SUNING.COM CO.,LTD. — Annual Report 2013

Mar 29, 2013

苏宁云商集团股份有限公司 (原"苏宁电器股份有限公司")

2012 年度财务报表及审计报告

2012 年度财务报表及审计报告

	页码
年度财务报表及审计报告2012
审计报告	1 – 2
合并及公司资产负债表	3 – 4
合并及公司利润表	5
合并及公司现金流量表	6
合并股东权益变动表	7
公司股东权益变动表	8
财务报表附注	9 – 148
补充资料	149 – 151

审计报告

普华永道中天审字(2013)第 10073 号

(第一页,共二页)

苏宁云商集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的苏宁云商集团股份有限公司(原"苏宁电器股份有限公 司",以下简称"贵公司")的财务报表,包括 2012 年 12 月 31 日的合并及 公司资产负债表,2012 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表 和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:

• (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;
• (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财 务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

审计报告(续)

普华永道中天审字(2013)第 10073 号 (第二页,共二页)

苏宁云商集团股份有限公司全体股东:

三、审计意见

我们认为,上述贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制,公允反映了贵公司2012年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年 度的合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师

注册会计师

———————— 钱 进

中国•上海市 2013 年 3 月 28 日

————————

2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

资	产	附注	2012 年 12 月 31 日	2011 年 12 月 31 日	2012 年 12 月 31 日	2011 年 12 月 31 日
			合并	合并	公司	公司
流动资产
货币资金		五.1	30,067,365	22,740,084	22,239,390	15,885,801
应收票据		五.2	2,987	7,265	2,987	7,265
应收账款		五.4、十五.1	1,270,502	1,841,778	14,674,494	10,767,455
预付款项		五.6	3,104,874	2,334,507	2,959,796	1,557,972
应收利息		五.3	87,729	74,821	62,609	59,271
其他应收款		五.5、十五.2	425,728	382,375	122,224	2,203,115
存货		五.7	17,222,484	13,426,741	12,066,926	10,005,021
	其他流动资产	五.8	1,245,460	1,309,062	20,676	31,063
流动资产合计			53,427,129	42,116,633	52,149,102	40,516,963
非流动资产
	可供出售金融资产	十一.4(b)	982	1,764	-	-
长期应收款		五.5	499,675	476,564	922,661	-
	长期股权投资	五.9、十五.3	574,279	554,793	12,313,598	8,720,525
	投资性房地产	五.11	1,270,242	684,420	389,428	-
固定资产		五.12	8,579,277	7,347,467	2,715,611	2,544,958
在建工程		五.13	2,478,083	1,251,501	99,667	290,359
工程物资			7,772	2,002	-	65
无形资产		五.14	6,039,735	4,368,264	540,791	436,977
开发支出		五.14	42,297	93,898	20,551	75,713
商誉		五.15	185,094	226,623	-	-
	长期待摊费用	五.16	839,352	841,692	247,838	226,981
	递延所得税资产	五.18	756,221	512,150	35,632	46,232
	其他非流动资产	五.17	1,461,363	1,308,702	92,426	-
非流动资产合计			22,734,372	17,669,840	17,378,203	12,341,810
资产总计			76,161,501	59,786,473	69,527,305	52,858,773

2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

		2012 年 12 月 31 日	2011 年 12 月 31 日	2012 年 12 月 31 日	2011 年 12 月 31 日
负 债 及 股 东 权 益	附注	合并	合并	公司	公司
流动负债
短期借款	五.20	1,752,492	1,665,686	625,000	772,686
应付票据	五.21	24,229,852	20,617,593	16,349,378	16,334,152
应付账款	五.22	10,457,733	8,525,857	6,953,017	6,240,028
预收款项	五.23	542,171	350,051	19,101,379	11,879,395
应付职工薪酬	五.24	258,838	273,558	31,376	41,151
应交税费	五.25	123,312	790,756	8,086	323,986
应付利息	五.26	13,810	5,305	10,880	3,111
其他应付款	五.27	3,346,992	2,743,925	720,894	1,142,037
一年内到期的非流动负债	五.28	44,868	120,029	7,505	25,622
其他流动负债	五.29	475,188	545,502	14,864	18,590
流动负债合计		41,245,256	35,638,262	43,822,379	36,780,758
非流动负债
应付债券	五.30	4,465,405	-	4,465,405	-
预计负债	五.31	62,915	101,135	-	-
递延所得税负债	五.18	163,175	183,239	-	-
其他非流动负债	五.32	1,113,215	833,299	817,690	672,756
非流动负债合计		5,804,710	1,117,673	5,283,095	672,756
负债合计		47,049,966	36,755,935	49,105,474	37,453,514
股东权益
股本	五.33	7,383,043	6,996,212	7,383,043	6,996,212
资本公积	五.34	4,679,471	517,074	5,065,208	863,397
盈余公积	五.35	1,154,866	1,007,130	1,154,866	1,007,130
未分配利润	五.36	15,272,189	13,793,238	6,818,714	6,538,520
外币报表折算差额		(30,439)	14,680	-	-
归属于母公司股东权益合计		28,459,130	22,328,334	20,421,831	15,405,259
少数股东权益	五.37	652,405	702,204	-	-
股东权益合计		29,111,535	23,030,538	20,421,831	15,405,259
负债及股东权益总计		76,161,501	59,786,473	69,527,305	52,858,773

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

2012 年度合并及公司利润表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

		2012 年度	2011 年度	2012 年度	2011 年度
项目	附注	合并	合并	公司	公司
一、营业收入	五.38、十五.4	98,357,161	93,888,580	67,570,499	67,539,448
减:营业成本	五.38、十五.4	(80,884,646)	(76,104,656)	(64,156,583)	(62,539,367)
营业税金及附加	五.39	(313,081)	(369,751)	(22,259)	(69,924)
销售费用	五.40	(11,810,941)	(9,367,346)	(1,021,951)	(990,114)
管理费用	五.41	(2,350,107)	(2,088,637)	(919,275)	(990,957)
财务收入-净额	五.42	186,083	403,236	384,924	614,888
资产减值损失	五.19、五.44	(179,548)	(69,537)	(69,066)	(38,133)
加:公允价值变动损失		(3,826)	-	-	-
投资收益	五.43、十五.5	12,508	152,192	12,000	17,974
其中:对联营企业的投资收益		-	140,192	-	-
二、营业利润		3,013,603	6,444,081	1,778,289	3,543,815
加:营业外收入	五.45	354,445	117,555	186,427	12,516
减:营业外支出	五.46	(126,450)	(88,410)	(15,528)	(19,932)
其中:非流动资产处置损失		(5,841)	(4,439)	(761)	(435)
三、利润总额		3,241,598	6,473,226	1,949,188	3,536,399
减:所得税费用	五.47	(736,136)	(1,587,220)	(471,826)	(930,385)
四、净利润		2,505,462	4,886,006	1,477,362	2,606,014
其中:同一控制下企业合并中被
合并方在合并前实现的净
利润	四.3	(25)	-	-	-
归属于母公司股东的净利润		2,676,119	4,820,594	1,477,362	2,606,014
少数股东损益		(170,657)	65,412	-	-
五、每股收益
基本每股收益(人民币元)	五.48	0.37	0.69	不适用	不适用
稀释每股收益(人民币元)	五.48	0.37	0.69	不适用	不适用
六、其他综合收益	五.49
		(88,775)	(4,021)	-	-
七、综合收益总额		2,416,687	4,881,985	1,477,362	2,606,014
归属于母公司股东的综合收益总额		2,630,771	4,828,367	1,477,362	2,606,014
归属于少数股东的综合收益总额		(214,084)	53,618	-	-

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

2012 年度合并及公司现金流量表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

项目	附注	2012 年度	2011 年度	2012 年度	2011 年度
		合并	合并	公司	公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		112,468,540	107,078,755	71,062,464	69,982,469
收到的税费返还		3,122	2,986	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	五.50(a)	1,604,338	2,809,980	561,636	403,002
经营活动现金流入小计		114,076,000	109,891,721	71,624,100	70,385,471
购买商品、接受劳务支付的现金		(91,204,379)	(86,764,974)	(66,086,881)	(63,335,490)
支付给职工以及为职工支付的现金		(4,356,400)	(3,923,252)	(588,273)	(755,155)
支付的各项税费		(3,832,920)	(4,250,251)	(817,626)	(1,343,536)
支付其他与经营活动有关的现金	五.50(b)	(9,382,860)	(8,364,724)	(349,208)	(2,021,675)
经营活动现金流出小计		(108,776,559)	(103,303,201)	(67,841,988)	(67,455,856)
	五.51(a)、
经营活动产生的现金流量净额	十五.6(a)	5,299,441	6,588,520	3,782,112	2,929,615
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		333	700,000	-	706,070
取得投资收益所收到的现金		12,508	12,000	12,000	32,991
取得子公司及其他营业单位收到的现金
净额		-	234,459	-	-
处置固定资产收回的现金净额		156,728	46,527	208,770	14,205
投资活动现金流入小计		169,569	992,986	220,770	753,266
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金		(6,012,465)	(6,093,596)	(888,432)	(1,072,794)
投资支付的现金		(194,501)	(889,837)	(3,647,662)	(2,237,739)
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额		(99,062)	-	-	-
投资活动现金流出小计		(6,306,028)	(6,983,433)	(4,536,094)	(3,310,533)
投资活动产生的现金流量净额		(6,136,459)	(5,990,447)	(4,315,324)	(2,557,267)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		4,748,102	48,138	4,633,093	-
其中:子公司吸收少数股东投资收到的
现金		115,010	48,138	-	-
取得借款收到的现金		2,085,571	1,382,313	1,120,000	772,686
发行债券收到的现金		4,500,000	-	4,500,000	-
筹资活动现金流入小计		11,333,673	1,430,451	10,253,093	772,686
偿还债务支付的现金		(1,998,766)	(34,416)	(1,267,686)	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		(1,133,530)	(716,634)	(1,111,807)	(700,715)
支付其他与筹资活动有关的现金	五.50(c)	(34,276)	-	(34,276)	-
筹资活动现金流出小计		(3,166,572)	(751,050)	(2,413,769)	(700,715)
筹资活动产生的现金流量净额		8,167,101	679,401	7,839,324	71,971
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(35,522)	(4,781)	-	-
	五.51(b)、
五、现金及现金等价物净增加额	十五.6(b)	7,294,561	1,272,693	7,306,112	444,319
加:年初现金及现金等价物余额		12,949,158	11,676,465	8,626,018	8,181,699
六、年末现金及现金等价物余额		20,243,719	12,949,158	15,932,130	8,626,018

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

2012 年度合并股东权益表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

				归属于母公司股东权益
项目	附注					外币报	少数股	股东权益
						表折算	东权益	合计
		股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	差额
2011 年 1 月 1 日年初余额		6,996,212	655,288	746,529	9,932,866	7,294	507,202	18,845,391
2011 年度增减变动额净利润
其他综合收益	五.49	-	-	-	4,820,594	-	65,412	4,886,006
股东投入和减少资本		-	387	-	-	7,386	(11,794)	(4,021)
股份支付计入股东权
益的金额	五.34	-	169,665	-	-	-	-	169,665
少数股东投入资本		-	-	-	-	-	48,138	48,138
少数股东减少资本	五.34	-	(308,266)	-	-		- (567,771)	(876,037)
其他		-	-	-	-	-	662,380	662,380
利润分配
提取盈余公积	五.35	-	-	260,601	(260,601)	-	-	-
对股东的分配	五.36	-	-	-	(699,621)	-	(1,363)	(700,984)
2011 年 12 月 31 日年末余额		6,996,212	517,074		1,007,130 13,793,238	14,680	702,204	23,030,538
2012 年 1 月 1 日年初余额		6,996,212	517,074		1,007,130 13,793,238	14,680	702,204	23,030,538
2012 年度增减变动额
净利润		-	-	-	2,676,119		- (170,657)	2,505,462
其他综合收益	五.49	-	(229)	-	-	(45,119)	(43,427)	(88,775)
股东投入和减少资本
	五.33、
股东投入资本	五.34	386,831	4,246,261	-	-	-	125,100	4,758,192
股份支付计入股东权益
的金额	五.34	-	(44,450)	-	-	-	-	(44,450)
少数股东减少资本	五.34	-	(39,185)	-	-	-	39,185	-
利润分配
提取盈余公积	五.35	-	-	147,736	(147,736)	-	-	-
对股东的分配	五.36	-	-	-	(1,049,432)	-	-	(1,049,432)
2012 年 12 月 31 日年末余额		7,383,043			4,679,471 1,154,866 15,272,189	(30,439)		652,405 29,111,535

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

2012 年度公司股东权益变动表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

项目	附注	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2011 年 1 月 1 日年初余额		6,996,212	693,732	746,529	4,892,728	13,329,201
2011 年度增减变动额
净利润		-	-	-	2,606,014	2,606,014
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益的
金额	五.34	-	169,665	-	-	169,665
利润分配
提取盈余公积	五.35	-	-	260,601	(260,601)	-
对股东的分配	五.36	-	-	-	(699,621)	(699,621)
2011 年 12 月 31 日年末余额		6,996,212	863,397	1,007,130	6,538,520	15,405,259
2012 年 1 月 1 日年初余额		6,996,212	863,397	1,007,130	6,538,520	15,405,259
2012 年度增减变动额
净利润		-	-	-	1,477,362	1,477,362
股东投入和减少资本
股东投入资本	五.33、五.34	386,831	4,246,261	-	-	4,633,092
股份支付计入股东权益的
金额	五.34	-	(44,450)	-	-	(44,450)
利润分配
提取盈余公积	五.35	-	-	147,736	(147,736)	-
对股东的分配	五.36	-	-	-	(1,049,432)	(1,049,432)
2012 年 12 月 31 日年末余额		7,383,043	5,065,208	1,154,866	6,818,714	20,421,831

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况

苏宁云商集团股份有限公司(原"苏宁电器股份有限公司",以下简称"本 公司")的前身系于 1996 年 5 月 15 日在中华人民共和国江苏省南京市注册 成立的江苏苏宁交家电有限公司,成立时的注册资本为人民币 120 万元。于 2000 年 7 月 28 日,经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交家电集 团有限公司。于 2000 年 8 月 30 日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交 家电(集团)有限公司。于 2001 年 6 月 28 日,经江苏省人民政府苏政复 [2001]109 号文批准,以苏宁交家电(集团)有限公司于 2000 年 12 月 31 日的 净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股份有限公司,股本总额为人民币 68,160,000 元,于 2001 年 6 月 29 日领取营业执照。此后,根据 2005 年第 二次临时股东大会决议,本公司更名为苏宁电器股份有限公司。根据 2013 年 3 月 13 日召开的 2013 年第一次临时股东大会决议,本公司更名为苏宁云 商集团股份有限公司,并于 2013 年 3 月 20 日取得变更后的营业执照。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]97 号文"关于核准苏宁电器连 锁集团股份有限公司公开发行股票的通知"批准,本公司于 2004 年 7 月 7 日 向境内投资者发行了 2,500 万股人民币普通股(以下称为"A 股"),每股面值人 民币 1 元,每股发行价为人民币 16.33 元,发行后总股本增至人民币 93,160,000 元,本公司发行的 A 股于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易所 中小企业板块挂牌上市交易。

经于 2005 年 5 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会通过,本公司以资本公 积转增股本人民币 93,160,000 元。经此次转增后,股本总额变更为人民币 186,320,000 元。

经于 2005 年 9 月 29 日召开的 2005 年第二次临时股东大会决议通过,本公 司以资本公积转增股本人民币 149,056,000 元。经此次转增后,股本总额变 更为人民币 335,376,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]21 号文"关于核准苏宁电器股 份有限公司非公开发行股票的通知"批准,本公司于 2006 年 6 月 20 日向特 定投资者非公开发行 2,500 万 A 股,每股面值人民币 1 元,每股发行价为人 民币 48 元,股本总额变更为人民币 360,376,000 元。

经于 2006 年 9 月 13 日召开的 2006 年第二次临时股东大会决议通过,本公 司以资本公积转增股本人民币 360,376,000 元。经此次转增后,股本总额变 更为人民币 720,752,000 元。

经于 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过,本公司以资 本公积转增股本人民币 720,752,000 元。经此次转增后,股本总额变更为人 民币 1,441,504,000 元。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况(续)

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]647 号文"关于核准苏宁电器股份 有限公司非公开发行股票的批复"批准,本公司于 2008 年 5 月 16 日向特定 投资者非公开发行 5,400 万 A 股,每股面值人民币 1 元,每股发行价为人民 币 45 元,股本总额变更为人民币 1,495,504,000 元。

经于 2008 年 9 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大会决议通过,本公 司以资本公积转增股本人民币 1,495,504,000 元。经此次转增后,股本总额 变更为人民币 2,991,008,000 元。

经于 2009 年 3 月 31 日召开的 2008 年年度股东大会决议通过,本公司以现 有总股本 2,991,008,000 股为基数,向全体股东每 10 股送 2 股红股并派发 现金红利人民币 0.3 元;同时,公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。经过此次分红派息以及资本公积金转增股本后,股本总额变更为人民 币 4,486,512,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可字[2009]1351 号《关于核准苏宁电器股 份有限公司非公开发行股票的批复》批准,本公司于 2009 年 12 月 23 日以 非公开发行股票的方式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股(A 股)177,629,244 股,每股面值人民币 1 元,每股发行价为人民币 17.20 元, 股本总额变更为人民币 4,664,141,244 元。

经于 2010 年 4 月 6 日召开的 2009 年年度股东大会决议通过,本公司以资 本公积转增股本人民币 2,332,070,622 元。经此次转增后,股本总额变更为 人民币 6,996,211,866 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]477 号《关于核准苏宁电器股份 有限公司非公开发行股票的批复》批准,本公司于 2012 年 7 月 2 日以非公 开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股(A 股) 386,831,284 股, 每股面值人民币 1 元,每股发行价为人民币 12.15 元,股本总额变更为人民 币 7,383,043,150 元,详见附注五(33)。

经于 2005 年 8 月 4 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过,本公 司全体非流通股股东根据《股权分置改革方案》向股份变更登记日(2005 年 8 月 9 日)登记在册的流通股股东每 10 股支付 2.5 股对价股份,共 12,500,000 股对价股份。由此,自 2005 年 8 月 10 日起,本公司原非流通 股股东持有的非流通股股份的性质,变更为有限售条件的流通股。

本公司于 2009 年 5 月 22 日解禁有限售条件流通股股份 16,200 万股;于 年 8 月 11 日解禁有限售条件流通股股份 487,952,857 股,于 2010 年 月 31 日解禁有限售条件流通股股份 240,281,076 股。截至 2012 年 12 月 日止,有限售条件的流通股的情况,详见附注五(33)。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况(续)

本公司及子公司(以下合称"本集团")主要经营家用电器、电子产品、办公 设备、通讯产品及配件的连锁销售和服务,计算机软件开发、销售、系统集 成,百货、自行车、电动助力车、摩托车、汽车的连锁销售,实业投资,场 地租赁,柜台出租,国内商品展览服务,企业形象策划,经济信息咨询服 务,人才培训,商务代理,仓储,微型计算机配件、软件的销售,微型计算 机的安装及维修,废旧物资的回收与销售,乐器销售,工艺礼品,纪念品销 售,国内贸易。

本财务报表由本公司董事会于 2013 年 3 月 28 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本 准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释以及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了 本公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及 公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (5) 企业合并
• (a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢 价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发 生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或 债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,在个别财务报表中,以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如可供出售金 融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。在合并 财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其 他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权 的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和,与取得的子公司可辨认净资 产于购买日的公允价值份额的差额。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为 少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独 列示。

(7) 购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权之后,自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的 对该子公司全部或部分少数股权,在合并财务报表中,子公司的资产、负债 以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期 股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积,资本公积(资本溢价)的金 额不足冲减的,调整留存收益。

(8) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (9) 外币折算
• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变 动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率 折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折 算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中以单独项目列示。境 外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (10) 金融工具
• (a) 金融资产
• (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出 售的金融资产,该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。于 2012 年 度及 2011 年度,本集团无此类金融资产。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供 出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。于 2012 年度及 2011 年 度,本集团的可供出售金融资产为股票投资。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资 产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资,列示为一年内 到期的非流动资产;取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投 资,列示为其他流动资产。于 2012 年度及 2011 年度,本集团无此类金融资 产。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (10) 金融工具(续)
• (a) 金融资产(续)
• (ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相 关交易费用计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际 利率法,以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允 价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及 处置时产生的处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公 允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益 的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按 实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具 投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的,计提减值准备。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工 具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年 (含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允 价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集团会综 合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减 值。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (10) 金融工具(续)
• (a) 金融资产(续)
• (iii) 金融资产减值(续)

