，以后每年递增 2%。

增2%。
（3）本期公司向关联方支付租赁费情况列示如下：关联方名称本年发生数江苏苏宁电器有限公司 13,546,666.67	上年同期数
	12,240,000.00

5、公司受让关联方的股权

（1）2004 年 3 月 7 日，江苏苏宁电器有限公司与公司签署《股权转让协议》：江苏苏宁电器有限公司将其所持有的陕西苏宁电器有限责任公司 15%股权转让给公司，转让价格为 1,104,580.71 元，定价依据为陕西苏宁电器有限责任公司截至 2003 年 12 月 31 日经审计后的净资产。

（2）2004 年 3 月 7 日，江苏苏宁电器有限公司与公司签署《股权转让协议》：江苏苏宁电器有限公司将其所持有的苏州苏宁电器有限公司 30%股权转让给公司，转让价格为 395,783.78 元，定价依据为苏州苏宁电器有限公司截至 2003 年 12 月 31 日经审计后的净资产。

（3）2004 年 3 月 7 日，江苏苏宁电器有限公司与公司签署《股权转让协议》：江苏苏宁电器有限公司将其所持有的徐州苏宁电器有限公司 9.24%股权转让给公司，转让价格为 186,125.27 元，定价依据为徐州苏宁电器有限公司截至 2003 年 12 月 31 日经审计后的净资产。

（4）2004 年 3 月 7 日，江苏苏宁电器有限公司与公司签署《股权转让协议》：江苏苏宁电器有限公司将其所持有的扬州苏宁电器有限公司 14.19%股权转让给公司，转让价格为 66,503.11 元，定价依据为扬州苏宁电器有限公司截至 2003 年 12 月 31 日经审计后的净资产。

6、商标使用许可协议

（1）2002 年 4 月 20 日，经公司 2001 年年度股东大会批准：公司同意江苏苏宁建设集团有限公司及其全资、控股公司和具有实际控制权的公司无偿使用注册证号为 805878、811936、809962、809802、807928、803958 的“蘇寧”系列注册商标和注册证号为 1105088、1105006、1104301、1116823、1125480、1113684、 1108020、1108594、1105605、1105968、1126026、1121946、1137960、1133874、 1131958、1161730 的“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标。许可使用商标的

商品范围为：“蘇寧”系列注册商标第 36 类中的“资本投资，基金投资”；第 37 类中的“建筑、工厂建筑、仓库建设和修理、管道建设和修理、室内装潢”；第 38 类；第 40 类；第 41 类中的“娱乐，文娱节目，文娱活动，俱乐部服务，公 42 共游乐场，提供娱乐设施”；第类中的“餐馆，咖啡馆，快餐馆，旅馆，提供展览会设施”。“苏宁”及“NS”組合的系列注册商标第 1 类；第 2 类；第 4 类；第 5 类；第 6 类；第 7 类；第 10 类；第 13 类；第 17 类；第 19 类；第 23 类；第 37 类中的“建筑、工厂建筑、仓库建设和修理、管道建设和修理、室内装潢”；第 38 类；第 40 类；第 41 类中的“娱乐，文娱节目，文娱活动，俱乐部服务， 42 公共游乐场，提供娱乐设施”；第类中的“餐馆，咖啡馆，快餐馆，旅馆，提供展览会设施”。

（2）2003 年 4 月 28 日,公司与南京苏宁中央空调工程有限公司签订《商标使用许可协议》：公司许可南京苏宁中央空调工程有限公司使用第 37 类，证号为 1121946 的“苏宁”及“NS”组合注册商标，许可使用商标的商品范围为：“供暖设备的安装和修理，空调设备的安装和修理，冷冻设备的安装与修理”。公司每年向南京苏宁中央空调工程有限公司收取商标使用费人民币 10 万元。

7 、担保事项

2004 年 10 月 18 日，公司与华夏银行北京建国门支行签定了《最高额保证合同》：公司为子公司—北京苏宁电器有限公司自 2004 年 10 月 18 日起至 2007 年 10 月 18 日止银行承兑汇票承兑提供保证，最高余额不超过 6,400 万元。北京苏宁电器有限公司以其所拥有的存货为此提供了反担保。

八、或有事项

公司为子公司—北京苏宁电器有限公司于 2004 年 10 月在华夏银行北京建国门支行开出的 6,400 万元银行承兑汇票提供担保。

九、承诺事项

1、2004 年 11 月 19 日，公司第二届董事会第五次会议通过了《关于设立苏宁电器连锁集团股份有限公司采购中心的议案》，采购中心主要负责对部分全国性重点品牌、以及适宜进行分型号包销定制产品的集中采购、全国分销。

2、2004 年 12 月 19 日，公司第二届董事会第六次会议通过了《关于设立苏宁电器连锁集团股份有限公司江苏采购中心的议案》，江苏采购中心主要负责江苏省重要品牌以及部分省内型号报销产品的集中采购、省内分销。

3、2004 年 12 月 19 日，公司第二届董事会第六次会议通过了《关于设立苏宁电器连锁集团股份有限公司南京团购中心的议案》，南京团购中心主要负责对南京地区的集团采购、商用机销售等业务。

4、2005 年 3 月 14 日，公司第二届董事会第九次会议通过了《关于启动“5315” 服务平台建设工程的议案》，该工程计划 3 年内在全国建设 500 个服务网点、30 个客服中心和 15 个物流基地。

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

1、2005 年 1 月 7 日，公司与卞小波共同出资组建泰州苏宁电器有限公司，注册资本 510 万元，其中公司出资 459 万元，占注册资本的 90%。

2、2005 年 2 月 25 日，公司与子公司—上海苏宁电器有限公司共同出资组建江苏苏宁地铁商业管理有限公司，其中公司出资 450 万元，占注册资本的 90%。

