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SUNING.COM CO.,LTD. Annual Report 2015

Mar 30, 2016

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Annual Report

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苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度财务报表及审计报告

苏宁云商集团股份有限公司 2015 年度财务报表及审计报告

页码
审计报告 1 – 2
2015年度财务报表
合并及公司资产负债表 1 – 4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7 – 8
公司股东权益变动表 9
财务报表附注 10 – 176
补充资料 1

审计报告

普华永道中天审字(2016)第 10110 号 (第一页，共二页)

苏宁云商集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的苏宁云商集团股份有限公司的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及 公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是苏宁云商集团股份有限公司管理层的责任。这种 责任包括：

  • (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

  • (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

审计报告(续)

普华永道中天审字(2016)第 10110 号 (第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述苏宁云商集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则的规定编制，公允反映了苏宁云商集团股份有限公司2015年12 月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流 量。

普华永道中天 注册会计师 ——————— 会计师事务所(特殊普通合伙) 钱 进 中国•上海市 注册会计师 2016 年 3 月 29 日 ——————— 郑 怡 㛃

  • 2 -

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

资 产 附注 2015年12月31日
合并		 2014年12月31日
合并
流动资产
货币资金 四(1) 27,115,557 22,274,468
发放贷款及垫款 四(2) 1,311,668 505,866
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产		 四(3) 678,871 2,644,705
应收票据 四(4) 4,925 -
应收账款 四(6) 705,617 535,579
预付款项 四(8) 6,706,522 3,851,804
应收利息 四(5) 94,333 75,200
其他应收款 四(7) 2,404,829 1,913,868
存货 四(9) 14,004,797 16,038,522
其他流动资产 四(10) 3,724,748 2,807,402
流动资产合计 56,751,867 50,647,414
非流动资产
可供出售金融资产 四(11) 1,836,900 1,549,505
长期应收款 四(7) 630,402 502,784
长期股权投资 四(12) 219,796 1,346,853
投资性房地产 四(13) 1,586,676 1,014,057
固定资产 四(14) 13,253,604 12,155,378
在建工程 四(15) 1,915,103 3,230,834
工程物资 38,087 14,859
无形资产 四(16) 7,143,679 7,015,413
开发支出 四(16) 9,063 36,023
商誉 四(17) 468,263 461,852
长期待摊费用 四(18) 1,266,012 1,265,112
递延所得税资产 四(20) 2,193,459 1,664,361
其他非流动资产 四(19) 762,761 1,289,284
非流动资产合计 31,323,805 31,546,315
资产总计 88,075,672 82,193,729
  • 1 -

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

负 债 及 股 东 权 益 附注 2015年12月31日
合并		 2014年12月31日
合并
流动负债
短期借款 四(22) 3,225,641
1,836,529
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债		 四(23) 14,910
137,200
应付票据 四(24) 23,890,061
22,442,132
应付账款 四(25) 9,058,853 8,427,397
预收款项 四(26) 982,758
1,451,732
应付职工薪酬 四(27) 355,535
353,563
应交税费 四(28) 978,017
1,082,560
应付利息 四(29) 42,536
42,089
其他应付款 四(30) 6,233,929
5,442,037
一年内到期的非流动负债 四(31) 144,393
217,187
其他流动负债 四(32) 808,026 684,486
流动负债合计 45,734,659
42,116,912
非流动负债
长期借款 四(33) 357,918
914,214
应付债券 四(34) 7,977,095
7,961,177
预计负债 四(35) 42,460
61,244
递延收益 四(36) 1,805,638 1,421,918
长期应付职工薪酬 四(37) 20,854
17,233
递延所得税负债 四(20) 191,483 159,356
其他非流动负债 四(38) 20,499
4,873
非流动负债合计 10,415,947
10,540,015
负债合计 56,150,606 52,656,927
股东权益
股本 四(39) 7,383,043 7,383,043
资本公积 四(40) 5,237,740 4,679,567
其他综合收益 四(41) 61,833 (77,343)
盈余公积 四(42) 1,160,735 1,160,735
一般风险准备 27,864 10,321
未分配利润 四(43) 16,611,341 16,125,532
归属于本公司股东权益合计 30,482,556 29,281,855
少数股东权益 六(1)(b) 1,442,510 254,947
股东权益合计 31,925,066 29,536,802
负债及股东权益总计 88,075,672
82,193,729

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

  • 2 -

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

资 产 附注 2015年12月31日
公司		 2014年12月31日
公司
流动资产
货币资金 14,510,091 15,682,067
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产		 657,487 2,644,705
应收票据 4,424 64
应收账款 十七(1) 24,689,195 17,019,461
预付款项 7,352,767 3,581,760
应收利息 49,474 52,650
应收股利 860,986 -
其他应收款 十七(2) 6,596,139 4,210,996
存货 11,115,799 13,402,886
其他流动资产 1,158,071 855,474
流动资产合计 66,994,433 57,450,063
非流动资产
可供出售金融资产 1,651,227 1,311,507
长期应收款 924,900 923,656
长期股权投资 十七(3) 15,266,501 14,699,620
投资性房地产 584,163 432,789
固定资产 2,464,239 2,689,875
在建工程 46,171 36,618
工程物资 13 2,423
无形资产 466,826 538,022
开发支出 1,921 11,276
长期待摊费用 381,011 321,041
递延所得税资产 387,237 247,047
其他非流动资产 23,174 34,085
非流动资产合计 22,197,383 21,247,959
资产总计 89,191,816 78,698,022
  • 3 -

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日公司资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

负 债 及 股 东 权 益 附注 2015年12月31日
公司		 2014年12月31日
公司
流动负债
短期借款 699,593 597,971
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债		 14,910 46,800
应付票据 13,563,085 15,056,569
应付账款 9,579,569 8,902,127
预收款项 29,470,690 23,813,616
应付职工薪酬 41,871 42,487
应交税费 117,369 19,184
应付利息 39,356 39,483
其他应付款 6,527,492 1,305,686
一年内到期的非流动负债 36,025 69,581
其他流动负债 57,582 52,949
流动负债合计 60,147,542 49,946,453
非流动负债
应付债券 7,977,095 7,961,177
递延收益 1,261,652 1,104,089
非流动负债合计 9,238,747 9,065,266
负债合计 69,386,289 59,011,719
股东权益
股本 7,383,043 7,383,043
资本公积 5,065,208 5,065,208
其他综合收益 267,134 108,425
盈余公积 1,160,735 1,160,735
未分配利润 5,929,407 5,968,892
股东权益合计 19,805,527 19,686,303
负债及股东权益总计 89,191,816 78,698,022

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

  • 4 -

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目 附注 2015年度
合并		 2014年度
合并		 2015年度
公司		 2014年度
公司
一、营业收入 四(44)、
十七(4)		 135,547,633 108,925,296 105,213,951 85,814,766
减：营业成本 四(44)、
十七(4)		 (115,981,182) (92,284,572) (102,049,127) (83,718,850)
营业税金及附加 四(45) (585,796) (357,160)
(77,728)		 (29,354)
销售费用 四(46) (16,644,676) (14,105,025) (2,466,920) (1,649,113)
管理费用 四(47) (4,291,475) (3,356,570) (1,579,955) (1,365,582)
财务(费用)/收入-净额 四(48) (104,282) (66,770) 79,245 20,571
资产减值损失 四(21)、四
(52)		 (198,087) (174,955) (137,614) (149,606)
公允价值变动损失 四(50) (6,920) (9,330) (9,197) (7,372)
加：投资收益/(损失) 四(51)、
十七(5)		 1,654,764 (29,847)
1,157,410		 362,943
其中：对合营企业及联营企业的投资
损失		 (41,383) (235,232)
(35,070)		 -
二、营业(损失)/利润 (610,021) (1,458,933) 130,065 (721,597)
加：营业外收入 四(53) 1,665,224 2,652,150 22,547 33,247
其中：非流动资产处置利得 1,415,228 2,449,352 3,237 2,502
减：营业外支出 四(54) (166,246) (220,604) (16,035) (23,432)
其中：非流动资产处置损失 (17,882) (28,824) (1,687) (1,751)
三、利润/(亏损)总额 888,957 972,613 136,577 (711,782)
减：所得税费用 四(55) (131,225) (148,575) 193,090 178,296
四、净利润/(亏损) 757,732 824,038 329,667 (533,486)
其中：归属于本公司股东的净利润/ (亏
损)		 四(43) 872,504 866,915 329,667 (533,486)
少数股东损益 六(1)(b) (114,772) (42,877)
-		 -
五、其他综合收益的税后净额 四(41) 208,664 30,252 158,709 125,858
归属于本公司股东的其他综合收益的
税后净额		 139,176 63,417 158,709 125,858
以后将重分类进损益的其他综合收益 139,176 63,417 158,709 125,858
可供出售金融资产公允价值变动 158,299 126,567 158,709 125,858
外币财务报表折算差额 (19,123) (63,150) - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额		 69,488 (33,165) - -
六、综合收益总额 966,396 854,290 488,376 (407,628)
归属于本公司股东的综合收益总额 1,011,680 930,332 488,376 (407,628)
归属于少数股东的综合收益总额 (45,284) (76,042) - -
七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(56) 0.12 0.12 不适用 不适用
稀释每股收益(人民币元) 四(56) 0.12 0.12 不适用 不适用

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

  • 5 -

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度合并及公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目 附注 2015年度
合并		 2014年度
合并		 2015年度
公司		 2014年度
公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 157,526,056 126,542,150 91,223,830 81,726,154
收到其他与经营活动有关的现金 四(57)(a) 2,434,742 3,563,699 12,246,424 2,711,618
经营活动现金流入小计 159,960,798 130,105,849 103,470,254 84,437,772
购买商品、接受劳务支付的现金 (134,203,118)
(109,561,787)
(89,124,193)		 (75,988,706)
支付给职工以及为职工支付的现金 (6,679,276)
(5,957,350)
(868,015)
(715,587)
支付的各项税费 (4,077,363)
(2,909,594)
(494,283)
(229,027)
支付其他与经营活动有关的现金 四(57)(b) (13,267,702) (13,058,537) (12,374,222) (7,639,308)
经营活动现金流出小计 (158,227,459)
(131,487,268)		 (102,860,713) (84,572,628)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(58)(a) 1,733,339 (1,381,419) 609,541
(134,856)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 65,008,198 47,726,867 61,247,496 52,402,705
取得投资收益所收到的现金 293,650 393,025
399,636		 424,366
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额		 3,493,090 4,021,850 68,982 2,342
处置子公司所收到的现金 四(58)(c) 2,242,973 - - -
取得子公司收到的现金净额 四(58)(c) 187,717 - - -
投资活动现金流入小计 71,225,628 52,141,742 61,716,114 52,829,413
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金		 (6,436,875)
(3,854,484)
(116,500)
(354,864)
投资支付的现金 (65,068,965)
(50,189,951)
(61,197,545)		 (54,695,478)
取得子公司支付的现金净额 四(58)(c) (5,973)
(104,355)
-		 -
投资活动现金流出小计 (71,511,813)
(54,148,790)
(61,314,045)		 (55,050,342)
投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (286,185) (2,007,048) 402,069 (2,220,929)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,499,599 11,588
-		 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,499,599 11,588
-		 -
取得借款收到的现金 4,921,692 3,113,510 699,593 2,703,635
筹资活动现金流入小计 6,421,291 3,125,098 699,593 2,703,635
偿还债务支付的现金 (2,518,432) (1,971,420) (597,971) (2,105,665)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (928,335)
(525,134)
(833,114)
(481,207)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (3,638) -
-		 -
支付其他与筹资活动有关的现金 (78,149)
-		 - -
筹资活动现金流出小计 (3,524,916)
(2,496,554)
(1,431,085)
(2,586,872)
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 2,896,375 628,544 (731,492)
116,763
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 177,065 (60,597) - -
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(58)(b) 4,520,594 (2,820,520) 280,118 (2,239,022)
加：年初现金及现金等价物余额 四(58)(d) 12,297,572 15,118,092 8,984,779 11,223,801
六、年末现金及现金等价物余额 四(58)(d) 16,818,166 12,297,572 9,264,897 8,984,779

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

  • 6 -

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度合并股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目 附注 归属于本公司股东权益 归属于本公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
2014 年1 月1 日年初余额 7,383,043 4,679,567 (140,760) 1,160,735 4,114 15,264,824 333,649 28,685,172
2014 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 866,915 (42,877) 824,038
其他综合收益 四(41) - - 63,417 - - - (33,165)
30,252
综合收益总额合计 - - 63,417 - - 866,915 (76,042)
854,290
股东投入和减少资本
少数股东投入资本 - - - - - - 11,588 11,588
购买少数股东股权 - - - - - - (14,248)
(14,248)
利润分配
提取盈余公积 四(42) - - - - - - - -
提取一般风险准备 四(43) - - - - 6,207 (6,207) - -
对股东的分配 四(43) - - - - - - - -
2014 年12 月31 日年末余额 7,383,043 4,679,567 (77,343) 1,160,735 10,321 16,125,532 254,947 29,536,802
  • 7 -

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度合并股东权益变动表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目 附注 归属于本公司股东权益 归属于本公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
2015 年1 月1 日年初余额 7,383,043 4,679,567 (77,343) 1,160,735 10,321 16,125,532 254,947 29,536,802
2015 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 872,504 (114,772) 757,732
其他综合收益 四(41) - - 139,176 - - - 69,488 208,664
综合收益总额合计 - - 139,176 - - 872,504 (45,284) 966,396
股东投入和减少资本
少数股东投入资本 - 557,274 - - - - 942,325 1,499,599
购买少数股东股权 - 899 - - - - (79,048) (78,149)
非同一控制下企业合并 - - - - - - 127,658 127,658
处置子公司 - - - - - - 245,550 245,550
利润分配
提取盈余公积 四(42) - - - - - - - -
提取一般风险准备 四(43) - - - - 17,543 (17,543) - -
对股东的分配 四(43) - - - - - (369,152) (3,638) (372,790)
2015 年12 月31 日年末余额 7,383,043 5,237,740 61,833 1,160,735 27,864 16,611,341 1,442,510 31,925,066

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

  • 8 -

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度公司股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2014 年1 月1 日年初余额 7,383,043 5,065,208 (17,433) 1,160,735 6,502,378 20,093,931
2014 年度增减变动额
综合收益总额
净亏损 - - - - (533,486) (533,486)
其他综合收益 - - 125,858 - - 125,858
综合收益总额合计 - - 125,858 - (533,486)
(407,628)
利润分配
提取盈余公积 四(42) - - - - - -
对股东的分配 四(43) - - - - - -
2014 年12 月31 日年末余额 7,383,043 5,065,208 108,425 1,160,735 5,968,892 19,686,303
2015 年1 月1 日年初余额 7,383,043 5,065,208 108,425 1,160,735 5,968,892 19,686,303
2015 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 329,667 329,667
其他综合收益 - - 158,709 - - 158,709
综合收益总额合计 - - 158,709 - 329,667 488,376
利润分配
提取盈余公积 四(42) - - - - - -
对股东的分配 四(43) - - - - (369,152) (369,152)
2015 年12 月31 日年末余额 7,383,043 5,065,208 267,134 1,160,735 5,929,407 19,805,527

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

  • 9 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一

公司基本情况

苏宁云商集团股份有限公司 ( 以下简称 “ 本公司 ”) 的前身系于 1996 年 5 月 15 日在中华人民共和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成 立时的注册资本为人民币 120 万元。于 2000 年 7 月 28 日，经江苏省工商 行政管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司。于 2000 年 8 月 30 日 经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司。于 2001 年 6 月 28 日，经江苏省人民政府苏政复 [2001]109 号文批准，以苏宁交家电 ( 集 团 ) 有限公司于 2000 年 12 月 31 日的净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股 份有限公司，股本总额为人民币 68,160,000 元，于 2001 年 6 月 29 日领取 营业执照。此后，根据 2005 年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏 宁电器股份有限公司。根据 2013 年 3 月召开的 2013 年第一次临时股东大 会决议，本公司更名为苏宁云商集团股份有限公司，并于 2013 年 3 月 20 日 取得变更后的营业执照。本公司总部地址为中华人民共和国江苏省南京市。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004]97 号文 “ 关于核准苏宁电器连 锁集团股份有限公司公开发行股票的通知 ” 批准，本公司于 2004 年 7 月 7 日 向境内投资者发行了 2,500 万股人民币普通股 ( 以下称为 “A 股 ”) ，每股面值人 民币 1 元，每股发行价为人民币 16.33 元，发行后总股本增至人民币 93,160,000 元，本公司发行的 A 股于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易所 中小企业板块挂牌上市交易。

经于 2005 年 5 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会通过，本公司以资本公 积转增股本人民币 93,160,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 186,320,000 元。

经于 2005 年 9 月 29 日召开的 2005 年第二次临时股东大会决议通过，本公 司以资本公积转增股本人民币 149,056,000 元。经此次转增后，股本总额变 更为人民币 335,376,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]21 号文 “ 关于核准苏宁电器股 份有限公司非公开发行股票的通知 ” 批准，本公司于 2006 年 6 月 20 日向特 定投资者非公开发行 2,500 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人 民币 48 元，股本总额变更为人民币 360,376,000 元。

经于 2006 年 9 月 13 日召开的 2006 年第二次临时股东大会决议通过，本公 司以资本公积转增股本人民币 360,376,000 元。经此次转增后，股本总额变 更为人民币 720,752,000 元。

经于 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过，本公司以资 本公积转增股本人民币 720,752,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人 民币 1,441,504,000 元。

  • 10 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一

公司基本情况 ( 续 )

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]647 号文 “ 关于核准苏宁电器股份 有限公司非公开发行股票的批复 ” 批准，本公司于 2008 年 5 月 16 日向特定 投资者非公开发行 5,400 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民 币 45 元，股本总额变更为人民币 1,495,504,000 元。

经于 2008 年 9 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大会决议通过，本公 司以资本公积转增股本人民币 1,495,504,000 元。经此次转增后，股本总额 变更为人民币 2,991,008,000 元。

经于 2009 年 3 月 31 日召开的 2008 年年度股东大会决议通过，本公司以现 有总股本 2,991,008,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股并派发 现金红利人民币 0.3 元；同时，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。经过此次分红派息以及资本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币 4,486,512,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可字 [2009]1351 号《关于核准苏宁电器股 份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2009 年 12 月 23 日以 非公开发行股票的方式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股 (A 股 )177,629,244 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 17.20 元， 股本总额变更为人民币 4,664,141,244 元。

经于 2010 年 4 月 6 日召开的 2009 年年度股东大会决议通过，本公司以资 本公积转增股本人民币 2,332,070,622 元。经此次转增后，股本总额变更为 人民币 6,996,211,866 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]477 号《关于核准苏宁电器股份 有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2012 年 7 月 2 日以非公 开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股 (A 股 )386,831,284 股， 每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 12.15 元，股本总额变更为人民 币 7,383,043,150 元。

本公司及子公司 ( 以下合称 “ 本集团 ”) 主要经营家用电器、电子产品、办公设 备、通讯产品及配件的连锁销售和服务，空调配件的销售，制冷空调设备及 家用电器的安装与维修，计算机软件开发、销售、系统集成，百货、自行 车、电动助力车、摩托车、汽车的连锁销售，实业投资，场地租赁，柜台出 租，国内商品展览服务，企业形象策划，经济信息咨询服务，人才培训，商 务代理，仓储，微型计算机配件、软件的销售，微型计算机的安装及维修， 废旧物资的回收与销售，乐器销售，工艺礼品，纪念品销售，国内贸易，代 办 ( 移动、电信、联通 ) 委托的各项业务，移动通讯转售业务，货物运输代 理，仓储，装卸搬运等以及本集团从事的电子商务，小额贷款，商业保理， 保险销售，物流，房地产开发和销售等业务。

  • 11 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一

公司基本情况 ( 续 )

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六 (1)(a) ，本年度新纳入合并范 围的子公司主要有聚力传媒开曼公司 (“PPTV”) 等，详见附注五 (1) ，本年度不 再纳入合并范围的子公司主要有 PPTV 和太原苏宁电器售后服务有限公司 (“ 太原苏宁售后公司 ”) 等，详见附注五 (2) 、 (3) 。

本财务报表由本公司董事会于 2016 年 3 月 29 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏 账准备的计提方法 ( 附注二 (10)) 、存货的计价方法 ( 附注二 (11)) 、可供出售权 益工具发生减值的判断标准 ( 附注二 (9)) 、固定资产折旧和无形资产摊销 ( 附注 二 (14) 、 (17)) 、开发支出资本化的判断标准 ( 附注二 (17)) 、投资性房地产的 计量模式 ( 附注二 (13)) 、收入的确认时点 ( 附注二 (24)) 、长期资产减值 ( 附注二 (19)) 和积分计划的确认 ( 附注二 (23)) 等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键估计及判断详见附注二 (30) 。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称“企业会计准 则” ) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及 公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

  • 12 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢 价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或 债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其 他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收 益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为 之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与 取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

  • 13 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(5) 企业合并 ( 续 )

  • (c) 购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对 该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以 购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的 净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积 ( 股本溢价 ) 的金额不足冲减 的，调整留存收益。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于本公司股 东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本 公司对该子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之 间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公 司对出售方子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益 之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

  • 14 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

  • (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变 动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。

  • 15 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

  • (9) 金融工具

  • (a) 金融资产

  • (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

应收款项

应收款项及贷款是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供 出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资 产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有至到期投资，列示为一年内 到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期投 资，列示为其他流动资产。于 2015 年度及 2014 年度，本集团无此类金融资 产。

  • 16 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

  • (9) 金融工具 ( 续 )

  • (a) 金融资产 ( 续 )

  • (ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际 利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允 价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及 处置时产生的处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公 允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益 的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按 实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具 投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠 计量的事项。

  • 17 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

  • (9) 金融工具 ( 续 )

  • (a) 金融资产 ( 续 )

  • (iii) 金融资产减值 ( 续 )

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工 具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 初始投资成本超过 50%( 含 50%) 或低于其初始投资成本持续时间超过一年 ( 含一年 ) 的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允 价值低于其初始投资成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的，本集团会综 合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减 值。本集团以个别认定法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发 生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失 的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权 益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的 公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

  • 18 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

  • (b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债和其他金融负债，包括卖出期权、投资者回售选择 权、一年以上的远期外汇合约、应付款项、借款及应付债券等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计 量，并以公允价值进行后续计量。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动 负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当 期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款等。本集团对外销售 商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协 议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币 100,000,000 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

政府补贴组合 所有应收的政府补贴款项 节能补贴组合 所有应收的节能补贴款项 保本保收益理财产品组合 所有应收的保本保收益理财产品款项 其他款项 短期应收款项中除政府补贴、节能补贴 及保本保收益理财产品之外的其他款项 房屋租赁保证金及采购保证金组合 所有长期应收款中的房屋租赁保证金及 采购保证金

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  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

  • (10) 应收款项 ( 续 )

  • (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 ( 续

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

政府补贴组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情 况，确定计提比例为 0% 节能补贴组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情 况，确定计提比例为 0% 保本保收益理财产品组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情 况，确定计提比例为 0% 其他款项 账龄分析法 房屋租赁保证金及采购保证金组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情 况，确定计提比例为 0%

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一到二年 10% 10%
二到三年 20% 20%
三到四年 30% 30%
四到五年 60% 60%
五年以上 100% 100%
  • (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。

  • (d) 对于发放贷款和垫款，对于单项金额重大的发放贷款和垫款余额，单独进行 减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按发放贷款和垫款的原有条款 收回款项时，计提贷款损失准备。对于单项金额不重大的发放贷款和垫款， 与经单独测试后未减值的发放贷款和垫款一起按信用风险特征划分为若干组 合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的发放贷款和垫款组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定应计提的贷款损失准备。

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  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 应收款项 ( 续 )

  • (e) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(11) 存货

(a) 分类

存货包括库存商品、安装维修用备件、房地产开发成本和开发产品，按成本 与可变现净值孰低计量。房地产开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物 业；开发产品是指已建成、待出售的物业。

(b) 发出存货的计价方法

库存商品销售时的成本按先进先出法核算。房地产开发成本和开发产品的成 本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、符合资本化条件的借款费 用、其他直接和间接开发费用等。开发成本于完工后按实际成本结转为开发 产品；开发产品结转成本时按个别认定法核算。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 安装维修用备件的摊销方法

安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。

  • (e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和 联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单 独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其 他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

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(12) 长期股权投资 ( 续 )

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期 股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取 得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

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(12) 长期股权投资 ( 续

  • (b) 后续计量及损益确认方法 ( 续 )

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计 负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告 分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集 团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的 内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵 销。

