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SUNING.COM CO.,LTD. Annual Report 2012

Mar 31, 2012

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Annual Report

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苏宁电器股份有限公司

2011 年度财务报表及审计报告

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苏宁电器股份有限公司

2011 年度财务报表及审计报告

页码
2011年度财务报表及审计报告
审计报告 1 - 2
合并及公司资产负债表 3 - 4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9 - 126
补充资料 127- 131

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审计报告

普华永道中天审字(2012)第 10045 号 (第一页，共二页)

苏宁电器股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的苏宁电器股份有限公司 (以下简称“贵公司”)的财务报表， 包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2011 年度的合并及公司利 润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：

  • (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

  • (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。

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普华永道中天审字(2012)第 10045 号 (第二页，共二页)

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制 和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵公司2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度的 合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天 会计师事务所有限公司

注册会计师

———————— 柯 镇 洪

• 中国 上海市 2012 年 3 月 29 日

注册会计师

———————— 曹 婕

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苏宁电器股份有限公司

2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

资 产 附注 2011年12月31日
合并		 2010年12月31日
合并		 2011年12月31日
公司		 2010年12月31日
公司
流动资产
货币资金 五.1 22,740,084 19,351,838 15,885,801 13,156,780
应收票据 五.2 7,265 2,505 7,265 -
应收账款 五.4、十三.1 1,841,778 1,104,611 10,767,455 2,578,887
预付款项 五.6 3,643,209 2,741,405 1,557,972 1,439,210
应收利息 五.3 74,821 31,385 59,271 18,793
应收股利 - - - 17,089
其他应收款 五.5、十三.2 382,375 975,737 2,203,115 1,084,191
存货 五.7 13,426,741 9,474,449 10,005,021 8,104,804
其他流动资产 五.8 1,309,062 793,656 31,063 29,959
流动资产合计 43,425,335 34,475,586 40,516,963 26,429,713
非流动资产
可供出售金融资产 十一.4(b) 1,764 - - -
长期应收款 五.5 476,564 130,768 - -
长期股权投资 五.9、十三.3 554,793 792,896 8,720,525 6,486,786
投资性房地产 五.10 684,420 387,134 - -
固定资产 五.11 7,347,467 3,914,317 2,544,958 778,685
在建工程 五.12 1,251,501 2,061,752 290,359 1,345,650
工程物资 2,002 - 65 -
无形资产 五.13 4,368,264 1,309,337 436,977 390,253
开发支出 五.13 93,898 22,125 75,713 22,125
商誉 五.14 226,623 616 - -
长期待摊费用 五.15 841,692 529,531 226,981 167,409
递延所得税资产 五.16 512,150 283,320 46,232 38,504
非流动资产合计 16,361,138 9,431,796 12,341,810 9,229,412
资产总计 59,786,473 43,907,382 52,858,773 35,659,125

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  • 3 -

苏宁电器股份有限公司

2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

负 债 及 股 东 权 益 附注 2011年12月31日
合并		 2010年12月31日
合并		 2011年12月31日
公司		 2010年12月31日
公司
流动负债
短期借款 五.18 1,665,686
317,789		 772,686 -
应付票据 五.19 20,617,593 14,277,320 16,334,152 10,355,474
应付账款 五.20 8,525,857
6,839,024		 6,240,028 4,791,271
预收款项 五.21 350,051
393,820		 11,879,395 6,003,987
应付职工薪酬 五.22 273,558
201,295		 41,151 35,936
应交税费 五.23 790,756
525,750		 323,986 210,518
应付利息 五.24 5,305
-		 3,111 -
应付股利 五.25 - 9,397
-		 -
其他应付款 五.26 2,743,925
1,539,020		 1,142,037 438,553
一年内到期的非流动负债 五.27 120,029
112,178		 25,622 16,057
其他流动负债 五.28 545,502
318,755		 18,590 8,808
流动负债合计 35,638,262 24,534,348 36,780,758 21,860,604
非流动负债
预计负债 五.29 101,135
-		 - -
递延所得税负债 五.16 183,239
34,395		 - -
其他非流动负债 五.30 833,299
493,248		 672,756 469,320
非流动负债合计 1,117,673 527,643 672,756 469,320
负债合计 36,755,935 25,061,991 37,453,514 22,329,924
股东权益
股本 五.31 6,996,212
6,996,212		 6,996,212 6,996,212
资本公积 五.32 517,074
655,288		 863,397 693,732
盈余公积 五.33 1,007,130 746,529 1,007,130 746,529
未分配利润 五.34 13,793,238
9,932,866		 6,538,520 4,892,728
外币报表折算差额 14,680 7,294 - -
归属于母公司股东权益合计 22,328,334
18,338,189		 15,405,259 13,329,201
少数股东权益 五.35 702,204
507,202		 - -
股东权益合计 23,030,538
18,845,391		 15,405,259 13,329,201
负债及股东权益总计 59,786,473 43,907,382 52,858,773 35,659,125

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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  • 4 -

苏宁电器股份有限公司

2011 年度合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目 附注 2011年度
合并		 2010年度
合并		 2011年度
公司		 2010年度
公司
一、营业收入 五.36、十三.4 93,888,580 75,504,739 67,539,448 54,634,190
减：营业成本 五.36、十三.4 (76,104,656)
(62,040,712)		 (62,539,367)
(50,757,571)
营业税金及附加 五.37 (369,751) (268,129) (69,924) (59,157)
销售费用 五.38 (9,367,346)
(6,809,109)		 (990,114)
(728,231)
管理费用 五.39 (2,088,637) (1,250,311) (990,957) (530,534)
加：财务收入-净额 五.40 403,236 360,769 614,888 509,406
减：资产减值损失 五.17、五.42 (69,537)
(75,924)		 (38,133)
(45,347)
投资收益 五.41、十三.5 152,192 10,625 17,974 53,846
其中：对联营企业的投资(损失)/收益 140,192 4,967 - -
二、营业利润 6,444,081 5,431,948 3,543,815 3,076,602
加：营业外收入 五.43 117,555 72,465 12,516 13,093
减：营业外支出 五.44 (88,410)
(102,369)		 (19,932)
(44,190)
其中：非流动资产处置损失 (4,439)
(4,882)		 (435)
(1,899)
三、利润总额 6,473,226 5,402,044 3,536,399 3,045,505
减：所得税费用 五.45 (1,587,220) (1,296,536) (930,385) (754,864)
四、净利润 4,886,006 4,105,508 2,606,014 2,290,641
归属于母公司股东的净利润 4,820,594 4,011,820 2,606,014 2,290,641
少数股东损益 65,412 93,688 - -
五、每股收益
基本每股收益 五.46 人民币0.69 元 人民币0.57 元 不适用 不适用
稀释每股收益 五.46 人民币0.69 元 人民币0.57 元 不适用 不适用
六、其他综合收益 五.47 (4,021) 7,523 - -
七、综合收益总额 4,881,985 4,113,031 2,606,014 2,290,641
归属于母公司股东的综合收益总额 4,828,367 4,019,343 2,606,014 2,290,641
归属于少数股东的综合收益总额 53,618 93,688 - -

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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  • 5 -

苏宁电器股份有限公司

2011 年度合并及公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目 附注 2011年度
合并		 2010年度
合并		 2011年度
公司		 2010年度
公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 107,078,755 86,811,064 69,982,469 57,065,887
收到的税费返还 2,986 1,164 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五.48 2,809,980 1,859,413 403,002 483,159
经营活动现金流入小计 109,891,721 88,671,641 70,385,471 57,549,046
购买商品、接受劳务支付的现金 (86,764,974) (72,265,161) (63,335,490) (53,136,940)
支付给职工以及为职工支付的现金 (3,923,252) (2,369,111) (755,155)
(367,446)
支付的各项税费 (4,250,251) (3,256,178) (1,343,536)
(1,402,233)
支付其他与经营活动有关的现金 五.48 (8,364,724) (6,899,855) (2,021,675)
(1,214,071)
经营活动现金流出小计 (103,303,201) (84,790,305) (67,455,856) (56,120,690)
经营活动产生的现金流量净额 五.49、十三.6
6,588,520		 3,881,336 2,929,615 1,428,356
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 700,000 - 706,070 -
取得子公司及其他营业单位收到的现金
净额		 234,459 - - -
取得投资收益所收到的现金 12,000 - 32,991 36,768
处置固定资产收回的现金净额 46,527 2,695 14,205 -
投资活动现金流入小计 992,986 2,695 753,266 36,768
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金		 (6,093,596)
(4,679,732)		 (1,072,794)
(1,094,606)
处置固定资产支付的现金净额 - - - (532)
投资支付的现金 (889,837) (983,835) (2,237,739)
(2,482,423)
投资活动现金流出小计 (6,983,433)
(5,663,567)		 (3,310,533)
(3,577,561)
投资活动产生的现金流量净额 (5,990,447)
(5,660,872)		 (2,557,267)
(3,540,793)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 48,138 41,226 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金		 48,138 41,226 - -
取得借款收到的现金 1,382,313 412,883 772,686 -
筹资活动现金流入小计 1,430,451 454,109 772,686 -
偿还债务支付的现金 (34,416)
(95,094)
-		 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (716,634) (235,565) (700,715) (233,207)
筹资活动现金流出小计 (751,050)
(330,659)
(700,715)
(233,207)
筹资活动产生的现金流量净额 679,401 123,450 71,971 (233,207)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (4,781)
7,523		 - -
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 五.49、十三.6
1,272,693		 (1,648,563) 444,319 (2,345,644)
加：年初现金及现金等价物余额 11,676,465 13,325,028 8,181,699 10,527,343
六、年末现金及现金等价物余额 12,949,158 11,676,465 8,626,018 8,181,699

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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  • 6 -

苏宁电器股份有限公司

2011 年度合并股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目 附注 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 少数股
东权益		 股东权益
合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报
表折算
差额
2010 年1 月1 日年初余额 4,664,141 2,975,652 517,465 6,383,317 (229) 384,637 14,924,983
2010 年度增减变动额
净利润 - - - 4,011,820 - 93,688 4,105,508
其他综合收益 -
-		 -
-		 7,523 - 7,523
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益 -
14,543		 -
-
-
-		 14,543
少数股东投入资本 - - - - - 41,226 41,226
少数股东减少资本 - (2,836)
-		 - - (2,077) (4,913)
利润分配
提取盈余公积 - - 229,064
(229,064)
-		 - -
对股东的分配 -
-		 -
(233,207)		 -
(10,272)		 (243,479)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 2,332,071
(2,332,071)		 -
-		 -
-		 -
2010 年12 月31 日年末余额 6,996,212
655,288		 746,529 9,932,866 7,294 507,202 18,845,391
2011 年1 月1 日年初余额 6,996,212
655,288		 746,529 9,932,866 7,294 507,202 18,845,391
2011 年度增减变动额
净利润 -
-		 - 4,820,594 - 65,412 4,886,006
其他综合收益 五.47 - 387 - - 7,386
(11,794)		 (4,021)
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益 五.32 - 169,665
-		 - - - 169,665
少数股东投入资本 - - - - - 48,138 48,138
少数股东减少资本 五.32 -
(308,266)		 - - - (567,771) (876,037)
其他 - - - - - 662,380 662,380
利润分配
提取盈余公积 五.34 - - 260,601
(260,601)
-		 - -
对股东的分配 五.34 - - - (699,621)
-		 (1,363) (700,984)
2011 年12 月31 日年末余额 6,996,212
517,074		 1,007,130 13,793,238 14,680 702,204 23,030,538

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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  • 7 -

苏宁电器股份有限公司

2011 年度公司股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

项 目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2010 年1 月1 日年初余额 4,664,141 3,011,260 517,465 3,064,358 11,257,224
2010 年度增减变动额
净利润 - - - 2,290,641 2,290,641
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益 - 14,543 - - 14,543
利润分配
提取盈余公积 - - 229,064 (229,064)
-
对股东的分配 - - - (233,207)
(233,207)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 2,332,071 (2,332,071)
-		 - -
2010 年12 月31 日年末余额 6,996,212 693,732 746,529 4,892,728 13,329,201
2011 年1 月1 日年初余额 6,996,212 693,732 746,529 4,892,728 13,329,201
2011 年度增减变动额
净利润 - - - 2,606,014 2,606,014
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益 五.32 - 169,665 - - 169,665
利润分配
提取盈余公积 五.34 - - 260,601 (260,601)
-
对股东的分配 五.34 - - - (699,621) (699,621)
2011 年12 月31日年末余额 6,996,212 863,397 1,007,130 6,538,520 15,405,259

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥

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  • 8 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一 公司基本情况

苏宁电器股份有限公司 ( 以下简称 “ 本公司 ”) 的前身系于 1996 年 5 月 15 日在中华人民共 和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成立时的注册资本为人民币 120 万元。于 2000 年 7 月 28 日，经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交家 电集团有限公司。于 2000 年 8 月 30 日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司。于 2001 年 6 月 28 日，经江苏省人民政府苏政复 [2001]109 号文批 准，以苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司于 2000 年 12 月 31 日的净资产整体变更为苏宁电器 连锁集团股份有限公司，股本总额人民币 68,160,000 元，于 2001 年 6 月 29 日领取营 业执照。此后，根据 2005 年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁电器股份有 限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004]97 号文 “ 关于核准苏宁电器连锁集团股份 有限公司公开发行股票的通知 ” 批准，本公司于 2004 年 7 月 7 日向境内投资者发行了 2,500 万股人民币普通股 ( 以下称为 “A 股 ”) ，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 16.33 元，发行后总股本增至人民币 93,160,000 元，本公司发行的 A 股于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易。

经于 2005 年 5 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会通过，本公司以资本公积转增股本人 民币 93,160,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 186,320,000 元。

经于 2005 年 9 月 29 日召开的 2005 年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积 转增股本人民币 149,056,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 335,376,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]21 号文 “ 关于核准苏宁电器股份有限公司 非公开发行股票的通知 ” 批准，本公司于 2006 年 6 月 20 日向特定投资者非公开发行 2,500 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 48 元，股本总额变更为人民币 360,376,000 元。

经于 2006 年 9 月 13 日召开的 2006 年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积 转增股本人民币 360,376,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 720,752,000 元。

经于 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增 股本人民币 720,752,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 1,441,504,000 元。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一 公司基本情况 ( 续 )

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]647 号文 “ 关于核准苏宁电器股份有限公司非 公开发行股票的批复 ” 批准，本公司于 2008 年 5 月 16 日向特定投资者非公开发行 5,400 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 45 元，股本总额变更为人 民币 1,495,504,000 元。

经于 2008 年 9 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大会决议通过，本公司以资本公 积转增股本人民币 1,495,504,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 2,991,008,000 元。

经于 2009 年 3 月 31 日召开的 2008 年年度股东大会决议通过，本公司以现有总股本 2,991,008,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股并派发现金红利 0.3 元人民 币；同时，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。经过此次分红派息以及资 本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币 4,486,512,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可字 [2009]1351 号《关于核准苏宁电器股份有限公 司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2009 年 12 月 23 日以非公开发行股票的方 式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股 (A 股 )177,629,244 股，每股面值人 民币 1 元，每股发行价为人民币 17.20 元，股本总额变更为人民币 4,664,141,244 元。

经于 2010 年 4 月 6 日召开的 2009 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增 股本人民币 2,332,070,622 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 6,996,211,866 元。

经于 2005 年 8 月 4 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过，本公司全体非流通股 股东根据《股权分置改革方案》向股份变更登记日 (2005 年 8 月 9 日 ) 登记在册的流通股股 东每 10 股支付 2.5 股对价股份，共 12,500,000 股对价股份。由此，自 2005 年 8 月 10 日 起，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份的性质，变更为有限售条件的流通股。

本公司于 2009 年 5 月 22 日解禁有限售条件流通股股份 16,200 万股；于 2010 年 8 月 11 日解 禁有限售条件流通股股份 487,952,857 股，于 2010 年 12 月 31 日解禁有限售条件流通股股 份 240,281,076 股。截止 2011 年 12 月 31 日，有限售条件的流通股的情况，详见附注五 (31) 。

本公司及子公司 ( 以下合称 “ 本集团 ”) 主要经营家用电器、电子产品、办公设备、通讯产 品及配件的连锁销售和服务，计算机软件开发、销售和系统集成，百货、自行车、电动 助力车、摩托车、汽车的连锁销售，电子商务，实业投资，场地租赁，柜台出租，国内 商品展览服务，企业形象策划，经济信息咨询，人才培训，商务代理，仓储，微型计算 机配件、软件的销售，微型计算机的安装及维修，废旧物资的回收与销售业务。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

一 公司基本情况 ( 续 )

本财务报表由本公司董事会于 2012 年 3 月 29 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关 规定 ( 以下合称 “ 企业会计准则 ”) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定》 (2010 年修订 ) 的披露规定编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2011 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和现 金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期 损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(5) 企业合并 ( 续 )

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将 与其相关的其他综合收益 ( 例如可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分， 下同 ) 转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入 当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值 与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值 份额的差额。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权 之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受 最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利 润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司 的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股 东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(7) 购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司 全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始 持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调整 资本公积，资本公积 ( 资本溢价 ) 的金额不足冲减的，调整留存收益。

(8) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(9) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建 符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内 予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量 表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表 中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算 差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资 产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括持有目的为短期内出售的金 融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为 其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负 债表中列示为其他流动资产。于 2011 年度，本集团的可供出售金融资产为股票投资。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限 在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期投资，列示为其他流动资产。于 2010 年度及 2011 年度，本集团无此类金融资产。

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财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 金融工具 ( 续 )

(a) 金融资产 ( 续 )

  • (ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损 益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进 行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按 照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损 益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益 计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动 直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投 资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期 损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来 信用损失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

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财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 金融工具 ( 续 )

  • (a) 金融资产 ( 续 )

  • (iii) 金融资产减值 ( 续 )

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减 值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值上升直接计入股东权益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变 动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。本集团金融负债主要为其他金融负债，包括短期借款、应付款项等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。

短期借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产 负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流 动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 金融工具 ( 续 )

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、 现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少 使用与本集团特定相关的参数。

(11) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法 按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 100,000,000 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

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2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

  • (11) 应收款项 ( 续 )

  • (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 ( 续

确定组合的依据如下：

政府补贴组合 所有应收的政府补贴款项 其他单项金额不重大的款项 应收款项中除政府补贴外的其他单项金额不重大的款项 房屋租赁保证金及采购 保证金组合 所有长期应收款中的房屋租赁保证金及采购保证金