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供 出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了 对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的 公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (10) 金融工具(续)
• (b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债和其他金融负债,包括远期外汇合约、应付款项、借 款及应付债券等。

本集团的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为期限一年 以上的远期外汇合约。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。

应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动 负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当 期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽 可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少使用与本集团特定相关的参 数。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(11) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团销售商品或提供劳务形成的 应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为 初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为:单项金额超过 100,000,000 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下:

政府补贴组合节能补贴组合其他款项房屋租赁保证金及采购保证金组合	所有应收的政府补贴款项所有应收的节能补贴款项短期应收款项中除政府补贴及节能补贴外的其他款项所有长期应收款中的房屋租赁保证金及采购保证金
按组合计提坏账准备的计提方法如下:

政府补贴组合	依据以前年度实际损失率,结合现时情
	况,确定计提比例为0%
节能补贴组合	依据以前年度实际损失率,结合现时情
	况,确定计提比例为0%
其他款项	账龄分析法
房屋租赁保证金及采购保证金组合	依据以前年度实际损失率,结合现时情
	况,确定计提比例为0%

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (11) 应收款项(续)
• (b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)

组合中,采用账龄分析法的计提比例列示如下:

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	5%	5%
一到二年	10%	10%
二到三年	20%	20%
三到四年	30%	30%
四到五年	60%	60%
五年以上	100%	100%

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提

• (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
• (12) 存货
• (a) 分类

存货包括库存商品和安装维修用备件,按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

库存商品销售时的成本按先进先出法核算。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中,以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确 定。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (12) 存货(续)
• (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
• (e) 安装维修用备件的摊销方法

安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。

(13) 长期股权投资

长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对联营企业的 长期股权投资;以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;联营企业是指本集团能 够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算; 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投 资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本; 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期 股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取 得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (13) 长期股权投资(续)
• (b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告 分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计 负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净 损益以外股东权益的其他变动,在本集团持股比例不变的情况下,按照持股 比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或 现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的 账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计 算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被 投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实 现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中 获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公 司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制,仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (13) 长期股权投资(续)
• (d) 长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时,按其账面价值超过按类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确 认减值损失。减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(14) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建 造或开发过程中将来用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房 地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命 及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及 年折旧率列示如下:

预计使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率
------------------------------

建筑物 20 至 40 年 3% 2.43%至 4.85%

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换 为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金时,自改变之日起,将固定 资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的 入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进 行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁 损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金 额(附注二(20))。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (15) 固定资产
• (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备 等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其 账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后依照预计使 用寿命计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	至年2040	3%	2.43%至4.85%
机器设备	年10	3%	9.70%
运输工具	年5	3%	19.40%
电子设备	至年35	3%	19.40%至32.33%
其他设备	年5	3%	19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (附注二(20))。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (15) 固定资产(续)
• (d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(16) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至 可收回金额(附注二(20))。

(17) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该 资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的 借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时 间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开 始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期 实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金 额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支 出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均 实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额 所使用的利率。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (18) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件、优惠承租权、商标及客户关系等。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 40 至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以 在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

(b) 软件

软件以实际成本计量,按预计使用年限 5 年平均摊销。

(c) 优惠承租权

优惠承租权是在业务合并过程中确认的无形资产,系本集团由于承接低于市 场价格的租约而支付的对价。优惠承租权以公允价值入账,并按其预计受益 期间分期平均摊销。

(d) 商标及客户关系

商标及客户关系是在业务合并过程中确认的无形资产。商标及客户关系以公 允价值入账,并按其预计受益期间分期平均分摊。

(e) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。

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• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (18) 无形资产(续)
• (f) 研究与开发

本集团开展系统软件的研究与开发。内部研究开发项目支出根据其性质以及 研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和 开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列 条件的,予以资本化:

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;以及
• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产。

(g) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (附注二(20))。

(19) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后 各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊 销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(20) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值 迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值 测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(21) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住 房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支 出。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议,当本集团已经制定正式的解除劳动关系 计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关 系计划或裁减建议时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计 负债,同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,于职工提供服务的期间确认应付 的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(21) 职工薪酬(续)

本集团海外公司经营职工退休金计划。此等计划一般通过向保险公司或受托 管理基金付款而注资,并经定期精算计算其数额。经营的退休金计划为设定 受益计划。设定受益计划是一项并非设定提存计划的退休计划。设定受益计 划一般会厘定职工在退休时可收取的退休福利金额,通常视乎年龄、服务年 资和薪酬补偿等一个或多个因素而定。

在资产负债表内就有关设定受益退休计划而确认的负债,为报告期末的设定 受益债务的现值减计划资产的公允价值,同时就未经确认过往服务成本作出 调整。设定受益债务每年由独立精算师利用预计单位贷记法计算。设定受益 债务的现值利用将用以支付福利的货币为单位计值且到期与有关的退休负债 的年期近似的高质素债券的利率,将估计未来现金流出量折现计算。

根据经验而调整的精算利得和损失以及精算假设的变动,在产生期间内于其 他综合收益的权益中扣除或贷记。

过往服务成本即时确认为成本,除非对退休计划的修改要视乎在某特定期间 (归属期)职工是否仍然维持服务。在此情况下,过往服务成本按归属期以直 线法摊销。

(22) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

(23) 预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经 济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确 认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当 前的最佳估计数。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(24) 积分计划

本集团实施积分计划,顾客前次消费额产生的积分,可以在下次消费时抵 用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货 款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配, 取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入,奖励积 分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分 为基准,并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后,按公 允价值确认。

在顾客兑换奖励积分时,将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认 为收入。

(25) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:

(a) 销售商品

本集团从事商品零售业务,当本集团向消费者转移商品所有权凭证后,商品 所有权上的主要风险和报酬随之转移,与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量,本集团在此时确认商品的销售收入。

(b) 提供劳务

本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务 等,在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流 入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。

(c) 让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。

广告位使用费收入按照直线法在使用期间内确认。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费 返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府 补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分 配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递 延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关 费用或损失的,直接计入当期损益。

(27) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负 债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

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• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (27) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示:

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得税相关;
• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。

(28) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他 的租赁为经营租赁。

经营租赁的租金支出依照租赁期按照直线法计入当期损益。

(29) 股份支付

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的 股份支付。

本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股 份支付为基础的报酬计划,以授予职工的股票期权在授予日的公允价值计 量,在达到规定业绩条件才可行权。本集团采用布莱特-斯科尔斯期权定价 模型确定股票期权的公允价值。

在股票期权授予日,即股份支付协议获得批准的日期,不进行会计处理。在 等待期内,即从授予日至可行权日的时段,在每个资产负债表日,以对可行 权股票期权数量的最佳估计为基础,按照股票期权在授予日的公允价值,将 取得的职工提供的服务计入当期费用,同时计入资本公积。后续信息表明可 行权股票期权的数量与以前估计不同的,将进行调整,并在可行权日调整至 实际可行权的股票期权数量。可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权 益总额进行调整。在行权日,本公司发行新股,收取的所得款扣除任何直接 归属的交易成本,在期权行使时转入股本和股本溢价,同时结转等待期内确 认的资本公积。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够 在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组 成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营 分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分 部。

由于本集团收入及业绩超过 90%源自电器及消费电子产品的销售业务,因此 并未呈列经营分部分析。

(31) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险:

(i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回 金额为其预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计(附注五 (15))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修 订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值 准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税 前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原 已计提的商誉减值损失。

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• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (31) 重要会计估计和判断(续)
• (a) 重要会计估计及其关键假设(续)
• (ii) 当期及递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,很多交易和事项 的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团 需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存 在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用的金额产生影响。

本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性,本 集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出 最终认定期间的递延所得税金额产生影响。

• (b) 采用会计政策的关键判断
• (i) 存货跌价准备

本集团将大量的流动资金投入存货,对于存货跌价准备的风险,本集团已经 执行了严格的措施加以监控。对于低于采购价的商品销售,除非有供应商的 商业折扣确认函,否则 SAP/ERP 系统不能产生提货单实现销售。对于存货 账龄清单上滞销的存货,本集团会了解滞销原因并积极与供应商进行沟通, 尝试对滞销存货执行退货处理;对于无法向供应商退货的存货,或者已经不 再与本集团进行交易的供应商,本集团根据滞销存货的账面价值高于各自的 可变现净值的差额计提存货跌价准备。

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• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (31) 重要会计估计和判断(续)
• (b) 采用会计政策的关键判断(续)
• (ii) 积分计划

本集团实施积分计划,顾客前次消费额产生的积分,可以在下次消费时抵 用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销 售产生的收入与奖励积分之间进行分配,与奖励积分相关的部分首先作为递 延收益,待顾客兑换奖励积分或失效时,结转计入当期损益。予以递延确认 的收益以授予顾客的积分为基准,并根据本集团已公布的积分使用方法和积 分的预期兑付率,按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历史数据 及数理统计。于每个资产负债表日,本集团将根据积分的实际兑付情况,对 预期兑付率进行重新估算,并调整递延收益余额。

(c) 固定资产的折旧方法

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物	至年2040	3%	2.43%至4.85%
机器设备	年10	3%	9.70%
运输工具	年5	3%	19.40%
电子设备	至年35	3%	19.40%至32.33%
其他设备	年5	3%	19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。

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• 三 税项
• (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

税种	计税依据	税率
本公司及境内子公司:
企业所得税	应纳税所得额	企业所得税税率一般为25%,部分子公司可以享受企业所得税优惠税率:
		对设在西部地区的鼓励类企业减按15%征收企业所得税;
		部分企业享受民族自治区政策减按12.5%缴纳企业所得税;
		年度应纳税所得额不超过万30元,从业人数不超过人,资80产总额不超过万元的小型1,000微利企业,按照20%征收企业所得税;
		上一纳税年度应纳税所得额低于万元(含万元),同时符合从66业人数不超过人,资产总额80不超过万元并且实行按实1,000际利润额预缴企业所得税的小型微利企业,按照10%征收企业所得税。
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣	家用电器销售:小规模纳税人增值税征收率3%,一般纳税人增值税税率为17%;
	除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	家用电器维修:小规模纳税人增值税征收率3%,一般纳税人增值税税率为17%;
		部分现代服务业(a):小规模纳税人增值税征收率3%,一般纳

税人增值税税率为 6%。

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三 税项(续)

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续):

税种	计税依据	税率
	本公司及境内子公司(续):
营业税	应纳税营业额	培训业务收入、安装业务收入营业税税率为3%;
		代理收入、租赁收入、连锁店服务收入及广告位使用费收入等营业税税率为5%;
		其他服务收入的营业税税率为5%。
消费税	应纳税销售额	5%
城市维护建设税	应缴纳的增值税、营业税及消费税税额	所在地为市区的,税率为7%;所在地为县城、镇的,税率为5%;所在地不在市区、县城或者镇的,税率为1%。
教育费附加	应缴纳的增值税、营业税及消费税税额	3%
地方教育费附加	应缴纳的增值税、营业税及消费税税额	2%
境外子公司:
香港利得税	在香港地区产生的利得	16.5%
开曼		目前未对开曼公司的企业利润、资本利得、工资等征税。
日本企业所得税	在日本地区产生的利得	35.64%

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 三 税项(续)
• (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续):
• (a) 根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通 知》(财税【2011】110 号),财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交 通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2011】 111 号)以及财政部、国家税务总局关于在北京市等 8 省市开展交通运输业和 部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知(财税【2012】71 号)自营改增 试点实施日期起,本集团下属注册地为上海,北京,江苏省,福建省以及湖 北省等地的部分子公司的仓储服务以及力资服务业务收入适用增值税,增值 税一般纳税人税率为 6%。

(2) 税收优惠及批文

(a) 西部大开发税收优惠政策

根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关 税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)("58号文"),自2011年1月1日至 2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收 企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规 定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企 业。

又根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的 公告》(国家税务总局公告[2012]12号),在《西部地区鼓励类产业目录》公 布前,企业符合《产业结构调整指导目录(2005年版)》、《产业结构调整指 导目录(2011年版)》、《外商投资产业指导目录(2007年修订)》和《中西部 地区优势产业目录(2008年修订)》范围的,经税务机关确认后,其企业所得 税可按照15%税率缴纳。《西部地区鼓励类产业目录》公布后,已按15%税 率进行企业所得税汇算清缴的企业,若不符合本公告第一条规定的条件,可 在履行相关程序后,按税法规定的适用税率重新计算申报。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 三 税项(续)
• (2) 税收优惠及批文(续)
• (a) 西部大开发税收优惠政策(续)

本集团已获得主管税务机关确认的子公司如下:

2009年5月8日,经西宁市国家税务局宁国税函[2009]338号确认西宁苏宁电 器有限公司2011年至2012年度减按15%缴纳企业所得税。

2012 年 5 月 22 日,经重庆市沙坪坝区国家税务局沙国税所西[2012]008 号 文确认,重庆苏宁易购电子商务有限公司关于享受西部大开发优惠税率 15% 的申请自确认之日起可按相关规定进行涉税事项处理。

2012年5月31日,自贡苏宁电器有限公司取得经四川自贡高新技术产业园区 国家税务局确认的关于2011年和2012年减按15%税率征收企业所得税申请 审批表和备案登记表。

2012 年 6 月 5 日,经重庆市渝中区国家税务局渝中国税减[2012]147 号文确 认,重庆渝宁苏宁电器有限公司 2011 年至 2020 年减按 15%税率征收企业 所得税。

2012 年 6 月 21 日,经四川省广元市利州区国家税务局确认,广元苏宁电器 有限公司取得关于 2011 年至 2020 年享受西部大开发优惠税率的年审表。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 三 税项(续)
• (2) 税收优惠及批文(续)
• (a) 西部大开发税收优惠政策(续)

本集团已获得其他主管部门发布产业确认函的子公司如下:

2011年12月29日,经陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函[2011]081 号文确认陕西苏宁电器有限责任公司属于陕西省符合国家鼓励类目录企业确 认名单(第一批)。

2012年3月9日,经陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函[2012]002号 文确认宝鸡苏宁电器有限公司、商洛苏宁电器有限公司、咸阳苏宁电器有限 公司属于陕西省符合国家鼓励类目录企业确认名单(第三批)。

2012年4月19日,经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2012]56号文确认, 玉林苏宁电器有限公司经营项目属于第一类鼓励类第三十三条5项"商贸企 业的统一配送和分销网络建设"类项目。

2012年5月18日,经陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函[2012]006 号文确认陕西苏宁电器有限责任公司铜川分公司、铜川苏宁电器有限公司、 西安苏宁易购电子商务有限公司属于陕西省符合国家鼓励类目录企业确认名 单(第七批)。

2012年7月5日,经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]843号文 确认内江苏宁电器有限公司、泸州泸宁苏宁电器有限公司、绵阳绵宁苏宁电 器有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012年7月11日,经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]881号 文确认四川苏宁电器有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012年7月16日,经宜宾市经济和信息化委员会宜市经信[2012]306号文确 认,宜宾苏宁电器有限公司经营项目属于第一类鼓励类第三十三条5项"商 贸企业的统一配送和分销网络建设"类项目,同意2008-2010年减按15%的 税收征收企业所得税,2011年-2020年继续减按15%的税率缴纳企业所得 税。

2012年8月15日,经昆明市五华区发展和改革局五发改[2012]57号文确认云 南苏宁电器有限公司经营项目属于第一类鼓励类第三十三条5项"商贸企业 的统一配送和分销网络建设"类项目。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 三 税项(续)
• (2) 税收优惠及批文(续)
• (a) 西部大开发税收优惠政策(续)

本集团已获得其他主管部门发布产业确认函的子公司如下(续):

2012年8月16日,经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1027号 文确认德阳旌城苏宁电器有限公司、自贡苏宁电器有限公司、南充苏宁电器 有限公司、达州苏宁电器有限公司、遂宁苏宁电器有限公司属于国家鼓励类 产业项目。

(b) 自治机关地方税收优惠政策

2007年10月10日,经昌吉市国家税务局昌市国税减免字[2007]第588号文批 准:昌吉苏宁电器有限责任公司享受"三免三减半"的税收优惠政策,即免 征昌吉苏宁电器有限责任公司2007年至2009年企业所得税,并于2010年至 2012年享受减半征收企业所得税3年的优惠政策。昌吉苏宁电器有限责任公 司2012年享受该项优惠,减半征收企业所得税,即按12.5%的税率缴纳企业 所得税。

财务报表附注

2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四企业合并及合并财务报表

(1) 子公司情况

截止至 2012 年 12 月 31 日,本集团下属 469 家子公司,其中 323 家从事电器与电子消费品的连锁零售业务、56 家从事售后 服务业务、41 家从事仓储物流业务、38 家从事网上电器与电子消费品的零售业务、1 家从事集团内部的行政用品购销业务、 1 家从事商业管理业务、1 家从事计算机软件信息技术开发业务、2 家从事香港地区子公司投资业务、1 家从事海外投资业 务、1 家从事媒体广告业务,4 家从事银行支付业务。

截止至 2012 年 12 月 31 日,本集团的主要子公司列示如下:

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

	类型子公司	地注册	务性质业	资本注册	营围经范	企类型业	法代表人	机构代组织码
北京苏宁电器有公限司	接直控及股间接控股	北京市	零售	人民币万元47,242.85	电器和电子消费的连锁销售品	有限责任公司	孙为民	633694-177
上海苏宁电器有限公司	直接控股	上海市	零售	人币民元万2,110.005	电和电消费器子连品的锁销售	有责任公限司	蒋勇	73749327-6
广东苏宁电器有公限司	直接控股及间接控股	广市州	售零	人民币万元32,017.00	电电消费器和子品的连锁销售	有责任限公司	鲍东升	6143194-37
圳市苏宁电器深有公限司	直接控股及间接控股	圳市深	零售	人民币元万12,311.00	电器和电子消费的连锁销售品	有限责任公司	孙为民	72858230-6
重庆渝宁苏宁电器有限公司	直接控股	重庆市	零售	人币民万元410.637,5	电和电消费器子品的连锁销售	有责任公限司	徐耀华	66893754-9

财务报表附注

2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四企业合并及合并财务报表(续)
• (1) 子公司情况(续)
• (a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司(续)

	公类型子司	注地册	业务性质	注资本册	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码
四川苏宁电器有限公司	直接控股	成都市	零售	人民币元万26,314.44	电和电子消费器连品的锁销售	有责任公限司	陶京海	66956674-3
陕苏宁电西器有责任公限司	直接控股间接控及股	安市西	零售	人币民万元11,651.00	电电消费器和子品的连锁销售	有责任公限司	为孙民	71978340-5
浙苏宁电器江有公限司	接直控股间接控及股	杭州市	零售	人民币万元34,426.34	费电器和电子消的连锁销售品	有责任限公司	农卞	0421064-77
武苏宁电汉器有限公司	直接控股接及间控股	武市汉	零售	人币民元万38,206.00	电和电子消费器连品的锁销售	有责任公限司	赵蓓	77455948-1
沈苏宁电阳器有公限司	直接控股间接控及股	沈市阳	零售	人币民万元35,337.30	电电消费器和子品的连锁销售	有责任公限司	范志军	75078305-9
上海长宁苏宁电有公器限司	接直控股间接控及股	上海市	零售	人民币元万55,818.60	电器和电子消费的连锁销售品	有限责任公司	蒋勇	79702660-2
福建苏宁电器有限公司	直接控股接间控及股	福州市	零售	人币民万元44,366.37	电和电消费器子连品的锁销售	有责任公限司	陈金凤	76178508-4
厦门福厦苏宁电有公器限司	直接控股间接控及股	厦门市	零售	人币民万元32,855.86	电电消费器和子品的连锁销售	有责任公限司	蒋勇	692900-477
杭州苏宁电器有公限司	直接控股间接控及股	杭州市	零售	人民币元万29,819.93	电器和电子消费的连锁销售品	有限责任公司	卞农	76822369-0

财务报表附注

2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四企业合并及合并财务报表(续)

(1) 子公司情况(续)

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司(续)

	年末实际出资额	实质上构成对子公净司投资的其他余项目额	持比例股(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数东权益股	少数东权益中用于冲股减数东益的金少股损额
京苏宁电北器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有公限司	万元70,061.24
上海苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	元万67,144.38
广东苏宁电器	人币民	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	万元32,01007.
市宁电深圳苏器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有公限司	万元21,627.79
重庆渝宁苏宁	人民币	-	100%	100%	是	-	-
电有器限公司	元万47,150.63
川苏宁电四器	人币民	-	100%	100%	是	-	-
有公限司	万元26,314.44

财务报表附注

2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 企业合并及合并财务报表(续)

(1) 子公司情况(续)

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司(续)