  • (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

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(13) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建 造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地 产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命 及净残值率采用年限平均法对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计 使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

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对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进 行复核并作适当调整。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时， 自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁 损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额 ( 附注二 (19)) 。

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  • (14) 固定资产

  • (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备 等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其 账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20至40年 3%
2.43%至4.85%
机器设备 10年 3% 9.70%
运输工具 5年 3% 19.40%
电子设备 3至5年 3% 19.40%至32.33%
其他设备 5年 3% 19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。

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(14) 固定资产 ( 续 )

  • (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

  • (d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(15) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至 可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产 的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款 费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

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(16) 借款费用 ( 续 )

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超 过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际 利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使 用的利率。

(17) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件、商标及域名、客户关系及客户清单以及版 权等。

  • (a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 40 至 70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难 以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

  • (b) 软件

软件以实际成本计量，按预计使用年限 5 年平均摊销。

  • (c) 商标及域名、客户关系及客户清单

商标及域名、客户关系及客户清单是在业务合并过程中确认的无形资产。商 标及域名、客户关系及客户清单以公允价值入账，并按其预计受益期间分期 平均摊销。

(d) 版权

版权为影视版权，其预计使用年限为版权授权期限或 5 年，本集团在取得版 权时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按照受益项 目计入当期损益。

  • (e) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进 行复核并作适当调整。

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  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

  • (17) 无形资产 ( 续 )

  • (f) 研究与开发

本集团开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发 活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发 阶段支出。

为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支 出，于发生时计入当期损益；最终应用之前，针对软件最终应用的相关设 计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本 化：

  • 软件的开发已经技术团队进行充分论证；

  • 管理层已批准软件开发的预算；

  • 前期市场调研的研究分析说明软件的使用将如何产生经济利益；

  • 有足够的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用； 以及

  • 软件开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产。

(g) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后 各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊 销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集 团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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(20) 职工薪酬 ( 续

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报 告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保 险。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社 会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保 障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的 会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

此外，本集团部分海外公司还向其职工提供国家规定的保险制度外的补充退 休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受 益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年 由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位 法计算。与补充退休福利相关的服务费用 ( 包括当期服务成本、过去服务成 本和结算利得或损失 ) 和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量 设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损 益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(22) 预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经 济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。

(23) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵 用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货 款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配， 取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积 分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分 为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公 允价值确认。

在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认 为收入。

(24) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

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  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(24) 收入确认 ( 续 )

(a) 销售商品

本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品 所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量，本集团在此时确认商品的销售收入。

(b) 房地产销售

销售房地产开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束 力的销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集 团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开发产 品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认房地 产开发产品销售收入的实现。

(c) 提供劳务

本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务 等，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流 入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

(25) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费 返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。

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  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

  • (26) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延 所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税 资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示：

  • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得税相关；

  • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(27) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。符合 下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

  • 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

  • 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将 会行使这种选择权。

  • 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

  • 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。

  • 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

不可撤销经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

售后租回交易认定为经营租赁的，在确凿证据表明售后租回交易是按照公允 价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易 不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市 价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用一致的方法 分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的部 分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(28) 股份支付

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的 股份支付。本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益 结算、以股份支付为基础的报酬计划，以授予职工的股票期权在授予日的公 - 允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权。本集团采用布莱特 斯科尔斯 期权定价模型确定股票期权的公允价值。

在股票期权授予日，即股份支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在 等待期内，即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行 权股票期权数量的最佳估计为基础，按照股票期权在授予日的公允价值，将 取得的职工提供的服务计入当期费用，同时计入资本公积。后续信息表明可 行权股票期权的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至 实际可行权的股票期权数量。可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权 益总额进行调整。在行权日，本公司发行新股，收取的所得款扣除任何直接 归属的交易成本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确 认的资本公积。

(29) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(30) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年 度的资产和负债账面的重大影响：

(i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回 金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计 ( 附注四 (17)) 。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修 订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值 准备。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率进 行修订，修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团需对商誉 增加计提减值准备。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的净营运资本投 入金额进行修订，修订后的净营运资本投入金额高于目前采用的净营运资本 投入金额，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订，修订后的税 后折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率、收入增长率、净营运资本投入金额或税后折现率高于或低 于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

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  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

  • (30) 重要会计估计和判断 ( 续 )

  • (a) 重要会计估计及其关键假设 ( 续

  • (ii) 房地产开发成本

本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估 计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额 将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。

(iii) 当期及递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项 的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需 要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在 差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额 产生影响。

本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本 集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出 最终认定期间的递延所得税金额产生影响。

(iv) 衍生工具及其他金融工具的公允价值

不在活跃市场交易的金融工具的公允价值利用估值技术确定。本集团采用判 断选取多种方法，并主要根据每个报告期末当时的市场情况作出假设。本集 - 团采用不同的期权定价模型 ( 包括布莱克 斯克尔斯定价模型、百慕大利率掉 期期权模型、蒙特卡罗模拟模型等 ) 不同性质的金融工具进行估值。

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2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

  • (30) 重要会计估计和判断 ( 续 )

  • (b) 采用会计政策的关键判断

  • (i) 存货跌价准备

本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经 执行了严格的措施加以监控。对于存货账龄清单上滞销的存货，本集团会了 解滞销原因并积极与供应商进行沟通，尝试对滞销存货执行退货处理；对于 无法向供应商退货的存货，或者已经不再与本集团进行交易的供应商，本集 团根据滞销存货的账面价值高于各自的可变现净值的差额计提存货跌价准 备。

  • (ii) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵 用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销 售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递 延收益，待顾客兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。予以递延确认 的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积 分的预期兑付率，按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历史数据 及数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对 预期兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额。

  • (iii) 固定资产的折旧方法

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85%
机器设备 10年 3% 9.70%
运输工具 5年 3% 19.40%
电子设备 3至5年 3% 19.40%至32.33%
其他设备 5年 3% 19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。

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2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率

本公司及境内子公司：

企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率一般为 25% ，部分子公 司可以享受企业所得税优惠税率：

对设在西部地区的鼓励类企业减按 15% 征收企业所得税；

年度应纳税所得额不超过人民币 30 万 元，从业人数不超过 80 人，资产总额不 超过人民币 1,000 万元的小型微利企 业，按照 20% 征收企业所得税；

对国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15% 的税率征收企业所得税；

对我国境内新办的集成电路设计企业和 符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算 优惠期，第一年至第二年免征企业所得 税，第三年至第五年按照 25% 的法定税 率减半征收企业所得税，并享受至期满 为止 (“ 两免三减半 ”) 。

增值税 应纳税营业额 ( 应 家用电器销售：小规模纳税人增值税征 纳税额按应纳税 收率 3% ，一般纳税人增值税税率为 销售额或应税服 17% ； 务额乘以适用税 率扣除当期允许 交通运输业服务：一般纳税人增值税税 抵扣的进项税后 率 11% ； 的余额计算 )

移动通信转售业务包括：提供基础电信 服务，一般纳税人增值税税率 11% ；提 供增值电信服务，一般纳税人增值税税 率 6% ；

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2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三

  • 税项 ( 续 )

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ：

税种 计税依据 税率

本公司及境内子公司 ( 续 ) ：

增值税 应纳税营业额 ( 应纳税 有形动产租赁服务：一般纳税人增 额按应纳税销售额或 值税税率 17% ； 应税服务额乘以适用 税率扣除当期允许抵 其他现代服务业 ( 研发和技术服务、 扣的进项税后的余额 信息技术服务、广告服务、物流辅 计算 ) 助服务以及咨询服务等 ) ：一般纳税 人增值税税率 6% ； 上述应税服务小规模纳税人的增值 税征收率为 3% 。 营业税 应纳税营业额 培训业务收入、安装业务收入营业 税税率为 3% ； 代理收入、租赁收入 ( 除有形动产租 赁 ) 、连锁店服务收入、广告位使用 费收入、房地产销售 / 预售收入及贷 款业务收入等营业税税率为 5% 。 土地增值税 房地产增值部分 根据房地产增值率征收 30%-60% 四 级超额累进税率。 城市维护建设税 应缴纳的增值税、营 所在地为市区的，税率为 7% ； 业税及消费税税额 所在地为县城、镇的，税率为 5% ； 所在地不在市区、县城或者镇的， 税率为 1% 。 教育费附加 应缴纳的增值税、营 3% 业税及消费税税额 地方教育费附加 应缴纳的增值税、营 2% 业税及消费税税额

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财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 三 税项 ( 续 )

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ：

税种 计税依据 税率 境外子公司： 香港利得税 在香港地区产生的利得 16.5% 开曼 目前未对设立于开曼的公司之 企业利润、资本利得、工资等 征税。

日本企业所得税 在日本地区产生的利得 35.64% 美国企业所得税 在美国地区产生的利得 联邦税：根据计算出的应纳税 所得额对应的税率缴纳。

加州税： 8.84%

  • (a) 根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值 税试点的通知》 ( 财税 [2013]106 号文 ) 附件一《营业税改征增值税试点实施 办法》的规定，陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服 务、邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务、研发和技术服务、信息 技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服 务、广播影视服务已纳入营改增试点服务范围，并自 2014 年 1 月 1 日起在 全国范围内执行。又根据《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税 改征增值税试点的通知》 ( 财税 [2014]43 号文 ) 的规定，在中华人民共和国境 内提供电信业服务的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本通知和《财 政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的 通知》 ( 财税 [2013]106 号文 ) 的规定缴纳增值税，不再缴纳营业税。因此， 本集团内提供应税服务的物流体系 ( 交通运输业、有形动产租赁和物流辅助 服务 ) 、信息体系 ( 信息技术服务和文化创意服务 ) 以及电信转售业务已按相应 增值税税率缴纳增值税。

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财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 税项 ( 续 )

(2) 税收优惠及批文

(a) 西部大开发税收优惠政策

根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关 税收政策问题的通知》 ( 财税 [2011]58 号 )(“58 号文 ”) ，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收 企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规 定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70% 以上的企 业。《西部地区鼓励类产业目录》 ( 国家发展和改革委员会令 [2014]15 号 ) 已 经于 2014 年 10 月 1 日起正式施行：《西部地区鼓励类产业目录》包括了国家 现有产业目录中的鼓励类产业，以及西部地区新增鼓励类产业。《西部地区 鼓励类产业目录》公布之后，原优惠企业可继续享受西部大开发优惠政策。 同时优惠企业需每年向当地主管税务局进行备案，本集团子公司已向主管税 务局进行相应备案。

本集团子公司原已取得的批复仍然有效，已获取主管税务机关确认税收政策 如下：

2014 年 3 月 14 日，咸阳苏宁云商销售有限公司经咸阳市秦都区国家税务局批 准，同意其公司 2013 年度享受西部大开发税收优惠政策。

2012 年 6 月 5 日，重庆苏宁云商销售有限公司经重庆市渝中区国家税务局 渝中国税减 [2012]147 号批准， 2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠 政策减按 15% 缴纳企业所得税。

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财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 三 税项 ( 续 )

  • (2) 税收优惠及批文 ( 续 )

  • (a) 西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2013 年 1 月 15 日，湘西自治州苏宁云商销售有限公司经吉首市国家税务局 吉国税减免字 [2013]43 号批准， 2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠 政策减按 15% 缴纳企业所得税。

2013 年 1 月 24 日，重庆苏宁云商采购有限公司经重庆市北部新区国家税务 局审批， 2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠政策减按 15% 缴纳企 业所得税。

2014 年 5 月 19 日，玉林苏宁云商销售有限公司经玉林市玉州区国家税务局 玉区国税确字 [2014]21 号批准，自 2013 年 1 月起执行所得税优惠政策。

2014 年 6 月 10 日，梧州苏宁云商销售有限公司经梧州市长洲区国家税务局 长国税确认 [2014]9 号批准，同意其公司 2013 年度享受西部大开发税收优 惠。

2014 年 4 月 30 日，宝鸡苏宁云商商贸有限公司经渭滨区国家税务局渭国税 字 [2014]1410 号批准，同意其公司 2013 年度享受西部大开发税收优惠。

2014 年 4 月 21 日，渭南苏宁云商销售有限公司经渭南市临渭区国家税务局 渭临国税优备通字 [2014]3 号确认，自 2013 年度起享受所得税优惠政策。

2013 年 4 月 8 日，德阳苏宁云商销售有限公司经四川省德阳经济技术开发区 国家税务局审批同意，公司在 2012 年度享受西部大开发税收优惠。

2013 年 5 月 14 日，眉山苏宁云商销售有限公司经四川省眉山市东坡区国家税 务局审批同意，公司在 2012 年度享受西部大开发税收优惠。

2013 年 5 月 14 日，桂林苏宁云商销售有限公司经桂林市象山区国家税务局象 国税审字 [2013]1 号批准， 2012 年公司暂按照 15% 缴纳企业所得税，《西部 地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申 报。

2012 年 5 月 31 日，柳州苏宁云商商贸有限公司经北海市海城区国家税务局 柳市城中国税审字 [2012]2 号批准， 2011 年公司暂按照 15% 缴纳企业所得 税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率 重新计算申报。

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财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 三 税项 ( 续 )

(2) 税收优惠及批文 ( 续 )

  • (a) 西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2013 年 5 月 29 日，贵港苏宁云商销售有限公司经贵港市港北区国家税务局港 北国税审字 [2013]3 号批准， 2012 年该公司暂按照 15% 缴纳企业所得税。同 时， 2015 年 12 月 30 日，经贵港市改革和发展委员会贵发改经贸函 [2015]61 号文确认贵港苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

延安苏宁云商销售有限公司获得了由山西省发展和改革委员会出具的陕发改 产业确认函 [2012]004 号文，确认其符合国家鼓励类产业政策。同时， 2013 年 5 月 13 日，该公司经主管税务当局确认，批准自 2012 年起公司按照 15% 的 优惠税率缴纳企业所得税。

2013 年 5 月 6 日，攀枝花苏宁云商销售有限公司取得攀枝花市东区国家税务 局税务事项受理通知书攀东国税通 [2013]04 号，准予受理申请西部大开发税 收优惠事项。

2013 年 6 月 16 日，广西苏宁云商销售有限公司经南宁市西乡塘区国家税务局 南西国税审字 [2013]62 号批准， 2012 年公司暂按照 15% 缴纳企业所得税， 《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新 计算申报。

2012 年 7 月 11 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]881 号 文确认四川苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012 年 7 月 5 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]843 号确 认绵阳苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012 年 8 月 16 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]1027 号 文确认南充苏宁云商销售有限公司、遂宁苏宁云商销售有限公司属于国家鼓 励类产业项目。

2012 年 8 月 16 日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2012]1026 号 确认广安苏宁云商销售有限公司、广元苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励 类产业项目。

2013 年 1 月 16 日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函 [2013]6 号文确认北海 苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

  • 45 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 三

税项 ( 续 )

  • (2) 税收优惠及批文 ( 续 )

  • (a) 西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2012 年 8 月 8 日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函 [2012]126 号确认钦州 苏宁云商销售有限公司经营业务符合国家鼓励发展产业项目。

2014 年 5 月 12 日，经西安市发展和改革委员会市发改产发 [2014]248 号文确 认陕西苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2013 年 4 月 22 日，经川省经济和信息化委员会川经信产业函 [2013]409 号 文确认四川苏宁物流有限公司属于国家鼓励类产业项目。

  • 46 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金
银行存款
其他货币资金
其中：存放在境外的款项总额		 2015年12月31日
21,928
15,518,320
11,575,309
27,115,557

4,859,423		 2014年12月31日

19,930

12,111,056
10,143,482

22,274,468
675,463

于 2015 年 12 月 31 日，本集团约人民币 82.12 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人 民币 80.44 亿元 ) 的其他货币资金质押给银行用于开立银行承兑汇票 ( 附注四 (24)) ，人民币 6,000 万元 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 的银行承兑保证金质押给银 行作为短期借款的质押物 ( 附注四 (22)) 。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团将约人民币 10.61 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约 人民币 13 亿元 ) 的其他货币资金质押给银行作为银行备用信用证保证金 ( 附注四 (22) 、附注四 (33)) ，约人民币 4.33 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 2.33 亿元 ) 作为保函保证金。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团受中国人民银行监管的备付金账户有约人民币 5.32 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 2.76 亿元 ) 易付宝账户充值余额 ( 含相 应的从备付金银行账户利息中计提的 10% 风险准备金 ) 。

于 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金包含银行卡跨行交易的在途货款约人民币 1.08 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 1.67 亿元 ) 和存放于苏宁消费金融有限 公司 (“ 苏宁消费金融 ”) 的定期存款人民币 11.7 亿元 (2014 年 12 月 31 日：无 )( 附 注八 (8)) 。

  • 47 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(2) 发放贷款及垫款

发放贷款及垫款总额
减：贷款损失准备		 2015年12月31日
1,313,178
(1,510)
1,311,668		 2014年12月31日
505,931
(65)
505,866

于 2015 年 12 月 31 日，发放贷款及垫款系本集团下属子公司重庆苏宁小额贷 款有限公司和苏宁商业保理有限公司对外发放的还款期均在 1 年以内的公司类 贷款及垫款、个人消费信贷等。该类款项信用期均在一年以内，无已逾期未减 值的发放贷款及垫款 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 。

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

理财产品(a)
新股预约权(b)		 2015年12月31日
657,495
21,376
678,871		 2014年12月31日
2,644,705
-
2,644,705

  • (a) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产包含购买的多笔尚未到期的浮动收益理财产品。由于该理财产品是嵌入衍 生工具的混合工具，本集团将其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。根据合同条款，该理财产品的收益挂钩工具一般为 SHIBOR 、欧元 / 美元汇率等，期末需根据挂钩工具的变动来确定理财产品收益 率。因此，该理财产品期末的公允价值根据其收益挂钩工具以 2015 年 12 月 31 日的观察值确定。

  • (b) 根据本集团与本集团子公司日本 LAOX 株式会社 (“ 日本 LAOX”) 于 2015 年 3 月 16 日签订的新股预约权购买合同 ( 附注四 (40)) ，本集团认购日本 LAOX 发行的 350 个新股预约权，从而有权以约定的行权价在 2015 年 4 月 6 日至 2018 年 4 月 3 日 ( 含当日 ) 期间，部分或全部认购日本 LAOX 发行的 3,500 万股新股。该 新股预约权的公允价值由专业评估机构采用蒙特卡罗模拟模型确定。

  • 48 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 应收票据

商业承兑汇票
银行承兑汇票		 2015年12月31日
501
4,424
4,925
2014年12月31日

-

-

-

于 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日，本集团无用于质押的应收票据 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 。

(5) 应收利息

银行保证金及存款利息
保本保收益理财产品利息
发放贷款及垫款利息		 2015年12月31日
63,262
18,796
12,275
94,333
2014年12月31日

59,464

13,428
2,308

75,200
  • 49 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 应收账款

应收账款
减：坏账准备		 2015年12月31日
775,041
(69,424)
705,617		 2014年12月31日
580,223
(44,644)
535,579

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无应收账款质押给银行作为短期借款的抵押物 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 7,613 万元的应收账款质押给银行作为约人民 币 7,300 万元 ( 附注四 (22)) 的短期借款的质押物。

(a) 应收账款账龄分析如下：


一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上
 2015年12月31日
521,317
127,806
82,917
31,411
6,865
4,725
775,041		 2014年12月31日
396,088
112,697
48,480
16,946
5,472
540
580,223

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已逾期未减值的应收账款 (2014 年 12 月 31 日﹕无 ) 。

  • 50 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

  • (6) 应收账款 ( 续 )

(b) 应收账款按类别分析如下：

2015 年12
账面余额
金额
占总额
比例
按组合计提坏账准备
应收政府补贴
组合
6,224
0.8%
应收节能补贴
组合
79,373
10.2%
应收其他款项
组合
689,444
89.0%
775,041
100.0%		 2015 年12 月31 日
坏账准备
金额
计提
比例
-
-
-
-
(69,424)10.1%
(69,424)		 2014 年12 月31 日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额 计提
比例
6,652
1.1%
-
-
87,609
15.1%
-
-
485,962
83.8% (44,644)9.2%
580,223
100.0%(44,644)
账面余额
金额
占总额
比例
6,652
1.1%
87,609
15.1%
485,962
83.8%
580,223
100.0%
  • (c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析 如下：
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 2015 年12 月31 日
账面余额
坏账准备
金额
金额
计提
比例
435,720
(21,793)
5%
127,806
(12,781)
10%
82,917
(16,583)
20%
31,411
(9,423)
30%
6,865
(4,119)
60%
4,725
(4,725)
100%
689,444
(69,424)		 2014 年12 月31 日 2014 年12 月31 日
账面余额
金额
435,720
127,806
82,917
31,411
6,865
4,725
689,444		 账面余额
金额

308,479

106,045

48,480

16,946

5,472

540
485,962		 坏账准备
金额
计提
比例
(15,437)
5%
(10,604)
10%

(9,696)
20%
(5,084)
30%

(3,283)
60%
(540)
100%
(44,644)

  • (d) 本年度实际核销的应收账款约为人民币 303 万元，无重大的应收账款核销。

  • (e) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下：

占应收账款余额总额 余额 坏账准备金额 比例 余额前五名的应收账款总额 166,283 9,627 21%

  • 51 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 其他应收款和长期应收款

保本保收益理财产品(i)
押金及保证金
代垫水电费
员工借款
售后租回交易应收款
其他
减：坏账准备
减：长期应收款
一年以上租赁保证金
一年以上采购保证金		 2015年12月31日
2,080,000
679,389
93,879
16,827
-
196,349
3,066,444
(31,213)
3,035,231
(591,684)
(38,718)
2,404,829		 2014年12月31日
1,310,000
562,961
146,421
31,646
225,700
170,724
2,447,452
(30,800)
2,416,652
(453,877)
(48,907)
1,913,868
  • (i) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团购买的多笔尚未到期的银行保本保收益理财 产品本金金额约人民币 20.8 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 13.10 亿 元 ) ，根据合同规定，全部将于一年内到期，到期后利随本清。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团约人民币 8.5 亿元 (2014 年 12 月 31 日： 无 ) 的理财产品质押给银行用于开立银行承兑汇票 ( 附注四 (24)) ，约人民币 7 亿元 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 的理财产品质押给银行作为短期借款的质押 物 ( 附注四 (22)) 。

(a) 其他应收款账龄分析如下：


一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上
 2015年12月31日
2,370,151
34,744
11,676
7,969
7,484
4,018
2,436,042		 2014年12月31日
1,876,797
31,247
17,828
14,308
4,337
151
1,944,668
  • 52 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

  • (7) 其他应收款和长期应收款 ( 续 )

  • (a) 其他应收款账龄分析如下 ( 续 ) ：

  • 于 2015 年 12 月 31 日，无已逾期未减值的其他应收款 (2014 年 12 月 31 日﹕无 元 ) 。

  • (b) 长期应收款账龄分析如下：


一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上
 2015年12月31日
190,517
61,763
20,231
56,554
37,233
264,104
630,402		 2014年12月31日
82,870

33,054

70,527

38,065

27,214

251,054

502,784

(c) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下：

单项金额重大并单独
计提坏账准备－售
后租回交易应收款
按组合计提坏账准备
应收保本保收益理财
产品组合
应收租赁保证金及采
购保证金组合
应收其他款项组合		 2015 年12 月31 日
坏账准备
金额
计提
比例

-
-
-
-
-
-
(31,213)
8.8%
(31,213)
 2014 年12 月31 日
账面余额
金额
占总额
比例
-
-
2,080,000
67%
630,402
21%
356,042
12%
3,066,444
100%		 账面余额
金额
占总额
比例

225,700
9%
1,310,000
53%

502,784
21%

408,968
17%
2,447,452
100%		 坏账准备
金额
计提
比例

-
-

-
-

-
-
(30,800)
7.5%

(30,800)
  • 53 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

  • (7) 其他应收款和长期应收款 ( 续 )

  • (d) 按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分 析如下：

一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 2015 年12 月31 日
账面余额
坏账准备
金额
金额
计提
比例
290,151
(14,504)
5%
34,744
(3,474)
10%
11,676
(2,335)
20%
7,969
(2,391)
30%
7,484
(4,491)
60%
4,018
(4,018)100%
356,042
(31,213)		 2014 年12 月31 日 2014 年12 月31 日
账面余额
金额
290,151

34,744
11,676
7,969
7,484
4,018
356,042
 账面余额
金额
341,097

31,247
17,828
14,308
4,337
151
408,968
 坏账准备
金额
计提
比例
(17,064)
5%
(3,125)
10%
(3,566)
20%
(4,292)
30%
(2,602)
60%
(151)100%
(30,800)

