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SUNGHO ELECTRONICS CORP. — Audit Report / Information 2025
Mar 20, 2026
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Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 성호전자(주) 00391221 100000000000 20260330 1101110145860 010 411707 188889 81557 87 N N N Y N A Y 1 Y
성호전자 주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 53 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 52 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
이촌회계법인
목 차
| 페 이 지------- | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 |
| 재 무 제 표 | ............................................ | |
| ㆍ 재 무 상 태 표 | ............................................ | 6 |
| ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................ | 8 |
| ㆍ 자 본 변 동 표 | ............................................ | 9 |
| ㆍ 현 금 흐 름 표 | ............................................ | 10 |
| ㆍ 주 석 | ............................................ | 12 |
| ㆍ 내부회계관리제도 | ............................................ | 101 |
| 외부감사 실시내용 | 107 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 성호전자 주식회사 | |
| 이사회 및 주주 귀중 |
감사의견
우리는 성호전자 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
하노이성호전자에 대한 종속회사투자주식 손상 평가
-핵심감사사항으로 결정한 이유
회사는 보고기간말마다 종속기업투자주식에 대한 손상징후 여부를 검토하며, 손상징후가 있다면 해당 자산의 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감액하고 감소금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 회수가능액 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 가정에는 경영진의판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 하노이성호전자 종속기업투자에 대한 손상을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
-감사에서 다루어진 방법
회사의 종속기업투자 손상평가 프로세스를 이해하였으며, 손상검토 관련통제의 설계및 운영의 효과성에 대한 검토회사가 제시한 종속기업투자 손상징후에 대한 판단 근거를 검토하였으며, 그 근거가회사의 회계정책과 부합하는지 확인회수가능액 평가시 참여한 회사측 전문가의 적격성 및 독립성을 평가손상검사시 사용된 재무예측치와 경영진에 의해 승인된 사업계획을 비교검토내부 전문성과 독립성을 갖춘 가치평가 전문가를 참여시켜, 회사가 사용가치 추정시 사용한 할인율과 가정 및 방법론의 적정성에 대해 확인
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
| ㆍ | 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. |
| ㆍ | 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. |
| ㆍ | 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. |
| ㆍ | 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. |
| ㆍ | 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. |
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신동진입니다.
| 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 한 선 |
| 2026년 3월 20일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
성호전자 주식회사
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 53 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 52 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 성호전자주식회사 대표이사 박 성 재 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 금천구 가산디지털 1로, 205-15 에스에이치드림타워 1301호, 1302호, 1401호 |
| (전 화) | 02-2104-7532 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 53(당) 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 52(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 성호전자주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 53(당)기말 | 제 52(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 122,224,546,613 | 121,919,433,017 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 2,764,010,982 | 15,500,798,891 | ||
| 단기금융상품 | 5,6,9 | 102,978,813 | 254,487,934 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8 | 1,731,258,372 | 1,587,150,102 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 5,6,9 | 8,000,001,000 | 8,000,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,6,9 | 60,690,257,981 | 60,107,029,527 | ||
| 재고자산 | 10 | 12,517,457,149 | 16,248,109,538 | ||
| 당기법인세자산 | 33 | 242,094,907 | 485,743,637 | ||
| 파생상품자산 | 4,5,6,20 | 35,367,373,454 | 916,815,252 | ||
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,9 | 15,233,330 | 40,233,330 | ||
| 기타유동자산 | 11 | 793,880,625 | 18,779,064,806 | ||
| 비유동자산 | 289,482,641,708 | 134,000,544,801 | |||
| 장기금융상품 | 5,6,9 | 26,379,746 | 823,077,458 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8 | 44,528,061,773 | 17,087,325,813 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8 | 85,797,325 | 85,797,325 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 5,6,9 | - | 5,000,000,000 | ||
| 비유동파생상품자산 | 4,5,6,20 | 86,792,109,754 | - | ||
| 종속기업투자자산 | 12,32 | 80,435,311,525 | 61,167,287,387 | ||
| 관계기업및공동기업투자자산 | 12,32 | 13,780,097,135 | 6,616,078,910 | ||
| 투자부동산 | 13 | 23,358,076,500 | 23,266,626,500 | ||
| 유형자산 | 14 | 22,687,279,996 | 19,538,278,262 | ||
| 사용권자산 | 22 | 76,521,213 | - | ||
| 무형자산 | 15 | 384,147,537 | 384,147,537 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,6,9 | 15,763,637,618 | 25,833,798 | ||
| 기타비유동자산 | 11 | 1,565,221,586 | 6,091,811 | ||
| 자 산 총 계 | 411,707,188,321 | 255,919,977,818 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 132,666,076,285 | 109,395,214,416 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,6,16 | 34,473,675,823 | 32,672,886,195 | ||
| 단기차입금 | 4,5,6,17 | 89,581,083,330 | 62,343,597,600 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,17 | 1,050,000,000 | 600,000,000 | ||
| 판매보증충당부채 | 23 | 85,367,946 | 211,789,701 | ||
| 사채 | 4,5,6,17 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 | ||
| 전환사채 | 4,5,6,18 | 4,027,124,479 | 440,584,472 | ||
| 신주인수권부사채 | 4,5,6,19 | - | 9,134,131,834 | ||
| 파생상품부채 | 4,5,6,20 | 1,020,002,780 | 1,203,236,509 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,16 | 145,208,919 | 82,885,618 | ||
| 기타유동부채 | 21 | 229,752,445 | 1,406,102,487 | ||
| 리스부채 | 22 | 42,475,307 | - | ||
| 당기법인세부채 | 33 | 711,385,256 | |||
| 비유동부채 | 56,222,620,262 | 16,371,936,187 | |||
| 장기차입금 | 4,5,6,17 | 6,226,000,000 | 7,276,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 24 | 85,245,935 | 207,026,233 | ||
| 사채 | 4,5,6,17 | 3,643,902,420 | 4,871,484,602 | ||
| 전환사채 | 4,5,6,18 | 9,810,413,226 | - | ||
| 비유동파생상품부채 | 4,5,6,20 | 4,973,819,698 | |||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,16 | 138,001,914 | 78,460,992 | ||
| 리스부채 | 22 | 31,010,678 | - | ||
| 이연법인세부채 | 33 | 31,314,226,391 | 3,938,964,360 | ||
| 부 채 총 계 | 188,888,696,547 | 125,767,150,603 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 25 | 35,461,411,500 | 30,501,094,500 | ||
| 주식발행초과금 | 25 | 31,037,980,564 | 26,024,800,036 | ||
| 기타자본구성요소 | 26 | 24,193,817,236 | 18,021,290,754 | ||
| 이익잉여금 | 27 | 132,125,282,474 | 55,605,641,925 | ||
| 자 본 총 계 | 222,818,491,774 | 130,152,827,215 | |||
| 부채및자본총계 | 411,707,188,321 | 255,919,977,818 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 53(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 52(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 성호전자주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 28 | 81,557,343,213 | 113,110,211,238 | ||
| 매출원가 | 29 | 69,358,211,237 | 93,328,703,367 | ||
| 매출총이익 | 12,199,131,976 | 19,781,507,871 | |||
| 판매비와관리비 | 29 | 11,685,466,452 | 17,169,048,065 | ||
| 영업이익(손실) | 513,665,524 | 2,612,459,806 | |||
| 금융수익 | 30 | 134,457,410,577 | 10,897,110,737 | ||
| 금융비용 | 30 | 16,792,904,332 | 15,805,398,667 | ||
| 기타수익 | 31 | 660,464,693 | 8,643,477,731 | ||
| 기타비용 | 31 | 4,641,039,123 | 600,961,030 | ||
| 종속·관계기업투자주식 관련 손익 | 32 | (11,784,861,234) | 2,852,503,317 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 102,412,736,105 | 8,599,191,894 | |||
| 법인세비용 | 33 | 26,240,785,556 | 4,326,885,713 | ||
| 당기순이익 | 76,171,950,549 | 4,272,306,181 | |||
| 기타포괄손익 | 3,263,292,854 | (182,287,294) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: | |||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | 347,690,000 | - | (187,422,805) | - | |
| 토지재평가이익 | 2,915,602,854 | - | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | 5,135,511 | - | |
| 총포괄손익 | 79,435,243,403 | 4,090,018,887 | |||
| 주당손익 | 34 | ||||
| 기본주당순이익 | 1,124 | 78 | |||
| 희석주당순이익 | (196) | 78 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 53(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 52(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 성호전자주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 기타자본항목 | 이 익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(전기초) | 26,702,692,000 | 14,908,239,919 | 28,152,153,083 | 29,420,042,067 | 99,183,127,069 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,272,306,181 | 4,272,306,181 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (187,422,805) | (187,422,805) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | 5,135,511 | - | 5,135,511 |
| 자산재평가차익 | - | - | (22,100,716,482) | 22,100,716,482 | - |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : | |||||
| 자기주식취득 | - | - | 7,611,729,232 | - | 7,611,729,232 |
| 전환사채의 전환 | 3,798,402,500 | 11,116,560,117 | - | - | 14,914,962,617 |
| 신주인수권대가 | - | - | 4,352,989,410 | - | 4,352,989,410 |
| 2024.12.31(전기말) | 30,501,094,500 | 26,024,800,036 | 18,021,290,754 | 55,605,641,925 | 130,152,827,215 |
| 2025.01.01(당기초) | 30,501,094,500 | 26,024,800,036 | 18,021,290,754 | 55,605,641,925 | 130,152,827,215 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 76,171,950,549 | 76,171,950,549 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | 347,690,000 | 347,690,000 |
| 자산재평가차익 | - | - | 2,915,602,854 | 2,915,602,854 | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : | |||||
| 유상증자 | 4,960,317,000 | 5,013,180,528 | - | - | 9,973,497,528 |
| 전환권대가 | - | - | 3,256,923,628 | - | 3,256,923,628 |
| 2025.12.31(당기말) | 35,461,411,500 | 31,037,980,564 | 24,193,817,236 | 132,125,282,474 | 222,818,491,774 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 53(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 52(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 성호전자주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 35 | - | 20,800,264,440 | - | 28,684,554,703 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 22,408,417,616 | - | 44,041,195,989 | - | |
| 이자수취 | 1,474,347,671 | - | 1,380,771,842 | - | |
| 이자지급(영업) | (3,332,975,892) | - | (3,730,485,691) | - | |
| 법인세환급(납부) | 250,475,045 | - | (13,006,927,437) | - | |
| 투자활동현금흐름 | (74,032,848,221) | - | (79,597,944,079) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 404,109,506 | - | - | - | |
| 단기대여금의 감소 | 11,129,072,308 | - | 11,953,018,690 | - | |
| 관계기업투자주식의 처분 | - | - | 2,954,105,923 | - | |
| 공동기업투자주식의 처분 | 43,371,292 | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 처분 | 21,510,443,427 | - | 9,514,949,947 | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 처분 | 1,354,768,050 | - | 4,141,479,502 | - | |
| 상각후원가금융자산의 처분 | 15,000,000,000 | - | 3,000,000,000 | - | |
| 배당금 수취 | 99,836,201 | - | 255,818,323 | - | |
| 유형자산의 처분 | 204,519,927 | - | 690,543,373 | - | |
| 장기금융상품의 감소 | 754,989,944 | - | - | - | |
| 보증금의 감소 | 25,000,000 | - | 215,000,000 | - | |
| 단기금융상품의 증가 | (72,000,000) | - | - | - | |
| 단기대여금의 증가 | (31,643,047,582) | - | (28,090,260,520) | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 증가 | (21,837,608,913) | - | (3,253,504,900) | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 증가 | (3,750,000,000) | - | (5,411,172,505) | - | |
| 상각후원가금융자산(유동)의 증가 | (10,000,000,000) | - | (5,000,000,000) | - | |
| 상각후원가금융자산(비유동)의 증가 | - | - | (11,000,000,000) | - | |
| 장기금융상품의 증가 | (136,193,898) | - | (312,501,288) | - | |
| 유형자산의 취득 | (236,315,544) | (19,874,910,161) | - | ||
| 투자부동산의 취득 | (91,450,000) | - | - | - | |
| 관계회사투자주식의 취득 | (7,194,695,399) | - | (5,500,000,000) | - | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (31,065,579,490) | - | (15,268,618,849) | - | |
| 제 3자에 대한 선급금 및 대여금 | (3,471,396,050) | - | (18,572,061,284) | - | |
| 장기대여금의 증가 | (15,000,000,000) | - | - | - | |
| 보증금의 증가 | (60,672,000) | - | (39,830,330) | ||
| 재무활동현금흐름 | 35 | - | 40,499,045,159 | - | 19,944,567,299 |
| 단기차입금의 증가 | 42,018,324,980 | - | 33,418,754,182 | - | |
| 장기차입금의 증가 | 10,000,000,000 | - | 2,226,000,000 | - | |
| 사채의 발행 | - | - | 6,094,905,000 | ||
| 전환사채의 증가 | 16,912,321,760 | - | |||
| 신주인수권부사채의 증가 | - | - | 11,000,000,000 | - | |
| 자기주식의 처분 | - | - | 7,778,741,749 | ||
| 임대보증금의 증가 | 123,000,000 | - | - | - | |
| 유상증자 | 9,973,497,528 | - | 999,998,932 | - | |
| 단기차입금의 상환 | (24,857,133,909) | - | (39,678,621,360) | - | |
| 유동성사채의 상환 | (1,300,000,000) | - | - | - | |
| 장기차입금의 상환 | - | - | (31,250,030) | - | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (600,000,000) | - | (1,228,116,483) | ||
| 신주인수권부사채의 감소 | (11,110,407,000) | - | - | - | |
| 전환사채의 상환 | (644,608,200) | - | (606,344,691) | - | |
| 리스부채의 상환 | (15,950,000) | - | (29,500,000) | - | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | - | (3,249,287) | - | 19,535,061 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | - | (12,736,787,909) | - | (30,949,287,016) | |
| 기초현금및현금성자산 | - | 15,500,798,891 | - | 46,450,085,907 | |
| 기말현금및현금성자산 | - | 2,764,010,982 | - | 15,500,798,891 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 53(당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 52(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 성호전자 주식회사 |
1. 일반 사항
성호전자주식회사(이하 "회사"라 함)는 1973년 5월 15일에 전자부품 제조 및 판매를목적으로 설립되었으며, 2001년 11월 27일에 코스닥시장에 등록하였습니다.