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

政府补贴组合 不计提坏账准备 其他单项金额不重大的款项 账龄分析法 房屋租赁保证金及采购 保证金组合 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一到二年 10% 10%
二到三年 20% 20%
三到四年 30% 30%
四到五年 60% 60%
五年以上 100% 100%
  • (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收 回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。

  • (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(12) 存货

  • (a) 分类

  • 存货包括库存商品和安装维修用备件，按成本与可变现净值孰低计量。

  • (b) 发出存货的计价方法

  • 库存商品销售时的成本按先进先出法核算。

  • (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以 存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

  • (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

  • (e) 安装维修用备件的摊销方法

  • 安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。

(13) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投 资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务 和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表 时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。

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2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(13) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并 取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  • (b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增 长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额 确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损 失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预 计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的 情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的 利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损 失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(13) 长期股权投资 ( 续 )

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。 在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认 股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减 记至可收回金额 ( 附注二 (20)) 。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其 他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不 予转回价值得以恢复的部分。

(14) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过 程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出， 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成 本；否则，于发生时计入当期损益。

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房 地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

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  • 21 -

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(14) 投资性房地产 ( 续 )

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (20)) 。

(15) 固定资产

  • (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后 续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据 尚可使用年限确定折旧额。

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  • 22 -

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2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

  • (15) 固定资产 ( 续 )

  • (b) 固定资产的折旧方法 ( 续 )

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20至40年 3% 2.42%至4.85%
机器设备 10年 3% 9.70%
运输工具 5年 3% 19.40%
电子设备 3至5年 3% 19.40%至32.33%
其他设备 5年 3% 19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。

  • (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (20)) 。

  • (d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

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  • 23 -

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财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(16) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件 的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在 达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (20)) 。

(17) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资 产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预 定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动 发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的 购建活动重新开始。

(18) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件及优惠承租权等。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 40 至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使 用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 软件

软件以实际成本计量，按预计使用年限 5 年平均摊销。

(c) 优惠承租权

优惠承租权是在业务合并过程中确认的无形资产，系本集团由于承接低于市场价格的租 约而支付的对价。优惠承租权以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。

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  • 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

  • (18) 无形资产 ( 续 )

  • (d) 商标

商标是在业务合并过程中确认的无形资产。商标以公允价值入账，并按其预计受益期间 分期平均分摊。

  • (e) 定期复核使用寿命和摊销方法

  • 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。

  • (f) 研究与开发

本集团开展系统软件的研究与开发。内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最 终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予 以资本化：

  • 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

  • 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

  • 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

  • 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

  • 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

  • (g) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (20)) 。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(19) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、递延延保业务费用、水电设施使用费及其他 已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益 期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(20) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测 试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金 额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组 合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(21) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除 与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪 酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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  • 26 -

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(21) 职工薪酬 ( 续 )

本集团海外公司经营职工退休金计划。此等计划一般通过向保险公司或受托管理基金付 款而注资，并经定期精算计算其数额。经营的退休金计划为设定受益计划。设定受益计 划是一项并非设定提存计划的退休计划。设定受益计划一般会厘定职工在退休时可收取 的退休福利金额，通常视乎年龄、服务年资和薪酬补偿等一个或多个因素而定。

在资产负债表内就有关设定受益退休计划而确认的负债，为报告期末的设定受益债务的 现值减计划资产的公允价值，同时就未经确认过往服务成本作出调整。设定受益债务每 年由独立精算师利用预计单位贷记法计算。设定受益债务的现值利用将用以支付福利的 货币为单位计值且到期与有关的退休负债的年期近似的高质素债券的利率，将估计未来 现金流出量折现计算。

根据经验而调整的精算利得和损失以及精算假设的变动，在产生期间内于其他综合收益 的权益中扣除或贷记。

过往服务成本即时确认为收益，除非对退休计划的修改要视乎在某特定期间 ( 归属期 ) 职 工是否仍然维持服务。在此情况下，过往服务成本按归属期以直线法摊销。

(22) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(23) 预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流 出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而 导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(24) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客 的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供 产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分 公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的 递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期 兑付率后，按公允价值确认。

在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

(25) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营 活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

(a) 销售商品

本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的 主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，本集团在此时确 认商品的销售收入。

(b) 提供劳务

本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务等，在劳务 总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程 度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

  • (c) 让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

广告位使用费收入按照直线法在使用期间内确认。

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  • 28 -

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(26) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(27) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂 时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集 团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来 很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延 所得税资产。

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  • 29 -

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(27) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

  • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收 的所得税相关；

  • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(28) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经 营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

(29) 股份支付

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股份支付为基 础的报酬计划，以授予职工的股票期权在授予日的公允价值计量，在达到规定业绩条件 - 才可行权。本集团采用布莱特 斯科尔期权定价模型确定股票期权的公允价值。

在股票期权授予日，即股份支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在等待期内， 即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行权股票期权数量的最佳 估计为基础，按照股票期权在授予日的公允价值，将取得的职工提供的服务计入当期费 用，同时计入资本公积。后续信息表明可行权股票期权的数量与以前估计不同的，将进 行调整，并在可行权日调整至实际可行权的股票期权数量。可行权日之后不再对已确认 的费用和所有者权益总额进行调整。在行权日，本公司发行新股，收取的所得款扣除任 何直接归属的交易成本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的 资本公积。

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  • 30 -

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(30) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定 条件的，则可合并为一个经营分部。

由于本集团收入及业绩超过 90% 源自电器及消费电子产品的零售业务，因此并未呈列 经营分部分析。

(31) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大 调整的重要风险：

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  • 31 -

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

  • (31) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(a) 重要会计估计及其关键假设 ( 续

  • (i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预 计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计 ( 附注五 (14)) 。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后 的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高 于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不转回原已计提的商誉 减值损失。

(ii) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务 处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如 果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终 认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(31) 重要会计估计和判断 ( 续 )

  • (b) 采用会计政策的关键判断

(i) 存货跌价准备

本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经执行了严格 的措施加以监控。对于低于采购价的商品销售，除非有供应商的商业折扣确认函，否则 SAP/ERP 系统不能产生提货单实现销售。对于存货账龄清单上滞销的存货，大部分可 以根据供应商的退货保证退回供应商；对于供应商没有退货保证的，或者已经不再与本 集团进行交易的供应商，本集团根据滞销存货的账面价值高于各自的可变现净值的差额 计提存货跌价准备。

(ii) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客 的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销售产生的收入与奖励积分 之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待顾客兑换奖励积分或失效 时，结转计入当期损益。予以递延确认的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团 已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计 有赖于数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对预期兑 付率进行重新估算，并调整递延收益余额。

(c) 固定资产的折旧方法

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20至40年 3% 2.42%至4.85%
机器设备 10年 3% 9.70%
运输工具 5年 3% 19.40%
电子设备 3至5年 3% 19.40%至32.33%
其他设备 5年 3% 19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。

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三

税项

  • (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率

本公司及中国子公司：

企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率为 25% ，其中部分 子公司可以享受企业所得税优惠税 率 :

对设在西部地区的鼓励类企业减按 15% 征收企业所得税；

对于设立于经济特区的企业享受 24% 的过渡税率；

部分企业享受民族自治区政策减按 12.5% 缴纳企业所得税；

年度应纳税所得额不超过 30 万元， 从业人数不超过 80 人，资产总额不 超过 1,000 万元的小型微利企业， 按照 20% 征收企业所得税；

增值税 应纳税增值额 ( 应纳税额按 家用电器销售：小规模纳税人增值 应纳税销售额乘以适用税 税征收率 3% ，一般纳税人增值税税 率扣除当期允许抵扣的进 率为 17% ； 项税后的余额计算 ) 家用电器维修：小规模纳税人增值 税征收率 3% ，一般纳税人增值税税 率为 17% 。 营业税 应纳税营业额 培训业务收入、安装业务收入营业 税税率为 3% ；

代理收入、租赁收入、连锁店服务 收入及广告位使用费收入等营业税 税率为 5% ；

其他服务收入的营业税税率为 5% 。

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三

税项 ( 续 )

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ：

税种 计税依据 税率

本公司及中国子公司：

城市维护建设税 缴纳的增值税、消费税、 所在地为市区的，税率为 7% ； 营业税税额 所在地为县城、镇的，税率为 5% ； 所在地不在市区、县城或者镇的， 税率为 1%

教育费附加 缴纳的增值税、消费税、 3% 营业税税额 地方教育费附加 缴纳的增值税、营业税消 2% 费税税额 消费税 应税消费品的销售额 5% 海外子公司： 香港利得税 在香港地区产生的利得 16.5% 开曼 目前未对开曼公司的企业利润、资 本利得、工资等征税

日本企业所得税 在日本地区产生的利得 40.5%

(2) 税收优惠及批文

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 (“ 新所 得税法 ”) ，新所得税法已于 2008 年 1 月 1 日起施行。于 2007 年 12 月，国务院颁布了 《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 ( 国发 [2007]39 号文 ) 。该通知规定部分符 合规定条件的企业，其按照原税收法律、行政法规和具有行政法规效力文件规定享受的 企业所得税优惠政策，可以有一定过渡期。

本集团的部分子公司享受企业所得税过渡优惠政策及企业所得税优惠政策，主要优惠政 策如下所示：

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三 税项 ( 续 )

  • (2) 税收优惠及批文 ( 续

(a) 企业所得税过渡优惠政策

(i) 经济特区税收优惠政策

根据国发 [2007]39 号文、《广东省经济特区条例》、国函字 [80]88 号及国发 [1988]26 号文，设立于广东省深圳、珠海、汕头和厦门经济特区，以及海南岛的原享受低税率优 惠政策的企业，自 2008 年 1 月 1 日起，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。 即 2008 年按 18% 税率执行， 2009 年按 20% 税率执行， 2010 年按 22% 税率执行， 2011 年按 24% 税率执行， 2012 年按 25% 税率执行。

本集团的下列公司 - 深圳市苏宁电器有限公司及其分公司、深圳市苏宁电器售后服务有 限公司及其分公司、汕头苏宁电器有限公司及其分公司、珠海苏宁电器有限公司、厦门 福厦苏宁电器有限公司、厦门福厦苏宁电器售后服务有限公司为设立于上述地区的企 业，因此 2011 年适用的企业所得税税率为 24% 。

(ii) 西部大开发税收优惠政策

根据国发 [2007]39 号文，下列优惠政策继续执行：财税 [2001]202 号文第二条，对设在 西部地区国家鼓励类产业的内资企业，其主营业务收入占企业总收入 70% 以上的，在 2001 年至 2010 年期间，减按 15% 的税率征收企业所得税。另外，经省级人民政府批 准，民族自治地方的内资企业可以定期减征或免征企业所得税。

又根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》 ( 财税 [2011]58 号 )("58 号文 ") ，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。上述鼓励类 产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营 业务收入占企业收入总额 70% 以上的企业。然而，截至本财务报表批准报出日止，发 展改革委员会仍未发布《西部地区鼓励类产业目录》。本集团 2011 年度按该项优惠税 率计税公司情况如下：

陕西苏宁电器有限责任公司被列入陕西省发展改革委员会发布的《陕西省符合国家鼓励 类目录企业确认函》 ( 陕发改产业确认函 [2011]081 号 ) 名单中，该确认函根据国家发展 改革委《产业结构调整指导目录》 (2011 年 )( 国家发改委令第 9 号 ) 和 58 号文将陕西苏 宁电器有限责任公司列入该国家鼓励类目录企业确认名单 ( 第一批 ) ，符合自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收 企业所得税相关条件。

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 税项 ( 续 )

  • (2) 税收优惠及批文 ( 续 )

  • (a) 企业所得税过渡优惠政策 ( 续 )

  • (ii) 西部大开发税收优惠政策 ( 续 )

2010 年 1 月 21 日，经西双版纳州国家税务局西国税函 [2010]22 号文批准：景洪苏宁 电器有限公司 2009 年至 2011 年享受 15% 企业所得税率。

根据西宁市国家税务局发布的宁国税函 [2009]338 号文批准：西宁苏宁电器有限公司 2006 年至 2010 年期间免征企业所得税， 2011 年至 2012 年度减按 15% 的税率征收企 业所得税。

(b) 企业所得税优惠政策

  • (i) 自治机关地方税收优惠政策

2007 年 10 月 10 日，经昌吉市国家税务局昌市国税减免字 [2007] 第 588 号文批准：昌 吉苏宁电器有限责任公司享受“三免三减半”的税收优惠政策，即免征昌吉苏宁电器有 限责任公司 2007 年至 2009 年企业所得税，并于 2010 年至 2012 年享受减半征收企业 所得税 3 年的优惠政策。昌吉苏宁电器有限责任公司 2011 年享受该项优惠，减半征收 企业所得税，即按 12.5% 的税率缴纳企业所得税。

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  • 37 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表

(1) 子公司情况

截止至 2011 年 12 月 31 日，本集团下属 422 家子公司，其中 296 家从事电器与电子消费品的连锁零售业务、 56 家从事售后服 务业务、 30 家从事仓储物流业务、 30 家从事网上电器与电子消费品的零售业务、 1 家从事集团内部的行政用品购销业务、 1 家 从事地铁商业管理业务、 1 家从事计算机软件信息技术开发业务、 2 家从事香港地区子公司投资业务、 1 家从事海外投资业务、 1 家从事媒体广告业务， 3 家从事银行支付业务。

截止至 2011 年 12 月 31 日，本集团的主要子公司列示如下：

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
北京苏宁电器 直接控股 北京市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 孙为民 63369774-1
有限公司 及 44,294.85万元 品的连锁销售
间接控股
上海苏宁电器 直接控股 上海市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 蒋勇 73749327-6
有限公司 及 45,718.00万元 品的连锁销售
间接控股
广东苏宁电器 直接控股 广州市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 鲍东升 61743194-3
有限公司 及 30,400.00万元 品的连锁销售
间接控股
深圳市苏宁电器 直接控股 深圳市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 孙为民 72858230-6
有限公司 及 11,064.00万元 品的连锁销售
间接控股

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苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

子公司类型 注册地
 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
天津天宁苏宁 直接控股 天津市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 姚凯 66882536-0
电器有限公司 9,290.08万元 品的连锁销售
重庆渝宁苏宁 直接控股 重庆市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 徐耀华 66893754-9
电器有限公司 38,144.97万元 品的连锁销售
四川苏宁电器 直接控股 成都市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 陶京海 66956674-3
有限公司 24,742.44万元 品的连锁销售
陕西苏宁电器 直接控股 西安市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 孙为民 71978340-5
有限责任公司 及 8,026.00万元 品的连锁销售
间接控股
浙江苏宁电器 直接控股 杭州市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 卞农 70421064-7
有限公司 及 30,809.35万元 品的连锁销售
间接控股
山东苏宁电器 直接控股 济南市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 戴冯军 66934454-2
有限公司 1,782.00万元 品的连锁销售
武汉苏宁电器 直接控股 武汉市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 赵蓓 77455948-1
有限公司 及 35,879.00万元 品的连锁销售
间接控股
沈阳苏宁电器 直接控股 沈阳市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 范志军 75078305-9
有限公司 及 31,727.30万元 品的连锁销售
间接控股

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  • 39 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 上海长宁苏宁 直接控股 上海市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 蒋勇 79702660-2 电器有限公司 及 55,818.60 万元 品的连锁销售 间接控股 福建苏宁电器 直接控股 福州市 零售 人民币 电器和电子消费 有限责任公司 陈金凤 76178508-4 有限公司 及 19,085.00 万元 品的连锁销售 间接控股

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  • 40 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

年末实际 实质上构成对子 持股 表决权 是否 少数股东权益 少数股东权益
出资额 公司净投资的 比例 比例 合并 中用于冲减少
其他项目余额 (%) (%) 报表 数股东损益的
金额
北京苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 67,113.24万元
上海苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 60,752.38万元
广东苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 30,400.00万元
深圳市苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 20,380.79万元
天津天宁苏宁 人民币 - 100% 100% 是 - -
电器有限公司 9,290.08万元
重庆渝宁苏宁 人民币 - 100% 100% 是 - -
电器有限公司 38,144.97万元
四川苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 24,742.44万元

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  • 41 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

年末实际 实质上构成对子 持股 表决权 是否 少数股东权益 少数股东权益
出资额 公司净投资的 比例 比例 合并 中用于冲减少
其他项目余额 (%) (%) 报表 数股东损益的
金额
陕西苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限责任公司 14,495.81万元
浙江苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 34,870.86万元
山东苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 1,782.00万元
武汉苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 35,879.00万元
沈阳苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 31,859.97万元
上海长宁苏宁 人民币 - 100% 100% 是 - -
电器有限公司 55,818.60万元
福建苏宁电器 人民币 - 100% 100% 是 - -
有限公司 22,012.60万元

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  • 42 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的主要子公司

子公司 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构 类型 代码 日本 LAOX 股份 日本 电器和电子消费 日元 电器和电子消费 股份有限公司 罗怡文 不适用 株式会社 有限公司 品的连锁销售 124.5 亿 品的连锁销售 年末实际 实质上构成对子 持股 表决权比例 是否合并 少数股东权益 少数股东权益中用于 出资额 公司净投资的其 比例 (%) (%) 报表 冲减少数股东损益的 他项目余额 金额 日本 LAOX 日元 株式会社 95.4 亿元 - 51% 51% 是 632,669

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  • 43 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(2) 本年度新纳入合并范围的主要主体

2011年12月31日净资产 本期净利润/(亏损)
日本LAOX株式会社(i) 1,315,991 (34,063)
南京易付宝网络科技
有限公司 101,033 1,033
成都苏宁电器有限公司 100,587 587
南京雨花苏宁电器
有限公司 29,623 19,623
葫芦岛苏宁电器
有限公司 6,607 1,607

(i) 本集团本年度的新增子公司大部分为通过设立方式取得的子公司。日本 LAOX 株 式会社为本年度非同一控制下企业合并取得的子公司，其本期净利润为自该公司购 买日至 2011 年 12 月 31 日止期间的净利润 ( 附注四 (3)) 。

(3) 非同一控制下企业合并

商誉金额 商誉的计算方法 日本 LAOX 株式会 226,007 合并成本以及购买日之前原持有的被 社 (a) 投资单位股权的公允价值之和，减去 应享有的被购买方于购买日可辨认净 资产公允价值份额之间的差额确认为 商誉。