  • (e) 本年度实际核销的其他应收款约为人民币 74 万元，无重大的其他应收款核销。

  • (f) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质
中国光大银行股份有限公司
南京分行
理财产品
交通银行上海市陆家嘴支行
理财产品
朝日无线电机株式会社
租赁保证金
芜湖市国土资源局
土地竞买保
证金
南京政治学院上海分院
租赁保证金		 余额
账龄
2,030,000 1年以内
50,000 1年以内
41,161 1年以内
20,000 3-4年
16,000
5年以上
2,157,161		 占其他应收款
和长期应收款
余额总额比例
坏账准备
66%
-
2%
-
1%
-
1%
-
1%
-
71%
-
  • 54 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

  • (8) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

==> picture [438 x 59] intentionally omitted <==

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，按收款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

==> picture [173 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [435 x 14] intentionally omitted <==

(9) 存货

(a) 存货分类如下：

库存商品
安装维修
用备件
房地产开
发成本
房地产开
发产品		 2015 年12 月31 日
账面
余额
存货跌
价准备
账面
价值
13,028,278
(300,304)
12,727,974
75,080
-
75,080
628,167
-
628,167
573,576
-
573,576
14,305,101
(300,304)
14,004,797		 2015 年12 月31 日
账面
余额
存货跌
价准备
账面
价值
13,028,278
(300,304)
12,727,974
75,080
-
75,080
628,167
-
628,167
573,576
-
573,576
14,305,101
(300,304)
14,004,797		 2014 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 2014 年12 月31 日
账面
余额
13,028,278
75,080
628,167
573,576
14,305,101		 存货跌
价准备
(300,304)

-
-
-
(300,304)
 账面
余额
14,567,081
93,123
1,404,748
226,389
16,291,341		 存货跌
价准备
(252,819)
-
-
-
(252,819)		 账面
价值
14,314,262
93,123
1,404,748
226,389
16,038,522

(b) 存货跌价准备分析如下：

==> picture [433 x 61] intentionally omitted <==

  • 55 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

  • (9) 存货

  • (c) 存货跌价准备情况如下：

本年转销存货 确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因 库存商品、安装维修用备件 按日常活动中存货的估计 以前年度计提了存货跌 售价减去估计的销售费 价准备的库存商品本 用以及相关税费后的金 年度实现销售 额确定

房地产开发成本、房地产开 按日常活动中存货的估计 发产品 售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税 费后的金额确定

不适用

  • 56 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(9) 存货 ( 续 )

(d) 房地产开发成本分析如下：

项目名称
开工时间
预计竣工时间
包头苏宁房地产项目
2013年9月21日
2016年5月31日
滁州苏宁房地产项目
2014年3月1日
2017年6月30日
济宁苏宁房地产项目
2012年11月1日
2016年7月30日
上海奉贤苏宁房地产项目
2012年11月9日
2015年11月8日
汕头龙湖苏宁房地产项目
2011年11月5日
2015年12月31日
北京朝阳苏宁房地产项目(i)
2012年7月1日
2015年12月15日		 2015 年12 月31日
账面余额
跌价准备
账面价值
262,095
-
262,095
207,813
-
207,813
158,259
-
158,259
-
-
-
-
-
-
-
-
-
628,167
-
628,167		 2015 年12 月31日
账面余额
跌价准备
账面价值
262,095
-
262,095
207,813
-
207,813
158,259
-
158,259
-
-
-
-
-
-
-
-
-
628,167
-
628,167		 2014 年12 月31日 2014 年12 月31日 2014 年12 月31日
账面余额
262,095
207,813
158,259
-
-
-
628,167		 跌价准备
-
-
-
-
-
-
-		 账面余额
160,436
110,863
113,275
548,396
274,675
197,103
1,404,748		 跌价准备
-
-
-
-
-
-
-		 账面价值
160,436
110,863
113,275
548,396
274,675
197,103
1,404,748

(i) 于 2015 年度，北京朝阳苏宁生活广场项目由出售改为自用，该用途的转变导致该项目由存货转入在建工程核算。于 2015 年 12 月 31 日，北京朝阳苏宁生活广场项目已达可使用状态账列固定资产。

  • 57 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 存货 ( 续 )

(e) 按照房地产开发项目列示资本化利息如下：

上海奉贤苏宁房地产项目
汕头市龙湖苏宁房地产项目
包头苏宁房地产项目
济宁苏宁房地产项目
湖州苕溪苏宁房地产项目
滁州苏宁房地产项目
北京房山苏宁房地产项目		 借款费用资本化累计金额
20,106
9,614
4,002
3,954
3,178
2,058
816
43,728		 其中：本年借款费用资本化金额
本年借款费用资本化率
12,849
5.53%
6,295
5.53%
3,294
5.53%
2,784
5.53%
-
5.53%
1,856
5.53%
-
5.53%
27,078
5.53%
  • 58 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 存货 ( 续 )

(f) 房地产开发产品分析如下：

项目名称
竣工时间
汕头龙湖苏宁房地产项目
2015年12月25日
上海奉贤苏宁房地产项目
2015年12月4日
湖州苕溪苏宁房地产项目
2014年7月15日
北京房山苏宁房地产项目
2014年4月30日		 2014年12月31日
-
-
174,107
52,282
226,389		 本年增加
489,848
890,487
2,568
7,845
1,390,748		 本年销售
(243,723)
(788,612)
-
(4,083)
(1,036,418)		 本年其他减少
-
-
(7,143)
-
(7,143)		 2015年12月31日
246,125
101,875
169,532
56,044
573,576

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无房地产开发产品作为借款的抵押物 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 。

  • 59 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(10) 其他流动资产

预付房屋租赁费
可供出售金融资产(附注四(11))
待抵扣增值税进项税
预缴所得税
预缴土地增值税
预缴营业税
预缴其他税费
其他		 2015年12月31日
1,576,112
1,502,959
387,878
111,511
32,977
7,117
854
105,340
3,724,748		 2014年12月31日
1,339,545
722,445
498,861
61,232
32,894
47,877
3,813
100,735
2,807,402

(11) 可供出售金融资产

以公允价值计量
―理财产品(i)
―可供出售权益工具
― 股票投资
以成本计量
―可供出售权益工具
减：减值准备
减：列示于其他流动资产的可供
出售金融资产(i)		 2015年12月31日
2,425,438
894,743
799
3,320,980
18,879
3,339,859
-
3,339,859
(1,502,959)
1,836,900		 2014年12月31日
1,579,369
678,151
630
2,258,150
13,800
2,271,950
-
2,271,950
(722,445)
1,549,505

(i) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团有多笔尚未到期的浮动收益型理财产品，其 中约人民币 15 亿元将在一年内到期 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 7.22 亿 元 ) ，账列其他流动资产；剩余理财产品无固定到期日，账列可供出售金融资 产。

  • 60 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 可供出售金融资产 ( 续 )

(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：

以公允价值计量的可供出售金融资产：

2015 年12月31日2014年12月31日 年12月31日2014年12月31日
理财产品
—公允价值 2,425,438 1,579,369
—成本 2,422,000 1,570,700
—累计计入其他综合收益 3,438 8,669
—累计计提减值 - -
可供出售权益工具
—公允价值 894,743 678,151
—成本 540,000 540,000
—累计计入其他综合收益 354,743 138,151
—累计计提减值 - -
股票投资
—公允价值 799 630
—成本 801 801
—累计计入其他综合收益 (2) (171)
—累计计提减值 - -
合计
—公允价值 3,320,980 2,258,150
—成本 2,962,801 2,111,501
—累计计入其他综合收益 358,179 146,649
—累计计提减值 - -
  • 61 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

  • (11) 可供出售金融资产 ( 续

  • (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下 ( 续 ) ：

以成本计量的可供出售金融资产：

可供出售权益工具
—成本
苏宁润东股权投资管
理有限公司
Kibou Found L.P.
菱重家用空调系统(上
海)有限公司
北京通州国开村镇
银行股份有限公司
可供出售权益工具
—减值准备		 2014年
12月31日
-
-
4,800
9,000
13,800
-
13,800
本年
增加
1,500
3,579

-
-
5,079
-
5,079		 本年
减少

-

-

-

-
-
-
-		 2015年
12月31日
在被投资
单位持股
比例
1,500
10%

3,579
10%
4,800
15%
9,000
9%
18,879
-
18,879		 本年现
金分红
-

-
-
-
-
-
-

(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些 投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用 于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计 量。本集团尚无处置这些投资的计划。

(12) 长期股权投资

合营企业(a)
联营企业(b)
减：长期股权投资减值准备		 2015年12月31日
19,829
199,967
-
219,796		 2014年12月31日

-

1,346,853

-

1,346,853
  • 62 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(12) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 合营企业

苏宁金石(天津)基金管理有
限公司(“苏宁金石”)(i)		 2014年
12月31日
-		 本年增减变动 本年增减变动 2015年
12月31日

19,829
减值准备
年末余额

-
追加投资

20,000		 减少投资

-
按权益法调整
的净损益

(171)
其他综合收
益调整
-
其他权
益变动

-
宣告发放现金
股利或利润

-
计提减值
准备


-
其他


-

(i) 于 2015 年 7 月，本集团参与出资设立苏宁金石，本集团认缴出资人民币 2,000 万元，占注册资本总额的 40% 。同时，本集团在苏宁 金石四名董事组成的董事会中占有两个董事席位。截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团已完成全部认缴资本的支付。

在合营企业中的权益相关信息见附注六( 2 )。

  • 63 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(12) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 联营企业

苏宁消费金融有限公司
(i)(“苏宁消费金融”)
锤子科技(北京)有限公司
(ii)(“锤子科技”)
丸悦香港有限公司(“丸悦”)
Onward J Bridge Co., Ltd.
(“Onward J Bridge”)(iii)
Hearts Hire Co., Ltd.
(“Hearts Hire”) (iv)
PPTV(v)		 2014年
12月31日
-
-
34,071

-
-
1,312,782		 本年增减变动 本年增减变动 2015年
12月31日

116,773

45,328

28,104

9,344

418
-
减值准备
年末余额

-

-

-

-

-
-
追加投资

147,000

50,000

-

10,560

574

-

208,134
减少投资

-

-

-

-

(94)
(1,312,782)
按权益法调
整的净损益

(30,227)

(4,672)

(5,035)

(1,216)

(62)

-
其他综合收
益调整

-

-

(932)

-

-
-
其他权
益变动

-

-

-

-

-
-
-
宣告发放现金
股利或利润

-

-

-

-

-
-
计提减值
准备

-

-

-

-

-
-
其他

-

-

-

-

-
-
1,346,853 (1,312,876) (41,212) (932)
-
-
-
199,967
-

(i) 于 2015 年 5 月，本集团参与出资设立苏宁消费金融，本集团认缴出资人民币 1.47 亿元，占苏宁消费金融注册资本总额的 49% 。同 时，本集团在苏宁消费金融五名董事组成的董事会中占有两个董事席位。截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团已完成全部认缴资本的支 付。

  • 64 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 联营企业 ( 续 )

(ii) 于 2015 年 6 月，本集团收购锤子科技部分股权，本集团支付收购价款人民币 5,000 万元，占锤子科技注册资本总额的 1.89% 。同时，本集团在锤子科技十三名董 事组成的董事会中占有一个董事席位。截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团已完成 全部股权收购价款的支付。

(iii) 于 2015 年 9 月，本集团参与出资设立 Onward J Bridge ，本集团认缴出资日元 1.96 亿元，折合约人民币 1,056 万元，占 Onward J Bridge 注册资本总额的 49% 。 截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团已完成全部认缴资本的支付。

(iv) 于 2015 年 9 月，本集团以约 1,050 万日元的价款 ( 折合人民币约 57 万元 ) 收购 Hearts Hire 47.37% 的股权。于 2015 年 12 月，本集团出售 Hearts Hire 7.9% 股 权。于 2015 年 12 月 31 日，本集团持有 Hearts Hire 39.47% 的股权。

(v) 于 2014 年 12 月 31 日，本集团持有 PPTV 46.8% 的股权。于 2014 年 11 月 12 日，本集团与 PPTV 两位原始股东签订《股权收购协议》，继续收购其持有的 PPTV 21.28% 的股权。于 2015 年 1 月 5 日，该交易交割完成，本集团共计持有 PPTV 68.08% 的股权，完成对 PPTV 分步实现非同一控制下企业合并，将对 PPTV 的长期股权投资由联营企业转入子公司核算 ( 附注五 (1)(a)) 。

在联营企业中的权益相关信息见附注六( 2 )。

  • 65 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 投资性房地产

2014年 本年转入 本年转出 2015年
12月31日 (附注四(14)) 本年计提 (附注四(14)) 12月31日
原价合计 1,155,927
916,717		 - (322,018) 1,750,626
房屋、建筑物 1,155,927
916,717		 - (322,018) 1,750,626
累计折旧合计 (141,870) (47,780) (44,250) 69,950 (163,950)
房屋、建筑物 (141,870)
(47,780)
(44,250)
69,950		 (163,950)
账面净值合计 1,014,057
-		 - - 1,586,676
房屋、建筑物 1,014,057
-		 - - 1,586,676

2015 年度投资性房地产计提折旧金额约为人民币 4,425 万元 (2014 年度：约人民币 2,367 万元 ) 。

于 2015 年度，本集团将账面价值约为人民币 2.52 亿元 ( 原价：约人民币 3.22 亿元 ) 的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定 资产核算。

于 2015 年度，本集团将账面价值约为人民币 8.69 亿元 ( 原价：约人民币 9.17 亿元 ) 的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房 地产核算。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团账面价值约人民币 2.22 亿元 ( 原价：约人民币 2.24 亿元 )(2014 年 12 月 31 日：无 ) 的投资性房地产未办妥房产权证。

  • 66 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 固定资产

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
原价
2014年12月31日 12,073,737 255,983 196,434 1,491,870 828,033 14,846,057
本年增加
购置 132,431 112,017 12,632 270,320 144,505 671,905
投资性房地产转入(附注四(13)) 322,018 - - -
-		 322,018
在建工程转入(附注四(15)) 3,659,871 - - -
-		 3,659,871
非同一控制下企业合并
(附注五(1)) 13,142 36,070 1,045 8,932 4,450 63,639
本年减少
处置及报废 (2,175,426) (1,720) (18,927) (42,222) (36,790) (2,275,085)
处置子公司减少 - (58,705) (949) (17,639) (4,374) (81,667)
转出至投资性房地产(附注四(13)) (916,717) - - -
-		 (916,717)
外币报表折算差异 7,950 269 22 2,513 667 11,421
2015 年12 月31日 13,117,006 343,914 190,257 1,713,774 936,491 16,301,442
累计折旧
2014年12月31日 (1,161,199) (74,951) (119,402) (896,530)
(404,232)		 (2,656,314)
本年增加
计提 (365,955) (64,833) (31,474) (238,492) (141,979) (842,733)
投资性房地产转入(附注四(13)) (69,950) - - -
-		 (69,950)
本年减少 -
处置及报废 421,426 1,518 14,951 39,810 21,354 499,059
处置子公司减少 - 18,136 227 5,650 404 24,417
转出至投资性房地产(附注四(13)) 47,780 - - - - 47,780
外币报表折算差异 (4,815) (160) (39) (1,658) (438) (7,110)
2015 年12 月31 日 (1,132,713) (120,290) (135,737) (1,091,220) (524,891) (3,004,851)
  • 67 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 固定资产 ( 续 )

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
减值准备
2014年12月31日 (26,973) - - - (7,392) (34,365)
本年增加
计提 (5,917) - - -
(965)		 (6,882)
本年减少
处置及报废 77 - - -
22		 99
外币报表折算差异 (1,505) - - (311) (23) (1,839)
2015 年12 月31 日 (34,318) - - (311) (8,358) (42,987)
账面价值
2015年12月31日 11,949,975 223,624 54,520 622,243 403,242 13,253,604
2014 年12 月31日 10,885,565 181,032 77,032 595,340 416,409 12,155,378
  • 68 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 固定资产 ( 续 )

于 2015 年 12 月 31 日，账面价值约人民币 6.91 亿元 ( 原价约人民币 7.95 亿元 ) (2014 年 12 月 31 日：账面价值约人民币 7.09 亿元、原价约人民币 7.90 亿元 ) 的 房屋及建筑物作为约人民币 3.8 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 10.19 亿 元 )( 附注四 (33)) 的长期借款以及约人民币 6 亿元 (2014 年 12 月 31 日：无 )( 附注 四 (22)) 的短期借款的抵押物。

2015 年度固定资产计提的折旧金额约为人民币 8.43 亿元 (2014 年度：约人民币 9.13 亿元 ) ，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为约人民 币 9,704 万元、 4.41 亿元及约人民币 3.05 亿元 (2014 年度：计入销售费用及管 理费用分别约人民币 4.95 亿元及约人民币 4.18 亿元 ) 。

由在建工程转入固定资产的原价约为人民币 36.6 亿元 (2014 年度：约人民币 34.97 亿元 ) 。

  • (a) 于 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日，本集团无重大闲置的固定资产。

(b) 未办妥产权证书的固定资产：

==> picture [424 x 43] intentionally omitted <==

  • 69 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 在建工程

雨花物流基地
包头苏宁电器广场
日照苏宁电器广场项目
济宁苏宁电器广场
滁州苏宁广场项目
苏州物流基地
眉山物流基地
绍兴物流基地
郑州物流基地
重庆二期物流基地
鄂州物流基地
青岛办公区购置房
中山物流基地
南宁物流基地一期
兰州物流基地
厦门物流基地
宜兴苏宁生活广场
沈阳物流基地
西安泾阳物流基地
杭州二期物流基地
渤宁苏宁物流基地
上海苏宁电器广场
北京朝阳苏宁电器广场
江西南昌物流基地
江苏物流基地
汕头苏宁电器广场
上海沪申苏宁电器物流
项目
苏州苏宁电器广场
西安苏宁电器广场
杭州苏宁电器广场
温州物流基地
昆明物流基地
乌鲁木齐物流基地
包头物流基地
盱眙苏宁电器广场
芜湖苏宁电器广场
北京京房苏宁广场
其他		 2015年12月31日
账面
余额
减值
准备
账面
价值
361,217
-
361,217
248,033
-
248,033
246,188
-
246,188
198,352
-
198,352
180,678
-
180,678
77,645
-
77,645
77,164
-
77,164
74,757
-
74,757
64,221
-
64,221
38,006
-
38,006
33,232
-
33,232
31,529
-
31,529
30,577
-
30,577
28,057
-
28,057
27,782
-
27,782
24,208
-
24,208
19,245
-
19,245
13,015
-
13,015
10,325
-
10,325
4,066
-
4,066
1,993
-
1,993
1,266
-
1,266

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
123,547
-
123,547
1,915,103
-
1,915,103
 2015年12月31日
账面
余额
减值
准备
账面
价值
361,217
-
361,217
248,033
-
248,033
246,188
-
246,188
198,352
-
198,352
180,678
-
180,678
77,645
-
77,645
77,164
-
77,164
74,757
-
74,757
64,221
-
64,221
38,006
-
38,006
33,232
-
33,232
31,529
-
31,529
30,577
-
30,577
28,057
-
28,057
27,782
-
27,782
24,208
-
24,208
19,245
-
19,245
13,015
-
13,015
10,325
-
10,325
4,066
-
4,066
1,993
-
1,993
1,266
-
1,266

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
123,547
-
123,547
1,915,103
-
1,915,103
 2014年12月31日 2014年12月31日 2014年12月31日
账面
余额
361,217
248,033
246,188
198,352
180,678
77,645
77,164
74,757
64,221
38,006
33,232
31,529
30,577
28,057
27,782
24,208
19,245
13,015
10,325
4,066
1,993
1,266

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
123,547
1,915,103		 减值
准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 账面
余额


239,742

67,560

84,299

85,330

34,645

9,397

813

718

1,210

1,284

-

31,513

185,918

1,588

1,251

20,763

21

144,497

482

4,846
1,245

202,158
357,465
50,882
3,505
328,148
278,460
204,698
177,816
145,200
81,322
67,590
52,006
39,623
32,275
20,194
13,626
258,744
3,230,834		 减值
准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
-

-		 账面
价值
239,742
67,560
84,299
85,330
34,645
9,397
813
718
1,210
1,284
-
31,513
185,918
1,588
1,251
20,763
21
144,497
482
4,846
1,245
202,158
357,465
50,882
3,505
328,148
278,460
204,698
177,816
145,200
81,322
67,590
52,006
39,623
32,275
20,194
13,626
258,744
3,230,834
  • 70 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 在建工程 ( 续

(a) 重大在建工程变动

其中：本
本年转入 工程投入 借款费用 年借款费 本年借款
2014年 固定资产 2015年 占预算的 资本化 用资本化 费用资本
工程名称 预算数 12 月31日 本年增加
(附注四(14))		 本年减少 12月31日 比例 工程进度 累计金额
金额
化率
资金来源
雨花物流基地 511,670 239,742 121,475
-		 - 361,217
59%		 部分投入运营 20,068
11,357		 5.53% 自有及借款
包头苏宁电器广场 718,610 67,560 180,473
-		 - 248,033
51%		 主体装修施工中 6,437
5,261		 5.53% 自有及借款
日照苏宁电器广场项目 651,100 84,299 161,889
-		 - 246,188
36%		 主体建筑施工中 7,683
5,896		 5.53% 自有及借款
济宁苏宁电器广场 376,920 85,330 113,022
-		 - 198,352
72%		 主体装修施工中 7,110
4,813		 5.53% 自有及借款
滁州苏宁广场项目 674,370 34,645 146,033
-		 - 180,678
40%		 主体建筑施工中 4,075
3,544		 5.53% 自有及借款
苏州物流基地 114,100 9,397 68,248
-		 - 77,645
65%		 基本建设完成 1,753
1,722		 5.53% 募集及借款
眉山物流基地 483,377 813 76,351
-		 - 77,164
16%		 主体建筑施工中 939
939		 5.53% 自有及借款
绍兴物流基地 264,043 718 74,039
-		 - 74,757
28%		 基本建设完成 1,169
1,169		 5.53% 自有及借款
郑州物流基地 136,930 1,210 63,011
-		 - 64,221
46%		 基础建设中 754
754		 5.53% 自有及借款
重庆二期物流基地 106,000 1,284 36,722
-		 - 38,006
35%		 主体建筑施工中 670
670		 5.53% 自有及借款
鄂州物流基地 233,610 - 33,232
-		 - 33,232
14%		 主体建筑施工中 58
58		 5.53% 自有及借款
青岛办公区购置房 32,800 31,513 16
-		 - 31,529
99%		 基本建设完成 39
17		 5.53% 自有及借款
中山物流基地 179,460 185,918 -
(155,341)		 - 30,577
92%		 部分投入运营 -
-		 -
募集资金
南宁物流基地一期 131,590 1,588 26,469
-		 - 28,057
21%		 主体建筑施工中 354
354		 5.53% 自有及借款
兰州物流基地 95,840 1,251 26,531
-		 - 27,782
29%		 主体建筑施工中 432
432		 5.53% 自有及借款
厦门物流基地 169,590 20,763 3,445
-		 - 24,208
98%		 部分投入运营 -
-		 -
募集资金
  • 71 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程变动 ( 续 )