회사의 주요 제품으로는 필름콘덴서, 전원공급장치(PSU) 등이 있으며, 회사의 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다.
회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 수권주식수는 300,000,000주이고, 납입자본금은 35,461백만원(보통주식 70,922,823주, 1주당 액면금액 500원)이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서룡전자(주)와 특수관계인 | 39,092,067 | 55.12% | 29,133,790 | 47.76% |
| 기타 | 31,830,756 | 44.88% | 31,868,399 | 52.24% |
| 합 계 | 70,922,823 | 100.00% | 61,002,189 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
2.2 제ㆍ개정 기준서의 적용
회사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
당기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약 상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 재무제표: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표: 원가법
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
2.9 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물, 구축물 | 15년, 35년, 40년 | 정액법 |
| 기계장치, 시설장치, 공구와기구 | 7년 | 정액법 |
| 차량운반구, 비품 | 5년 | 정액법 |
당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적
차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 떄 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후를 발견시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 회원권 | 비한정 | - |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간 종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채' , '차입금' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입 이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.17 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 판매보증충당부채를인식하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.18 종업원급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.19 복합금융상품
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.20 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
② 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.21 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 배당금
배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2.23 수익인식
수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2.24 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
3. 중요한 회계적 추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 21: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
ㆍ주석 28: 수익인식 - 제품과 상품의 수익인식시기
2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 4: 매출채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
ㆍ주석 22: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
ㆍ주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
3) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
⑴ 가격위험
회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권이 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 한국, 미국의 공개시장에서 거래되고 있습니다.
공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 173,126천원 및 127,518천원입니다.
⑵ 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 788,819 | (788,819) | 701,695 | (701,695) |
⑶ 환율변동위험
환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | USD | CNY | JPY | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 24,881,537 | 3 | 10,300 | 65,417 | 24,957,257 |
| 외화금융부채 | 36,864,626 | - | - | - | 36,864,626 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | USD | CNY | JPY | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 40,533,192 | 617 | 1,850 | 60,531 | 40,596,190 |
| 외화금융부채 | 31,852,825 | - | - | - | 31,852,825 |
회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 2,495,726 | (2,495,726) | 4,059,619 | (4,059,619) |
| 외화금융부채 | (3,686,463) | 3,686,463 | (3,185,283) | 3,185,283 |
| 순효과 | (1,190,737) | 1,190,737 | 874,336 | (874,336) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권
회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타금융자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,476,150 | 2,308,599 | 1,538,705 | 2,308,599 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 238,596 | 4,475,527 | 102,662 | - |
| 제각 | - | - | (165,217) | - |
| 기말 | 1,714,746 | 6,784,126 | 1,476,150 | 2,308,599 |
2) 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 18,965,076 | 35,859,033 |
| 기타채권 | 41,725,182 | 24,247,997 |
| 합 계 | 60,690,258 | 60,107,030 |
4.1.3 유동성 위험
유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년이내상환부분 | 1년 초과5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 34,473,676 | - | - | 34,473,676 |
| 단기차입금 | 93,128,973 | - | - | 93,128,973 |
| 유동성장기차입금 | 1,069,467 | - | - | 1,069,467 |
| 기타유동금융부채 | 146,053 | - | - | 146,053 |
| 장기차입금 | 320,024 | 6,548,160 | - | 6,868,184 |
| 기타비유동금융부채 | - | 143,000 | - | 143,000 |
| 파생상품부채 | 1,020,003 | 4,973,820 | - | 5,993,823 |
| 사채 | 1,536,847 | 4,136,847 | - | 5,673,694 |
| 전환사채 | 5,228,825 | 12,928,596 | - | 18,157,421 |
| 합 계 | 136,923,868 | 28,730,423 | - | 165,654,291 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년이내상환부분 | 1년 초과5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 32,672,886 | - | - | 32,672,886 |
| 단기차입금 | 65,036,354 | - | - | 65,036,354 |
| 유동성장기차입금 | 614,967 | - | - | 614,967 |
| 기타유동금융부채 | 82,886 | - | - | 82,886 |
| 장기차입금 | 424,326 | 8,477,822 | - | 8,902,148 |
| 기타비유동금융부채 | - | 82,000 | - | 82,000 |
| 파생상품부채 | 1,203,237 | - | - | 1,203,237 |
| 사채 | 1,615,796 | 5,673,694 | - | 7,289,490 |
| 전환사채 | 703,658 | - | - | 703,658 |
| 신주인수권부사채 | 11,221,925 | - | - | 11,221,925 |
| 합 계 | 113,576,035 | 14,233,516 | - | 127,809,551 |
4.2 자본위험관리
자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 부채비율을 사용하여 자본관리를 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 차입금 에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 188,888,697 | 125,767,151 |
| 차감:현금및현금성자산 | (2,764,011) | (15,500,799) |
| 순부채 | 186,124,686 | 110,266,352 |
| 자본총계 | 222,818,492 | 130,152,827 |
| 순부채비율 | 83.53% | 84.72% |
5. 금융상품 공정가치
⑴ 금융상품 종류별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2)(*4) | 168,418,803 | 168,418,803 | 19,591,291 | 19,591,291 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | 85,797 | 85,797 | 85,797 | 85,797 |
| 현금및현금성자산(*1) | 2,764,011 | 2,764,011 | 15,500,799 | 15,500,799 |
| 금융상품(*1) | 129,359 | 129,359 | 1,077,565 | 1,077,565 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 60,690,258 | 60,690,258 | 60,107,030 | 60,107,030 |
| 기타금융자산(*1) | 23,778,872 | 23,778,872 | 13,066,067 | 13,066,067 |
| 합 계 | 255,867,100 | 255,867,100 | 109,428,549 | 109,428,549 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(*1) | 34,473,676 | 34,473,676 | 32,672,886 | 32,672,886 |
| 단기차입금(*1) | 89,581,083 | 89,581,083 | 62,343,598 | 62,343,598 |
| 장기차입금(*1)(*3) | 7,276,000 | 7,276,000 | 7,876,000 | 7,876,000 |
| 사채(*1) | 4,943,902 | 4,943,902 | 6,171,485 | 6,171,485 |
| 전환사채 | 13,837,538 | 13,837,538 | 440,584 | 440,584 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 9,134,132 | 9,134,132 |
| 파생상품부채 | 5,993,822 | 5,993,822 | 1,203,237 | 1,203,237 |
| 기타금융부채(*1) | 283,211 | 283,211 | 161,347 | 161,347 |
| 리스부채 | 73,486 | 73,486 | - | - |
| 합 계 | 156,462,718 | 156,462,718 | 120,003,269 | 120,003,269 |
(*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 판단하였습니다.
(*2) 파생상품자산이 포함되어 있습니다.
(*3) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.
(*4) 종속회사에 대한 상환전환우선주가 포함되어 있습니다.
⑵ 공정가치 서열체계
1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성지장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산 | 1,731,258 | 122,174,263 | 44,599,079 | 168,504,600 |
| 당기손익-공정가치금융자산(*1,2) | 1,731,258 | 122,174,263 | 44,513,282 | 168,418,803 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 85,797 | 85,797 |
| 금융부채 | - | 5,993,822 | - | 5,993,822 |
| 파생상품부채 | - | 5,993,822 | - | 5,993,822 |
(*1) 파생상품자산이 포함되어 있습니다.
(*2) 종속회사에 대한 상환전환우선주가 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산 | 1,275,183 | 3,050,243 | 15,351,662 | 19,677,088 |
| 당기손익-공정가치금융자산(*) | 1,275,183 | 3,050,243 | 15,265,865 | 19,591,291 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 85,797 | 85,797 |
| 금융부채 | - | 1,203,237 | - | 1,203,237 |
| 파생상품부채 | - | 1,203,237 | - | 1,203,237 |
(*) 파생상품자산이 포함되어 있습니다.
⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준2간의 이동 내역
당기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 15,265,865 | 85,797 |
| 취득 | 3,750,000 | - |
| 손익인식 | 5,635,395 | - |
| 대체 | 20,518,431 | - |
| 처분감소 | (656,408) | - |
| 기말 | 44,513,283 | 85,797 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 13,701,851 | 79,305 |
| 취득 | 4,875,872 | - |
| 손익인식 | (169,826) | 6,492 |
| 처분감소 | (3,142,031) | - |
| 기말 | 15,265,866 | 85,797 |
3) 공정가치 측정에 대한 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 공정가치구분 | 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|---|
| 수준 3 | 당기손익-공정가치측정금융자산 등 | 시장접근법 등 | 운용자산이익률외부지표금리향후예상수익 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 운용자산이익률이 높아지는(낮아지는) 경우- 외부지표금리가 높아지는(낮아지는) 경우- 향후예상수익이 낮아지는(높아지는) 경우 |
또한, 금융위원회가 발표한 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 따라 2년 이내 취득한 주식은 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,764,011 | 2,764,011 |
| 단기금융상품 | 2,979 | - | 100,000 | 102,979 |
| 유동금융자산 | 1,731,258 | - | 8,015,234 | 9,746,492 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 60,690,258 | 60,690,258 |
| 파생상품자산 | 35,367,373 | - | - | 35,367,373 |
| 소 계 | 37,101,610 | - | 71,569,503 | 108,671,113 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 23,380 | - | 3,000 | 26,380 |
| 파생상품자산 | 86,792,110 | - | - | 86,792,110 |
| 비유동금융자산(*) | 44,528,062 | 85,797 | 15,763,638 | 60,377,497 |
| 소 계 | 131,343,552 | 85,797 | 15,766,638 | 147,195,987 |
| 합 계 | 168,445,162 | 85,797 | 87,336,141 | 255,867,100 |
(*) 종속회사에 대한 상환전환우선주가 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 15,500,799 | 15,500,799 |
| 단기금융상품 | - | - | 254,488 | 254,488 |
| 유동금융자산 | 1,587,150 | - | 8,040,233 | 9,627,383 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 60,107,030 | 60,107,030 |
| 파생상품자산 | 916,815 | - | - | 916,815 |
| 소 계 | 2,503,965 | - | 83,902,550 | 86,406,515 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 720,077 | - | 103,000 | 823,077 |
| 비유동금융자산 | 17,087,326 | 85,797 | 5,025,834 | 22,198,957 |
| 소 계 | 17,807,403 | 85,797 | 5,128,834 | 23,022,034 |
| 합 계 | 20,311,368 | 85,797 | 89,031,384 | 109,428,549 |
2) 금융부채
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 34,473,676 | 34,473,676 |
| 단기차입금 | - | 89,581,083 | 89,581,083 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,050,000 | 1,050,000 |
| 유동성사채 | - | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 유동성전환사채 | - | 4,027,124 | 4,027,124 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 1,020,003 | - | 1,020,003 |
| 유동성리스부채 | - | 42,475 | 42,475 |
| 기타유동금융부채 | - | 145,209 | 145,209 |
| 소 계 | 1,020,003 | 130,619,567 | 131,639,570 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 6,226,000 | 6,226,000 |
| 비유동성파생상품부채 | 4,973,820 | - | 4,973,820 |
| 비유동성리스부채 | - | 31,011 | 31,011 |
| 비유동성사채 | - | 3,643,902 | 3,643,902 |
| 비유동성전환사채 | - | 9,810,413 | 9,810,413 |
| 기타비유동금융부채 | - | 138,002 | 138,002 |
| 소 계 | 4,973,820 | 19,849,328 | 24,823,148 |
| 합 계 | 5,993,823 | 150,468,895 | 156,462,718 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 32,672,886 | 32,672,886 |
| 단기차입금 | - | 62,343,598 | 62,343,598 |
| 유동성장기차입금 | - | 600,000 | 600,000 |
| 유동성사채 | - | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 유동성전환사채 | - | 440,584 | 440,584 |
| 신주인수권부사채 | - | 9,134,132 | 9,134,132 |
| 파생상품부채 | 1,203,237 | - | 1,203,237 |
| 기타유동금융부채 | - | 82,886 | 82,886 |
| 소 계 | 1,203,237 | 106,574,086 | 107,777,323 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 7,276,000 | 7,276,000 |
| 비유동성사채 | - | 4,871,485 | 4,871,485 |
| 기타비유동금융부채 | - | 78,461 | 78,461 |
| 소 계 | - | 12,225,946 | 12,225,946 |
| 합 계 | 1,203,237 | 118,800,032 | 120,003,269 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 4,630,439 | 21,750 | - | - | 4,652,189 |
| 투자자산평가이익 | - | 6,608,305 | - | - | 6,608,305 |
| 외환차익 | 688,764 | - | 952,378 | - | 1,641,142 |
| 외화환산이익 | 90,654 | - | 885,086 | - | 975,740 |
| 수입배당금 | - | 99,836 | - | - | 99,836 |
| 금융보증수익 | - | - | 91,200 | - | 91,200 |
| 사채상환이익 | - | - | 67,866 | - | 67,866 |
| 금융상품평가이익 | - | 1,241 | - | - | 1,241 |
| 투자자산처분이익 | - | 937,884 | - | - | 937,884 |
| 공동기업투자주식처분이익 | - | 12,694 | - | - | 12,694 |
| 파생상품평가이익 | - | 119,262,055 | - | 119,952 | 119,382,007 |
| 대손상각비(*) | (238,596) | - | - | - | (238,596) |
| 이자비용 | - | - | (5,083,612) | - | (5,083,612) |
| 외환차손 | (1,734,890) | (21,646) | (1,155,889) | - | (2,912,425) |
| 외화환산손실 | (434,100) | - | (387,183) | - | (821,283) |
| 사채상환손실 | - | - | (309,383) | - | (309,383) |
| 투자자산평가손실 | - | (2,756,422) | - | - | (2,756,422) |
| 투자자산처분손실 | - | (444,164) | - | - | (444,164) |
| 투자자산손상차손 | - | (129,536) | - | - | (129,536) |
| 금융상품평가손실 | - | (129) | - | - | (129) |
| 파생상품평가손실 | - | (4,335,951) | - | - | (4,335,951) |
| 합 계 | 3,002,271 | 119,255,917 | (4,939,537) | 119,952 | 117,438,603 |
(*) 손익계산서 상 판매관리비로 분류하는 대손상각비를 포함하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,532,212 | - | - | - | 1,532,212 |
| 투자자산평가이익 | - | 1,562,711 | - | - | 1,562,711 |
| 외환차익 | 1,775,632 | - | 436,397 | - | 2,212,029 |
| 외화환산이익 | 3,026,289 | - | - | - | 3,026,289 |
| 수입배당금 | - | 255,818 | - | - | 255,818 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 43,619 | 43,619 |
| 금융상품평가이익 | 84,998 | - | - | - | 84,998 |
| 투자자산처분이익 | - | 1,587,865 | - | - | 1,587,865 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 591,570 | 591,570 |
| 대손상각비 | (102,662) | - | - | - | (102,662) |
| 이자비용 | - | - | (3,699,651) | - | (3,699,651) |
| 외환차손 | (164,751) | - | (1,679,831) | - | (1,844,582) |
| 외화환산손실 | (140) | - | (2,371,863) | - | (2,372,003) |
| 투자자산평가손실 | - | (1,907,388) | - | - | (1,907,388) |
| 투자자산손상차손 | - | (524,998) | - | - | (524,998) |
| 투자자산처분손실 | - | (245,833) | - | - | (245,833) |
| 매출채권처분손실 | (5,596) | - | - | - | (5,596) |
| 사채상환손실 | - | - | (37,715) | - | (37,715) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (5,167,633) | (5,167,633) |
| 합 계 | 6,145,982 | 728,175 | (7,352,663) | (4,532,444) | (5,010,950) |
(*) 손익계산서 상 판매관리비로 분류하는 대손상각비를 포함하였습니다.