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  • 44 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续

  • (3) 非同一控制下企业合并 ( 续 )

  • (a) 日本 LAOX 株式会社

本集团原持有日本 LAOX 株式会社 34.28% 的股权，于 2011 年 8 月 29 日，日本 LAOX 株式会社向本公司之子公司开曼苏宁电器有限公司定向增发共计 179,235,000 股股份， 本次追加投资后，本集团对日本 LAOX 株式会社持股比例达到 51% 。自此，本集团取得 对其的控制。本次交易的购买日为 2011 年 8 月 29 日，系本公司实际取得日本 LAOX 株 式会社控制权的日期。

(i) 商誉的确认情况如下：

合并成本-
支付的现金
原持有的34.28%的股权于购买日的公允价值
合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉		 522,052
392,095
914,147
(688,140)
226,007

(ii) 对购买日之前原持有的 34.28% 的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

原持有的 34.28% 的股权的公允价值 392,095 减：原持有的 34.28% 的股权的账面价值 (212,872) 重新计量产生的利得 ( 附注五 (41)) 179,223

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  • 45 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

  • (3) 非同一控制下企业合并 ( 续

  • (a) 日本 LAOX 株式会社 ( 续 )

  • (iii) 日本 LAOX 株式会社于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：

货币资金
应收款项
存货
其他流动资产
可供出售金融资产
长期应收款
固定资产
无形资产
其他非流动资产
减：应付款项
其他流动负债
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
以现金支付的对价
减：取得的被收购公司的现金及
现金等价物
取得子公司支付的现金净额		 购买日
(人民币)
公允价值
758,104
40,762
134,614
22,042
991
295,867
101,599
407,179
450
(127,432)
(63,051)
(65,387)
(146,452)
(9,992)
1,349,294
(661,154)
688,140
522,052
(758,104)
(236,052)		 购买日
(人民币)
账面价值
758,104
40,762
133,814
22,042
991
295,867
85,212
6,429
450
(127,432)
(63,051)
-
(1,340)
(9,992)
1,141,856
(559,509)
582,347		 2010年
12月31日
42,141
58,048
164,938
63,003
1,369
316,879
95,473
5,756
13,466
(107,860)
(32,183)
-
(1,623)
(124,000)
495,407
-
495,407

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  • 46 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

  • (3) 非同一控制下企业合并 ( 续

  • (a) 日本 LAOX 株式会社 ( 续 )

本集团采用估值技术来确定日本 LAOX 株式会社的资产负债于购买日的公允价值。主 要资产的评估方法及其关键假设列示如下：

  • 存货的评估方法为市场价格比较法，固定资产的评估方法及主要无形资产的评估方 法为收益法；

  • 评估无形资产时按各项无形资产性质分别设定剩余使用寿命；

  • 适合于评估整体企业价值的折现率为 10.4% ，考虑到日本 LAOX 株式会社日后将进 一步拓展在华经营，评估“ LAOX ”商标时选用 12% 的折现率以反映相关风险；

  • 评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本假设 前提；

  • 评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基 准日的日本国内有效价格为依据；

  • 评估基准日后外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；

  • 不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原地持 续使用。

  • (iv) 日本 LAOX 株式会社自购买日至 2011 年 12 月 31 日止期间的收入、净利润和现金流 量列示如下 ( 单位：人民币千元 ) ：

营业收入 346,665
净亏损 (34,063)
经营活动现金流量净额 (68,043)
现金流量净额 (92,542)

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  • 47 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(4) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

资产和负债项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 香港苏宁电器有限公司 1 港币 = 人民币 0.8107 元 1 港币 = 人民币 0.8509 元 香港苏宁采购中心有限公司 1 港币 = 人民币 0.8107 元 1 港币 = 人民币 0.8509 元 香港苏宁超霸有限公司 1 港币 = 人民币 0.8107 元 1 港币 = 人民币 0.8509 元 香港苏宁镭射有限公司 1 港币 = 人民币 0.8107 元 1 港币 = 人民币 0.8509 元 香港港宁广告有限公司 1 港币 = 人民币 0.8107 元 1 港币 = 人民币 0.8509 元 Granda Magic Limited 1 美元 = 人民币 6.3009 元 1 美元 = 人民币 6.6227 元 Great Elite Limited 1 美元 = 人民币 6.3009 元 1 美元 = 人民币 6.6227 元

资产和负债项目 2011 年 12 月 31 日 购买日 日本 LAOX 株式会社 1 日币 = 人民币 0.0811 元 1 日币 = 人民币 0.0832 元

除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生日的 即期汇率折算。

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  • 48 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金–
人民币
港币
日元
银行存款–
人民币
美元
港币
日元
其他货币资金–
人民币
港币
日元		 2011年12月31 日
人民币金额
11,748
131
2,554
14,433
12,143,707
16,149
76,480
611,823
12,848,159
9,850,268
6,927
20,297
9,877,492
22,740,084		 2010年12月31日 2010年12月31日 2010年12月31日
外币金额
汇率

–
–
162
0.8107
31,486
0.0811
–
–

2,563
6.3009
94,338
0.8107
7,544,060
0.0811
–
–
8,544
0.8107
250,272
0.0811		 外币金额
汇率

–
–

142
0.8509
–
–
–
–
178
6.6227
49,052
0.8509
40,888
0.0813

–
–

5,707 0.8509
–
–





人民币金额
10,213
121
-
10,334
11,484,664
1,179
41,738
3,323
11,530,904
7,805,744
4,856
-
7,810,600
19,351,838

于 2011 年 12 月 31 日，本集团将约人民币 86.4 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 71.4 亿元 ) 的其他货币资金质押给银行作为开立银行承兑汇票的保证 ( 附注五 (19)) 。

于 2011 年 12 月 31 日，本集团将约人民币 11 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 5 亿元 ) 的其他货币资金质押给银行作为银行备用信用证保证金，人民币 0.51 亿元作为保 函保证金 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 0.37 亿元 ) 。

于 2011 年 12 月 31 日，其他货币资金包含中国银联银行卡跨行交易的在途货款约人民 币 0.86 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 1.35 亿元 ) 。

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  • 49 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(2) 应收票据

2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 7,265 2,505

于 2011 年 12 月 31 日和 2010 年 12 月 31 日，本集团无已用于质押的应收票据。

于 2011 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的由第三方开具的银行承兑汇票金额 为人民币 2,155 万元 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

已背书但尚未到期的银行承兑汇票前五大公司如下 ( 单位：千元 ) ：

出票单位
出票日期
到期日
深圳市腾邦物流股份有限公司
2011.11.18
2012.02.16
中天环保产业(集团)有限公司
2011.11.11
2012.02.11
江苏蜂星电讯有限公司
2011.11.25
2012.05.25
杭州海亚特进出口有限公司
2011.11.23
2012.05.23
济宁九龙家电有限公司
2011.11.15
2012.02.15		 金额

5,314

3,000

2,080

2,000

1,000
13,394

(3) 应收利息

应收银行承兑汇票
保证金利息		 2010年
12月31日
31,385		 本年增加
470,365
 本年减少
(426,929)		 2011年
12月31日
74,821

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  • 50 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(4) 应收账款

应收账款
减：坏账准备
(a)
应收账款账龄分析如下：

一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上
 2011年12月31日
1,873,334
(31,556)
1,841,778
2011年12月31日
1,811,085
50,489
9,364
2,120
236
40
1,873,334		 2010年12月31日
1,132,744
(28,133)
1,104,611
2010年12月31日
1,117,265
11,391
2,206
451
1,423
8
1,132,744

(b) 应收账款按类别分析如下：

2011年12
账面余额
金额
占总额
比例
按组合计提坏账准备
应收政府补贴组合1,334,757
71%
应收其他款项组合
538,577
29%
1,873,334
100%		 2011年12 月31日
坏账准备
金额
计提
比例
-
-
(31,556)
5.9%
(31,556)
 2010年12月31日 2010年12月31日
账面余额
金额
占总额
比例
605,944
53%
526,800
47%
1,132,744
100%		 坏账准备
金额
计提
比例
-
-
(28,133)
5.3%
(28,133)

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  • 51 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 应收账款 ( 续 )

(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 金额
比例
476,328
88.5%
50,489
9.4%
9,364
1.7%
2,120
0.4%
236
0.0%
40
0.0%
538,577 100.0%		 金额
计提
比例
(23,816)
5%
(5,049)
10%
(1,873)
20%
(636)
30%
(142)
60%
(40)
100%
(31,556)		 金额
比例
511,321
97.1%
11,391
2.2%
2,206
0.4%
451
0.0%
1,423
0.3%
8
0.0%
526,800
100.0%		 金额
计提
比例
(25,556)
5%
(1,139)
10%
(441)
20%
(135)
30%
(854)
60%
(8)
100%
(28,133)

(d) 本年度实际核销的应收账款分析如下：

是否因关联 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生 其他 ( 单笔金额较小 ) 应收货款 1,413 长时间催讨无结果 否

  • (e) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东的欠款。

  • (f) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本集团关系
北京市财政局
第三方
天津市财政局
第三方
重庆市财政局
第三方
成都市财政局
第三方
上海市财政局
第三方		 金额
年限
117,856
一年以内
93,659
一年以内
56,750
一年以内
51,830
一年以内
49,378
一年以内
369,473		 占应收账款
总额比例
6.3%
5.0%
3.0%
2.8%
2.6%
19.7%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 52 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 应收账款 ( 续 )

(g) 应收关联方的应收账款分析如下：

与本集团关系
银河国际购物
广场
苏宁电器集团
有限公司之子公司		 2011年12月31 日
坏账
准备
-
-		 2010年12月31日 2010年12月31日
金额
占应收账款
总额的比例
(%)
194
0.01%
194
0.01%		 金额
占应收账款
总额的比例
(%)
-
-
-
-		 坏账
准备
-
-

(h) 应收账款中包括以下外币余额：


港币
日元		 2011年12月31日
外币金额
汇率
折合人民币
3,139
0.8107
2,545
469,186
0.0811
38,051
40,596		 2010年12月31日 2010年12月31日 2010年12月31日
外币金额
汇率
3,139
0.8107
469,186
0.0811		 外币金额
汇率
7,127
0.8509
-
-		 折合人民币
6,064
-
6,064

(5) 其他应收款和长期应收款

押金及保证金
员工借款
代垫水电费
其他
减：坏账准备
减：长期应收款
一年以上到期的租赁保证金
一年以上采购保证金		 2011年12月31日
545,497
25,948
84,835
236,699
892,979
(34,040)
858,939
(442,191)
(34,373)
382,375		 2010年12月31日
289,274
18,441
35,684
783,412
1,126,811
(20,306)
1,106,505
(130,768)
-
975,737

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  • 53 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 其他应收款和长期应收款 ( 续 )

(a) 其他应收款和长期应收款账龄分析如下：


一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上
 2011年12月31日
385,953
127,028
62,129
49,031
9,438
259,400
892,979		 2010年12月31日
981,849
77,514
52,920
11,806
1,838
884
1,126,811

(b) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下：

2011年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备
的应收款项
-
-
-
-
应收房屋租赁保证
金及采购保证金组
合
476,564
53%
-
-
应收其他款项组合
416,415
47%
(34,040) 8.2%
892,979
100%
(34,040)
 2010年12月31日 2010年12月31日
账面余额
金额
占总额
比例
700,000
62%
130,768
12%
296,043
26%

1,126,811
100%
 坏账准备
金额
计提
比例
-
-
-
-
(20,306) 6.9%
(20,306)

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  • 54 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 其他应收款和长期应收款 ( 续 )

(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款和长期应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 2011 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 2010 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
293,124
70.4%
81,429
19.6%
31,335
7.5%
6,062
1.5%
4,321
1.0%
144
0.0%
416,415
100.0%		 金额
计提
比例
(15,083)
5%
(8,143)
10%
(6,267)
20%
(1,810)
30%
(2,593)
60%
(144)100%
(34,040)		 金额
比例
235,395
79.5%
46,589
15.7%
8,298
2.8%
4,606
1.6%
571
0.2%
584
0.2%
296,043 100.0%		 金额
计提
比例
(11,678)
5%
(4,659)
10%
(1,660)
20%
(1,382)
30%
(343)
60%
(584)
100%
(20,306)

(d) 本年度实际核销的其他应收款分析如下：

是否因关联 其他应收款性质 核销金额 核销原因 交易产生 江苏华夏轻纺实业有限公司 租金 1,463 长时间催讨无结果 否 上海恒卓电脑科技发展有限 公司 货款 81 长时间催讨无结果 否 其他 ( 单笔金额较小 ) 2,941 长时间催讨无结果 否 4,485

  • (e) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，其他应收款和长期应收款中无应收持有 本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

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  • 55 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 其他应收款和长期应收款 ( 续 )

(f) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款和长期应收款分析如下：

与本集团关系
北京中电广通科技有限公司
第三方
南京政治学院上海分院
第三方
南通四建集团有限公司
第三方
北京市通州代理支库
第三方
江苏省奥建艺术装潢有限
责任公司
第三方		 金额
年限
24,000一年以内
16,000
二到三年
9,798
一年以内
7,576
一年以内
6,736
一年以内
64,110		 占其他应收款
和长期应收款
总额比例
2.7%
1.8%
1.1%
0.8%
0.8%
7.2%

(g) 应收关联方的其他应收款分析如下：

与本集团关系
2011年12月31日
金额 占其他应收
款和长期应
收款总额的
比例(%)
坏账
准备
成都鸿业置业
有限公司
与本公司受同一实
际控制人控制
250
0.03%
-
250
0.03%
-		 2010年12月31 2010年12月31 日
金额 占其他应收
款和长期应
收款总额的
比例(%)
-
-		 坏账
准备
-
-
-		 -

(h) 其他应收款和长期应收款中包括以下外币余额：


港币
日元		 2011年12月31 日
折合人民币
52,211
301,842
354,053		 2010年12月31日 2010年12月31日 2010年12月31日
外币金额
汇率
64,402
0.8107
3,721,850
0.0811		 外币金额
汇率
34,132
0.8509
-
-		 折合人民币
29,043
-
29,043

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  • 56 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(6) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

一年以内 2011年12月31日
金额
占总额比例
3,643,209
100%		 2010年12 月31日
金额
3,643,209		 金额
2,741,405		 占总额比例
100%

(b) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：

与本集团关系
上海市奉贤区财政
局
第三方
杭州市国土资源局
第三方
南京六合城市建设
投资有限公司
第三方
索尼(中国)有限公
司上海分公司
第三方
济宁市市中区预算
外资金管理局
第三方
 金额
占预付账款
总额比例 预付时间 未结算原因
560,120
15.4%一年以内 预付土地款
216,000
5.9%一年以内 预付土地款
170,000
4.7%
一年以内
预付土地款
168,403
4.6%
一年以内
采购预付款
150,000
4.1%
一年以内 预付土地款
1,264,523
34.7%

(c) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

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  • 57 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(6) 预付款项 ( 续 )

(d) 预付关联方的预付款项分析如下：

与本集团关系
青岛苏宁置业
有限公司
与本公司受同一
实际控制人控制		 2011年12月31日
金额
占预付款
项总额的
比例(%)
坏账
准备
29,973
0.8%
-
29,973
0.8%
-		 2010年12月31日 2010年12月31日
金额
占预付款
项总额的
比例(%)
29,973
0.8%
29,973
0.8%		 金额
占预付款
项总额的
比例(%)
-
-
-
-		 坏账
准备
-
-

(e) 预付款项中包括以下外币余额：


港币
日元		 2011年12月31 日
折合人民币
38,506
12,984
51,490		 2010年12月31日 2010年12月31日 2010年12月31日
外币金额
汇率
46,387
0.8301
156,434
0.0830		 外币金额
汇率
16,188
0.8509
-
-		 折合人民币
13,774
-
13,774

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 58 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 存货

(a) 存货分类如下：

存货分类如下： ： ：
2011年12月31
账面
余额
存货跌
价准备
库存商品
13,390,755
(41,534)
安装维修用备件
77,520
-
13,468,275
(41,534)		 2011年12月31 日
账面
价值
13,349,221

77,520
13,426,741		 2010年12月31 日
存货跌
价准备
(41,534)
-
(41,534)		 账面
余额
9,481,736
49,872
9,531,608		 存货跌
价准备
(57,159)
-		 账面
价值
9,424,577
49,872
(57,159) 9,474,449

(b) 存货跌价准备分析如下：

2010 年 2011 年 12 月 31 日 本年计提 本年转销 12 月 31 日 库存商品 (57,159) (34,445) 50,070 (41,534)

(c) 存货跌价准备情况如下：

计提存货跌价 本年转销存货 本期转销金额占该项 准备的依据 跌价准备的原因 存货年末余额的比例 库存商品价格下降导致 库存商品可变现净值低 以前年度计提了存货跌价准备 库存商品 于其账面价值的差额 的库存商品本年度实现销售 0.37%

(8) 其他流动资产

待摊的房屋租赁费 其他

2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 1,297,334 771,550 11,728 22,106 1,309,062 793,656

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  • 59 -

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财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 长期股权投资

长期股权投资
联营企业(a)
-有公开报价
其他长期股权投资(b)
上述有公开报价的联营企业投资
的公允价值		 2011年12月31日
-
554,793
554,793
-		 2010年12月31日
251,903
540,993
792,896
544,850

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

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  • 60 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 联营企业

本年增减变动 2010 年 追加或 按权益法调 宣告分派的 取得控制权 2011 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 核算方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 转为子公司 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 34.28% 34.28% LAOX 日元 ( 扣除库 ( 扣除库 株式会社 权益法 30.9 亿元 251,903 - (39,031) - (212,872) - 存股 ) 存股 ) - - - 251,903 - (39,031) - (212,872) - - -

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  • 61 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 长期股权投资 ( 续

(b) 其他长期股权投资

核算方法
投资成本
南京苏宁工程
设备销售
有限公司
成本法
人民币
83万元
江苏银行股份
有限公司
成本法
人民币
5.4亿元
菱重家用空调
系统(上海)
有限公司
成本法
人民币
480万元
北京通州国开
村镇银行股
份有限公司
成本法
人民币
900万元		 2010年12月31日