本年转入 工程投入 借款费用 其中：本年 本年借款
2014年 固定资产 2015年 占预算的 资本化 借款费用资 费用资本
工程名称 预算数 12 月31日 本年增加 (附注四(14)) 本年减少 12月31日
比例		 工程进度 累计金额 本化金额 化率
资金来源
宜兴苏宁生活广场 66,310 21 19,224
-		 - 19,245
29%		 主体建筑施工中 144
144		 5.53% 自有及借款
沈阳物流基地 233,269 144,497 86,772
(218,254)		 - 13,015
99%		 基本投入运营 8,362
5,009		 5.53% 自有及借款
西安泾阳物流基地 292,420 482 9,843
-		 - 10,325
4%		 主体建筑施工中 86
86		 5.53% 自有及借款
杭州二期物流基地 211,560 4,846 -
-		 (780) 4,066
90%		 部分投入运营 950
-		 5.53% 募集及借款
渤宁苏宁物流基地 208,709 1,245 748
-		 - 1,993
100%		 部分投入运营 1,047 8 5.53% 募集及借款
上海苏宁电器广场 719,270 202,158 126,691
(327,583)		 - 1,266
100%		 部分投入运营 15,122
10,019		 5.53% 自有及借款
北京朝阳苏宁电器广场 514,800 357,465 157,298
(514,763)		 - -
99%		 已投入运营 22,922
12,944		 5.53% 自有及借款
江西南昌物流基地 170,000 50,882 -
(47,773)		 (3,109) -
96%		 已投入运营 -
-		 -
募集资金
江苏物流基地 123,981 3,505 -
(3,466)		 (39) -
100%		 已投入运营 3,466
1,158		 5.53% 自有及借款
汕头苏宁电器广场 787,430 328,148 184,330
(512,478)		 - -
100%		 已投入运营 20,913
12,764		 5.53% 自有及借款
上海沪申苏宁电器物流项目 425,580 278,460 147,098
(425,558)		 - -
100%		 已投入运营 13,226
7,789		 5.53% 自有及借款
苏州苏宁电器广场 162,180 204,698 10,510
(215,208)		 - -
100%		 已投入运营 11,256
4,175		 5.53% 自有及借款
西安苏宁电器广场 230,940 177,816 72,558
(250,374)		 - -
100%		 已投入运营 11,917
7,113		 5.53% 自有及借款
杭州苏宁电器广场 147,177 145,200 19,027
(164,227)		 - -
100%		 已投入运营 7,553
3,048		 5.53% 自有及借款
温州物流基地 174,825 81,322 93,503
(174,825)		 - -
100%		 已投入运营 5,704
3,979		 5.53% 自有及借款
昆明物流基地 118,040 67,590 50,450
(118,040)		 - -
100%		 已投入运营 3,510
2,099		 5.53% 自有及借款
  • 72 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程变动 ( 续 )

工程名称
预算数
乌鲁木齐物流基地
80,500
包头物流基地
144,660
盱眙苏宁电器广场
190,603
芜湖苏宁电器广场
535,000
北京京房苏宁广场
101,500
其他		 2014年
12月31日
52,006
39,623
32,275
20,194
13,626
258,744		 本年增加
28,440
-
179,148
9,264
-
28,171		 本年转入
固定资产
(附注四(14))
(80,446)
(38,343)
(211,423)
(29,458)
(8,943)
(163,368)		 本年减少
-
(1,280)
-
-
(4,683)
-		 2015年
12月31日
工程投入
占预算的
比例
工程进度
-
100%
已投入运营
-
100%
已投入运营
-
100%
已投入运营
-
100%
已投入运营
-
100%
已投入运营
123,547
1,915,103		 借款费用
资本化
累计金额
2,612
-
10,733
19,582
2,837
55,265
268,748
其中：本
年借款费
用资本化
金额
本年借款
费用资本
化率
资金来源

2,006
5.53%自有及借款

-
-
募集资金

4,237
5.53%自有及借款

33
5.53%自有及借款

-
5.53%自有及借款
4,726
5.53%

118,323
3,230,834 2,354,031 (3,659,871) (9,891)
  • 73 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 无形资产

土地使用权 软件 优惠承租权(a) 商标及域名 版权 客户关系及客户清单 合计
原价
2014年12月31日 6,432,282 1,063,844 245,233 634,310 - 42,881 8,418,550
本年增加
购置 729,228 57,119 - 539 1,157,919 - 1,944,805
开发支出转入(附注四(16(b)) - 22,778 -
 - - - 22,778
非同一控制下企业合并
(附注五(1)(c)) 1,247 137,965 -
 760,000 360,996 - 1,260,208
本年减少
处置 (88,318) - - - - - (88,318)
处置子公司减少 - (152,172) -
 (760,000) (1,518,915) - (2,431,087)
转入存货-房地产开发成本 (179,038) - - - - - (179,038)
外币报表折算差异 261 74 -
 11 - - 346
2015 年12 月31日 6,895,662 1,129,608 245,233
 634,860 - 42,881 8,948,244
累计摊销
2014年12月31日 (415,991) (566,584) (245,233) (154,553) - (14,023) (1,396,384)
本年增加
计提 (171,849) (212,199) - (66,031) (698,195) (8,754) (1,157,028)
本年减少
处置 7,292 - - - - - 7,292
处置子公司减少 - 33,699 - - 698,195 - 731,894
转入存货-房地产开发成本 16,450 - - - - - 16,450
外币报表折算差异 - (35) - (1) - - (36)
2015 年12 月31日 (564,098) (745,119) (245,233) (220,585) - (22,777) (1,797,812)
  • 74 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 无形资产 ( 续 )

土地使用权 软件 优惠承租权(a) 商标及域名 版权 客户关系及客户清单 合计
减值准备
2014年12月31日 - - - (6,753) - - (6,753)
2015 年12 月31日 - - - (6,753) - - (6,753)
账面价值
2015年12月31日 6,331,564 384,489 - 407,522 - 20,104 7,143,679
2014 年12 月31日 6,016,291 497,260 - 473,004 - 28,858 7,015,413

2015 年度无形资产的摊销金额约人民币 11.6 亿元 (2014 年度：约人民币 3.65 亿元 ) 。

于 2015 年 12 月 31 日，无未办妥产权证的土地使用权 (2014 年 12 月 31 日：账面价值约人民币 3.03 亿元 ( 原价约人民币 3.09 亿 元 ) 的土地使用权因手续原因尚未办妥权证。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无土地使用权作为借款的抵押物 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 。

  • 75 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

  • (16) 无形资产 ( 续 )

  • (a) 优惠承租权

优惠承租权系 2007 年度本集团对加盟店进行业务合并的过程中确认的无形资 产。根据本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》，加盟公司须协助本 集团承接原加盟店的租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠，本集团按 照评估值确认该优惠承租权作为本集团的无形资产，并依照预计受益期以直 线法摊销。

(b) 本集团开发支出列示如下：

==> picture [406 x 57] intentionally omitted <==

2015 年度，本集团无新增软件开发支出 (2014 年度新增软件开发支出：约人 民币 7,300 万元 ) ，约人民币 2,278 万元 (2014 年度：约人民币 3,716 万元 ) 于当 期确认为无形资产，约人民币 906 万元 (2014 年度：约人民币 3,602 万元 ) 包含 在开发支出的年末余额中。于 2015 年度，本集团软件开发支出系交由外部研 发，无通过内部研发形成的无形资产 (2014 年度：无 ) 。

  • 76 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(17) 商誉

商誉-
日本LAOX
Citicall Retain
Management Limited
之零售批发业务
无锡胜利门苏宁云商销售
有限公司
红孩子母婴及美妆业务
满座网业务
好耶广告技术板块业务
PPTV业务
减：减值准备(a) -
日本LAOX
 2014年
12月31日
161,620
616
569
270,670
33,372
25,109
-
491,956
(30,104)
461,852
本年增加
(附注五(1)(b))
-
-
-
-
-
-
1,711,958
1,711,958
-
1,711,958
本年减少

-

-

-

-

-

-
(1,711,958)
(1,711,958)

-
(1,711,958)
外币报表
折算差异

7,878

-

-

-

-

-
-
7,878

(1,467)
6,411
2015年
12月31日

169,498

616
569

270,670

33,372

25,109
-
499,834
(31,571)

468,263

本年度增加的商誉系购买 PPTV 互联网视频业务所致 ( 附注五 (1)(b)) 。

(a) 减值

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉汇总如下：

日本LAOX
Citical Retain Management
Limited之零售批发业务
无锡胜利门苏宁云商销售
有限公司
红孩子母婴及美妆业务
满座网业务
好耶广告技术板块业务		 2015年12月31日
169,498
616
569
270,670
33,372
25,109
499,834		 2014年12月31日
161,620
616
569
270,670
33,372
25,109

491,956

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层制定的五年期预算，采用现 金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率 作出推算。

  • 77 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

  • (17) 商誉 ( 续 )

(a) 减值 ( 续 )

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

永续增长率

稳定阶段的毛利率

税后折现率



永续增长率

稳定阶段的毛利率

税后折现率

永续增长率

稳定阶段的毛利率

税后折现率
 红孩子母婴及美妆业务
3.00%
13.28%
13.00%

满座网业务
3.00%
29.52%
17.00%
好耶广告技术板块业务
3.00%
87.90%
17.00%

管理层所采用的永续增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各业务的 长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率， 并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税后折现率。上述假设 用以分析该业务内各资产组和资产组组合的可收回金额。

(18) 长期待摊费用

经营租入固定资产改良
递延延保业务费用(a)
预付长期房屋租赁费
水电设施使用费		 2014年
12月31日
918,685
291,899
52,237
2,291
1,265,112		 本年增加
354,074
166,705
91,523
-
612,302		 本年摊销
(489,013)
(109,197)

(26,356)

(1,019)
(625,585)		 减值准备核销
14,183
-
-
-
14,183		 2015年
12月31日

797,929

349,407

117,404

1,272

1,266,012
  • 78 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(18) 长期待摊费用 ( 续 )

  • (a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险 公司签订保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服 务时可按合同规定向保险公司收取相关赔偿。于 2015 年 12 月 31 日，本集团收 到的递延延保业务收入和支付的递延保险费用累计未摊销余额分别约人民币约 12.15 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 10.56 亿元 )( 附注四 (36)) 和约人民币 3.5 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 2.92 亿元 ) 。

(19) 其他非流动资产

预付土地及购房款
预付工程设备款
预付股权收购款(i)		 2015年12月31日

372,945
389,816
-
762,761		 2014年12月31日
499,346
79,352
710,586
1,289,284
  • (i) 于 2014 年 12 月 31 日，预付股权收购款系本集团预付的收购 PPTV 两位原始股 东所持有的 21.28% PPTV 股权的款项，该收购交易已于 2015 年 1 月完成。

(20) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

长期待摊费用摊销
尚未支付的广告费
预提租赁费
可抵扣亏损
资产减值准备
抵销内部未实现利润
资产性政府补助
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债
广告费和业务宣传费
超过当年营业收入
15%部分
房地产企业预计利润
其他		 2015 年12 月31 日
可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损
递延所得税
资产
7,524
1,788
1,132,983
277,611
430,245
107,561
6,110,772
1,506,539
409,718
97,557
14,648
3,662
591,024
146,325
14,910
3,728
572,506
143,129
5,615
1,404
58,406
14,601
9,348,351
2,303,905		 2014 年12 月31 日 2014 年12 月31 日
可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损
7,524
1,132,983
430,245
6,110,772
409,718
14,648
591,024
14,910
572,506
5,615
58,406
9,348,351		 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损
51,601
802,388
359,475
4,548,193
328,263
13,896
365,782
46,800
474,464
81,410
20,787
7,093,059		 递延所得税
资产

12,900

188,496

89,869

1,120,313

78,198

3,474

91,084

11,700

118,616

20,352

5,197

1,740,199
  • 79 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

(a) 未经抵销的递延所得税资产 ( 续 )

其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额
预计于1年后转回的金额		 2015年12月31日
454,334
1,849,571
2,303,905		 2014年12月31日
425,149
1,315,050
1,740,199

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2015 年12
应纳税暂时性
差异
非同一控制下企业合并
410,949
未实现公允价值变动
369,247
利息资本化
280,383
其他
30,913
1,091,492
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额
预计于1年后转回的金额		 2015 年12 月31 日
递延所得税
负债

132,603

91,502

70,096
7,728

301,929
16,538
285,391
301,929		 2014 年12 2014 年12 月31 日
应纳税暂时性
差异

414,395

221,525

159,485
31,315

826,720		 递延所得税
负债

132,028

55,466

39,871
7,829

235,194
32,260
202,934
235,194

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

可抵扣暂时性差异(i)
可抵扣亏损(ii)		 2015年12月31日
160,428
2,279,709
2,440,137		 2014年12月31日

140,725
3,255,116

3,395,841

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限。

(i) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团并未就可抵扣暂时性差异约人民币 1.6 亿元 (2014 年：约人民币 1.41 亿元 ) 确认递延所得税资产约人民币 5,621 万元 (2014 年：约人民币 4,919 万元 ) 。

  • 80 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

  • (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下 ( 续 ) ：

(ii) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团并未就可抵扣亏损约人民币 22.8 亿元 (2014 年：约人民 32.55 亿元 ) 确认递延所得税资产约人民币 5.23 亿元 (2014 年：约人 民币 6.82 亿元 ) 。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2015年
2016年
2017年
2018年
2019年
2020年
2021年
2022年
2023年
2024年
2033年
2034年
2035年
无到期日		 2015年12月31日
37,440
1,316
27,689
814,345
928,634
223,417
94,906
34,247
121
2,572
5,518
34,757
12,132
62,615
2,279,709
2014年12月31日

637,559

2,005

27,689

1,313,040

928,656

159,451

94,906

34,247

121

-

5,518

34,757

-
17,167

3,255,116

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

递延所得税资产
递延所得税负债		 2015 年12 月31 日
互抵金额
抵销后余额
(110,446)
2,193,459
(110,446)
191,483		 2014 年12 月31 日

互抵金额
抵销后余额

(75,838)
1,664,361

(75,838)
159,356
  • 81 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 资产减值准备

坏账准备 2014年
12月31日
75,444		 本年计提

28,962		 本年核销
/转销

(3,769)		 外币
报表折算
-		 2015年
12月31日

100,637
其中：应收账款坏账准备
其他应收款坏账准备		 44,644
30,800
27,812

1,150
(3,032)

(737)
-

-
69,424
31,213
存货跌价准备
固定资产减值准备
长期待摊费用减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
发放贷款及垫款减值准备
 252,819
34,365
21,450
6,753
30,104
65
421,000		 160,798

6,882

-

-

-
1,445
198,087		 (113,313)

(99)

(14,183)

-

-
-
(131,364)
-

1,839

-
-
1,467
-
3,306		 300,304

42,987
7,267
6,753

31,571

1,510

491,029

(22) 短期借款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1,911,040
714,592
600,009
3,225,641		 1,238,559
597,970
-
1,836,529

于 2015 年 12 月 31 日，港元银行质押借款约人民币 12.11 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 11.66 亿元 ) 系由本集团存于银行的备用信用证保证金约 人民币 7.35 亿元 (2014 年 12 月 31 日：备用信用证保证金和保函保证金约 人民币 13.26 亿元 )( 附注四 (1)) 和保本保收益理财产品约人民币 7 亿元 (2014 年 12 月 31 日：无 )( 附注四 (7)) 作为质押。人民币银行质押借款约人民币 7 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 7,300 万元 ) 系由本集团于银行的备用 信用证保证金约人民币 3 亿元 (2014 年 12 月 31 日：应收账款约人民币 7,613 万元作为质押 )( 附注四 (6)) 和人民币 6,000 万元银行承兑保证金 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 作为质押。

于 2015 年 12 月 31 日，美元抵押借款约人民币 6 亿元 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 系由本集团账面价值约为人民币 3.84 亿元 ( 原价约人民币 4.61 亿 元 )(2014 年 12 月 31 日：无 )( 附注四 (14)) 的房屋建筑物作抵押。该笔借款由 于触发了借款协议中约定的银行强制提前还款条款，使得银行拥有了随时要 求本集团提前偿还借款的权力，因此，于 2015 年 12 月 31 日，该笔借款由 长期借款转入短期借款核算。

于 2015 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 1.19% 至 6.3%(2014 年 12 月 31 日： 1.19% 至 6.3%) 。

  • 82 -

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(23) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

投资者回售选择权(i)
卖出期权(ii)		 2015年12月31日
14,910
-
14,910		 2014年12月31日

46,800

90,400

137,200

(i) 于 2015 年度，本集团开展售后租回交易 ( 附注九 ) ，将在资产支持专项计划 中需承担的流动性支持义务 ( 即 “ 投资者回售选择权 ”) 确认为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值由专业评估机构采用百慕大利 率掉期期权定价模型确定。

(ii) 于 2013 年度，本集团因投资 PPTV 而授予 PPTV 两位原始股东卖出期 权。根据修订后 PPTV 公司章程，投资交易交割后两年内或者当一些事项发 生时，两位原始股东可以选择将其部分股份按照一个计算的价格出售给本集 团。该条款构成本集团给予两位原始股东的一项卖出期权，属于金融衍生工 具，其公允价值由专业评估机构采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型确定。于 2015 年度，该卖出期权因本集团追加对 PPTV 的投资而随之终止确认 ( 附注 五 (1)(b)) 。

(24) 应付票据

商业承兑汇票
银行承兑汇票		 2015年12月31日
247,413
23,642,648
23,890,061		 2014年12月31日
170,677
22,271,455
22,442,132

于 2015 年 12 月 31 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证 金共计约人民币 82.12 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 80.44 亿元 )( 附 注四 (1)) 和保本保收益理财产品约人民币 8.5 亿元 (2014 年 12 月 31 日：无 ) ( 附注四 (7)) 作为质押保证。

  • 83 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(25) 应付账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应付货款 9,058,853 8,427,397

  • (a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款约人民币 2.72 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 2.5 亿元 ) ，主要为以前年度尚未支付的供应商货 款，供应商未及时与本集团进行结算。

(26) 预收款项

预收货款
房地产预售款
预收房租		 2015年12月31日

782,201
108,540
92,017
982,758
2014年12月31日
435,572
957,541
58,619
1,451,732

  • (a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项约人民币 0.91 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 1.31 亿元 ) ，主要为尚未与客户结算的尾款。

  • 84 -

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财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(27) 应付职工薪酬

(a)
(b)		 应付短期薪酬
应付设定提存计划
短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴
职工福利费
社会保险费		 2015
2014年
12月31日
280,738

49,818
2,843		 2015 年12月31日
352,609
2,926



2014年12月31日
347,996
5,567
2014年12月31日
347,996
5,567
355,535 353,563
本年增加
5,527,163
199,285
264,974		 本年减少
(5,530,884)
(188,596)
(266,323)		 2015年
12月31日
277,017
60,507
1,494
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费		 2,472
142
229		 230,431
13,221
21,322		 (231,605)
(13,288)
(21,430)		 1,298
75
121
住房公积金
工会经费和职工教育经费
设定提存计划
基本养老保险
失业保险费		 3,485
11,112
347,996
2014年
12月31日
5,128
439
5,567		 157,737
35,615
6,184,774
本年增加
477,707
40,875
518,582		 (157,854)
(36,504)
(6,180,161)
本年减少
(480,143)
(41,080)
(521,223)		 3,368
10,223
352,609
2015年
12月31日
2,692
234
2,926
  • 85 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(28) 应交税费

应交企业所得税
应交增值税
应交营业税
应交教育费附加
应交城市维护建设税
应交个人所得税
应交土地增值税
其他
(29)应付利息
应付债券利息
短期借款利息
长期借款利息
(30)其他应付款
应付工程款项
应付广告及市场推广费
应付保证金及押金
应付房租及水电费
应付投资款
其他		 2015年12月31日
522,270
328,268
33,556
25,448
35,709
12,426
2,025
18,315
978,017
2015年12月31日
38,347
3,561
628
42,536
2015年12月31日
2,595,028
1,166,416
1,016,940
273,439
14,636
1,167,470
6,233,929		 2014年12月31日
797,847
187,933
39,005
12,721
17,057
16,703
10,507
787
1,082,560
2014年12月31日
38,359
3,193
537
42,089
2014年12月31日
2,417,828
885,023
898,684
297,278
139,784
803,440
5,442,037

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款约人民币 3.72 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 3.24 亿元 ) ，主要为收取的各类保证金和押金。

  • 86 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(31) 一年内到期的非流动负债

递延广告位使用费收入
一年内到期的长期借款(附
注四(33))
(32)
其他流动负债
预提房屋租金
预提水电费
积分计划(a)
其他		 2015年12月31日

82,232
62,161
144,393

2015年12月31日
664,069
94,794
43,022
6,141
808,026		 2014年12月31日
112,552
104,635
217,187
2014年12月31日
505,493
99,887
76,929
2,177
684,486

(a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已 公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。

(33) 长期借款

抵押借款
质押借款
信用借款
其中：一年内到期的长期借款		 2015年
12月31日
379,916
25,974
14,189
(62,161)
357,918		 2014年
12月31日
1,018,849
-
-
(104,635)
914,214
  • 87 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(33) 长期借款 ( 续 )

于 2015 年 12 月 31 日，本集团抵押借款余额由一笔美元银行抵押借款和一 笔日元抵押借款组成。

第一笔抵押借款于 2014 年借入，金额为 5,700 万美元，折合约人民币 3.7 亿元 (2014 年 12 月 31 日：金额为 5,810 万美元，折合约人民币 3.56 亿元 ) ，系由本集 团账面价值约为人民币 3.05 亿元 ( 原价约人民币 3.29 亿元 )(2014 年 12 月 31 日： 账面价值约为人民币 3.13 亿元、原价约人民币 3.29 亿元 ) ( 附注四 (14)) 的房屋 建筑物作抵押的 5 年期浮动利率借款，借款年利率为 3 个月美元 LIBOR+2.48% ，利息每 3 个月支付一次，分期偿还本金，其中将于一年内到 期的本金约为人民币 5,844 万元 ( 附注四 (31)) ，最后一笔本金偿还日为 2019 年 12 月 12 日。

第二笔抵押借款于 2015 年借入，金额为 1.76 亿日元，折合约人民币 948 万元 (2014 年 12 月 31 日：无 ) ，系由本集团账面价值约为人民币 236 万元 ( 原价约人 民币 484 万元 ) (2014 年 12 月 31 日：无 )( 附注四 (14)) 的房屋建筑物作抵押的 9 年 期固定利率借款，借款年利率为 2.12% ，利息每年支付一次，分期偿还本 金，其中将于一年内到期的本金约为人民币 147 万元 ( 附注四 (31)) ，最后一笔 本金偿还日为 2020 年 6 月 30 日。

于 2015 年 12 月 31 日，美元银行质押借款约人民币 2,597 万元 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 系由本集团存于银行的备用信用证保证金约人民币 2,610 万元 (2014 年 12 月 31 日：无 ) ( 附注四 (1)) 作为质押的 2 年期浮动利率借款。借款年利率为 3 个月美元 LIBOR+1.7% ，利息每季度支付一次，于 2017 年 5 月到期一次还本付 息。

于 2015 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 1.98% 至 4.61%(2014 年 12 月 31 日： 2.72% 至 4.15%) 。

  • 88 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 ) (34) 应付债券

公司债券-第一期
公司债券-第二期		 2014年
12月31日
本年发行
按面值计提
利息
溢折价
摊销
本年偿还
利息
2015年
12月31日
4,478,291
-
234,000
6,968
(234,000)
4,485,259
3,482,886
- 208,250
8,950
(208,250)
3,491,836
7,961,177
-
442,250
15,918
(442,250)
7,977,095

债券有关信息如下：

面值 发行日期 债券期限 发行金额 公司债券 - 第一期 (a) 人民币 45 亿元 2012 年 12 月 14 日 5 年 人民币 45 亿元 公司债券 - 第二期 (b) 人民币 35 亿元 2013 年 11 月 13 日 6 年 人民币 35 亿元

  • (a) 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]1419 号文核准，本公司于 2012 年 12 月 14 日发行第一期公司债券，此债券采用单利按年计息，固定年利率 为 5.20% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支 付。

  • (b) 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]1419 号文核准，本公司于 2013 年 11 月 13 日发行第二期公司债券。此债券采用单利按年计息，固定年利率 为 5.95% ，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支 付。

  • 89 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(35) 预计负债

租赁房屋原状恢复义务
待执行的亏损合同(a)
其他		 2014年12月31日
21,465
39,005
774
61,244
本年增加

20,968

-

-

20,968
本年减少

(93)

(39,005)

(654)

(39,752)
2015年12月31日

42,340

-
120
42,460
  • (a) 本集团签订的不可撤销的租赁合同，由于租入租出的价格差异导致履行该合同的预 计成本超过预计收入而产生预计亏损。于 2015 年 12 月 31 日，本集团尚未履行完 毕的租赁合同的租赁价格已超过预计收入，因此转回该预计负债。

(36) 递延收益

递延延保业务
收入(附注
四(18)(a))
政府补助(a)
(a)
政府补助项目
沈阳物流基地
鄂州物流基地
哈尔滨物流基地
北京物流基地
临水景观基地
合肥物流基地
长春物流基地
南通苏宁物流基
地
东西湖物流基地
渤宁苏宁物流基
地
西安泾阳物流基
地		 2014年
12月31日
本年增加
本年减少
2015年
12月31日
形成原因
1,056,136
505,011
(346,533)
1,214,614
预收客户的延保
业务收入
365,782
235,231
(9,989)
591,024
子公司所在地相关部
门补贴项目建设
1,421,918
740,242
(356,522)
1,805,638
2014年
12月31日
本年新增
补助金额
本年计入
营业外收
入金额
本年其他
变动
2015年
12月31日
与资产相关/
与收益相关
5,738
56,800
(839)
-
61,699
与资产相关
-
56,682
(14)
-
56,668
与资产相关
41,700
-
(975)
-
40,725
与资产相关
36,661
-
(893)
-
35,768
与资产相关
20,438
-
(340)
-
20,098
与资产相关
34,072
-
(761)
-
33,311
与资产相关
33,761
-
(712)
-
33,049
与资产相关
31,790
-
(680)
-
31,110
与资产相关
29,492
-
(631)
-
28,861
与资产相关
29,144
-
(629)
-
28,515
与资产相关
-
27,500
-
-
27,500
与资产相关
  • 90 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(36) 递延收益 ( 续 )

