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SUNING.COM CO.,LTD. — Annual Report 2007
Feb 28, 2008
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Annual Report
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苏宁电器股份有限公司
二○○七年度财务报表及审计报告
苏宁电器股份有限公司
二 ○○ 七年度财务报表及审计报告
| 内容 | 页码 |
|---|---|
| 审计报告 | 1 - 2 |
| 合并及母公司资产负债表 | 3 - 4 |
| 合并及母公司利润表 | 5 |
| 合并及母公司现金流量表 | 6 |
| 合并股东权益变动表 | 7 |
| 母公司股东权益变动表 | 8 |
| 财务报表附注 | 9 – 69 |
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普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮编：200021 电话：+86 (21) 6123 8888 传真：+86 (21) 6123 8800
审计报告
普华永道中天审字 (2008) 第 10016 号 ( 第一页，共二页 )
苏宁电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的苏宁电器股份有限公司 ( 以下简称 “ 苏宁电器公司 ”) 及其子公司 ( 以下合称 “ 苏宁电器集团 ”) 的合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表以及 2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是苏宁电器集团和苏宁电器公司管理层的 责任。这种责任包括：
-
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；
-
(2) 选择和运用恰当的会计政策；
-
(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。
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普华永道中天审字 (2008) 第 10016 号 ( 第二页，共二页 )
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为，上述苏宁电器集团和苏宁电器公司的合并及母公司财务报表已经按照企 业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了苏宁电器集团和苏宁电器公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师 ———————— 会计师事务所有限公司 柯镇洪 • 中国 上海市 注册会计师 ———————— 2008 年 2 月 28 日 邓锡麟
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3
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4
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苏宁电器股份有限公司
财务报表附注 二 ○○ 七年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
苏宁电器股份有限公司 ( 以下简称 “ 本公司 ”) 的前身系于 1996 年 5 月 15 日在中华人民 共和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成立时的注册资本为人民 币 120 万元。于 2000 年 7 月 28 日，经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交 家电集团有限公司。于 2000 年 8 月 30 日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家 电 ( 集团 ) 有限公司。于 2001 年 6 月 28 日，经江苏省人民政府苏政复 [2001]109 号文 批准，以苏宁交家电 ( 集团 ) 有限公司于 2000 年 12 月 31 日的净资产整体变更为苏宁 电器连锁集团股份有限公司，股本总额人民币 68,160,000 元，于 2001 年 6 月 29 日 领取营业执照。此后，根据 2005 年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁电 器股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004]97 号文 “ 关于核准苏宁电器连锁集团股份 有限公司公开发行股票的通知 ” 批准，本公司于 2004 年 7 月 7 日向境内投资者发行了 2,500 万股人民币普通股 ( 以下称为 “A 股 ”) ，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民 币 16.33 元，发行后总股本增至人民币 93,160,000 元，本公司发行的 A 股于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易。
经于 2005 年 5 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会通过，本公司以资本公积转增股本人 民币 93,160,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 186,320,000 元。
经于 2005 年 9 月 29 日召开的 2005 年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积 转增股本人民币 149,056,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 335,376,000 元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]21 号文 “ 关于核准苏宁电器股份有限公司 非公开发行股票的通知 ” 批准，本公司于 2006 年 6 月 20 日向特定投资者非公开发行 2,500 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 48 元，股本总额变更为人民 币 360,376,000 元。
经于 2006 年 9 月 13 日召开的 2006 年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积 转增股本人民币 360,376,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 720,752,000 元。
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财务报表附注
二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况 ( 续 )
经于 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股 本人民币 720,752,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 1,441,504,000 元。
经于 2005 年 8 月 4 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过，本公司全体非流 通股股东根据《股权分置改革方案》向股份变更登记日 (2005 年 8 月 9 日 ) 登记在册的 流通股股东每 10 股支付 2.5 股对价股份，共 12,500,000 股对价股份。由此，自 2005 年 8 月 10 日起，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份的性质，变更为有限售 条件的流通股。截止 2007 年 12 月 31 日，有限售条件的流通股的情况详见附注八 (22) 。
本公司及子公司 ( 以下合称 “ 本集团 ”) 目前主要的经营范围为家用电器、电子产品、办公 设备、通讯设备 ( 卫星地面接收设备除外 ) 及配件的连锁销售和服务。
本财务报表由本公司董事会于 2008 年 2 月 28 日批准报出。
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财务报表附注
二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 二 财务报表的编制基础
本集团原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的 《企业会计制度》及相关规定 ( 以下合称 “ 原会计准则和制度 ”) 编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 — 基本 准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解 “ 释以及其他相关规定 ( 以下简称 企业会计准则 ”) 。 2007 年度财务报表为本集团首份按 照企业会计准则编制的年度财务报表。
于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本集团除了按照《企业会计准则第 38 - 号 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企业 会计准则解释第 1 号》的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的 会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006 年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调整 涉及的主要内容包括：
-
(1) 对于属于同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的股权投资差额予以全额冲销。
-
(2) 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年度 的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
-
(3) 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子公司 自最初即采用成本法核算。
按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、 2006 年度合并净利润 调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列示于本财 务报表附注十三。
三 遵循企业会计准则的声明
本集团和本公司 2007 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本集团和本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营 成果和现金流量等有关信息。
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财务报表附注
二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
-
四 重要会计政策和会计估计
-
(1) 会计年度
-
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
-
(2) 记账本位币
记账本位币为人民币。
- (3) 外币折算－外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
- (4) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
-
(5) 金融资产 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
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财务报表附注 二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
- (5) 金融资产 应收款项 ( 续 )
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款 的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备 后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备 的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
本集团向金融机构转让 / 贴现附有追索权的应收账款及应收票据，由于与所贴现的应收 账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以应收账款及应收票据为质押取得 的短期借款。
本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(6) 存货
存货包括库存商品和安装维修用备件，按成本与可变现净值孰低列示。
库存商品和安装维修用备件按实际成本核算。库存商品销售时的成本按先进先出法核 算，安装维修用备件在领用时采用一次转销法核算成本。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
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财务报表附注 二 ○○ 七年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
(7) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业的股权投资以及本 集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
(a) 子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其 经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单 位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对 子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务 报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后 产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始 投资成本的收回。
(b) 合营企业
合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位。
对合营企业的投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初 始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
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财务报表附注
二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
-
四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
-
(7) 长期股权投资 ( 续 )
-
(b) 合营企业 ( 续 )
采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投 资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务 且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。 被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按 照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现 金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值， 但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润 中由本集团按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本集团与被投 资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值 损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵销。
- (c) 其他长期股权投资
其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(d) 长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注四 (13)) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