	年末实际出资额	实质上构成对子公净司投资的其他项余额目	持比例股(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数东权益股	少数东权益中用于冲股减少数东益的金额股损
陕苏宁电西器	人币民	-	100%	100%	是	-	-
有责任公限司	万元18,120.81
浙苏宁电器江	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有公限司	元万38,487.85
武苏宁电汉器	人币民	-	100%	100%	是	-	-
有限公司	元万38,206.00
沈苏宁电阳器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有公限司	万元35,469.97
上海长宁苏宁	人民币	-	100%	100%	是	-	-
电有器限公司	元万55,818.60
福建苏宁电器	人币民	-	100%	100%	是	-	-
有公限司	元万4293.97,7
厦厦宁门福苏	人民币	-	100%	100%	是	-	-
电有公器限司	万元34,083.04
杭州苏宁电器	人民币	-	100%	100%	是	-	-
有公限司	元万29,819.93

财务报表附注

2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四企业合并及合并财务报表(续)
• (1) 子公司情况(续)
• (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

	子公类型司	注地册	业务性质	注资本册	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码
苏昌祺贸易江有公限司苏昌江("祺")	直接控股	南京市	程项目工发开	人币民万元1,500.00	实投资业	有责任限公司	金明	59119768-4
	年末实际出资额	实质构净上成对子公司投资的其他项余额目	持例股比()%	表决权例比()%	合并表是否报	少数东权益股	少数股减少数	东权益中冲用于东损益的金额股
苏江昌祺	人民币万元5,039.33	-	100%	100%	是	-		-

财务报表附注

2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四企业合并及合并财务报表(续)

(1) 子公司情况(续)

(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的主要子公司

	公类型子司	地注册	务性质业	注	资本册	营范围经	企类型业	法人代表	组织机构代码
日本株LAOX式会社	接间控股	日本	电器和电子消的连锁销品	费12售	亿日元4.5	电器和电子消费的连锁销售品	份有限公司股	罗怡文	不适用
无锡胜利门苏宁电器有限公司	直接控股	无锡市	电和电子消器连品的锁销	费售2,05	人民币元万0.00	电和电子消费器连品的锁销售	有责任公限司	赵蓓	13600562-8
	年末实际出资额	实质上构投资的	公净成对子司其他项余额目	持股比例()%	表决权比例()%	合并报表是否	少数东权益股	少数股减少数	东权益中冲用于东损益的金额股
本株日OLAX式会社无锡胜利门苏	人币民亿元7.66		-	51%	51%	是	538,070		51,172
宁电有器限公司	人币民万元5,037.38		-	100%	100%	是	-		-

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 企业合并及合并财务报表(续)

(2) 本年度新纳入合并范围的主体和本年度不再纳入合并范围的主体

(a) 本年度新纳入合并范围的主要主体

	年月日20121231净资产	本年净亏损
重庆苏宁小额贷款有限公司(i)	300,130	(33)
苏州苏宁电器采购有限公司(i)	75,954	(46)
江苏苏宁物流有限公司(i)	49,841	(159)
江苏昌祺 (ii)	49,420	(973)
无锡胜利门苏宁电器有限公司(iii)	44,454	(5,350)

(i) 本集团本年通过设立方式取得的子公司。

(ii) 江苏昌祺为本年度通过同一控制下企业合并取得的子公司(附注四(3))。

(iii) 无锡胜利门苏宁电器有限公司为本年度通过非同一控制下企业合并取得的 子公司,其本期净利润为该公司自购买日至 2012 年 12 月 31 日止期间的净利 润(附注四(4))。

(b) 本年度不再纳入合并范围的主体

注销日净资产 年初至注销日净利润

成都春熙苏宁电器

有限公司(i) 4,997 -

(i) 成都春熙苏宁电器有限公司于本年度予以注销,从而不再纳入合并范围的子 公司。上述公司自年初至注销日无业务发生。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 企业合并及合并财务报表(续)

(3) 同一控制下企业合并

	属于同一控制下企业合并	同一控制			被合并公司成立日至合并日
	的判断依据	的实际控制人	收入	净亏损	经营活动现金流量
江苏昌祺(a)	江苏昌祺和本公司在合并前后均受张近东先生(附注六(1)(a))最终控制且该控制并非暂时性的。	张近东先生	-	(25)	(329)

(a) 江苏昌祺

于 2012 年 7 月 31 日,本公司向苏宁置业集团有限公司("苏宁置业") 收购 了其拥有的江苏昌祺 100%的股权。本次交易的合并日为 2012 年 7 月 31 日,系本公司实际取得江苏昌祺控制权的日期。

(i) 上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下:

合并成本 -支付的现金	50,393
减:取得的净资产账面价值	50,393
调整资本公积金额	-

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 企业合并及合并财务报表(续)
• (3) 同一控制下企业合并(续)
• (a) 江苏昌祺 (续)
• (ii) 江苏昌祺于合并日的资产、负债账面价值列示如下:

合并日 账面价值 货币资金 40 应收款项 325 在建工程 21,752 无形资产 45,418 递延所得税资产 8 减:应付款项 (17,150) 净资产 50,393 取得的净资产 50,393

(iii) 江苏昌祺自 2012 年 3 月 8 日(成立日)至合并日止期间的收入、净亏损和现 金流量列示如下:

营业收入	-
净亏损	(25)
经营活动现金流量	(329)
现金流量净额	(4,960)

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 企业合并及合并财务报表(续)
• (4) 非同一控制下企业合并

商誉金额 商誉的计算方法

无锡胜利门苏	569	合并成本减去合并中取得的被购买方于购
宁电器有限		买日可辨认净资产公允价值份额的差额确
公司(a)		认为商誉,具体计算如附注四(4)(a)。

(a) 无锡胜利门苏宁电器有限公司

于 2012 年 1 月 31 日,本公司向无锡产业发展集团有限公司收购了其拥有的 无锡市聚丰园大酒店有限责任公司 100%的股权。收购后将"无锡市聚丰园 大酒店有限责任公司"更名为"无锡胜利门苏宁电器有限公司"。本次交易 的购买日为 2012 年 4 月 27 日,系本公司实际取得无锡胜利门苏宁电器有限 公司控制权的日期。

(i) 合并成本以及商誉的确认情况如下:

合并成本 -支付的现金	50,374
减:购买日取得的可辨认净资产公允价值份额	(49,805)
商誉	569

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 企业合并及合并财务报表(续)
• (4) 非同一控制下企业合并(续)
• (a) 无锡胜利门苏宁电器有限公司(续)
• (ii) 无锡胜利门苏宁电器有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流 量情况列示如下:

	购买日	购买日	年2011月31 日12
	公允价值	账面价值	账面价值
货币资金	1,665	1,665	951
固定资产	260,035	197,619	198,199
减:应交税费	(112)	(112)	(5)
应付款项	(196,179)	(196,179)	(195,809)
递延所得税负债	(15,604)	-	-
净资产	49,805	2,993	3,336
取得的净资产	49,805	2,993	3,336
以现金支付的对价减:取得的被收购子公司的	50,374
现金及现金等价物	(1,665)
取得子公司支付的现金净额	48,709

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 企业合并及合并财务报表(续)
• (4) 非同一控制下企业合并(续)
• (a) 无锡胜利门苏宁电器有限公司(续)

本集团采用估值技术来确定无锡胜利门苏宁电器有限公司的资产负债于购买 日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下:

• 评估资产属于酒店物业,在同一供求范围内没有足够的可比交易案例,亦 不存在活跃的租赁市场,因此固定资产的评估方法采用重置成本法进行评 估;
• 货币资金及流动负债以核实无误的账面值作为评估值;
• 企业整体资产作为评估对象而做出的评估假定,在所处外部环境下,按照 经营目标,持续经营下去。企业经营者负责并有能力担当负责;企业合法 经营,并能够获取适当的利润,以维持持续经营;
• 国家现行的有关法律、法规及政策,国家宏观经济形势无重大变化;本次 交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;无其他不可预测 和不可抗力因素造成的重大不利影响;
• 假定所有待评估资产已经处在交易过程中,根据待评估资产的交易条件等 模拟市场进行估价;
• 评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为 基本假设前提。
• (iii) 无锡胜利门苏宁电器有限公司自购买日至 2012 年 12 月 31 日止期间的收 入、净利润和现金流量列示如下:

营业收入	1,650
净亏损	(5,350)
经营活动现金流量	4,003
现金流量净额	437

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 企业合并及合并财务报表(续)

(5) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

资产和负债项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 香港苏宁电器有限公司 1 港元 =人民币 0.8108 元 1 港元 =人民币 0.8107 元 香港苏宁采购中心有限公司 1 港元 =人民币 0.8108 元 1 港元 =人民币 0.8107 元 香港苏宁超霸有限公司 1 港元 =人民币 0.8108 元 1 港元 =人民币 0.8107 元 香港苏宁镭射有限公司 1 港元 =人民币 0.8108 元 1 港元 =人民币 0.8107 元 香港港宁广告有限公司 1 港元 =人民币 0.8108 元 1 港元 =人民币 0.8107 元 Granda Magic Limited 1 美元 =人民币 6.2855 元 1 美元 =人民币 6.3009 元 Great Elite Limited 1 美元 =人民币 6.2855 元 1 美元 =人民币 6.3009 元 日本 LAOX 株式会社 1 日元 =人民币 0.0730 元 1 日元 =人民币 0.0811 元

除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生 日的即期汇率折算。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

		2012 年12 月	31 日		2011 年12 月	31 日
	外币金额	汇率	人民币金额	外币金额	汇率	人民币金额
库存现金 –
人民币	-	-	10,513	-	-	11,748
港元	124	0.8108	101	162	0.8107	131
日元	1,720	0.0730	126	31,486	0.0811	2,554
			10,740			14,433
银行存款 –
人民币	-	-	19,582,266	-	-	12,143,707
美元	807	6.2855	5,072	2,563	6.3009	16,149
港元	523,491	0.8108	424,447	94,338	0.8107	76,480
日元	2,354,474	0.0730	171,877	7,544,060	0.0811	611,823
			20,183,662			12,848,159
其他货币资金 –
人民币	-	-	9,784,862	-	-	9,850,268
港元	72,145	0.8108	58,495	8,544	0.8107	6,927
日元	405,559	0.0730	29,606	250,272	0.0811	20,297
			9,872,963			9,877,492
			30,067,365			22,740,084

于 2012 年 12 月 31 日,1.27 亿日元(折合人民币 931 万元)的定期存款质押给银 行作为 1 亿日元(折合人民币 731 万元)短期借款的担保(附注五(20))。

于 2012 年 12 月 31 日,本集团约人民币 83.1 亿元(2011 年 12 月 31 日:约人 民币 86.4 亿元)的其他货币资金为质押给银行用于开立银行承兑汇票的票据保证 金(附注五(21))。

于 2012 年 12 月 31 日,本集团将约人民币 13 亿元(2011 年 12 月 31 日:约人 民币 11 亿元)的其他货币资金质押给银行作为银行备用信用证保证金用于质押 银行借款(附注五(20)(a)),人民币 1.28 亿元作为保函保证金(2011 年 12 月 31 日:约人民币 0.51 亿元)。

于 2012 年 12 月 31 日,本集团受中国人民银行监管的备付金账户有约人民币 0.77 亿元易付宝账户充值余额(含相应的从备付金银行账户利息中计提的 10%风 险准备金) (2011 年 12 月 31 日:无)。

于 2012 年 12 月 31 日,其他货币资金包含银行卡跨行交易的在途货款约人民币 0.50 亿元(2011 年 12 月 31 日:约人民币 0.86 亿元)。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(2) 应收票据

银行承兑汇票	2,987	7,265

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

于 2012 年 12 月 31 日和 2011 年 12 月 31 日,本集团无用于质押的应收票 据。

于 2012 年 12 月 31 日,本集团已背书但尚未到期的由第三方开具的银行承 兑汇票金额为人民币 4,658 万元(2011 年 12 月 31 日:人民币 2,155 万元)。

已背书但尚未到期的银行承兑汇票前五大公司如下:

出票单位	出票日期	到期日	金额
江苏南大苏富特计算机设备有限公	年2012	年2013
司	月日1121	月日521	41,288
	年2012	年2013
宁波市海曙鸿升工贸有限公司	月日711	月日111	1,000
	年2012	年2013
赣州市和美电器有限公司	月日1227	月日627	600
	年2012	年2013
吉安市吉州区锐航电器营销中心	月日1219	月日619	400
	年2012	年2013
江苏虎豹集团有限公司	月日928	月日328	400
			43,688

(3) 应收利息

	年2011月日1231	本年增加	本年减少	年2012月日1231
银行承兑汇票保证
金利息	74,821	278,558	(279,032)	74,347
定期存款利息	-	241,748	(228,366)	13,382
	74,821	520,306	(507,398)	87,729

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(4) 应收账款

		年月日20121231	年月日20111231
	应收账款减:坏账准备	1,306,067(35,565)1,270,502	1,873,334(31,556)1,841,778
(a)	应收账款账龄分析如下:
		年月日20121231	年月日20111231
	一年以内一到二年二到三年三到四年四到五年五年以上	1,199,66886,28013,8764,6671,475101	1,811,08550,4899,3642,12023640
		1,306,067	1,873,334

(b) 应收账款按类别分析如下:

	2012 年12 月31 日					2011 年12 月	31 日
	账面余额			坏账准备		账面余额	坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例	金额	占总额比例	金额	计提比例
按组合计提坏账准备
应收政府补贴组合应收节能补贴组合	93,720	7.2%	-	-	1,334,757	71.3%	-	-
应收其他款项组合	670,335542,0121,306,067	51.3%41.5%100.0%	-(35,565)(35,565)	-6.6%	-538,5771,873,334	-28.7%100.0%	-(31,556)(31,556)	-5.9%

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (4) 应收账款(续)
• (c) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:

	2012 年12 月31 日				2011 年12 月31 日
	账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	占总额	金额	计提	金额	占总额	金额	计提
		比例		比例		比例		比例
一年以内	435,715	80.3%	(21,786)	5%	476,328	88.5%	(23,816)	5%
一到二年	86,178	15.9%	(8,618)	10%	50,489	9.4%	(5,049)	10%
二到三年	13,876	2.6%	(2,775)	20%	9,364	1.7%	(1,873)	20%
三到四年	4,667	0.9%	(1,400)	30%	2,120	0.4%	(636)	30%
四到五年	1,475	0.3%	(885)	60%	236	0.0%	(142)	60%
五年以上	101	0.0%	(101)	100%	40	0.0%	(40)	100%
	542,012	100.0%	(35,565)		538,577	100.0%	(31,556)

(d) 本年度实际核销的应收账款分析如下:

	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
四川长虹电器股份有限公司	安装维修费	36	长时间催讨无结果长时间催讨	否
其他(单笔金额较小)	应收货款	91127	无结果	否

(e) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (4) 应收账款(续)
• (f) 于 2012 年 12 月 31 日,余额前五名的应收账款分析如下:

	与本集团关系	金额	年限	占应收账款总额比例
安徽四创电子股份有限公司兴化市教育局湖北凌志装饰工程有限公司呼	第三方第三方	15,57113,528	一年以内一到二年	1.2%1.0%
和浩特分公司天津生态城世茂新纪元投资开	第三方	10,032	一年以内	0.8%
发有限公司	第三方	8,410	一年以内	0.6%
新疆维吾尔自治区教育厅	第三方	8,240	一年以内	0.6%
		55,781		4.2%

(g) 应收关联方的应收账款分析如下:

		2012 年	12 月	31 日	2011 年12 月31 日
	与本集团关系	金额	占应收账	坏账	金额	占应收账	坏账
			款总额的	准备		款总额的	准备
			比例 (%)			比例 (%)
苏宁置业	与本公司受同一实
	际控制人控制	1,659	0.13%	-	-	-	-
南京钟山国际高尔夫置业有限	实际控制人系张近
公司("钟山高尔夫置业")	东先生家庭成员	772	0.06%	-	-	-	-
江苏苏宁银河酒店管理有限公	本公司关联方-苏宁
司("银河酒店管理公司")	电器集团有限公司
	之子公司	35	-	-	-	-	-
南京沃德置业有限公司("沃德	本公司关联方-苏宁
置业")	置业之子公司	27	-	-	-	-	-
玄武苏宁银河诺富特大酒店	本公司关联方-苏宁
("银河诺富特酒店")	置业之子公司	19	-	-	-	-	-
江苏银河物业管理有限公司	本公司关联方-苏宁
("江苏银河物业")	置业之子公司	12	-	-	-	-	-
南京银河房地产开发有限公司	本公司关联方-苏宁
索菲特银河大酒店("索菲特	置业之子公司
银河大酒店")		2	-	-	-	-	-
江苏苏宁银河国际购物广场有	本公司关联方-苏
限公司("银河国际购物广场")	宁电器集团有限公
	司之子公司	-	-	-	194	0.01%	-
		2,526	0.19%	-	194	0.01%	-

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

• (4) 应收账款(续)
• (h) 应收账款中包括以下外币余额:

		2012 年12 月	31 日		2011 年12 月	31 日
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
港元	8,194	0.8108	6,644	3,139	0.8107	2,545
日元	1,021,052	0.0730	74,537	469,186	0.0811	38,051
			81,181			40,596

(5) 其他应收款和长期应收款

		年月日20121231	年月日20111231
	租赁押金及质量保证金	530,494	545,497
	员工借款	24,484	25,948
	代垫水电费	83,685	84,835
	其他	323,599	236,699
		962,262	892,979
	减:坏账准备	(36,859)	(34,040)
		925,403	858,939
	减:长期应收款
	一年以上租赁保证金	(476,868)	(442,191)
	一年以上采购保证金	(22,807)	(34,373)
		425,728	382,375
(a)	其他应收款账龄分析如下:
		年月日20121231	年月日20111231
	一年以内	349,949	293,124
	一到二年	61,764	81,429

二到三年	41,821	31,335
三到四年	3,641	6,062
四到五年	4,212	4,321
五年以上	1,200	144
	462,587	416,415

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(5) 其他应收款和长期应收款(续)

(b) 长期应收款账龄分析如下:

	年月日20121231	年月日20111231
一年以内	98,358	92,829
一到二年	83,168	45,599
二到三年	45,386	30,794
三到四年	30,287	42,969
四到五年	40,416	5,117
五年以上	202,060	259,256
	499,675	476,564

(c) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下:

	2012 年12 月31 日				2011 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	占总额	金额	计提	金额	占总额	金额	计提
		比例		比例		比例		比例
按组合计提坏账准备
应收房屋租赁保证金及采购保证金
组合	499,675	52%	-	-	476,564	53%	-	-
应收其他款项组合	462,587	48%	(36,859)	8.0%	416,415	47%	(34,040) 8.2%
	962,262	100%	(36,859)		892,979	100%	(34,040)

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:

	2012 年12 月31 日				2011 年12 月31 日
	账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	占总额	金额	计提	金额	占总额	金额	计提
		比例		比例		比例		比例
一年以内	349,949	75.6%	(17,500)	5%	293,124	70.4%	(15,083)	5%
一到二年	61,764	13.4%	(6,176)	10%	81,429	19.6%	(8,143)	10%
二到三年	41,821	9.0%	(8,364)	20%	31,335	7.5%	(6,267)	20%
三到四年	3,641	0.8%	(1,092)	30%	6,062	1.5%	(1,810)	30%
四到五年	4,212	0.9%	(2,527)	60%	4,321	1.0%	(2,593)	60%
五年以上	1,200	0.3%	(1,200)	100%	144	0.0%	(144)	100%
	462,587 100.0%		(36,859)		416,415 100.0%		(34,040)

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (5) 其他应收款和长期应收款(续)
• (e) 本年度实际核销的其他应收款分析如下:

	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
常州顺鼎电器有限公司其他(单笔金额较小)	货款	1161,9692,085	长时间催讨无结果长时间催讨无结果	否否

• (f) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,其他应收款和长期应收款中 无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
• (g) 于 2012 年 12 月 31 日,余额前五名的其他应收款分析如下:

	与本集团关系	金额	年限	占其他应收款和长期应收款总额比例
北京市通州代理支库昌荣传媒有限公司	第三方第三方	7,5764,680	一到二年一年以内	0.8%0.5%
南京市财政局	第三方	4,523	一年以内	0.5%
北京移动通信有限责任公司	第三方	3,873	一年以内	0.4%
重庆北部新区财政局	第三方	3,850	一年以内	0.4%
		24,502		2.6%

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(5) 其他应收款和长期应收款(续)

(h) 应收关联方的其他应收款分析如下:

	与本集团关系	2012 年12 月31 日			2011 年12 月31 日
		金额	占其他应收	坏账	金额	占其他应收	坏账
			款和长期应	准备		款和长期应	准备
			收款总额的			收款总额的
			比例 (%)			比例 (%)
银河诺富特酒店	本公司关联方-苏宁置业之子公司	507	0.05%	-	-	-	-
成都鸿业置业有	本公司关联方-苏
限公司("成都	宁置业之子公司
鸿业置业")		-	-	-	250	0.03%	-
		507	0.05%	-	250	0.03%	-