(a)
政府补助项目
2014年
12月31日
江西南昌物流基地18,633
佛山苏宁易达物
流基地
-
盐城盐宁物流基地
15,995
兰州物流基地
-
苏南物流基地
13,576
绍兴物流基地
-
中山物流基地
12,694
重庆二期物流基地-
常州苏宁易达物
流基地
-
珠海物流基地
9,733
贵阳金阳新区物
流基地
9,655
包头苏宁电器广
场
4,917
乌鲁木齐物流基
地
6,777
青岛胶宁苏宁物
流基地
5,535
郑州物流基地
-
广州物流基地
1,854
四川物流基地
3,617
温州物流基地
-
365,782		 本年新增
补助金额

8,420

26,000

-
15,000

-

12,740

-

11,600

10,000

-

-

3,489

-

-
4,500
2,000
-
500

235,231		 本年计入
营业外收
入金额
(506)

-

(345)

(158)

(306)

(202)

(275)

(826)

-

(200)

(208)

(108)

(144)

(96)

-

(51)

(81)
(9)

(9,989)		 本年其他
变动

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
-
-		 2015年
12月31日
与资产相关/
与收益相关
26,547
与资产相关

26,000
与资产相关
15,650
与资产相关
14,842
与资产相关

13,270
与资产相关

12,538
与资产相关

12,419
与资产相关
10,774
与资产相关

10,000
与资产相关

9,533
与资产相关

9,447
与资产相关

8,298
与资产相关

6,633
与资产相关

5,439
与资产相关

4,500
与资产相关

3,803
与资产相关

3,536
与资产相关

491
与资产相关

591,024
  • 91 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

  • ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(37) 长期应付职工薪酬

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 设定收益计划——养老金计划 20,854 17,233 (38) 其他非流动负债 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 远期外汇合同的公允价值亏损 20,499 4,873

  • 92 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(39) 股本

人民币普通股
人民币普通股		 2014年12月31日
7,383,043
2013年12月31日
7,383,043		 本年增减变动
小计

-

小计
-
 2015年12月31日

7,383,043
发行新股
-
送股
-		 公积金转股

-
本年增减变动
其他

-
2014年12月31日

7,383,043
发行新股
-
送股
-		 公积金转股
-
其他
-
  • 93 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(40) 资本公积

股本溢价(a)
其他资本公积-
其他(b)
股本溢价
其他资本公积-
其他(b)		 2014年
12月31日
4,537,204
142,363
4,679,567
2013年
12月31日
4,537,204
142,363
4,679,567		 本年增加
558,173
-
558,173
本年增加
-
-
-		 本年减少
-
-
-
本年减少
-
-
-		 2015年
12月31日
5,095,377
142,363
5,237,740
2014年
12月31日
4,537,204
142,363
4,679,567
  • (a) 本集团之子公司日本 LAOX 为日本上市公司，其于 2015 年 3 月审议通过公开 发行新股及向本集团发行新股预约权事宜。本集团不参与该次公开发行，仅 认购其发行的新股预约权。于 2015 年 3 月 9 日，本集团作为日本 LAOX 第 一大股东，与第三大股东 “ 日本观光免税株式会社 ” 签署一致行动协议，以确保 本次公开发行新股完成后，本集团仍对日本 LAOX 拥有控制权。截至 2015 年 3 月 25 日止，本次公开发行新股交割完成。由于本次公开发行新股，稀释了 本集团对日本 LAOX 的股权比例，因此按照新股发行前本集团股权比例计算 本集团在新股发行前日本 LAOX 账面净资产中的份额，该份额与新股发行后 按本集团新的持股比例计算的日本 LAOX 账面净资产份额之间的差额约人民 币 5.57 亿元计入资本公积 - 股本溢价。

于 2015 年 7 月，本集团以约人民币 7,815 万元的对价收购子公司重庆苏宁小 额贷款有限公司 (“ 重庆苏宁小贷 ”)25% 的少数股权，本集团新取得的长期股权 投资成本与按照新增 25% 的持股股比例计算的应享有重庆苏宁小贷自购买日 开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额约人民币 90 万元计入资本公积 – 资本溢价。

  • 94 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(40) 资本公积 ( 续 )

  • (b) 经 2011 年 4 月 29 日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过，本公司对 《 2010 年股票期权激励计划》行权价格进行调整，调整后的股票行权价格为 人民币 14.40 元。该股票期权激励计划的有效期为自股票期权授权日起五 年，已于 2015 年 11 月 26 日有效期限届满，故该股票期权计划终止。

经 2016 年 3 月 12 日召开的第五届董事会第二十八次会议审议通过，本公司将 对已授予的全部股票期权予以注销。

授予日股票期权公允价值的确定方法

本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下：

期权行权价格： 人民币 14.50 元 各期期权的有效期： 1.5 年、 2.5 年、 3.5 年、 4.5 年 各期股价预计波动率： 37.3% 、 45.1% 、 46.8% 、 48.3% 期权有效期内的无风险利率： 2.53% 、 2.92% 、 3.20% 、 3.49%

根据以上参数计算得出的股票期权的公允价值为：约人民币 3.95 亿元。

股份支付交易对财务状况和经营成果的影响

2015 年度

  • 当期因权益结算的股份支付而计提的费用总额 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 约人民币 13,976 万元

于行权价格调整日，根据调整后的股票行权价格重新计算得出的股票期权公 允价值接近根据原行权价格计算的公允价值。于 2015 年度，无实际行权的 股票期权。

  • 95 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(41) 其他综合收益

以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
外币报表折算差额
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
外币报表折算差额		 资产负债表中其他综合收益
2014年
12月31日
税后归属
于本公司
2015年
12月31日
110,181
158,299
268,480
(187,524)
(19,123) (206,647)
(77,343)
139,176
61,833
资产负债表中其他综合收益
2013年
12月31日
税后归属
于本公司
2014年
12月31日
(16,386)
126,567
110,181
(124,374)
(63,150)
(187,524)
(140,760)
63,417
(77,343)		 2015年度利润表中其他综合收益
本年所得税
前发生额
减：前期计入
其他综合收益
本年转出
减：所得税
费用
税后归属
于本公司
税后归
属于少
数股东
220,164
(8,669)
(52,841) 158,299
355
50,010
-
-
(19,123)
69,133
270,174
(8,669)
(52,841)
139,176
69,488
2014年度利润表中其他综合收益
本年所得税
前发生额
减：前期计入
其他综合收益
本年转出
减：所得税
费用
税后归属
于本公司
税后归
属于少
数股东
164,400
(1,767)
(36,238)
126,567
(172)
(96,143)
-
-
(63,150)
(32,993)
68,257
(1,767)
(36,238)
63,417
(33,165)

以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 外币报表折算差额

  • 96 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 ) (42) 盈余公积

法定盈余公积金
法定盈余公积金		 2014年
12月31日
1,160,735
2013年
12月31日
1,160,735		 本年提取

-
本年提取

-		 本年减少
-
本年减少
-		 2015年
12月31日
1,160,735
2014年
12月31日
1,160,735

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上 时，可不再提取。当法定盈余公积金不足以弥补以前年度亏损时，应当先用 当年利润弥补亏损。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股 本。由于本公司 2015 年度净利润弥补以前年度亏损后无盈余，因此未计提 法定盈余公积金 (2014 年度：无 ) 。

  • 97 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(43) 未分配利润

年初未分配利润
加：本年归属于本公司股东的净利润
减：提取一般风险准备
应付普通股股利
年末未分配利润		 2015年度
16,125,532
872,504
(17,543)
(369,152)
16,611,341		 2014年度
15,264,824
866,915
(6,207)
-
16,125,532

根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》 ( 财金 [2012]20 号 ) ，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产 期末余额的 1.5% ，难以一次性达到 1.5% 的，于自 2012 年 7 月 1 日起分 5 年到 位，原则上不得超过 5 年。据此，本集团下属金融企业从净利润中提取一定金额 作为一般风险准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失。

根据 2015 年 4 月 21 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发现金股利人民币 0.5 元 ( 含税 ) ，按已发行股份 7,383,043,150 股为基数，共 计约人民币 3.69 亿元。

根据 2016 年 3 月 29 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股 利，每 10 股派发现金股利人民币 0.6 元 ( 含税 ) ，按已发行股份 7,383,043,150 股 为基数，拟派发现金股利共计约人民币 4.43 亿元，上述提议尚待股东大会批准 ( 附注十二 (2)) 。

(44) 营业收入和营业成本

主营业务收入
其他业务收入
主营业务成本
其他业务成本		 2015年度
133,894,034
1,653,599
135,547,633
2015年度
115,548,378
432,804
115,981,182		 2014年度
107,259,688
1,665,608
108,925,296
2014年度
91,907,828
376,744
92,284,572
  • 98 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

  • (44) 营业收入和营业成本 ( 续 )

  • (a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

零售批发行业
安装维修行业
其他行业(i)		 2015 年度
主营业务收入 主营业务成本
129,965,009 112,463,684
1,127,063
900,056
2,801,962
2,184,638
133,894,034
115,548,378		 2014 年度
主营业务收入
主营业务成本

106,145,943
91,011,727

894,748
701,415
218,997
194,686

107,259,688
91,907,828
主营业务收入
129,965,009
1,127,063
2,801,962
133,894,034		 主营业务收入

106,145,943

894,748
218,997

107,259,688

按产品分析如下：

黑色电器产品
数码及IT产品
白色电器产品
通讯产品
小家电等产品(ii)
空调产品
安装维修业务
其他		 2015 年度
主营业务成本
19,080,138

21,041,058

17,768,898

24,907,969
18,691,468

10,897,560

900,056
2,261,231
115,548,378		 2014 年度
主营业务收入
主营业务成本
21,296,097
17,510,910
17,592,916
16,657,833
19,244,403
15,783,903
17,876,998
16,230,289
17,284,854
14,088,997
12,806,425
10,698,997
894,748
701,415
263,247
235,484
107,259,688
91,907,828
主营业务收入
23,195,013
22,083,433
21,651,400
27,042,125
22,929,723
13,033,272
1,127,063
2,832,005
133,894,034		 主营业务收入
21,296,097
17,592,916
19,244,403
17,876,998
17,284,854
12,806,425
894,748
263,247
107,259,688

(i) 其他行业收入主要包括易购网站开放平台的佣金收入、信息技术服务费收入、小 额贷款和商业保理公司的利息收入、房地产销售收入、移动转售业务收入及互联网 视频业务收入等。

(ii) 小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品 等。

  • 99 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

  • (44) 营业收入和营业成本 ( 续

  • (b) 其他业务收入和其他业务成本

连锁店服务收入(i)
租赁收入
代理费收入
广告位使用费收入
其他(ii)		 2015年度
其他业务收入 其他业务成本
458,594
-
577,278
389,762
310,571
-
111,106
-
196,050
43,042
1,653,599
432,804		 2014 年度
其他业务收入
458,594
577,278
310,571
111,106
196,050
1,653,599		 其他业务收入
536,853
500,283
427,773
121,573
79,126
1,665,608		 其他业务成本

-

367,915
-

-
8,829
376,744

  • (i) 连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。

  • (ii) 其他主要包括向供应商以及第三方提供信息技术服务和物流增值服务收入 等。

(45) 营业税金及附加

营业税
城市维护建设税
教育费附加
土地增值税
其他		 2015年度
209,138
192,606
160,401
22,676
975
585,796		 2014年度
计缴标准
112,517
应纳税营业额
140,370
营业税/增值税/
消费税的应纳税额
103,814
营业税/增值税/
消费税的应纳税额
76
应纳税房地产增值额
383
357,160
  • 100 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 ) (46) 销售费用

租赁费
工资、奖金、津贴和补贴
广告费及市场推广费
运输费
水电能源费
门店装修费摊销
社会保险费
固定资产折旧费
印刷费
店面物料费
保险费
住房公积金
职工福利费
无形资产摊销
差旅费
业务招待费
税费
其他		 2015年度
5,204,671
3,521,498
2,963,255
1,443,951
695,755
476,343
464,173
440,581
173,478
126,819
109,197
88,092
73,869
48,738
37,859
22,478
18,343
735,576
16,644,676		 2014年度
4,642,669
3,460,809

2,065,100
993,748
683,632
358,489
428,794
494,775
170,725
87,240
85,477
72,913
53,306
49,448
23,989
9,010
14,484
410,417
14,105,025
  • 101 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(47) 管理费用

工资、奖金、津贴和补贴
无形资产摊销
社会保险费
固定资产折旧费
税费
职工福利费
咨询费
租赁费
住房公积金
差旅费
水电能源费
网络月租费
保险费
业务招待费
办公区装修费摊销
其他
(48)
财务费用-净额
利息收入
减：利息支出
汇兑净收益/(损失)
银行手续费		 2015年度
1,907,425
334,689
319,383
305,117
236,093
115,071
101,348
72,121
69,645
64,151
49,979
40,156
27,272
22,117
12,670
614,238
4,291,475
2015年度
730,861
(422,531)
(11,224)
(401,388)
(104,282)		 2014年度
1,282,607
252,661
247,551
418,457
198,504
105,789
137,919
37,915
49,679
55,101
42,262
53,628
18,668
25,693
10,612
419,524
3,356,570
2014年度
705,453

(382,040)

(16,516)
(373,667)
(66,770)
  • 102 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(49) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：

存货变动
增加的库存商品和安装维修用备件
增加的房地产项目开发成本
职工薪酬费用
租赁费
广告费及市场推广费
摊销费用
运输费用
安装维修劳务支出
折旧费用
水电能源费
办公费用
税费
其他		 2015年度
2,099,553
110,379,388
606,666
6,703,356
5,525,269
2,963,255
1,551,023
1,443,951
1,040,056
886,983
745,734
340,453
254,436
2,377,210
136,917,333		 2014年度
2,278,770
87,887,137
630,253
6,025,295
5,024,825
2,065,100
671,210
993,748
701,415
936,906
725,894
311,593
212,988
1,281,033
109,746,167
(50)公允价值变动(损失)/收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产-
理财产品
新股预约权
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债-
投资者回售选择权
其他非流动负债-
远期外汇合同		 2015年度
(67,217)
17,599
(49,618)
58,020
(15,322)
(6,920)
2014年度

(7,372)
-

(7,372)
-
(1,958)
(9,330)
  • 103 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(51) 投资收益 /( 损失 )

处置子公司产生的投资收益(a)
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收
益
权益法核算的长期股权投资损失		 2015年度
1,447,503
174,246
62,398
12,000
(41,383)
1,654,764		 2014年度
-
156,476
36,489
12,420
(235,232)
(29,847)

(a) 于 2015 年度，本集团处置长期股权投资取得的投资收益主要为本集团于 2015 年 1 月分步收购 PPTV 21.28% 股权 ( 附注五 (1)(a)) ，在收购日对于本集 团之前已持有的 PPTV 46.8% 的股权按照其在收购日的公允价值进行重新计 量而确认的投资收益约人民币 5,000 万元以及 2015 年 12 月处置本集团持有 的 PPTV 68.08% 的股权产生的收益约人民币 13.97 亿元 ( 附注五 (2)(b)) 。

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(52) 资产减值损失

存货跌价损失
固定资产减值损失
发放贷款及垫款减值损失
坏账损失/(损失转回)		 2015年度
160,798
6,882
1,445
28,962
198,087		 2014年度
171,163
12,169
65
(8,442)
174,955
  • 104 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(53) 营业外收入

非流动资产处置利得(a) 2015年度
1,415,228
 2014年度

2,449,352		 计入2015年度非经
常性损益的金额
1,415,228
其中：长期资产处置利得 1,415,228
 2,449,352 1,415,228
政府补助(b)
其他		 158,850
91,146
1,665,224
 117,172
85,626
2,652,150
158,850
91,146
1,665,224

(a) 非流动资产处置利得

非流动资产处置利得主要包括售后租回交易确认的营业外收入。于 2015 年 度，本集团开展售后租回交易 ( 附注九 ) ， 14 家门店物业 (2014 年度： 11 家 ) 的 转让价格根据外部独立评估师的资产评估值协商确定，总计约为人民币 32.65 亿元，门店物业于转让日的账面价值总计约人民币 17.43 亿元，交易 相关税费约人民币 1.34 亿元，本集团承担的投资者回售选择权公允价值约人 民币 2,613 万元。因此，本集团将上述交易价格与账面价值的差额扣除相关 税费并确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后的盈余，约 人民币 13.62 亿元计入当期营业外收入，实现税后净利润约人民币 10.22 亿 元；考虑交易完成后收到的契税返还，营业外收入约人民币 13.88 亿元 (2014 年度：约人民币 23.81 亿元 ) ，税后净利润约人民币 10.41 亿元 (2014 年度： 约人民币 19.77 亿元 ) 。

(b) 政府补助明细

2015 年度 2014 年度 与资产相关 / 与收益相关

9,989
148,861
158,850
10,035
与资产相关

107,137
与收益相关

117,172
  • 105 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(54) 营业外支出

非流动资产处置损失 2015年度
17,882		 2014年度
28,824		 计入2015年度非
经常性损益的金额
17,882		 计入2015年度非
经常性损益的金额
17,882
其中：长期资产处置损失 17,882 28,824 17,882
罚款及违约金
48,424
对外捐赠
8,207
其他
91,733
166,246
所得税费用
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税		 48,424
8,207
91,733

81,451
8,281
102,048
220,604
2015年度
694,372
(563,147)
131,225		 48,424
8,207
91,733
166,246 166,246
2014年度
762,577
(614,002)
148,575

(55) 所得税费用

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费 用：

利润总额
按适用税率计算的所得税
部分子公司之优惠税率影响
非应纳税收入
不得扣除的成本、费用和损失
所得税汇算清缴差异
转回以前年度未确认递延所得税资产
的暂时性差异
当年未确认递延所得税资产的暂时性
差异
使用以前年度未确认递延所得税资产
的可抵扣亏损
当年未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损
所得税费用		 2015年度
888,957
243,448
(4,119)
(7,295)
31,941
(16,860)
(14,426)
7,022
(133,966)
25,480
131,225		 2014年度
972,613
241,899
(186,206)
(3,105)
67,631
6,889
(25,847)
26,789
-
20,525
148,575
  • 106 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 (56) 每股收益

  • (a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

归属于本公司普通股股东的合并净
利润(千元)
本公司发行在外普通股的加权平均
数(千股)
基本每股收益		 2015年度
872,504
7,383,043
人民币0.12元
2014年度
866,915
7,383,043
人民币0.12元

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的 合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈 利企业，股票期权的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其 稀释性，并计算稀释每股收益。于 2015 年度，本公司不存在具有稀释性的 潜在普通股 (2014 年度：无 ) ，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

  • 107 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 ) (57) 现金流量表项目注释

(a)
收到的其他与经营活动有关的现金
收到的各种保证金、押金
利息收入
补贴收入
其他
(b)
支付的其他与经营活动有关的现金
租赁费
广告费及市场推广费
支付的各类保证金、订金及押金等
运输费用
水电能源费
手续费
办公费
日常维修及装潢
其他		 2015年度
1,362,038
603,995
384,092
84,617
2,434,742
2015年度
5,658,868
2,681,862
1,097,852
1,435,049
750,827
401,388
213,634
126,819
901,403
13,267,702		 2014年度
2,913,250
449,219
117,268
83,962
3,563,699
2014年度
4,786,452
1,984,209
2,578,481
993,748
754,329
373,667
224,353
87,240
1,276,058
13,058,537
  • 108 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(58) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将合并净利润调节为经营活动现金流量

合并净利润
加：资产减值损失
固定资产和投资性房地产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的净收益
财务费用
投资(收益)/损失
营业外收入–负商誉(附注五
(1)(b))
公允价值变动损失
递延所得税资产增加
递延所得税负债减少
存货的减少
经营性应收项目的增加
经营性应付项目的增加/(减少)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额
(b)
现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额
减：现金及现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加/(减少)额		 2015年度
757,732
198,087
886,983
1,062,010
625,585

(1,397,346)
372,157
(1,654,764)
(7,661)
6,920
(529,098)
(34,049)
1,579,818
(3,255,372)
3,122,337
1,733,339
2015年度
16,818,166
(12,297,572)
4,520,594		 2014年度
824,038
174,955
936,906
302,109
486,779
(2,420,528)
188,859
29,847
-
9,330
(533,417)
(80,585)
1,753,905
(157,609)
(2,896,008)
(1,381,419)
2014年度
12,297,572
(15,118,092)
(2,820,520)
  • 109 -

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

  • (58) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(c) 取得或处置子公司

(i) 取得子公司

当年发生的企业合并并于当年支付的现金
其中：PPTV业务
MODE ET JACOMO CO., LTD.
(“MODE ET JACOMO”)业务
满座网业务
好耶广告技术板块业务
减：购买日子公司持有的现金
其中：PPTV业务
MODE ET JACOMO业务
满座网业务
好耶广告技术板块业务
加：前期发生的企业合并于本年支付的现金
其中：红孩子母婴及美妆业务
满座网业务
取得子公司(收到)/支付的现金净额
取得子公司的价格
PPTV业务
MODE ET JACOMO业务
满座网业务
好耶广告技术板块业务
取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债		 2015年度
-
21,011
-
-
(187,717)
(18,408)
-
-
1,525
1,845
(181,744)
2015年度
710,586
21,011
-
-
2015年度
769,520
1,365,805
(1,452,212)
(254,511)
428,602		 2014年度
-
-
40,560
69,714
-
-
(10,618)
(8,672)
13,371
-
104,355
2014年度
-
-
44,865
69,714
2014年度
31,869
84,083
(41,681)
(18,173)
56,098
  • 110 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四
合并财务报表项目附注(续)
(58)
现金流量表补充资料(续)
(c)
取得或处置子公司(续)
(ii)处置子公司
本年处置PPTV 业务于本年收到的现金和现金
等价物
减：丧失控制权日PPTV业务持有的现金和现
金等价物
处置子公司收到的现金净额
处置子公司的价格
PPTV业务
处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债		 2015年度
2,585,483
(342,510)
2,242,973
2015年度
2,585,483
2015年度
1,006,922
1,848,374
(2,890,830)
(733,732)
(769,266)
  • 111 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

  • (58) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(d) 现金及现金等价物

现金 2015年
12月31日
16,818,166		 2014年
12月31日
12,297,572
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金		 21,928
15,518,320
1,277,918
19,930

12,111,056
166,586
年末现金及现金等价物余额 16,818,166
12,297,572

(59) 外币货币性项目

2015年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 405,017 6.4936 2,630,018
港元 820,855 0.8378 687,712
日元 4,567,985 0.0539 246,214
澳门元 4,332 0.8133 3,523
加拿大元 8 4.6814 37
澳大利亚元 49 4.7276 232
3,567,736
应收账款—
美元 116 6.4936
 753
港元 4,167 0.8378
 3,491
日元 896,690 0.0539
 48,332
52,576
其他应收款—
美元 636 6.4936
 4,130
港元 3,597,100 0.8378
 3,013,650
日元 98,497 0.0539 5,309
澳门元 649 0.8133
 528
3,023,617
应收利息—
港元 1,171 0.8378
 981
日元 73,748 0.0539 3,975
4,956
  • 112 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(59) 外币货币性项目 ( 续 )

可供出售金融资产
日元
长期应收款—
美元
港元
日元
澳门元
短期借款—
美元
港元
应付账款—
美元
港元
日元
澳门元
应付利息—
美元
港元
其他应付款—
美元
港元
日元
澳门元		 2015 年12 月31 日 2015 年12 月31 日
外币余额
折算汇率
14,824
0.0539
1,490
6.4936
29,044
0.8378
4,957,913
0.0539
794
0.8133
92,400
6.4936
1,445,500
0.8378
180
6.4936
342,565
0.8378
2,380,419
0.0539
5
0.8133
192
6.4936
1,712
0.8378
316,024
6.4936
152,234
0.8378
1,453,675
0.0539
345
0.8133		 人民币余额
799
9,675
24,333
267,232
646
301,886
600,009
1,211,040
1,811,049
1,169
287,001
128,305
4
416,479
1,247
1,434
2,681
2,052,133
127,542
78,353
281
2,258,309
  • 113 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(59) 外币货币性项目 ( 续 )