7. 현금및현금성자산
회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보유 현금 | 3,956 | 3,667 |
| 예금 등 | 2,760,055 | 15,497,132 |
| 합 계 | 2,764,011 | 15,500,799 |
8. 공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상장주식 | 1,731,257 | 1,275,183 |
| 비상장주식 | 1 | 311,967 | |
| 소 계 | 1,731,258 | 1,587,150 | |
| 파생상품자산 | 35,367,373 | 916,815 | |
| 소 계 | 35,367,373 | 916,815 | |
| 비유동자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 출자금 | 13,407,061 | 14,508,329 |
| 채무상품(*) | 29,769,032 | 2,137,135 | |
| 유가증권 | 1,351,968 | 441,862 | |
| 소 계 | 44,528,061 | 17,087,326 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 비상장주식 | 85,797 | 85,797 |
| 소 계 | 85,797 | 85,797 | |
| 파생상품자산 | 86,792,110 | - | |
| 소 계 | 86,792,110 | - | |
| 합 계 | 168,504,599 | 19,677,088 |
(*) 종속회사에 대한 상환전환우선주가 포함되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 상장주식 | 한국증시 상장종목 | 1,407,923주 | 1,542,890 | 1,357,441 | 1,357,441 |
| 미국증시 상장종목 | 670,111주 | 709,888 | 373,816 | 373,816 | ||
| 비상장주식 | 두바이워터밤 문전사조합투자_미들이스트콘덴츠문화산업전문(유) | - | 100,000 | 1 | 1 | |
| 소 계 | 2,078,034주 | 2,352,778 | 1,731,258 | 1,731,258 | ||
| 비유동자산 | 출자금 | 비전디에이신기술투자조합제2호 | - | 200,000 | 105,000 | 105,000 |
| 코리아오메가-레드우드글로벌헬스케어투자조합 | - | 200,000 | 1 | 1 | ||
| 비전-인탑스제2호신기술투자조합 | - | 100,000 | 10,059 | 10,059 | ||
| 비전-인탑스3호신기술투자조합 | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | ||
| 요즈마-ATU게임체인지펀드1호 | - | 4,000,000 | 3,666,630 | 3,666,630 | ||
| 요즈마글로벌지노믹펀드2호 | - | 500,000 | 1 | 1 | ||
| 네스트컴퍼니 개인투자조합1호 | - | 100,000 | 1 | 1 | ||
| 인라이트SD전략펀드 | - | 2,000,000 | 1,559,666 | 1,559,666 | ||
| 에스앤에스-제이에스에스 1호 | - | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||
| 디에이-비전 신기술투자조합 제6호 | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | ||
| 인라이트SD3호전략펀드 | - | 500,000 | 1 | 1 | ||
| 에이티유-에이스 신기술투자조합1호 | - | 500,000 | 29,182 | 29,182 | ||
| 에스앤에스넥스트핀테크조합 | - | 200,000 | 1 | 1 | ||
| 제주-비전 벤처투자조합 제1호 | - | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||
| 신한 에이티넘 일반사모혼합자산투자신탁 제1호 | - | 484,824 | 501,597 | 501,597 | ||
| 미래에셋글로벌섹터리더투자조합2호 신탁 | - | 980,000 | 969,888 | 969,888 | ||
| 에스앤에스-레드우드 인디아 테크 조합 | - | 500,000 | 500,000 | 500,000 | ||
| 비젼 사모투자합자회사(PEF) 조합 | - | 1,000,000 | 867,268 | 867,268 | ||
| 에스앤에스-레드우드 인디아 리테일 | - | 500,000 | 500,000 | 500,000 | ||
| 충남혁신그래비티창업비티투자조합 | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | ||
| 펄리테일제1호사모투자합자회사 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 푸른크레스트 신기술투자조합 제2호 | - | 500,000 | 500,000 | 500,000 | ||
| 옐로씨프론티어 벤처투자조합1호 | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | ||
| 노매드-에이티넘 신기술투자조합 제1호 | - | 500,000 | 497,765 | 497,765 | ||
| 첨단테크IBKC-MIP투자조합 | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | ||
| 윈가드-위드윈 신기술 투자조합 | - | 400,000 | 400,000 | 400,000 | ||
| 에스앤에스바이오 4호 | - | 500,000 | 500,000 | 500,000 | ||
| 케이디비-에스엔에스-유아이 반도체소부장 오픈이노베이션 펀드 | - | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||
| 채무상품 | 주식회사 목산 | - | 20,647,968 | 25,900,557 | 25,900,557 | |
| 유가증권 | 주식회사 두나무 보통주 | 969주 | 500,000 | 358,530 | 358,530 | |
| 주식회사 그래비티벤처스 보통주 | 16,080주 | 250,000 | 993,438 | 993,438 | ||
| 주식회사 그래비티벤처스 상환전환우선주 | 8,715주 | 250,231 | 553,581 | 553,581 | ||
| 주식회사 엑스트라이버 상환전환우선주 | 908주 | 99,987 | 99,984 | 99,984 | ||
| 주식회사 글로벌테크놀로지 상환전환우선주 | 147,789주 | 1,000,071 | 1,898,297 | 1,898,297 | ||
| 주식회사 제이케이아이홀딩스 상환전환우선주(*1) | 27,000주 | 1,350,000 | 1,316,615 | 1,316,615 | ||
| 소 계 | 201,461주 | 39,213,081 | 43,211,448 | 44,528,062 | ||
| 합 계 | 2,279,495주 | 41,565,859 | 44,942,706 | 46,259,320 |
(*1) 당사가 지배력을 보유하고 있어 종속기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익이 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 기업회계기준서 제1109호 금융상품기준서를 적용하여, 당기손익공정가치금융자산으로 분류하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 상장주식 | 한국증시 상장종목 | 51,018주 | 774,972 | 657,886 | 657,886 |
| 미국증시 상장종목 | 579,933주 | 1,290,681 | 617,297 | 617,297 | ||
| 유가증권 | 주식회사 두성테크 | - | 500,000 | 311,966 | 311,966 | |
| 두바이워터밤 문전사조합투자_미들이스트콘덴츠문화산업전문(유) | - | 100,000 | 1 | 1 | ||
| 소 계 | 630,951주 | 2,665,653 | 1,587,150 | 1,587,150 | ||
| 비유동자산 | 출자금 | 비전디에이신기술투자조합제2호 | - | 200,000 | 138,062 | 138,062 |
| 코리아오메가-레드우드글로벌헬스케어투자조합 | - | 200,000 | 135,000 | 135,000 | ||
| 비전-지엠비신기술투자조합1호 | - | 100,000 | 98,003 | 98,003 | ||
| 비전-인탑스제2호신기술투자조합 | - | 100,000 | 10,059 | 10,059 | ||
| 대신_KNT_다석 신기술투자조합 | - | 1,000,000 | 166,544 | 166,544 | ||
| 비전-인탑스3호신기술투자조합 | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | ||
| 요즈마-ATU게임체인지펀드1호 | - | 4,000,000 | 5,139,632 | 5,139,632 | ||
| 타임폴리오 The Time M 전문투자형사모투자신탁 A | - | 495,050 | 668,855 | 668,855 | ||
| 요즈마글로벌지노믹펀드2호 | - | 500,000 | 1,582 | 1,582 | ||
| 네스트컴퍼니 개인투자조합1호 | - | 100,000 | 1 | 1 | ||
| 인라이트SD전략펀드 | - | 2,000,000 | 1,800,270 | 1,800,270 | ||
| 에스앤에스-제이에스에스 1호 | - | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||
| 디에이-비전 신기술투자조합 제6호 | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | ||
| 인라이트SD3호전략펀드 | - | 500,000 | 1 | 1 | ||
| 에이티유-에이스 신기술투자조합1호 | - | 500,000 | 29,182 | 29,182 | ||
| 케이씨에이 그래비티 브이에스 신기술사업투자조합 | - | 200,000 | 356,564 | 356,564 | ||
| 빌랑스신기술조합제3호 | - | 500,000 | 191,862 | 191,862 | ||
| 에스앤에스넥스트핀테크조합 | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | ||
| 제주-비전 벤처투자조합 제1호 | - | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||
| 신한 에이티넘 일반사모혼합자산투자신탁 제1호 | - | 490,196 | 489,735 | 489,735 | ||
| 미래에셋글로벌섹터리더투자조합2호 신탁 | - | 980,000 | 974,837 | 974,837 | ||
| 에스앤에스-레드우드 인디아 테크 조합 | - | 500,000 | 500,000 | 500,000 | ||
| 비젼 사모투자합자회사(PEF) 조합 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 에스앤에스-레드우드 인디아 리테일 | - | 500,000 | 500,000 | 500,000 | ||
| 충남혁신그래비티창업비티투자조합 | - | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||
| 펄리테일제1호사모투자합자회사 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 주식회사 그래비티벤처스 | - | 250,000 | 250,000 | 250,000 | ||
| 천안 그래비티 지역유망기업 투자조합 제1호 | - | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||
| 유가증권 | 주식회사 엑스트라이버 | - | 99,987 | 105,783 | 105,783 | |
| 주식회사 그래비티벤처스 | - | 250,231 | 250,231 | 250,231 | ||
| 주식회사 글로벌테크놀로지 | - | 1,000,071 | 1,781,121 | 1,781,121 | ||
| 소 계 | - | 17,965,535 | 17,087,324 | 17,087,324 | ||
| 합 계 | 630,951주 | 20,631,188 | 18,674,474 | 18,674,474 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 비상장주식 | 동방하이테크(주) | 1,152 주 | 103,734 | 1 | 1 |
| (주)디에스일렉트론 | 469 주 | 2,345 | 1 | 1 | ||
| (주)꽃피는아침마을 | 83,330 주 | 108,330 | 85,795 | 85,795 | ||
| 합 계 | 84,951 주 | 214,409 | 85,797 | 85,797 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 비상장주식 | 동방하이테크(주) | 1,152 주 | 103,734 | 1 | 1 |
| (주)디에스일렉트론 | 469 주 | 2,345 | 1 | 1 | ||
| (주)꽃피는아침마을(*) | 83,330 주 | 108,330 | 85,795 | 85,795 | ||
| 합 계 | 84,951 주 | 214,409 | 85,797 | 85,797 |
(*) (주)꽃피는아침마을의 주식은 전기 중 6,492천원(세전)의 공정가치금융자산평가손익을 인식하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액(법인세효과전) | (22,535) | (29,027) |
| 평가손익인식액 | - | 6,492 |
| 기말금액(법인세효과전) | (22,535) | (22,535) |
9. 매출채권 및 기타채권 / 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 매출채권 | 20,679,823 | - | (1,714,746) | - | 18,965,077 |
| 단기대여금 | 43,216,160 | - | (4,643,600) | - | 38,572,560 |
| 미수금 | 1,863,822 | - | (536,478) | (52,162) | 1,275,182 |
| 미수수익 | 2,854,409 | - | (976,970) | - | 1,877,439 |
| 단기금융상품 | 102,979 | - | - | - | 102,979 |
| 유동성상각후원가측정금융자산 | 8,000,001 | - | - | - | 8,000,001 |
| 임차보증금 | 15,233 | - | - | - | 15,233 |
| 소 계 | 76,732,427 | - | (7,871,794) | (52,162) | 68,808,471 |
| 비유동 | |||||
| 장기대여금 | 15,000,000 | - | (576,838) | - | 14,423,162 |
| 장기금융상품 | 26,380 | - | - | - | 26,380 |
| 장기미수수익 | 1,306,438 | - | (50,240) | - | 1,256,198 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 86,506 | (2,228) | - | - | 84,278 |
| 소 계 | 16,419,324 | (2,228) | (627,078) | - | 15,790,018 |
| 합 계 | 93,151,751 | (2,228) | (8,498,872) | (52,162) | 84,598,489 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 매출채권 | 37,335,184 | - | (1,476,150) | - | 35,859,034 |
| 단기대여금 | 22,843,875 | - | (2,005,000) | - | 20,838,875 |
| 미수금 | 2,756,545 | - | (303,599) | (27,240) | 2,425,706 |
| 미수수익 | 983,415 | - | - | - | 983,415 |
| 단기금융상품 | 254,488 | - | - | - | 254,488 |
| 유동성상각후원가측정금융자산 | 8,000,000 | - | - | - | 8,000,000 |
| 임차보증금 | 40,233 | - | - | - | 40,233 |
| 소 계 | 72,213,740 | - | (3,784,749) | (27,240) | 68,401,751 |
| 비유동 | |||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | 823,077 | - | - | - | 823,077 |
| 장기미수수익 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 보증금 | 25,834 | - | - | - | 25,834 |
| 소 계 | 5,848,911 | - | - | - | 5,848,911 |
| 합 계 | 78,062,651 | - | (3,784,749) | (27,240) | 74,250,662 |
(2) 당기말과 전기말 현재 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타(외화환산) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 매출채권 | 1,476,150 | 238,596 | - | - | 1,714,746 |
| 단기대여금 | 2,005,000 | 2,638,600 | - | - | 4,643,600 |
| 미수금 | 303,599 | 232,879 | - | - | 536,478 |
| 미수수익 | - | 976,970 | - | - | 976,970 |
| 소 계 | 3,784,749 | 4,087,045 | - | - | 7,871,794 |
| 비유동 | |||||
| 장기대여금 | - | 576,838 | - | - | 576,838 |
| 장기미수수익 | - | 50,240 | - | - | 50,240 |
| 소 계 | - | 627,078 | - | - | 627,078 |
| 합 계 | 3,784,749 | 4,714,123 | - | - | 8,498,872 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타(외화환산) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 매출채권 | 1,538,705 | 102,662 | (165,217) | - | 1,476,150 |
| 단기대여금 | 2,005,000 | - | - | - | 2,005,000 |
| 미수금 | 303,599 | - | - | - | 303,599 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 3,847,304 | 102,662 | (165,217) | - | 3,784,749 |
| 비유동 | |||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - |
| 장기미수수익 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,847,304 | 102,662 | (165,217) | - | 3,784,749 |
10. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 862,107 | (35,364) | 826,743 | 621,141 | (13,345) | 607,796 |
| 상 품 | 2,308,527 | (45,678) | 2,262,849 | 1,711,247 | (45,647) | 1,665,600 |
| 원 재 료 | 799,968 | (16,120) | 783,848 | 6,276,673 | (539,645) | 5,737,028 |
| 미 착 품 | 652,361 | - | 652,361 | 246,029 | - | 246,029 |
| 토 지(*) | 3,859,938 | - | 3,859,938 | 3,859,938 | - | 3,859,938 |
| 건 물(*) | 4,131,717 | - | 4,131,717 | 4,131,717 | - | 4,131,717 |
| 합 계 | 12,614,618 | (97,162) | 12,517,456 | 16,846,745 | (598,637) | 16,248,108 |
(*) 회사는 2021년에 기존 서울시 금천구 가산동 소재한 본사 사옥의 노후와 업무 환경 개선 및 분양사업을 하였으며, 분양이 진행 중인 호실에 대해서는 재고자산으로 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 각각 69,358,211천원 및 78,298,773천원 입니다. 이 중 재고자산 평가손실(환입)은 당기 및 전기에 각각 (501,476)천원 및 116,401천원 입니다.