(i) 其他应收款和长期应收款中包括以下外币余额:

		2012 年12 月	31 日	2011 年12 月31 日
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
港元	35,277	0.8108	28,603	64,402	0.8107	52,211
日元	4,080,425	0.0730	297,871	3,721,850	0.0811	301,842
			326,474			354,053

(6) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下:

	年201212	月日31	年月日20111231
	金额	占总额比例	金额	占总额比例
一年以内	3,104,874	100%	2,334,507	100%

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (6) 预付款项(续)
• (b) 于 2012 年 12 月 31 日,余额前五名的预付款项分析如下:

	与本集团关系	金额	占预付账款总额比例	预付时间	未结算原因
三星(中国)投资有限公
司	第三方	182,762	5.9%	一年以内	采购预付款
联想(北京)有限公司	第三方	134,867	4.3%	一年以内	采购预付款
合肥荣事达三洋电器股
份有限公司	第三方	98,743	3.2%	一年以内	采购预付款
天津红孩子商贸有限公
司	第三方	80,000	2.6%	一年以内	采购预付款
佳能(中国)有限公司	第三方	72,677	2.3%	一年以内	采购预付款
		569,049	18.3%

• (c) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
• (d) 预付关联方的预付款项分析如下:

		2012 年12 月	31 日		2011 年12 月	31 日
与本集团关系	金额	占预付款	坏账	金额	占预付款	坏账
		项总额的	准备		项总额的	准备
		比例 (%)			比例 (%)
青岛苏宁置业本公司关联方-苏宁
有限公司("青置业之子公司
岛苏宁置业")	-	-	-	29,973	0.8%	-
	-	-	-	29,973	0.8%	-

(e) 预付款项中包括以下外币余额:

		2012 年12 月	31 日	2011 年12 月31 日
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
港元	34,543	0.8108	28,007	46,387	0.8301	38,506
日元	341,319	0.0730	24,916	156,434	0.0830	12,984
			52,923			51,490

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

• (7) 存货
• (a) 存货分类如下:

	2012	年月1231	日	年月日20111231
	账面	存货跌	账面	账面	存货跌	账面
	余额	价准备	价值	余额	价准备	价值
库存商品安装维修	17,279,077	(109,990)	17,169,087	13,390,755	(41,534)	13,349,221
用备件	53,397	-	53,397	77,520	-	77,520
	17,332,474	(109,990)	17,222,484	13,468,275	(41,534)	13,426,741

(b) 存货跌价准备分析如下:

	年2011月日1231	本年计提	本年回转	年2012月日1231
库存商品	(41,534)	(91,787)	23,331	(109,990)

(c) 存货跌价准备情况如下:

本年回转金额占该项	本年回转存货	计提存货跌价
存货年末余额的比例	跌价准备的原因	准备的依据
0.14%	以前年度计提了存货跌价准备的库存商品本年度实现销售	库存商品价格下降导致库存商品可变现净值低于其账面价值的差额	库存商品

(8) 其他流动资产

	年月日20121231	年月日20111231
房屋租赁费	1,227,819	1,297,334
其他	17,641	11,728
	1,245,460	1,309,062

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(9) 长期股权投资

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

联营企业(a)
无公开报价-	19,486	-
其他长期股权投资(b)	554,793	554,793
	574,279	554,793
减:长期股权投资减值准备	-	-
	574,279	554,793

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五合并财务报表项目附注(续)

(9) 长期股权投资(续)

(a) 联营企业

					本年增	减变动
			年2011		按权益法调	宣告分派的	其他权	年2012	持股	表决权	持比例与表决权股		本年计提
	核算法方	资本投成	月日1231	加资追投	整的净损益	金利现股	变益动	月日1231	比例	比例	说比例不致的明一	备减值准	备减值准
丸悦香港有限
公司	法权益2,	港元万400	-	19,486	-	-	-	19,486	30%	30%	-	-	-

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五合并财务报表项目附注(续)

(9) 长期股权投资(续)

(b) 其他长期股权投资

	核算方法	投资成本	年月日20111231	年月日20121231	持股比例	表决权比例	持比例与表决权股比例不致的说明一	减值准备	本年计提减值准备	本年宣告分派的现金利股
南京苏宁中央
空调程有工		人民币
限公司	本法成	元万83	993	993	10%	10%	-	-	-	-
苏江银行股份		人民币
有公限司	成本法	亿元5.4	540,000	540,000	1.65%	1.65%	-	-	-	12,000
菱重家空用调
系统上海()		人民币
有公限司	成本法	万元480	4,800	4,800	15%	15%	-	-	-	-
北京通州国开
村镇银行股		人民币
份有限公司	法成本	元万900	9,000	9,000	9%	9%	-	-	-	-
			554,793	554,793				-	-	12,000

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(10) 对联营企业投资

		持股	2012 年 12 月 31 日表决权			2012 年度
		比例	比例	资产总额	负债总额	净资产	营业收入	净利润
	联营企业 –丸悦香港有限公司	30%	30%	64,953	-	64,953	-	-
(11)	投资性房地产
		年2011						年2012
		月日1231		本年转入	本年计提		本年转出	月日1231
				(附注五(12))		(附注五(12))
	原价合计	749,702		678,573	-		(27,649)	1,400,626
	房屋、建筑物	749,702		678,573	-		(27,649)	1,400,626
	累计折旧合计	(65,282)		(21,955)	(46,478)		3,331	(130,384)
	房屋、建筑物	(65,282)		(21,955)	(46,478)		3,331	(130,384)

账面净值合计 684,420 1,270,242 房屋、建筑物 684,420 — — — 1,270,242

2012 年度投资性房地产计提折旧金额约为人民币 4,648 万元(2011 年度:约 人民币 1,794 万元)。

于 2012 年度,本集团将账面价值约为人民币 2,432 万元(原价:约人民币 2,765 万元)的房屋及建筑物改为自用,自改变用途之日起,将相应的投资性 房地产转换为固定资产核算。

于 2012 年度,本集团将账面价值约为人民币 6.57 亿元(原价:约人民币 6.79 亿元)的房屋及建筑物改为出租,自改变用途之日起,将相应的固定资产 转换为投资性房地产核算。

于 2012 年 12 月 31 日,本集团无未办妥房产权证的投资性房地产(2011 年 12 月 31 日:无)。

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五合并财务报表项目附注(续)

(12) 固定资产

			本年增加			本年减少
	年2011	本年增加	本年投资性	在建程工	本年置处	外币报表折算	本年转入	年2012
	月日1231		房地产转入	转入			投资性房地产	月日1231
			附注五((11))	附注五((13))			附注五((11))
原价合计	8,340,107	1,299,455	27,649	1,252,117	()154,736	()15,302	()678,573	10,070,717
房屋建筑物及	6,656,873	876,826	27,649	1,224,410	()105,422	()11,689	()678,573	7,990,074
机设备器	173,022	40,327	-	-	-	-	-	213,349
运输具工	139,302	73,053	-	51	()8,343	()48	-	204,015
电子设备	891,941	162,347	-	26,966	(34,912)	-	-	1,046,297
其他备设	48,9697	146,155	-	690	(6,09)5	(3,6)55	-	616,055
累计折合计旧	(980,603)	(1,902)55	(3,331)	-	2,0285	897	21,955	(1,460,96)5
房建物屋及筑	(4311)5,7	(229,206)	(3,331)	-	13297,	885	21,955	(62836)7,
机备器设	(13,058)	(19,199)	-	-	-	-	-	(32,257)
输运具工	()59,357	()30,190	-	-	6,038	5	-	()83,504
电子设备	()379,622	()168,416	-	-	26,403	-	-	()521,635
其他设备	()93,395	()104,891	-	-	2,258	304	-	()195,724
减值准备合计	()12,037	()21,233	-	-	-	2,786	-	()30,484
房屋建筑物及	()12,037	()17,771	-	-	-	2,668	-	()27,140
其他设备	-	()3,462	-	-	-	118	-	()3,344
账面价值合计	7,347,467							8,579,277
房屋建筑物及	6,209,665	—	—	—	—	—	—	7,335,098
机器设备	19,9645	—	—	—	—	—	—	181,092
输运具工	9,9475	—	—	—	—	—	—	120,115
电备子设	512,319	—	—	—	—	—	—	525,094
其他备设	385,574	—	—	—	—	—	—	417,482

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(12) 固定资产(续)

2012 年度固定资产计提的折旧金额约为人民币 5.52 亿元(2011 年度:约人 民币 3.75 亿元),其中计入销售费用及管理费用的折旧费用分别约为人民币 3.22 亿元及人民币 2.30 亿元(2011 年度:约人民币 2.4 亿元及约人民币 1.35 亿元)。

2012 年度由在建工程转入固定资产的原价约人民币 12.52 亿元(2011 年度: 约人民币 25.94 亿元)。

• (a) 于 2012 年 12 月 31 日和 2011 年 12 月 31 日,本集团无重大闲置的固定资 产。
• (b) 于 2012 年 12 月 31 日,账面价值约为人民币 14.89 亿元(原价约人民币 15.27 亿元)的房屋及建筑物(2011 年 12 月 31 日:账面价值约人民币 22.75 亿元、原价约人民币 23.2 亿元)由于手续原因尚未取得房屋权证,预计在 2013 年取得房产权证。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(13) 在建工程

	2012 年	12 月	31 日		2011 年12 月31 日
	账面	减值	账面	账面	减值	账面
	余额	准备	价值	余额	准备	价值
雨花物流基地二期	257,630	-	257,630	-	-	-
北京世纪联华店购
置店	253,443	-	253,443	-	-	-
青岛物流基地工程	208,563	-	208,563	43,014	-	43,014
广州物流项目	199,803	-	199,803	21,687		21,687
济南物流项目	180,915	-	180,915	66,163	-	66,163
杭州二期物流基地	154,526	-	154,526	73,903	-	73,903
芜湖苏宁广场项目	151,709	-	151,709	16,355	-	16,355
汕头苏宁电器广场
项目	150,772	-	150,772	44,893	-	44,893
厦门物流中心一期
工程	126,719	-	126,719	25,968	-	25,968
易购总部项目	126,137	-	126,137	-	-	-
哈尔滨物流项目	105,483	-	105,483	8,704	-	8,704
湖州苏宁电器广场
项目	94,429	-	94,429	49,358	-	49,358
合肥物流基地工程	83,628	-	83,628	34,199	-	34,199
常州武进苏宁广场
项目	82,983	-	82,983	898	-	898
江苏物流中心	78,441	-	78,441	12,244	-	12,244
北京京房苏宁广场
项目	40,253	-	40,253	2,162	-	2,162
北京朝阳苏宁电器
广场项目
江西苏宁物流基地	32,943	-	32,943	8,770	-	8,770
项目
青岛办公区购置房	32,840	-	32,840	33	-	33
项目
贵阳物流基地项目	31,060	-	31,060	-	-	-
	19,369	-	19,369	374	-	374
包头物流项目	12,884	-	12,884	188	-	188
重庆雨田大厦	-	-	-	196,324	-	196,324
徐庄总部	-	-	-	176,764	-	176,764
重庆物流基地工程	-	-	-	118,043	-	118,043
北京物流基地二期	-	-	-	97,221	-	97,221
重庆长寿店	-	-	-	72,750	-	72,750
盐城物流项目	-	-	-	54,099	-	54,099
徐州物流项目	-	-	-	51,505	-	51,505
大庆会战大街三层
商服楼	-	-	-	32,499	-	32,499
成都物流基地工程	-	-	-	6,081	-	6,081
其他工程	53,553	-	53,553	37,302	-	37,302
	2,478,083	-	2,478,083	1,251,501	-	1,251,501

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五合并财务报表项目附注(续)
• (13) 在建工程(续)
• (a) 重大在建工程项目变动

物流基体基本雨花地期主程完工工二303,032630263084.83%757,57,-----北京世联华纪	借款资金来源资本化率
	自有资金-
购置店装修程进行中工254,000253,443253,44399.78%-----	自有资金-
青岛物流基地程主体程基本完工工工226,11943,014165,549208,56392.24%----广州物流项内装施目工248,56021,687178,116199,80380.38%--	募集资金-募集资金
济流本南物基地程主体程基完工工工2069866,163114,2180,91810%7,7557.----	募集资金-
杭物流基本州期地主体程基完工工二13,0403,90380,62314,2689.30%7755----芜湖苏宁电广场器	募集资金-
项体结构施部封顶目主局工175,19916,355135,354151,70986.59%----,汕头苏宁电广场器	自有资金-
项土方施目工780,00044,893105,879150,77219.33%----厦门物流中心	自有资金-
期程内装施工工129,45025,968100,751126,71997.89%一----结构施中地下部分工工,	募集资金-
购总结构施易部项目程已进入地上工930,000126,13126,1313.6%775-----	有资金自-
哈尔滨物流项内装施目工112038,0496,91048390.00%7,7775,----湖苏宁电广场裙房幕墙施塔楼州器主工、	募集资金-
项体结构施目工193,74149,35845,07194,42948.74%----	自有资金-

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五合并财务报表项目附注(续)

(13) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动(续)

程名称工	预算数	年2011	本年增加	本年转入	其他减少	年2012	程投占入工	程进度工	借款费用	其中本年:	本年借款	资金来源
		月日1231		固定资产		月日1231	预算的比例		资本化累	借款费用资	费用资本
				附注五((12))					金计额	本金化额	率化
合物流基地肥								期项完转固目已工二一,
程工	204,077	34,199	49,429	-	-	83,628	98.89%	期项主体程基本完目工工	-	-	-	自有资金
常州武进苏宁
广场项目	159,340	898	82,085	-	-	82,983	52.08%	幕墙施工	-	-	-	自有资金
								送数据中完配心已工、
流中江苏物心	316,197	12,244	66,197	-	-	8,4417	93.98%	高架库将即完工	-	-	-	募集资金
房北京京苏宁
广场项目	105,220	2,162	38,091	-	-	40,253	38.26%	体结构施主工	-	-	-	自有资金
北京朝苏宁电阳广场项器目								基坑支护施				自有资金
苏宁物流江西	494,800	8,770	24,173	-	-	32,943	6.66%	工	-	-	-
基地项目	100,160	33	32,807			32,840	32.79%	主体结构施工	-			募集资金
青岛办公区购				-	-					-	-
房置项目	31,100	-	31,060	-	-	31,060	99.8%7	装修中程进行工	-	-	-	有资金自
贵流阳物基地
项目	100,510	374	18,995	-	-	19,369	19.27%	施土方工	-	-	-	募集资金
包头物流项目	110,030	188	12,696	-	-	12,884	11.71%	主体施工	-	-	-	募集资金
重庆大厦雨田	200,000	196,324	3,676	()200,000	-	-	100.00%	完转固已工	-	-	-	自有资金
徐庄总部	1,2,31057	16,6477		(16,64)77			100.00%	转已完固工	-			有资金自
庆流重物基地			-		-	-				-	-
程工	210,699	118,043	92,656	(210,699)	-	-	100.00%	完转固已工	-	-	-	募集资金
						74--

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五合并财务报表项目附注(续)
• (13) 在建工程(续)
• (a) 重大在建工程项目变动(续)

预算数	年2011	本年增加	本年转入	其他减少	年2012	程投占入工	程进度工	借款费用	其中本年:	本年借款	资金来源
			附注五(())12					金额计	本化金额	化率
											募集资金及
237,459	97,221	140,238	()237,459	-	-	100.00%	完转固已工	-	-	-	自有资金
92,669	72,750	19,919	()92,669	-	-	100.00%	完转固已工	-	-	-	募集资金
119,570	54,099	65,471	()119,570	-	-	100.00%	已完转固工	-	-	-	募集资金
10,0075	1,0555	118,005	(10,00)75	-	-	100.00%	转已完固工	-	-	-	募集资金
32,615	32,499	116	(32,615)	-	-	100.00%	完转固已工	-	-	-	自有资金
174,486	6,081	1,462	()7,543	-	-	100.00%	完转固已工	-	-	-	募集资金
	33027,	21,044	(4,93)7	-	3,3555			-	-	-
	1,251,501	2,478,699	()1,252,117	-	2,478,083			-	-
	地街地	月日1231		固定资产		月日1231	预算的比例		资本化累	借款费用资	费用资本

(b) 本集团上述工程进度均以形象进度为基础进行估计。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(14) 无形资产

	年2011		外币报	年2012
	月日1231	本年增加	表折算	月日1231
原价合计	4,808,254	1,950,112	(566)	6,757,800
土地使用权	3,709,315	1,716,289	(113)	5,425,491
软件	443,602	233,823	(402)	677,023
优惠承租权(a)	245,233	-	-	245,233
商标及客户关系	410,104	-	(51)	410,053
累计摊销合计	(439,990)	(278,152)	77	(718,065)
土地使用权	(65,457)	(116,224)	-	(181,681)
软件	(160,841)	(88,336)	73	(249,104)
优惠承租权(a)	(209,368)	(25,298)	-	(234,666)
商标及客户关系	(4,324)	(48,294)	4	(52,614)
账面价值合计	4,368,264			6,039,735
土地使用权	3,643,858	—	—	5,243,810
软件	282,761	—	—	427,919
优惠承租权(a)	35,865	—	—	10,567
商标及客户关系	405,780	—	—	357,439

2012 年度无形资产的摊销金额约人民币 2.78 亿元(2011 年度:约人民币 1.58 亿元)。

于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,本集团无土地使用权作为借 款的抵押物。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (14) 无形资产(续)
• (a) 优惠承租权

优惠承租权系2007年度本集团对加盟店进行业务合并的过程中确认的无形资 产。根据本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》,加盟公司须协助本 集团承接原加盟店的租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠,本集团按 照评估值确认该优惠承租权作为本集团的无形资产,并依照预计受益期以直 线法摊销。

(b) 本集团开发支出列示如下:

	年2011月日1231	本年增加	确认为无形资产	年2012月日1231
系统软件开发	93,898	114,558	(166,159)	42,297

2012年度,本集团研究开发支出共计约人民币1.15亿元(2011年度:约人民 币8,772万元);其中约人民币7,226万元(2011年度:约人民币380万元)于当 期确认为无形资产,约人民币4,230万元(2011年度:约人民币8,392万元) 包 含在开发成本的年末余额中。2012年度系统软件开发支出占2012年度研究开 发支出总额的比例为100%(2011年度:100%)。于2012年12月31日及2011 年12月31日,无通过本集团内部研发形成的无形资产。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(15) 商誉

	年2011月日1231	本年增加	本年减少	年2012月日1231
商誉 -
日本株式会社LAOX	226,007	-	-	226,007
Citical RetainManagement Limited
之零售批发业务	616	-	-	616
无锡胜利门苏宁电器有限公司	-	569	-	569
	226,623	569	-	227,192
减:减值准备(a) -
日本株式会社LAOX	-	(42,098)	-	(42,098)
	226,623	(41,529)	-	185,094

本年度增加的商誉系购买无锡胜利门苏宁电器有限公司100%股权所致(附注 四(4)(a)(i))。

(a) 减值

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下:

	年月日20121231	年月日20111231
日本株式会社LAOXCitical Retain Management	226,007	226,007
之零售批发业务Limited	616	616
无锡胜利门苏宁电器有限公司	569	-
	227,192	226,623

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层制定的五年期预算,采用现 金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率 作出推算。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (15) 商誉(续)
• (a) 减值(续)

采用未来现金流量折现方法的主要假设:

	日本LAOX株式会社
	日本地区	中国地区
增长率	1.0%	3.0%
毛利率	25.3%	17.5%
折现率	6.2%	14.9%

管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致,不超过各 产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算 毛利率,并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税后利率为 折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金 额。

(16) 长期待摊费用

	年2011月日1231	本年增加	本年摊销	减值准备	年2012月日1231
经营租入固定资产
改良	594,998	572,267	(573,317)	(15,390)	578,558
递延延保业务费用(a)	204,659	76,893	(50,964)	-	230,588
预付长期房屋租赁
费(b)	36,686	-	(10,810)	-	25,876
水电设施使用费	5,349	-	(1,019)	-	4,330
	841,692	649,160	(636,110)	(15,390)	839,352

• (a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务,并就提供的延长保修业务与第三方保 险公司签订保险服务协议书,支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修 期服务时可按合同规定向保险公司收取相关赔偿。于2012年12月31日,本集 团收到的递延延保业务收入和支付的递延保险费用累计未摊销余额分别约人 民币7.81亿元(附注五(32))和约人民币2.31亿元。
• (b) 本集团于2007年12月签订租赁合同,本集团预付约人民币5,000万元的租赁 费,取得一处商铺为期8年的租赁权。另于2010年12月签订租赁合同,预付 人民币1,500万元的租赁费,取得一处商铺为期5年的租赁权。于2011年6月 签订租赁合同,预付约人民币462万元的租赁费,取得一处商铺为期10年的 租赁权。于2012年12月31日,预付的1年以上租赁费合计约人民币2,588万 元。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(17) 其他非流动资产