- (8) 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。购置 或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠 的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他 后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 20-40年 | 3% | 2.43%至4.85% |
| 机器设备 | 10年 | 3% | 9.70% |
| 运输工具 | 5年 | 3% | 19.40% |
| 电子设备 | 5年 | 3% | 19.40% |
| 其他设备 | 5年 | 3% | 19.40% |
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注四 (13)) 。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。
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-
(9) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预 定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资 本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起 开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注四 (13)) 。
- (10) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件及优惠承租权等。
- (a) 土地使用权
土地使用权以实际成本计量，按使用年限 (50 年 ) 平均摊销。外购土地及建筑物的价款 难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
- (b) 软件
软件以实际成本计量，按预计使用年限 5 年平均摊销。
- (c) 优惠承租权
优惠承租权是在业务合并过程中确认的无形资产，系本集团由于承接低于市场价格的 租约而支付的对价。优惠承租权以公允价值入帐，并按其预计受益期间分期平均摊 销。
- (d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注四 (13)) 。
- (e) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。
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-
(11) 研究与开发
本集团开展系统软件的研究与开发。根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动 最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：
-
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
-
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
-
能够证明该无形资产将如何产生经济利益。
-
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产。
-
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注四 (13)) 。
- (12) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、水电设施使用费及其他已经发生但应由本 期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊 销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(13) 资产减值
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定 资产、无形资产、在建工程、开发支出及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按 其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产 为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的 资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(14) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产 达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建活动重新开始。
(15) 借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内偿还的借款为短期借款，其 余借款为长期借款。
(16) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相 关资产成本和费用。
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-
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂 时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性 差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税 资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负 债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回的，不予确认。
-
(18) 收入确认
-
(a) 销售商品
本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上 的主要风险和报酬随之转移，相关的收入已经收到，并且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量，本集团在此时确认商品的销售收入。
商品销售收入的金额按照本集团销售商品时，已收或应收价款的公允价值确定。收入 按扣除增值税、商业折扣、销售折扣及销售退回的净额列示。
- (b) 提供劳务
本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务等，在劳 务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完 成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
-
(18) 收入确认 ( 续 )
-
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
广告位使用费收入按照直线法在使用期间确认。
- (19) 政府补贴
倘可合理地保证，本集团将会收到补贴及本集团将符合所有附带条件，则政府补贴按 公平值确认。与资产有关之政府补贴作为递延政府补贴包括于非流动负债及于有关资 产之预计年期内以直线法摊销计入损益表。与收益有关之政府补贴在补贴拟补偿之成 本所发生之期间内于损益表内确认。
(20) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为 经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
- (21) 股利分配
现金股利和股票股利于股东大会批准的当期，确认为负债或转为股本。
-
(22) 企业合并
-
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减 的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
(22) 企业合并 ( 续
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
- (23) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之 日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时 予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并 财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取 得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经 发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财 务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
(24) 分部报告
业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分， 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分 的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不 同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
由于本集团收入及业绩超过 90% 源自电器及消费电子产品的零售业务，因此并无呈列 业务分部分析。由于本集团的收入全部源自中国的客户且本集团资产全部位于中国， 故未呈列地区分部分析。
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四 重要会计政策和会计估计 ( 续 )
(25) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。
(a) 存货跌价准备
本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经执行了严 格的措施加以监控。对于低于采购价的商品销售，除非有供应商的商业折扣确认函， 否则 SAP/ERP 系统不能产生提货单实现销售。对于存货账龄清单上滞销的存货，大 部分可以根据供应商的退货保证退回供应商；对于供应商没有退货保证的，或者已经 不再交易的供应商，本集团根据滞销存货的账面价值和各自的可变现净值计提存货跌 价准备。
(b) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的 最终的税务处理都存在不确定性，在计提各个地区的所得税费用时本集团需要作出重 大判断。本集团就未来是否需要缴纳额外税款进行估计，并确认相应的所得税负债。 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述 最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 ( “新所得税法” ) ，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。一般而言，内资企业的 所得税率自 2008 年 1 月 1 日起从原适用税率调整为 25% 。根据国发 [2007]39 号文， 本集团的部分子公司在过渡期间将继续享受低于 25% 的优惠税率 ( 见附注六 ) 。然而， 本集团部分子公司在新企业所得税法实施后，现在享有的优惠政策是否继续有效，目 前尚不明确。对此，本集团根据 25% 计算递延所得税资产或递延所得税负债。如果未 来有进一步指引导致有额外奖励或使用不同税率，则有关影响将于指引公布时运用未 来适用法进行调整。
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五 前期会计调整
(a) 供应商提供的商业折扣
于 2007 年以前，本集团对于供应商提供的商业折扣的会计处理方法为：如果采购时在 发票上直接列明的折扣，减记该批次商品的采购成本；如果在以后的采购发票上体现 或本集团开具发票收取的折扣，则本集团基于谨慎的原则，在收到采购发票或本集团 开具发票时，确认当期利润。
近年来，随着家电连锁零售行业的发展变化，供应商和零售商之间的业务操作模式也 不断完善和简化。加之 2006 年 4 月，本集团的 SAP/ERP 系统建立后，能够更及时、可 靠地提供供应商折扣的产生、确认和结算等信息。因此，为了能够提供更可靠，更相 关的会计信息，本集团于 2007 年度更正了供应商商业折扣的会计处理方法：基于供应 商合同 / 协议 / 确认函等明确依据，确认供应商商业折扣，并与所对应的商品予以配 比，并追溯调整了前期财务报表。
供应商提供的商业折扣涉及的供应商及数据量庞大，且于 2006 年 4 月之前，本集团未 建立系统记录供应商提供的各项商业折扣的产生、确认和结算过程。因此，本集团确 定 2006 年 1 月 1 日的影响数不切实可行，上述前期会计调整从可追溯重述的最早期间－ 2006 年 4 月开始调整。
(b) 供应商提供的广告位使用费收入
于 2007 年以前，本集团在实际收到广告位使用费收入的时候，全部计入当期营业收 入。
于 2007 年度，为了能够提供更可靠、更相关的会计信息，本集团更正了广告位使用 费收入确认的会计处理：将广告位使用费收入在合同规定的广告位使用期间内分期确 认，并追溯调整了前期财务报表。
供应商提供的广告位使用费收入涉及的供应商及数据量庞大，且于 2006 年 4 月之 前，本集团未建立系统记录广告位使用费收入的产生、确认和结算过程。因此，本集 团确定 2006 年 1 月 1 日的影响数不切实可行，上述前期会计调整从可追溯重述的最 早期间－ 2006 年 4 月开始调整。
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五 前期会计调整 ( 续 )
(c) 重分类调整
于以往年度，对于供应商给予本集团预付款项的现金折扣 ( 名为投款折扣 ) ，由于通过 商业折扣的方式体现，本集团在收到时减计当期营业成本。于 2007 年度，本集团从 实质重于形式的角度考虑，认为供应商提供的投款折扣实质属于存货采购过程中发生 的现金折扣。因此，将其重分类至财务收入，并相应调整 2006 年度的比较数据 ( 附注 八 (29)) 。
于以往年度，对于售后服务业务发生的人工成本，本集团在业务发生时计入当期营业 费用。于 2007 年度，本集团认为售后服务人员的人工成本属于营业成本范畴。因 此，将其应重分类至营业成本，并相应调整 2006 年度的比较数据。
上述前期会计调整对 2006 年度比较数据的影响如下所示：
| 前期会计调整项目 | 前期会计调整项目 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 受影响的 | 原列报 | 供应商提供 | 广告位使用 | 售后业务 | 首次执行新 | 更正后 | |
| 会计科目 | 金额 | 的商业折扣 | 费收入 | 投款折扣 | 人工成本 | 准则的调整 | 列报金额 |
| (附注十三) | |||||||
| (人民币千元) | |||||||
| 2006年12月31日合并资产负债表 | |||||||
| 存货 | 3,494,631 | (87,362) | - | - | - | - | 3,407,269 |
| 递延所得税资产 | - | - | - | - | - | 67,512 | 67,512 |
| 应付账款 | 1,905,222 | (218,980) | - | - | - | - | 1,686,242 |
| 应交税费 | (97,292) | 40,064 | (32,712) | - | - | 4,406 | (85,534) |
| 其他应交款 | 4,406 | - | - | - | - | (4,406) | - |
| 一年内到期的非流动负 | |||||||
| 债 | - | - | 107,182 | - | - | - | 107,182 |
| 所有者权益 | 3,084,367 | 91,554 | (74,471) | - | - | 192,314 | 3,293,764 |
| 2006年度合并利润表 | |||||||
| 营业收入 | 24,927,395 | - | (107,182) | (4,761) | - | 1,345,800 | 26,161,252 |
| 营业成本 | 22,329,719 | (131,618) | - | 22,406 | 44,466 | 3,833 | 22,268,806 |
| 营业税金及附加 | 44,923 | - | - | - | - | 73,872 | 118,795 |
| 其他业务利润 | 1,268,095 | - | - | - | - | (1,268,095) | - |
| 销售费用 | 2,252,328 | - | - | - | (44,466) | - | 2,207,862 |
| 财务费用 | 50,748 | - | - | (27,167) | - | - | 23,581 |
| 投资亏损 | 1,098 | - | - | - | - | (1,096) | 2 |
| 所得税费用 | 366,094 | 40,064 | (32,711) | - | - | (23,505) | 349,942 |
| 净利润 | 720,300 | 91,554 | (74,471) | - | - | 60,153 | 797,536 |
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六 税项