(3) 당기말 현재 회사의 재고자산 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).
11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 537,024 | 18,733,680 |
| 선급금대손충당금 | (97,882) | (97,882) |
| 선급비용 | 354,739 | 143,267 |
| 소 계 | 793,881 | 18,779,065 |
| 비유동자산 | ||
| 장기선급금 | 1,528,711 | - |
| 장기선급비용 | 36,510 | 6,092 |
| 소 계 | 1,565,221 | 6,092 |
| 합 계 | 2,359,102 | 18,785,157 |
12. 종속ㆍ관계기업 및 공동기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소유지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 소재지 | 결산월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||
| 위해한성성호전자유한공사 | 100% | 100% | 44,207,440 | 43,959,375 | 24,899,408 | 24,899,408 | 중국 | 12월 |
| 주해성호전자유한공사 | 100% | 100% | 12,346,488 | 8,662,456 | 9,485,173 | 9,485,173 | 중국 | 12월 |
| 하노이성호전자유한공사(*1) | 100% | 100% | 11,938,701 | (3,052,147) | 141,145 | 11,938,701 | 베트남 | 12월 |
| 바른창호(주) | 76.74% | 76.74% | 3,844,006 | 3,596,679 | 3,844,006 | 3,844,006 | 한국 | 12월 |
| (주)혜성홀딩스(*2) | 100% | 100% | 5,000,000 | 16,368,041 | 5,000,000 | 5,000,000 | 한국 | 12월 |
| (주)선일홀딩스(*3) | 100% | 100% | 6,000,000 | 8,694,853 | 6,000,000 | 6,000,000 | 한국 | 12월 |
| (주)제이케이아이홀딩스(*4)(*11) | 100% | - | 15,000,000 | 14,618,070 | 15,000,000 | - | 한국 | 12월 |
| (주)구수중전기홀딩스(*5) | 100% | - | 5,000,000 | 4,540,329 | 5,000,000 | - | 한국 | 12월 |
| 진성산업 | 99.80% | - | 1,000,000 | 2,049,884 | 1,063,579 | - | 한국 | 12월 |
| (주)디이에스홀딩스(*6)(*7) | 100% | - | 10,000,000 | 9,876,848 | 10,000,000 | - | 한국 | 12월 |
| (주)어매이징홀딩스(*12) | 100% | - | 2,000 | (499,020) | 2,000 | - | 한국 | 12월 |
| 소 계 | - | - | 114,338,635 | 108,815,368 | 80,435,311 | 61,167,288 | - | - |
| 관계기업 | ||||||||
| 미시간밸류파트너스(주) | 49.97% | 49.97% | 489,445 | (389,586) | 1 | 1 | 한국 | 12월 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제3호 | 21.74% | 21.74% | 197,538 | 183,591 | 197,538 | 197,538 | 한국 | 12월 |
| 머카바-에스앤에스 에프앤비 1호 | 33.33% | 33.33% | 300,000 | 278,501 | 300,000 | 300,000 | 한국 | 12월 |
| 엠아이(MIP)혁신M&A투자조합 | 20.00% | 20.00% | 6,400,000 | 9,104,847 | 9,500,000 | 4,500,000 | 한국 | 12월 |
| 에스앤에스-레드우드인디아헬스케어펀드 | 21.60% | 21.60% | 1,000,000 | 961,883 | 1,000,000 | 1,000,000 | 한국 | 12월 |
| 파이어넷(*8)(*9) | 20.59% | - | 1,944,695 | 1,832,952 | 1,944,695 | - | 한국 | 12월 |
| 그래비티 K-아이언돔 투자조합 제1호 | 24.73% | - | 250,000 | 246,402 | 250,000 | - | 한국 | 12월 |
| 소 계 | - | - | 10,581,678 | 12,218,590 | 13,192,234 | 5,997,539 | - | - |
| 공동기업 | ||||||||
| (주)에스엠에이치 | 50.00% | 50.00% | 5,000 | 223 | 5,000 | 5,000 | 한국 | 12월 |
| IPEC India Private Limited.(*10) | 26.06% | 33.33% | 613,539 | 1,832,270 | 582,862 | 613,539 | 인도 | 12월 |
| 소 계 | - | - | 618,539 | 1,832,493 | 587,862 | 618,539 | - | - |
| 합 계 | - | - | 125,538,852 | 122,866,451 | 94,215,407 | 67,783,366 | - | - |
(*1) 당기 중 회수가능금액을 초과하는 장부금액에 대하여 종속기업손상차손 11,797백만원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 설립된 지주회사로 혜성화학과 혜성화학비나 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 전기 설립된 지주회사로 선일일렉콤 지분을 보유하고 있습니다.
(*4) 당기 중 설립된 지주회사로 제이케이아이 지분을 보유하고 있습니다.
(*5) 당기 중 설립된 지주회사로 구수중전기 지분을 보유하고 있습니다.
(*6) 당기 중 설립된 지주회사로 타법인 지분을 취득하기 위하여 설립되었습니다.
(*7) 디이에스홀딩스 지분 취득과 관련하여 다른 투자자와의 투자자간 약정을 체결하였습니다.
(*8) 파이어넷의 지분 20.6%를 최대주주와 주주간 약정을 통해 취득하였습니다. 취득과 관련하여 파이어넷 기존 특정주주 1인과 추가 약정을 체결하였습니다. (주석 36참조)
(*9) 파이어넷의 지분과 관련하여 최대주주와 주주간 약정을 체결하였습니다.
(*10) 당기 일부 지분 처분 후 불균등유상증자로 인한 지분율 변동이 있었습니다.
(*11) 당사가 지배력을 보유하고 있어 종속기업에 해당하나, 상환전환우선주의 경우 소유지분에 연계된 이익이 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 기업회계기준서 제1109호 금융상품기준서를 적용하여, 당기손익공정가치금융자산으로 분류하였습니다.
(*12) 당기 중 설립된 지주회사로 타 법인 지분을 취득하기 위하여 설립되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득증가 | 처분감소 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| 위해한성성호전자유한공사 | 24,899,408 | - | - | - | 24,899,408 |
| 주해성호전자유한공사 | 9,485,173 | - | - | - | 9,485,173 |
| 하노이성호전자유한공사(*1) | 11,938,701 | - | - | (11,797,555) | 141,146 |
| 바른창호(주) | 3,844,006 | - | - | - | 3,844,006 |
| (주)혜성홀딩스(*2) | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| (주)선일홀딩스(*3) | 6,000,000 | - | - | - | 6,000,000 |
| (주)제이케이아이홀딩스(*4) | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| (주)구수중전기홀딩스(*5) | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 진성산업 | - | 1,063,579 | - | - | 1,063,579 |
| (주)디이에스홀딩스(*6)(*7) | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| (주)어매이징홀딩스(*10) | - | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 소 계 | 61,167,288 | 31,065,579 | - | (11,797,555) | 80,435,312 |
| 관계기업 | |||||
| 미시간밸류파트너스(주) | 1 | - | - | - | 1 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제3호 | 197,538 | - | - | - | 197,538 |
| 머카바-에스앤에스 에프앤비 1호 | 300,000 | - | - | - | 300,000 |
| 엠아이(MIP)혁신M&A투자조합 | 4,500,000 | 5,000,000 | - | - | 9,500,000 |
| 에스앤에스-레드우드인디아헬스케어펀드 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 파이어넷(*8)(*9) | - | 1,944,695 | - | - | 1,944,695 |
| 그래비티 K-아이언돔 투자조합 제1호 | - | 250,000 | - | - | 250,000 |
| 소 계 | 5,997,539 | 7,194,695 | - | - | 13,192,234 |
| 공동기업 | |||||
| (주)에스엠에이치 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| IPEC India Private Limited. | 613,539 | - | (30,677) | - | 582,862 |
| 소 계 | 618,539 | - | (30,677) | - | 587,862 |
| 합 계 | 67,783,366 | 38,260,274 | (30,677) | (11,797,555) | 94,215,408 |
(*1) 당기 중 회수가능금액을 초과하는 장부금액에 대하여 종속기업손상차손 11,797백만원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 설립된 지주회사로 혜성화학과 혜성화학비나 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 전기 설립된 지주회사로 선일일렉콤 지분을 보유하고 있습니다.
(*4) 당기 중 설립된 지주회사로 제이케이아이 지분을 보유하고 있습니다.
(*5) 당기 중 설립된 지주회사로 구수중전기 지분을 보유하고 있습니다.
(*6) 당기 중 설립된 지주회사로 타법인 지분을 취득하기 위하여 설립되었습니다.
(*7) 디이에스홀딩스 지분 취득과 관련하여 다른 투자자와의 투자자간 약정을 체결하였습니다.
(*8) 파이어넷의 지분 20.6%를 최대주주와 주주간 약정을 통해 취득하였습니다. 취득과 관련하여 파이어넷 기존 특정주주 1인과 추가 약정을 체결하였습니다. (주석 36참조)
(*9) 파이어넷의 지분과 관련하여 최대주주와 주주간 약정을 체결하였습니다.