一年内到期的长期借款—
美元
日元
长期借款—
美元
日元
其他非流动负债—
港元		 2015 年12 月31 日 2015 年12 月31 日
外币余额
折算汇率
9,000
6.4936
68,998
0.0539
52,000
6.4936
370,204
0.0539
24,468
0.8378		 人民币余额
58,442
3,719
62,161
337,667
19,954
357,621
20,499
  • 114 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并范围的变更

(1) 非同一控制下的企业合并

(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并

购买日至处 购买日至处 购买日至处置日 购买日至处置 取得的 取得 购买日 置日被购买 置日被购买 被购买方的经营 日被购买方的 被购买方 取得时点 购买成本 权益比例 方式 购买日 确定依据 方的收入 方的净亏损 活动现金流量 现金流量净额 实际取得 2015 年 2015 年 PPTV 业务控 PPTV 业务 (i) 1 月 5 日 1,984,230 21.28% 购买 1 月 5 日 制权 921,829 1,122,281 (229,451) 9,234 MODE ET 实际取得 JACOMO 业务 (ii) MODE ET 2015 年 7 2015 年 7 JACOMO 业 月 31 日 21,011 100.00% 购买 月 31 日 务控制权 115,620 2,243 (20,444) (5,209)

(i) 于 2015 年 1 月，本集团对联营公司 PPTV 追加投资，向 PPTV 两位原始股东收购了其持有的 PPTV 21.28% 的股权 (“PPTV 业 务 ”) ，完成对 PPTV 的分步实现非同一控制下企业合并。本次交易的购买日为 2015 年 1 月 5 日，系本集团实际取得 PPTV 业务控制 权的日期 ( 附注四 (51)) 。

(ii) 于 2015 年 7 月，本集团向 MODE ET JACOMO 的原股东收购了其持有的 MODE ET JACOMO 的 100% 股权 (“MODE ET JACOMO 业务 ”) 。本次交易的购买日为 2015 年 7 月 31 日，系本集团实际取得 MODE ET JACOMO 业务控制权的日期。

  • 115 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五
合并范围的变更(续)
(1)
非同一控制下的企业合并(续)
(b)
合并成本以及商誉的确认情况如下：
合并成本-
原持有的46.8%的股权在收购日的股权价值
2014年度支付的预付股权收购款(附注四
(19)(i))
发生或承担负债的公允价值
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉
合并成本-
现金
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉(i)		 PPTV业务
1,364,044
710,586
(90,400)
1,984,230
(272,272)
1,711,958
MODE ET JACOMO业务
21,011
(28,672)
(7,661)

(i) 本集团合并成本低于取得的 MODE ET JACOMO 业务可辨认净资产公允价值 份额之间的差额约人民币 766 万元账列营业外收入 ( 附注四 (58)(a)) 。

  • 116 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 五 合并范围的变更 ( 续 )

  • (1) 非同一控制下的企业合并 ( 续 )

  • (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下： (i) PPTV 业务

货币资金
应收款项
存货
其他流动资产
固定资产
无形资产
其他非流动资产
减：借款
应付款项
其他负债
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产		 购买日
公允价值
187,717
442,545
3,937
40,914
48,182
1,257,841
32,916
(695,000)
(313,909)
(373,824)
(231,389)
399,930
(127,658)
272,272
购买日

账面价值

187,717

442,545

3,937

40,914

48,182

332,287

32,916

(695,000)

(313,909)

(373,824)
-

(294,235)
93,920
(200,315)
  • 117 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 五 合并范围的变更 ( 续 )

  • (1) 非同一控制下的企业合并 ( 续 )

  • (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下 ( 续 ) ：

  • (i) PPTV 业务 ( 续 )

本集团采用估值技术来确定 PPTV 业务的各项可辨认资产和负债于购买日的公允 价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：

  • 采用收入法中的特许权使用费节省法对域名品牌和视频技术的公允价值进行评 估；

  • 采用了市场法对内容版权的公允价值进行评估；

  • 国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易 各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗 力因素造成的重大不利影响；

  • 评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本 假设前提。

(ii) MODE ET JACOMO 业务

货币资金
应收款项
存货
其他流动资产
固定资产
无形资产
其他非流动资产
减：借款
应付款项
其他负债
递延所得税负债
取得的净资产		 购买日
公允价值
18,408
30,949
43,819
1,231
15,457
2,367
9,042
(53,303)
(22,785)
(16,141)
(372)
28,672		 购买日
账面价值

18,408

30,949

43,819

1,231

15,457

2,367

9,042

(29,631)

(22,783)

(39,813)
(374)
28,672
  • 118 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 五 合并范围的变更 ( 续 )

  • (1) 非同一控制下的企业合并 ( 续 )

  • (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下 ( 续 ) ：

(ii) MODE ET JACOMO 业务 ( 续 )

本集团采用估值技术来确定 MODE ET JACOMO 业务的各项可辨认资产和负债 于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：

  • 国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易 各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗 力因素造成的重大不利影响；

  • 评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本 假设前提。

  • 119 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 五 合并范围的变更 ( 续 )

  • (2) 处置子公司

(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：

子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 丧失控制权时 处置价款与处置投资对应的合并 与原子公司股权投资相 点的判断依据 财务报表层面享有该子公司净资 关的其他综合收益转入 产份额的差额 投资损益的金额

实际失去 PPTV 业务控 PPTV 业务 (i) 2,585,483 68.08% 出售 2015 年 12 月 30 日 制权 1,188,241 32,264 (i) 于 2015 年 12 月，本集团与苏宁文化投资管理有限公司 (“ 苏宁文化 ”) 签订股权转让协议，将本集团持有的 PPTV 68.08% 的股权全部 转让至苏宁文化。本次交易的处置日为 2015 年 12 月 30 日，系本集团实际失去 PPTV 业务控制权的日期。

  • 120 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并范围的变更 ( 续 )

(2) 处置子公司 ( 续 )

(b)
处置损益以及相关现金流量信息如下：
PPTV业务处置损益计算如下：
处置价格
减：合并财务报表层面享有的PPTV业务净资产份额
处置产生的投资收益(附注四(51))		 金额
2,585,483
(1,188,241)
1,397,242

(3) 其他原因的合并范围变动

于 2015 年度，本集团新设子公司 26 家，包括江苏苏宁征信服务有限公司、江 苏苏宁股权众筹服务有限公司等，纳入合并范围；注销子公司 13 家，包括太 原苏宁售后服务、石家庄苏宁易购电子商务有限公司等，不再纳入合并范围。

  • 121 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

主要子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
北京苏宁云商销售有限公司
北京市
北京市
电器和电子消费品的连锁销售
上海苏宁云商销售有限公司
上海市
上海市
电器和电子消费品的连锁销售
重庆苏宁云商销售有限公司
重庆市
重庆市
电器和电子消费品的连锁销售
四川苏宁云商销售有限公司
成都市
成都市
电器和电子消费品的连锁销售
上海长宁苏宁云商销售有限公司
上海市
上海市
电器和电子消费品的连锁销售
广东苏宁云商销售有限公司
广州市
广州市
电器和电子消费品的连锁销售
福建苏宁云商商贸有限公司
福州市
福州市
电器和电子消费品的连锁销售
沈阳苏宁云商销售有限公司
沈阳市
沈阳市
电器和电子消费品的连锁销售
陕西苏宁云商销售有限公司
西安市
西安市
电器和电子消费品的连锁销售
浙江苏宁云商商贸有限公司
杭州市
杭州市
电器和电子消费品的连锁销售
深圳市苏宁云商销售有限公司
深圳市
深圳市
电器和电子消费品的连锁销售
武汉苏宁云商销售有限公司
武汉市
武汉市
电器和电子消费品的连锁销售
厦门苏宁云商销售有限公司
厦门市
厦门市
电器和电子消费品的连锁销售
云南苏宁云商销售有限公司
昆明市
昆明市
电器和电子消费品的连锁销售
苏宁商业保理有限公司
天津市
天津市
商业保理
重庆苏宁小额贷款有限公司
重庆市
重庆市
小额贷款
北京苏宁云团科技有限公司
北京市
北京市
本地生活服务		 持股比例
取得方式
直接
间接
89%
11%
投资设立
100%
-
投资设立
100%
-
投资设立
100%
-
投资设立
90%
10%
投资设立
90%
10%
投资设立
90%
10%
投资设立
90%
10%
投资设立
90%
10%
投资设立
89%
11%
投资设立
90%
10%
投资设立
90%
10%
投资设立
90%
10%
投资设立
100%
-
投资设立
25%
75%
投资设立
25%
75%
投资设立
-
100%
投资设立
  • 122 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

(a) 企业集团的构成 ( 续 )

主要子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
江苏苏宁易达物流投资有限公司
南京市
南京市
物流业投资
江苏昌祺贸易有限公司
南京市
南京市
工程项目开发
日本LAOX
日本
日本
电器和电子消费品的连锁销售
无锡胜利门苏宁云商销售有限公司
无锡市
无锡市
电器和电子消费品的连锁销售
南京红孩子企业管理有限公司
南京市
南京市
企业管理服务及信息咨询服务
北京红孩子互联科技有限公司
北京市
北京市
企业管理服务及信息咨询服务		 持股比例
取得方式
直接
间接
100%
-
投资设立
100%
-
同一控制企业合并
-
41.85%
非同一控制企业合并
100%
-
非同一控制企业合并
100%
-
非同一控制企业合并
-
100%
非同一控制企业合并

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称
少数股东的
持股比例
日本LAOX
58.15%
江苏苏宁易购有限公司
30%
湖南苏宁先锋电子有限公司
10%
苏宁保险销售有限公司
25%
江苏苏宁贸易有限公司
40%
其他(单个子公司少数股东权益小于人民币1,000万元)
合计		 2015年度归属于少数
股东的损益
256,061
(13,251)
1,409
1,176

66
(360,233)
(114,772)		 2015年度向少数股东
分派股利
-
-
-
-
-
3,638
3,638		 2015年12月31日
少数股东权益
1,611,088
(264,827)
18,254
31,813
(2,783)
48,965
1,442,510
  • 123 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

(b) 存在重要少数股东权益的子公司 ( 续 )

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

日本LAOX
江苏苏宁易购有
限公司
湖南苏宁先锋电
子有限公司
苏宁保险销售有
限公司
江苏苏宁贸易有
限公司		 2015年12月31日
流动资产 非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
2,628,585
821,207
3,449,792
483,298
195,921
679,219
3,243,964
700,918
3,944,882
4,098,375
427 4,098,802
1,397,664
3,046
1,400,710
1,218,168
- 1,218,168
124,909
5,013
129,922
2,670
1
2,671
213,296
1,951
215,247
222,204
-
222,204		 2014年12月31日
流动资产 非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
673,242
614,547
1,287,789
396,364
184,428
580,792
1,374,054
360,250
1,734,304
2,181,237
391,653
2,572,890
646,040
1,090
647,130
478,678
-
478,678
53,756
70,022
123,778
668
141
809
228,782
2,005
230,787
237,909
-
237,909
  • 124 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

(b) 存在重要少数股东权益的子公司 ( 续 )

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

日本LAOX
江苏苏宁易购有限公司
湖南苏宁先锋电子有限
公司
苏宁保险销售有限公司
江苏苏宁贸易有限公司		 2015 年度
营业收入
净利润
综合收益总额
经营活动现金流量
4,877,558
440,345
543,777
(49,123)
3,335,544
(44,169)
(42,888)
1,398,984
874,393
14,089
14,089
(1,727)
7,415
4,705
4,283
(119,481)
264,039
164
164
208		 2014 年度
营业收入
净利润
综合收益总额
经营活动现金流量
2,730,480
52,214
(15,340)
79,866
821,483
(245,771)
(245,766)
(320,778)
949,422
31,169
31,169
(1,214)
424
2,372
2,796
194
324,140
(5,718)
(5,718)
(1,527)
  • 125 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息

对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
直接 间接
合营企业–
投资管理
苏宁金石 天津 天津 及咨询 是 40%
-
联营企业–
丸悦 香港 香港 食品连锁 是 -
30%
苏宁消费金融 南京 南京 发放消费贷款 是 49%
-
本集团对上述股权投资采用权益法核算。
重要合营企业的主要财务信息
2015 年12 月31 日
苏宁金石
流动资产 39,291
非流动资产 795
资产合计 40,086
流动负债 (514)
非流动负债 -
负债合计 (514)
股东权益 39,572
按持股比例计算的净资产份额(i) 15,829
调整事项
—其他(i) 4,000
对合营企业权益投资的账面价值 19,829

(b) 重要合营企业的主要财务信息

(i) 于 2015 年 12 月 31 日，苏宁金石的其他股东认缴资本尚未注入，导致本集团 对苏宁金石的长期股权账面价值高于按持股比例计算的净资产份额。

  • 126 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在合营企业和联营企业中的权益 ( 续 )

(b) 重要合营企业的主要财务信息 ( 续 )

2015 年度
苏宁金石
营业收入 -
净亏损 427
其他综合收益 -
综合收益总额 427
本集团本年度收到的来自合营企业的股利 -
重要联营企业的主要财务信息
2015 年12 月31 日
丸悦 苏宁消费金融
流动资产 93,513 1,734,188
非流动资产 24,258 14,461
资产合计 117,771 1,748,649
流动负债 (24,090) (1,510,336)
非流动负债 - -
负债合计 (24,090) (1,510,336)
股东权益 93,681 238,313
按持股比例计算的净资产份额(i) 28,104 116,773
调整事项
—商誉 - -
对联营企业权益投资的账面价值 28,104 116,773

(c) 重要联营企业的主要财务信息

  • 127 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在合营企业和联营企业中的权益 ( 续 )

  • (c) 重要联营企业的主要财务信息 ( 续 )

流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
股东权益
按持股比例计算的净资产份额(i)
调整事项
—商誉
对联营企业权益投资的账面价值		 2014 年12 月31 日
丸悦
101,350
30,006
131,356
(17,787)
-
(17,787)
113,569
34,071
-
34,071		 PPTV
675,113
1,275,832
1,950,945
(1,380,565)
(217,780)
(1,598,345)
352,600
165,052
1,147,730
1,312,782

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于本公司的金额为基础，按持股比 例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营 企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

  • 128 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在合营企业和联营企业中的权益 ( 续 )

(c) 重要联营企业的主要财务信息 ( 续 )

营业收入
净亏损
其他综合收益
综合收益总额
本集团本年度收到的来自联营企
业的股利
营业收入
净亏损
其他综合收益
综合收益总额
本集团本年度收到的来自联营企
业的股利		 2015 年度
丸悦
苏宁消费金融
79,057
81,005
(16,783)
(61,687)
(3,105)
-
(19,888)
(61,687)
-
-
2014 年度
丸悦
PPTV
42,359
784,405
(26,923)
(485,271)
-
-
(26,923)
(485,271)
-
-
  • 129 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七 分部信息

本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。本集 团业务主要来源于中国和日本，由于不同地区需要不同的技术和市场战略，因 此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果， 以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有 2 个报告分部，分别为：

  • 中国分部，负责中国地区家用电器及消费类电子产品的销售和服务以及其 他服务收入

  • 日本分部，负责日本及其他地区家用电器及消费类电子产品的销售和服务

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分 配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

  • 130 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七 分部信息 ( 续 )

(a) 截止 2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

中国分部 日本分部 分部间抵消 合计
营业收入 130,652,711 4,939,263 (44,341) 135,547,633
其中：对外交易收入 130,608,370 4,939,263 - 135,547,633
营业成本 (112,793,371) (3,187,834) 23 (115,981,182)
营业税金及附加 (583,571) (2,225) - (585,796)
销售费用 (15,555,243) (1,133,567) 44,134 (16,644,676)
管理费用 (4,131,307) (160,352) 184 (4,291,475)
财务费用-净额 (93,853) (10,429) - (104,282)
资产减值损失 (184,607) (13,480) - (198,087)
公允价值变动损失 (6,920) - - (6,920)
投资收益 1,654,764 - - 1,654,764
营业(损失)/利润 (1,041,397) 431,376 - (610,021)
营业外收入 1,642,180 23,044 - 1,665,224
营业外支出 (156,355) (9,891) - (166,246)
利润总额 444,428 444,529 - 888,957
所得税费用 (94,731) (36,494) - (131,225)
净利润 349,697 408,035 - 757,732
资产总额 85,327,179 3,306,485 (557,992) 88,075,672
负债总额 55,524,319 626,287 - 56,150,606
对联营企业和合营企
业的长期股权投资 210,034 9,762 - 219,796
  • 131 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七 分部信息 ( 续 )

  • (b) 2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
中国分部 日本分部 分部间抵消 合计
营业收入 106,186,509 2,741,367 (2,580) 108,925,296
其中：对外交易收入 106,183,929 2,741,367 - 108,925,296
营业成本 (90,279,736) (2,005,522) 686 (92,284,572)
营业税金及附加 (357,160) - - (357,160)
销售费用 (13,525,005) (581,914) 1,894 (14,105,025)
管理费用 (3,267,010) (89,560) - (3,356,570)
财务费用-净额 (62,016) (4,754) - (66,770)
资产减值损失 (161,934) (13,021) - (174,955)
公允价值变动损失 (9,330) - - (9,330)
投资损失 (29,847) - - (29,847)
营业(损失)/利润 (1,505,529) 46,596 - (1,458,933)
营业外收入 2,641,555 10,595 - 2,652,150
营业外支出 (197,448) (23,156) - (220,604)
利润总额 938,578 34,035 - 972,613
所得税费用 (152,878) 4,303 - (148,575)
净利润 785,700 38,338 - 824,038
资产总额 81,808,678 1,084,076 (699,025) 82,193,729
负债总额 52,147,596 498,442 10,889 52,656,927
对联营企业的长期股
权投资 1,346,853 - - 1,346,853
  • 132 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

七 分部信息 ( 续 )

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内 及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列 示如下：

对外交易收入
中国
日本
非流动资产总额
中国
日本		 2015年度
130,608,370
4,939,263
135,547,633
2015年12月31日
25,768,555
1,524,891
27,293,446		 2014年度
106,183,929
2,741,367
108,925,296
2014年12月31日
28,040,579
291,870
28,332,449

八 关联方关系及其交易

  • (1) 实际控制人情况

  • (a) 本公司实际控制人为张近东先生。

  • (b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例

==> picture [411 x 56] intentionally omitted <==

注：于 2015 年 12 月 31 日，张近东先生直接持有本公司 26.44% 的股份，同 时持有苏宁电器集团有限公司 48.10% 的股权、持有苏宁控股集团有限公司 100% 的股权。苏宁电器集团有限公司与苏宁控股集团有限公司分别直接持有 本公司 14.60% 和 4.20% 的股权。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六 (1) 。

(3) 合营企业情况

合营企业的基本情况见附注六 (2)(a) 。

  • 133 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 联营企业情况

联营企业的基本情况见附注六 (2)(a) 。

(5) 其他关联方情况

关联方公司名称

苏宁电器集团有限公司 (“ 苏宁电器集团 ”) 江苏苏宁环球集团有限公司 (“ 苏宁环球 ”) 南京钟山国际高尔夫置业有限公司 (“ 钟山高尔夫置业 ”) 南京钟山国际高尔夫置业有限公司索菲特钟山高尔夫酒店 (“ 钟山高尔夫酒店 ”) 苏宁置业集团有限公司 (“ 苏宁置业 ”) 南京沃德置业有限公司 (“ 沃德置业 ”) 南京玄武苏宁置业有限公司 (“ 玄武苏宁置业 ”) 南京银河房地产开发有限公司索菲特银河大酒店 (“ 索菲特银 河大酒店 ”) 成都鸿业置业有限公司 (“ 成都鸿业置业 ”) 江苏苏宁建材有限公司 (“ 江苏苏宁建材 ”) 江苏银河物业管理有限公司 (“ 江苏银河物业 ”) 南京玄武苏宁置业有限公司玄武苏宁银河诺富特大酒店 (“ 银河诺富特酒店 ”) 南京鼓楼国际软件与服务外包产业园有限公司 (“ 鼓楼国际 软件与服务外包 ”) 青岛苏宁置业有限公司 (“ 青岛苏宁置业 ”) 北京苏宁置业有限公司 (“ 北京苏宁置业 ”) 无锡苏宁置业有限公司 (“ 无锡苏宁置业 ”) 宿迁苏宁置业有限公司 (“ 宿迁苏宁置业 ”) 长春苏宁置业有限公司 (“ 长春苏宁置业 ”) 徐州苏宁置业有限公司 (“ 徐州苏宁置业 ”) 福州苏宁置业有限公司 (“ 福州苏宁置业 ”) 高淳县苏宁置业有限公司 (“ 高淳苏宁置业 ”) 连云港苏宁置业有限公司 (“ 连云港苏宁置业 ”) 淮安苏宁置业有限公司 (“ 淮安苏宁置业 ”) 镇江苏宁置业有限公司 (“ 镇江苏宁置业 ”) 盘锦苏宁置业有限公司 (“ 盘锦苏宁置业 ”) 南京湖南路苏宁置业有限公司 (“ 南京湖南路苏宁置业 ”) 石家庄苏宁房地产开发有限公司 (“ 石家庄苏宁房地产开发 ”)

与本集团的关系

本公司之第二大股东 实际控制人系张近东先生家庭成员 实际控制人系张近东先生家庭成员 实际控制人系张近东先生家庭成员

与本公司受同一实际控制人控制 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司

  • 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司

  • 本公司关联方 苏宁置业之子公司

  • 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁置业之子公司

  • 134 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 其他关联方情况 ( 续 )

关联方公司名称

上海苏宁房地产开发有限公司 (“ 上海苏宁房地产开发 ”) 北京华商会会议中心有限公司 (“ 华商会议中心 ”) ( 原 “ 北京华商商务会所有限公司 ”) 无锡苏宁商业管理有限公司 (“ 无锡苏宁商业管理 ”)

南京苏宁银河国际购物广场有限公司 (“ 银河国际购物广场 ”) 江苏苏宁银河酒店管理有限公司 (“ 银河酒店管理公司 ”) 苏宁电器集团有限公司南京新街口苏宁诺富特酒店 (“ 新街 口诺富特酒店 ”) 上海聚力传媒技术有限公司 (“ 上海聚力 ”)

天津聚力传媒技术有限公司 (“ 天津聚力 ”) 上海骋娱传媒技术有限公司 (“ 上海骋娱 ”) 石家庄苏宁商业投资有限公司 (“ 石家庄苏宁商业投资 ”) 突触计算机系统 ( 上海 ) 有限公司 (“ 上海突触 ”) 上海通视铭泰数码科技有限公司 (“ 上海通视铭泰 ”) 苏宁文化

与本集团的关系

  • 本公司关联方 苏宁置业之子公司 - 本公司关联方 苏宁电器集团有限公司 之子公司 - 本公司关联方 苏宁电器集团有限公司 之子公司 - 本公司关联方 苏宁电器集团有限公司 之子公司 - 本公司关联方 苏宁控股集团有限公司 之子公司 - 本公司关联方 苏宁电器集团有限公司 之子公司 - 本公司关联方 苏宁控股集团有限公司 之子公司 - 本公司关联方 苏宁控股集团有限公司 之子公司 - 本公司关联方 苏宁控股集团有限公司 之子公司 - 本公司关联方 苏宁电器集团有限公司 之子公司 - 本公司关联方 苏宁控股集团有限公司 之子公司 - 本公司关联方 苏宁控股集团有限公司 之子公司 - 本公司关联方 苏宁控股集团有限公司 之子公司

  • 135 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

  • (6) 关联交易

  • (a) 销售商品和提供劳务

销售商品及提供售后服务

关联交易
关联方 关联交易内容 定价政策 2015年度 2014年度
销售商品和提
江苏苏宁建材 供售后服务 市场价格 12,611 5,953
销售商品和提
无锡苏宁置业 供售后服务 市场价格 8,948 25,936
销售商品和提
宿迁苏宁置业 供售后服务 市场价格 6,122 355
销售商品和提
苏宁置业 供售后服务 市场价格 5,310 5,412
销售商品和提
连云港苏宁置业 供售后服务 市场价格 1,780 929
销售商品和提
钟山高尔夫置业 供售后服务 市场价格 730 1,202
销售商品和提
鼓楼国际软件与服务外包 供售后服务 市场价格 654 71
销售商品和提
高淳苏宁置业 供售后服务 市场价格 635 8
销售商品和提
江苏银河物业 供售后服务 市场价格 318 84
销售商品和提
玄武苏宁置业 供售后服务 市场价格 303 1,533
销售商品和提
镇江苏宁置业 供售后服务 市场价格 158 866
销售商品和提
银河酒店管理公司 供售后服务 市场价格 148 98
销售商品和提
徐州苏宁置业 供售后服务 市场价格 122 191
  • 136 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 八 关联方关系及其交易 ( 续 )