	年月日20121231	年月日20111231
预付土地及购房款预付股权收购款(附注八(3))	1,398,58662,777	1,308,702-
	1,461,363	1,308,702

(18) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

	2012 年12 月31 日		2011 年12 月31 日
	递延所得税资产	可抵扣暂时性差	递延所得税资产	可抵扣暂时性差
		异及可抵扣亏损		异及可抵扣亏损
长期待摊费用摊销	73,993	308,677	56,122	233,105
尚未支付的广告费	89,895	359,578	102,779	415,598
预提租赁费	70,051	280,202	44,387	177,547
递延广告位使用费	-	-	27,990	120,029
积分计划	16,449	65,797	43,229	172,916
可抵扣亏损	290,244	1,297,923	90,931	380,177
资产减值准备	49,178	199,814	26,391	119,167
抵销内部未实现利润	88,760	355,042	77,838	311,352
资产性政府补助	76,390	305,561	41,951	167,803
其他	1,261	5,043	532	2,128
	756,221	3,177,637	512,150	2,099,822

(b) 未经抵销的递延所得税负债

	2012 年	12 月31 日	2011 年12 月31 日
	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异
非同一控制下企业合并业务合并交易中产生的资产的	128,226	378,415	146,452	352,550
暂时性差异	26,940	107,760	30,638	122,554
其他	8,009	30,112	6,149	18,491
	163,175	516,287	183,239	493,595

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
• (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:

	年月日20121231	年月日20111231
可抵扣暂时性差异(a)	29,274	-
可抵扣亏损(b)	57,369	-
	86,643	-

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。

(a) 于 2012 年 12 月 31 日,本集团并未就可抵扣暂时性差异 2,927 万元 (2011 年:无)确认递延所得税资产 1,043 万元(2011 年:无)。

(b)于 2012 年 12 月 31 日,本集团并未就可抵扣亏损 5,737 万元(2011 年: 无)确认递延所得税资产 1,984 万元(2011 年:无)。

(19) 资产减值准备

	2011 年			外币	2012 年
	12 月31 日	本年增加	本年转销	报表折算	12 月31 日
坏账准备	65,596	9,040	(2,212)	-	72,424
其中:应收账款坏账准备	31,556	4,136	(127)	-	35,565
其他应收款坏账准备	34,040	4,904	(2,085)	-	36,859
存货跌价准备	41,534	91,787	(23,331)	-	109,990
固定资产减值准备	12,037	21,233	-	(2,786)	30,484
长期待摊费用减值准备	-	15,390	-	-	15,390
商誉减值准备	-	42,098	-	-	42,098
	119,167	179,548	(25,543)	(2,786)	270,386

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

• (20) 短期借款
• (a) 短期借款分类

	币种	年月日20121231	年月日20111231
质押借款	港元	1,008,952	893,001
质押借款	美元	46,371	-
质押借款	日元	7,305	-
信用借款	人民币	625,000	772,685
信用借款	港元	64,864	-
		1,752,492	1,665,686

于 2012 年 12 月 31 日,质押借款 12.4 亿港元,折合人民币 10.1 亿元 (2011 年 12 月 31 日:11.02 亿港元,折合人民币 8.9 亿元)以及 737.7 万美 元,折合人民币 4,637 万元(2011 年 12 月 31 日:无),以本集团存于银行 的备用信用证保证金人民币 13 亿元 (附注五(1))作为质押物。

于 2012 年 12 月 31 日,质押借款 1 亿日元,折合人民币 731 万元(2011 年 12 月 31 日:无),以本集团定期存款 1.27 亿日元(折合人民币 931 万元)(附 注五(1))作为质押物。

于 2012 年 12 月 31 日,短期借款的加权平均年利率为 3.45% (2011 年 12 月 31 日:1.84%)。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(21) 应付票据

商业承兑汇票	135,729	-
银行承兑汇票	24,094,123	20,617,593
	24,229,852	20,617,593

于 2012 年 12 月 31 日,预计将于一年内到期的应付票据金额为约人民币 242.30 亿元 (2011 年 12 月 31 日:约人民币 206.18 亿元)。

于 2012 年 12 月 31 日,本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证 金约人民币 83.1 亿元(2011 年 12 月 31 日:约人民币 86.4 亿元)(附注五(1)) 作为质押保证。

(22) 应付账款

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

应付货款 10,457,733 8,525,857

• (a) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,应付账款中无应付持有本公 司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
• (b) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,应付账款中无应付关联方的 款项。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (22) 应付账款(续)
• (c) 于 2012 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款约人民币 1.40 亿元(2011 年 12 月 31 日:约人民币 1.07 亿元) ,主要为以前年度尚未支付的供应商货款, 供应商未及时与本集团进行结算。
• (d) 应付账款中包括以下外币余额:

	2012 年12 月31 日				2011 年12 月	31 日
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	7	6.2855	44	5	6.3009	32
港元	94,840	0.8108	76,896	120,984	0.8107	98,082
日元	629,056	0.0730	45,921	300,593	0.0811	24,378
			122,861			122,492

(23) 预收款项

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

预收货款	498,416	322,947
预收房租	43,755	27,104
	542,171	350,051

• (a) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
• (b) 预收关联方的预收款项分析如下:

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

南京钟山国际高尔夫置业有限公司 索菲特钟山高尔夫酒店("钟山高 尔夫酒店") 315 -

(c) 于 2012 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款项约人民币 1.05 亿元(2011 年 12 月 31 日:约人民币 9,799 万元),主要为尚未与客户结算的尾款。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

• (23) 预收款项(续)
• (d) 预收款项中包括以下外币余额:

	2012 年12 月31 日				2011 年12 月	31 日
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
港元	29,649	0.8108	24,039	86	0.8213	71
日元	113,503	0.0730	8,286	125,533	0.0826	10,369
			32,325			10,440

(24) 应付职工薪酬

	2011 年			2012 年
	12 月31 日	本年增加	本年减少	12 月31 日
工资、奖金、津贴和补贴	254,772	3,466,328	(3,508,776)	212,324
职工福利费	16	139,349	(106,023)	33,342
社会保险费	711	597,213	(597,321)	603
其中:医疗保险费	261	218,952	(218,992)	221
基本养老保险	343	287,832	(287,884)	291
失业保险费	61	51,563	(51,573)	51
工伤保险费	17	14,238	(14,240)	15
生育保险费	29	24,628	(24,632)	25
住房公积金	1,712	101,780	(103,492)	-
工会经费和职工教育经费	16,341	15,845	(19,617)	12,569
其他	6	112,806	(112,812)	-
	273,558	4,433,321	(4,448,041)	258,838

于 2012 年 12 月 31 日,应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款,且该余 额预计将于 2013 年度全部发放和使用完毕。

(25) 应交税费

	年月日20121231	年月日20111231
应交企业所得税	357,279	671,619
应交城市维护建设税	20,925	35,470
应交个人所得税	25,483	120,131
应交教育费附加	14,722	24,481
应交营业税	25,896	14,523
待抵扣增值税	(322,978)	(64,795)
其他	1,985	(10,673)
	123,312	790,756

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(26) 应付利息

		年月日20121231	年月日20111231
	公司债券利息(附注五(30))短期借款利息	11,1602,65013,810	-5,3055,305
(27)	其他应付款
		年月日20121231	年月日20111231
	应付工程款项应付广告费收取的保证金及押金应付市场推广费其他	1,590,059430,011396,915166,239763,7683,346,992	1,255,490415,598395,101229,112448,6242,743,925

(a) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,其他应付款中无应付持有本公 司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (27) 其他应付款(续)
• (b) 应付关联方的其他应付款:

	年月日20121231	年月日20111231
江苏苏宁建材有限公司("江苏苏宁
建材")	1,972	-
徐州苏宁置业有限公司("徐州苏宁
置业")	1,100	-
银河酒店管理公司	418	-
盐城苏宁置业有限公司("盐城苏宁
置业")	280	-
银河诺富特酒店	211	-
索菲特银河大酒店	108	-
钟山高尔夫酒店	83	-
北京华商商务会所有限公司("华商
会所")	21	-
成都鸿业置业	-	2,010
银河国际购物广场	-	304
	4,193	2,314

(c) 于 2012 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款约人民币 2.68 亿元(2011 年 12 月 31 日:约人民币 2.94 亿元),主要为收取的各类保证金和押金。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (27) 其他应付款(续)
• (d) 其他应付款中包括以下外币余额:

		2012 年12 月31 日			2011 年12 月31 日
		外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
	港元日元	24,454812,641	0.81080.0730	19,82759,32379,150	3,437793,975	0.81070.0811	2,78664,39167,177
(28)		一年内到期的非流动负债
				年2012	月日1231	年2011	月日1231
		递延广告位使用费收入			44,868		120,029
(29)	其他流动负债
				年201212	月日31	年2011	月日1231
	预提水电费积分计划(a)	预提房屋租金			287,743121,59765,797		256,167116,266172,916
	其他				51		153
					475,188		545,502

(a) 根据积分计划递延确认的收益,以授予顾客的积分为基准,并根据本集团已公 布的积分使用方法和积分的预期兑付率后,按公允价值确认。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(30) 应付债券

	年2011月日1231	本年增加	折价调整	年2012月日1231
公司债券	-	4,465,144	261	4,465,405
债券有关信息如下:
	面值	发行日期	债券期限	发行金额
公司债券(a)	人民币45 亿元	2012 年12 月14 日	5 年	人民币45 亿元
债券之应计利息分析如下:

	应计利息
	2011 年	本年应计利息	本年已付利息	2012 年
	12 月31 日			12 月31 日
公司债券(a)	-	11,160	-	11,160

• (a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1419 号文核准,本公司于 2012 年 12 月 14 日发行公司债券,发行总额人民币 45 亿元,债券期限为 5 年。 此债券采用单利按年计息,固定年利率为 5.20%,每年付息一次,到期一次 还本,最后一期利息随本金兑付一起支付(附注五(26))。上述债券无赎回条 款。
• (31) 预计负债

	2011 年12 月31 日	本年增加	本年减少	2012 年12 月31 日
待执行的亏损合同(a)其他	65,38735,748	-3,236	(15,507)(25,949)	49,88013,035
	101,135	3,236	(41,456)	62,915

(a) 本集团签订的不可撤销的租赁合同,由于租入租出的价格差异导致履行该合 同的预计成本超过预计收入而产生预计亏损。于 2012 年 12 月 31 日,本集 团已就尚未履行完毕的租赁合同,按预计亏损确认为预计负债。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(32) 其他非流动负债

		年月日20121231	年月日20111231
	递延延保业务收入(附注五(16))	780,632	634,927
	递延收益(a)	305,561	167,803
	养老金计划	23,196	30,569
	远期外汇合同的公允价值亏损	3,826	-
		1,113,215	833,299
(a)	递延收益
		年月日20121231	年月日20111231
	与资产相关的政府补助
	哈尔滨物流基地	40,600	14,800
	北京物流基地	37,056	37,830
	南通苏宁采购物流基地	33,150	33,943
	东西湖物流基地	30,753	-
	渤宁苏宁物流基地	30,402	31,031
	长春物流中心	20,360	-
	合肥物流基地	18,868	-
	盐城盐宁物流基地	16,685	17,030
	宿迁物流中心	14,490	-
	苏南物流基地	14,188	14,493
	中山物流基地	13,245	12,530
	贵阳金阳新区物流项目	10,072	-
	江西南昌物流中心	9,717	-
	乌鲁木齐苏宁仓储中心	7,065	-
	沈阳物流中心	6,010	6,146
	青岛物流配送中心	2,900	-

305,561 167,803

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五合并财务报表项目附注(续)

(33) 股本

				本年增减变动
		限售股	资本公积	限售股	非公开
	年月日20111231	增加	转增本股	解禁	发行票股	小计	年月日20121231
有售条件限股份-
其他内资持股	1,559,085	490,799	-	-	386,831	877,630	2,436,715
其中境内非国有法人持股:	-	-	-	-	386,831	386,831	386,831
境内自然持人股	1,9,08555	490,997	-	-	-	490,997	2,049,884
外资持股	-	-	-	-	-	-	-
其中境外法人持股:	-	-	-	-	-	-	-
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-
			-	-			715
普人民币通股	43125,7,7	490,997	-	-	-	490,997	4,946,328
	6,996,212	-	-	-	386,831	386,831	7,383,043
无售条件份限股-	1,559,085	490,799()			386,831	877,630()	2,436,

经中国证券监督管理委员会于 2012 年 4 月 12 日签发的证监许可字[2012]477 号《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股 票的批复》批准,本公司于 2012 年 7 月 2 日以非公开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股(A 股) 386,831,284 股,每 股面值人民币 1 元,每股发行价为人民币 12.15 元。上述资金于 2012 年 7 月 3 日到位,业经普华永道中天会计师事务所有限公司 予以验证并出具(2012)第 248 号验资报告。

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五合并财务报表项目附注(续)

(33) 股本(续)

			本年增减变动
	售限股	资本公积	售限股	非公开
年月日20101231	增加	转增本股	解禁	发行票股	小计	年月日20111231
1,554,123	4,962	-	-	-	4,962	1,559,085
-	-	-	-	-	-	-
1,4,12355	4,962	-	-	-	4,962	1,9,08555
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
1,4,12355	4,962	-	-	-	4,962	1,9,08555
442,0895,	(4,962)	-	-	-	(4,962)	43125,7,7
6,996,212	-	-	-	-	-	6,996,212

财务报表附注 2012 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(34) 资本公积

	2011 年			2012 年
	12 月31 日	本年增加	本年减少	12 月31 日
股本溢价(a)其他资本公积 -可供出售金融资产公允价	329,874	4,246,261	(39,185)	4,536,950
值变动	387	-	(229)	158
其他(c)	186,813	-	(44,450)	142,363
	517,074	4,246,261	(83,864)	4,679,471
	2010 年			2011 年
	12 月31 日	本年增加	本年减少	12 月31 日
股本溢价(b)其他资本公积 -	638,140	-	(308,266)	329,874
可供出售金融资产公允价
值变动	-	387	-	387
其他(c)	17,148	169,665	-	186,813
	655,288	170,052	(308,266)	517,074

(a) 于 2012 年 7 月,本公司非公开发行人民币普通股(A 股) 386,831,284 股, 每股面值人民币 1 元,发行价格为每股人民币 12.15 元,扣除发行费用后增 加资本公积约人民币 42.46 亿元。

江苏苏宁易购有限公司原注册资本为人民币 5,000 万元,本公司出资人民币 3,000 万元,持股比例为 60%,少数股东出资人民币 2,000 万元,持股比例 为 40%。于 2012 年 8 月,本公司向子公司江苏苏宁易购有限公司以货币资 金增资人民币 11,000 万元,同时,江苏苏宁易购有限公司少数股东也以货 币资金增资人民币 4,000 万元。本次增资完成后,江苏苏宁易购有限公司注 册资本增加至人民币 20,000 万元,本公司出资比例为 70%,少数股东出资 比例为 30%。该增资产生的对资本公积的调整情况如下:

增资日取得的按新增持股比例计算确定应享有子
公司自合并日开始持续计算的累计亏损份额	39,185

调整资本公积 – 股本溢价	39,185

(b) 于 2011 年度,本集团向上海苏宁电器有限责任公司等 16 家子公司的少数股 东购买了其拥有的前述子公司的股权。支付对价高于交易日取得的按新增持 股比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额的部分调 整了当期的资本公积。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

• (34) 资本公积(续)
• (c) 经2011年4月29日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过,本公司对 《2010年股票期权激励计划》行权价格进行调整,调整后的股票行权价格为 人民币14.40元。截至2012年12月31日止,股票期权合同剩余期限至2015年 11月26日,约为2.9年。

授予日股票期权公允价值的确定方法

本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下:

期权行权价格:	人民币14.50元
各期期权的有效期:	1.5年、2.5年、3.5年、4.5年
各期股价预计波动率:	37.3%、45.1%、46.8%、48.3%
期权有效期内的无风险利率:	2.53%、2.92%、3.20%、3.49%

根据以上参数计算得出的股票期权的公允价值为:约人民币 3.95 亿元。

股份支付交易对财务状况和经营成果的影响

2012 年度

当期因权益结算的股份支付而转回的费用总额	约人民币万元4,445
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	约人民币万元13,976

于行权价格调整日,根据调整后的股票行权价格重新计算得出的股票期权公 允价值接近根据原行权价格计算的公允价值。于 2012 年度,无实际行权的 股票期权。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(35) 盈余公积

	年2011月日1231	本年提取	本年减少	年2012月日1231
法定盈余公积金	1,007,130	147,736	-	1,154,866
	年2010月日1231	本年提取	本年减少	年2011月日1231
法定盈余公积金	746,529	260,601	-	1,007,130

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上 时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股 本。经董事会决议,本公司 2012 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金约 人民币 1.48 亿元(2011 年:按净利润的 10%提取,约人民币 2.61 亿元)。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(36) 未分配利润

	年度2012		年度2011
		提取或		提取或
	金额	分配比例	金额	分配比例
年初未分配利润	13,793,238		9,932,866
加:本年归属于本公司
股东的净利润	2,676,119		4,820,594
减:提取法定盈余公积	(147,736)	10%	(260,601)	10%
		每股10		每股10
应付普通股股利	(1,049,432)	人民币元1.5	(699,621)	人民币元1
年末未分配利润	15,272,189		13,793,238

于 2012 年 12 月 31 日,未分配利润中包含归属于本公司股东的子公司盈余公积 余额约人民币 11.79 亿元(2011 年 12 月 31 日:约人民币 9.84 亿元),其中子公 司本年度计提的归属于本公司股东的盈余公积约人民币 1.95 亿元(2011 年:约人 民币 2.82 亿元)。

于 2012 年 5 月 4 日召开的本公司 2011 年年度股东大会批准了董事会提议的 2011 年度现金股利方案,本公司以当时总股本 6,996,211,866 股为基数,向全体 股东每 10 股派发现金股利 1.5 元人民币(含税),共派发现金股利约人民币 10.49 亿元。于 2012 年 5 月 31 日,现金股利派发完成。

根据 2013 年 3 月 28 日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发现金股 利,每 10 股派发现金股利 0.5 元人民币(含税),按已发行股份 7,383,043,150 股 为基数,拟派发现金股利共计约人民币 3.7 亿元。

上述提议尚待股东大会批准(附注九(2)),不确认为 2012 年 12 月 31 日的负债。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (37) 少数股东权益
• (a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益

子公司名称	年月日20121231	年月日20111231
日本株式会社LAOX	538,070	632,669
江苏苏宁易购有限公司	(19,903)	27,111
重庆苏宁小额贷款有限公司	75,033	-
其他子公司(单个子公司的少
数股东权益金额均小于人
民币万元)1,200	59,205	42,424
	652,405	702,204

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(38) 营业收入和营业成本

	年度2012	年度2011
主营业务收入	97,006,791	92,465,377
其他业务收入	1,350,370	1,423,203
	98,357,161	93,888,580
	年度2012	年度2011
主营业务成本	80,581,387	75,855,609
其他业务成本	303,259	249,047
	80,884,646	76,104,656

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下:

	年度2012		年度2011
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
零售批发行业	96,138,638	79,955,577	91,555,766	75,255,210
安装维修行业	868,153	625,810	909,611	600,399
	97,006,791	80,581,387	92,465,377	75,855,609

按产品分析如下:

	年度2012		2011	年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
黑色电器产品	21,408,773	17,108,058	23,696,928	18,776,020
白色电器产品	15,507,326	12,218,743	15,687,100	12,135,406
数码及产品IT	18,448,785	16,814,784	17,148,892	15,643,520
空调器产品	10,899,207	8,706,706	11,272,584	8,936,158
小家电产品(i)	13,155,810	10,318,892	11,066,883	8,533,839
通讯产品	16,571,708	14,669,145	12,373,602	10,965,513
安装维修业务	868,153	625,810	909,611	600,399
其他产品	147,029	119,249	309,777	264,754
	97,006,791	80,581,387	92,465,377	75,855,609

(i) 本集团小家电产品包括小家电及百货类产品。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (38) 营业收入和营业成本(续)
• (a) 主营业务收入和主营业务成本(续)

按地区分析如下:

	年度2012		2011	年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华东一区	21,219,408	17,750,301	22,647,570	18,877,084
华东二区	15,456,118	12,759,776	15,115,193	12,252,195
华北地区	14,818,581	12,277,837	14,362,746	11,715,021
华南地区	13,409,653	11,052,143	13,635,283	11,130,195
西南地区	10,126,475	8,277,893	9,905,433	8,024,710
东北地区	5,239,720	4,338,114	5,197,520	4,275,034
华中地区	5,421,331	4,487,568	5,294,576	4,334,268
西北地区	4,488,652	3,684,531	4,325,590	3,503,352
香港地区	5,773,344	5,234,529	1,653,427	1,485,209
日本地区	1,053,509	718,695	328,039	258,541
	97,006,791	80,581,387	92,465,377	75,855,609