(*10) 당기 중 설립된 지주회사로 타 법인 지분을 취득하기 위하여 설립되었습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득증가 | 처분감소 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| 위해한성성호전자유한공사 | 24,899,408 | - | - | - | 24,899,408 |
| 주해성호전자유한공사 | 9,485,173 | - | - | - | 9,485,173 |
| 하노이성호전자유한공사 | 7,670,082 | 4,268,619 | - | - | 11,938,701 |
| 바른창호(주) | 3,844,006 | - | - | - | 3,844,006 |
| (주)혜성홀딩스 | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| (주)선일홀딩스 | - | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 소 계 | 45,898,669 | 15,268,619 | - | - | 61,167,288 |
| 관계기업 | |||||
| 미시간밸류파트너스(주) | 1 | - | - | - | 1 |
| 비전-디에이신기술투자조합 제3호 | 197,538 | - | - | - | 197,538 |
| 에스앤에스라이프스타일투자조합1호 | 101,603 | - | (101,603) | - | - |
| 머카바-에스앤에스 에프앤비 1호 | 300,000 | - | - | - | 300,000 |
| 엠아이(MIP)혁신M&A투자조합 | - | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 |
| 에스앤에스-레드우드인디아헬스케어펀드 | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 소 계 | 599,142 | 5,500,000 | (101,603) | - | 5,997,539 |
| 공동기업 | |||||
| (주)에스엠에이치 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| IPEC India Private Limited. | 613,539 | - | - | - | 613,539 |
| 소 계 | 618,539 | - | - | - | 618,539 |
| 합 계 | 47,116,350 | 20,768,619 | (101,603) | - | 67,783,366 |
(3) 당기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업 및 공동기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 위해한성성호전자유한공사 | 81,961,751 | 38,002,376 | 43,959,375 | 61,975,901 | 1,820,534 | 444,593 | 1,201,697 |
| 주해성호전자유한공사 | 19,605,663 | 10,943,207 | 8,662,456 | 22,611,927 | (251,077) | (535,294) | (206,384) |
| 하노이성호전자유한공사 | 43,065,925 | 46,118,072 | (3,052,147 | 28,204,439 | (1,433,347) | (3,774,893) | (3,808,635) |
| 바른창호(주) | 26,384,843 | 21,698,006 | 4,686,837 | 14,147,417 | 829,518 | (383,074) | (383,368) |
| (주)혜성홀딩스 | 20,533,903 | 4,165,862 | 16,368,041 | 11,250,000 | 11,234,139 | 12,371,003 | 12,371,003 |
| (주)선일홀딩스 | 21,022,779 | 12,327,926 | 8,694,853 | 4,000,000 | 3,756,640 | 3,125,029 | 3,125,029 |
| (주)제이케이아이홀딩스 | 22,728,567 | 8,110,497 | 14,618,070 | - | (381,930) | (381,930) | (381,930) |
| (주)구수중전기홀딩스 | 25,101,579 | 20,561,250 | 4,540,329 | - | (105,497) | (459,671) | (459,671) |
| 진성산업 | 6,367,246 | 4,313,254 | 2,053,992 | 1,995,443 | 704,414 | 745,992 | 745,992 |
| (주)디이에스홀딩스 | 20,000,612 | 10,123,764 | 9,876,848 | - | (7,393) | (123,152) | (123,152) |
| (주)어매이징홀딩스 | 53,082 | 552,102 | (499,020 | - | (501,030) | (501,020) | (501,020) |
| (주)에스엠에이치 | 2,860 | 2,415 | 445 | - | (1,939) | (1,918) | (1,918) |
| IPEC India Private Limited. | 17,266,907 | 10,236,921 | 7,029,986 | 41,566,595 | (474,517) | (474,517) | (217,819) |
| 미시간밸류파트너스(주) | 9,495 | 789,135 | (779,640 | - | (4,737) | (4,157) | (4,157) |
| 비전-디에이신기술투자조합 제3호 | 846,476 | 1,990 | 844,486 | 16 | (2,859) | (2,859) | (2,859) |
| 머카바-에스앤에스 에프앤비 1호 | 835,588 | - | 835,588 | 477 | (25,097) | (25,097) | (25,097) |
| 엠아이(MIP)혁신M&A투자조합 | 45,717,970 | 193,734 | 45,524,236 | 62,321 | (1,098,252) | (1,098,252) | (1,098,252) |
| 에스앤에스-레드우드인디아헬스케어펀드 | 4,453,161 | - | 4,453,161 | 2,741 | (99,319) | (99,319) | (99,319) |
| 파이어넷 | 13,307,716 | 4,405,568 | 8,902,148 | 7,209,692 | 1,487,355 | 1,618,172 | 1,618,172 |
| 그래비티 K-아이언돔 투자조합 제1호 | 996,370 | - | 996,370 | - | (15,137) | (14,630) | (14,630) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 위해한성성호전자유한공사 | 68,556,249 | 25,798,571 | 42,757,678 | 66,925,590 | 4,163,240 | 4,816,397 | 8,943,716 |
| 주해성호전자유한공사 | 17,484,962 | 8,616,122 | 8,868,840 | 21,836,350 | (154,603) | 101,000 | 1,054,823 |
| 하노이성호전자유한공사 | 48,426,380 | 47,669,892 | 756,488 | 31,934,797 | (2,942,362) | (5,243,652) | (5,306,906) |
| 바른창호(주) | 26,511,621 | 21,441,416 | 5,070,205 | 14,976,399 | 938,169 | 860,623 | 7,401,962 |
| (주)혜성홀딩스 | 30,223,195 | 21,538,404 | 8,684,791 | 7,436,668 | 1,879,917 | 3,058,294 | 3,058,294 |
| (주)선일홀딩스 | 39,821,408 | 34,251,583 | 5,569,825 | - | (269,045) | (430,175) | (430,175) |
| ㈜에스엠에이치 | 4,120 | 1,752 | 2,368 | - | (237) | (237) | (237) |
| IPEC India Private Limited. | 8,314,002 | 5,215,250 | 3,098,752 | 15,871,160 | (11,349,789) | (929,568) | (929,568) |
| 미시간밸류파트너스(주) | 2,020 | 777,297 | (775,277) | 48,700 | (216,694) | (137,921) | (137,921) |
| 비전-디에이신기술투자조합 제3호 | 849,334 | 1,989 | 847,345 | 19 | (2,856) | (2,856) | (2,856) |
| 머카바-에스앤에스 에프앤비 1호 | 860,685 | - | 860,685 | 654 | (24,924) | (24,924) | (24,924) |
| 엠아이(MIP)혁신M&A투자조합 | 21,909,989 | 287,500 | 21,622,489 | 17,493 | (1,146,516) | (1,146,516) | (1,146,516) |
| 에스앤에스-레드우드인디아헬스케어펀드 | 4,552,481 | - | 4,552,481 | 3,801 | (77,519) | (77,519) | (77,519) |
13. 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회계정책 | 구분 | 기초 | 취득 | 대체액 | 공정가치평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치모형 | 토지 | 14,659,950 | - | - | - | 14,659,950 |
| 건물 | 72,677 | - | - | - | 72,677 | |
| 집합건물 | 8,534,000 | 91,450 | - | - | 8,625,450 | |
| 합 계 | 23,266,627 | 91,450 | - | - | 23,358,077 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회계정책 | 구분 | 기초 | 취득 | 대체액 | 공정가치평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치모형 | 토지 | 13,069,100 | - | - | 1,590,850 | 14,659,950 |
| 건물 | 27,397 | - | - | 45,280 | 72,677 | |
| 집합건물 | - | - | 4,795,652 | 3,738,347 | 8,533,999 | |
| 합 계 | 13,096,497 | - | 4,795,652 | 5,374,477 | 23,266,626 |
(2) 당기 중 투자부동산 공정가치 변동으로 인한 순손익은 없습니다.
(3) 투자부동산의 공정가치 측정
회사는 투자부동산에 대해 공정가치평가모형을 적용하고 있습니다. 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정금액을 이용하여 투자부동산의 공정가치를 평가하고 있습니다.
공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법, 원가법 및 거래사례비교법입니다.
측정대상 투자부동산과 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그밖의 요인의 조정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정합니다.
측정대상 투자부동산의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 원가법을 적용하되, 잔존내용연수, 재축 및 구조변경, 현상 및 관리상태 등을 고려하여 관찰감가를 병용하였습니다.
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | - | - | 14,659,950 | 14,659,950 |
| 건 물 | - | - | 72,677 | 72,677 |
| 집합건물 | - | - | 8,625,450 | 8,625,450 |
| 합 계 | - | - | 23,358,077 | 23,358,077 |
(*) 당기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(5) 회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산 입니다.
(6) 투자부동산과 관련하여 당기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 175,337천원과 관련비용 8,505천원 입니다.
(7) 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조)
14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,419,100 | - | - | 11,419,100 | 7,681,148 | - | - | 7,681,148 |
| 건물 | 10,784,943 | (520,123) | - | 10,264,820 | 10,765,893 | (199,120) | - | 10,566,773 |
| 기계장치 | 651,302 | (571,750) | - | 79,552 | 741,202 | (574,212) | - | 166,990 |
| 차량운반구 | 1,189,880 | (1,001,643) | - | 188,237 | 1,184,462 | (858,012) | - | 326,450 |
| 공구와기구 | 809,639 | (770,417) | - | 39,222 | 792,839 | (762,942) | - | 29,897 |
| 비품 | 3,131,515 | (2,566,594) | (16,511) | 548,410 | 3,003,033 | (2,387,846) | (23,343) | 591,844 |
| 시설장치 | 190,665 | (42,727) | - | 147,938 | 190,665 | (15,489) | - | 175,176 |
| 합 계 | 28,177,044 | (5,473,254) | (16,511) | 22,687,279 | 24,359,242 | (4,797,621) | (23,343) | 19,538,278 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 7,681,148 | 10,566,773 | 166,990 | 326,450 | 29,897 | 591,845 | 175,176 | - | 19,538,279 |
| 취득 | - | 19,050 | - | 71,983 | 16,800 | 128,482 | - | - | 236,315 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (51,455) | (53,855) | - | - | - | - | (105,310) |
| 폐기 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (321,003) | (35,983) | (156,342) | (7,475) | (171,916) | (27,238) | - | (719,957) |
| 재평가이익 | 3,737,952 | - | - | - | - | - | - | - | 3,737,952 |
| 기말 | 11,419,100 | 10,264,820 | 79,552 | 188,236 | 39,222 | 548,411 | 147,938 | - | 22,687,279 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | 888,676 | 417,667 | 47,886 | 293,279 | 7,026 | 27,865 | 10,368,839 | 12,051,238 |
| 취득 | - | - | - | 135,914 | - | 422,796 | 182,362 | - | 33,793,828 | 34,534,900 |
| 대체 | 7,681,148 | 10,765,893 | - | - | - | 6,832 | - | - | (44,162,667) | (25,708,794) |
| 처분 | - | - | (607,275) | (43,471) | (10,763) | (1) | - | - | - | (661,510) |
| 폐기 | - | - | (33,627) | - | - | - | - | - | - | (33,627) |
| 감가상각비 | - | (199,120) | (80,784) | (183,660) | (7,226) | (131,061) | (14,212) | (27,865) | - | (643,928) |
| 기말 | 7,681,148 | 10,566,773 | 166,990 | 326,450 | 29,897 | 591,845 | 175,176 | - | - | 19,538,279 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 부보자산 | 보험의 종류 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 투자부동산 및 건물 | 화재보험 | 17,180,000 | 한화손해보험(주) |
상기 자산의 화재보험 부보금액은 산업은행에 질권으로 설정되어 있습니다.또한, 상기 자산 외 차량운반구에 대해서는 자동차보험에 가입되어 있습니다. 15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회 원 권 | 384,148 | - | 384,148 | 384,148 | - | 384,148 |
| 합 계 | 384,148 | - | 384,148 | 384,148 | - | 384,148 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|
| 기초 | 384,148 | 384,148 |
| 처분 | - | - |
| 손상차손환입(손상차손) | - | - |
| 기말 | 384,148 | 384,148 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|
| 기초 | 384,148 | 384,148 |
| 처분 | - | - |
| 손상차손환입(손상차손) | - | - |
| 기말 | 384,148 | 384,148 |
(3) 당기 및 전기 포괄손익계산서 상 무형자산상각비로 인식한 금액은 없습니다.