  • (6) 关联交易 ( 续 )

  • (a) 销售商品和提供劳务 ( 续 )

销售商品及提供售后服务 ( 续 )

关联方
关联交易内容
关联交易
定价政策
索菲特银河大酒店
销售商品和提
供售后服务
市场价格
无锡苏宁商业管理
销售商品和提
供售后服务
市场价格
石家庄苏宁房地产开发
销售商品和提
供售后服务
市场价格
苏宁电器集团
销售商品和提
供售后服务
市场价格
福州苏宁置业
销售商品和提
供售后服务
市场价格
淮安苏宁置业
销售商品和提
供售后服务
市场价格
沃德置业
销售商品和提
供售后服务
市场价格
成都鸿业置业
销售商品和提
供售后服务
市场价格
盘锦苏宁置业
销售商品和提
供售后服务
市场价格
南京湖南路苏宁置业
销售商品和提
供售后服务
市场价格
华商会议中心
销售商品和提
供售后服务
市场价格
石家庄苏宁商业投资
销售商品和提
供售后服务
市场价格		 2015年度
100
98
91
78
65
60
32
19
-
-
-
-
38,382
2014年度

86

109

96

1,700

-

561

332

261

243

174

76
6

46,282
  • 137 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八
关联方关系及其交易(续)
(6)
关联交易(续)
(b)
提供商业广场招商代理服务
连云港苏宁置业
石家庄苏宁房地产开发
成都鸿业置业
(c)
提供信息服务
苏宁消费金融
(d)
提供平台推广服务
江苏苏宁建材
苏宁消费金融
(e)
取得利息收入
苏宁消费金融





2015年度

-
-
-
-


2015年度

1,727





2015年度

11,104
1,258
12,362



2015年度

5,635
 2014年度
4,438
2,195
1,747
8,380
2014年度
-
2014年度
-
-
-
2014年度
-
  • 138 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续 )

(f) 租赁

本集团作为承租方：

出租方名称
租赁资产种类
苏宁置业
新街口苏宁广场店
无锡苏宁商业管理
无锡苏宁广场店
成都鸿业置业
天府立交店
苏宁电器集团
乐购仕山西路店
石家庄苏宁房地产开发
石家庄苏宁广场店
青岛苏宁置业
李村广场店
福州苏宁置业
福州苏宁广场店
宿迁苏宁置业
宿迁苏宁广场店
淮安苏宁置业
淮安苏宁广场店
石家庄苏宁房地产开发
石家庄苏宁广场办公区
成都鸿业置业
红孩子店
无锡苏宁商业管理
无锡苏宁广场红孩子店
成都鸿业置业
苏宁广场超市
宿迁苏宁置业
宿迁苏宁广场办公区		 2015年确认的租赁费
51,676
27,126
16,411
15,932
13,908
12,885
9,302
5,852
5,427
2,527
1,804
1,250
1,564
917
166,581		 2014年确认的租赁费
37,363
26,068
13,883
13,561
9,601
12,885
7,360
4,937
2,468
-
1,404
2,009
176
-
131,715
  • 139 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

  • (6) 关联交易 ( 续 )

  • (f) 租赁 ( 续 )

本集团作为出租方：

承租方名称
租赁资产种类
玄武苏宁置业
房屋租赁(诺富特酒店)
苏宁置业
办公场所租赁(徐庄总
部)1#7-11F部分区
域，5#3F区域
苏宁置业
苏宁总部1#7-13F部分
区域以及5#3F区域
江苏银河物业
办公场所租赁（徐庄总
部）5# 4F区域
银河酒店管理公司
办公场所租赁(徐庄总部)
苏宁消费金融
办公场所租赁(徐庄总
部)5#2F区域
银河国际购物广场
山西路店一楼部分区域
苏宁置业
办公场所租赁(徐庄总
部)4#5F部分区域
苏宁置业
办公场所租赁(徐庄总
部)6#5F部分区域
苏宁置业
办公场所租赁(徐庄总部)
5#1-6F部分区域		 2015年确认的租赁
收入
19,710
7,031
3,137
1,717
1,308
780
79
-
-
-
33,762		 2014年确认的租赁
收入
19,710
3,508
-
-
406
-
76
742
1,071
4,390
29,903

(g) 担保

于 2015 年度，无关联方为本集团提供担保 (2014 年度：无 ) ，亦无本集团为关联方 提供担保。

  • 140 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续 )

(h) 接受项目管理服务

2015年度
苏宁置业
49,950
上海苏宁房地产开发
11,241
北京苏宁置业
5,939
青岛苏宁置业
4,284
淮安苏宁置业
2,782
成都鸿业置业
2,256
无锡苏宁置业
2,015
福州苏宁置业
72
长春苏宁置业
4
石家庄苏宁房地产开发
4
78,547
(i)
接受物业服务
2015年度
江苏银河物业
106,410
(j)
关联方为本集团提供的餐饮会务服务
2015年度
银河酒店管理公司
11,961
银河诺富特酒店
4,583
钟山高尔夫酒店
1,770
华商会议中心
1,010
索菲特银河大酒店
996
新街口诺富特酒店
227
银河国际购物广场
34
20,581		 2014年度
38,607
13,963
6,177
6,473
1,537
-
4,363
348
598
291
72,357
2014年度
46,918
2014年度
8,615
3,870
2,565
1,814
4,323
14
10
21,211
  • 141 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联交易 ( 续 )

(k)
接受代售自建店配套物业服务
上海苏宁房地产开发
苏宁置业
北京苏宁置业
(l)
接受市场推广服务
苏宁消费金融
(m)
向关联方转让股权
苏宁文化(附注(五)(2)(b))
(n)
收购关联方持有的股权
苏宁电器集团(附注(四)(40)(a))
(o)
商标使用许可协议		 2015年度
5,520
3,171
200
8,891
2015年度
18,524
2015年度
2,585,483
2015年度
78,148		 2014年度
6,600
3,792
-
10,392
2014年度
-
2014年度
-
2014年度
-

(1) 于 2002 年 4 月 20 日，经本集团 2001 年年度股东大会批准，同意环球集团 及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使 用 “ 蘇寧 ” 、 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标。

  • 142 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

  • (6) 关联交易 ( 续 )

  • (o) 商标使用许可协议 ( 续 )

(2) 于 2008 年 3 月 20 日，经本公司 2007 年年度股东大会批准，同意许可苏宁 电器集团有限公司及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本公司 已注册的部分 “ 蘇寧 ” 系列注册商标以及部分 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标。

于 2008 年 5 月 15 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协 议》，约定自 2008 年 6 月 1 日起，在本公司拥有的 “ 蘇寧 ” 系列注册商标以及部 分 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限 公司无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商 标使用费人民币 100 万元。

(3) 于 2009 年 3 月 31 日，经本公司 2008 年年度股东大会批准，同意许可苏宁 电器集团有限公司及其直接或间接持有 20% 以上 ( 含 20%) 股份的公司使用本公 司已注册的部分 “ 苏宁 ” 以及 “ 苏宁 ” 的汉语拼音 “SUNING” 系列商标。

于 2009 年 6 月 26 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协 议》，约定自签订协议之日起，在本公司拥有的 “ 苏宁 ” 以及 “ 苏宁 ” 的汉语拼音 “SUNING” 系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限期 有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人 民币 100 万元。

本报告期内，苏宁电器集团有限公司向本公司支付了 2015 年度商标使用许可 费人民币 200 万元。

(p) 关键管理人员薪酬

关键管理人员薪酬

2015年度 2014年度
8,550 8,550
  • 143 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 应收、应付关联方款项余额

应收关联方款项：

应收账款
江苏苏宁建材
应收账款
上海突触
应收账款
上海聚力
应收账款
上海通视铭泰
应收账款
钟山高尔夫置业
应收账款
苏宁置业
应收账款
江苏银河物业
应收账款
银河酒店管理公司
应收账款
无锡苏宁置业
应收账款
苏宁消费金融
应收账款
福州苏宁置业
应收账款
沃德置业
应收账款
徐州苏宁置业
应收账款
淮安苏宁置业
应收账款
无锡苏宁商业管理
应收账款
石家庄苏宁房地产开发
应收账款
索菲特银河大酒店
应收账款
连云港苏宁置业
应收账款
成都鸿业置业
应收账款
宿迁苏宁置业
预付账款
锤子科技
预付账款
苏宁置业
预付账款
上海聚力
应收利息
苏宁消费金融		 2015年12月31日
11,771
11,573
9,160
3,154
786
732
494
188
149
118
77
50
34
32
24
17
2
-
-
-
38,361
10,573
1,000
102
11,675
5,635		 2014年12月31日
-
-
-
-
232
-
264
137
2,415
-
-
13
-
-
-
2,201
36
4,438
349
13
10,098
-
-
-
-
-
  • 144 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 应收、应付关联方款项余额 ( 续 )

应收关联方款项 ( 续 ) ：

应收关联方款项(续)：
其他流动资产 江苏银河物业
其他流动资产 无锡苏宁商业管理
其他流动资产 苏宁电器集团
其他流动资产 福州苏宁置业
其他流动资产 宿迁苏宁置业
其他流动资产 淮安苏宁置业
其他流动资产 苏宁置业
其他流动资产 成都鸿业置业
其他流动资产 石家庄苏宁房地产开发		 2015年12月31日
7,857
6,776
2,043
1,798
919
10
-
-
-
19,403		 2014年12月31日

-

7,374

4,505

2,944

1,646

1,150

6,875

2,965

694

28,153

应付关联方款项：

2015年12月31日
应付账款
上海通视铭泰
44,565
应付账款
上海骋娱
45,291
89,856
预收账款
苏宁置业
1,568
预收账款
宿迁苏宁置业
612
预收账款
江苏银河物业
224
预收账款
苏宁消费金融
104
预收账款
银河国际购物广场
26
预收账款
玄武苏宁置业
-
预收账款
鼓楼国际软件与服务外包
-
2,534		 2014年12月31日

-

-

-

1,177

-

-

-

25

233

109

1,544
  • 145 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 应收、应付关联方款项余额 ( 续 )

应付关联方款项 ( 续 ) ：

其他应付款
苏宁置业
其他应付款
上海苏宁房地产开发
其他应付款
北京苏宁置业
其他应付款
天津聚力
其他应付款
青岛苏宁置业
其他应付款
苏宁消费金融
其他应付款
淮安苏宁置业
其他应付款
无锡苏宁置业
其他应付款
成都鸿业置业
其他应付款
上海通视铭泰
其他应付款
长春苏宁置业
其他应付款
福州苏宁置业
其他应付款
上海聚力
其他应付款
银河诺富特酒店
其他应付款
上海突触
其他应付款
新街口诺富特酒店
其他应付款
石家庄苏宁房地产开
发
其他应付款
索菲特银河大酒店
其他应付款
银河酒店管理公司
其他应付款
无锡苏宁商业管理
其他应付款
华商会议中心
其他应付款
钟山高尔夫酒店
其他流动负债 苏宁置业
其他流动负债 成都鸿业置业
其他流动负债 石家庄苏宁房地产开发
其他流动负债 江苏银河物业		 2015年12月31日
70,980
22,803
12,067
9,595
5,401
3,482
2,079
1,970
787
773
602
420
160
138
105
4
4
2
1
-
-
-
131,373
5,562
1,026
807
-
7,395		 2014年12月31日
32,725
7,363
6,177
-
1,248
-
1,537
-
-
-
598
348
-
404
-
4
-
5
448
2,062
29
5
52,953
-
-
-
1,692
1,692
  • 146 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

(8) 存放于关联方的存款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 其他货币资金 苏宁消费金融 1,170,000 -

(9) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方 有关的承诺事项：

接受劳务

-项目管理服务
苏宁置业
青岛苏宁置业
成都鸿业置业
无锡苏宁置业
北京苏宁置业
上海苏宁房地产开发
福州苏宁置业
石家庄苏宁房地产开发
长春苏宁置业
淮安苏宁置业
-代售自建店配套物业服务
苏宁置业
上海苏宁房地产开发		 2015年12月31日
32,542
7,893
2,644
2,056
1,534
1,501
680
678
308
161
49,997
2015年12月31日
11,191
1,080
12,271		 2014年12月31日
70,101
12,175
-
4,067
6,969
12,737
752
682
312
2,943

110,738
2014年12月31日
7,685
6,600

14,285
  • 147 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 关联方关系及其交易 ( 续 )

(9) 关联方承诺 ( 续 )

租赁

-租入
无锡苏宁商业管理
苏宁置业
成都鸿业置业
福州苏宁置业
石家庄苏宁房地产开发
宿迁苏宁置业
苏宁电器集团
青岛苏宁置业
淮安苏宁置业
-租出
玄武苏宁置业
苏宁置业
银河酒店管理公司
江苏银河物业
苏宁消费金融
银河国际购物广场		 2015年12月31日
390,501
363,878
185,608
173,329
153,932
103,695
87,803
72,886
52,263
1,583,895
232,982
6,325
982
902
118
26
241,335
2014年12月31日
432,925
319,681
186,952
220,863
170,367
102,399
103,735
85,770
74,670
1,697,362
252,692
7,038
624
-
-
105
260,459
  • 148 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

九 其他重大交易和事项 - 售后租回交易

于 2015 年度，本集团开展售后租回交易，将 14 家门店物业 (2014 年度： 11 家 ) 转 让给中信金石基金管理有限公司 (“ 中信金石 ”) 发起设立的私募投资基金，以开展相 关创新型资产运作模式，即中信华夏苏宁云创资产支持专项计划 (“ 资产支持专项计 划 ”) ，并后续以稳定的市场租金和 12 年租期的租约获得门店物业的长期使用权。 该 14 家门店物业的转让价格根据外部独立评估师的资产评估价值协商确定，该项 资产评估所采用的主要参数为市场租金、租金增长率、空置率及净运营收益及净 收益折现率等。后续租回的价格参照周边地区类似物业的市场租金确定，租金在 前六个租赁年度逐年上浮，每个租赁年度租金上浮标准为上一年租金的 3% ，第七 年至第十二年的租金按届时市场标准协商确定，但不低于首年租金。本公司认为 该租赁合同条款不符合融资租赁的判断标准，认定该售后租回交易为经营租赁， 且该售后租回交易是按照公允价值达成的。此外，本集团将资产支持专项计划运 作期间需承担的流动性支持义务 (“ 投资者回售选择权 ”) 确认为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债 ( 附注四 (23)(i)) 。该售后租回交易确认营业外收入约 人民币 13.88 亿元 ( 附注四 (53)(a)) 计入 2015 年度非经常性损益中 (2014 年度：约 人民币 23.81 亿元 ) 。

同时，在于 2015 年度和 2014 年度开展的售后租回交易中，中信金石基金管理有 限公司引入苏宁电器集团为资产支持专项计划相关的金融产品提供增信。即，根 据苏宁电器集团与资产支持专项计划的计划管理人签订的《优先收购协议》，在 资产支持专项计划设立日起的 3 个计划年度之内，苏宁电器集团需分期支付优先 收购权权利对价金，从而享有优先收购权，可收购资产支持专项计划中 B 类证券 所拥有的门店物业相关的权益。

十 或有事项

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。

  • 149 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出 承诺：

房屋、建筑物及机器设备
无形资产		 2015年12月31日
2,336,887
390,625
2,727,512		 2014年12月31日

3,622,105
328,964

3,951,069

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

一年以内
一到二年
二到三年
三年以上		 2015年12月31日
5,661,113
5,364,777
4,705,517
20,331,855
36,063,262		 2014年12月31日
5,190,405
4,821,117
4,496,476
23,122,789
37,630,787

(3) 对外投资承诺事项

  • (i) 根据本公司与另外两位投资方于 2015 年 6 月 10 日签订的合资协议，本公司承诺 将于 2016 年 2 月之前向北京身未动心已远旅行文化有限公司 (“ 北京文化 ”) 投资人 民币 600 万元。于 2015 年 12 月 31 日，本公司尚未支付上述款项。截止 2016 年 3 月 29 日止，北京文化处于筹建阶段，本公司尚未完成认缴资本的支付。

  • (ii) 根据日本 LAOX 、绿地香港投资集团有限公司 (“ 绿地香港 ”) 及 Oxley Holding Ltd(“Oxley Holding”) 于 2015 年 12 月 18 日签订的《千叶海港广场买卖框架协 议》，日本 LAOX 和绿地香港以 6,000 万美元的对价收购 Oxley Holding 持有的日 本千叶海港广场综合体项目，其中日本 LAOX 承担收购对价的 35% ，即 2,100 万 美元。于 2015 年 12 月 31 日，日本 LAOX 已支付资产收购预付款 210 万美元。 截至 2016 年 3 月 29 日止，日本 LAOX 已完成全部收购款项的支付。

  • 150 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 资产负债表日后事项

(1) 重要的非调整事项

项目 内容

对财务状况和经 无法估计影响数的原因 营成果的影响数

本集团与阿里 于 2015 年 8 月，本集团与淘宝 ( 中国 ) 软件 巴巴之战略合 有限公司 (“ 淘宝 ( 中国 )”) 签署股份认购协 作 议，按照协议约定，淘宝 ( 中国 ) 将以约 283 亿元人民币战略投资本集团，投资完成后 淘宝 ( 中国 ) 将持有本集团发行后公司股本 总额的 19.99% ，同时，本集团与 Alibaba Group Holding Limited(“ 阿里集团 ”) 签署投 资协议，本集团将以 140 亿元人民币认购 不超过 2,780 万股阿里集团新发行的股 份。

影响 2016 年度 截至 2016 年 3 月 29 日 实收资本、资本 止，本集团本次非公开 公积和可供出售 发行股票尚待领取书面 金融资产等科目 核准文件。 的金额。 对阿里集团新发行股份 的认购尚未进行，可供 出售金融资产公允价值 取决于实际交割日期的 阿里集团的股价，目前 尚无法确定。

截至 2016 年 3 月 29 日止，本集团本次非 公开发行股票已经获得中国证券监督委员 会发行审核委员会批准，待领取书面核准 文件。

(2) 利润分配情况说明

金额

拟分配的股利 (a)

442,983

(a) 根据 2016 年 3 月 29 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 约人民币 4.43 亿元，未在本财务报表中确认为负债 ( 附注四 (43)) 。

十三 企业合并

见附注五 (1) 。

十四 金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险和利率风 险 ) 、信用风险、价格风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融 市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

  • 151 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四 金融风险 ( 续 )

  • (1) 市场风险

  • (a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资 产和负债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元、港 元、美元和澳门元 ) 存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外 币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签 署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币 金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币金融资产-
货币资金
应收账款
应收利息
其他应收款
可供出售金融
资产
长期应收款
外币金融负债-
短期借款
应付账款
应付利息
其他应付款
一年内到期的
非流动负债
长期借款
其他非流动
负债		 日元项目
246,214
48,332
3,975
5,309
799
267,232
571,861
-
128,305
-
78,353
3,719
19,954
-
230,331		 2015年12月31日 2015年12月31日
港元项目
687,712
3,491
981
3,013,650
-
24,333
3,730,167
1,211,040
287,001
1,434
127,542
-
-
20,499
1,647,516		 美元项目
2,630,018
753
-
4,130
-
9,675
2,644,576
600,009
1,169
1,247
2,052,133
58,442
337,667
-
3,050,667		 澳门元
项目

3,523
-
-
528
-
646
4,697
-
4
-
281
-
-
-
285		 其他
269
-
-
-
-
-
269
-
-
-
-
-
-
-
-		 合计
3,567,736
52,576
4,956
3,023,617
799
301,886
6,951,570
1,811,049
416,479
2,681
2,258,309
62,161
357,621
20,499
4,928,799
  • 152 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四 金融风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

(a) 外汇风险 ( 续 )

外币金融资产-
货币资金
应收账款
应收利息
其他应收款
可供出售金融资产
长期应收款
外币金融负债-
短期借款
应付账款
应付利息
其他应付款
一年内到期的非流
动负债
长期借款
其他非流动负债		 2014年12月31日 2014年12月31日 2014年12月31日
日元项目
234,954
33,385
17
41,201
630
180,956
491,143
-

120,257
-
59,349
-
-
-
179,606
 港元项目
293,486
13,655
1,523
55,913
-
20,460
385,037
1,095,940
270,163
1,837
101,365
-
-
4,873
1,474,178		 美元项目
168,181
844
-
-
-
9,680
178,705
69,619
704
1,891
-
104,635
914,214
-
1,091,063		 澳门元
项目
2,721
-
-
824
-
-
3,545
-
-
-
166
-
-
-
166		 合计
699,342
47,884
1,540
97,938
630
211,096
1,058,430
1,165,559
391,124
3,728
160,880
104,635
914,214
4,873
2,745,013

于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类日元金融资产和金融负债，如果人民币 对日元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综合收 益约人民币 3,415 万元 (2014 年 12 月 31 日：减少或增加约人民币 3,115 万元 ) 。

于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类港元金融资产和金融负债，如果人民币 对港元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综合收 益约人民币 2.08 亿元 (2014 年 12 月 31 日：增加或减少约人民币 1.09 亿元 ) 。

于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币 对美元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收 益约人民币 4,061 万元 (2014 年 12 月 31 日：增加或减少约人民币 9,124 万元 ) 。

于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类澳门元金融资产和金融负债，如果人民 币对澳门元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综 合收益约人民币 44 万元 (2014 年 12 月 31 日：减少或增加约人民币 34 万元 ) 。

  • 153 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四 金融风险 ( 续 )

  • (1) 市场风险 ( 续 )

  • (b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率 的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公 允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相 对比例。于 2015 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的固定利 率的应付债券 ( 其中第二期债券附第 3 年末发行人上调票面利率选择权 ) ，金额约为 人民币 79.77 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 79.61 亿元 )( 附注四 (34)) ；以及 美元计价的浮动利率的长期银行借款，金额约为人民币 3.96 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 10.19 亿元 ) 和日元计价的固定利率的长期银行借款，金额约为人 民币 2,367 万元 (2014 年 12 月 31 日：无 )( 附注四 (33)) 。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本 以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务 业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整 可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2015 年度及 2014 年度本集团并 无利率互换安排。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、应收利息、其他应收款、应收票据和长期应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收利息主要是各类 保证金及存款产生的利息，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款，本集团设定相关政策 以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在 可控的范围内。

  • 154 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四 金融风险 ( 续 )

(3) 价格风险

本集团持有的理财产品、货币基金等投资工具，以及卖出期权、投资者回售选择 权和远期外汇合约等衍生工具，面临市场价格风险的影响，这些价格风险来自相 关标的指数或标的资产未来价值波动的不确定性。本集团持续监控这些标的指数 或标的资产的价值波动水平，并严格控制该类投资工具及衍生工具的规模，必要 时采用合适的对冲工具以缓释市场价格风险对本集团带来的不利影响。

(4) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现 金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的 规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金 需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如 下：

短期借款

以公允价值计量且
其变动计入当
期损益的金融
负债
应付票据

应付账款
其他应付款
一年内到期的长期
借款
长期借款
应付债券

其他非流动负债
应付利息
 2015 年12 月31 日 2015 年12 月31 日 2015 年12 月31 日
一年以内
3,225,641
14,910
23,890,061
9,058,853
6,233,929
62,161
-
3,500,000
-
490,601
46,476,156
一到二年

-

-

-

-

-

-

114,406

4,500,000

20,499

266,544

4,901,449
二到五年

-

-

-

-

-

-

243,512

-

-

21,072

264,584
五年以上

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
合计

3,225,641

14,910

23,890,061

9,058,853

6,233,929

62,161

357,918

8,000,000

20,499

778,217

51,642,189
  • 155 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十四 金融风险 ( 续 )

(4) 流动性风险 ( 续 )

短期借款
以公允价值计量且
其变动计入当
期损益的金融
负债
应付票据

应付账款
其他应付款
一年内到期的长期
借款
长期借款
应付债券
应付利息
其他非流动负债
 2014 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 2014 年12 月31 日
一年以内
1,836,529
137,200
22,442,132
8,427,397
5,442,037
104,635
-
-
490,823
-
38,880,753
一到二年

-

-

-

-

-

-

189,724

3,500,000

473,703

4,873

4,168,300
二到五年

-

-

-

-

-

-

724,490

4,500,000

272,195
-

5,496,685
五年以上

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
合计

1,836,529

137,200

22,442,132

8,427,397

5,442,037

104,635

914,214

8,000,000

1,236,721

4,873

48,545,738
  • 156 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十五 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输 入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债