993

540,000

-
-		 本年增减变动

-

-

4,800
9,000		 2011年12月31日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备

993
10%
10%
-
-

540,000 1.79% 1.79%
-
-

4,800
15%
15%
-
-

9,000
9%
9%
-
-

554,793
-		 2011年12月31日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备

993
10%
10%
-
-

540,000 1.79% 1.79%
-
-

4,800
15%
15%
-
-

9,000
9%
9%
-
-

554,793
-
本年计提
减值准备


-

-

-
-
本年宣告分派的
现金股利

-

12,000

-
-
540,993
13,800		 -
-
12,000

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  • 62 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(10) 投资性房地产

2010年 2011年
12 月31日 本年转入 本年计提 本年转出 12月31日
原价合计 429,566 327,766 - (7,630) 749,702
房屋及建筑物 429,566 327,766 - (7,630) 749,702
累计折旧合计 (42,432) (4,975) (17,938) 63 (65,282)
房屋及建筑物 (42,432) (4,975) (17,938) 63 (65,282)
账面净值合计 387,134 — — — 684,420
房屋及建筑物 387,134 — — — 684,420

2011 年度投资性房地产计提折旧金额约为人民币 1,794 万元 (2010 年度：约人民币 1,260 万元 ) 。

于 2011 年度，本集团将账面价值约为人民币 757 万元 ( 原价：约人民币 763 万元 ) 的房屋及 建筑物改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。

于 2011 年度，本集团将账面价值约为人民币 3.23 亿元 ( 原价：约人民币 3.28 亿元 ) 的房屋 及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。

于 2011 年 12 月 31 日，本集团无未办妥房产权证的投资性房地产 (2010 年 12 月 31 日： 无 ) 。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 63 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 固定资产

固定资产
2010年
12月31日
原价合计
4,569,264		 本年增加
本年增加
本年投资性
房地产转入
在建工程
转入
1,590,009
7,630
2,593,699		 本年减少 2011年
12月31日
本年减少
小计

(420,495)
8,340,107
本年处置
本年转入
投资性房地产
(92,729)
(327,766)
房屋及建筑物
3,781,145
机器设备
31,264
运输工具
108,781
电子设备
503,506
其他设备
144,568		 853,317
7,630
2,342,547
141,989
-
75
46,040
-
-
315,682
-
119,701
232,981
-
131,376		 -
(327,766)
(306)
-
(15,519)
-
(46,948)
-
(29,956)
-
(327,766)
6,656,873

(306)
173,022

(15,519)
139,302

(46,948)
891,941
(29,956)
478,969
累计折旧合计
(654,947)		 (374,800)
(63)
-		 44,232
4,975		 49,207
(980,603)
房屋及建筑物
(279,338)
机器设备
(6,874)
运输工具
(47,952)
电子设备
(288,777)
其他设备
(32,006)		 (160,745)
(63)
-
(6,366)
-
-
(18,471)
-
-
(123,822)
-
-
(65,396)
-
-		 -
4,975
182
-
7,066
-
32,977
-
4,007
-
4,975
(435,171)
182
(13,058)
7,066
(59,357)
32,977
(379,622)
4,007
(93,395)
减值准备合计
-		 (12,037)
-
-		 -
-		 -
(12,037)
房屋及建筑物
-		 (12,037)
-
-		 -
-		 -
(12,037)
账面净值合计
3,914,317		 7,347,467
房屋及建筑物
3,501,807
机器设备
24,390
运输工具
60,829
电子设备
214,729
其他设备
112,562		 6,209,665
159,964
79,945
512,319
385,574

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 64 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(11) 固定资产 ( 续 )

于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，无房屋及建筑物和机器设备作为短期借 款的抵押物。

2011 年度固定资产计提的折旧金额约为人民币 3.75 亿元 (2010 年度：约人民币 1.97 亿 元 ) ，其中计入销售费用及管理费用的折旧费用分别约为人民币 2.4 亿元及人民币 1.35 亿元 (2010 年：约人民币 0.97 亿元及约人民币 0.99 亿元 ) 。

2011 年度由在建工程转入固定资产的原价约人民币 25.94 亿元 (2010 年度：约人民币 5.52 亿元 ) 。

  • (a) 于 2011 年 12 月 31 日和 2010 年 12 月 31 日，本集团无重大闲置的固定资产。

(b) 未办妥产权证书的固定资产

于 2011 年 12 月 31 日，账面价值约人民币 22.75 亿元 ( 原价约人民币 23.2 亿元 ) 的房屋 及建筑物 (2010 年 12 月 31 日：账面价值约人民币 6.52 亿元、原价约人民币 6.75 亿 元 ) 尚未办妥房屋权证：

房屋及建筑物

未办妥产权证书原因 预计办妥产权证书时间 正在办理过程中 2012 年内

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 65 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(12) 在建工程


重庆雨田大厦
徐庄总部
重庆物流基地工程
北京物流基地二期
杭州二期物流基地
重庆长寿店
济南物流项目
盐城物流项目
徐州物流项目
湖州苏宁电器
广场项目
汕头苏宁电器
广场项目
青岛物流基地工程
合肥物流基地工程
大庆会战大街三层
商服楼
芜湖苏宁广场项目
江苏物流中心
成都物流基地工程
天津物流基地工程
刘家窑芳群公寓
商场物业
大同苏宁购置店
-金帝商厦
大连苏宁购置店
-胜利广场
无锡物流基地工程
大厂电器广场项目
其他工程		 2011年12月31 2011年12月31 日
账面价值
196,324
176,764
118,043
97,221
73,903
72,750
66,163
54,099
51,505
49,358
44,893
43,014
34,199
32,499
16,355
12,244
6,081
4,672
1,232
129
-
-
-
100,053
1,251,501		 2010年12月31日 2010年12月31日 2010年12月31日
账面余额

196,324
176,764
118,043
97,221
73,903
72,750
66,163
54,099
51,505
49,358
44,893
43,014
34,199
32,499
16,355
12,244
6,081
4,672
1,232
129
-
-
-
100,053
1,251,501		 减值准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 账面余额

-
1,243,968
222
77,171
26
-
3,074
80
1,867
1,162
-
3,349
29,397
-
-
8,698
64,572
48,997
99,733
183,346
219,527
59,011
15,441
2,111
2,061,752		 减值准备
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 账面价值
-
1,243,968
222
77,171
26
-
3,074
80
1,867
1,162
-
3,349
29,397
-
-
8,698
64,572
48,997
99,733
183,346
219,527
59,011
15,441
2,111
2,061,752

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 66 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(12) 在建工程 ( 续

(a) 重大在建工程项目变动

工程名称 预算数 2010年 本年增加 本年转入 2011年 工程投入 工程进度 借款费用
 其中：本年 本年借款
 资金来源
2月31日 固定资产 12月31日 占预算的 资本化 借款费用资 费用资本
比例 累计金额 本化金额 化率
重庆雨田大厦 200,000
-		 196,324
-		 196,324 98% 装修工程进行中 - - - 自有资金
徐庄总部 1,572,310 1,243,968
260,757		 (1,327,961)
176,764		 96% 主体工程基本完工 - - - 自有资金
重庆物流 钢结构吊装及封顶完成，土
基地工程 166,300
222		 117,821
-		 118,043 71% 建封顶，安装开始施工 - - - 募集资金
北京物流基地 钢结构吊装及封顶完成，土
-二期 170,930
77,171		 20,050
-		 97,221 57% 建封顶，安装开始施工 - - - 募集资金
杭州二期 钢结构进场吊装中，土建即
物流基地 161,560
26		 73,877
-		 73,903 46% 将封顶 - - - 自有资金
重庆长寿店 92,670
-		 72,750
-		 72,750 79% 装修工程进行中 - - - 自有资金
济南物流 钢结构开始进场吊装，土建
基地工程 130,910
3,074		 63,089
-		 66,163 51% 即将封顶 - - - 自有资金
盐城物流 钢结构吊装及封顶完成，土
基地工程 74,100
80		 54,019
-		 54,099 73% 建封顶，安装开始施工 - - - 自有资金
徐州物流 钢结构进场吊装中，土建施
基地工程 123,870
1,867		 49,638
-		 51,505 42% 工中，即将封顶 - - - 募集资金

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 67 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 在建工程 ( 续

(a) 重大在建工程项目变动(续)

工程名称 预算数 2010年 本年增加 本年转入 2011年 工程投入 工程进度 借款费用
 其中：本年 本年借款 资金来源
12 月31日 固定资产 12月31日 占预算的 资本化 借款费用资 费用资本
比例 累计金额 本化金额 化率
湖州苏宁电器 基坑支护施工完毕
广场项目 148,670 1,162 48,196
-
49,358		 33% 土方施工开始 -
-
-		 自有资金
汕头苏宁电器 总包合同尚未签订
广场项目 69,622 - 44,893
-
44,893		 64% 桩基施工进行中 -
-
-		 自有资金
青岛物流 钢结构开始进场吊装
基地工程 60,570 3,349 39,665 43,014 71% 土建即将封顶 -
-
-		 自有资金
合肥物流
基地工程 193,558 29,397 129,962
(125,160)
34,199		 82% 主体工程基本完工 -
-
-		 自有资金
大庆苏宁购置店
-会战大街 35,500 - 32,499
-
32,499		 92% 装修工程进行中 -
-
-		 自有资金
芜湖苏宁电器 总包合同尚未签订
广场项目 39,836 - 16,355
-
16,355		 41% 桩基施工进行中 -
-
-		 自有资金
配送、数据中心已完工
江苏物流中心 250,000 8,698 3,546
-		 12,244 5% 高架库即将完工 -
-
-		 募集资金
成都物流
基地工程 179,105 64,572 108,452
(166,943)
6,081		 97% 主体工程基本完工 -
-
-		 募集资金
天津物流
基地工程 173,000 48,997 119,331
(163,656)
4,672		 97% 主体工程基本完工 -
-
-		 募集资金

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 68 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程项目变动 ( 续 )

工程名称
预算数
2010年
12月31日
刘家窑芳群公寓
商场物业
100,965
99,733
大同苏宁购置店
-金帝商厦
183,475
183,346
大连苏宁购置店
-胜利广场
219,527
219,527
无锡物流
基地工程
121,345
59,011
大厂电器
广场项目
61,570
15,441
其他工程
2,111
2,061,752		 工程名称
预算数
2010年
12月31日
刘家窑芳群公寓
商场物业
100,965
99,733
大同苏宁购置店
-金帝商厦
183,475
183,346
大连苏宁购置店
-胜利广场
219,527
219,527
无锡物流
基地工程
121,345
59,011
大厂电器
广场项目
61,570
15,441
其他工程
2,111
2,061,752		 本年增加
-
-
-
62,334
46,129

223,761		 本年转入
固定资产

(98,501)

(183,217)

(219,527)

(121,345)

(61,570)

(125,819)		 2011年
12月31日
工程投入
占预算的
比例
工程进度
1,232
99%
主体工程基本完工
129
99%
主体工程基本完工
-
100%
已完工转固
-
100%
已完工转固
-
100%
已完工转固
100,053
1,251,501		 借款费用
资本化
累计金额
-
-
-
-
-		 其中：本年
借款费用资
本化金额
本年借款
费用资本
化率
资金来源

-
-
自有资金

-
-
自有资金

-
-
自有资金

-
-
募集资金

-
-
自有资金

-
2,061,752 1,783,448 (2,593,699) -

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  • 69 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(12) 在建工程 ( 续 )

(b) 重大在建工程于 2011 年 12 月 31 日的工程进度分析如下：

工程进度

备注

重庆雨田大厦 徐庄总部 重庆物流基地

北京物流基地二期 杭州二期物流基地 重庆长寿店 济南物流项目

盐城物流项目

徐州物流项目 湖州苏宁广场项目 汕头苏宁广场项目 青岛物流项目 合肥物流基地工程 大庆会战大街 三层商服楼 芜湖苏宁广场项目

江苏物流中心 成都物流基地工程 天津物流基地工程 刘家窑芳群公寓 商场物业 大同苏宁购置店 -金帝商厦 大连苏宁购置店 -胜利广场 无锡物流基地工程 大厂电器广场项目

装修工程进行中 主体工程基本完工 钢结构吊装及封顶完成，土建封顶， 安装开始施工 钢结构吊装及封顶完成，土建封顶， 安装开始施工 钢结构进场吊装中，土建即将封顶 装修工程进行中 钢结构开始进场吊装，土建即将封顶 钢结构吊装及封顶完成，土建封顶， 安装开始施工

钢结构进场吊装中，土建施工中， 即将封顶

基坑支护施工完毕，土方施工开始 总包合同尚未签订，桩基施工进行中 钢结构开始进场吊装，土建即将封顶 主体工程基本完工

装修工程进行中

总包合同尚未签订，桩基施工进行中 配送数据中心已完工；高架库即将完

工

主体工程基本完工 主体工程基本完工

主体工程基本完工 主体工程基本完工

已完工转固 已完工转固 已完工转固

工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计

工程进度以形象进度为基础进行估计

工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计

工程进度以形象进度为基础进行估计

工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计

工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计

工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计

工程进度以形象进度为基础进行估计

工程进度以形象进度为基础进行估计

工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计 工程进度以形象进度为基础进行估计

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 70 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 无形资产

2010年 2011年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
原价合计 1,591,578 3,216,676 - 4,808,254
土地使用权 1,005,272 2,704,043 - 3,709,315
软件 325,056 118,546 - 443,602
优惠承租权(a) 245,233 - - 245,233
商标及客户关系 16,017 394,087 - 410,104
累计摊销合计 (282,241) (157,749) - (439,990)
土地使用权 (30,122) (35,335) - (65,457)
软件 (84,260) (76,581) - (160,841)
优惠承租权(a) (165,698) (43,670) - (209,368)
商标及客户关系 (2,161) (2,163) - (4,324)
账面价值合计 1,309,337 4,368,264
土地使用权 975,150 3,643,858
软件 240,796 282,761
优惠承租权(a) 79,535 35,865
商标及客户关系 13,856 405,780

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 71 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(13) 无形资产 ( 续 )

2011 年度无形资产的摊销金额约人民币 1.58 亿元 (2010 年度：约人民币 1.08 亿元 ) 。

于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团无土地使用权作为短期借款的抵 押物。

(a) 优惠承租权

优惠承租权系 2007 年度本集团对加盟店进行业务合并的过程中确认的无形资产。根据 本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》，加盟公司须协助本集团承接原加盟店的 租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠，本集团按照评估值确认该优惠承租权作为 本集团的无形资产，并在预计受益期内以直线法摊销。

(b) 本集团开发支出列示如下：

系统软件开发 2010年
12月31日
22,125		 本年增加
87,716		 确认为
无形资产
(15,943)		 2011年
12月31日
93,898

2011 年度，本集团研究开发支出共计约人民币 8,772 万元 (2010 年度：约人民币 8,749 万 元 ) ；其中约人民币 380 万元 (2010 年度：约人民币 6,703 万元 ) 于当期确认为无形资产， 约人民币 8,392 万元 (2010 年度：约人民币 2,046 万元 ) 包含在开发成本的年末余额中。 2011 年度系统软件开发支出占 2011 年度研究开发支出总额的比例为 100%(2010 年度： 100%) 。于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，无通过本集团内部研发形成的无形资 产。

(14) 商誉

商誉-
日本LAOX株式会社
Citical Retain
Management
Limited之零售
批发业务
减：减值准备		 2010年
12月31日
-
616
-
616		 本年增加
226,007
-
-
226,007		 本年减少
-
-
-
-		 2011年
12月31日
226,007
616
-
226,623

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 72 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 商誉 ( 续 )

本年度增加的商誉系对日本 LAOX 株式会社追加投资，通过分步交易实现非同一控制下 企业合并所致 ( 附注四 (3)) 。

(a) 减值

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：

日本LAOX株式会社
Citical Retain Management
Limited之零售批发业务		 2011年12月31日
226,007
616
226,623		 2010年12月31日
-
616
616

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层制定的八年期预算，采用现金流量预测 方法计算。超过该八年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

日本 LAOX 株式会社

增长率 2.2% 毛利率 25.3% 折现率 10.4%

管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期 平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反 映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务 分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。

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  • 73 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(15) 长期待摊费用

经营租入固定资产改良
递延延保业务费用(a)
预付长期房屋租赁费(b)
水电设施使用费		 2010年
12月31日
328,154
153,828
41,011
6,538
529,531		 本年增加
650,200
79,319
4,624
-
734,143
本年摊销
(383,356)
(28,488)
(8,949)
(1,189)
(421,982)
2011年
12月31日
594,998
204,659
36,686
5,349
841,692

  • (a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险公司签订 保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服务时可按合同规定 向保险公司收取相关赔偿。于 2011 年 12 月 31 日，本集团收到的递延延保业务收入和 支付的递延保险费用累计余额分别约人民币 6.35 亿元 ( 附注五 (30)) 和约人民币 2.05 亿 元。

  • (b) 本集团于 2007 年 12 月签订租赁合同，本集团预付约人民币 5,000 万元的租赁费，取 得一处商铺为期 8 年的租赁权。另于 2010 年 12 月签订租赁合同，预付人民币 1,500 万元的租赁费，取得一处商铺为期 5 年的租赁权。于 2011 年 6 月签订租赁合同，预付 约人民币 462 万的租赁费，取得一处商铺为期 10 年的租赁权。截至 2011 年 12 月 31 日止，其中预付的 1 年以上租赁费合计约人民币 3,669 万元。

(16) 递延所得税资产和递延所得税负债

  • (a) 未经抵销的递延所得税资产
长期待摊费用摊销
尚未支付的广告费
预提租赁费
递延广告位使用费
积分计划
可抵扣亏损
资产减值准备
抵销内部未实现利润
资产性政府补助
预收房租		 2011年12月31日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损

56,122
233,105
102,779
415,598
44,387
177,547
27,990
120,029
43,229
172,916
90,931
380,177
26,391
119,167
77,838
311,352
41,951
167,803
532
2,128
512,150
2,099,822		 2010年12月31日 2010年12月31日
递延所得税资产
56,122
102,779
44,387
27,990
43,229
90,931
26,391
77,838
41,951
532
512,150		 递延所得税资产
41,289
51,650
39,323
24,900
23,784
51,879
26,392
8,122
15,632
349
283,320		 可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损
169,919
210,095
157,291
112,178
95,135
208,224
105,598
32,487
62,531
2,329
1,155,787

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  • 74 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