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,322,996 | 1,259,809 |
16. 매입채무 및 기타채무 / 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 32,281,265 | 30,967,013 |
| 미지급금 | 265,736 | 178,396 |
| 미지급비용 | 1,926,675 | 1,527,477 |
| 유동성임대보증금 | 72,000 | 10,000 |
| 현재가치할인차금 | (844) | (24) |
| 금융보증충당부채 | 74,053 | 72,910 |
| 소 계 | 34,618,885 | 32,755,772 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 133,000 | 72,000 |
| 현재가치할인차금 | (4,998) | (3,539) |
| 예수보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 소 계 | 138,002 | 78,461 |
17. 차입금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 89,581,083 | 62,343,598 |
| 유동성장기차입금 | 1,050,000 | 600,000 |
| 유동성사채 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 6,226,000 | 7,276,000 |
| 비유동성사채 | 3,643,902 | 4,871,485 |
| 합 계 | 101,800,985 | 76,391,083 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차 입 처 | 적 요 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 일반자금 | 3.53%~3.86% | 26,859,000 | 26,859,000 |
| 기업은행 | 일반자금 | 3.26%~5.39% | 28,378,410 | 12,024,598 |
| 한국수출입은행 | 무역금융 | 3.1%~3.95% | 4,500,000 | 4,800,000 |
| 농협 | 일반자금 | 4.14~5.02% | 6,300,000 | 2,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금 | 4.12% | 3,100,000 | 3,100,000 |
| 우리은행 | 일반자금 | - | - | 11,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금 | 5.08% | 490,000 | 560,000 |
| 신한은행 | 외화대출 | 3.76% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 주식회사 구주중전기 | 일반자금 | 4.60% | 1,800,000 | - |
| 주식회사 서룡전자 | 일반자금 | 4.60% | 11,900,000 | - |
| 주식회사 오영전자 | 일반자금 | 4.60% | 1,500,000 | - |
| 주식회사 제이케이아이 | 일반자금 | 4.60% | 1,318,774 | - |
| 주식회사 혜성화학 | 일반자금 | 4.60% | 1,434,900 | - |
| 합 계 | 89,581,084 | 62,343,598 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차 입 처 | 적 요 | 연이자율 | 금 액 | 최종 만기일 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일반자금 | 0.63% | 226,000 | 226,000 | 2029-06-27 | 만기일시상환 |
| 우리은행 | 일반자금 | 5.05% | 1,050,000 | 1,650,000 | 2026-05-14 | 원금균등분할 |
| 한글과컴퓨터 | 일반자금 | 5.31% | 6,000,000 | 6,000,000 | 2028-01-31 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 7,276,000 | 7,876,000 | - | - | ||
| 유동성대체액 | (1,050,000) | (600,000) | - | - | ||
| 비유동부채 | 6,226,000 | 7,276,000 | - | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사모사채(15회차) | 2024-10-24 | 2028-10-24 | 6.07% | 5,200,000 | 6,500,000 |
| 소 계 | 5,200,000 | 6,500,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (256,098) | (328,515) | |||
| 합 계 | 4,943,902 | 6,171,485 |
(5) 당기말과 전기말 현재 장기차입금(비유동)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 차 입 | 상 환 | 유동성대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 7,276,000 | 10,000,000 | - | (11,050,000) | 6,226,000 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 차 입 | 상 환 | 유동성대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 6,062,500 | 2,226,000 | (31,250) | (981,250) | 7,276,000 |
(6) 당기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 상환금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년이내 | 3년이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 7,276,000 | 1,050,000 | - | 6,000,000 | 226,000 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 상환금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년이내 | 3년이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 7,876,000 | 600,000 | 1,050,000 | - | 6,226,000 |
18. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채(13회차) | 2023-02-08 | 2028-02-08 | - | - | 600,000 |
| 전환사채(16회차) | 2025-08-01 | 2028-08-01 | - | 12,000,000 | - |
| 전환사채(17회차) | 2025-08-01 | 2028-08-01 | - | 5,000,000 | - |
| 소 계 | 17,000,000 | 600,000 | |||
| 차감: 전환권조정 | (5,732,330) | (263,074) | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (77,550) | - | |||
| 가산: 사채상환할증금 | 2,647,418 | 103,658 | |||
| 합 계 | 13,837,538 | 440,584 |
(2) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제13회 전환사채 | 제16회 전환사채 | 제17회 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 액면총액 | 10,000,000,000원 | 12,000,000,000원 | 5,000,000,000원 |
| 액면이자율(연) | - | - | - |
| 만기이자율(연) | 3.20% | 5.00% | 4.50% |
| 사채의 납인 및 발행일 | 2023-02-08 | 2025-08-01 | 2025-08-01 |
| 사채의 만기일 | 2028-02-08 | 2028-08-01 | 2028-08-01 |
| 상환조건 | 전환기간 내 전환 또는 만기일시상환(전자등록금액 117.2764%) | 전환기간 내 전환 또는 만기일시상환(전자등록금액 116.0754%) | 전환기간 내 전환 또는 만기일시상환(전자등록금액 114.3674%) |
| 전환비율 | 사채권면의 100% | 사채권면의 100% | 사채권면의 100% |
| 전환가격(발행시) | 1,282원 | 1,150원 | 1,150원 |
| 전환가격의 조정 | 발행 후 9개월이 되는 날을 포함하여 이후 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정 | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정 | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정 |
| 전환기간 | 2024년 02월 08일 부터 | 2027년 02월 01일 부터 | 2026년 08월 01일 부터 |
| 2028년 01월 08일 까지 | 2028년 07월 01일 까지 | 2028년 07월 01일 까지 | |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 02월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 권면금액 100%에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음. | 발행일로부터 18개월이 되는 2027년 02월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 권면금액 100%에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음. | 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 08월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 권면금액 100%에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 | '발행회사, 발행회사의 최대주주 또는 발행회사가 지정하는 자'는 발행일로부터 12개원이 되는 2024년 02월 08일로부터 24개월이 되는 2025년 02월 08일까지 매 3개월마다 사채권자에게 사채의 일부 또는 전부를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 매수인에게 매도해야 한다. | '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'는 발행일로부터 18개원이 되는 2027년 02월 01일에 사채권자에게 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 매수인에게 매도해야 한다.. | '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'는 발행일로부터 12개원이 되는 2026년 08월 01일에 사채권자에게 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 매수인에게 매도해야 한다.. |
(3) 당기말 현재 당사가 전환사채의 전환에 따라 발행한 주식수는 6,883,539주 입니다
(4) 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 조기상환청구권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 당기말 현재 2,899,345천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.(주석20 참조)
(5) 동 전환사채에 부여된 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 부여된 매도청구권도 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 당기말 현재
120,702,778천원의 파생상품자산을 계샹하고 있습니다.(주석20 참조)
19. 신주인수권부사채
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채(14회차)(*1) | 2024-10-02 | 2026-10-02 | - | - | 11,000,000 |
| 소 계 | - | 11,000,000 | |||
| 차감: 신주인수권조정 | - | (2,087,793) | |||
| 가산: 신주인수상환할증금 | - | 221,925 | |||
| 합 계 | - | 9,134,132 |
(*1) 당기 중 매도청구권을 행사하여 전부 상환되었습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제14회 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 |
| 사채의 액면총액 | 11,000,000,000원 |
| 액면이자율(연) | - |
| 만기이자율(연) | 1.00% |
| 사채의 납인 및 발행일 | 2024-10-02 |
| 사채의 만기일 | 2026-10-02 |
| 상환조건 | 만기일시상환 |
| 신주인수권 행사가격 | 1,659원 |
| 신주인수권 행사기간 | 2025년 10월 02일 부터 2026년 09월 02일 |
| 신주인수가액 조정에 관한 사항 | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을하거나 시가를 하회하는 행사가액으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 발행가액을 조정. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 발행가액이 조정 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 14개월이 되는 2025년 12월 02일 및 이후 매 4개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 10월 02일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
(3) 당기말 현재 당사가 신주인수권 발행한 주식수는 없습니다.
(4) 상기 신주인수권부사채에 부여된 조기상환청구권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당기말 현재 파생상품부채는 없습니다.
(5) 동 신주인수권부사채에 부여된 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 부여된 매도청구권도 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 당기말 현재 파생상품부채는 없습니다.
20. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 분류 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | |||||
| 매도청구권(Call option) | 전환사채 | 35,367,373 | 85,335,405 | - | - |
| 매도청구권(Call option) | 신주인수권부사채 | - | - | 916,815 | - |
| 주식매수옵션(Call option) | 주식회사 디이에스홀딩스 | - | 1,456,705 | - | - |
| 파생상품부채 | |||||
| 전환권 및 조기상환청구권(Put option) | 전환사채 | 1,020,003 | 1,879,342 | 255,015 | - |
| 조기상환청구권(Put option) | 신주인수권부사채 | - | - | 948,221 | - |
| 주식매도옵션(Put option) | 주식회사 파이어넷 | - | 2,897,917 | - | - |
| 주식매수옵션(Call option) | 주식회사 파이어넷 | - | 196,561 | - | - |
당사는 (주)디이에스홀딩스, (주)파이어넷 투자와 관련하여 각각의 다른 투자자들과 투자자간 계약을 체결하였으며(주석 36 참조), 투자자간 계약상의 콜옵션, 풋옵션과 관련하여 파생금융상품을 인식하고 있습니다
(2) 당기 및 전기 중 파생상품 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당 기 | 분 류 | 기초금액 | 발행 | 행사 | 평가손익 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 : 매도청구권 | ||||||
| 주식매도청구권 | 신주인수권부사채 | 916,815 | - | (150,268) | (766,547) | - |
| 주식매도청구권 | 전환사채 | - | 2,897,427 | - | 117,805,351 | 120,702,778 |
| 주식매수옵션(Call option) | 주식회사 디이에스홀딩스 | - | 1,447,569 | - | 9,136 | 1,456,705 |
| 파생상품부채 : 전환권 및 조기상환청구권 | ||||||
| 전환권 및 조기상환청구권 | 전환사채 | 255,015 | 2,574,687 | (255,015) | 324,657 | 2,899,344 |
| 상환권 | 신주인수권부사채 | 948,221 | - | (828,269) | (119,952) | - |
| 주식매수옵션(Call option) | 주식회사 파이어넷 | - | 196,561 | - | - | 196,561 |
| 주식매도옵션(Put option) | 주식회사 파이어넷 | - | 2,897,917 | - | - | 2,897,917 |
(단위 : 천원)
| 전 기 | 분 류 | 기초금액 | 발행 | 행사 | 평가손익 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 : 매도청구권 | 전환사채, 신주인수권부사채 | 1,203,928 | 3,211,903 | (1,671,218) | (1,827,798) | 916,815 |
| 파생상품부채 : 전환권 및 조기상환청구권 | 전환사채, 신주인수권부사채 | 5,838,422 | 996,278 | (2,883,200) | (2,748,264) | 1,203,236 |
(3) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채
당기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | 89,227 | 2,513,765 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전 순이익 | - | 8,599,192 |
| 평가손실 | - | 4,576,062 |
| 평가손익 제외 법인세비용 차감전 순이익 | - | 13,175,254 |
(4) 파생상품 약정사항은 다음과 같습니다.
| 대상 회사 | 계약 종류 | 구분 | 권리자 (의무자) | 주요 행사 조건 및 기간 | 행사가격 산정 방식 | 행사가능 | 구분 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파이어넷 | 주주간계약 | 풋옵션 | 재무적 투자자 A (성호전자) |
주주가 된 날로부터 2년 내 IPO 미완료 또는 성호전자의 의무 위반 시 |
취득원가 + 연복리 8% | 1년이상 | 비유동 |
| (주)파이어넷 | 주주간계약 | 콜옵션 | 성호전자 (재무적 투자자 A) |
투자자의 고의적 상장 방해 또는 계약 의무 위반 시 | 취득원가 + 연복리 8% | - | 유동 |
| (주)파이어넷 | 주식매매계약 | 콜옵션 | 개인 매도인 (성호전자 등) |
거래종결일(2025.05.08)로부터 4년 경과 후, 발행주식총수의 24% 한도 내 |
기업가치를 매매대금 합계로 간주하여 산출 |
4년이후 | 비유동 |
| (주)디이에스홀딩스 | 주주간계약 | 콜옵션 | 성호전자 (재무적 투자자 B) |
RCPS 발행일로부터 24개월 후 ~ 36개월 전까지, 의결권 없는 25,000주 대상 |
발행가액 + 연복리 8% | 2년 후 | 비유동 |
| (주)디이에스홀딩스 | 주주간계약 | 풋옵션 | 재무적 투자자 B (성호전자) |
인수금융 상환 완료일 또는 발행일로부터 3년 경과 중 빠른 날부터 |
발행가액 + 연복리 7% | 3년 | 비유동 |
21. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 93,387 | 223,231 |
| 선수금 | 130,524 | 1,179,309 |
| 선수수익 | 5,842 | 3,563 |
| 합 계 | 229,753 | 1,406,103 |
22. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 91,097 | (14,575) | 76,522 |
| 합 계 | 91,097 | (14,575) | 76,522 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 120,767 | 120,767 | - |
| 합 계 | 120,767 | 120,767 | - |
(2) 당기 및 전기 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 14,575 | 27,865 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 977 | 518 |
| 단기리스료 | 2,400 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 4,366 | 903 |
| 합 계 | 22,318 | 29,286 |
(3) 당기 및 전기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 유동성분류 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 44,400 | 42,475 | - | - | 유동 |
| 1년 초과 5년 이내 | 31,450 | 31,011 | - | - | 비유동 |
| 합 계 | 75,850 | 73,486 | - | - |
23. 충당부채
회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 211,790 | (126,422) | 85,368 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 359,869 | (148,079) | 211,790 |
24. 순확정급여부채회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 인원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,162,083 | 3,550,565 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,076,837) | (3,343,538) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 85,246 | 207,027 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기(*) | 전 기(*) |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 392,968 | 361,311 |
| 이자원가 | 104,694 | 100,562 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (138,367) | (122,954) |
| 합 계 | 359,295 | 338,918 |
(*) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비(DB) | 359,294 | 338,918 |
| 판매비와관리비(DC) | 79,138 | 91,250 |
| 합 계 | 438,432 | 430,168 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 445,756 | (236,944) |
| 법인세효과 | (98,066) | 49,521 |
| 법인세차감후 재측정요소 | 347,690 | (187,423) |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초현재가치 | 3,550,565 | 3,269,801 |
| 당기근무원가를 통한 증가 | 392,968 | 361,311 |
| 이자원가를 통한 증가 | 104,694 | 100,562 |
| 재측정 : | ||
| - 경험조정에 의한 변동으로 인한 보험수리적손익 | (435,410) | 77,424 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (61,216) | 116,377 |
| 급여지급액을 통한 감소 | (389,516) | (374,910) |
| 기말현재가치 | 3,162,085 | 3,550,565 |
(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,343,538 | 2,596,652 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 138,367 | 122,954 |
| 사용자기여금 | - | 1,000,167 |
| 급여지급액을 통한 감소 | (354,198) | (333,092) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (50,870) | (43,143) |
| 기말금액 | 3,076,837 | 3,343,538 |
(6) 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 100% | 100% |
(7) 당기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승율 | 4.50% | 4.50% |
| 할인율 | 4.48% | 4.16% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 4.48% | 4.16% |
(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 임금상승률 | 1.00% | 202,230 | (181,770) |
| 할인율 | 1.00% | (179,998) | 204,092 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
(9) 확정급여채무의 가중평균만기(맥컬리듀레이션)는 각각 당기말 7.87년 및 전기말 8.16년 입니다.
25. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 300,000,000 주 | 보통주 | 70,922,823 주 | 500원 | 35,461,412 | 31,037,981 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 53,405,384 주 | 26,702,692 | 14,908,240 | 41,610,932 |
| 전환사채 전환 | 6,883,539 주 | 3,441,770 | 10,473,194 | 13,914,964 |
| 유상증자(제3자배정) | 713,266 주 | 356,633 | 643,366 | 999,999 |
| 전기말 | 61,002,189 주 | 30,501,095 | 26,024,800 | 56,525,895 |
| 당기초 | 61,002,189 주 | 30,501,095 | 26,024,800 | 56,525,895 |
| 유상증자(제3자배정) | 9,920,634 주 | 4,960,317 | 5,013,181 | 9,973,498 |
| 당기말 | 70,922,823 주 | 35,461,412 | 31,037,981 | 66,499,393 |
26. 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 3,256,924 | - |
| 신주인수권대가 | 4,352,989 | 4,352,989 |
| 자기주식처분이익 | 941,588 | 941,588 |
| 기타자본잉여금 | 2,635,343 | 2,635,343 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 | (17,506) | (17,506) |
| 자산재평가차익 | 13,024,479 | 10,108,877 |
| 합 계 | 24,193,817 | 18,021,291 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 전환권대가 | - | 3,256,924 | 3,256,924 |
| 신주인수권대가 | 4,352,989 | - | 4,352,989 |
| 자기주식처분이익 | 941,588 | - | 941,588 |
| 기타자본잉여금 | 2,635,343 | - | 2,635,343 |
| 공정가치금융자산평가손익(BS) | (17,506) | - | (17,506) |
| 자산재평가차익 | 10,108,877 | 2,915,603 | 13,024,479 |
| 합 계 | 18,021,291 | 6,172,526 | 24,193,817 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 2,527,195 | 1,825,794 | 4,352,989 |
| 자기주식처분이익 | 309,498 | 632,090 | 941,588 |
| 기타자본잉여금 | 108,147 | 2,527,196 | 2,635,343 |
| 자기주식 | (6,979,639) | 6,979,639 | - |
| 공정가치금융자산평가손익(BS) | (22,641) | 5,136 | (17,506) |
| 자산재평가차익 | 32,209,593 | (22,100,716) | 10,108,877 |
| 합 계 | 28,152,153 | (10,130,861) | 18,021,291 |
27. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 127,491 | 127,491 |
| 기업합리화적립금(*2) | 782,161 | 782,161 |
| 미처분이익잉여금 | 131,215,630 | 54,695,989 |
| 합 계 | 132,125,282 | 55,605,642 |
(*1) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 기업합리화적립금
회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서
| 제53(당)기 | 2025년 01월 01일 | 부터 | 제52(전)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 | 2024년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2026년 03월 30일 | 처분확정일 | 2025년 03월 31일 |
| 성호전자주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제53(당)기 | 제52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 131,215,629,966 | 54,695,989,417 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 54,695,989,417 | 28,510,389,559 | ||
| 보험수리적손익 | 347,690,000 | (187,422,805) | ||
| 재평가차익 | - | 22,100,716,482 | ||
| 당기순이익(손실) | 76,171,950,549 | 4,272,306,181 | ||
| Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 | 131,215,629,966 | 54,695,989,417 |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 중 제품과 상품 종류별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 콘덴서 | 24,243,389 | 23,189,799 |
| 전원공급장치 | 55,091,681 | 64,071,983 |
| 증착필름 | 1,924,118 | 983,926 |
| 분양수익 | - | 24,864,503 |
| 기타 | 298,155 | - |
| 합 계 | 81,557,343 | 113,110,211 |
(2) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 42,048,445 | 67,573,119 |
| 중 국 | 8,070,050 | 11,072,032 |
| 대 만 | 10,259,245 | 10,600,017 |
| 기 타 | 21,179,603 | 23,865,043 |
| 합 계 | 81,557,343 | 113,110,211 |
(3) 당기 및 전기 중 매출액이 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래 발생한 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| A사 | 18,648,778 | 23,577,017 |
| B사 | 9,925,316 | 9,831,110 |
| 합 계 | 28,574,094 | 33,408,127 |
29. 비용의 성격별 분류 등(1) 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 3,730,652 | (6,809,173) |
| 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 | 61,687,386 | 100,137,876 |
| 종업원급여 | 4,613,851 | 4,998,654 |
| 감가상각비 및 상각비 | 734,532 | 637,097 |
| 운반비 | 312,609 | 380,365 |
| 경상연구개발비 | 1,322,996 | 1,259,809 |
| 수출제비용 | 631,765 | 578,269 |
| 외주가공비 | 3,778,252 | 4,277,095 |
| 지급수수료 | 2,090,084 | 4,806,369 |
| 손상차손 및 대손상각비 | 238,596 | 102,662 |
| 세금과공과 | 345,664 | 358,310 |
| 기타비용 | 1,557,290 | (229,582) |
| 합 계 | 81,043,677 | 110,497,751 |
(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,827,238 | 4,152,890 |
| 퇴직급여 | 438,432 | 430,168 |
| 복리후생비 | 348,182 | 415,595 |
| 여비교통비 | 323,915 | 359,675 |
| 접대비 | 479,393 | 709,110 |
| 통신비 | 33,757 | 46,411 |
| 수도광열비 | 5,161 | 1,236 |
| 전력비 | 74,400 | 51,624 |
| 세금과공과 | 345,664 | 358,310 |
| 감가상각비 | 734,532 | 637,097 |
| 무형자산상각비 | - | - |
| 지급임차료 | 21,386 | 196,688 |
| 수선비 | - | 24,190 |
| 보험료 | 348,472 | 395,493 |
| 차량유지비 | 134,417 | 154,980 |
| 운반비 | 150,688 | 150,655 |
| 교육훈련비 | 17,327 | 26,749 |
| 도서인쇄비 | 2,318 | 3,291 |
| 주식보상비용 | - | 1,430,857 |
| 포장비 | - | 1,500 |
| 사무용품비 | 5,403 | 4,096 |
| 소모품비 | 103,542 | 61,834 |
| 지급수수료 | 2,090,084 | 4,806,369 |
| 판매촉진비 | - | 807,237 |
| 광고선전비 | - | - |
| 대손상각비 | 238,596 | 102,662 |
| 수출제비용 | 631,765 | 578,269 |
| 경상연구개발비 | 1,322,996 | 1,259,809 |
| 해외시장개척비 | 7,798 | 2,253 |
| 합 계 | 11,685,466 | 17,169,048 |
30. 금융수익과 금융비용
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 4,652,189 | 1,532,212 |
| 외환차익 | 1,641,143 | 2,212,029 |
| 외화환산이익 | 975,740 | 3,026,289 |
| 수입배당금 | 99,836 | 255,818 |
| 금융상품평가이익 | 1,241 | 84,998 |
| 투자자산평가이익 | 6,608,305 | 1,562,711 |
| 투자자산처분이익 | 937,884 | 1,587,865 |
| 사채상환이익 | 67,866 | - |
| 금융보증수익 | 91,200 | 43,619 |
| 파생상품평가이익 | 119,382,007 | 591,570 |
| 합 계 | 134,457,411 | 10,897,111 |
(2) 금융비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 5,083,612 | 3,699,651 |
| 외환차손 | 2,912,424 | 1,844,582 |
| 외화환산손실 | 821,283 | 2,372,003 |
| 금융상품평가손실 | 129 | - |
| 투자자산평가손실 | 2,756,422 | 1,907,388 |
| 투자자산처분손실 | 444,164 | 245,833 |
| 투자자산손상차손 | 129,536 | 524,998 |
| 매출채권처분손실 | - | 5,596 |
| 파생상품평가손실 | 4,335,951 | 5,167,633 |
| 사채상환손실 | 309,383 | 37,715 |
| 합 계 | 16,792,904 | 15,805,399 |
31. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 177,127 | 107,028 |
| 수입수수료 | 21,832 | 36,945 |
| 유형자산처분이익 | 105,792 | 44,919 |
| 투자부동산평가이익 | - | 5,374,477 |
| 기타의대손충당금환입 | - | - |
| 잡수익 | 355,714 | 3,080,109 |
| 합 계 | 660,465 | 8,643,478 |
(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 2,120 | 310,120 |
| 기타의대손상각비 | 4,475,527 | - |
| 유형자산처분손실 | 6,582 | 49,512 |
| 재고자산감모손실 | 40,219 | 169,246 |
| 잡손실 | 116,591 | 72,084 |
| 합 계 | 4,641,039 | 600,962 |
32. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익
당기 및 전기 중 발생한 종속ㆍ관계 및 공동기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 2,852,503 |
| 공동기업투자주식처분이익 | 12,694 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | (11,797,555) | - |
| 합 계 | (11,784,861) | 2,852,503 |
33. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 당기법인세 | 704,559 | 4,542,473 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 3,523,157 |
| 전기법인세의 조정사항 | 704,559 | 1,019,316 |
| 2. 이연법인세 | 27,375,262 | (96,739) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 27,469,509 | (96,739) |
| 세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액 | (94,247) | - |
| 3. 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,839,035) | (118,848) |
| 4. 법인세비용 | 26,240,786 | 4,326,886 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세비용차감전순손익 | 102,412,736 | 8,599,192 |
| 2. 적용세율에 따른 세부담액 | 24,321,882 | 1,775,231 |
| 3. 조정사항 | 1,918,903 | 2,551,655 |
| 법인세추납(환급)액 | 704,559 | 1,019,316 |
| 세액공제 | - | (341,034) |
| 기타(세율차이 등) | 1,214,344 | 1,873,373 |
| 4. 법인세비용 | 26,240,786 | 4,326,886 |
| 5. 유효세율(*) | 25.62% | 50.32% |
(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 당 기 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여(DC) | 23,693 | 9,466 | 33,160 | 4,952 | 2,343 | 7,295 |
| 업무용승용차 | 348,206 | 35,726 | 383,932 | 72,775 | 11,690 | 84,465 |
| 유형자산상각비 | 12,982 | - | 12,982 | 2,713 | 143 | 2,856 |
| 지분법손익(주해)(*) | 1,641,483 | - | 1,641,483 | - | - | - |
| 지분법적용투자주식(위해)(*) | 19,085,561 | - | 19,085,561 | - | - | - |
| 지분법적용투자주식(주해)(*) | 3,562,068 | - | 3,562,068 | - | - | - |
| 지분법주식(보증수수료)(*) | 903,361 | - | 903,361 | - | - | - |
| 종속기업투자주식(HANOI) | - | 11,797,555 | 11,797,555 | - | - | - |
| 공정가치금융자산평가손익 | 22,535 | - | 22,535 | 4,710 | 248 | 4,958 |
| 토지재평가이익_가산 | (12,960,098) | (3,737,952) | (16,698,050) | (2,708,661) | (964,911) | (3,673,571) |
| 투자부동산(토지) | (3,667,220) | - | (3,667,220) | (766,449) | (40,339) | (806,788) |
| 투자부동산평가이익 | (7,665,568) | - | (7,665,568) | (1,602,104) | (84,321) | (1,686,425) |
| 투자부동산(건물) | 49,237 | - | 49,237 | 10,290 | 542 | 10,832 |
| 투자자산손상차손 | 1,131,074 | 129,536 | 1,260,611 | 236,395 | 40,940 | 277,334 |
| 국고보조금(미수금) | 27,240 | 24,921 | 52,162 | 5,693 | 5,782 | 11,476 |
| 국고보조금(비품) | 23,343 | (6,832) | 16,511 | 4,879 | (1,246) | 3,632 |
| 일시상각충당금(비품) | (23,343) | 6,832 | (16,511) | (4,879) | 1,246 | (3,632) |
| 대손충당금 | 3,416,743 | 4,675,584 | 8,092,327 | 714,099 | 1,066,213 | 1,780,312 |
| 리스부채 | - | 73,486 | 73,486 | - | 16,167 | 16,167 |
| 사용권자산(리스) | - | (76,521) | (76,521) | - | (16,835) | (16,835) |
| 미수수익 | (613,509) | (3,150,712) | (3,764,220) | (128,223) | (699,905) | (828,128) |
| 미지급비용(연차수당) | 249,518 | (109,451) | 140,067 | 52,149 | (21,335) | 30,815 |
| 미지급금(판매수수료) | 100,538 | 68,306 | 168,844 | 21,013 | 16,133 | 37,146 |
| 건설중인자산 | 4,919 | - | 4,919 | 1,028 | 54 | 1,082 |
| 현재가치할인차금(임대보증금) | (3,563) | (2,279) | (5,842) | (745) | (540) | (1,285) |
| 현재가치할인차금(보증금) | - | 2,228 | 2,228 | - | 490 | 490 |
| 재고자산평가충당금 | 598,637 | (501,476) | 97,161 | 125,115 | (103,740) | 21,375 |
| 퇴직급여충당금 | 3,550,565 | (388,481) | 3,162,083 | 742,068 | (46,410) | 695,658 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,343,538) | 266,701 | (3,076,837) | (698,800) | 21,895 | (676,904) |
| 투자자산평가손실 | 3,133,466 | 1,722,513 | 4,855,979 | 654,894 | 413,421 | 1,068,315 |
| 투자자산평가이익 | (2,199,931) | (6,243,591) | (8,618,117) | (459,786) | (1,436,200) | (1,895,986) |
| 파생상품부채 | 1,203,237 | 4,790,586 | 5,993,822 | 251,476 | 1,067,165 | 1,318,641 |
| 파생상품자산 | (916,815) | (121,242,668) | (122,159,483) | (191,614) | (26,683,472) | (26,875,086) |
| 금융보증충당부채 | 72,910 | 1,143 | 74,053 | 15,238 | 1,053 | 16,292 |
| 판매보증충당부채 | 211,790 | (126,422) | 85,368 | 44,264 | (25,483) | 18,781 |
| 금융상품평가이익 | (218,953) | 217,712 | (1,241) | (45,761) | 45,488 | (273) |
| 금융상품평가손실 | 372 | (244) | 129 | 78 | (50) | 28 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 610,100 | - | 610,100 | 127,511 | 6,711 | 134,222 |
| 전환권조정 | (263,074) | (5,469,257) | (5,732,330) | (54,982) | (1,206,130) | (1,261,113) |
| 상환할증금(전환사채) | 103,658 | 2,543,760 | 2,647,418 | 21,665 | 560,767 | 582,432 |
| 신주인수권조정 | (2,087,793) | 2,087,793 | - | (436,349) | 436,349 | - |
| 상환할증금(신주인수권부사채) | 221,925 | (221,925) | - | 46,382 | (46,382) | - |
| 기부금 | - | 2,120 | 2,120 | - | 466 | 466 |
| 이월결손금 | - | 874,921 | 874,921 | - | 192,483 | 192,483 |
| 이월세액공제 | - | 94,247 | 94,247 | - | 94,247 | 94,247 |
| 소 계 | 6,345,756 | (111,852,675) | (105,681,510) | (3,938,966) | (27,375,263) | (31,314,226) |
| 이연법인세자산(부채) | (31,314,226) |
(*) 회사는 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대하여 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.