于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次 列示如下：

金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
—
理财产品
新股预约权
其他流动资产―
一年内到期的理财产品
可供出售金融资产—
理财产品
可供出售权益工具
股票投资(a)
金融资产合计		 第一层次
-
-
-
-
-
799
799
第二层次

657,495

21,376

-

106,006

-
-
784,877		 第三层次

-

-
1,502,959

816,473

894,743

-
3,214,175
合计

657,495

21,376
1,502,959

922,479

894,743

799
3,999,851
  • 157 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十五 公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续 )

第一层级
第二层级		 第三层级
合计
金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债—
投资者回售选择权 -
-
14,910
14,910
其他非流动负债—
远期外汇合约(b) -
20,499		 -
20,499
金融负债合计 -
20,499
14,910
35,409
于2014年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债按上述
三个层级列示如下：
第一层次
第二层次		 第三层次
合计
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
—
理财产品 - 2,644,705
-		 2,644,705
其他流动资产―
一年内到期的理财产品 -
-
722,445
722,445
可供出售金融资产—
理财产品 -
741,780
115,144
856,924
可供出售权益工具 -
-
678,151
678,151
股票投资(a) 630 -
-
630
金融资产合计 630 3,386,485 1,515,740 4,902,855
  • 158 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十五 公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续 )

金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债—
卖出期权
投资者回售选择权
其他非流动负债—
远期外汇合约(b)
金融负债合计		 第一层级
-
-
-
-
第二层级

-

-

4,873

4,873		 第三层级

90,400

46,800
-

137,200
合计

90,400

46,800

4,873

142,073

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本 年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价 值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价 值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和期权定价模型等。估值技术 的输入值主要包括利率、汇率、标的资产波动率、缺乏流动性折价等。

  • (a) 该金融资产为本集团子公司日本 LAOX 购买的股票投资，该股票投资存在 活跃的市场，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

  • (b) 该金融负债为本集团香港子公司与银行签订的远期外汇合约。

  • 159 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 十五 公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续 )

上述第三层次资产和负债变动如下：

2015年1月1日
购买
出售
当期利得或损失总额
计入损益的利得或损失
计入其他综合收益的利得或损
失
2015年12月31日
2015年12月31日仍持有的资
产计入2015年度损益的未
实现利得或损失的变动
——公允价值变动收益		 其他流动资产-
一年内到期的
理财产品
理财产品
722,445
1,500,000
(720,000)
514
(2,445)
2,959
1,502,959
-
可供出售金融资产

理财产品
可供出售
权益工具

115,144
678,151

35,734,251
-

(35,031,250)
-


(1,672)
216,592

(31,392)
-
29,720
216,592

816,473
894,743
-
-		 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
负债		 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
负债

理财产品

115,144

35,734,251

(35,031,250)

(1,672)

(31,392)
29,720

816,473
-		 卖出期权
90,400
-
(90,400)

-

-


-
-
-
投资者回
售选择权
46,800
26,130

-
(58,020)
(58,020)
-
14,910
-

计入损益的利得或损失为计入利润表中的投资收益。

  • 160 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 十五 公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续 )

2014年1月1日
购买
发行
出售
当期利得或损失总额
计入损益的利得或损失
计入其他综合收益的利得或
损失
2014年12月31日
2014年12月31日仍持有
的资产计入2014年度损
益的未实现利得或损失的
变动
——公允价值变动收益		 其他流动资产-
一年内到期的
理财产品
理财产品
40,098
720,000
-
(40,000)
2,347
(98)
2,445
722,445
-
可供出售金融资产


理财产品
可供出售
权益工具
-
522,265
25,236,840
-
-
-

(25,123,840)
-
2,144
155,886

5,502
-
(3,358)
155,886
115,144
678,151

-
-		 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债		 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债

理财产品
-
25,236,840
-

(25,123,840)
2,144

5,502
(3,358)
115,144

-
卖出期
权

90,400

-

-

-

-

-
-

90,400

-
投资者
回售选
择权

-

-

46,800

-

-

-
-

46,800

-

本集团由投资部门委托外部独立评估师负责金融资产及金融负债的估值工 作，上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验 证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。

  • 161 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十五 公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2015年12
月31日
公允价值 估值技术
其他流动资产——
一年内到期的理财
产品
1,502,959
现金流量
折现模型
可供出售金融资产――
理财产品
816,473
现金流量
折现模型
可供出售权益工具
894,743
市场可比
公司模型
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债――
投资者回售选择权
14,910
期权定价
模型		 输入值

名称
范围/加权
平均值
与公允价值之间的
关系
可观察/不
可观察

预期收益
率
3.20%至
5.90%
与金融资产公允价
值同向变动 不可观察

预期收益
率
2.30%至
4.00%
与金融资产公允价
值同向变动 不可观察

缺乏流动
性折价
15%
与金融资产公允价
值反向变动 不可观察

债券风险
溢价
0.49%
与金融负债公允价
值同向变动 不可观察

第二层次公允价值计量的相关信息如下：

2015年12月
31日公允价值
估值技术
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产——
理财产品
657,495现金流量折现模型
新股预约权
21,376
蒙特卡罗模型
可供出售金融资产——
理财产品
106,006现金流量折现模型
其他非流动负债——
远期外汇合约(b)
20,499现金流量折现模型		 可观察输入值

名称 范围/加权平均值

欧元/美元汇率
1.0926
无风险收益率
预计股价波动率
-0.009%
69.3%

基金份额
6

美元/港币汇率
7.7510

(2) 非持续的以公允价值计量的资产

本集团无非持续的以公允价值计量的资产。

  • 162 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十五 公允价值估计 ( 续 )

(3) 不以公允价值作为后续计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：发放贷款及垫款、应 收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票 据、应付账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和 应付债券。

本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价 值差异不重大。

十六 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供 回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东 返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部 强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资产负债率 63.75% 64.06%

  • 163 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十七 公司财务报表附注

(1) 应收账款

应收账款
减：坏账准备
(a)
应收账款账龄分析如下：
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 2015年12月31日
24,698,333
(9,138)
24,689,195
2015年12月31日
24,663,224
17,540
14,232
2,126
1,055
156
24,698,333		 2014年12月31日
17,026,526
(7,065)
17,019,461
2014年12月31日
16,992,391
20,626
7,697
5,651
84
77
17,026,526

于 2015 年 12 月 31 日，本公司无已逾期未减值的应收账款 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 。

  • 164 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 十七 公司财务报表附注 ( 续 )

  • (1) 应收账款 ( 续 )

(b) 应收账款按类别分析如下：

2015 年12 月31 日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
按组合计提坏账准备
应收节能补贴组合
756
-
-
-
应收其他款项组合
24,697,577
100%
(9,138)
-
24,698,333
100%
(9,138)		 2014 年12 月31 日 2014 年12 月31 日
账面余额
金额
占总额
比例
2,749
-
17,023,777
100%
17,026,526
100%		 坏账准备
金额
计提
比例
-
-
(7,065)
-
(7,065)
  • (c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分 析如下：
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 2015 年12 月31 日
账面余额
坏账准备
金额
金额
计提
比例
24,662,468
(3,111)
-
17,540
(1,754)
10%
14,232
(2,846)
20%
2,126
(638)
30%
1,055
(633)
60%
156
(156)
100%
24,697,577
(9,138)		 2014 年12 月31 日 2014 年12 月31 日
账面余额
金额
24,662,468
17,540
14,232
2,126
1,055
156
24,697,577		 账面余额

金额

16,989,642

20,626

7,697

5,651

84

77
17,023,777		 坏账准备

金额
计提
比例

(1,640)
-

(2,063)
10%

(1,539)
20%

(1,695)
30%

(51)
60%
(77)
100%

(7,065)

  • (d) 本年度实际核销的应收账款约为人民币 1.4 万元，无重要的应收账款被核 销。

  • 165 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十七 公司财务报表附注 ( 续 )

  • (1) 应收账款 ( 续 )

  • (e) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下：

余额前五名的应收账款总额
(2)
其他应收款
集团内部往来款项
保本保收益理财产品
员工借款
押金及保证金
售后租回交易应收款
其他
减：坏账准备
(a)
其他应收款账龄分析如下：

一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上
 余额
坏账准
备金额
占应收账款余
额总额比例
10,799,176
-
44%
2015年12月31日
2014年12月31日
4,507,566
2,693,442
2,030,000
1,220,000
15,409
14,698
4,405
3,151
-
225,700
44,167
61,348
6,601,547
4,218,339
(5,408)
(7,343)
6,596,139
4,210,996
2015年12月31日2014年12月31日
6,584,191
4,198,682
12,645
10,790
2,002
5,128
1,018
3,484
1,466
103
225
152
6,601,547
4,218,339		 余额
坏账准
备金额
10,799,176
-		 余额
坏账准
备金额
10,799,176
-		 占应收账款余
额总额比例
44%
2014年12月31日
2,693,442
1,220,000
14,698
3,151
225,700
61,348
4,218,339
(7,343)
4,210,996
2014年12月31日
4,198,682

10,790

5,128

3,484

103
152
4,218,339

于 2015 年 12 月 31 日，无已逾期但未减值的其他应收款 (2014 年 12 月 31 日 ﹕无 ) 。

  • 166 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十七 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(b) 其他应收款按类别分析如下：

单项金额重大并单独
计提坏账准备－售
后租回交易应收款
按组合计提坏账准备
应收保本保收益理财
产品组合
应收其他款项组合
 2015 年12 月31 日
坏账准备

金额
计提
比例

-
-

-
-
(5,408)
0.1%

(5,408)
 2014 年12 月31 日 2014 年12 月31 日
账面余额
金额
占总额
比例
-
-
2,030,000
31%
4,571,547
69%
6,601,547
100%		 账面余额

金额
占总额
比例
225,700
5%
1,220,000
29%
2,772,639
66%
4,218,339
100%		 坏账准备

金额
计提
比例

-
-

-
-
(7,343)
0.3%

(7,343)
  • (c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如 下：
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 2015 年12 月31 日
坏账准备

金额
计提
比例

(2,333)
0.05%

(1,265)
10%

(400)
20%

(305)
30%

(880)
60%
(225)
100%

(5,408)		 2014 年12 月31 日 2014 年12 月31 日
账面余额
金额
4,554,191
12,645
2,002
1,018
1,466
225
4,571,547		 账面余额

金额

2,752,982

10,790

5,128

3,484

103

152
2,772,639		 坏账准备

金额
计提
比例

(3,979)
0.14%

(1,079)
10%

(1,026)
20%

(1,045)
30%

(62)
60%

(152)
100%

(7,343)
  • 167 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十七 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

  • (d) 本年度实际核销的其他应收款为人民币 2000 元，无重大的其他应收款核销。

  • (e) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

公司名称
性质
余额
账龄
中国光大银行股份有限公司
理财产品
2,030,000
一年以内
香港苏宁电器有限公司
集团内往来
1,087,806
一年以内
苏宁商业保理有限公司
集团内往来
787,195
一年以内
杭州苏宁云商物流有限公司
集团内往来
777,428
一年以内
汕头市苏宁龙湖电器有限公司
集团内往来
501,203
一年以内
5,183,632
长期股权投资
2015年12月31日
子公司(a)
15,084,571
合营企业(b)
19,829
联营企业(c)
162,101
15,266,501		 公司名称
性质
余额
账龄
中国光大银行股份有限公司
理财产品
2,030,000
一年以内
香港苏宁电器有限公司
集团内往来
1,087,806
一年以内
苏宁商业保理有限公司
集团内往来
787,195
一年以内
杭州苏宁云商物流有限公司
集团内往来
777,428
一年以内
汕头市苏宁龙湖电器有限公司
集团内往来
501,203
一年以内
5,183,632
长期股权投资
2015年12月31日
子公司(a)
15,084,571
合营企业(b)
19,829
联营企业(c)
162,101
15,266,501		 占其他应收款
余额总额比例 坏账准备
31%
-
16%
-
12%
-
12%
-
8%
-
79%
-
2014年12月31日
14,699,620
-
-
14,699,620

(3) 长期股权投资

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

  • 168 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十七 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续

(a) 子公司

2014年
12月31日
香港苏宁电器有限公司
1,283,440
上海苏宁云商销售有限公司
683,694
广州苏宁云商物流有限公司
515,831
重庆苏宁云商销售有限公司
513,177
上海长宁苏宁云商销售有限公司
502,367
北京苏宁云商销售有限公司
467,533
福建苏宁云商商贸有限公司
443,546
武汉苏宁云商销售有限公司
366,758
沈阳苏宁云商销售有限公司
352,566
浙江苏宁云商商贸有限公司
315,948
广东苏宁云商销售有限公司
303,964
江苏苏宁商业投资有限公司
304,290
杭州苏宁云商物流有限公司
302,435
四川苏宁云商销售有限公司
278,024
福州苏宁云商商贸有限公司
260,357
苏宁云商江苏苏南有限公司
252,000
长春苏宁云商销售有限公司
210,409
青岛胶宁苏宁云商商贸有限公司
205,391
江苏苏宁易达物流投资有限公司
52,000		 本年增减变动
追加投资 减少/处置投资
计提减值准备
其他
2015年
12月31日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的现
金股利



-
(43,691)
-
-
1,239,749
-
-

-
-
-
-
683,694
-
120,000

-
-
-
-
515,831
-
-

-
-
-
-
513,177
-
220,000

-
-
-
-
502,367
-
-

10,852
-
-
-
478,385
-
225,000

4,050
-
-
-
447,596
-
-

8,469
-
-
-
375,227
-
45,000

1,332
-
-
-
353,898
-
-

-
-
-
-
315,948
-
40,000

5,112
-
-
-
309,076
-
-

-
-
-
-
304,290
-
986

-
-
-
-
302,435
-
-

-
-
-
-
278,024
-
150,000

-
-
-
-
260,357
-
-

-
-
-
-
252,000
-
-

-
-
-
-
210,409
-
-

-
-
-
-
205,391
-
-

148,000
-
-
-
200,000
-
-
  • 169 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十七 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )


2014年
12月31日
湖北苏宁物流有限公司
199,017
重庆苏宁云商采购有限公司
195,027
中山市苏宁物流有限公司
183,465
哈尔滨苏宁采购有限公司
182,790
江西苏宁物流有限公司
179,199
贵阳苏宁物流有限公司
174,510
天津渤海苏宁云商有限公司
160,207
山东渤宁苏宁云商商贸有限公司
151,668
南京苏宁易付宝网络科技有限公司
100,000
江苏苏宁易购电子商务有限公司
140,000
包头市滨河苏宁云商有限公司
139,617
江苏苏宁物流有限公司
135,000
徐州苏宁云商销售有限公司
133,310
盐城盐宁苏宁云商有限公司
129,245
深圳市苏宁云商销售有限公司
119,273
内江百大商贸有限公司
111,430
陕西苏宁云商销售有限公司
109,366
湖南苏宁云商有限公司
107,244
安徽苏宁云商销售有限公司
107,030
天津苏宁云商有限公司
104,269
苏宁(天津)采购有限公司
100,000		 - 170 -
本年增减变动
追加投资 减少/处置投资
计提减值准备
其他
2015年
12月31日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的现
金股利



-
-
-
-
199,017
-
-

-
-
-
-
195,027
-
-

-
-
-
-
183,465
-
-

-
-
-
-
182,790
-
-

-
-
-
-
179,199
-
-
-
-
-
-
174,510
-
-

-
-
-
-
160,207
-
-

-
-
-
-
151,668
-
-

50,000
-
-
-
150,000
-
-

-
-
-
-
140,000
-
-

-
-
-
-
139,617
-
-
-
-
-
-
135,000
-
-

-
-
-
-
133,310
-
-

-
-
-
-
129,245
-
-

3,573
-
-
-
122,846
-
60,000

-
-
-
-
111,430
-
-

-
-
-
-
109,366
-
-

-
-
-
-
107,244
-
-

-
-
-
-
107,030
-
-

-
-
-
-
104,269
-
-
-
-
-
-
100,000
-
-

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十七 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续


2014年
12月31日
芜湖苏宁云商商贸有限公司
93,898
新疆苏宁云商商贸有限公司
90,788
上海嘉定苏宁电器有限公司
90,000
上海沪申苏宁电器有限公司
90,000
合肥高新苏宁销售有限公司
90,000
成都苏宁云商销售有限公司
90,000
苏宁保险销售有限公司
90,000
芜湖万联智能通卡有限公司
80,388
重庆苏宁小额贷款有限公司
-
SUNING COMMERCE USA INC.
49,076
苏州苏宁云商采购有限公司
68,400
苏州苏宁云商销售有限公司
67,043
江西苏宁云商销售有限公司
62,406
宿迁苏宁云商物流有限公司
58,500
青岛苏宁云商商贸有限公司
51,670
江苏昌祺贸易有限公司
50,393
无锡胜利门苏宁云商销售有限公司
50,374
苏宁商业保理有限公司
50,058
江苏法迪欧电器有限公司
50,000
厦门苏宁云商销售有限公司
49,713		 本年增减变动
追加投资 减少/处置投资
计提减值准备
其他
2015年
12月31日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的现
金股利




-
-
-
-93,898
-
-

-
-
-
-
90,788
-
-

-
-
-
-
90,000
-
-

-
-
-
-
90,000
-
-

-
-
-
-
90,000
-
-

-
-
-
-
90,000
-
-

-
-
-
-
90,000
-
-

-
-
-
-
80,388
-
-

78,148
-
-
-
78,148
-
-
25,293
-
-
-
74,369
-
-

-
-
-
-
68,400
-
-

-
-
-
-
67,043
-
-

-
-
-
-
62,406
-
-

-
-
-
-
58,500
-
-

-
-
-
-
51,670
-
-

-
-
-
-
50,393
-
-

-
-
-
-
50,374
-
-

-
-
-
-
50,058
-
-

-
-
-
-
50,000
-
-

235
-
-
-
49,948
-
-
  • 171 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十七 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续


2014年
12月31日
贵阳苏宁云商销售有限公司
48,969
淮安苏宁云商销售有限公司
48,551
广西苏宁云商销售有限公司
43,281
甘肃苏宁云商销售有限公司
44,208
河南苏宁云商销售有限公司
39,511
大同苏宁云商销售有限公司
39,844
南通苏宁云商销售有限公司
39,777
哈尔滨苏宁云商销售有限公司
37,069
石家庄苏宁云商商贸有限公司
35,940
内蒙古苏宁云商销售有限公司
35,044
唐山唐宁苏宁云商销售有限公司32,260
无锡市苏宁云商销售有限公司
32,184
盐城苏宁云商销售有限公司
32,148
石家庄石宁苏宁贸易有限公司
31,500
苏宁云商集团南京苏宁易购投资
有限公司
-
海南苏宁云商商贸有限公司
30,384
湖南苏宁先锋电子有限公司
27,000
常州苏宁云商商贸有限公司
26,511
山西苏宁云商销售有限公司
25,614
山东苏宁云商销售有限公司
24,685		 - 172 -
本年增减变动
追加投资
减少/处置投资
计提减值准备
其他
2015年
12月31日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的现
金股利

-
-
-
-
48,969
-
-

-
-
-
-
48,551
-
-

2,286
-
-
-
45,567
-
-

-
-
-
-
44,208
-
-

4,401
-
-
-
43,912
-
-

-
-
-
-
39,844
-
-

-
-
-
-
39,777
-
-

-
-
-
-
37,069
-
-

-
-
-
-
35,940
-
-

-
-
-
-
35,044
-
-

-
-
-
-
32,260
-
-

-
-
-
-
32,184
-
-

-
-
-
-
32,148
-
-

-
-
-
-
31,500
-
-

30,600
-
-
-
30,600
-
-

-
-
-
-
30,384
-
-

-
-
-
-
27,000
-
-

-
-
-
-
26,511
-
-

-
-
-
-
25,614
-
-

-
-
-
-
24,685
-
-

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十七 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续

云南苏宁云商销售有限公司
西宁苏宁云商销售有限公司
宁波甬宁苏宁云商销售有限公司
包头苏宁云商销售有限公司
南京苏宁易之富电子商务有限公
司
宜兴市苏宁云商销售有限公司
日照苏宁云商销售有限公司
江苏酷博睿电器有限公司
湖南苏宁采购有限公司
其他子公司
2014年
12月31日
23,895
21,600
21,350
20,445
-
20,000
20,000
20,000
20,000
1,959,746		 本年增减变动 本年增减变动 其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-
-

-
2015年
12月31日
23,895
21,600
21,350
20,445
20,000
20,000
20,000
20,000
20,000
1,996,037
15,084,571
减值准备
年末余额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
本年宣告分派的现
金股利

-

-

-

-
-
-

-

-

-
-
追加投资

-

-

-

-

20,000

-

-

-

-

4,379,291

4,771,642
减少/处置投资

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(4,343,000)

(4,386,691)		 计提减值准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
-
14,699,620 -
860,986

(b) 合营企业

本公司对合营企业投资的相关信息参见附注四 (12)(a) 。

(c) 联营企业

本公司之联营企业为苏宁消费金融和锤子科技，本公司对苏宁消费金融和锤子科技投资的相关信息参见附注四 (12)(b) 。

  • 173 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十七 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本

主营业务收入
其他业务收入
主营业务成本
其他业务成本		 2015年度
104,945,176
268,775
105,213,951
2015年度
101,978,958
70,169
102,049,127		 2014年度
85,577,162
237,604
85,814,766
2014年度
83,665,744
53,106
83,718,850

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

零售批发行业
安装维修行业		 2015 年度
主营业务收入 主营业务成本
104,816,306
101,859,371
128,870
119,587
104,945,176
101,978,958		 2014 年度
主营业务收入
104,816,306
128,870
104,945,176		 主营业务收入

85,426,782

150,380

85,577,162		 主营业务成本

83,525,527
140,217

83,665,744
  • 174 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十七 公司财务报表附注 ( 续 )

  • (4) 营业收入和营业成本 ( 续 )

  • (a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续 )

按产品分析如下：

黑色电器产品
白色电器产品
数码及IT产品
空调产品
通讯产品
小家电等产品(i)
安装维修业务
其他		 2015 年度
主营业务收入 主营业务成本
21,407,915 20,859,592
19,779,619
19,145,329
18,496,761 18,304,659
11,591,209 11,227,895
19,067,576 18,872,435

14,422,950 13,410,619
128,870
119,587
50,276
38,842
104,945,176 101,978,958		 2014 年度
主营业务收入
21,407,915
19,779,619
18,496,761
11,591,209
19,067,576

14,422,950
128,870
50,276
104,945,176		 主营业务收入

19,850,721

17,366,676

13,949,370

11,238,395

11,996,091

11,015,914

150,380
9,615

85,577,162		 主营业务成本

19,455,490

16,987,705

13,889,730

10,961,013

11,911,168

10,312,299

140,217
8,122

83,665,744
  • (i) 小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产 品等。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

租赁收入
连锁店服务收入(i)
代理费收入
广告位使用费收入		 2015 年度 2015 年度 2014 年度 2014 年度
其他业务收入
122,609
78,121
53,535
14,510
268,775
其他业务成本

70,169

-

-
-

70,169
其他业务收入

85,779

84,991

57,468

9,366

237,604
其他业务成本

53,106

-

-
-

53,106

  • (i) 连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。

  • 175 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十七 公司财务报表附注 ( 续

(5) 投资收益

子公司股利
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产等在持有期间取得的投资收
益
权益法核算的长期股权投资损失		 2015年度
860,986
154,475
114,669
50,350
12,000
(35,070)
1,157,410		 2014年度
-
154,725
165,825
29,973
12,420
-
362,943

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

  • 176 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表补充资料 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一 非经常性损益明细表

非流动资产处置收益
计入当期损益的政府补助
公允价值变动损失
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
处置子公司产生的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
所得税影响额
少数股东权益影响额(税后)		 2015年度
1,397,346
158,850
(6,920)
174,246
62,398
1,447,503
(57,218)
3,176,205
(789,672)
(49,165)
2,337,368		 2014年度
2,420,528
117,172
(9,330)
156,476
36,489
-
(106,154)
2,615,181
(492,062)
(3,993)
2,119,126

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营 业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发 性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和 事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

归属于本公司普通
股股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于本公司
普通股股东的净
亏损		 加权平均
净资产收益率(%)		 每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
2015
年度
2014
年度
2.87
3.01
-4.82
-4.35		 2015
年度
2014
年度
2015
年度
2014
年度
0.12元/股
0.12元/股0.12元/股
0.12元/股
-0.2元/股-0.17元/股
-0.2元/股
-0.17元/股
  • 1 -

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