(b) 未经抵销的递延所得税负债


未实现投资收益
非同一控制下企业合并
业务合并交易中产生的
资产的暂时性差异
权益法核算的长期股权
投资取得时所享有的
被投资单位可辨认净
资产公允价值份额超
过初始投资成本的部
分
其他		 2011年12月31日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异
-
-
146,452
352,550
30,638
122,554
-
-
6,149
18,491
183,239
493,595		 2010年12月31日 2010年12月31日
递延所得税负债
-
146,452
30,638
-
6,149
183,239		 递延所得税负债
1,245
30,638
-
2,512
-
34,395		 应纳税暂时性差异
4,978
122,554
-
10,049
-
137,581
  • (c) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团没有重大的未确认递延所得税资 产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 。

(17) 资产减值准备

坏账准备 2010年
12月31日
48,439		 本年增加
23,055		 本年转销
(5,898)		 2011年
12月31日
65,596
其中：应收账款
坏账准备
其他应收款
坏账准备		 28,133
20,306		 4,836
18,219		 (1,413)
(4,485)		 31,556
34,040
存货跌价准备
固定资产减值准备		 57,159
-
105,598		 34,445
12,037
69,537		 (50,070)
-
(55,968)		 41,534
12,037
119,167

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  • 75 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(18) 短期借款

币种
信用借款
人民币
质押借款
港币		 2011年12月31日
772,685
893,001
1,665,686		 2010年12月31日
-
317,789
317,789

于 2011 年 12 月 31 日，质押借款为 11.02 亿港币，折算为人民币约为 8.93 亿元 (2010 年 12 月 31 日： 3.75 亿港币 )

于 2011 年 12 月 31 日，所有的质押借款以本集团存于银行的备用信用证保证金 11 亿 元人民币 ( 附注五 (1)) 作为质押物。

于 2011 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 1.84% (2010 年 12 月 31 日： 1.04%) 。

(19) 应付票据

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于 2011 年 12 月 31 日，预计将于一年内到期的应付票据金额为约人民币 206.18 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 142.77 亿元 ) 。

于 2011 年 12 月 31 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金约人民 币 86.4 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 71.4 亿元 )( 附注五 (1)) 作为质押保证。

于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团无以本公司股东苏宁电器集团有 限公司提供的担保作为保证开立的银行承兑汇票。

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  • 76 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

  • ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 应付账款

应付货款 2011年12月31日
8,525,857
8,525,857		 2010年12月31日
6,839,024
6,839,024

  • (a) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

  • (b) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，应付账款中无应付关联方的款项。

  • (c) 于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款约人民币 10,707 万元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 9,395 万元 ) ，主要为以前年度滚存的供应商货款，供应商未及时与本 集团进行结算，截至本财务报表批准报出日止，已偿还约人民币 2,800 万元 ( 附注九 (1)) 。

(d) 应付账款中包括以下外币余额：


港币
日元
美元		 2011年12月31日
外币金额
汇率
折合人民币
120,984
0.8107
98,082
300,593
0.0811
24,378
5
6.3009
32
122,492		 2010年12月31日 2010年12月31日 2010年12月31日
外币金额
汇率
120,984
0.8107
300,593
0.0811
5
6.3009		 外币金额
汇率
69,730
0.8509
-
-
-
-		 折合人民币
59,333
-
-
59,333

(21) 预收款项

预收货款
预收房租		 2011年12月31日

322,947
27,104
350,051		 2010年12月31日
356,143
37,677
393,820

  • (a) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

  • (b) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，预收账款中无预收关联方的款项。

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  • 77 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

  • ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 预收款项 ( 续 )

  • (c) 于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项约人民币 9,799 万元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 2,056 万元 ) ，主要为尚未与客户结算的尾款。截至财务报告批准报出 日止，已结转收入约人民币 7,556 万元 ( 附注九 (1)) 。

(d) 预收账款中包括以下外币余额：


港币
日元		 2011年12月31日
外币金额
汇率
折合人民币
86
0.8213
71
125,533
0.0826
10,369
10,440		 2010年12月31日 2010年12月31日 2010年12月31日
外币金额
汇率
86
0.8213
125,533
0.0826		 外币金额
汇率
79
0.8509		 折合人民币
67
-
67

(22) 应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴
职工福利费
社会保险费		 2010年
12月31日
182,364
40
566		 本年增加
2,924,884
164,777
455,502		 本年减少
(2,852,476)
(164,801)
(455,357)		 2011年
12月31日
254,772
16
711
其中：医疗保险费
基本养老保险
失业保险费
工伤保险费
生育保险费		 207
273
49
14
23		 166,998
219,533
39,328
10,859
18,784		 (166,944)
(219,463)
(39,316)
(10,856)
(18,778)		 261
343
61
17
29
住房公积金
工会经费和职工教育经费
其他		 1,362
16,658
305
201,295		 83,698
18,521
329,091
3,976,473		 (83,348)
(18,838)
(329,390)
(3,904,210)		 1,712
16,341
6
273,558
  • 于 2011 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将 于 2012 年度全部发放和使用完毕。

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  • 78 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(23) 应交税费

应交企业所得税
应交城市维护建设税
应交个人所得税
应交教育费附加
应交营业税
待抵扣增值税
其他
(24)
应付利息
短期借款应付利息
(25)
应付股利
应付淮安热电公司		 2011年12月31日
671,619
35,470
120,131
24,481
14,523
(64,795)
(10,673)
790,756
2011年12月31日
5,305
2011年12月31日
-		 2010年12月31日
478,764
24,157
2,783
13,153
9,791
(6,321)
3,423
525,750
2010年12月31日
-
2010年12月31日
9,397

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  • 79 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(26) 其他应付款

收取的保证金及押金
应付广告费
应付工程款项
应付市场推广费
其他		 2011年12月31日
395,101
415,598
1,255,490
229,112
448,624
2,743,925		 2010年12月31日
411,697
210,095
672,784
64,085
180,359
1,539,020

(a) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

  • (b) 应付关联方的其他应付款：
应付关联方的其他应付款：
成都鸿业置业有限公司(附注六(6))
江苏苏宁银河国际购物广场有限公司
(附注六(6))
索菲特银河大酒店(附注六(6))		 2011年12月31日

2,010
304
-
2,314		 2010年12月31日
-
-
1,503
1,503

(c) 于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款约人民币 2.94 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 2.47 亿元 ) ，主要为收取的各类保证金和押金。截至财务报告批准报出 日止，已偿还约人民币 3,516 万元 ( 附注九 (1)) 。

(d) 其他应付款中包括以下外币余额：


港币
日元		 2011年12月31日
外币金额
汇率
折合人民币
3,437
0.8107
2,786
793,975
0.0811
64,391
67,177		 2010年12月31日 2010年12月31日 2010年12月31日
外币金额
汇率
3,437
0.8107
793,975
0.0811		 外币金额
汇率
4,472
0.8509
-
-		 折合人民币
3,805
-
3,805

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  • 80 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(27) 一年内到期的非流动负债

递延广告位使用费收入
(28)
其他流动负债
预提房屋租金
积分计划(a)
预提水电费
其他		 2011年12月31日
120,029
2011年12月31日
256,167
172,916
116,266
153
545,502		 2010年12月31日
112,178
2010年12月31日
158,937
95,135
63,568
1,115
318,755

(a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分 使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。

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  • 81 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(29) 预计负债

待执行的亏损合同(a)
其他		 2010年
12月31日
-
-
-		 本年增加

65,387

35,748

101,135
本年减少

-

-

-
2011年
12月31日

65,387

35,748

101,135
  • (a) 本集团签订的不可撤销的租赁合同，由于租入租出的价格差异导致履行该合同的预计成 本超过预计收入而产生预计亏损。于 2011 年 12 月 31 日，本集团已就尚未履行完毕的 租赁合同，按预计亏损确认为预计负债。

(30) 其他非流动负债

递延延保业务收入(附注五(15))
递延收益(a)
养老金计划
(a)
递延收益
与资产相关的政府补助
北京物流基地
南通苏宁采购物流基地
渤宁苏宁物流基地
盐城盐宁物流基地
哈尔滨物流基地
苏南物流基地
中山物流基地
沈阳物流中心		 2011年12月31日
634,927
167,803
30,569
833,299
2011年12月31日
37,830
33,943
31,031
17,030
14,800
14,493
12,530
6,146
167,803		 2010年12月31日
430,717
62,531
-
493,248
2010年12月31日
38,603
-
-
17,260
-
-
-
6,668
62,531

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  • 82 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(31) 股本

有限售条件股份-
国有法人持股
其他内资持股		 2010年
12月31日
-
1,554,123		 本年增减变动 小计
-
-		 2011年
12月31日
-
1,559,085
限售股
增加

-
4,962		 资本公积
转增股本
-
-		 限售股
解禁
-
-		 非公开
发行股票
-
-
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股		 -
1,554,123		 -
4,962		 -
-		 -
-		 -
-
-
-		 -
1,559,085
外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
无限售条件股份-
人民币普通股		 1,554,123
5,442,089
5,442,089
6,996,212		 4,962
(4,962)
(4,962)
-
-


-
-
-
-


-

-






-


-
-
-
- 1,559,085


-		 5,437,127
- 5,437,127
- 6,996,212

2011 年度本公司部分高管人员增持本公司股份 6,616,130 股，根据规定，该部分增持股份的 75% (4,962,098 股 ) 按高管股份锁定 为有限售条件股份。

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  • 83 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(31) 股本 ( 续 )

有限售条件股份-
国有法人持股
其他内资持股		 2009年
12月31日
-
1,503,384		 本年增减变动 小计

-

50,739		 2010年
12月31日
-
1,554,123
限售股
增加
-
-		 资本公积
转增股本
-
751,692		 限售股
解禁

-

(700,953)		 非公开
发行股票

-
-
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股		 142,000
1,361,384		 -
-		 71,000
680,692
(213,000)

(487,953)
-

-
(142,000)
192,739		 -
1,554,123
外资持股 18,187 - 9,094
(27,281)		 -
(18,187)		 -
其中：境外法人持股 18,187 - 9,094
(27,281)		 -
(18,187)		 -
无限售条件股份-
人民币普通股		 1,521,571
3,142,570
3,142,570
4,664,141		 -
-
-
-		 760,786
1,571,285
1,571,285
2,332,071		 (728,234)
728,234
728,234

-		 -

-

-

-
32,552

2,299,519

2,299,519

2,332,071
1,554,123
5,442,089
5,442,089
6,996,212

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 84 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 资本公积

股本溢价(a)
其他资本公积
-可供出售金融资
产公允价值变动
其他(b)

股本溢价
其他资本公积
其他(b)
 2010年
12月31日
638,140
-
17,148
655,288
2009年
12月31日
2,973,047
2,605
2,975,652		 本年增加
-
387
169,665
170,052
本年增加
-
14,543
14,543		 本年减少
(308,266)
-
-
(308,266)
本年减少
(2,334,907)
-
(2,334,907)		 2011年
12月31日
329,874
387
186,813
517,074
2010年
12月31日
638,140
17,148
655,288

(a) 于 2011 年度，本集团向上海苏宁电器有限责任公司等 16 家子公司的少数股东购买了 其拥有的前述子公司的股权。本次交易的交易日为 2011 年 9 月 30 日，本次交易完成 后，本集团持有该 16 家公司 100% 的股权。该交易产生的对资本公积的调整情况如 下：

购买成本 -

支付的现金 876,037 减：交易日取得的按新增持股比例计算确定应享有子公司 自合并日开始持续计算的净资产份额 (567,771) 调整资本公积 308,266

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 85 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 资本公积 ( 续 )

  • (b) 经 2011 年 4 月 30 日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过，本公司对《 2010 年股 票期权激励计划》行权价格进行调整，调整后的股票行权价格为人民币 14.40 元。截至 2011 年 12 月 31 日止，股票期权合同剩余期限至 2015 年 11 月 26 日，约为 3.9 年。

授予日股票期权公允价值的确定方法

本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下:

期权行权价格： 人民币 14.50 元 各期期权的有效期： 1.5 年、 2.5 年、 3.5 年、 4.5 年 2010 年末股票价格： 人民币 13.10 元 2011 年末股票价格： 人民币 8.44 元 各期股价预计波动率： 37.3% 、 45.1% 、 46.8% 、 48.3% 期权有效期内的无风险利率： 2.53% 、 2.92% 、 3.20% 、 3.49%

根据以上参数计算得出的股票期权的公允价值为：约人民币 3.95 亿元。

股份支付交易对财务状况和经营成果的影响

当期因权益结算的股份支付而确认的费用总额 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额

2011 年度 约人民币 16,967 万元 约人民币 18,666 万元

于行权价格调整日，根据调整后的股票行权价格重新计算得出的股票期权公允价值接近 根据原行权价格计算的公允价值。于 2011 年度，无实际行权的股票期权。

(33) 盈余公积

法定盈余公积金
法定盈余公积金		 2010年
12月31日
746,529
2009年
12月31日
517,465		 本年提取
260,601
本年提取
229,064		 本年减少
-
本年减少
-		 2011年
12月31日
1,007,130
2010年
12月31日
746,529

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 86 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(33) 盈余公积 ( 续 )

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定 盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提取。法 定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2011 年按净利润的 10% 提取法定盈余公积金约人民币 2.61 亿元 (2010 年：按净利润的 10% 提取，约人民币 2.29 亿元 ) 。

(34) 未分配利润

年初未分配利润
加：本年归属于母公司股东的净利润
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润		 2011年度
2010年度
金额
提取或
分配比例
金额
提取或
分配比例
9,932,866
6,383,317
4,820,594
4,011,820
(260,601)
10%
(229,064)
10%
(699,621)
每10股
人民币1元
(233,207)
每10股
人民币0.5元
13,793,238
9,932,866

于 2011 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司股东的子公司盈余公积余额约 人民币 9.84 亿元 (2010 年 12 月 31 日：约人民币 7.02 亿元 ) ，其中子公司本年度计提 的归属于母公司股东的盈余公积约人民币 2.82 亿元 (2010 年：约人民币 2.26 亿元 ) 。

于 2011 年 4 月 6 日召开的本公司 2010 年年度股东大会批准了董事会提议的 2010 年 度现金股利方案，本公司以现有总股本 6,996,211,866 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金股利 1 元人民币 ( 含税 ) ，共派发现金股利约人民币 6.99 亿元。于 2011 年 5 月 11 日，现金股利派发完成。

根据 2012 年 3 月 29 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发现金股利 1.5 元 ( 含税 ) ，按已发行股份 6,996,211,866 股为基数，拟派发现金 股利共计约人民币 10.5 亿元。

上述提议尚待股东大会批准 ( 附注九 (2)) ，不确认为 2011 年 12 月 31 日的负债。

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  • 87 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(35) 少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益
子公司名称
2011年12月31日
日本LAOX株式会社
632,669
江苏苏宁易购有限公司
27,111
北京苏宁电器有限公司
-
上海苏宁电器有限公司
-
浙江苏宁电器有限公司
-
深圳市苏宁电器有限公司
-
陕西苏宁电器有限责任公司
-
福建苏宁电器有限公司
-
厦门福厦苏宁电器有限公司
-
其他子公司(单个子公司的少
数股东权益金额均小于人民币
1,200万元)
42,424
702,204		 2010年12月31日
-
-
121,553
97,622
60,128
44,575
35,611
31,354
14,967
101,392
507,202

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 88 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(36) 营业收入和营业成本

主营业务收入
其他业务收入
主营业务成本
其他业务成本		 2011年度
92,465,377
1,423,203
93,888,580
2011年度
75,855,609
249,047
76,104,656		 2010年度
74,227,457
1,277,282
75,504,739
2010年度
61,915,817
124,895
62,040,712

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

零售批发行业
安装维修行业		 2011年度
主营业务收入 主营业务成本
91,555,766
75,255,210
909,611
600,399
92,465,377
75,855,609		 2010年度
主营业务收入
主营业务成本
73,372,868
61,329,383
854,589
586,434
74,227,457
61,915,817		 2010年度
主营业务收入
主营业务成本
73,372,868
61,329,383
854,589
586,434
74,227,457
61,915,817
61,915,817

按产品分析如下：

黑色电器产品
白色电器产品
数码及IT产品
空调器产品
小家电产品(i)
通讯产品
安装维修业务
其他产品		 2011年度
主营业务收入 主营业务成本
23,696,928
18,776,020
15,687,100
12,135,406
17,148,892
15,643,520
11,272,584
8,936,158
11,066,883
8,533,839
12,373,602
10,965,513
909,611
600,399
309,777
264,754
92,465,377
75,855,609		 2010年度
主营业务收入
主营业务成本

19,713,007
15,950,653

12,937,736
10,201,114

12,364,458
11,460,497

9,698,574
7,932,245

9,528,368
7,546,425

8,898,849
8,007,147

854,589
586,434

231,876
231,302

74,227,457
61,915,817		 2010年度
主营业务收入
主营业务成本

19,713,007
15,950,653

12,937,736
10,201,114

12,364,458
11,460,497

9,698,574
7,932,245

9,528,368
7,546,425

8,898,849
8,007,147

854,589
586,434

231,876
231,302

74,227,457
61,915,817
61,915,817
  • (i) 本集团小家电产品包括小家电及百货类产品。

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  • 89 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(36) 营业收入和营业成本 ( 续 )

  • (a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续

按地区分析如下：

华东一区
华东二区
华北地区
华南地区
西南地区
东北地区
华中地区
西北地区
香港地区
日本地区		 2011年度
2010年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入
主营业务成本
22,647,570
18,877,084
17,442,207
14,909,226
15,115,193
12,252,195
13,581,781
11,170,193
14,362,746
11,715,021
11,707,477
9,728,991
13,635,283
11,130,195
11,349,500
9,382,525
9,905,433
8,024,710
7,513,241
6,162,654
5,197,520
4,275,034
4,298,562
3,590,636
5,294,576
4,334,268
4,245,513
3,513,971
4,325,590
3,503,352
3,252,174
2,693,573
1,653,427
1,485,209
837,002
764,048
328,039
258,541
-
-
92,465,377
75,855,609
74,227,457
61,915,817
  • (b) 其他业务收入和其他业务成本
连锁店服务收入(注)
租赁收入
广告位使用费收入
代理费收入
培训费收入		 2011年度
其他业务收入
其他业务成本
764,547
1,711
302,816
247,336
212,379
-
143,326
-
135
-
1,423,203
249,047		 2010年度
其他业务收入
其他业务成本
784,470
57
191,243
124,838
182,525
-
115,536
-
3,508
-
1,277,282
124,895		 2010年度
其他业务收入
其他业务成本
784,470
57
191,243
124,838
182,525
-
115,536
-
3,508
-
1,277,282
124,895
124,895