(b) 其他业务收入和其他业务成本

	2012 年度		2011 年度
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
连锁店服务收入(i)	538,588	2,986	764,547	1,711
租赁收入	397,942	300,273	302,816	247,336
广告位使用费收入	229,188	-	212,379	-
代理费收入	184,500	-	143,326	-
培训费收入	152	-	135	-
	1,350,370	303,259	1,423,203	249,047

(i)连锁店服务收入包括供应商支付的广告促销服务收入及广告服务费收入 等。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 五 合并财务报表项目附注(续)
• (38) 营业收入和营业成本(续)
• (c) 本集团前五名客户的营业收入情况

本集团前五名客户营业收入的总额约人民币 11.93 亿元(2011 年:约人民币 8.29 亿元),占本集团全部营业收入的比例为 1.21%(2011 年:0.88%),具体 情况如下:

	营业收入	占本集团全部营业收入的比例(%)
青海合一商贸有限公司	427,222	0.43%
好享购物股份有限公司	213,710	0.22%
天津市正泰实业总公司	196,436	0.20%
天津百货商务贸易总公司	187,945	0.19%
大唐高鸿信息技术有限公司	167,590	0.17%
	1,192,903	1.21%

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(39) 营业税金及附加

	年度2012	年度2011	计缴标准
营业税	100,677	96,765	应纳税营业额
城市维护建设税	121,554	162,479	营业税/增值税/消费税的应纳税额
教育费附加	90,850	110,507	营业税/增值税/消费税的应纳税额
	313,081	369,751

(40) 销售费用

	年度2012	年度2011
租赁费	4,398,014	3,545,842
工资、奖金、津贴和补贴	2,373,506	1,934,759
广告费及市场推广费	1,493,923	1,173,872
运输费	693,643	475,422
电费	583,887	513,802
门店装修费摊销	573,317	402,256
社会保险费	373,878	308,064
固定资产折旧费	322,390	240,074
店面物料费	93,405	82,255
能源费	88,169	78,418
印刷费	87,505	93,928
住房公积金	63,934	57,231
无形资产摊销	63,408	62,468
职工福利费	55,274	70,581
保险费	50,989	28,497
差旅费	26,917	24,083
业务招待费	9,242	7,538
税费	8,078	9,765
其他	451,462	258,491
	11,810,941	9,367,346

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(41) 管理费用

	年度2012	年度2011
工资、奖金、津贴和补贴	878,463	851,460
固定资产折旧费	229,512	134,726
社会保险费	193,776	150,423
无形资产摊销	120,006	95,281
税费	136,999	100,172
职工福利费	84,075	103,544
咨询费	77,633	54,456
差旅费	56,046	50,869
网络月租费	47,256	48,423
租赁费	43,105	6,039
住房公积金	32,808	26,463
业务招待费	28,317	41,275
电费	28,059	19,525
办公区装修费	25,158	13,467
保险费	8,383	5,265
其他	360,511	387,249
	2,350,107	2,088,637

(42) 财务收入-净额

	年度2012	年度2011
利息收入	650,803	766,840
减:利息支出	(92,864)	(11,558)
汇兑净收益/(损失)	3,984	(2,849)
手续费	(375,840)	(349,197)
	186,083	403,236

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(43) 投资收益

	年度2012	年度2011
成本法核算的长期股权投资收益(a)处置可供出售金融资产等期间取得的投资	12,000	12,000
收益	508	-
权益法核算的长期股权投资损失	-	(39,031)
处置长期股权投资产生的投资收益	-	179,223
	12,508	152,192

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(a) 成本法核算的长期股权投资收益

		年度2012	年度2011		本年比上年增减变动的原因
	江苏银行股份有限公司	12,000	12,000		没有变动
(44)	资产减值损失
			2012	年度	年度2011
	存货跌价损失商誉减值损失			91,78742,098	34,445-
	固定资产减值损失			21,233	12,037
	长期待摊费用减值损失			15,390	-
	坏账损失			9,040	23,055
				179,548	69,537

(45) 营业外收入

	年度2012	年度2011	计入年度非经2012常性损益的金额
非流动资产处置利得	59,861	2,469	59,861
其中:固定资产处置利得	59,861	2,469	59,861
政府补助(a)	221,423	83,566	221,423
其他	73,161	31,520	73,161
	354,445	117,555	354,445

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

• (45) 营业外收入(续)
• (a) 政府补助明细

	年度2012	年度2011	说明
			各公司当地财政部
财政补贴	221,423	83,566	门给予的补助

(46) 营业外支出

	年度2012	年度2011	计入年度非2012经常性损益的金额
非流动资产处置损失	5,841	4,439	5,841
其中:固定资产处置损失	5,841	4,439	5,841
对外捐赠	19,993	19,645	19,993
罚款支出	19,753	7,226	19,753
其他	80,863	57,100	80,863
	126,450	88,410	126,450

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(47) 所得税费用

	年度2012	年度2011
当年度所得税递延所得税	1,015,867(279,731)736,136	1,813,658(226,438)1,587,220

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费 用:

	年度2012	年度2011
利润总额	3,241,598	6,473,226
按适用税率计算的所得税	792,388	1,618,307
部分子公司之优惠税率影响	(71,130)	(65,378)
税率变动的影响	(18,010)	-
非应纳税收入	(14,113)	-
不得扣除的成本、费用和损失	24,114	32,814
所得税汇算清缴差异	(7,388)	1,477
当期未确认递延所得税资产的暂时性
差异	10,433	-
当期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损	19,842	-
所得税费用	736,136	1,587,220

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

• (48) 每股收益
• (a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算:

	年度2012	年度2011
归属于本公司普通股股东的合并净利润(千元)本公司发行在外普通股的加权平均	2,676,119	4,820,594
数(千股)基本每股收益	7,189,628人民币元0.37	6,996,212人民币元0.69

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的 合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈 利企业,股票期权的行权价格低于当期普通股平均市场价格时,应当考虑其 稀释性,并计算稀释每股收益。于 2012 年度,本公司授予的股票期权的行 权价格高于当期公司普通股平均市场价格,因此该股票期权在 2012 年度不 具有稀释性,但是在以后期间可能具有稀释性(2011 年度:无)。因此,本年 度稀释每股收益等于基本每股收益。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(49) 其他综合收益

		2012年度	2011年度
	外币财务报表折算差额	(88,326)	(4,781)
	可供出售金融资产公允价值变动	(449)	760
		(88,775)	(4,021)
(50)	现金流量表项目注释
(a)	收到的其他与经营活动有关的现金
		年度2012	年度2011
	收到的各种保证金、押金	566,938	2,153,499
	利息收入	548,123	426,929
	补贴收入	359,181	188,839
	其他	130,096	40,713
		1,604,338	2,809,980
(b)	支付的其他与经营活动有关的现金
		年度2012	年度2011
	租赁费	4,312,668	3,980,435
	广告费	1,419,871	968,368
	水电费	606,614	480,629
	支付的各类保证金、订金及押金等	565,124	1,362,035
	运杂费	799,651	444,726
	手续费	375,840	349,197
	办公费	259,831	253,618
	日常维修及装潢	240,236	154,561
	市场推广费	122,512	111,298
	其他	680,513	259,857
		9,382,860	8,364,724

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(50) 现金流量表项目注释(续)

(c) 支付的其他与筹资活动有关的现金

		年度2012	年度2011
	债券发行费	34,276	-
(51)	现金流量表补充资料

(a) 将合并净利润调节为经营活动现金流量

	年度2012	年度2011
净利润	2,505,462	4,886,006
加:资产减值准备	179,548	69,537
固定资产和投资性房地产折旧	598,380	392,738
无形资产摊销	183,414	157,749
长期待摊费用摊销	636,110	421,982
处置固定资产的净(收益)/损失	(54,020)	1,970
财务费用	92,864	11,558
投资收益	(12,508)	(152,192)
递延所得税资产增加	(244,063)	(228,830)
递延所得税负债(减少)/增加	(35,668)	2,392
存货的增加	(3,908,410)	(3,756,886)
经营性应收项目的增加	(370,637)	(2,331,319)
经营性应付项目的增加	5,728,969	7,113,815
经营活动产生的现金流量净额	5,299,441	6,588,520

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并财务报表项目附注(续)

(51) 现金流量表补充资料(续)

(b) 现金及现金等价物净变动情况

		年度2012	年度2011
	现金的年末余额	20,243,719	12,949,158
	减:现金的年初余额	(12,949,158)	(11,676,465)
	现金及现金等价物净增加额	7,294,561	1,272,693
(c)	现金及现金等价物
		年2012	年2011
		月日1231	月日1231
	现金	20,243,719	12,949,158
	其中:库存现金	10,740	14,433
	可随时用于支付的银行存款	20,183,662	12,848,159
	可随时用于支付的其他货币资金	49,317	86,566
	年末现金及现金等价物余额	20,243,719	12,949,158

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 六 关联方关系及其交易
• (1) 母公司情况
• (a) 母公司基本情况

	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	组织机构代码
张近东先生	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

(b) 母公司注册资本及其变化

	2011 年12 月31 日	本年增加	本年减少	2012 年12 月31 日
张近东先生	不适用	不适用	不适用	不适用

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

	2012 年12 月31 日		2011 年	12 月31 日
	持股比例	表决权比例	持股比例	表决权比例
张近东先生(注)	34.18%	30.34%	31.67%	27.90%

注:于 2012 年 12 月 31 日,张近东先生直接持有本公司 26.44%的股份, 同时持有苏宁电器集团有限公司 28%的股权、持有南京润东投资有限公司 100%的股权。苏宁电器集团有限公司与南京润东投资有限公司分别直接持 有本公司 13.72%和 3.90%的股权。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注四。

(3) 联营企业情况

	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例	组织机构代码
联营企业 –
丸悦香港有限公司	有限责任公司	香港	石井英雅	食品连锁	2 亿港元	30%	30%	不适用

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六 关联方关系及其交易(续)

(4) 其他关联方情况

	与本集团的关系	组织机构代码
苏宁电器集团有限公司	本公司之第二大股东	71409210-3
江苏苏宁环球集团有限公司("环球集	法定代表人系张近东先生
团")	家庭成员	12448291-0
	实际控制人系张近东先生
钟山高尔夫置业	家庭成员	74822216-4
	实际控制人系张近东先生
钟山高尔夫酒店	家庭成员	78380394-1
	与本公司受同一实际控制
苏宁置业	人控制	77804414-3
南京慕诚房地产开发有限公司	本公司关联方
("慕诚房地产开发")	苏宁置业之子公司	68250286-7
	本公司关联方
沃德置业	苏宁置业之子公司	68671898-0
南京玄武苏宁置业有限公司	本公司关联方
("玄武苏宁置业")	苏宁置业之子公司	69836887-7
	本公司关联方
索菲特银河大酒店	苏宁置业之子公司	67131631-3
	本公司关联方
成都鸿业置业	苏宁置业之子公司	67715769-1
	本公司关联方
江苏苏宁建材	苏宁置业之子公司	55252570-2
江苏银河物业管理有限公司	本公司关联方
("江苏银河物业")	苏宁置业之子公司	72058334-7
	本公司关联方
银河诺富特酒店	苏宁置业之子公司	56289062-3
	本公司关联方
青岛苏宁置业	苏宁置业之子公司	69376067-7
北京苏宁置业有限公司	本公司关联方
("北京苏宁置业")	苏宁置业之子公司	67963888-6
无锡苏宁置业有限公司	本公司关联方
("无锡苏宁置业")	苏宁置业之子公司	66896765-X
宿迁苏宁置业有限公司	本公司关联方
("宿迁苏宁置业")	苏宁置业之子公司	56684594-2
长春苏宁置业有限公司	本公司关联方
("长春苏宁置业")	苏宁置业之子公司	69147812-5
盐城苏宁置业有限公司	本公司关联方
("盐城苏宁置业")	苏宁置业之子公司	55117886-8
徐州苏宁置业有限公司	本公司关联方
("徐州苏宁置业")	苏宁置业之子公司	66961195-4
福州苏宁置业有限公司	本公司关联方
("福州苏宁置业")	苏宁置业之子公司	57470863-0

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六 关联方关系及其交易(续)

(4) 其他关联方情况(续)

组织机构代码	与本集团的关系
	本公司关联方	石家庄苏宁房地产开发有限公司
69924545-7	苏宁置业之子公司	("石家庄苏宁房地产开发")
	本公司关联方	上海苏宁房地产开发有限公司
69158001-5	苏宁置业之子公司	("上海苏宁房地产开发")
	本公司关联方
59239202-7	苏宁电器集团有限公司之子公司	华商会所
	本公司关联方	江苏苏宁商业管理有限公司
55713952-8	苏宁电器集团有限公司之子公司	("苏宁商业管理公司")
	本公司关联方
77377182-7	苏宁电器集团有限公司之子公司	银河国际购物广场
	本公司关联方
77203344-3	苏宁电器集团有限公司之子公司	银河酒店管理公司

(5) 关联交易

(a) 销售商品和提供劳务

(i) 销售商品

2011 年度		2012 年度		关联交易定
占同类交易	金额	金额 占同类交易		价方式及决
金额的比例		金额的比例		策程序	关联交易内容	关联方
						苏宁电器集团有
-	-	0.0087%	8,354	市场价格	销售电器	限公司
-	-	0.0079%	7,549	市场价格	销售电器	钟山高尔夫置业
-	-	0.0034%	3,240	市场价格	销售电器	慕诚房地产开发
-	-	0.0029%	2,759	市场价格	销售电器	华商会所
-	-	0.0007%	714	市场价格	销售电器	沃德置业
-	-	0.0007%	703	市场价格	销售电器	玄武苏宁置业
-	-	0.0001%	130	市场价格	销售电器	江苏苏宁建材
						石家庄苏宁房地
-	-	0.0001%	49	市场价格	销售电器	产开发
-	-	0.0000%	43	市场价格	销售电器	苏宁置业
-	-	0.0000%	29	市场价格	销售电器	青岛苏宁置业
-	-	0.0245%	23,570

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 六 关联方关系及其交易(续)
• (5) 关联交易(续)
• (a) 销售商品和提供劳务(续)
• (ii) 提供劳务

		关联交易定		2012 年度		2011 年度
关联方	关联交易内容	价方式及决策程序		金额 占同类交易金额的比例	金额	占同类交易金额的比例
苏宁置业	提供安维服务	市场价格	2,288	0.2635%	-	-
江苏银河物业	提供安维服务	市场价格	68	0.0078%	-	-
索菲特银河大酒
店	提供安维服务	市场价格	61	0.0070%	-	-
钟山高尔夫置业	提供安维服务	市场价格	45	0.0052%	-	-
银河诺富特酒店	提供安维服务	市场价格	34	0.0039%	-	-
银河酒店管理公
司	提供安维服务	市场价格	33	0.0038%	-	-
			2,529	0.2912%	-	-

财务报表附注

2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六关联方关系及其交易(续)

• (5) 关联交易(续)
• (b) 租赁

本集团作为承租方:

名称出租方	名称承租方	赁资产种类租	赁起始租日	赁终止租日	赁费定价依据租	年度确的赁费认租
苏宁电集团有公器限司	本公司	路银大厦山西河	年月日2011111	年月日20211231	市场价格	27,550
苏宁电集团有公器限司	本公司	苏宁电大厦器	年月日201211	年月日20121231	市场价格	18,930
银国际购物广场河	本公司	商贸世纪大厦	年月日20012237	年月日20131222	市场价格	18,120
青岛苏宁置业	本公司	房屋赁租李村广场店()	年月日2011419	年月日2021418	市场价格	12,884
成都鸿置业业	本公司	房屋赁租府立交店天()	年月日2011111	年月日2031110	市场价格	10,253
苏宁置业	本公司	苏宁电大厦器	年月日20121228	年月日20221227	市场价格	435

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六关联方关系及其交易(续)

• (5) 关联交易(续)
• (b) 租赁(续)

本集团作为出租方:

年度确的赁收益认租	赁费定价依据租	赁终止租日	赁起始租日	赁资产种类租	方名称承租	方名称出租
26,412	市价格场	年月日2026319	年月日2011320	赁房屋租诺富特店酒()	玄武苏宁置业	本公司
9,447	市场价格	年月日2016630	年月日201171	办公场所租赁徐庄总部()	苏宁置业	本公司
805	市价格场	年月日20121015	年月日20091210	龙吟广场	苏宁置业	本公司
445	市场价格	年月日2016630	年月日201171	办公场所租赁徐庄总部()	苏宁商业管公司理	本公司
330	市场价格	年月日2016630	年月日201117	办公场所赁租徐庄总部()	银酒店管公河理司	本公司
224	市格场价	年月日2014814	年月日2011815	群升国际	宁福州苏置业	本公司
52	市场价格	年月日2013430	年月日201231	房屋租赁	银国际购物广场河	本公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 六 关联方关系及其交易(续)
• (5) 关联交易(续)
• (c) 担保

于 2012 年度,无关联方为本集团提供担保 (2011 年度:无),也无本集团为关 联方提供担保。

(d) 接受代建服务

		年度2012	年度2011
	苏宁置业	25,838	-
	上海苏宁房地产开发	6,470	-
	北京苏宁置业	5,790	-
	徐州苏宁置业	1,570	-
	无锡苏宁置业	1,430	-
	福州苏宁置业	470	-
	盐城苏宁置业	400	-
	长春苏宁置业	390	-
	宿迁苏宁置业	280	-
	青岛苏宁置业	160	-
		42,798	-
(e)	接受物业服务
		年度2012	年度2011
	江苏银河物业	29,691	570
(f)	购置设备
		年度2012	年度2011
	江苏苏宁建材	4,096	-

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 六 关联方关系及其交易(续)
• (5) 关联交易(续)
• (g) 关联方为本集团提供的其他服务

	年度2012	年度2011
银河酒店管理公司银河诺富特酒店钟山高尔夫酒店索菲特银河大酒店银河国际购物广场华商会所苏宁电器集团有限公司	5,8302,7472,6541,4238235-	3,8414345,1286,027824-7,794
	12,771	24,048

以上关联方主要为本集团提供餐饮会务服务。

(h) 商标使用许可协议

(1) 于 2002 年 4 月 20 日,经本集团 2001 年年度股东大会批准,同意环球集 团及其全资、控股公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中,无偿使 用"蘇寧"、 "苏宁"及 "NS"组合的系列注册商标。

(2) 于 2008 年 3 月 20 日,经本公司 2007 年年度股东大会批准,同意许可苏 宁电器集团有限公司及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本公 司已注册的部分"蘇寧"系列注册商标以及部分"苏宁"及 "NS"组合的系列注册商 标。

于 2008 年 5 月 15 日,本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可 协议》,约定自 2008 年 6 月 1 日起,苏宁电器股份有限公司在其拥有"蘇寧" 系列注册商标以及部分"苏宁"及"NS"组合的系列注册商标的专用权期限内,许 可苏宁电器集团有限公司无限期有偿使用部分注册商标,苏宁电器集团有限公 司每年支付本公司商标使用费人民币 100 万元。

(3) 于 2009 年 3 月 31 日,经本公司 2008 年年度股东大会批准,同意许可苏 宁电器集团有限公司及其直接或间接持有 20%以上(含 20%)股份的公司使用公 司已注册的部分"苏宁"以及"苏宁"的汉语拼音"SUNING"系列商标。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 六 关联方关系及其交易(续)
• (5) 关联交易(续)
• (h) 商标使用许可协议(续)

于 2009 年 6 月 26 日,本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协 议》,约定自签订协议之日起,苏宁电器股份有限公司在其拥有"苏宁"以及"苏宁" 的汉语拼音"SUNING"系列注册商标的专用权期限内,许可苏宁电器集团有限公 司无限期有偿使用部分注册商标,苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使 用费人民币 100 万元。

(i) 商标转让协议

于 2012 年 8 月 1 日,本公司与苏宁电器集团有限公司签署《商标转让协议》, 公司受让苏宁电器集团有限公司国内及海外商标,本次交易公司共计支付商标受 让款项人民币 59.47 万元。

(j) 关键管理人员薪酬

年度2012	年度2011

关键管理人员薪酬	8,400	6,220

(6) 应收、应付关联方款项余额

应收关联方款项:

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

-	1,659	苏宁置业	应收账款
-	772	钟山高尔夫置业	应收账款
-	35	银河酒店管理公司	应收账款
-	27	沃德置业	应收账款
-	19	银河诺富特酒店	应收账款
-	12	江苏银河物业	应收账款
-	2	索菲特银河大酒店	应收账款
194	-	银河国际购物广场	应收账款
194	2,526
29,973	-	青岛苏宁置业	预付账款