3、2005 年 3 月 9 日，公司与子公司—安徽苏宁电器有限公司共同出资组建河南苏宁电器有限公司，注册资本 1,000 万元，其中公司出资 900 万元，占注册资本的 90%。

4、2005 年 3 月 9 日，公司与子公司—陕西苏宁电器有限责任公司共同出资组建甘肃苏宁电器有限公司，注册资本 500 万元，其中公司出资 450 万元，占注册资本的 90%。

5、2005 年 3 月 17 日，公司与子公司—北京苏宁电器有限公司共同出资组建内蒙古苏宁电器有限公司，注册资本 1,000 万元，其中公司出资 100 万元，占注册资本的 10%。

6、2005 年 3 月 24 日，公司第二届董事会第十次会议通过了《关于对北京、上海、浙江控股子公司提供担保的议案》，公司为北京苏宁电器有限公司 6,400 万元的银行承兑汇票提供担保，并与其签订反担保协议；为上海苏宁电器有限公司和浙江苏宁电器有限公司计划向银行贷款提供担保，贷款金额均为 3,000 万元。

十一、其他重要事项

1 、非经常损益

1、非经常损益
项目营业外收支净额补贴收入非经常性损益合计企业所得税及少数股东损益影响额扣除企业所得税及少数股东损益后的非经常性损益	本年发生数 -5,124,547.69 1,024,248.70 -4,100,298.99 -1,522,637.85 -2,577,661.04	上年同期数
		-4,221,406.92 - -4,221,406.92 -2,182,062.18 -2,039,344.74

2、2005 年 3 月 24 日，公司第二届第十次董事会通过了《2004 年度利润分配预案》，公司 2004 年度实现净利润 174,420,984.75 元，拟按以下方案进行分配：

（1）提取 10%的法定盈余公积金 17,442,098.48 元；

（2）提取 10%公益金 17,442,098.48 元；

（ 3 ）提取两金后剩余利润 139,536,787.79 元，加年初未分配利润 143,344,290.31 元，2004 年度可供股东分配的利润 282,881,078.10 元。

（4）以 2004 年末公司总股本 93,160,000 股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 10 股，同时向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元（含税），共计 9,316,000 元。转增后公司总股本由 93,160,000 股增加至 186,320,000 股，公司资本公积金由 372,149,856.32 减少为 278,989,856.32，公司剩余未分配利润 273,565,078.10 元，转入下年未分配利润。

以上议案需提请股东大会审议。

AI assistant

SUNING.COM CO.,LTD. — Audit Report / Information 2005

54087_rns_2005-03-29_b8a99b13-0fcf-4af3-aa8d-32091739c887.PDF

审 计 报 告

二、会计报表

1 资产负债表（ ）

编制单位：苏宁电器连锁集团股份有限公司 单位：人民币元

2 资产负债表（ ）

编制单位：苏宁电器连锁集团股份有限公司 单位：人民币元

利润及利润分配表

现金流量表

现金流量表（续）

资产减值准备附表

利润表（附表）

苏宁电器连锁集团股份有限公司 会计报表附注

一、公司简介

二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和会计差错的更正

确定的坏账准备提取比例如下：

9、存货核算方法

年的，也作为固定资产。

三、税项

四、控股子公司及合营企业

五、合并会计报表主要项目注释

1 （ ）明细项目

2 、应收账款

1 （ ）账龄分析

（2）计提特别坏账准备

1 （ ）账龄分析

2 （ ）本期计提特别坏账准备情况

（5）本账户期末余额中主要明细单位列示如下：

1 （ ）账龄分析

（3）存货跌价准备计提依据

7 、长期投资

1 （ ）明细项目

2 （ ）长期股权投资（权益法）

①长期股权投资增减变动情况

（3）长期股权投资（成本法）

况。

1 （ ）长期待摊费用本期增减变动情况

1 （ ）借款类别

由于本期公司与供应商部分货款的结算采用了银行承兑汇票结算方式，所以 期末应付票据余额有所增加。

1 （ ）账龄分析

1 （ ）账龄分析

期末数 年初数

19、预提费用

20、股本

21 、资本公积

2 （ ）分地区列示

28、管理费用

29、财务费用

31、补贴收入

33、营业外支出

35、支付的其他与经营活动有关的现金

六、母公司会计报表主要项目注释

1 、应收账款

1 （ ）账龄分析

2 （ ）计提特别坏账准备

2 、其他应收款

2 （ ）本期计提特别坏账准备情况

3、长期投资

②股权投资差额

2 （ ）分地区列示

七、关联方关系及其交易事项

2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

关联方名称

与公司关系

3、公司应收应付关联方款项余额

1 （ ）公司应收关联方款项余额

4 、租赁协议

八、或有事项

九、承诺事项

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

十一、其他重要事项

1 、非经常损益

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1 资产负债表（）

编制单位：苏宁电器连锁集团股份有限公司单位：人民币元

2 资产负债表（）

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苏宁电器连锁集团股份有限公司会计报表附注

1 （）明细项目

1 （）账龄分析

1 （）账龄分析

2 （）本期计提特别坏账准备情况

1 （）账龄分析

1 （）明细项目

2 （）长期股权投资（权益法）

1 （）长期待摊费用本期增减变动情况

1 （）借款类别

由于本期公司与供应商部分货款的结算采用了银行承兑汇票结算方式，所以期末应付票据余额有所增加。

1 （）账龄分析

1 （）账龄分析

期末数年初数

2 （）分地区列示

1 （）账龄分析

2 （）计提特别坏账准备

2 （）本期计提特别坏账准备情况

2 （）分地区列示

1 （）公司应收关联方款项余额