| 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 增值税 家用电器销售：小规模纳税人增值税税率 为4%，一般纳税人增值税税率为17%； 家用电器维修：小规模纳税人增值税税率 为4%和6%，一般纳税人增值税税率为 17% 营业税 培训业务收入、安装业务收入营业税税率 为3%； 代理收入、连锁店服务收入包括广告促销 收入、进场收入及广告位使用费收入等营 业税税率为5%； 其他服务收入的营业税税率为5% 企业所得税 对于年应纳税所得额≤人民币3 万元，企 业所得税税率为18%； 对于年应纳税所得额＞人民币3 万元但≤ 人民币10 万元，企业所得税税率为 27%； 对于年应纳税所得额＞人民币10 万元， 企业所得税税率为33%，其中部分子公司 可以享受优惠企业所得税税率 城建税 1%-7% 教育费附加 3%-4% |
税基 应纳税增值额(应纳 税额按应纳税销售 额乘以适用税率扣 除当期允计抵扣的 进项税后的余额计 算) 应纳税营业额 应纳税所得额 营业税/增值税的应 纳税额 营业税/增值税的应 纳税额 |
|---|---|
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六 税项 ( 续 )
全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 (“ 新 所得税法 ”) ，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33% 调整为 25% 。
本集团的部分子公司享受企业所得税优惠政策，具体如下所示：
(1) 经济特区优惠政策
根据《广东省经济特区条例》，国函字 [80]88 号及国发 [1988]26 号文，广东省深圳、 珠海、汕头和厦门经济特区，以及海南岛的企业所得税税率为 15% 。
– 本公司的子公司 深圳市苏宁电器有限公司、深圳市苏宁电器售后服务有限公司、 珠海苏宁电器有限公司、汕头苏宁电器有限公司、厦门福厦苏宁电器有限公司、厦门 福厦苏宁电器售后服务有限公司、海南苏宁电器有限公司为设立于上述地区的企业， 其适用的企业所得税税率为 15% 。
根据国发 [2007]39 号文第一条，上述企业享受的低税率可以自 2008 年 1 月 1 日起，在新 税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。即 2008 年按 18% 税率执行， 2009 年按 20% 税 率执行， 2010 年按 22% 税率执行， 2011 年按 24% 税率执行， 2012 年按 25% 税率执 行。
(2) 西部大开发税收优惠政策
根据财税 [2001]202 号文第二条，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，其主 营业务收入占企业总收入 70% 以上的，在 2001 年至 2010 年期间，减按 15% 的税率 征收企业所得税。另外，经省级人民政府批准，民族自治地方的内资企业可以定期减 征或免征企业所得税。本集团享受该项优惠政策的子公司情况如下：
2006 年 3 月 6 日，经陕西省国家税务局陕国税函 [2006]100 号文批准：同意陕西苏宁 电器有限责任公司渭南分公司 2006 年至 2010 年期间享受 15% 的企业所得税税率。
2006 年 4 月 27 日，经咸阳市国家税务局咸国税函 [2006]52 号文批准：同意咸阳苏宁 电器有限公司 2006 年至 2010 年期间享受 15% 的企业所得税税率。
2007 年 2 月 25 日，经新疆维吾尔自治区国家税务局新国税办 [2007]91 号文批准：同 意免征新疆苏宁电器有限公司 2006 年至 2008 年企业所得税。
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六 税项 ( 续 )
(2) 西部大开发税收优惠政策 ( 续 )
2007 年 2 月 26 日，经西宁市国家税务局宁国税函 [2007]115 号文批准：同意免征西 宁苏宁电器有限责任公司 2006 年企业所得税税率， 2007 年的审核将在年度纳税汇算 清缴后批复。
2004 年 8 月 24 日，经陕西省发展和改革委员会陕发改产业函 [2004]63 号文，及 2007 年 4 月 2 日，经陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函 [2007]26 号批准： 同意陕西苏宁电器有限责任公司商场分公司及汉中分公司在每年按规定审核确认后享 受 15% 的企业所得税税率， 2007 年的审核将在年度纳税汇算清缴后批复。
2007 年 5 月 11 日，经广西壮族自治区南宁市西塘区国家税务局南市国税函 [2007]228 号文批准：同意免征广西苏宁电器有限公司 2006 年至 2010 年期间企业所得税。
2007 年 10 月 10 日，经昌吉市国家税务局昌市国税减免 [2007]588 号文批准：同意昌 吉苏宁电器有限公司享受 “ 三免三减半 ” 的税收优惠政策，即免征昌吉苏宁电器有限公 司 2007 年至 2009 年企业所得税，并于 2010 年至 2012 年期间享受减半征收企业所 得税 3 年优惠政策。
根据国发 [2007]39 号文第二条，新企业所得税法生效后，上述西部大开发企业所得税 优惠政策继续执行。
(3) 新办商业企业的优惠政策
根据财税字 [1994]1 号第一条第二款，对新办的独立核算的从事公用事业、商业、物 资业、对外贸易业、旅游业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事 业的企业或经营单位 , 自开业之日起 , 报经主管税务机关批准 , 可减征或者免征所得税一 年。本集团享受该项优惠政策的子公司情况如下：
2007 年 2 月 8 日，经珠海市国家税务局珠国税函 [2007]21 号文批准：同意免征珠海 苏宁电器有限公司 2007 年度企业所得税。
2007 年 4 月 16 日，经锦州市凌河区国家税务局锦国税凌免 [2007]44 号文批准：同意 免征锦州苏宁电器有限公司 2007 年度企业所得税。
2007 年 4 月 17 日，经佳木斯市向阳区国家税务局向国减 [2007]5 号文批准：同意免 征佳木斯苏宁电器有限公司 2007 年度企业所得税。
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- 六 税项 ( 续 )
(3) 新办商业企业的优惠政策 ( 续 )
2007 年 4 月 24 日，经鄂州市西城区国家税务局批准：同意免征鄂州苏宁电器有限公司 2007 年度企业所得税。
2007 年 5 月 30 日，经黄岗市黄州区国家税务局黄州国减 [2007]2 号文批准：同意免征黄 岗苏宁电器有限公司 2007 年度企业所得税。
2007 年 6 月 21 日，经大同市城区国家税务局同城国税发 [2007]44 号文批准：同意免征 大同苏宁电器有限公司 2007 年 5 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日期间的企业所得税。
2007 年 7 月 2 日，经荆州市沙市区国家税务局荆沙国减 [2007]13 号文批准：同意免 征荆州苏宁电器有限公司 2007 年度企业所得税。
2007 年 8 月 14 日，经莆田市城厢区国家税务局批准：同意免征莆田苏宁电器有限公 司 2007 年度企业所得税。
2007 年 9 月 10 日，经株洲市国家税务局株国税审 [2007]076 号文批准：同意免征株 洲市真诚苏宁电器有限公司 2007 年度企业所得税。
2007 年 9 月 17 日，经通化市东昌区国家税务局通东国减 [2007]20 号文批准：同意免 征通化苏宁电器有限公司 2007 年度企业所得税。
2007 年 9 月 24 日，经宝鸡市渭滨区国家税务局宝渭国税发 [2007]102 号文批准：同 意免征宝鸡苏宁电器有限公司 2007 年度企业所得税。
2007 年 11 月 21 日，经阜新市国家税务局阜国税函 [2007]114 号文批准：同意免征阜 新苏宁电器有限公司 2007 年度企业所得税。
2007 年 12 月 27 日，经贵港市港北区国家税务局港北国税函 [2007]101 号文批准：同 意免征贵港苏宁电器有限公司 2007 年度企业所得税。
新企业所得税法实施后，上述优惠政策是否继续有效目前尚不明确。
- (4) “老、少、边、穷”地区新办企业的优惠政策
根据财税字 [1994]1 号第一条第四款，在国家确定的革命老根据地、少数民族地区、边 远地区、贫困地区新办的企业，经主管税务机关批准后，可减征或者免征所得税 3 年。本集团享受该项优惠政策的子公司情况如下：
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(4) “老、少、边、穷”地区新办企业的优惠政策 ( 续 )
2006 年 5 月 22 日，经南宁市兴宁区国家税务局南兴国税函 [2006]96 号文批准：同意 免征南宁苏宁电器售后服务有限公司 2006 年起至 2008 年止企业所得税。
2006 年 9 月 8 日，经通辽市科尔沁区国家税务局科国税政字 [2006]125 号文批准：同 意通辽苏宁电器有限公司自 2006 年至 2008 年享受免征企业所得税 3 年优惠政策。
2006 年 10 月 27 日，经延吉市国家税务局延市国减 [2006] 第 1396 号文批准：同意免 征延吉苏宁电器有限公司 2007 年度至 2009 年度期间企业所得税。
2007 年 2 月 5 日，经安徽省六安市裕安区国家税务局裕国税函 [2007]7 号文批准：同 意对六安市苏宁电器有限公司自 2006 年度至 2008 年度期间人民币 20 万元以下应纳 的企业所得税予以免征，年度终了后，如实现税款人民币 20 万元以上另行上报审 批。
2007 年 5 月 15 日，经桂林市象山区国家税务局桂市象国税减免准字 [2007]65 号文批 准：同意免征桂林苏宁电器有限公司 2007 年至 2009 年企业所得税。
2007 年 11 月 28 日，经北海市海城区国家税务局北城国税函 [2007]80 号文批准：同 意免征北海苏宁电器有限公司 2007 年度期间实际税额在人民币 160 万元以内的年度 企业所得税。自 2008 年 1 月 1 日起，适用新税法及国务院相关规定。
2008 年 1 月 7 日，经郴州市北湖区国家税务局郴国税北函 [2008]01 号文批准：同意 免征郴州苏宁电器有限公司 2007 年至 2009 年企业所得税。
新企业所得税法实施后，上述优惠政策是否继续有效目前尚不明确。
(5) 其他地方性优惠政策
根据新疆维吾尔自治区招商引资若干规定，本集团享受该项优惠政策的子公司情况如 下：
2007 年 10 月 10 日，经库尔勒市国家税务局库国税减免 [2007]833 号文批准：同意免 征库尔勒苏宁电器有限公司 2007 年至 2009 年企业所得税。
新企业所得税法实施后，上述地方性优惠政策是否继续有效目前尚不明确。
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七 子公司
截止 2007 年 12 月 31 日，本集团下属共 190 家子公司，其中 140 家从事电器与电 子消费品的连锁零售业务、 43 家从事售后服务业务、 4 家从事仓储物流业务、 1 家 从事集团内部的行政用品购销业务、 1 家从事地铁商业管理业务、 1 家从事文化传媒 业务。
截止 2007 年 12 月 31 日，本集团的主要子公司列示如下：
| 本公司 | 本公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 业务性质及经营 | 期末实际投资 | 持有权益比例 | 表决权比例 | |||||
| 注册地 | 注册资本 | 范围 | 金额 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |
| 上海苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 上海市 | 12,748万元 | 品的连锁销售 | 11,411.68万元 | 90% | 0% | 90% | 0% |
| 广东苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 广州市 | 11,300万元 | 品的连锁销售 | 11,087.71万元 | 90% | 9% | 90% | 10% |
| 浙江苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 杭州市 | 10,401万元 | 品的连锁销售 | 9,247.32万元 | 89% | 0% | 89% | 0% |
| 北京苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 北京市 | 9,997.85万元 | 品的连锁销售 | 9,372.81万元 | 89% | 0% | 89% | 0% |
| 福建苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 福州市 | 8,900万元 | 品的连锁销售 | 8,010万元 | 90% | 0% | 90% | 0% |
| 深圳市苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 深圳市 | 6,000万元 | 品的连锁销售 | 5,400万元 | 90% | 0% | 90% | 0% |
| 武汉苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 武汉市 | 5,700万元 | 品的连锁销售 | 5,700万元 | 90% | 10% | 90% | 10% |
| 湖南苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 长沙市 | 4,115万元 | 品的连锁销售 | 4,120.82万元 | 90% | 10% | 90% | 10% |
| 佛山市苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 佛山市 | 3,800万元 | 品的连锁销售 | 3,800万元 | 0% | 98% | 0% | 100% |
| 厦门福厦苏宁 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 电器有限公司厦门市 | 3,760万元 | 品的连锁销售 | 3,384万元 | 0% | 81% | 0% | 90% | |
| 陕西苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 西安市 | 3,276万元 | 品的连锁销售 | 3,013.86万元 | 90% | 0% | 90% | 0% |
| 沈阳苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 沈阳市 | 2,700万元 | 品的连锁销售 | 2,832.67万元 | 90% | 10% | 90% | 10% |
| 大连沈大苏宁 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 电器有限公司大连市 | 1,960万元 | 品的连锁销售 | 2,086.67万元 | 0% | 99.80% | 0% | 100% |
31
苏宁电器股份有限公司
财务报表附注 二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 子公司 ( 续 )
| 本公司 | 本公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 业务性质及经营 | 期末实际投 | 持有权益比例 | 表决权比例 | |||||
| 注册地 | 注册资本 | 范围 | 资金额 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |
| 安徽苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 合肥市 | 1,200万元 | 品的连锁销售 | 427.35万元 | 55% | 0% |
55% | 0% |
| 苏州苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 苏州市 | 1,000万元 | 品的连锁销售 | 884.02万元 | 90% | 0% | 90% | 0% |
| 无锡市苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 无锡市 | 1,000万元 | 品的连锁销售 | 900万元 | 90% | 0% | 90% | 0% |
| 南通苏宁电器 | 人民币 | 电器和电子消费 | 人民币 | |||||
| 有限公司 | 南通市 | 200万元 | 品的连锁销售 | 190万元 | 95% | 0% | 95% | 0% |
(1) 报告期内主要子公司注册资本的变动情况如下：
| 2006年 | 2007年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 12月31日 | 12月31日 | |||
| 公司名称 | 增资方式 | 注册资本 | 增资金额 | 注册资本 |
| (人民币千元) | ||||
| 佛山市苏宁电器有限公司 | 现金 | 24,000 | 14,000 | 38,000 |
| 福建苏宁电器有限公司 | 现金 | 63,000 | 26,000 | 89,000 |
| 广东苏宁电器有限公司 | 现金 | 58,000 | 55,000 | 113,000 |
| 上海苏宁电器有限公司 | 现金 | 121,340 | 6,140 | 127,480 |
| 深圳苏宁电器有限公司 | 现金 | 35,000 | 25,000 | 60,000 |
| 苏州苏宁电器有限公司 | 现金 | 1,000 | 9,000 | 10,000 |
| 无锡市苏宁电器有限公司 | 现金 | 2,000 | 8,000 | 10,000 |
| 厦门福厦苏宁电器有限公司 | 现金 | 11,600 | 26,000 | 37,600 |