注：连锁店服务收入指供应商支付的广告促销服务收入及广告服务费收入等。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 90 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(36) 营业收入和营业成本 ( 续

(c) 本集团前五名客户的营业收入情况

本集团前五名客户营业收入的总额约人民币 82,916 万元 (2010 年：约人民币 77,342 万 元 ) ，占本集团全部营业收入的比例为 0.88%(2010 年： 1.02%) ，具体情况如下：

大唐高鸿信息技术有限公司
青海清河商贸有限公司
中邮普泰通信服务股份有限公司
联通华盛通信有限公司
好享购物有限公司		 营业收入

249,585
171,320
162,535
145,865
99,855
829,160		 占本集团全部
营业收入的比例(%)
0.27%
0.18%
0.17%
0.16%
0.10%
0.88%

(37) 营业税金及附加

城市维护建设税
营业税
教育费附加		 2011年度
162,479
96,765
110,507
369,751		 2010年度
计缴标准
117,191
营业税/增值税/
消费税的应纳税额
85,834
应纳税营业额
65,104
营业税/增值税/
消费税的应纳税额
268,129

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 91 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(38) 销售费用

销售费用
租赁费
工资、奖金、津贴和补贴
广告费及市场推广费
电费
运输费
门店装修费摊销
社会保险费
固定资产折旧费
店面物料费
无形资产摊销
住房公积金
差旅费
职工福利费
保险费
业务招待费
税费
其他		 2011年度
3,545,842
1,934,759
1,173,872
513,802
475,422
402,256
308,064
240,074
82,255
62,468
57,231
24,083
70,581
28,497
7,538
9,765
430,837
9,367,346		 2010年度
2,559,254
1,294,258
1,111,075
384,850
348,205
237,511
201,865
97,080
75,954
59,560
34,732
24,363
16,757
12,848
6,223
1,485
343,089
6,809,109

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 92 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(39) 管理费用

管理费用
工资、奖金、津贴和补贴
固定资产折旧费
社会保险费
职工福利费
税费
咨询费
无形资产摊销
差旅费
业务招待费
网络月租费
住房公积金
电费
办公区装修费摊销
租赁费
保险费
其他		 2011年度
851,460
134,726
150,423
103,544
100,172
54,456
95,281
50,869
41,275
48,423
26,463
19,525
13,467
6,039
5,265
387,249
2,088,637		 2010年度
429,011
99,456
89,523
87,385
69,203
54,790
48,154
45,885
32,661
31,130
17,680
10,386
5,702
7,495
5,709
216,141
1,250,311

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 93 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(40) 财务收入

财务收入
利息收入
减：利息支出
汇兑净损失
手续费
投资收益
成本法核算的长期股权投资收益(a)
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益(b)
处置交易性金融资产取得的投资收益
-新股预约权交割收益
处置长期股权投资产生的投资收益(c)		 2011年度
766,840
(11,558)
(2,849)
(349,197)
403,236
2011年度
12,000
(39,031)
-
179,223
152,192		 2010年度
624,418
(1,483)
-
(262,166)
360,769
2010年度
-
4,967
5,658
-
10,625

(41) 投资收益

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(a) 成本法核算的长期股权投资收益

2011 年度 2010 年度 本期比上期增减变动的原因 江苏银行 12,000 - 江苏银行分配现金股利

(b) 权益法核算的长期股权投资 ( 损失 )/ 收益

2011 年度 2010 年度 本期比上期增减变动的原因 LAOX 株式会社本期在合 LAOX 株式会社 (39,031) 4,967 并日之前亏损，上期盈利

(c) 于 2011 年度，处置长期股权投资产生的投资收益为分步实现的非同一控制下企业合 并，对购买日前原持有日本 LAOX 株式会社的股份按公允价值重新计量产生的利得。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 94 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(42) 资产减值损失

坏账损失(附注五(17))
存货跌价损失(附注五(17))
固定资产减值损失(附注五(17))
营业外收入
2011年度
非流动资产处置利得
2,469		 坏账损失(附注五(17))
存货跌价损失(附注五(17))
固定资产减值损失(附注五(17))
营业外收入
2011年度
非流动资产处置利得
2,469		 2011年度
23,055
34,445
12,037
69,537
2010年度
1,165		 2010年度
21,635
54,289
-
75,924
计入2011年度非
经常性损益的金额
2,469
其中：固定资产处置利得 2,469 1,165 2,469
政府补助(a)
其他		 83,566
31,520
117,555		 41,982
29,318
72,465		 83,566
31,520
117,555

(43) 营业外收入

  • (a) 政府补助明细
2011年度
2010年度
说明
财政补贴
83,566
41,982
各子公司当地财政部门
给予的企业发展补助
营业外支出
2011年度
2010年度
计入2011年度非
经常性损益的金额
非流动资产处置损失
4,439
4,882
4,439		 2011年度
2010年度
说明
财政补贴
83,566
41,982
各子公司当地财政部门
给予的企业发展补助
营业外支出
2011年度
2010年度
计入2011年度非
经常性损益的金额
非流动资产处置损失
4,439
4,882
4,439		 2011年度
2010年度
说明
财政补贴
83,566
41,982
各子公司当地财政部门
给予的企业发展补助
营业外支出
2011年度
2010年度
计入2011年度非
经常性损益的金额
非流动资产处置损失
4,439
4,882
4,439		 2011年度
2010年度
说明
财政补贴
83,566
41,982
各子公司当地财政部门
给予的企业发展补助
营业外支出
2011年度
2010年度
计入2011年度非
经常性损益的金额
非流动资产处置损失
4,439
4,882
4,439
其中：固定资产处置损失 4,439 4,882 4,439
对外捐赠
罚款支出
其他		 19,645
7,226
57,100
88,410		 41,683
13,249
42,555
102,369		 19,645
7,226
57,100
88,410
  • (44) 营业外支出

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  • 95 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(45) 所得税费用

2011年度 2010年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,813,658 1,327,182
递延所得税 (226,438) (30,646)
1,587,220 1,296,536
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2011年度 2010年度
利润总额 6,473,226 5,402,044
按适用税率计算的所得税 1,618,307 1,350,511
部分子公司之优惠税率影响 (65,378) (62,287)
不得扣除的成本、费用和损失 32,814 8,677
所得税汇算清缴差异 1,477 (365)
所得税费用 1,587,220 1,296,536

(46) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加 权平均数计算：

权平均数计算：
归属于母公司普通股股东的合并净利润
本公司发行在外普通股的加权平均数
基本每股收益		 2011年度
4,820,594
6,996,212
人民币0.69元		 2010年度
4,011,820
6,996,212
人民币0.57元

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  • 96 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(46) 每股收益 ( 续 )

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润 除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈利企业，股票期权的行 权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性，并计算稀释每股收益。于 2011 年度，本公司授予的 8,469 万份股票期权的行权价格高于当期公司普通股平均市 场价格，因此该股票期权在 2011 年度不具有稀释性，但是在以后期间可能具有稀释性 (2010 年度：无 ) 。因此，本年度稀释每股收益等于基本每股收益。

(47) 其他综合收益

2011年度
外币财务报表折算差额
(4,781)
可供出售金融资产公允价值变动
760
(4,021)
(48)
现金流量表项目注释
(a)
收到的其他与经营活动有关的现金
2011年度
收到的各种保证金、押金
2,153,499
利息收入
426,929
补贴收入
188,839
其他
40,713
2,809,980		 2010年度
7,523
-
7,523
2010年度
1,312,647
418,003
87,009
41,754
1,859,413

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  • 97 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(48) 现金流量表项目注释 ( 续 )

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

租赁费
广告费
水电费
支付的各类保证金、订金
及押金等
运杂费
手续费
办公费
市场推广费
日常维修及装潢
其他		 2011年度
3,980,435
968,368
480,629
1,362,035
444,726
349,197
253,618
111,298
154,561
259,857
8,364,724		 2010年度
2,954,226
916,392
372,219
1,215,429
357,103
280,075
257,678
172,590
144,995
229,148
6,899,855

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  • 98 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(49) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量
2011年度

净利润
4,886,006
加：资产减值准备
69,537
固定资产和投资性房地产折旧
392,738
无形资产摊销
157,749
长期待摊费用摊销
421,982
处置固定资产的净损失
1,970
财务费用
11,558
投资收益
(152,192)
递延所得税资产增加
(228,830)
递延所得税负债增加
2,392
存货的增加
(3,756,886)
经营性应收项目的增加
(2,331,319)
经营性应付项目的增加
7,113,815
经营活动产生的现金流量净额
6,588,520
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2011年度
资本公积转增股本
-
-
现金及现金等价物净变动情况
2011年度
现金的年末余额
12,949,158
减：现金的年初余额
(11,676,465)
现金及现金等价物净增加/(减少)额
1,272,693		 2010年度
4,105,508
75,924
209,134
107,714
205,236
3,717
1,483
(10,625)
(31,362)
716
(3,125,585)
(1,860,597)
4,200,073
3,881,336
2010年度
2,332,071
2,332,071
2010年度
11,676,465
(13,325,028)
(1,648,563)

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  • 99 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(49) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(b) 现金及现金等价物

现金 2011年
12月31日
12,949,158		 2010年
12月31日
11,676,465
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金		 14,433
12,848,159
86,566		 10,334
11,530,904
135,227
年末现金及现金等价物余额 12,949,158
11,676,465

六 关联方关系及其交易

(1) 母公司情况

(a) 母公司基本情况

组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 代码
张近东先生 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
苏宁电器集团 有限责任 电脑数码、
有限公司 公司 南京市 马晓咏 移动通讯、家用电器 71409210-3

本公司的实际控制人为张近东先生。

(b) 母公司注册资本及其变化

2010年 2011年
12 月31日 本年增加 本年减少 12月31日
张近东先生 不适用 不适用 不适用 不适用
苏宁电器集团有限公司 200,000 - - 200,000

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  • 100 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(1) 母公司情况 ( 续

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

张近东先生(注)
苏宁电器集团有限公司		 2011年12月31日
持股比例
表决权比例
31.67%
27.90%
13.47%
13.47%		 2010年12月31日
持股比例
表决权比例
31.67%
27.90%
13.47%
13.47%

注：于 2011 年 12 月 31 日，张近东先生直接持有本公司 27.90% 的股份，同时持有苏 宁电器集团有限公司 28% 的股权。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注四。

(3) 联营企业情况

联营企业的基本情况及相关信息见附注五 (9) 。

(4) 其他关联方情况

与本集团的关系 组织机构代码
江苏苏宁环球集团有限公司 法定代表人系张近东先生
(“环球集团”) 家庭成员 12448291-0
南京钟山国际高尔夫置业有限公司索
菲特钟山高尔夫酒店 实际控制人系张近东先生
(“钟山高尔夫酒店”) 家庭成员 78380394-1
江苏苏宁银河国际购物广场有限公司
(“银河国际购物广场”) 苏宁电器集团有限公司之子公司 77377182-7
江苏苏宁银河酒店管理有限公司
(“银河酒店管理公司”) 苏宁电器集团有限公司之子公司 77203344-3
南京银河房地产开发有限公司索菲特 本公司关联方-
银河大酒店(“索菲特银河大酒店”) 苏宁置业集团有限公司之子公司 67131631-3
苏宁置业集团有限公司
(“苏宁置业”) 与本公司受同一实际控制人控制 77804414-3

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  • 101 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

(4) 其他关联方情况 ( 续 )

与本集团的关系 组织机构代码

江苏苏宁商业管理有限公司 (“ 苏宁商业管理公司 ”) 南京玄武苏宁置业有限公司 (“ 玄武苏宁置业 ”) 玄武苏宁银河诺富特大酒店 (“ 银河诺富特酒店 ”) 成都鸿业置业有限公司 (“ 成都鸿业置业 ”) 青岛苏宁置业有限公司 (“ 青岛苏宁置业 ”) 福州苏宁置业有限公司 (“ 福州苏宁置业 ”) 江苏银河物业管理有限公司 (“ 江苏银河物业 ”)

苏宁电器集团有限公司之子公司 55713952-8 本公司关联方 - 苏宁置业集团有限公司之子公司 69836887-7 本公司关联方 - 苏宁置业集团有限公司之子公司 56289062-3 本公司关联方 - 苏宁置业集团有限公司之子公司 67715769-1 本公司关联方 - 苏宁置业集团有限公司之子公司 69376067-7 苏宁电器集团有限公司之子公司 57470863-0 本公司关联方 - 苏宁置业集团有限公司之子公司 72058334-7

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  • 102 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续

(5) 关联交易

(a) 租赁

本集团作为承租方：

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 年度确认的租赁费
苏宁电器集团有限公司 本公司 苏宁电器大厦 2002年1月1日 2011年12月31日 市场价格 14,184
苏宁电器集团有限公司 本公司 苏宁电器大厦 2004年9月1日 2011年4月1日 市场价格 896
银河国际购物广场 本公司 商贸世纪大厦 2007年12月23日 2013年12月22日 市场价格 21,051
苏宁电器集团有限公司 本公司 苏宁电器大厦 2008年7月1日 2011年4月1日 市场价格 286
银河国际购物广场 本公司 商贸世纪大厦 2009年10月15日 2011年4月1日 市场价格 304
银河国际购物广场 本公司 广告位使用权 2010年9月1日 2011年8月31日 市场价格 67
苏宁电器集团有限公司 本公司 山西路银河大厦 2011年11月1日 2021年12月31日 市场价格 2,472
房屋租赁
成都鸿业置业有限公司 本公司 (天府立交店) 2011年1月11日 2031年1月10日 市场价格 8,672
房屋租赁
青岛苏宁置业有限公司 本公司 (李村广场店) 2011年4月19日 2021年4月18日 市场价格 1,831

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  • 103 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续

(5) 关联交易 ( 续 )

(a) 租赁 ( 续 )

本集团作为出租方：

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 年度确认的租赁收益
本公司 苏宁置业集团有限公司 龙吟广场 2009年12月10日 2012年12月9日 市场价格 2,306
办公场所租赁
本公司 苏宁置业集团有限公司 (徐庄总部) 2011年7月1日 2016年6月30日 市场价格 4,723
办公场所租赁
本公司 江苏苏宁商业管理有限公司 (徐庄总部) 2011年7月1日 2016年6月30日 市场价格 350
江苏苏宁银河酒店管理有限 办公场所租赁
本公司 公司 (徐庄总部) 2011年7月1日 2016年6月30日 市场价格 165
本公司 玄武苏宁银河诺富特大酒店 房屋租赁 2011年3月20日 2026年3月19日 市场价格 9,855
本公司 成都鸿业置业有限公司 房屋租赁 2011年2月1日 2012年1月31日 市场价格 2,802
本公司 福州苏宁置业有限公司 办公区租赁 2011年8月15日 2014年8月14日 市场价格 85

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  • 104 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(b) 担保

于 2011 年度，无关联方为本集团提供担保 (2010 年度：约人民币 5.99 亿元 ) ，也无本 集团为关联方提供担保。

(c) 接受劳务和购买礼品

苏宁电器集团有限公司
索菲特银河大酒店
钟山高尔夫酒店
银河酒店管理公司
银河国际购物广场
江苏银河物业管理有限公司
银河诺富特酒店		 2011年度
7,794
6,027
5,128
3,841
824
570
434
24,618		 2010年度
3,907
7,388
363
-
1,099
-
-
12,757

以上公司主要为本集团提供餐饮会务及购买礼品服务。

(d) 合作协议

根据本公司与银河国际购物广场签订的《合作协议》，本公司组织南京地区连锁店联合 银河国际购物广场共同举办 “ 满就送购物券 ” 的促销活动，顾客在双方购物所获赠的购物 券均可充当同等金额的现金，可在本公司南京地区各连锁店及银河国际购物广场消费时 通用，双方于每月 25 日定期进行购物券的核对结算并开具相应票据。

于 2011 年度，顾客所持本公司购物券在银河国际购物广场使用的金额约为人民币 8 万 元 (2010 年度：约人民币 8 万元 ) 。

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  • 105 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 六 关联方关系及其交易 ( 续

  • (5) 关联交易 ( 续 )

(e) 商标使用许可协议

(1) 于 2002 年 4 月 20 日，经本集团 2001 年年度股东大会批准，同意环球集团及其全 资、控股公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使用 “ 蘇寧 ” 、 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标。

(2) 于 2008 年 3 月 20 日，经本公司 2007 年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集 团有限公司及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本公司已注册的部分 “ 蘇寧 ” 系列注册商标以及部分 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标。

于 2008 年 5 月 15 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》， 约定自 2008 年 6 月 1 日起，苏宁电器股份有限公司在其拥有 “ 蘇寧 ” 系列注册商标以及 部分 “ 苏宁 ” 及 “NS” 组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无 限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币 100 万元。

(3) 于 2009 年 3 月 31 日，经本公司 2008 年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集 团有限公司及其直接或间接持有 20% 以上 ( 含 20%) 股份的公司使用公司已注册的部分 “ 苏宁 ” 以及 “ 苏宁 ” 的汉语拼音 “SUNING” 系列商标。

于 2009 年 6 月 26 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》， 约定自签订协议之日起，苏宁电器股份有限公司在其拥有 “ 苏宁 ” 以及 “ 苏宁 ” 的汉语拼音 “SUNING” 系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限期有偿使用 部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币 100 万元。

(f) 关键管理人员薪酬

关键管理人员薪酬

2011 年度 2010 年度 6,220 6,220

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  • 106 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额

应收账款
银河国际购物广场
预付账款
青岛苏宁置业
其他应收款
成都鸿业置业
其他流动资产
青岛苏宁置业
其他流动资产
苏宁电器集团有限公司
其他流动资产
银河国际购物广场
其他应付款
成都鸿业置业有限公司
其他应付款
银河国际购物广场
其他应付款
索菲特银河大酒店		 2011年12月31日
194
29,973
250
1,390
3,688
-
35,495
2,010
304
-
2,314		 2010年12月31日
-
-
-
-
2,454
50
2,504
-
-
1,503
1,503

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  • 107 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的 承诺事项：

租赁
-租入
苏宁电器集团有限公司
成都鸿业置业
青岛苏宁置业
银河国际购物广场
-租出
玄武苏宁置业
苏宁置业集团有限公司
苏宁商业管理公司
银河酒店管理公司
福州苏宁置业
成都鸿业置业		 2011年12月31日
257,319
175,407
119,808
44,100
596,634
2011年12月31日
310,751
45,802
3,220
1,518
630
255
362,176		 2010年12月31日
19,275
-
-
71,509
90,784
2010年12月31日
-
4,295
-
-
-
-
4,295