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六 关联方关系及其交易(续)

(6) 应收、应付关联方款项余额(续)

应收关联方款项(续):

		年月日20121231	年月日20111231
其他应收款其他应收款	银河诺富特酒店成都鸿业置业	507-507	-250250
其他流动资产其他流动资产其他流动资产其他流动资产其他流动资产	银河国际购物广场成都鸿业置业江苏银河物业苏宁电器集团有限公司青岛苏宁置业	4,1242,146207--6,477	---3,6881,3905,078
应付/预收关联方款项:
预收账款	钟山高尔夫酒店	年月日20121231315	年月日20111231-
其他应付款	江苏苏宁建材	1,972
其他应付款	徐州苏宁置业	1,100	-
其他应付款	盐城苏宁置业	280	-
其他应付款	银河酒店管理公司	418	-
其他应付款	银河诺富特酒店	211	-
其他应付款	索菲特银河大酒店	108	-
其他应付款	钟山高尔夫酒店	83	-
其他应付款	华商会所	21	-
其他应付款	成都鸿业置业	-	2,010
其他应付款	银河国际购物广场	-4,193	3042,314
其他流动负债	苏宁电器集团有限公
	司	5,382	-
其他流动负债	苏宁置业	435	-

5,817 -

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六 关联方关系及其交易(续)

(7) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方 有关的承诺事项:

接受劳务

年	年
月	月
日	日
2012	2011
12	12
31	31

- 代建服务

60,262	苏宁置业
15,110	上海苏宁房地产开发
	北京苏宁置业
	无锡苏宁置业
	福州苏宁置业
	长春苏宁置业
	宿迁苏宁置业
	青岛苏宁置业
	盐城苏宁置业
	13,5003,3301,1009106503701095,242

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六 关联方关系及其交易(续)

(7) 关联方承诺(续)

租赁	年月日20121231	年月日20111231
- 租入
苏宁置业苏宁电器集团有限	396,281	-
公司	231,598	257,319
成都鸿业置业	169,594	175,407
青岛苏宁置业	111,539	119,808
银河国际购物广场	20,661	44,100
	929,673	596,634
- 租出
玄武苏宁置业	292,112	310,751
苏宁置业	34,009	45,802
苏宁商业管理公司	1,618	3,220
银河酒店管理公司	1,188	1,518
福州苏宁置业	363	630
银河国际购物广场	21	-
成都鸿业置业	-	255
	329,311	362,176

七 或有事项

于 2012 年 12 月 31 日,本集团无重大或有事项。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

八 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本 性支出承诺:

	年月日20121231	年月日20111231
房屋、建筑物及机器设备	1,271,181	596,026

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总 如下:

	年月日20121231	年月日20111231
一年以内	4,840,546	4,052,010
一到二年	4,664,362	4,020,687
二到三年	4,395,424	3,874,883
三年以上	24,197,257	20,747,360
	38,097,589	32,694,940

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

八 承诺事项(续)

(3) 对外投资承诺事项

根据本公司与天津红孩子商贸有限公司、天津宏品物流有限公司、北京红孩 子互联科技有限公司、北京红孩子视线广告有限公司、北京红孩子信息技术 有限公司(以上合称"红孩子公司")及 CHINA COMMERCE SERVICES LIMITED(一家在英属开曼群岛成立和存续的股份有限公司,以下简称"开 曼公司")于 2012 年 9 月 24 日签署的《收购协议》,本公司承诺以 6,600 万美元的基准对价收购红孩子公司在中国国内以"红孩子"、"缤购"等品 牌开展的母婴、化妆用品等产品的销售业务、品牌与相关资产。于 2012 年 12 月 31 日,本公司预付部分上述款项 990 万美元(折合人民币 6,278 万 元),剩余款项 5,610 万美元(折合人民币 3.53 亿元)尚未支付。

(4) 前期承诺履行情况

本集团 2011 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承 诺履行。

九 资产负债表日后事项

(1) 重要的资产负债表日后事项说明

项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因
偿还应付款项(附注五(22)(c))(附注五(27)(c))	偿还的应付款项中,包含账龄超过一年的大额应付款项	资产和负债同时减少人民币万元7,068	-
结转预收款项(附注五(23)(c))	实现结转的收入中,包含超过一年的大额预收款项	增加收入人民币万元7,765	-

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 资产负债表日后事项(续)

(1) 重要的资产负债表日后事项说明(续)

项目	内容	对财务状况	无法估计影响
		和经营成果	数的原因
		的影响数

• 收购业务 于 2013 年 1 月 31 日,红孩子公 司在中国国内以"红孩子"、 "缤购"等品牌开展的母婴、化 妆用品等产品的销售业务、品牌 与相关资产的收购已经通过商务 部反垄断局反垄断审查并于 2013 年 2 月支付部分收购对价。 确认其他非流 动资产2,310 万美元(折合 人民币14,520 万元) (其中 2012 年确认非流 动资产 990 万美元(折合 人民币 6,278 万元))
• (2) 资产负债表日后利润分配情况说明

金额

拟分配的股利(a) 369,152

(a) 根据 2013 年 3 月 28 日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发 现金股利,每 10 股派发现金股利 0.5 元 ( 含 税 ) ,按已发行股份 7,383,043,150 股为基数,拟派发现金股利共计约人民币 3.7 亿元,上述提 议尚待股东大会批准,未在本财务报表中确认为负债(附注五(36))。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十 企业合并

见附注四(3)、(4)。

十一 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率 风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的 不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

• (1) 市场风险
• (a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认 的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货 币主要为日元,港元和美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责 监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风 险;为此,本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到 规避外汇风险的目的。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十一 金融工具及其风险(续)

• (1) 市场风险(续)
• (a) 外汇风险(续)

于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,本集团持有的外币金融资产和外币 金融负债折算成人民币的金额列示如下:

		年2012	月日1231
	日元项目	港元项目	美元项目	合计
外币金融资产 -
货币资金	201,609	483,043	5,072	689,724
应收账款	74,537	6,644	-	81,181
其他应收款	41,604	8,728	-	50,332
长期应收款	256,267	19,874	-	276,141
	574,017	518,289	5,072	1,097,378
外币金融负债 -
短期借款	7,305	1,073,816	46,371	1,127,492
应付账款	45,921	76,896	44	122,861
其他应付款	59,323	19,827	-	79,150
应付利息	-	2,650	-	2,650
	112,549	1,173,189	46,415	1,332,153

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十一 金融工具及其风险(续)

• (1) 市场风险(续)
• (a) 外汇风险(续)

		年2011	月日1231
	日元项目	港元项目	美元项目	合计
外币金融资产 -
货币资金	634,674	83,538	16,149	734,361
应收账款	38,051	2,545	-	40,596
其他应收款	8,480	52,211	-	60,691
长期应收款	293,362	-	-	293,362
	974,567	138,294	16,149	1,129,010
外币金融负债 -
短期借款	-	893,001	-	893,001
应付账款	24,378	98,082	32	122,492
其他应付款	64,391	2,786	-	67,177
应付利息	-	2,194	-	2,194
	88,769	996,063	32	1,084,864

于 2012 年 12 月 31 日,对于本集团日元金融资产和金融负债,如果人民币对外币 升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本集团将减少或增加其他综合收益约人 民币 4,615 万元 (2011 年 12 月 31 日:减少或增加约人民币 8,858 万元)。

于 2012 年 12 月 31 日,对于本集团港元金融资产和金融负债,如果人民币对外币 升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少其他综合收益约人 民币 6,549 万元(2011 年 12 月 31 日:增加或减少约人民币 8,578 万元)。

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于应付债券。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流 量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2012 年 12 月 31 日,本集团长期带息债务主要为人民币计价的固定利率的应付债券,金额约为人民 币 44.65 亿元(2011 年 12 月 31 日:无)(附注五(30))。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本 以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务 业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整 可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2012 年度及 2011 年度本集团并 无利率互换安排。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十一 金融工具及其风险(续)

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、应收利息、其他应收款和应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,应收利息都是银行承 兑汇票保证金及定期存款产生的利息,本集团认为其不存在重大的信用风险,不会 产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本集团设定相关政策以控制信用风 险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定 期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十一 金融工具及其风险(续)

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公 司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以 确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符 合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足 短期和长期的资金需求。

于资产负债表日,本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下:

	年月日20121231
	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
金融资产 -
货币资金	30,067,365	-	-	-	30,067,365
应收账款	1,270,502	-	-	-	1,270,502
其他应收款	425,728	-	-	-	425,728
应收票据	2,987	-	-	-	2,987
应收利息	87,729	-	-	-	87,729
长期应收款	-	45,491	158,841	295,343	499,675
	31,854,311	45,491	158,841	295,343	32,353,986
金融负债 -
短期借款	1,768,170	-	-	-	1,768,170
应付票据	24,229,852	-	-	-	24,229,852
应付账款	10,457,733	-	-	-	10,457,733
其他应付款	3,346,992	-	-	-	3,346,992
应付债券及利息	234,000	234,000	5,202,000	-	5,670,000
其他非流动负债	-	3,826	-	-	3,826
	40,036,747	237,826	5,202,000	-	45,476,573

财务报表附注

2012 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十一 金融工具及其风险(续)

(3) 流动风险(续)

		2011	年月1231	日
	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
金融资产 -
货币资金	22,740,084	-	-	-	22,740,084
应收账款	1,873,334	-	-	-	1,873,334
其他应收款	416,415	-	-	-	416,415
应收票据	7,265	-	-	-	7,265
应收利息	74,821	-	-	-	74,821
长期应收款	-	5,383	119,363	351,818	476,564
	25,111,919	5,383	119,363	351,818	25,588,483
金融负债 -
短期借款	1,687,285	-	-	-	1,687,285
应付票据	20,617,593	-	-	-	20,617,593
应付账款	8,525,857	-	-	-	8,525,857
其他应付款	2,743,925	-	-	-	2,743,925
	33,574,660	-	-	-	33,574,660

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十一 金融工具及其风险(续)
• (4) 公允价值
• (a) 不以公允价值作为后续计量的金融工具

不以公允价值作为后续计量的金融资产和负债主要包括:应收账款、其他应 收款、应收票据、应收利息、长期应收款、应付票据、短期借款、应付账 款、其他应付款、应付利息和应付债券。

本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值 差异不重大。

(b) 以公允价值作为后续计量的金融工具

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允 价值层级可分为:

第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。

第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除 第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输 入值(不可观察输入值)。

于 2012 年 12 月 31 日,以公允价值作为后续计量的金融资产及金融负债按 上述三个层级列示如下:

第一层级 第二层级 第三层级 合计

金融资产 -

可供出售金融资产-股票投资(a) 982 - - 982 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融负债 - 其他非流动负债-远期外汇合约(b) - 3,826 - 3,826

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十一 金融工具及其风险(续)
• (4) 公允价值(续)
• (b) 以公允价值作为后续计量的金融工具(续)

于 2011 年 12 月 31 日,以公允价值作为后续计量的金融资产按上述三个层级 列示如下:

第一层级 第二层级 第三层级 合计

金融资产 -

可供出售金融资产
股票投资(a)	1,764	-	-	1,764

(a) 该金融资产为本集团子公司 LAOX 株式会社购买的股票投资,该股票投资 存在活跃的市场,以活跃市场中的报价确定其公允价值。

(b) 该金融负债为本集团香港子公司与银行签订的远期外汇合约。

十二 以公允价值计量的资产和负债

		2011 年12 月31 日	本年度公允价值变动损失	计入权益的累计公允价值变动	本年度计提的减值	2012 年12 月31 日
	可供出售金融资产-股票投资	1,764	-	(449)	-	982
	其他非流动负债-远期外汇合约	-	3,826	-	-	3,826
十三	外币金融资产和外币金融负债
		2011 年12 月31 日	本年度公允价值变动损失	计入权益的累计公允价值变动	本年度计提的减值	2012 年12 月31 日
	可供出售金融资产-股票投资	1,764	-	(449)	-	982
	其他非流动负债-远期外汇合约	-	3,826	-	-	3,826

十四 重分类

比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分 类。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 公司财务报表附注

(1) 应收账款

		年月日20121231	年月日20111231
	应收账款	14,682,958	10,774,446
	减:坏账准备	(8,464)14,674,494	(6,991)10,767,455
(a)	应收账款账龄分析如下:
		年月日20121231	年月日20111231
	一年以内	14,653,491	10,764,567
	一到二年	27,064	8,197
	二到三年	1,069	614
	三到四年	366	549
	四到五年	549	121
	五年以上	419	398

14,682,958 10,774,446

(b) 应收账款按类别分析如下:

	2012 年12 月31 日			2011 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例	金额	占总额比例	金额	计提比例
按组合计提坏账准备应收政府补贴组合
应收节能补贴组合	84212,247	-0.1%	--	--	25,787-	0.2%-	--	--
应收其他款项组合	14,669,86914,682,958 100.0%	99.9%	(8,464)(8,464)	0.1%	10,748,65910,774,446 100.0%	99.8%	(6,991)(6,991)	0.1%

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十五 公司财务报表附注(续)
• (1) 应收账款(续)
• (c) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:

	2012 年12 月31 日					2011 年12 月	31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例	金额	占总额比例	金额	计提比例
一年以内	14,640,402	99.8%	(4,685)	0.03%	10,738,780	99.9%	(5,412)	0.1%
一到二年	27,064	0.2%	(2,706)	10%	8,197	0.1%	(820)	10%
二到三年	1,069	0.0%	(214)	20%	614	0.0%	(123)	20%
三到四年	366	0.0%	(110)	30%	549	0.0%	(165)	30%
四到五年	549	0.0%	(330)	60%	121	0.0%	(73)	60%
五年以上	419	0.0%	(419)	100%	398	0.0%	(398)	100%
	14,669,869 100.0%		(8,464)		10,748,659 100.0%		(6,991)

• (d) 本年度实际核销的应收账款为人民币 10.2 万元,并非因关联交易产生。
• (e) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
• (f) 于 2012 年 12 月 31 日,余额前五名的应收账款分析如下:

	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额比例
苏宁(天津)电器采购有限公
司	子公司	1,156,950	一年以内	7.9%
北京京朝苏宁电器有限公司	子公司	1,008,666	一年以内	6.9%
四川苏宁物流有限公司	子公司	1,007,803	一年以内	6.9%
重庆巴渝苏宁电器有限公司	子公司	956,273	一年以内	6.5%
广州苏宁电器有限公司	子公司	894,768	一年以内	6.1%
		5,024,460		34.3%

财务报表附注 2012 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 公司财务报表附注(续)

(1) 应收账款(续)

(g) 应收关联方的应收账款分析如下:

	与本公司关系	2012 年	12 月	31 日	2011 年12 月31 日
		金额	占应收账款总额的比例 (%)	坏账准备	金额	占应收账款总额的比例 (%)	坏账准备
苏宁置业	与本公司受同一实际
	控制人控制	1,659	0.01%	-	-	-	-
钟山高尔夫置业	实际控制人系张近东
	先生家庭成员	772	0.01%	-	-	-	-
银河酒店管理公司	苏宁电器集团有限公
	司之子公司	35	0.00%	-	-	-	-
沃德置业	本公司关联方-苏宁
	置业之子公司	27	0.00%	-	-	-	-
银河诺富特酒店	本公司关联方-苏宁
	置业之子公司	19	0.00%	-	-	-	-
江苏银河物业	本公司关联方-苏宁
	置业之子公司	12	0.00%	-	-	-	-
索菲特银河大酒店	本公司关联方-苏宁
	置业之子公司	2	0.00%	-	-	-	-
银河国际购物广场	苏宁电器集团有限公
	司之子公司	-	-	-	194	0.002%	-
		2,526	0.02%	-	194	0.002%	-

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 公司财务报表附注(续)

(2) 其他应收款

	年月日20121231	年月日20111231
集团内部往来款项	43,086	2,110,772
押金及保证金	9,189	29,736
员工借款	11,464	6,541
其它	66,550	68,885
	130,289	2,215,934
减:坏账准备	(8,065)	(12,819)
	122,224	2,203,115

(a) 其他应收款账龄分析如下:

	年月日20121231	年月日20111231
一年以内	88,834	2,165,221
一到二年	30,254	27,170
二到三年	8,692	20,586
三到四年	1,503	1,506
四到五年	536	1,443
五年以上	470	8
	130,289	2,215,934

(b) 其他应收款按类别分析如下:

		2012 年12 月	31 日		2011 年12 月31 日
	账面余额			坏账准备		账面余额	坏账准备
	金额	占总额	金额	计提	金额	占总额	金额	计提
		比例		比例		比例		比例
应收其他款项组合	130,289	100%	(8,065)	6.2%	2,215,934	100%	(12,819) 0.6%

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十五 公司财务报表附注(续)
• (2) 其他应收款(续)
• (c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:

		2012 年	12 月31 日		2011 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	占总额	金额	计提	金额	占总额	金额	计提
		比例		比例		比例		比例
一年以内	88,834	68.1%	(2,060)	2%	2,165,221	97.7%	(4,659)	0.2%
一到二年	30,254	23.2%	(3,025)	10%	27,170	1.2%	(2,717)	10%
二到三年	8,692	6.7%	(1,738)	20%	20,586	0.9%	(4,117)	20%
三到四年	1,503	1.2%	(451)	30%	1,506	0.1%	(452)	30%
四到五年	536	0.4%	(321)	60%	1,443	0.1%	(866)	60%
五年以上	470	0.4%	(470)	100%	8	0.0%		(8) 100%
	130,289 100.0%		(8,065)		2,215,934 100.0%		(12,819)

(d) 本年度实际核销的其他应收款分析如下:

	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
南京市创尔特商贸有限公司其他(单笔金额较小)	货款	484694	长时间催讨无结果长时间催讨无结果	否否

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十五 公司财务报表附注(续)
• (2) 其他应收款 (续)
• (e) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,其他应收款中无应收持有本 公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
• (f) 于 2012 年 12 月 31 日,余额前五名的其他应收款分析如下:

	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额比例
南京苏宁易付宝网络科技有
限公司	子公司	9,507	一年以内	7.3%
昌荣传媒有限公司	第三方	4,680	一年以内	3.6%
南京市财政局	第三方	4,523	一年以内	3.5%
中国移动通信集团江苏有限
公司南京分公司	第三方	3,071	一年以内	2.4%
万福企业有限公司	第三方	2,597	一年以内	2.0%
		24,378		18.8%

(g) 应收关联方的其他应收款分析如下:

		与本公司关系	2012 年	12 月31 日		2011 年12 月31 日
			金额	占其他应收款总额的	坏账准备	金额	占其他应收款总额	坏账准备
				比例 (%)			的比例 (%)
	银河诺富特大酒店	本公司关联方苏宁置业之子公司	507	0.39%	-	-	-	-
(3)	长期股权投资			年201212	月日31		年月201112	日31
	子公司(a)其他长期股权投资(b)		11,767,805545,793					8,174,732545,793
					12,313,598			8,720,525

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五公司财务报表附注(续)

• (3) 长期股权投资(续)
• (a) 子公司

	年2011				年2012	直接持股	直接表决权持比例与表决权股			本年计提	本年宣告分派
	核算方法	投资成本	月日1231	本年增减变动	月日1231	比例	比例	比例不致的说明一	减值准备	减值准备	的金利现股
上海苏宁电器有限公司	成本法	671,444	607,524	63,920	671,444	100%	100%	-	-	-	-
上海长宁苏宁电有公器限司	成本法	502,367	502,367	-	502,367	90%	90%	-	-	-	-
庆渝有重宁苏宁电器限公司	本法成	41,0757	381,405	90,057	41,0757	100%	100%	-	-	-	-
北京苏宁电有公器限司	成本法	426,401	400,069	26,332	426,401	89%	89%	-	-	-	-
港苏宁电有公香器限司	本法成	416,504	233,329	183,175	416,504	100%	100%	-	-	-	-
福建苏宁电器有限公司	成本法	399,297	171,765	227,532	399,297	90%	90%	-	-	-	-
广州苏宁电有公器限司	成本法	360,000	135,000	225,000	360,000	90%	90%	-	-	-	-
武汉苏宁电器有限公司	法成本	343,845	322,911	20,943	343,845	90%	90%	-	-	-	-
沈苏宁电有公阳器限司	成本法	319,230	286,740	32,490	319,230	90%	90%	-	-	-	-
苏宁电有浙江器限公司	本法成	308185,	23,6997	32,119	308185,	89%	89%	-	-	-	-
广东苏宁电有限公器司	成本法	286,135	271,582	14,553	286,135	90%	90%	-	-	-	-
苏苏宁商管有公江业理限司	成本法	281,853	120,319	161,534	281,853	90%	90%	-	-	-	-
杭州苏宁电器有限公司	成本法	268,397	131,805	136,295	268,397	90%	90%	-	-	-	-
川苏宁电有公四器限司	成本法	263,144	247,424	15,720	263,144	100%	100%	-	-	-	-
宁电南有苏器江苏苏限公司	本法成	22,0005	22,0005	-	22,0005	90%	90%	-	-	-	-
青岛胶宁苏宁电有公器限司	成本法	205,391	45,000	160,391	205,391	90%	90%	-	-	-	-
重庆渝苏宁电有公巴器限司	本法成	195,027	149,940	45,087	195,027	90%	90%	-	-	-	-
长春苏宁电器有限公司	成本法	172,906	26,521	146,385	172,906	90%	90%	-	-	-	-
福州苏宁电有公器限司	成本法	162,000	90,000	72,000	162,000	90%	90%	-	-	-	-