| 浙江苏宁电器有限公司 | 现金 | 95,000 | 9,010 | 104,010 |
截止 2007 年 12 月 31 日，上述子公司注册资本已全部到位，本公司增资前后持有 的权益比例及表决权比例未发生变化。
- (2) 于 2007 年度，本集团新设立了 56 家子公司，注册资本总额约为人民币 30,660 万 元，其中本集团出资额约为人民币 29,049.4 万元。
32
苏宁电器股份有限公司
财务报表附注
二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
| 现金 银行存款 其他货币资金 |
2007年12月31日 (人民币千元) 7,283 2,934,812 4,523,198 7,465,293 |
2006年12月31日 (人民币千元) 2,251 1,442,873 1,894,657 |
|---|---|---|
| 3,339,781 |
本集团的货币资金均为人民币余额。
于 2007 年 12 月 31 日，本集团将约人民币 39.6 亿元的其他货币资金 (2006 年 12 月 31 日：约人民币 18.4 亿元 ) 质押给银行作为开立银行承兑汇票的保证 ( 附注八 (13)) 。
于 2007 年 12 月 31 日，本集团将约人民币 405 万元 (2006 年 12 月 31 日：无 ) 的其他 货币资金质押给银行作为银行保函的保证。
于 2007 年 12 月 31 日，其他货币资金包含中国银联银行卡跨行交易的在途货款约人 民币 5.6 亿元 (2006 年 12 月 31 日：约人民币 5,822 万元 ) 。
(2) 应收票据
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 ( 人民币千元 ) ( 人民币千元 ) 银行承兑汇票 24,447 1,567
于 2007 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收票据。
截止 2007 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的由第三方开具的银行承兑汇票 共计约人民币 10 亿元，均于六个月以内到期。
33
苏宁电器股份有限公司
财务报表附注
二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
-
八 合并财务报表项目附注 ( 续 )
-
(3) 应收账款、其他应收款及长期应收款
-
(a) 应收账款
| 应收账款 减：坏账准备 |
2006年 12月31日 (人民币千元) 95,973 (5,452) 90,521 |
本年增加 本年减少 (人民币千元) (1,059) - |
2007年 12月31日 (人民币千元) 114,355 |
|---|---|---|---|
(6,511) |
|||
| 107,844 |
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
| 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上 |
2007年12月31日 金额 占总额 比例 坏账准备 (人民币千元) (人民币千元) 107,930 94% (5,396) 4,048 4% (405) 1,352 1% (270) 683 1% (205) 268 0% (161) 74 0% (74) 114,355 100% (6,511) |
2006年12月31日 | 2006年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 金额 占总额 比例 (人民币千元) 107,930 94% 4,048 4% 1,352 1% 683 1% 268 0% 74 0% 114,355 100% |
金额 占总额 比例 (人民币千元) 90,176 94% 4,105 4% 734 1% 766 1% 89 0% 103 0% 95,973 100% |
坏账准备 (人民币千元) (4,508) (411) (147) (230) (53) (103) |
|
| (5,452) |
于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，应收账款余额无单项金额重大或单 项金额不重大，但组合后信用风险重大的余额。
34
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财务报表附注 二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 八 合并财务报表项目附注 ( 续 )
(3) 应收账款、其他应收款及长期应收款 ( 续 )
- (a) 应收账款 ( 续 )
于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。
于 2007 年 12 月 31 日应收账款前五名债务人欠款金额合计共约为人民币 2,557 万元 (2006 年 12 月 31 日：约人民币 1,360 万元 ) ，账龄为一年以内，占应收账款总额的 22%(2006 年 12 月 31 日： 14%) 。
本集团的应收账款均为人民币余额。
(b) 其他应收款及长期应收款
| 押金及保证金 员工借款 代垫水电费 其它 减：坏账准备 |
2006年 12月31日 (人民币千元) 51,538 22,686 277 24,617 99,118 (11,954) 87,164 (16,032) 71,132 |
本年增加 本年减少 (人民币千元) - 4,754 |
2007年 12月31日 (人民币千元) 65,070 11,793 2,811 21,264 |
|---|---|---|---|
| 100,938 (7,200) |
|||
| 减：长期应收款-一 年以上到期的押 金 |
93,738 (24,662) |
||
| 69,076 |
于 2007 年度，本集团其他应收款坏账准备减少数中包含已核销的其他应收款约人民 币 385.5 万元。
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财务报表附注
二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
-
八 合并财务报表项目附注 ( 续 )
-
(3) 应收账款、其他应收款及长期应收款 ( 续 )
-
(b) 其他应收款及长期应收款 ( 续 )
其他应收款和长期应收款及相应的坏账准备分析如下：
| 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上 |
2007年12月31日 金额 占总额比例 坏账准备 (人民币千元) (人民币千元) 89,475 89% (4,474) 7,060 7% (706) 1,230 1% (246) 1,211 1% (363) 1,377 1% (826) 585 1% (585) 100,938 100% (7,200) |
2006年12月31 | 日 |
|---|---|---|---|
| 金额 占总额比例 (人民币千元) 89,475 89% 7,060 7% 1,230 1% 1,211 1% 1,377 1% 585 1% 100,938 100% |
金额 占总额比例 (人民币千元) 66,578 68% 18,904 18% 4,999 5% 4,237 4% 232 0% 4,168 5% 99,118 100% |
坏账准备 (人民币千元) (3,459) (1,890) (1,000) (1,298) (139) (4,168) |
|
| (11,954) |
于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，其他应收款及长期应收款余额无单项金 额重大或单项金额不重大，但组合后信用风险重大的余额。
于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，其他应收款及长期应收款中无持有本公 司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。
于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款及长期应收款前五名债务人欠款金额合计共约人民 币 1,264 万元 (2006 年 12 月 31 日：共约人民币 1,299 万元 ) ，占其他应收款及长期应收 款总额的 18.3%(2006 年 12 月 31 日： 18.3%) 。
本集团的其他应收款及长期应收款均为人民币余额。
(4) 预付款项
| 一年以内 一到二年 二到三年 |
2007年12月31日 金额 占总额比例 (人民币千元) 1,021,992 100% - 0% - 0% 1,021,992 100% |
2006 金额 (人民币千元) 989,394 22,740 2,184 1,014,318 |
年12月31日 占总额比例 98% 2% 0% |
|---|---|---|---|
| 100% |
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财务报表附注
二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 合并财务报表项目附注 ( 续 )
(4) 预付款项 ( 续 )
于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。
本集团的预付款项均为人民币款项。
(5) 存货
| 2006年 12月31日 本年增加 本年减少 2007年 12月31日 (人民币千元) 成本－ 库存商品 3,408,890 35,302,248 (34,161,199) 4,549,939 安装维修用备件 10,590 107,541 (104,033) 14,098 3,419,480 35,409,789 (34,265,232) 4,564,037 减：存货跌价准备－ 库存商品 (12,211) (9,999) 10,716 (11,494) 3,407,269 4,552,543 其他流动资产 2007年12月31日 2006年12月31日 (人民币千元) (人民币千元) 待摊的房屋租赁费 327,401 145,435 其他 3,793 3,481 331,194 148,916 |
2006年 12月31日 本年增加 本年减少 (人民币千元) 3,408,890 35,302,248 (34,161,199) 10,590 107,541 (104,033) |
2006年 12月31日 本年增加 本年减少 (人民币千元) 3,408,890 35,302,248 (34,161,199) 10,590 107,541 (104,033) |
2007年 12月31日 4,549,939 14,098 |
|---|---|---|---|
| 3,419,480 35,409,789 (34,265,232) |
4,564,037 |
||
| (11,494) | |||
| 3,407,269 2007年12月31日 (人民币千元) 327,401 3,793 331,194 |
4,552,543 2006年12月31日 (人民币千元) 145,435 3,481 |
4,552,543 | |
| 148,916 |
(6) 其他流动资产
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 合并财务报表项目附注 ( 续 )
(7) 长期股权投资
| 长期股权投资 | ||
|---|---|---|
| 合营企业(a) 其他长期股权投资(b) |
2007年12月31日 (人民币千元) 11 993 1,004 |
2006年12月31日 (人民币千元) 11 993 |
| 1,004 |
本集团无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
(a) 合营企业
2007 年 12 月 3 日 2007 年度 业务 注册 持股 表决权 资产 负债 营业 净 注册地 性质 资本 比例 比例 总额 总额 收入 利润 ( 人民币千元 ) ( 人民币千元 ) 江苏格力空 人民币 调专卖销售 空调 200 有限公司 南京 销售 万元 50% 50% 34 12 - -
注：合营企业准备歇业，因此于 2007 年没有业务。
对合营企业投资列示如下：
==> picture [456 x 172] intentionally omitted <==
(b) 其他长期股权投资
38
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 合并财务报表项目附注 ( 续 )
(8) 固定资产
| 原价 2006年12月31日 在建工程转入 业务合并引起的增加(附注九) 本年其他增加 本年减少 2007年12月31日 累计折旧 2006年12月31日 本年计提 本年减少 2007年12月31日 净值 2007年12月31日 2006年12月31日 |
房屋及 建筑物 187,848 700,713 43,000 698,850 (1) 1,630,410 (12,460) (14,676) - (27,136) 1,603,274 175,388 |
机器设备 - 2,222 - 19,226 - 21,448 - (638) - (638) 20,810 - |
运输工具 电子设备 (人民币千元) 36,415 250,379 3,945 2,262 2,051 15,325 18,899 54,338 (5,920) (3,494) 55,390 318,810 (16,078) (78,442) (8,443) (51,139) 3,427 2,189 (21,094) (127,392) 34,296 191,418 20,337 171,937 |
其他设备 22,274 476 1,374 5,861 (389) |
合计 496,916 709,618 61,750 797,174 (9,804) |
|---|---|---|---|---|---|
| 29,596 | 2,055,654 | ||||
| (6,255) (4,177) 303 |
(113,235) (79,073) 5,919 |
||||
| (10,129) | (186,389) | ||||
| 19,467 | 1,869,265 | ||||
| 16,019 | 383,681 |
于 2007 年 12 月 31 日，原值和净值分别约为人民币 2,715 万元及人民币 1,615 万元的 房屋及建筑物，连同所附土地使用权 ( 附注八 (10)) 已作为人民币 6,000 万元的短期借款 ( 附注八 (12)(a)) 的抵押物 (2006 年 12 月 31 日：抵押房屋及建筑物的原值和净值分别约为 人民币 2,715 万元及人民币 1,747 万元 ) 。
于 2007 年 12 月 31 日，原值和净值分别约为人民币 1,666 万元及人民币 50 万元的运输 设备、电子设备及其他设备已提足折旧但仍在继续使用。
2007 年度计入营业费用及管理费用的折旧费用分别约为：人民币 3,488 万元及人民币 4,419 万元。 (2006 年：约人民币 2,478 万元及人民币 2,887 万元 )
于 2007 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 合并财务报表项目附注 ( 续 )
(9) 在建工程
| 工程名称 江苏物流中心 北京配送中心 北京配送基地 信息中心项目-机房 B2B项目 常州南大街店 武汉中南旗舰店 南京龙吟广场 南京山畔大厦 |
预算数 153,100 77,596 31,039 5,047 1,020 149,995 206,582 156,658 87,550 868,587 |
2006年 12月31日 29,284 27,034 10,406 5,047 720 - - - - 72,491 |
本年增加 89,321 35,888 10,342 - 300 149,995 206,582 156,658 87,550 736,636 |
本年转入 固定资产 本年转入 无形资产 (人民币千元) (35,392) - (52,693) - (20,748) - - - - (1,020) (149,995) - (206,582) - (156,658) - (87,550) - (709,618) (1,020) |
本年转入 长期待摊费用 - (10,189) - (5,047) - - - - - (15,236) |
其他 减少数 (654) - - - - - - - - (654) |
2007年 12月31日 资金来源 工程投入 占预算 的比例 82,559 募集资金 77% 40 募集资金 及自有资金 81% - 自有资金 67% - 募集资金 100% - 自有资金 100% - 自有资金 100% - 自有资金 100% - 自有资金 100% - 自有资金 100% 82,599 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
于 2007 年度，在建工程年初余额及当年增加额中均无资本化的借款费用。
40
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(10) 无形资产
| 原价 土地使用权 89,599 软件 52,179 优惠承租权(a) 245,233 387,011 |
2006年 12月31日 62,975 20,181 - 83,156 |
在建工程 转入 - 1,020 - 1,020 |
本年 其他增加 本年转出 (人民币千元) 25,117 - 27,247 - 245,233 - 297,597 - |
本年摊销 (1,695) (5,765) - (7,460) |
2007年 12月31日 86,397 42,683 245,233 374,313 |
累计 摊销额 (3,202) (9,496) - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (12,698) |