七 或有事项

于 2011 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。

八 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承 诺：

2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日

房屋、建筑物及机器设备 596,026 271,914

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  • 108 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

八 承诺事项 ( 续 )

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

一年以内
一到二年
二到三年
三年以上		 2011年12月31日
4,052,010
4,020,687
3,874,883
20,747,360
32,694,940		 2010年12月31日
3,149,072
3,109,941
2,697,429
14,705,855
23,662,297

(3) 前期承诺履行情况

本集团 2010 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。 九 资产负债表日后事项

(1) 重要的资产负债表日后事项说明

对财务状况和经 无法估计影响数的
项目 内容 营成果的影响数 原因
偿还应付款项
(附注五(20)(c)) 资产和负债同时
(附注五(21)(c)) 偿还账龄超过 减少人民币
(附注五(26)(c)) 一年的大额应付款项 13,872万元 -
资产负债表日后利润分配情况说明
金额
拟分配的股利(a) 1,049,432

(2) 资产负债表日后利润分配情况说明

(a) 根据 2012 年 3 月 29 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利， 每 10 股派发现金股利 1.5 元 ( 含税 ) ，按已发行股份 6,996,211,866 股为基数，拟派发现 金股利共计约人民币 10.5 亿元，上述提议尚待股东大会批准，未在本财务报表中确认 为负债 ( 附注五 (34)) 。

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  • 109 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

  • 十 企业合并

见附注四 (3) 。

十一 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险 ) 、信用风险和流 动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团 财务业绩的潜在不利影响。

  • (1) 市场风险

  • (a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资 产和负债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元，港币 和美元 ) 依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及 负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇 合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2011 年度及 2010 年度， 本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金 融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币金融资产-
货币资金
应收款项
可供出售金融资产
外币金融负债-
短期借款
应付款项
应付利息		 2011 年12 月31日 2011 年12 月31日
日币项目
634,674
339,893
1,764
976,331
-
88,769
-
88,769		 港币项目
83,538
54,756
-
138,294
893,001
100,868
2,194
996,063		 其他外币项目
16,149
-
-






合计
734,361
394,649
1,764
16,149 1,130,774
-
32
-		 893,001
189,669
2,194
32 1,084,864

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  • 110 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

  • (1) 市场风险 ( 续 )

  • (a) 外汇风险 ( 续 )

外币金融资产-
货币资金
应收款项
外币金融负债-
短期借款
应付款项		 2010年12月31日 2010年12月31日
港币项目
46,715
35,107
81,822
317,789
63,138
380,927		 其他外币项目
4,502
-




合计
51,217
35,107
4,502 86,324
-
-		 317,789
63,138
- 380,927

于 2011 年 12 月 31 日，对于本集团各类日元、港币、美元的金融资产和金融负债， 如果人民币对外币升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润 总额约人民币 459 万元 (2010 年 12 月 31 日：增加或减少约人民币 2,946 万元 ) 。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、 其他应收款和应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重 大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险 敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它 因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客 户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕 的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定， 从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

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  • 111 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险 ( 续 )

于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期 日列示如下：

金融资产-
货币资金
应收账款
其他应收款
应收票据
应收利息
长期应收款
金融负债-
短期借款
借款利息
应付票据
应付账款
其他应付款
应付利息
金融资产-
货币资金
应收账款
其他应收款
应收票据
应收利息
长期应收款
金融负债-
短期借款
应付票据
应付账款
其他应付款		 2011年12月31日 2011年12月31日 2011年12月31日
一年以内
22,740,084
1,873,334
416,415
7,265
74,821
-
25,111,919
1,665,686
16,294
20,617,593
8,525,857
2,743,925
5,305
33,574,660		 一到二年
二到五年
五年以上
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,383
119,363
351,818
5,383
119,363
351,818
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2010年12月31日		 五年以上
-
-
-
-
-
351,818













合计
22,740,084
1,873,334
416,415
7,265
74,821
476,564
351,818 25,588,483
-
-
-
-
-
-		 1,665,686
16,294
20,617,593
8,525,857
2,743,925
5,305
- 33,574,660
一年以内
19,351,838
1,104,611
975,737
2,505
31,385
300
21,466,376
317,789
14,277,320
6,839,024
1,539,020
22,973,153		 一到二年
-
-
-
-
-
8,214
8,214
-
-
-
-
-		 二到五年
-
-
-
-
-
122,254
122,254
-
-
-
-
-		 五年以上
-
-
-
-
-
-











合计
19,351,838
1,104,611
975,737
2,505
31,385
130,768
- 21,596,844
-
-
-
-		 317,789
14,277,320
6,839,024
1,539,020
- 22,973,153

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  • 112 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

  • (4) 公允价值

  • (a) 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收账款、其他应收款、应收票据、 应收利息、长期应收款、应付票据、短期借款、应付账款、其他应付款。

本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异不重大。

长期应收款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下 提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。

(b) 以公允价值计量的金融工具

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级 可分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上 ( 未经调整 ) 的报价。

第二层级：直接 ( 比如取自价格 ) 或间接 ( 比如根据价格推算的 ) 可观察到的、除第一层 级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 ( 不 可观察输入值 ) 。

于 2011 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：

第一层级 第二层级 第三层级 合计 可供出售金融资产 - 股票投资 1,764 - - 1,764

于 2010 年 12 月 31 日，无以公允价值计量的金融资产。

该金融资产为本集团 2011 年度通过非同一控制下企业合并新纳入合并范围内的子公 司， LAOX 株式会社购买的股票投资，该股票投资存在活跃的市场，以活跃市场中的 报价确定其公允价值。

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  • 113 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十二 以公允价值计量的资产和负债

2010年
12月31日
本年收购
子公司带入
计入权益
的公允价值
变动
本年度计提
的减值
可供出售金融资产
-股票投资
-
1,004
760
-		 2011年
12月31日
1,764

十三 公司财务报表附注

(1)
应收账款
应收账款
减：坏账准备
(a)
应收账款账龄分析如下：
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 2011年12月31日
10,774,446
(6,991)
10,767,455
2011年12月31日
10,764,567
8,197
614
549
121
398
10,774,446		 2010年12月31日
2,583,983
(5,096)
2,578,887
2010年12月31日
2,581,261
676
1,350
159
537
-
2,583,983

(b) 应收账款按类别分析如下：

2011年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
按组合计提坏账准备
应收政府补贴组合
25,787
0.2%
-
-
应收其他款项组合10,748,659 99.8%
(6,991) 0.1%

10,774,446 100%
(6,991)
 2010年12月31日 2010年12月31日
账面余额
金额
占总额
比例
11,731
0.5%
2,572,25299.5%
2,583,983
100%		 坏账准备
金额
计提
比例
-
-
(5,096) 0.2%
(5,096)

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  • 114 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

  • ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2011 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 2010 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 金额
比例
10,738,780 99.9%
8,197
0.1%
614
0.0%
549
0.0%
121
0.0%
398
0.0%
10,748,659 100.0%		 金额
计提
比例
(5,412)
0.1%
(820)
10%
(123)
20%
(165)
30%
(73)
60%
(398)
100%
(6,991)		 金额
比例
2,569,530
99.9%
676
0.0%
1,350
0.1%
159
0.0%
537
0.0%
-
-
2,572,252 100.0%		 金额
计提
比例
(4,388)
0.2%
(68)
10%
(270)
20%
(48)
30%
(322)
60%
-
100%
(5,096)

(d) 本年度无核销的应收账款。

  • (e) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

  • (f) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本公司关系
南京雨花苏宁电器有限公司
子公司
广州苏宁电器有限公司
子公司
北京京朝苏宁电器有限公司
子公司
四川苏宁物流有限公司
子公司
重庆巴渝苏宁电器有限公司
子公司		 金额
年限
1,049,046
一年以内
980,394
一年以内
951,919
一年以内
687,501
一年以内
634,475
一年以内
4,303,335		 占应收账款
总额比例
9.7%
9.1%
8.8%
6.4%
5.9%
39.9%

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  • 115 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(g) 应收关联方的应收账款分析如下：

与本集团关系
银河国际购物
广场
苏宁电器集团
有限公司之子公司
其他应收款
集团内部往来款项
押金及保证金
员工借款
其它
减：坏账准备		 2011年12月31日
金额 占应收账款
总额的比例
(%)
坏账
准备
194
0.002%
-
194
0.002%
-
2011年12月31日
2,110,772
29,736
6,541
68,885
2,215,934
(12,819)
2,203,115		 2011年12月31日
金额 占应收账款
总额的比例
(%)
坏账
准备
194
0.002%
-
194
0.002%
-
2011年12月31日
2,110,772
29,736
6,541
68,885
2,215,934
(12,819)
2,203,115		 2010年12月31 2010年12月31
金额 占应收账款
总额的比例
(%)
-
-
-
-




2,215,934
(12,819)		 1,091,333
(7,142)
2,203,115 1,084,191

(2) 其他应收款

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  • 116 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(a) 其他应收款账龄分析如下：


一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上
 2011年12月31日
2,165,221
27,170
20,586
1,506
1,443
8
2,215,934		 2010年12月31日
1,057,584
30,305
1,522
1,914
-
8
1,091,333

(b) 其他应收账按类别分析如下：

单项金额重大并单
独计提坏账准备
的应收款项
应收其他款项组合		 2011年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
-
-
-
-
2,215,934
100%
(12,819) 0.6%
2,215,934
100%
(12,819)
 2010年12月31日 2010年12月31日
账面余额
金额
占总额
比例
-
-
2,215,934
100%

2,215,934
100%
 账面余额
金额
占总额
比例
700,000
64%
391,333
36%
1,091,333
100%		 坏账准备
金额 计提
比例
-
-
(7,142)
1.8%
(7,142)

(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 2010 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上		 金额
比例
2,165,221
97.7%
27,170
1.2%
20,586
0.9%
1,506
0.1%
1,443
0.1%
8
0.0%
2,215,934 100.0%		 金额
计提
比例
(4,659)
0.2%
(2,717)
10%
(4,117)
20%
(452)
30%
(866)
60%
(8)
100%
(12,819)		 金额
比例
357,584
91.4%
30,305
7.7%
1,522
0.4%
1,914
0.5%
-
0.0%
8
0.0%
391,333 100.0%		 金额
计提比
例
(3,226)
0.9%
(3,030)
10%
(304)
20%
(574)
30%
-
60%
(8)
100%
(7,142)

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  • 117 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

  • (d) 本年度实际核销的其他应收款分析如下：
其他应收款性质
江苏华夏轻纺实业
有限公司
应收货款
其他(单笔金额较小)
应收货款		 核销金额
核销原因
是否因关联
交易产生
1,463长时间催讨无结果
否
849 长时间催讨无结果
否
2,312

  • (e) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

  • (f) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本公司
关系
江苏苏宁地铁商业管理有限公司
子公司
杭州苏宁电器有限公司
子公司
汕头市龙湖苏宁电器有限公司
子公司
哈尔滨苏宁电器采购中心有限公司
子公司
北京中电广通科技有限公司
第三方		 金额
年限
902,661一年以内
703,703一年以内
351,279一年以内
47,830一年以内
24,000 一年以内
2,029,473		 占其他应收款
总额比例
40.7%
31.8%
15.9%
2.2%
1.0%
91.6%
  • (g) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收关联方款项。

(3) 长期股权投资

长期股权投资
子公司(a)
其他长期股权投资(b)		 2011年12月31日
8,174,732
545,793
8,720,525		 2010年12月31日
5,945,793
540,993
6,486,786

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

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  • 118 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

2010年 2011年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派的
核算方法 投资成本 12 月31日 本年增减变动 12月31日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
减值准备
现金股利
上海苏宁电器有限公司 成本法 607,524 234,639
372,885		 607,524 100% 100%
-		 -
-		 -
上海长宁苏宁电器有限公司 成本法 502,367 502,367
-		 502,367 90%
90%
-		 -
-
-
北京苏宁电器有限公司 成本法 400,069 283,533
116,536		 400,069 89%
89%
-		 -
-
-
重庆渝宁苏宁电器有限公司 成本法 381,450 345,480
35,970		 381,450 100% 100%
-		 -
-
-
武汉苏宁电器有限公司 成本法 322,911 300,987
21,924		 322,911 90%
90%
-		 -
-
-
沈阳苏宁电器有限公司 成本法 286,740 240,534
46,206		 286,740 90%
90%
-		 -
-
-
浙江苏宁电器有限公司 成本法 273,699 222,121
51,578		 273,699 89%
89%
-		 -
-
-
广东苏宁电器有限公司 成本法 271,582 214,342
57,240		 271,582 90%
90%
-		 -
-
-
苏宁电器江苏苏南有限公司 成本法 252,000 252,000
-		 252,000 90%
90%
-		 -
-
-
四川苏宁电器有限公司 成本法 247,424 90,370
157,054		 247,424 100% 100%
-		 -
-
-
香港苏宁电器有限公司 成本法 233,329 150,449
82,880		 233,329 100% 100%
-		 -
-
-
福建苏宁电器有限公司 成本法 171,765 156,150
15,615		 171,765 90%
90%
-		 -
-
-
天津渤海苏宁电器有限公司 成本法 160,207 90,000
70,207		 160,207 90%
90%
-		 -
-
-
重庆巴渝苏宁电器有限公司 成本法 149,940 149,940
-		 149,940 90%
90%
-		 -
-
-
广州苏宁电器有限公司 成本法 135,000 135,000
-		 135,000 90%
90%
-		 -
-
-
杭州苏宁电器有限公司 成本法 131,850 131,850
-		 131,850 90%
90%
-		 -
-
-
江苏苏宁地铁商业管理
有限公司 成本法 120,319 113,882
6,437		 120,319 90%
90%
-		 -
-
-
苏宁(天津)电器采购
有限公司 成本法 100,000 100,000
-		 100,000 100% 100%
-		 -
-
-

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 119 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

子公司(续)
2010年 2011年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派的
核算方法 投资成本 12 月31日 本年增减变动 12月31日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
减值准备
现金股利
南京苏宁易付宝网络科技
有限公司 成本法 100,000 - 100,000 100,000 100% 100%
-		 -
-		 -
深圳市苏宁电器有限公司 成本法 99,576 84,060 15,516 99,576 90%
90%
-		 -
-
-
芜湖苏宁电器有限公司 成本法 93,898 12,988 80,910 93,898 90%
90%
-		 -
-
-
天津天宁苏宁电器有限公司 成本法 92,901 58,000 34,901 92,901 100% 100%
-		 -
-
-
上海沪申苏宁电器有限公司 成本法 90,000 90,000 - 90,000 90%
90%
-		 -
-
-
合肥高新苏宁物流有限公司 成本法 90,000 90,000 - 90,000 90%
90%
-		 -
-
-
福州苏宁电器有限公司 成本法 90,000 90,000 - 90,000 90%
90%
-		 -
-
-
上海嘉定苏宁电器有限公司 成本法 90,000 90,000 - 90,000 90%
90%
-		 -
-
-
成都采购中心苏宁电器有限公司 成本法 90,000 - 90,000 90,000 90%
90%
-		 -
-
-
安徽苏宁电器有限公司 成本法 87,203 87,203 - 87,203 90%
90%
-		 -
-
-
湖南苏宁电器有限公司 成本法 86,625 75,465 11,160 86,625 90%
90%
-		 -
-
-
芜湖万联智能通卡有限公司 成本法 80,000 - 80,000 80,000 98%
98%
-		 -
-
-
徐州苏宁电器有限公司 成本法 73,181 22,691 50,490 73,181 90%
90%
-		 -
-
-
新疆苏宁电器有限公司 成本法 72,905 68,670 4,235 72,905 90%
90%
-		 -
-
-
陕西苏宁电器有限公司 成本法 72,889 38,329 34,560 72,889 90%
90%
-		 -
-
-
苏州苏宁电器有限公司 成本法 61,418 55,775 5,643 61,418 90%
90%
-		 -
-
-
淮安苏宁电器有限责任公司 成本法 48,551 48,551 - 48,551 98%
98%
-		 -
-
-
青岛鲁宁苏宁电器有限公司 成本法 47,150 20,000 27,150 47,150 100% 100%
-		 -
-
-
青岛胶宁苏宁电器有限公司 成本法 45,000 45,000 - 45,000 90%
90%
-		 -
-
-

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 120 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

子公司(续)
2010年 2011年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派的
核算方法 投资成本 12 月31日 本年增减变动 12月31日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
减值准备
现金股利
甘肃苏宁电器有限公司 成本法 44,208 21,798
22,410		 44,208 90%
90%
-
-
-
-
南昌苏宁电器有限公司 成本法 40,500 40,500
-		 40,500 90%
90%
-
-
-
-
大同苏宁电器有限公司 成本法 39,844 1,054
38,790		 39,844 90%
90%
-
-
-
-
河南苏宁电器有限公司 成本法 39,510 27,000
12,510		 39,510 90%
90%
-
-
-
-
贵阳金阳苏宁电器有限公司 成本法 36,000 36,000
-		 36,000 90%
90%
-
-
-
-
中山苏宁物流有限公司 成本法 36,000 -
36,000		 36,000 90%
90%
-
-
-
-
江西苏宁物流有限公司 成本法 36,000 -
36,000		 36,000 90%
90%
-
-
-
-
广西苏宁电器有限公司 成本法 33,660 23,670
9,990		 33,660 90%
90%
-
-
-
-
哈尔滨苏宁电器有限公司 成本法 33,064 30,094
2,970		 33,064 90%
90%
-
-
-
-
无锡市苏宁电器有限公司 成本法 32,184 27,180
5,004		 32,184 90%
90%
-
-
-
-
贵阳东方苏宁电器有限公司 成本法 31,293 22,680
8,613		 31,293 90%
90%
-
-
-
-
江苏法迪欧电器有限公司 成本法 30,000 30,000
-		 30,000 100% 100%
-
-
-
-
江苏苏宁易购电子商务
有限公司 成本法 30,000 30,000
-		 30,000 60%
60%
-
-
-
-
盐城苏宁电器有限公司 成本法 29,493 19,845
9,648		 29,493 90%
90%
-
-
-
-
石家庄苏宁电器有限公司 成本法 29,320 16,210
13,110		 29,320 100% 100%
-
-
-
-
内蒙古苏宁电器有限公司 成本法 29,203 17,053
12,150		 29,203 90%
90%
-
-
-
-
湖南苏宁先锋电子有限公司 成本法 27,000 27,000
-		 27,000 90%
90%
-
-
-
-
南通苏宁电器有限公司 成本法 26,743 15,675
11,068		 26,743 95%
95%
-
-
-
-
长春苏宁电器有限公司 成本法 26,521 21,571
4,950		 26,521 90%
90%
-
-
-
-