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五公司财务报表附注(续)

• (3) 长期股权投资(续)
• (a) 子公司(续)

			年2011		年2012	直接持股	直接表决权	持比例与表决权股		本年计提	本年宣告分派的
	核算法方	投资成本	月日1231	年变本增减动	月日1231	比例	比例	比例不致的说明一	减值准备	减值准备	现金股利
津渤海宁电有天苏器限公司	本法成	160,207	160,207	-	160,207	90%	90%	-	-	-	-
湖北苏宁电有限公器司哈尔滨苏宁电采购中器心	成本法	153,000	18,000	135,000	153,000	90%	90%	-	-	-	-
有限公司	法成本	13,0005	18,000	130005,	13,0005	90%	90%	-	-	-	-
东渤宁苏宁电有公山器限司苏苏宁易购电子商务江	成本法	151,668	18,000	133,668	151,668	90%	90%	-	-	-	-
有限公司	成本法	140,000	30,000	110,000	140,000	70%	70%	-	-	-	-
盐城盐宁苏宁电有公器限司	成本法	129,245	4,500	124,745	129,245	90%	90%	-	-	-	-
中山苏宁物流有限公司	法成本	126,000	36,000	90,000	126,000	90%	90%	-	-	-	-
苏宁物流有公江西限司	成本法	126,000	36,000	90,000	126,000	90%	90%	-	-	-	-
徐宁电有州苏器限公司	本法成	126605,	3,1817	2,4957	126605,	90%	90%	-	-	-	-
内百大商贸有限公江司	成本法	111,430	-	111,430	111,430	100%	100%	-	-	-	-
苏宁电有公深圳器限司	本法成	110,799	99,576	11,223	110,799	90%	90%	-	-	-	-
陕西苏宁电器有限公司	成本法	105,514	72,889	32,625	105,514	90%	90%	-	-	-	-
安徽苏宁电有公器限司	成本法	104,168	87,203	16,965	104,168	90%	90%	-	-	-	-
有湖南苏宁电器限公司	本法成	103,266	86,625	16,641	103,266	90%	90%	-	-	-	-
苏宁津电采购有公天器限司()南京苏宁易付宝网络科技	成本法	100,000	100,000	-	100,000	100%	100%	-	-	-	-
有限公司	成本法	100,000	100,000	-	100,000	100%	100%	-	-	-	-
滨苏宁电有公河器限司	成本法	99,000	9,000	90,000	99,000	90%	90%	-	-	-	-
有天津天宁苏宁电器限公司	本法成	98,901	92,901	6,000	98,901	100%	100%	-	-	-	-
芜湖苏宁电有公器限司	成本法	93,898	93,898	-140 --	93,898	90%	90%	-	-	-	-

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五公司财务报表附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)

			年2011		年2012	直接持股	直接表决权	持比例与表决权股		本年提计	本年宣告分派的
	核算方法	投资成本	月日1231	本年增减变动	月日1231	比例	比例	比例不致的说明一	减值准备	减值准备	金利现股
上海沪申苏宁电有公器限司	成本法	90,000	90,000	-	90,000	90%	90%	-	-	-	-
合高新苏宁物流有公肥限司	本法成	90,000	90,000	-	90,000	90%	90%	-	-	-	-
上海嘉定苏宁电器有限公司	成本法	90,000	90,000	-	90,000	90%	90%	-	-	-	-
成都采购中苏宁电有公心器限司	成本法	90,000	90,000	-	90,000	90%	90%	-	-	-	-
新疆苏宁电器有限公司	法成本	86,675	2,9075	13,077	86,675	90%	90%	-	-	-	-
贵金苏宁电有公阳阳器限司	成本法	81,000	36,000	45,000	81,000	90%	90%	-	-	-	-
联智能卡有芜湖通限公司万	本法成	80,388	80,000	388	80,388	98%	98%	-	-	-	-
苏州苏宁电采购有公器限司	成本法	68,400	-	68,400	68,400	90%	90%	-	-	-	-
苏苏宁电有州器限公司	本法成	67,043	61,418	5,625	67,043	90%	90%	-	-	-	-
宿迁物流苏宁电器有限公司	成本法	58,500	13,500	45,000	58,500	90%	90%	-	-	-	-
青岛鲁宁苏宁电有公器限司	成本法	51,670	47,150	4,520	51,670	100%	100%	-	-	-	-
江苏苏宁昌祺贸易有限公司	法成本	0,3935	-	0,3935	0,3935	100%	100%	-	-	-	-
无锡胜利门苏宁电公器司	成本法	50,374	-	50,374	50,374	100%	100%	-	-	-	-
苏法欧电有江迪器限公司	本法成	0,0005	30,000	20,000	0,0005	100%	100%	-	-	-	-
淮安苏宁电有限责任公器司	成本法	48,551	48,551	-	48,551	98%	98%	-	-	-	-
厦门福厦苏宁电有公器限司	成本法	45,128	20,667	24,461	45,128	10%	10%	-	-	-	-
苏苏宁物流有限公司江	成本法	40005,	-	40005,	40005,	90%	90%	-	-	-	-
甘肃苏宁电有公器限司	成本法	44,208	44,208	-	44,208	90%	90%	-	-	-	-
贵东有阳方苏宁电器限公司	本法成	41,085	31,293	10,215	41,085	90%	90%	-	-	-	-
南昌苏宁电有公器限司	成本法	40,500	40,500	-	40,500	90%	90%	-	-	-	-

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五公司财务报表附注(续)

• (3) 长期股权投资(续)
• (a) 子公司(续)

			年2011		年2012	直接持股	直接表决权	持例与表决权股比		本年提计	本年宣告分的派
	核算方法	投资成本	月日1231	本年增减变动	月日1231	例比	例比	例致的说比不明一	减值准备	减值准备	金利现股
大苏宁电有公同器限司	成本法	39,844	39,844	-	39,844	90%	90%	-	-	-	-
河南苏宁电器有限公司	法成本	39,510	39,510	-	39,510	90%	90%	-	-	-	-
哈尔滨苏宁电有公器限司	成本法	37,069	33,064	4,005	37,069	90%	90%	-	-	-	-
广宁电有西苏器限公司	本法成	35,775	33,660	2,115	35,775	90%	90%	-	-	-	-
南通苏宁电有限公器司	成本法	34,866	26,743	8,123	34,866	95%	95%	-	-	-	-
家庄苏宁电有公石器限司	本法成	33,970	29,320	4,650	33,970	100%	100%	-	-	-	-
无锡市苏宁电器有限公司	成本法	32,184	32,184	-	32,184	90%	90%	-	-	-	-
盐城苏宁电有公器限司	成本法	32,148	29,493	2,655	32,148	90%	90%	-	-	-	-
内蒙有古苏宁电器限公司	本法成	31,687	29,203	2,475	31,687	90%	90%	-	-	-	-
家庄宁苏宁贸易有公石石限司	成本法	31,500	-	31,500	31,500	90%	90%	-	-	-	-
海南苏宁电有器限公司	本法成	30,384	20,700	9,684	30,384	90%	90%	-	-	-	-
湖南苏宁先锋电子有限公司	成本法	27,000	27,000	-	27,000	90%	90%	-	-	-	-
常州苏宁电有公器限司	成本法	26,511	8,106	18,405	26,511	90%	90%	-	-	-	-
山西苏宁电器有限公司	法成本	26145,	26145,	-	26145,	90%	90%	-	-	-	-
宁苏宁电有公西器限司	成本法	21,600	21,600	-	21,600	90%	90%	-	-	-	-
宁电有包头苏器限公司	本法成	20,445	20,445	-	20,445	90%	90%	-	-	-	-
照鲁宁苏宁电有限公日器司	成本法	20,000	10,000	10,000	20,000	100%	100%	-	-	-	-
其他子公司单个公司投资成本(
小于人民币元万)2,000	法成本	1,383,365	1,06,8475	306,277	1,383,365				-	-	-
		11,767,805	8,174,732	3,593,073	11,767,805				-	-	-

财务报表附注

2012年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五公司财务报表附注(续)

• (3) 长期股权投资(续)
• (b) 其他长期股权投资

		年2011		年2012	直接持股	直接表决权	持比例与表决权股		本年计提	本年宣告分派的
核算方法	投资成本	月日1231	本年增减变动	月日1231	比例	比例	比例不致的说明一	减值准备	减值准备	金利现股
	人币民
成本法	万元83	993	-	993	10%	10%	-	-	-	-
法成本	亿元5.4	40,0005	-	40,0005	1.6%5	1.6%5	-	-	-	12,000
	人民币
本法成	元万480	4,800	-	4,800	1%5	1%5	-	-	-	-
		545,793	-	545,793				-	-	12,000
		人民币

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 公司财务报表附注(续)

(4) 营业收入和营业成本

	年度2012	年度2011
主营业务收入	67,299,164	67,263,014
其他业务收入	271,335	276,434
	67,570,499	67,539,448
	年度2012	年度2011
主营业务成本	64,072,162	62,509,067
其他业务成本	84,421	30,300
	64,156,583	62,539,367

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下:

	2012	年度	年度2011
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
零售批发行业	67,128,384	63,918,109	67,068,041	62,337,781
安装维修行业	170,780	154,053	194,973	171,286
	67,299,164	64,072,162	67,263,014	62,509,067

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十五 公司财务报表附注(续)
• (4) 营业收入和营业成本(续)
• (a) 主营业务收入和主营业务成本(续)

按产品分析如下:

	2012	年度	年度2011
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
黑色电器产品	19,093,375	17,866,632	20,651,908	18,688,852
数码及产品IT	13,225,071	12,999,158	13,080,530	12,705,440
白色电器产品	12,994,529	12,129,011	12,710,475	11,573,435
通讯产品	10,151,789	10,018,614	9,122,791	8,869,164
空调器产品	8,805,010	8,361,419	9,159,198	8,488,620
小家电产品	2,856,776	2,541,803	2,335,312	2,004,402
安装维修业务	170,780	154,053	194,973	171,286
其他	1,834	1,472	7,827	7,868
	67,299,164	64,072,162	67,263,014	62,509,067

按地区分析如下:

	2012	年度	年度2011
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华东一区	67,299,164	64,072,162	67,263,014	62,509,067

(b) 其他业务收入和其他业务成本

	2012	年度	年度2011
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
租赁收入连锁店服务收入广告位使用费	107,69893,540	84,421-	39,825132,753	30,300-
收入	45,920	-	33,481	-
代理费收入	24,177	-	70,375	-
	271,335	84,421	276,434	30,300

注:连锁店服务收入指供应商支付的广告促销服务收入及广告服务费收入等。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十五 公司财务报表附注(续)
• (4) 营业收入和营业成本(续)
• (c) 本公司前五名客户的营业收入情况

本公司前五名客户营业收入的总额为约人民币 185.0 亿元(2011 年:约人民 币 157.7 亿元),占本公司全部营业收入的比例为 27%(2011 年:23%),具 体情况如下:

	营业收入		占本公司全部营业收入的比例(%)
南京苏宁易购物流有限公司北京苏宁电器有限公司南京雨花苏宁电器有限公司上海苏宁电器有限公司重庆巴渝苏宁电器有限公司	5,351,0334,781,4402,907,3602,871,8252,588,81518,500,473		7.9%7.1%4.3%4.3%3.8%27.4%
(5)投资收益	2012	年度	年度2011
成本法核算的长期股权投资收益		12,000	17,974

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 公司财务报表附注(续)

(6) 现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

		年度2012	年度2011
	净利润	1,477,362	2,606,014
	加:资产减值准备	69,066	38,133
	固定资产折旧	179,761	134,957
	无形资产摊销	93,028	80,576
	长期待摊费用摊销	69,039	41,285
	处置固定资产的收益	(57,302)	(1,095)
	财务费用	70,406	4,204
	投资收益	(12,000)	(17,974)
	递延所得税资产减少/(增加)	10,600	(7,728)
	存货的增加	(2,144,479)	(1,928,466)
	经营性应收项目的增加	(4,202,200)	(10,184,986)
	经营性应付项目的增加	8,228,831	12,164,695
	经营活动产生的现金流量净额	3,782,112	2,929,615
(b)	现金及现金等价物净变动情况
		年度2012	年度2011
	现金的年末余额	15,932,130	8,626,018
	减:现金的年初余额	(8,626,018)	(8,181,699)
	现金及现金等价物净增加额	7,306,112	444,319

财务报表补充资料

2012 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一 非经常性损益明细表

	年度2012	年度2011
非流动资产处置(收益)/损失	(54,020)	1,970
计入当期损益的政府补助	(221,423)	(83,566)
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净亏损	25	-
持有远期外汇合约所产生的公允价值变动损失	3,826	-
处置可供出售金融资产取得的投资收益	(508)	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	47,448	52,451
处置长期股权投资产生的投资收益	-	(179,223)
	(224,652)	(208,368)
所得税影响额	59,149	9,092
少数股东权益影响额(税后)	4,477	2,668
	(161,026)	(196,608)

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营 业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发 性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和 事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

	加权平均		每股收益
	净资产收益率(%)		基本每股收益		稀释每股收益
	2012	2011	2012	2011	2012	2011
	年度	年度	年度	年度	年度	年度
归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股	10.61	23.68	0.37 元/股	0.69 元/股	0.37 元/股	0.69 元/股
股东的净利润	9.97	22.72	0.35 元/股	0.66 元/股	0.35 元/股	0.66 元/股

财务报表补充资料

2012 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

		2012 年	2011 年		差异变动金额及幅度
		12 月31 日	12 月31 日	金额	%
货币资金	注释1	30,067,365	22,740,084	7,327,281	32.22%
应收票据	注释2	2,987	7,265	(4,278)	(58.89%)
应收账款	注释3	1,270,502	1,841,778	(571,276)	(31.02%)
预付账款	注释4	3,104,874	2,334,507	770367	33.00%
存货	注释5	17,222,484	13,426,741	3,795,743	28.27%
投资性房地产	注释6	1,270,242	684,420	585,822	85.59%
在建工程	注释7	2,478,083	1,251,501	1,226,582	98.01%
无形资产	注释8	6,039,735	4,368,264	1,671,471	38.26%
开发支出递延所得税资	注释9	42,297	93,898	(51,601)	(54.95%)
产	注释10	756,221	512,150	244,071	47.66%
预收账款	注释11	542,171	350,051	192,120	54.88%
应交税费	注释12	123,312	790,756	(667,444)	(84.41%)
应付利息一年内到期的	注释13	13,810	5,305	8,505	160.32%
非流动负债	注释14	44,868	120,029	(75,161)	(62.62%)
应付债券	注释15	4,465,405	-	4,465,405	-
预计负债其他非流动负	注释16	62,915	101,135	(38,220)	(37.79%)
债	注释17	1,113,215	833,299	279,916	33.59%
资本公积外币报表折算	注释18	4,679,471	517,074	4,162,397	804.99%
差	注释19	(30,439)	14,680	(45,119)	(307.35%)
					差异变动金额及幅度
		2012 年度	2011 年度	金额	%
财务收入-净额	注释20	186,083	403,236	(217,153)	(53.85%)
资产减值损失	注释21	179,548	69,537	110,011	158.20%
营业外收入	注释22	354,445	117,555	236,890	201.51%
营业外支出	注释23	126,450	88,410	38,040	43.03%

财务报表补充资料 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

注释 1: 货币资金年末数比年初数增加 32.22%,主要原因为:报告期内,本公司 完成非公开发行股票以及公开发行公司债,募集资金到位,带来本集团货币资金 的增加。

注释 2: 应收票据年末数比年初数减少 58.89%,主要原因为:报告期内,本集团 收到的客户的银行承兑汇票尚未到结算期且未背书转让的金额有所减少。

注释 3:应收账款年末数比年初数减少 31.02%,主要原因为:"以旧换新"政策 于 2011 年底到期,本年度集团基本收回了"以旧换新"代垫补贴款,带来应收账 款的减少。

注释 4:预付账款年末数比年初数增加 33.00%,主要原因为:报告期内,本集团 为了应对春节、元旦销售旺季,加大了备货量,相应预付供应商的货款有所增加。

注释 5:存货年末数比年初数增加 28.27%,主要原因为:报告期内,本集团针对 元旦、春节销售旺季,积极开展备货工作,另线上业务的快速发展也带来了存货 的增加。

注释 6:投资性房地产年末数比年初数增加 85.59%,主要原因为:报告期内,本 集团将新增的自有物业用于转租业务,带来投资性房地产的增加。

注释 7:在建工程年末数比年初数增加 98.01%,主要原因为:报告期内,本集团 已开工建设的物流基地及苏宁广场项目数量有所增加,带来在建工程余额的增加。

注释 8:无形资产年末数比年初数增加 38.26%,主要原因为:报告期内,本集团 新购买了物流基地以及苏宁广场的土地使用权,带来无形资产的增加。

注释 9:开发支出年末数比年初数减少 54.95%,主要原因为:报告期内,本集团 部分信息研发项目已结项决算,带来开发支出余额较上年末有所减少。

注释 10:递延所得税资产年末数比年初数增加 47.66%,主要原因为:下属子公 司以后年度可抵扣亏损的增加,而本集团预计未来能取得用来抵扣可抵扣亏损和 税项抵减的应纳税所得额,由此带来递延的所得税资产有所增加。

注释 11:预收账款年末数比年初数增加 54.88%,主要原因为:本集团为促进元 旦旺销,锁定了客源,加强促销推广力度,开展了较多预充值活动,带来预收的 货款较上年末有所增加。

注释 12:应交税费年末数比年初数减少 84.41%,主要原因为:报告期内,留抵 的增值税有所增加,带来了应交税费较上年末相比有所减少。

财务报表补充资料 2012 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

注释 13:应付利息年末数比年初数增长 160.32%,主要原因为:报告期内,本公 司完成人民币 45 亿公司债的发行,计提了债券利息,带来了应付利息的增加。

注释 14:一年内到期的非流动负债年末数比年初数减少 62.62%,主要原因为:本 集团于 2012 年下半年度减少了供应商广告位使用费的收取,带来一年内到期的非 流动负债有所减少。

注释 15:应付债券余额增加主要原因为:本公司于报告期内发行公司债券人民币 45 亿元,带来应付债券余额的增加。

注释 16:预计负债年末数比年初减少 37.79%,主要原因为:在本报告期内,由待 执行亏损合同所产生的预计负债随着合同的履行而转出。

注释 17:其他非流动负债年末数比年初数增加 33.59%,主要原因为:报告期内, 本集团持续推广延保销售业务,以及报告期内本集团收到政府给予资产性相关的补 助确认为递延收益,由此带来年末其他非流动负债较年初有所增加。

注释 18:资本公积年末数比年初数增加 804.99%,主要原因为:报告期内,本公 司实施完成 2011 年非公开发行股票,每股发行价格人民币 12.15 元,募集资金净 额人民币 46.33 亿元,其超过股本部分的金额记录于资本公积,由此带来资本公积 较年初有所增加。

注释 19:外币报表折算差额年末数比年初减少 307.35%,主要原因为:报告期内, 人民币外汇汇率持续走强,本集团将香港、日本地区公司进行报表合并时,分别由 港币、日元折换成人民币,带来外币报表折算差额的期末余额有所减少。

注释 20:财务收入-净额本年比上年同期减少了 53.85%,主要原因为:报告期内, 本集团消费刷卡比例的提升及利息支出的增加,带来财务净收入的减少。

注释 21:资产减值损失本年比上年同期增加了 158.20%,主要原因为:报告期内, 本集团存货品类及数量的增加以及滞销商品的适当增加,带来存货跌价准备的增加; 另外,本集团收购的 Laox 株式会社未达到经营的预期,计提了 Laox 的商誉及长期 待摊费用装修费减值损失。

注释 22:营业外收入本期比上年同期增长 201.51%,主要原因为:报告期内,本 集团收到的各地政府给予的企业补助有所增加。

注释 23:营业外支出本年比上年同期增长 43.03%,主要原因为:报告期内,本集 团支付的各项地方政府基金有所增加,带来营业外支出有所增加。