于 2007 年 12 月 31 日，原值和摊余价值分别约为人民币 295 万元及人民币 258 万元的土地使用权，连同土地上的房屋及建筑物 ( 附注 八 (8)) ，已作为人民币 6,000 万元短期借款 ( 附注八 (12(a))) 的抵押物 (2006 年 12 月 31 日：抵押土地的原值和摊余价值分别约为人民 币 295 万元及人民币 270 万元 ) 。
于 2007 年度，研究开发支出共计约人民币 2,865 万元，其中计入当期损益的约人民币 33 万元，确认为无形资产 ( 软件 ) 和开发支出 ( 在开发软件 ) 的分别约为人民币 1,900 万元和人民币 932 万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
-
八 合并财务报表项目附注 ( 续 )
-
(10) 无形资产 ( 续 )
-
(a) 优惠承租权
优惠承租权系本集团对加盟店进行业务合并 ( 附注九 ) 的过程中确认的无形资产。根 据本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》，加盟公司须协助本集团承接原 加盟店的租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠，本集团按照评估值确认该 优惠承租权作为本集团的无形资产，并在预计受益期内以直线法摊销。
本集团聘请拥有证券从业资格的第三方评估机构对优惠承租权的价值进行了评 估，并出具了评估报告。评估值的确定系将预计受益期内节省的未来租金，根据 市场利率折现而得。
(11) 长期待摊费用
| 经营租入固定资产改良 预付长期房屋租赁费(a) 水电设施使用费 开办费 |
2007年 12月31日 (人民币千元) 128,542 59,750 9,425 - 197,717 |
2006年 12月31日 (人民币千元) 128,832 - - 247 |
|---|---|---|
| 129,079 |
(a) 根据本集团于 2007 年 12 月签署的合同，本集团预付合计约人民币 8,200 万元 的租赁费，取得两处商铺为期分别为 2 年及 8 年的租赁权，其中预付的 1 年以上 的租赁费合计约人民币 5,975 万元。
- 42 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 合并财务报表项目附注 ( 续
(12) 短期借款
==> picture [460 x 90] intentionally omitted <==
(a) 于 2007 年 12 月 31 日，短期担保借款包括：
银行抵押借款人民币 6,000 万元 (2006 年：人民币 6,000 万元 ) 系由原值和净值分别约 为人民 2,715 万元及 1,615 万元的房屋及建筑物 ( 附注八 (8)) 以及原值和摊余价值分别约 为人民币 295 万元及人民币 258 万元 的土地使用权 ( 附注八 (10)) 作为抵押物；
银行保证借款人民币 8,000 万元 (2006 年：其中人民币 6,000 万元 ) 系由本公司股东江 苏苏宁电器有限公司提供保证 ( 附注十一 (3)(d)) 。
2007 年度短期借款的加权平均年利率为 6.23%(2006 年： 6.15%) 。
(13) 应付票据
==> picture [455 x 59] intentionally omitted <==
于 2007 年 12 月 31 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金约人民 币 39.6 亿元作为保证 (2006 年 12 月 31 日：共约人民币 18.4 亿元 )( 附注八 (1)) 。
于 2007 年 12 月 31 日，人民币 1.357 亿元的银行承兑汇票以本公司股东江苏苏宁电器有 限公司提供的担保作为保证 (2006 年 12 月 31 日：人民币 5,000 万元 )( 附注十一 (3)(d)) 。
于 2007 年 12 月 31 日，银行承兑汇票余额全部将在 2008 年到期。
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(14) 应付账款
于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。
于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款约为人民币 3,635 万元 (2006 年 12 月 31 日：约人民币 1,249 万元 ) ，主要为以前年度滚存的供应商货款，供应商未及时 与本集团进行结算。
本集团的应付账款均为人民币余额。
(15) 预收款项
于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。
于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项约为人民币 92 万元 (2006 年 12 月 31 日：约人民币 116 万元 ) ，主要为尚未与客户结算的尾款。
本集团的预收账款均为人民币余额。
(16) 应付职工薪酬
| 工资、奖金和补贴 工会经费和职工教育 经费 社会保险费 其中：基本养老保险 医疗保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 职工福利费 劳务薪资 住房公积金 其他 |
2006年 12月31日 14,124 15,735 231 140 67 14 3 7 19,981 2,434 23 1,967 54,495 |
本年增加 本年减少 (人民币千元) 745,972 (694,823) 18,374 (6,361) 124,060 (122,777) 81,585 (80,408) 30,725 (30,657) 7,039 (7,014) 2,150 (2,145) 2,561 (2,553) 70,183 (85,383) 20,422 (21,365) 13,359 (13,164) 344 (1,866) 992,714 (945,739) |
2007年 12月31日 65,273 27,748 1,514 1,317 135 39 8 15 4,781 1,491 218 445 |
|---|---|---|---|
| 101,470 |
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 合并财务报表项目附注 ( 续
(17) 应交税费
| 应交企业所得税 待抵扣增值税 应交营业税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 其他 其他应付款 应付工程款项 收取的保证金及押金 应付终止特许加盟的款项(附注九) 应付广告费 其他 |
2007年12月31日 (人民币千元) 445,461 (181,011) 9,777 8,969 4,914 5,868 293,978 2007年12月31日 (人民币千元) 196,089 137,417 266,789 59,274 43,377 702,946 |
2006年12月31日 (人民币千元) 154,632 (262,399) 13,978 3,052 1,765 3,438 |
|---|---|---|
| (85,534) | ||
| 2006年12月31日 (人民币千元) 49,933 80,110 - 27,768 6,752 164,563 |
(18) 其他应付款
于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。
于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款约为人民币 3,846 万元 (2006 年 12 月 31 日：约人民币 2,654 万元 ) ，主要为收取的各类保证金和押金。
本集团的其他应付款均为人民币余额。
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(19) 一年内到期的非流动负债
| 2007年12 | 月31 | 日 | 2006年12月31日 | 2006年12月31日 | 2006年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (人民币千元) | (人民币千元) | ||||||
| 递延广告位使用费收入(附注五(b)) | 106,506 | 107,182 | |||||
| 其他流动负债 | |||||||
| 2007年12 | 月31 | 日 | 2006年12月31日 | ||||
| (人民币千元) | (人民币千元) | ||||||
| 预提房屋租金 | 16,279 | 9,847 | |||||
| 预提水电费 | 18,378 | 9,143 | |||||
| 其他 | - | 22 | |||||
| 34,657 | 19,012 | ||||||
| 递延所得税资产和 | 负债 | ||||||
| 递延所得税资产 | |||||||
| 2007年12 | 月31日 | 2006年12月31日 | |||||
| 递延所得税 | 可抵扣 | 递延所得税 | 可抵扣 | ||||
| 资产 | 暂时性差异 | 资产 | 暂时性差异 | ||||
| (人民币千元) | |||||||
| 长期待摊费用摊销 | 46,129 | 189,729 | 48,291 | 156,485 | |||
| 资产减值准备 | 5,663 | 24,129 | 8,063 | 28,641 | |||
| 尚未支付的广告费 | 14,471 | 59,274 | 8,670 | 27,768 | |||
| 可抵扣亏损 | 6,315 | 25,579 | 2,488 | 7,540 | |||
| 72,578 | 298,711 | 67,512 | 220,434 | ||||
| 递延所得税负债 | |||||||
| 2007年12 | 月31日 | 2006年12月31日 | |||||
| 递延所得税 | 应纳税 | 递延所得税 | 应纳税 | ||||
| 负债 | 暂时性差异 | 负债 | 暂时性差异 | ||||
| (人民币千元) | |||||||
| 开发支出 | 2,330 | 9,319 | - | - | |||
| 业务合并(附注九) | - | - | |||||
| 交易中产生的资 | |||||||
| 产的暂时性差异 | 5,283 | 21,133 | |||||
| 7,613 | 30,452 | - | - |
(20) 其他流动负债
(21) 递延所得税资产和负债
(a) 递延所得税资产
(b) 递延所得税负债
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(21) 递延所得税资产和负债 ( 续 )
如本财务报表附注六所述，本公司及部分子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从原适用税率调整为 25% 。由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税 率为预期收回该资产或清偿该负债期间按照税法规定适用的税率，因此，对于新所得税 法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之后转回的递延所得税资产或递延所得税 负债，本公司按照 25% 的适用税率对其账面余额进行了调整，约人民币 2,079 万元计 入本期的所得税费用 ( 附注八 (32)) 。
于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，本集团没有重大的未确认之递延所得税资产或 负债。
(22) 股本
| 有限售条件股份－ 国有法人持股 其他法人持股 自然人持股 有限售条件股份合计 无限售条件股份－ 人民币普通股 无限售条件股份合计 股份总额 |
2006年 12月31日 资本公积 转增股本 限售股解禁 2007年 12月31日 (人民币千元) - - - - 161,438 161,438 (234,150) 88,726 265,116 265,116 (153,572) 376,660 |
|---|---|
| 426,554 426,554 (387,722) 465,386 |
|
| 294,198 294,198 387,722 976,118 |
|
| 294,198 294,198 387,722 976,118 |
|
| 720,752 720,752 - 1,441,504 |
于 2007 年度，本公司以资本公积转增股本人民币 720,752,000 元，且由江苏天衡会计 师事务所有限公司验证，并出具了文号为天衡验字 (2007)23 号的验资报告 ( 附注八 (23)) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 合并财务报表项目附注 ( 续
(23) 资本公积
==> picture [462 x 106] intentionally omitted <==
- (a) 经于 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增 股本人民币 720,752,000 元。
(24) 盈余公积
==> picture [461 x 167] intentionally omitted <==
(25) 利润分配
根据 2008 年 2 月 28 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 股人民币 0.2 元 ( 含税 ) ，按已发行股份 1,441,504,000 股为基数，拟派发现金股利共约 人民币 28,830 万元，上述提议尚待股东大会批准，不确认为 2007 年 12 月 31 日的负 债。
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(26) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
| 子公司名称 北京苏宁电器有限公司 上海苏宁电器有限公司 浙江苏宁电器有限公司 安徽苏宁电器有限公司 深圳苏宁电器有限公司 陕西苏宁电器有限公司 福州苏宁电器有限公司 厦门福厦苏宁电器有限公司 其他40 家子公司(单个子公司的少 数股东权益金额均小于人民币 700万元) (27)营业收入和营业成本 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本 |
2007年12月31日 (人民币千元) 36,328 32,752 26,188 23,704 17,244 14,417 13,453 7,286 32,946 204,318 2007年度 (人民币千元) 38,676,524 1,475,847 40,152,371 34,324,741 21,999 34,346,740 |
2006年12月31日 (人民币千元) 26,070 22,968 20,617 13,707 8,021 10,251 8,118 2,558 23,318 |
||
|---|---|---|---|---|
| 135,628 | ||||
| 2006年度 (人民币千元) 24,926,008 1,235,244 |
||||
| 26,161,252 | ||||
| 22,264,357 4,449 |
||||
| 22,268,806 |
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八 合并财务报表项目附注 ( 续 )
-
(27) 营业收入和营业成本 ( 续
-
(a) 主营业务收入和主营业务成本
| 黑色电器产品 白色电器产品 空调器产品 通讯产品 数码及IT产品 小家电产品 安装维修业务 其他产品 |
2007年度 2006年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 (人民币千元) 11,379,107 9,944,594 6,920,449 6,239,914 6,484,352 5,686,676 3,970,362 3,547,695 5,939,429 5,256,593 4,164,620 3,720,627 5,371,142 4,980,534 4,215,882 3,823,622 4,642,173 4,466,975 2,445,272 2,289,161 4,462,497 3,772,687 2,937,668 2,497,945 314,723 165,491 242,249 135,041 83,101 51,191 29,506 10,352 38,676,524 34,324,741 24,926,008 22,264,357 |
2007年度 2006年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 (人民币千元) 11,379,107 9,944,594 6,920,449 6,239,914 6,484,352 5,686,676 3,970,362 3,547,695 5,939,429 5,256,593 4,164,620 3,720,627 5,371,142 4,980,534 4,215,882 3,823,622 4,642,173 4,466,975 2,445,272 2,289,161 4,462,497 3,772,687 2,937,668 2,497,945 314,723 165,491 242,249 135,041 83,101 51,191 29,506 10,352 38,676,524 34,324,741 24,926,008 22,264,357 |
|---|---|---|
| 24,926,008 22,264,357 |
于 2007 年度，本集团前五名客户销售的收入总额约为人民币 34.1 亿元 (2006 年度：约 人民币 21.5 亿元 ) ，占本集团全部销售收入的 8.8%(2006 年度： 8.6%) 。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