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 121 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

山西苏宁电器有限公司 西宁苏宁电器有限公司 海南苏宁电器有限公司 厦门福厦苏宁电器有限公司 包头苏宁电器有限公司 其他子公司 ( 单个公司投资成本小于 人民币 2,000 万元 )

核算方法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
投资成本

25,614

21,600

20,700

20,667

20,445

1,175,690
2010年
12月31日

18,450

21,600

18,000

-

9,915
780,122		 本年增减变动

7,164

-

2,700

20,667

10,530

395,568
2011年
12月31日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明 减值准备

25,614
90%
90%
-
-

21,600
90%
90%
-
-

20,700
90%
90%
-
-

20,667
10%
10%
-
-

20,445
90%
90%
-
-
1,175,690
-

8,174,732
-
2011年
12月31日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明 减值准备

25,614
90%
90%
-
-

21,600
90%
90%
-
-

20,700
90%
90%
-
-

20,667
10%
10%
-
-

20,445
90%
90%
-
-
1,175,690
-

8,174,732
-
本年计提
减值准备

-

-

-

-

-

-
本年宣告分派的
现金股利

-

-

-

-

-

3,902
8,174,732
5,945,793
2,228,939		 -
-
3,902

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 122 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 其他长期股权投资

核算方法
投资成本
南京苏宁工程
设备销售
有限公司
成本法
人民币
83万元
江苏银行股份
有限公司
成本法
人民币
5.4亿元
菱重家用空调
系统(上海)
有限公司
成本法
人民币
480万元		 2010年12月31日

993

540,000
-		 本年增减变动

-

-
4,800		 2011年12月31日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备

993
10%
10%
-
-

540,000 1.79% 1.79%
-
-

4,800
15%
15%
-
-

545,793
-		 2011年12月31日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备

993
10%
10%
-
-

540,000 1.79% 1.79%
-
-

4,800
15%
15%
-
-

545,793
-
本年计提
减值准备


-

-
-
本年宣告分派的
现金股利

-

12,000
-
540,993
4,800		 -
-
12,000

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

  • 123 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本

主营业务收入
其他业务收入
主营业务成本
其他业务成本		 2011年度
67,263,014
276,434
67,539,448
2011年度
62,509,067
30,300
62,539,367		 2010年度
54,366,074
268,116
54,634,190
2010年度
50,747,280
10,291
50,757,571

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

零售批发行业
安装维修行业
按产品分析如下：
黑色电器产品
白色电器产品
数码及IT产品
空调器产品
通讯产品
小家电产品
安装维修业务
其他		 2011年度
主营业务收入 主营业务成本
67,068,041
62,337,781
194,973
171,286
67,263,014
62,509,067
2011年度
主营业务收入 主营业务成本
20,651,908
18,688,852
12,710,475
11,573,435
13,080,530
12,705,440
9,159,198
8,488,620
9,122,791
8,869,164
2,335,312
2,004,402
194,973
171,286
7,827
7,868
67,263,014
62,509,067		 2010年度
主营业务收入 主营业务成本
54,213,675
50,622,486
152,399
124,794
54,366,074
50,747,280
2010年度
主营业务收入 主营业务成本
16,803,958
15,293,344
10,688,593
9,773,470
9,146,696
8,925,765
7,787,203
7,228,576
7,686,145
7,528,156
2,092,526
1,864,444
152,399
124,794
8,554
8,731
54,366,074
50,747,280		 2010年度
主营业务收入 主营业务成本
54,213,675
50,622,486
152,399
124,794
54,366,074
50,747,280
2010年度
主营业务收入 主营业务成本
16,803,958
15,293,344
10,688,593
9,773,470
9,146,696
8,925,765
7,787,203
7,228,576
7,686,145
7,528,156
2,092,526
1,864,444
152,399
124,794
8,554
8,731
54,366,074
50,747,280
50,747,280

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 124 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本 ( 续 )

  • (a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续

按地区分析如下：

2011 年度 2010 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华东一区 67,263,014 62,509,067
54,366,074
50,747,280

(b) 其他业务收入和其他业务成本

连锁店服务收入
代理费收入
广告位使用费收入
租赁收入		 2011年度
2010年度
其他业务收入
其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
132,753
-
127,234
-
70,375
-
98,464
-
33,481
-
18,018
-
39,825
30,300
24,400
10,291
276,434
30,300
268,116
10,291

注：连锁店服务收入指供应商支付的广告促销收入及广告费收入等。

(c) 本公司前五名客户的营业收入情况

本公司前五名客户营业收入的总额为约人民币 157.7 亿元 (2010 年：约人民币 148.6 亿 元 ) ，占本公司全部营业收入的比例为 23%(2010 年： 27%) ，具体情况如下：

北京苏宁电器有限公司
上海苏宁电器有限公司
重庆渝宁苏宁电器有限公司
深圳市苏宁电器有限公司
广东苏宁电器有限公司		 营业收入
5,306,458
4,147,350
2,222,367
2,150,665
1,942,907
15,769,747		 占本公司全部营业收
入的比例(%)
7.9%
6.1%
3.3%
3.2%
2.9%
23.4%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

  • 125 -

苏宁电器股份有限公司

财务报表附注
2011年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 公司财务报表附注(续)
(5)
投资收益
2011年度

成本法核算的长期股权投资收益
17,974
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(6)
现金流量表补充资料
(a)
将净利润调节为经营活动现金流量
2011年度
净利润
2,606,014
加：资产减值损失
38,133
固定资产折旧
134,957
无形资产摊销
80,576
长期待摊费用摊销
41,285
处置固定资产的(收益)/损失
(1,095)
财务费用
4,204
投资收益
(17,974)
递延所得税资产(增加)/减少
(7,728)
存货的增加
(1,928,466)
经营性应收项目的增加
(10,184,986)
经营性应付项目的增加
12,164,695
经营活动产生的现金流量净额
2,929,615
(b)
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

2011年度
资本公积转增股本
-
(c)
现金及现金等价物净变动情况

2011年度
现金的年末余额
8,626,018
减：现金的年初余额
(8,181,699)
现金及现金等价物净增加/(减少)额
444,319		 2010年度
53,846
2010年度
2,290,641
45,347
61,774
41,517
19,379
1,779
-
(53,846)
24,002
(2,300,942)
(2,054,709)
3,353,414
1,428,356
2010年度
2,332,071
2010年度
8,181,699
(10,527,343)
(2,345,644)

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苏宁电器股份有限公司

财务报表补充资料

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一 非经常性损益明细表

非流动资产处置净损失
计入当期损益的政府补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
交易性金融资产公允价值变动
处置长期股权投资产生的投资收益
所得税影响额
少数股东权益影响额(税后)		 2011年度
1,970
(83,566)
52,451
-
(179,223)
(208,368)
9,092
2,668
(196,608)		 2010年度
3,717
(41,982)
68,169
(5,658)
-
24,246
(6,062)
(415)
17,769

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及 虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩 和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润		 加权平均
净资产收益率(%)		 每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
2011年度
2010年度
23.68
24.48
22.72
24.58		 2011年度
2010年度
2011年度
2010年度
0.69元/股
0.57元/股
0.69元/股
0.57元/股
0.66元/股
0.58元/股
0.66元/股
0.58元/股

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苏宁电器股份有限公司

财务报表补充资料 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

2011年 2010年 差异变动金额及幅度 差异变动金额及幅度
12月31日 12月31日 金额 %
应收票据 注释1 7,265 2,505 4,760 190.02%
应收账款 注释2 1,841,778 1,104,611 737,167 66.74%
预付账款 注释3 3,643,209 2,741,405 901,804 32.90%
应收利息 注释4 74,821 31,385 43,436 138.40%
其他应收款 注释5 382,375 975,737 (593,362) -60.81%
存货 注释6 13,426,741 9,474,449 3,952,292 41.72%
其他流动资产 注释7 1,309,062 793,656 515,406 64.94%
长期应收款 注释8 476,564 130,768 345,796 264.43%
长期股权投资 注释9 554,793 792,896 (238,103) -30.03%
投资性房地产 注释10 684,420 387,134 297,286 76.79%
固定资产 注释11 7,347,467 3,914,317 3,433,150 87.71%
在建工程 注释12 1,251,501 2,061,752 (810,251) -39.30%
无形资产 注释13 4,368,264 1,309,337 3,058,927 233.62%
开发支出 注释14 93,898 22,125 71,773 324.40%
商誉 注释15 226,623 616 226,007 36689.45%
长期待摊费用 注释16 841,692 529,531 312,161 58.95%
递延所得税资产 注释17 512,150 283,320 228,830 80.77%
短期借款 注释18 1,665,686 317,789 1,347,897 424.15%
应付票据 注释19 20,617,593 14,277,320 6,340,273 44.41%
应付职工薪酬 注释20 273,558 201,295 72,263 35.90%
应交税费 注释21 790,756 525,750 265,006 50.41%
其他应付款 注释22 2,743,925 1,539,020 1,204,905 78.29%
其他流动负债 注释23 545,502 318,755 226,747 71.14%
预计负债 注释24 101,135 - 101,135
递延所得税负债 注释25 183,239 34,395 148,844 432.75%
其他非流动负债 注释26 833,299 493,248 340,051 68.94%
外币报表折算差 注释27 14,680 7,294 7,386 101.26%
差异变动金额及幅度
2011年度 2010年度 金额 %
营业收入 注释28 93,888,580 75,504,739 18,383,841 24.35%
营业成本 注释28 76,104,656 62,040,712 14,063,944 22.67%
营业税金及附加 注释29 369,751 268,129 101,622 37.90%
销售费用 注释30 9,367,346 6,809,109 2,558,237 37.57%
管理费用 注释31 2,088,637 1,250,311 838,326 67.05%
营业外收入 注释32 117,555 72,465 45,090 62.22%

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财务报表补充资料

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

注释 1 ： 应收票据年末数比年初数增加 190.02% ，主要原因为：报告期末，公司收 到客户的银行承兑汇票尚未到结算期且未背书转让的金额有所增加。

注释 2 ： 应收账款年末数比年初数增加 66.74% ，主要原因为：报告期内，公司持续 推进国家家电下乡、以旧换新政策的实施，在销售收入增长的同时，带来了本期应收 财政补贴款的增加；另外，随着公司工程、团购业务量的增长，相应的应收客户款项 也有所增加。

注释 3 ：预付账款年末数比年初数增加 32.90% ，主要原因为：报告期内，公司加大 了对物流基地、自建店的投入，预付的土地款较上年末有所增加；另外，随着公司连 锁规模的扩大，公司应对元旦、春节销售旺季的备货量有所加大，预付供应商的货款 也有所增加。

注释 4 ： 应收利息年末数比年初数增加 138.40% ，主要原因为：报告期末，按协定 利率计算的承兑保证金余额有所增加；同时，随着报告期内银行加息，存款利率上 调，带来应收利息有所增加。

注释 5 ：其他应收款年末数比年初数减少 60.81% ，主要原因为：报告期内，公司向 中国农业银行购买的保本保收益理财产品人民币 7 亿元已到期收回，带来其他应收款 的减少；但是，随着公司连锁规模的不断扩大，相应支付的各项保证金、押金有一定 程度的增加。

注释 6 ：存货年末数比年初数增加 41.72% ，主要原因为：公司为了应对元旦、春节 销售旺季，以及苏宁易购的投入运营，加大了存货的储备，带来存货年末数有所增 加。

注释 7 ：其他流动资产年末数比年初数增加 64.94% ，主要原因为：报告期内，日本 LAOX 株式会社纳入公司合并范围，同时随着公司连锁规模不断扩大，新开门店数量 较多，带来房租预付款有所增加。

注释 8 ：长期应收款年末数比年初数增加 264.43% ，主要原因为：报告期内，日本 LAOX 株式会社纳入公司合并范围，与国内相比，日本公司取得房屋租赁时需缴纳的 房租押金比例较高，带来长期应收款的增加；此外随着公司新开门店数量的不断增 加，支付房东门店房租保证金的增加，也带来长期应收款有所增加。

注释 9 ：长期股权投资年末数比年初数减少 30.03% ，主要原因为：报告期内，日本 LAOX 株式会社纳入公司合并范围内，原按权益法核算的对 LAOX 的长期股权投资纳 入合并范围内进行抵消，带来长期股权投资的减少。

注释 10 ：投资性房地产年末数比年初数增加 76.79% ，主要原因为：报告期内，公司 新增自有物业租用于转租，带来投资性房地产的增加。

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财务报表补充资料

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

注释 11 ：固定资产年末数比年初数增加 87.71% ，主要原因为：报告期内，公司徐庄 总部、无锡、成都、合肥、天津物流基地建设完工并投入使用，以及新增购置店，带 来固定资产有所增加。

注释 12 ：在建工程年末数比年初数减少 39.30% ，主要原因为：报告期内，公司徐庄 总部、无锡、成都、合肥、天津物流基地建设完工并投入使用，带来在建工程有所减 少。

注释 13 ：无形资产年末数比年初数增加 233.62% ，主要原因为：报告期内，公司加 大对物流基地建设以及自建店的投入，新购置了部分地区物流基地的土地使用权以及 在核心商圈自建店土地使用权；另外，公司将 LAOX 株式会社纳入合并范围，带来商 标使用权有所增加，上述原因导致期末无形资产有所增加。

注释 14 ：开发支出年末数比年初数增加 324.40% ，主要原因为：报告期内，公司进 一步加大对软件的开发投入，带来开发支出较上年相比有所增加。

注释 15 ：商誉年末数比年初数增加 36689.45% ，主要原因为：报告期内，公司将日 本 LAOX 株式会社纳入合并范围，分步合并的成本与在购买日公司享有 LAOX 株式 会社可辨认净资产公允价值份额之间的差额确认为商誉 2.26 亿，带来商誉较上年末 有所增加。

注释 16 ：长期待摊费用年末数比年初数增加 58.95% ，主要原因为：公司递延的延保 费用增加以及连锁规模的扩大带来店面装修费用的增加。

注释 17 ：递延所得税资产年末数比年初数增加 80.77% ，主要原因为：公司连锁规模 扩大，已提未付的广告费增加，带来递延的所得税资产有所增加。

注释 18 ：短期借款年末数比年初数增加 424.15% ，主要原因为：由于公司运营需 要，适当增加了银行的短期融资，补充了流动资金。

注释 19 ：应付票据年末数比年初数增加 44.41% ，主要原因为：报告期内，公司较多 采用银行承兑汇票的方式支付供应商货款，带来期末应付票据余额有所增加。

注释 20 ：应付职工薪酬年末数比年初数增加 35.90% ，主要原因为：报告期内，公司 在职员工人数的增加以及公司不断提高员工薪资待遇，带来期末应付职工薪酬余额有 所增加。

注释 21 ：应交税费年末数比年初数增加 50.41% ，主要原因为：报告期内，公司利润 的增加带来了应交税金的增加。另外，报告期内，公司为加强对子公司的控股权，收 购了部分公司少数股东权益，应代扣代缴的个人所得税有所增加也带来了应交税费年 末数有所增加。

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2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

注释 22 ：其他应付款年末数比年初数增长 78.29% ，主要原因为：报告期内，公司新 建了较多的物流基地项目，年末应支付的工程款项大量增加，带来其他应付款的增 加；另外，随着公司规模的扩大，收取的各项保证金及押金也有所增加。

注释 23 ：其他流动负债年末数比年初数增长 71.14% ，主要原因为：报告期内，公司 新开店面数量的增加，带来预提的房租及水电费相应有所增加。

注释 24 ：预计负债期末数增加，主要原因为：受日本地震影响，当地商业租金出现波 动，鉴于租赁协议的不可撤销性，使得 LAOX 租赁协议约定价格较市场租金高，即承 担了一个不利的亏损合同而确认的预计负债。

注释 25 ：递延所得税负债年末数比年初数增加 432.75% ，主要原因为：报告期内，公 司对 LAOX 株式会社追加投资，并通过分步交易产生的非同一控制下企业合并取得对 其的实质控制权。购买日 LAOX 株式会社账面资产评估增值部分确认的递延所得税负 债带来年末余额较年初有所增加。

注释 26 ：其他非流动负债年末数比年初数增加 68.94% ，主要原因为：报告期内，公 司大力推广延保销售业务，以及报告期内公司收到与政府给予物流基地建设的确认为 递延收益的补贴，由此带来年末其他非流动负债较年初有所增加。

注释 27 ：外币报表折算差额年末数比年初增加 101.26% ，主要原因为：报告期内，公 司将香港、日本地区公司进行报表合并时，汇率变动带来外币报表折算差额增加。

注释 28 ：营业收入与营业成本本年分别比上年同期上升 24.35% 、 22.67% ，主要原因 为：报告期内，公司把握市场变化趋势，加快二三级市场连锁网络布局，营销转型变 革取得阶段性成果，线上业务迅速成长；另外，公司与供应商合作持续深化，并不断 创新合作模式，通过自有品牌、品牌授权、独家代理、定制包销、产品买断等方式进 一步提升自营能力，自主产品销售规模较快提升，上述原因带来了营业收入、营业成 本分别比上年同期有所增长。

注释 29 ：营业税金及附加本年比上年度增长 37.90% ，主要原因为：报告期内，公司 缴纳的城建税以及地方附加税的比例有所增加，带来营业税金及附加的增长。

注释 30 ：销售费用本期比上年同期增长 37.57% ，主要原因为：报告期内，公司新开 店面数量有所增加，连锁规模进一步扩大。

注释 31 ：管理费用本期比上年同期增长 67.05% ，主要原因为：报告期内，公司新开 店面的增加，经营规模和经营场所进一步扩大，南京徐庄总部的投入使用，相关的管 理人员费用及办公费用等支出相应增加。

注释 32 ：营业外收入本期比上年同期增长 62.22% ，主要原因为：本报告期内，收到 的各地政府给予的企业扶持资金有所增加。

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