| 连锁店服务收入(注) 广告位使用费收入 代理费收入 租赁收入 加盟费收入 培训费收入 |
2007年度 2006年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 (人民币千元) 1,151,673 - 1,052,664 - 201,948 - 125,311 - 80,151 - 32,778 - 35,088 21,999 13,776 4,449 3,881 - 7,305 - 3,106 - 3,410 - 1,475,847 21,999 1,235,244 4,449 |
2007年度 2006年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 (人民币千元) 1,151,673 - 1,052,664 - 201,948 - 125,311 - 80,151 - 32,778 - 35,088 21,999 13,776 4,449 3,881 - 7,305 - 3,106 - 3,410 - 1,475,847 21,999 1,235,244 4,449 |
|---|---|---|
| 1,235,244 4,449 |
注：连锁店服务收入指供应商支付的广告促销收入、进场收入及广告费收入等。
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(28) 营业税金及附加
| 营业税 城市维护建设税 教育费附加 (29)财务费用 利息支出－ 借款利息 减：利息收入－ 银行存款利息 现金折扣(附注五(c)) 手续费 (30)资产减值损失 坏账损失 存货跌价损失 |
2007年度 (人民币千元) 83,550 45,773 25,132 154,455 2007年度 (人民币千元) 15,324 (218,344) (127,731) (90,613) 114,858 (88,162) 2007年度 (人民币千元) 160 9,999 10,159 |
2006年度 (人民币千元) 81,041 24,407 13,347 |
|---|---|---|
| 118,795 | ||
| 2006年度 (人民币千元) 13,163 (51,634) |
||
| (24,467) (27,167) |
||
| 62,052 | ||
| 23,581 | ||
| 2006年度 (人民币千元) (3,089) 5,158 |
||
| 2,069 |
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(31) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
| 营业外收入 | ||
|---|---|---|
| 处置固定资产利得 政府补贴收入 业务合并收益(附注九) 其他 营业外支出 处置固定资产损失 特许加盟终止违约金(附注九) 滞纳金及罚款支出 捐赠支出 其他 |
2007年度 (人民币千元) 384 8,442 15,850 10,819 35,495 2007年度 (人民币千元) 275 13,750 5,733 6,128 18,311 44,197 |
2006年度 (人民币千元) 119 5,909 - 7,382 |
| 13,410 | ||
| 2006年度 (人民币千元) 74 - 3,291 1,060 8,669 |
||
| 13,094 |
(b) 营业外支出
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(32) 所得税费用
| 所得税费用 | ||
|---|---|---|
| 2007年度 (人民币千元) 当期所得税 720,926 递延所得税 (2,736) 718,190 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 2007年度 (人民币千元) 利润总额 2,241,358 按适用税率计算的所得税费用(33%) 739,648 新所得税法的颁布对原已确认的递延 所得税余额的影响(附注八(21)) 20,789 非应纳税收入 (5,231) 部分子公司之优惠税率影响 (42,812) 不得扣除的成本、费用和损失 5,796 所得税费用 718,190 |
2006年度 (人民币千元) 373,446 (23,504) |
|
| 349,942 | ||
| 2006年度 (人民币千元) 1,147,478 |
||
| 378,668 - - (34,707) 5,981 |
||
| 349,942 |
(33) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的 加权平均数计算：
| 加权平均数计算： | ||
|---|---|---|
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 (人民币千元) 发行在外普通股的加权平均数(千股) 基本每股收益 |
2007年度 1,465,426 1,441,504 人民币1.02元 |
2006年度 757,636 1,391,504 |
| 人民币0.54元 |
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利 润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀释性的潜 在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。
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(34) 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
| 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的收益 固定资产报废损失 投资损失 财务费用 业务合并收益(附注九) 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额 (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 资本公积转增股本 (c) 现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金及现金等价物净增加额 |
2007年度 (人民币千元) 1,523,168 10,159 79,073 7,460 131,484 (109) - - 15,324 (15,850) (5,066) 2,330 (1,167,093) (161,940) 3,077,536 3,496,476 2007年度 (人民币千元) 720,752 2007年度 (人民币千元) 3,501,220 (1,503,345) 1,997,875 |
2006年度 (人民币千元) 797,536 2,069 52,460 4,703 151,346 (108) 63 2 (11,547) - (23,504) - (1,394,989) (123,143) 695,863 |
|---|---|---|
| 150,751 | ||
| 2006年度 (人民币千元) 360,376 |
||
| 2006年度 (人民币千元) 1,503,345 (362,337) |
||
| 1,141,008 |
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(34) 现金流量表附注 ( 续 )
(d) 现金及现金等价物
| 货币资金－ 库存现金 银行存款 其他货币资金 减：受到限制的其他货币资金 现金及现金等价物年末余额 |
2007年12月31日 (人民币千元) 7,283 2,934,812 4,523,198 7,465,293 (3,964,073) 3,501,220 |
2006年12月31日 (人民币千元) 2,251 1,442,873 1,894,657 |
|---|---|---|
| 3,339,781 (1,836,436) |
||
| 1,503,345 |
(e) 支付其他与经营活动有关的现金
现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：
| 租赁费 广告费 水电费 支付的各类保证金、订金及押金等 办公费 运杂费 手续费 市场推广费 日常维修及装潢 其他 |
2007年度 (人民币千元) 1,155,568 459,164 213,154 192,838 155,654 123,030 114,858 94,388 41,671 170,940 2,721,265 |
2006年度 (人民币千元) 729,198 281,574 168,737 94,079 140,403 80,138 62,052 89,218 33,148 153,450 |
|---|---|---|
| 1,831,997 |
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九 业务合并
非同一控制下业务合并
于 2007 年 12 月，本集团与全部 19 家特许加盟企业签署了《特许加盟终止协议》，终 止加盟合作，代之以直营方式发展。根据协议，本集团支付了提前解除特许加盟的违约 金共计约人民币 1,375 万元 ( 附注八 (31(b))) ，支付了承接 19 家加盟店的经营渠道、购 买加盟店固定资产和物业的对价共计约人民币 28,585 万元，并承诺接收原加盟企业人 员。除此之外不收购加盟企业的股权，不承接加盟企业的任何资产、负债。
对加盟店的上述收购方式系非同一控制下的业务合并。
本次交易的购买日分别为 2007 年 12 月 22 日和 2007 年 12 月 27 日，系本集团实际取 得原加盟店业务控制权的日期。收购取得的净资产与负商誉的确认情况如下：
| 合并成本－支付的现金 减：取得的固定资产的公允价值 减：取得的无形资产－优惠承租权的公允价值(附注八(10(a))) 加：递延所得税负债(附注八(21)) 营业外收入(附注八(31(a))) |
(人民币千元) 285,850 (61,750) (245,233) 5,283 |
|---|---|
| (15,850) |
该 19 家加盟店自购买日至 2007 年 12 月 31 日止期间的收入、净利润和现金流量列示 如下：
| 如下： | |
|---|---|
| (人民币千元) | |
| 营业收入 | 377,111 |
| 净利润 | 7,510 |
| 经营活动现金流量 | 305,728 |
| 现金流量净额 | 305,728 |
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二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
-
十 母公司财务报表主要项目附注
-
(1) 应收账款及其他应收款
-
(a) 应收账款
| 应收账款 减：坏账准备 |
2006年 12月31日 (人民币千元) 472,185 (24,080) 448,105 |
本年增加 本年减少 (人民币千元) - 22,265 |
2007年 12月31日 (人民币千元) 2,367,959 |
|---|---|---|---|
| (1,815) | |||
| 2,366,144 |
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
| 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上 |
2007年12月31日 金额 占总额 比例 坏账准备 (人民币千元) (人民币千元) 2,365,350 100% (1,256) 1,248 0% (125) 712 0% (142) 421 0% (126) 154 0% (92) 74 0% (74) 2,367,959 100% (1,815) |
2006年12月31日 | 2006年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 金额 占总额 比例 (人民币千元) 2,365,350 100% 1,248 0% 712 0% 421 0% 154 0% 74 0% 2,367,959 100% |
金额 占总额 比例 (人民币千元) 468,801 99% 2,049 1% 555 0% 607 0% 78 0% 95 0% 472,185 100% |
坏账准备 (人民币千元) (23,440) (205) (111) (182) (47) (95) |
|
| (24,080) |
于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上 表决权股份的股东的欠款。
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二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 母公司财务报表主要项目附注 ( 续 )
(1) 应收账款及其他应收款 ( 续 )
- (a) 应收账款 ( 续 )
于 2007 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计约为人民币 12.27 亿元 (2006 年 12 月 31 日：约人民币 2.74 亿元 ) ，账龄为 1 年以内，占应收账款总额的 51.8%(2006 年 12 月 31 日： 58.1%) 。
于 2007 年 12 月 31 日，本公司应收账款中约人民币 23.42 亿元系应收本集团子公司之款 项 (2006 年 12 月 31 日：约人民币 4.27 亿元 )
- (b) 其他应收款
| 集团内部往来款项 押金及保证金 员工借款 其它 减：坏账准备 |
2006年 12月31日 (人民币千元) 14,186 2,308 3,594 10,213 30,301 (6,093) 24,208 |
本年增加 本年减少 (人民币千元) - 4,225 |
2007年 12月31日 (人民币千元) 36,691 3,317 1,983 5,561 |
|---|---|---|---|
| 47,552 (1,868) |
|||
| 45,684 |
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
| 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上 |
2007年12月31日 金额 占总额 比例 坏账准备 (人民币千元) (人民币千元) 44,575 94% (393) 838 2% (84) 120 0% (24) 182 0% (55) 1,313 3% (788) 524 1% (524) 47,552 100% (1,868) |
2006年12月31日 | 2006年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 金额 占总额 比例 (人民币千元) 44,575 94% 838 2% 120 0% 182 0% 1,313 3% 524 1% 47,552 100% |
金额 占总额 比例 (人民币千元) 23,783 78% 507 2% 234 1% 1,514 5% 168 1% 4,095 13% 30,301 100% |
坏账准备 (人民币千元) (1,318) (51) (47) (481) (101) (4,095) |
|
| (6,093) |
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财务报表附注 二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 母公司财务报表主要项目附注 ( 续 )
(1) 应收账款及其他应收款 ( 续 )
- (b) 其他应收款 ( 续 )
于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。
于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计约为人民币 511 万元 (2006 年 12 月 31 日：约人民币 840 万元 ) ，其中约人民币 170 万元账龄为 1 年以 内，约人民币 200 万元账龄为 1 至 2 年，约人民币 88 万元账龄为 4 至 5 年，约人民 币 52 万元账龄为 5 年以上，共占其他应收款总额的 10.7%(2006 年 12 月 31 日： 27.7%) 。
(2) 长期股权投资
| 长期股权投资 | ||
|---|---|---|
| 子公司(a) 合营企业(附注八(7)) 其他长期股权投资(附注八(7)) |
2007年12月31日 (人民币千元) 1,043,998 11 993 1,045,002 |
2006年12月31日 (人民币千元) 775,998 11 993 |
| 777,002 |
本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
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财务报表附注 二 ○○ 七年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 母公司财务报表主要项目附注 ( 续 )
(2) 长期股权投资 ( 续 )
(a) 子公司
| 上海苏宁电器有限公司 广东苏宁电器有限公司 北京苏宁电器有限公司 浙江苏宁电器有限公司 福建苏宁电器有限公司 深圳苏宁电器有限公司 武汉苏宁电器有限公司 杭州苏宁电器有限公司 湖南苏宁电器有限公司 陕西苏宁电器有限公司 沈阳苏宁电器有限公司 新疆苏宁电器有限公司 上海沪申苏宁电器有限公司 西宁苏宁电器有限公司 河南苏宁电器有限公司 甘肃苏宁电器有限公司 四川苏宁电器有限公司 山东苏宁电器有限公司 其他51家子公司(单个公司投资 成本小于人民币1,000万元) |
初始投资 成本 108,617 50,182 93,728 84,473 56,700 31,500 51,300 41,850 37,035 30,138 25,494 20,700 18,000 15,300 13,500 11,268 10,000 10,000 208,213 917,998 |
追加投资 5,500 49,500 - 8,000 23,400 22,500 - - - - - - - - - - - - 17,100 126,000 |
2006年 12月31日 (人民币千元) 108,617 50,182 93,728 84,473 56,700 31,500 51,300 41,850 37,035 30,138 25,494 20,700 - 15,300 13,500 11,268 - - 104,213 775,998 |
本年增加 5,500 49,500 - 8,000 23,400 22,500 - - - - - - 18,000 - - - 10,000 10,000 121,100 268,000 |
2007年 12月31日 114,117 99,682 93,728 92,473 80,100 54,000 51,300 41,850 37,035 30,138 25,494 20,700 18,000 15,300 13,500 11,268 10,000 10,000 225,313 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,043,998 |
(3) 营业收入和营业成本
| 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本 |
2007年度 (人民币千元) 30,901,056 294,623 31,195,679 29,291,217 1,055 29,292,272 |
2006年度 (人民币千元) 17,133,135 228,225 |
|---|---|---|
| 17,361,360 | ||
| 16,383,958 721 |
||
| 16,384,679 |
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财务报表附注 二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 母公司财务报表主要项目附注 ( 续 )
(3) 营业收入和营业成本 ( 续 )
(a) 主营业务收入和主营业务成本
| 黑色电器产品 白色电器产品 空调器产品 通讯产品 数码及IT产品 小家电产品 安装维修业务 其他 |
2007年度 2006年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 (人民币千元) 9,691,877 9,016,631 4,682,637 4,476,696 5,953,474 5,678,114 2,952,547 2,882,754 5,138,326 4,906,584 3,054,492 2,929,765 4,918,956 4,732,530 3,926,827 3,741,618 3,823,630 3,748,398 1,693,685 1,610,832 1,323,237 1,196,751 777,809 730,834 48,355 12,209 44,462 11,459 3,201 - 676 - 30,901,056 29,291,217 17,133,135 16,383,958 |
2007年度 2006年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 (人民币千元) 9,691,877 9,016,631 4,682,637 4,476,696 5,953,474 5,678,114 2,952,547 2,882,754 5,138,326 4,906,584 3,054,492 2,929,765 4,918,956 4,732,530 3,926,827 3,741,618 3,823,630 3,748,398 1,693,685 1,610,832 1,323,237 1,196,751 777,809 730,834 48,355 12,209 44,462 11,459 3,201 - 676 - 30,901,056 29,291,217 17,133,135 16,383,958 |
|---|---|---|
| 17,133,135 16,383,958 |
于 2007 年度，本公司前五名客户销售的收入总额约为人民币 89.9 亿元 (2006 年度：约人 民币 51.4 亿元 ) ，占本公司全部销售收入的 29%(2006 年度： 29.8%) 。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
| 连锁店服务收入 代理费收入 广告位使用费收入 租赁收入 加盟费收入 培训费收入 |
2007年度 2006年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 (人民币千元) 207,716 - 193,320 - 61,178 - 4,292 - 16,620 - 20,767 - 5,001 1,055 2,443 721 3,881 - 7,290 - 227 - 113 - 294,623 1,055 228,225 721 |
2007年度 2006年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 (人民币千元) 207,716 - 193,320 - 61,178 - 4,292 - 16,620 - 20,767 - 5,001 1,055 2,443 721 3,881 - 7,290 - 227 - 113 - 294,623 1,055 228,225 721 |
|---|---|---|
| 228,225 721 |
- 61 -
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财务报表附注
二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 关联方关系及其交易
- (1) 存在控制关系的关联方
主要子公司的基本情况及相关信息见附注七。
- (a) 本公司控股股东的基本情况
| 注册地 | 业务性质 | |||
|---|---|---|---|---|
| 张近东先生 | 不适用 | 不适用 | ||
| 江苏苏宁电器有限公司 | 南京市 | 电脑数码、移动通讯、家用电器 | ||
| 本公司控股股东的注册资本及其变化 | ||||
| 2006年 | 2007年 | |||
| 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 12月31日 | |
| (人民币千元) | ||||
| 张近东先生 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 江苏苏宁电器有限公司 | 200,000 | - | - | 200,000 |
(b) 本公司控股股东的注册资本及其变化
(c) 本公司控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
| 2006年12 | 月31日 | 2007年12月31日 | 2007年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 持股 | 表决权 | 持股 | 表决权 | |
| 比例 | 比例 | 比例 | 比例 | |
| 张近东先生(注) | 29.69% | 29.69% | 29.69% | 29.69% |
| 江苏苏宁电器有限公司 | 15.46% | 15.46% | 15.17% | 15.17% |
注：张近东先生直接持有本公司 29.69% 的股份，同时持有江苏苏宁电器有限公司 28% 的股权。
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
与本集团的关系
江苏苏宁环球集团有限公司 法定代表人系张近东先生家庭成员 (“ 环球集团 ”)
-
江苏苏宁银河国际购物广场有限公 本公司控股股东 江苏苏宁电器有限公司的子公司 司 (“ 银河国际 ”)
-
江苏苏宁银河酒店管理有限公司 本公司控股股东 江苏苏宁电器有限公司的子公司 (“ 银河酒店管理 ”)
-
62 -
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财务报表附注 二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 关联方关系及其交易 ( 续 )
-
(3) 关联交易
-
(a) 租赁协议
(1) 于 2002 年 3 月 28 日，本公司签署《房屋租赁合同》，承租江苏苏宁电器有限公司 位于南京市淮海路 68 号的苏宁电器大厦，租赁面积约为 12,000 平方米做为商场和办 公用房，租赁期自 2002 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日止，第一年租金为人民币 1,200 万元，以后每年递增 2% 。
(2) 于 2004 年 8 月 2 日，本公司与江苏苏宁电器有限公司签订了《房屋租赁补充协 议》，增租苏宁电器大厦共计约 4,400 平方米的建筑面积，租赁期自 2004 年 9 月 1 日 起至 2011 年 12 月 31 日止，第一年租金总额人民币 320 万元，以后每年递增 2% 。
(3) 于 2007 年 4 月 18 日，本公司与银河国际签订《房屋租赁合同》，承租银河国际位 于南京市中山南路 49 号商茂世纪大厦地下一层以及地上一层，共约 2,000 平方米的面 积，租赁期限自 2007 年 4 月 1 日起至 2016 年 12 月 22 日止，租赁费用为前三年单价 人民币 85 元 / 平方米 / 月至人民币 300 元 / 平方米 / 月不等，自第 4 年起每三年在前一个租 赁年度租金基础上递增 5% 。
(4) 于 2007 年 12 月 4 日，本公司与银河国际签订《备忘录》，一致同意因经营需要提 前解除 2007 年 4 月 18 日签订的《房屋租赁合同》。此外，双方另行签订了新的《房 屋租赁合同》，承租银河国际位于南京市中山南路 49 号商茂世纪大厦一层至五层，共 约 17,600 平方米的面积，租赁期限自 2007 年 12 月 23 日起至 2013 年 12 月 22 日 止，租赁费用为首年单价人民币 3.11 元 / 平米 / 天，自第 2 年起每 3 年在上一年基础上递 增 5% 。
(5) 根据上述租赁协议，本集团向关联方支付的租赁费、物业管理费情况如下：
| 江苏苏宁电器有限公司 银河国际 |
2007年度 (人民币千元) 16,549 6,683 23,232 |
2006年度 (人民币千元) 17,061 - |
|---|---|---|
| 17,061 |
2007 年度本集团向关联方支付租赁费占租赁费总额的 2.26%(2006 年度： 2.51%) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 关联方关系及其交易 ( 续 )
-
(3) 关联交易 ( 续 )
-
(b) 合作协议
根据本公司与银河国际签订的《合作协议》，本公司组织南京地区连锁店联合银河国际 共同举办 “ 满就送购物券 ” 的促销活动，顾客在双方购物所获赠的购物券均可充当同等金 额的现金，可在本公司南京地区各连锁店及银河国际消费时通用，双方于每月 25 日定 期进行购物券的核对结算并开具相应票据。
于 2007 年度，顾客所持本公司购物券在银河国际使用的金额约为人民币 26 万元 (2006 年度：约人民币 100 万元 ) 。
(c) 商标使用许可协议
-
(1) 于 2002 年 4 月 20 日，经本公司 2001 年年度股东大会批准，同意环球集团及其全 “ ” “ ”
-
资、控股公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使用 蘇寧 、 苏宁 及 “NS” 组合的系列注册商标。
-
(d) 担保事项
江苏苏宁电器有限公司为本集团提供如下担保：
| 短期借款(附注八(12)) 应付票据(附注八(13)) |
2007年12月31日 (人民币千元) 80,000 135,700 215,700 |
2006年12月31日 (人民币千元) 60,000 50,000 |
|---|---|---|
| 110,000 |
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十一 关联方关系及其交易 ( 续 )
| (3) 关联交易(续) (e) 接受劳务 2007年度 (人民币千元) 银河酒店管理 907 银河酒店管理主要为本集团提供餐饮会务服务。 (f) 关键管理人员薪酬 2007年度 (人民币千元) 关键管理人员薪酬 4,374 |
2006年度 (人民币千元) - |
|---|---|
| 2006年度 (人民币千元) 4,710 |
(4) 关联方应收、应付款项余额
于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，无应收或应付关联方款项余额。
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二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 承诺事项
- (1) 资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：
2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 ( 人民币千元 ) ( 人民币千元 ) 房屋、建筑物及机器设备 262,709 37,254
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
| 一年以内 一年至二年以内 二年至三年以内 三年以上 |
2007年12月31日 (人民币千元) 1,559,540 1,602,360 1,639,043 7,647,255 12,448,198 |
2006年12月31日 (人民币千元) 949,180 1,089,044 1,107,908 6,012,483 |
|---|---|---|
| 9,158,615 |
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十三 首次执行企业会计准则
按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、 2006 年度合并净利润调 整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的调节项目列示如下：
| 按原会计准则和制度列报的金额 长期股权投资差额 所得税(a) 其中：递延所得税资产 少数股东权益转入 按企业会计准则列报的金额 前期会计调整(附注五) 按企业会计准则调整后的金额 |
2006年1月1日 合并股东权益 1,169,047 (4,020) 44,007 44,007 69,082 1,278,116 - 1,278,116 |
2006年度 合并净利润 (人民币千元) 720,300 1,096 23,505 23,505 35,552 780,453 17,083 797,536 |
2006年12月31日 合并股东权益 3,084,367 (2,924) 67,512 67,512 127,726 |
|---|---|---|---|
| 3,276,681 17,083 |
|||
| 3,293,764 |
(a) 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则，并在 2006 年年度报告的新旧会计准 则合并股东权益差异调节表中披露了按照企业会计准则追溯调整后的 2007 年 1 月 1 日 的股东权益。在编制本财务报表时，本公司按照《企业会计准则解释第 1 号》的要求， 对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，并修正递延所 得税资产变动对 2006 年度的净利润及 2007 年 1 月 1 日的股东权益的影响，调减约人民 币 1,085.7 万元，具体如下：
| 项目名称 2006年12月31日股东权益(原会计准则) 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 所得税 少数股东权益 2007年1月1日股东权益(新会计准则) |
2007年报 披露数 2006年报 披露数 差异 (人民币千元) 3,084,367 3,084,367 - (2,924) (2,924) - (2,924) (2,924) - 67,512 78,369 (10,857) 127,726 127,726 - |
|---|---|
| 3,276,681 3,287,538 (10,857) |
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财务报表附注 二 ○○ 七年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 首次执行企业会计准则 ( 续 )
假定 2006 年 1 月 1 日起全面执行企业会计准则， 2006 年度合并净利润的备考信息如 下：
| 下： | ||
|---|---|---|
| 按企业会计准则列报的金额 将开办费于发生时即计入损益表 假定2006年1月1日起全面执行新会计准则的模拟金额 扣除非经常性损益后的净利润 2007年度 (人民币千元) 归属于母公司股东的净利润 1,465,426 加(减)：非经常性损益项目 -非流动资产处置损益 (109) -各种形式的政府补贴 (8,442) -其他营业外收入 (26,669) -其他营业外支出 43,922 非经常性损益的所得税及少数股东损益影响数 (8,094) 扣除非经常性损益后的净利润 1,466,034 |
2006年度 合并净利润 (人民币千元) 797,536 (247) |
|
| 797,289 | ||
2006年度 (人民币千元) 757,636 (45) (5,909) (7,382) 13,020 |
||
| 177 | ||
757,497 |
十四 扣除非经常性损益后的净利润
(1) 非经常性损益明细表编制基础
根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号 - 非经常性损益》的规定，非经常性 损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、 金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
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财务报表附注
二 ○○ 七年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
-
十五 或有事项
-
于 2007 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。
-
十六 资产负债表日后事项
截止本财务报表经董事会批准报出之日，本集团无重大资产负债表日后事项。
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二○○七年度管理层提供的补充资料
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(1) 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
| 项目 | 报告期利润 | 净资产收益率(%) | 净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | 每股收益(元/股) |
|---|---|---|---|---|---|
| 全面摊薄 | 加权平均 | 全面摊薄 | 加权平均 | ||
| (人民币千元) | |||||
| 归属于母公司所有 者的净利润 |
1,465,426 | 31.69% | 37.66% | 1.02 | 1.02 |
| 扣除非经常性损 益后的净利润 |
1,466,034 | 31.71% | 37.68% | 1.02 | 1.02 |
上述财务指标的计算方法：
全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下 :
全面摊薄净资产收益率 =P ÷ E
其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率 (ROE) 的计算公式如下 :
P ————————————————— ROE = E0+NP ÷ 2+Ei × Mi ÷ M0-Ej × Mj ÷ M0
其中 :P 为报告期归属于公司普通股股东的利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润； NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公 司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为报告期月 份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一 月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益 (EPS) 的计算公式如下 : P ———————————————— EPS = S0+S1+Si × Mi ÷ M0-Sj × Mj ÷ M0
其中： P 为报告期归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期 因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报 期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
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(2) 2007 年 12 月 31 日资产减值准备明细表
单位：人民币千元
| 单位：人民币千元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2006年12月31日 | 本年增加 | 本年转回 | 2007年12月31日 | ||||||||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |||||||
| 转回数 | 转出数 | 转销数 | 合计 | 转回数 | 转出数 | 转销数 | 合计 | |||||||
| 一、坏账准备合计 | 17,406 | 30,17 | 1,059 | - | (899) | - | (3,855) | (4,754) | (22,636) | - | (3,854) | (26,490) | 13,711 | 3,683 |
| 其中：应收账款 | 5,452 | 24,08 |
1,059 | - | - | - | - | - | (22,265) | - | - | (22,265) | 6,511 | 1,815 |
| 其他应收款 | 11,954 | 6,09 |
- | - | (899) | - | (3,855) | (4,754) | (371) | - | (3,854) | (4,225) | 7,200 | 1,868 |
| 二、短期投资跌价准备合计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 三、存货跌价准备合计 | 12,211 | 8,29 |
9,999 | 3,602 | - | - | (10,716) | (10,716) | - | - | (8,184) | (8,184) | 11,494 | 3,712 |
| 四、长期投资减值准备合计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 五、固定资产减值准备合计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其中：房屋、建筑物 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 六、无形资产减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其中：土地使用权 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 七、在建工程减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 八、委托贷款减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(3) 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
| 项目名称 | 2007年报 | 2006年报 | ||
|---|---|---|---|---|
| 披露数 | 原披露数 | 差异 | 原因说明 | |
| (人民币千元) | ||||
| 2006 年12 月31 日股东权益 | ||||
| （原会计准则） | 3,084,367 | 3,084,367 | - | |
| 长期股权投资差额 | (2,924) | (2,924) | - | |
| 其中：同一控制下企业合并形 | ||||
| 成的长期股权投资差额 | (2,924) | (2,924) | - | |
| 其他采用权益法核算的长期股 | ||||
| 权投资贷方差额 | - | - | - | |
| 拟以公允价值模式计量的投资 | ||||
| 性房地产 | - | - | - | |
| 因预计资产弃置费用应补提的 | ||||
| 以前年度折旧等 | - | - | - | |
| 符合预计负债确认条件的辞退 | ||||
| 补偿 | - | - | - | |
| 股份支付 | - | - | - | |
| 符合预计负债确认条件的重组 | ||||
| 义务 | - | - | - | |
| 企业合并 | - | - | - | |
| 其中：同一控制下企业合并商 | ||||
| 誉的账面价值 | - | - | - | |
| 根据新准则计提的商誉减值准 | ||||
| 备 | - | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入 | ||||
| 当期损益的金融资产以及可 | ||||
| 供出售金额资产 | - | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入 | ||||
| 当期损益的金融负债 | - | - | - | |
| 金融工具分拆增加的权益 | - | - | - | |
| 衍生金融工具 | - | - | - | |
| 因合并抵销内部往 | ||||
| 来的坏账准备，相 | ||||
| 应调整递延所得税 | ||||
| 所得税 | 67,512 | 78,369 | (10,857) | 资产 |
| 少数股东权益 | 127,726 | 127,726 | - | |
| 前期会计调整对合 | ||||
| 其他 | 17,083 | - | 17,083 | 并股东权益的影响 |
| 2007年1月1日股东权益（新 | ||||
| 会计准则） | 3,293,764 | 3,287,538 | 6,226 |
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(4) 利润表调整项目表
| 项目 | 2006年度 | 2006年度 |
|---|---|---|
| 调整前 | 调整后 | |
| (人民币千元) | ||
| 营业成本 | 22,329,719 | 22,268,806 |
| 销售费用 | 2,252,328 | 2,207,862 |
| 管理费用 | 395,044 | 392,975 |
| 公允价值变动收益 | - | - |
| 投资收益 | (1,099) | (2) |
| 所得税 | 366,094 | 349,942 |
| 归属于母公司净利润 | 720,300 | 757,636 |
(5) 净利润差异调节表
| 项目 | 2006年度 |
|---|---|
| (人民币千元) | |
| 2006年度净利润(原会计准则) | 720,300 |
| 加：追溯调整项目影响合计数 | 41,684 |
| 其中：营业成本 | |
| - | |
| 销售费用 | |
| - | |
| 管理费用 | |
| - | |
| 公允价值变动收益 | |
| - | |
| 投资收益 | 1,096 |
| 所得税 | 23,505 |
| 其他 | 17,083 |
| 减：追溯调整项目影响少数股东损益 | 4,348 |
| 2006年度归属于母公司所有者的净利润(新会计准则) | 757,636 |
| 假定全面执行新会计准则的备考信息 | |
| 一、加：其他项目影响合计数 | |
| 其中：开发费用 | |
| 债务重组损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 投资收益 | |
| 所得税 | |
| 其他 | |
| 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 | 4,348 |
| 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 | 35,552 |
| 2006年度拟净利润 | 797,536 |
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(6) 会计报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，且占公司报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报告期利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析
| 2007年 | 2006年 | 差异变动金额及幅度 | 差异变动金额及幅度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 12月31日 | 12月31日 | 金额 | % | ||
| (人民币千元) | (人民币千元) | (人民币千元) | |||
| 货币资金 | 注释1 | 7,465,293 | 3,339,781 | 4,125,512 | 123.53% |
| 存货 | 注释2 | 4,552,543 | 3,407,269 | 1,145,274 | 33.61% |
| 其他流动资产 | 注释3 | 331,194 | 148,916 | 182,278 | 122.40% |
| 固定资产 | 注释4 | 2,055,654 | 496,916 | 1,558,738 | 313.68% |
| 无形资产 | 注释5 | 387,011 | 88,394 | 298,617 | 337.82% |
| 应付票据 | 注释6 | 6,582,678 | 3,182,959 | 3,399,719 | 106.81% |
| 应付账款 | 注释7 | 3,146,318 | 1,686,242 | 1,460,076 | 86.59% |
| 其他应付款 | 注释8 | 702,946 | 164,563 | 538,383 | 327.16% |
| 营业收入 | 注释9 | 40,152,371 | 26,161,252 | 13,991,119 | 53.48% |
| 营业成本 | 注释9 | 34,346,740 | 22,268,806 | 12,077,934 | 54.24% |
| 销售费用 | 注释10 | 2,985,538 | 2,207,862 | 777,676 | 35.22% |
| 管理费用 | 注释11 | 493,581 | 392,975 | 100,606 | 25.60% |
| 财务费用 | 注释12 | (88,162) | 23,581 | (111,743) | -473.87% |
注释 1 ：货币资金期末数比年初数增长 123.53% ，主要为本期经营活动所产生的现 金流量净额增加。
注释 2 ：存货期末数比年初数增长 33.61% ，主要为随着连锁店数量的增加、连锁网 络规模的扩大，为了保证存货的正常周转，存货库存也相应增加。
注释 3 ：其他流动资产期末数比年初数增长 122.40% ，主要为随着连锁店数量增 加，在摊销期内的房屋租赁费也随之增加。
注释 4 ：固定资产原价期末数比年初数增长 313.68% ，主要为本公司子公司 - 上海长 宁苏宁电器有限公司、常州苏宁电器有限公司、郴州苏宁电器有限公司、武汉苏宁 电器有限公司、河南苏宁电器有限公司、马鞍山苏宁电器有限公司及四川苏宁电器 有限公司本期采取了在核心商圈购置经营用房、以扩大在核心商圈的营业面积；北 京物流中心本期已完工、投入使用；江苏物流中心部分已完工、投入使用；为了保 证连锁网络的高效运行继续加大了信息系统的投资建设。另外，随着经营规模的扩 大，相应的固定资产投入也在增加。
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注释 5 ：无形资产期末数比年初数增长 337.82% ，主要为本期受让加盟公司连锁店 面之业务合并而取得的优惠承租权；另外，为了进一步提升公司的管理水平，继续 加大了信息系统软件项目的投资建设。
注释 6 ：应付票据期末数比年初数增长 106.81% ，主要为本期较多地采用了以银行 承兑汇票的方式与供应商结算货款。
注释 7 ：应付帐款期末数比年初数增长了 86.59% ，主要原因为：连锁店数量的增 加、连锁网络规模的扩大，应付供应商货款也在相应增加。
注释 8 ：其他应付款期末数比年初数增长了 327.16% ，主要为本期受让加盟公司连 锁店面应支付的对价款尚未到期支付。
注释 9 ：营业收入、营业成本本年实际数分别比上年同期数增长 53.48% 、 54.24% ，其中：主营业务收入、主营业务成本本年实际数分别比上年同期数增长 55.17% 、 54.17% ，主要为在连锁店数量不断增加、市场布局逐步深入的同时，通 过对信息系统的投入和优化、物流平台的建设和发展，整合供应链资源，连锁网络 体系日趋完善，这是本公司经营规模增长的基础。创新营销，大力进入核心商圈， 巩固、提高在核心商圈的市场地位，此外，已有连锁店逐步趋于成熟、家用电器市 场的变化、家用电器商品的销售结构发生了变动和服务功能进一步完善，这对主营 业务收入和主营业务成本的不同步增长产生了一定的影响。其他业务收入本年实际 数比上年同期数增长 19.48% ，主要为随着连锁店数量的增加、连锁网络规模的扩大 和完善，为供应商提供综合服务的能力在逐步增强，包括为供应商举办促销活动、 提供产品现场展示、进行产品的市场推广等。本期供应商支付的连锁店服务收入有 一定幅度的增加。
注释 10 ：销售费用本年实际数约为人民币 298,553.75 万元，比上年同期数增长 35.22% ，主要原因为：经营规模和经营场所的扩大，相关的人员费用、租赁费用、 广告费及装修费等支出均大幅度增长。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
注释 11 ：管理费用本年实际数约为人民币 49,358.15 元，比上年同期数增长 25.60% ，主要原因为：经营规模和经营场所的扩大，相关的人员费用及办公费用等 支出相应增加。
注释 12 ：财务收入本年实际数约为人民币 8,816 万元，而去年为财务费用约人民币 2,358 万元，主要原因为供应商给予本公司投款现金折扣的增加，以及承兑保证利息 的增加。
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