한편, 당기 중 자본에 가감된 법인세의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (98,066) | 49,521 |
| 전환권대가 | (918,620) | - |
| 자산재평가 | (822,350) | - |
| 자기주식처분이익 | - | (167,013) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | (1,357) |
| 합 계 | (1,839,036) | (118,848) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 전 기 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여(DC) | 24,987 | (1,294) | 23,693 | 5,222 | (270) | 4,952 |
| 무형자산손상차손 | 43,636 | (43,636) | - | 9,120 | (9,120) | - |
| 업무용승용차 | 329,880 | 18,327 | 348,206 | 68,945 | 3,830 | 72,775 |
| 유형자산상각비 | 12,982 | - | 12,982 | 2,713 | - | 2,713 |
| 지분법손익(주해) | 1,641,483 | - | 1,641,483 | - | - | - |
| 지분법적용투자주식(위해) | 19,085,561 | - | 19,085,561 | - | - | - |
| 지분법적용투자주식(주해) | 3,562,068 | - | 3,562,068 | - | - | - |
| 지분법주식(보증수수료) | 903,361 | - | 903,361 | - | - | - |
| 공정가치금융자산평가손익 | 30,940 | (8,406) | 22,535 | 6,467 | (1,757) | 4,710 |
| 투자부동산(토지) | (3,667,220) | - | (3,667,220) | (766,449) | - | (766,449) |
| 투자부동산평가이익 | (2,291,091) | (5,374,477) | (7,665,568) | (478,838) | (1,123,266) | (1,602,104) |
| 투자부동산(건물) | 49,237 | - | 49,237 | 10,290 | - | 10,290 |
| 투자자산손상차손 | 89,776 | 1,041,299 | 1,131,074 | 18,763 | 217,631 | 236,395 |
| 국고보조금(미수금) | 112,054 | (84,813) | 27,240 | 23,419 | (17,726) | 5,693 |
| 국고보조금(유형자산) | 43 | (43) | - | 9 | (9) | - |
| 국고보조금(비품) | - | 23,343 | 23,343 | - | 4,879 | 4,879 |
| 일시상각충당금(비품) | - | (23,343) | (23,343) | - | (4,879) | (4,879) |
| 대손충당금 | 3,307,625 | 109,118 | 3,416,743 | 691,294 | 22,806 | 714,099 |
| 리스부채 | 28,975 | (28,975) | - | 6,056 | (6,056) | - |
| 사용권자산(리스) | (27,865) | 27,865 | - | (5,824) | 5,824 | - |
| 미수수익 | (832,805) | 219,296 | (613,509) | (174,056) | 45,833 | (128,223) |
| 미지급비용(연차수당) | 42,664 | 206,854 | 249,518 | 8,917 | 43,232 | 52,149 |
| 미지급금(판매수수료) | 156,065 | (55,527) | 100,538 | 32,618 | (11,605) | 21,013 |
| 건설중인자산 | 4,919 | - | 4,919 | (1,028) | 2,056 | 1,028 |
| 현재가치할인차금(임대보증금) | 494 | (4,057) | (3,563) | 103 | (848) | (745) |
| 현재가치할인차금(보증금) | 829 | (829) | - | 173 | (173) | - |
| 재고자산평가충당금 | 482,236 | 116,401 | 598,637 | 100,787 | 24,328 | 125,115 |
| 퇴직급여충당금 | 3,269,801 | 280,763 | 3,550,565 | 683,388 | 58,680 | 742,068 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,596,652) | (746,886) | (3,343,538) | (542,700) | (156,099) | (698,800) |
| 투자자산평가손실 | 1,722,542 | 1,410,923 | 3,133,466 | 360,011 | 294,883 | 654,894 |
| 투자자산평가이익 | (1,088,331) | (1,111,600) | (2,199,931) | (227,461) | (232,324) | (459,786) |
| 파생상품부채 | 152,280 | 1,050,956 | 1,203,237 | 31,827 | 219,650 | 251,476 |
| 파생상품자산 | - | (916,815) | (916,815) | - | (191,614) | (191,614) |
| 금융보증충당부채 | 43,619 | 29,291 | 72,910 | 9,116 | 6,122 | 15,238 |
| 판매보증충당부채 | 359,869 | (148,079) | 211,790 | 75,213 | (30,949) | 44,264 |
| 금융상품평가이익 | (133,955) | (84,998) | (218,953) | (27,997) | (17,765) | (45,761) |
| 금융상품평가손실 | 372 | - | 372 | 78 | - | 78 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 610,100 | - | 610,100 | 127,511 | - | 127,511 |
| 자산재평가차익 | (19,537,753) | 6,577,655 | (12,960,098) | (4,083,390) | 1,374,730 | (2,708,661) |
| 전환권조정 | - | (263,074) | (263,074) | - | (54,982) | (54,982) |
| 상환할증금(전환사채) | - | 103,658 | 103,658 | - | 21,665 | 21,665 |
| 신주인수권조정 | - | (2,087,793) | (2,087,793) | - | (436,349) | (436,349) |
| 상환할증금(신주인수권부사채) | - | 221,925 | 221,925 | - | 46,382 | 46,382 |
| 소 계 | 5,892,726 | 453,029 | 6,345,756 | (4,035,703) | 96,740 | (3,938,966) |
| 이연법인세자산(부채) | (3,938,966) |
34. 주당손익
기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 당기 및 전기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 76,171,950,549 원 | 4,272,306,181 원 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 67,797,144 주 | 55,051,350 주 |
| 기본주당순이익 | 1,124 원 | 78 원 |
(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(2) 회사의 잠재적 보통주 및 우선주의 희석효과 검토 결과, 당기 및 전기 희석 주당손이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 76,171,950,549 원 | 4,272,306,181 원 |
| 전환사채 관련손익 | 92,351,944,273 원 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (16,179,993,724) 원 | 4,272,306,181 원 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 67,797,144 주 | 55,051,350 주 |
| 전환사채의 전환가정 | 14,927,507 주 | - |
| 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 | 82,724,651 주 | 55,051,350 주 |
| 희적주당손익(*1) | (196) 원 | 78 원 |
(*1) 전기는 전환사채 행사를 가정하여 희석주당이익을 계산할 경우 각 보고기간의 기본주당이익을 증가시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.
(3) 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 청구기간 | 발행될 유통주식수 |
|---|---|---|
| 전환사채 16회차 | 2027.02.01~2028.07.01 | 10,434,783 주 |
| 전환사채 17회차 | 2026.08.01~2028.07.01 | 4,347,826 주 |
' 35. 현금흐름
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 76,171,951 | 4,272,306 |
| 당기순이익에 대한 조정 | (75,714,028) | 4,002,184 |
| 감가상각비 | 734,532 | 637,097 |
| 대손상각비 | 238,596 | 102,662 |
| 퇴직급여 | 438,432 | 430,168 |
| 투자자산평가손실 | 2,756,422 | 1,907,388 |
| 금융상품평가손실 | 129 | - |
| 파생상품평가손실 | 4,335,951 | 5,167,633 |
| 투자자산처분손실 | 444,164 | 245,833 |
| 투자자산손상차손 | 129,536 | 524,998 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 11,797,555 | - |
| 유형자산처분손실 | 6,582 | 49,512 |
| 기타의대손상각비 | 4,475,527 | - |
| 외화환산손실 | 821,283 | 2,372,003 |
| 매출채권처분손실 | - | 5,596 |
| 재고자산감모손실 | 40,219 | 169,246 |
| 법인세등 | 26,240,786 | 4,326,886 |
| 이자비용 | 5,083,612 | 3,699,651 |
| 주식보상비용 | - | 1,430,857 |
| 사채상환손실 | 309,383 | 37,715 |
| 지급수수료 | (126,422) | (148,079) |
| 재고자산평가손실 | (501,476) | - |
| 수입임대료 | (4,086) | - |
| 파생상품평가이익 | (119,382,007) | (591,570) |
| 투자자산처분이익 | (937,884) | (1,587,865) |
| 투자부동산평가이익 | - | (5,374,477) |
| 금융상품평가이익 | (1,241) | (84,998) |
| 공동기업투자주식처분이익 | (12,694) | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (2,852,503) |
| 유형자산처분이익 | (105,792) | (44,919) |
| 외화환산이익 | (975,740) | (3,026,289) |
| 투자자산평가이익 | (6,608,305) | (1,562,711) |
| 금융보증수익 | (91,200) | (43,619) |
| 사채상환이익 | (67,866) | - |
| 이자수익 | (4,652,189) | (1,532,212) |
| 배당금수익 | (99,836) | (255,818) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 | 21,950,495 | 35,766,705 |
| 매출채권의 감소(증가) | 16,579,666 | 1,285,706 |
| 미수금의 감소(증가) | 794,832 | 18,143,533 |
| 선급금의 감소(증가) | (508,627) | 100,891 |
| 선급비용의 감소(증가) | (142,849) | 10,226 |
| 장기선급비용의 증가(감소) | (6,698) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 4,191,909 | (1,120,842) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,882,497 | 7,168,982 |
| 미지급금의 증가(감소) | 87,340 | 16,042,702 |
| 예수금의 증가(감소) | (129,844) | 128,373 |
| 선수금의 증가(감소) | (1,048,785) | 807,771 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 309,947 | (5,690,412) |
| 퇴직금의 지급 | (413,091) | (443,149) |
| 퇴직연금의 증가(감소) | 354,198 | (667,075) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 22,408,418 | 44,041,196 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 미지급비용 | 55,563 | 23,011 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | 20,763 | - |
| 미수금 및 국고보조금 대체 | 24,921 | 84,813 |
| 금융보증부채의 선급비용 대체 | 92,343 | 72,910 |
| 당기손익공정가치금융자산의 계정 대체 | 129,537 | - |
| 공정가치금융자산평가손익 | - | 6,492 |
| 장단기금융상품 유동성대체 | 179,143 | 254,488 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 11,050,000 | 981,250 |
| 사채의 유동성 대체 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 신주인수권부사채 발행 | - | 5,571,193 |
| 전환사채의 행사 | - | 13,914,964 |
| 임대보증금 유동성 대체 | 62,000 | 62,000 |
| 현재가치할인차금의 유동성 대체 | 2,279 | 3,069 |
| 자기주식처분이익 | - | 167,013 |
| 보험수리적손익 | (445,756) | 236,944 |
| 사외적립이자수익 | 138,367 | 122,954 |
| 자산재평가차익 | 3,737,952 | 19,249,495 |
| 선급공사원가의 미지급금과 대체 | - | 16,043,189 |
| 용지의 완성건물 토지로 대체 | - | 3,859,938 |
| 용지의 투자부동산 토지로 대체 | - | 2,316,266 |
| 건설중인자산의 선급공사원가로 대체 | - | 14,020,753 |
| 건설중인자산의 완성건물(건물)로 대체 | - | 4,131,717 |
| 건설중인자산의 투자부동산 건물로 대체 | - | 2,479,386 |
| 용지의 건설중인자산으로 대체 | - | 7,681,148 |
| 건설중인자산의 대체(분양수익) | - | 20,631,857 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | - | 17,205,040 |
| 선급금의 유동성대체 | 18,705,283 | - |
| 리스부채 개시 | 91,097 | - |
| 리스부채 유동성대체 | 57,449 | - |
| 전환권대가 및 재평가 이연법인세 인식 | 1,740,969 | - |
| 장기선급금 당기손익공정가치금융자산 대체 | 20,647,968 | - |
| 단기대여금 미수금 계정대체 | 107,520 | - |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 62,343,598 | 17,161,191 | 76,295 | 10,000,000 | 89,581,083 |
| 장기차입금 | 7,876,000 | 9,400,000 | - | (10,000,000) | 7,276,000 |
| 사채 | 6,171,485 | (1,300,000) | 72,418 | - | 4,943,902 |
| 전환사채 | 440,584 | 16,267,714 | 727,027 | (3,597,787) | 13,837,538 |
| 신주인수권부사채 | 9,134,132 | (11,110,407) | 1,148,006 | 828,269 | - |
| 임대보증금 | 78,437 | 123,000 | (2,279) | - | 199,158 |
| 리스부채 | - | (15,950) | 977 | 88,459 | 73,486 |
| 합 계 | 86,044,236 | 30,525,548 | 2,022,444 | (2,681,059) | 115,911,167 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 68,188,621 | (6,259,867) | (414,843) | 829,687 | 62,343,598 |
| 장기차입금 | 6,909,367 | 966,633 | - | - | 7,876,000 |
| 사채 | - | 6,094,905 | 76,580 | - | 6,171,485 |
| 전환사채 | 6,315,224 | (606,345) | 469,587 | (5,737,882) | 440,584 |
| 신주인수권부사채 | - | 11,000,000 | (1,865,868) | 9,134,132 | |
| 임대보증금 | 81,506 | - | - | (3,069) | 78,437 |
| 합 계 | 81,494,718 | 11,195,327 | (1,734,545) | (4,911,264) | 86,044,235 |
36. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 종류 | 금융기관명 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산/투자부동산 | 토지 및 건물 | 산업은행 | 33,580,000 | 23,580,000 | 담보제공 |
| 투자부동산 | 토지 및 건물 | 기업은행 | 7,800,000 | - | 담보제공 |
| 재고자산 | 토지 및 건물 | NH농협 | 5,160,000 | - | 담보제공 |
| 기계장치 | 기계장치 | 국민은행 | - | 1,012,800 | 담보제공 |
| 재고자산 | 재고자산 | 한국수출입은행 | 5,304,000 | 5,304,000 | 담보제공 |
| 무형자산 | 특허권 | 하나은행 | 840,000 | 840,000 | 담보제공 |
| 합 계 | 52,684,000 | 30,736,800 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보·보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증한도 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | 보증서 | 902,500 | 902,500 | 25/06/19~26/06/17 | 기업은행 |
| 720,000 | 720,000 | 25/02/29~26/02/28 | 한국수출입은행 | ||
| 기술신용보증기금 | 보증서 | 179,100 | 179,100 | 25/06/14~26/06/12 | 기업은행 |
| USD 765,000 | USD 765,000 | 25/06/14~26/06/12 | 기업은행 | ||
| 1,600,000 | 1,600,000 | 24/06/19~26/06/12 | 신한은행 | ||
| 2,565,000 | 2,565,000 | 25/12/13~26/12/12 | 산업은행 | ||
| 3,159,000 | 3,159,000 | 25/05/01~26/04/30 | 산업은행 | ||
| 1,500,000 | 1,500,000 | 25/05/01~26/04/30 | 산업은행 | ||
| 9,500,000 | 9,500,000 | 25/05/21~26/05/29 | 기업은행 | ||
| 대표이사(*) | 부동산담보 | 1,440,000 | 1,440,000 | 25/06/26~26/06/26 | 기업은행 |
| 타인 | 부동산담보 | 720,000 | 720,000 | 25/06/26~26/06/26 | 기업은행 |
| USD 3,000,000 | USD 3,000,000 | 22/06/16~26/06/17 | 기업은행 | ||
| 연대보증 | 120,000 | 120,000 | 24/06/19~26/06/12 | 신한은행 |
(*) 대표이사의 경우 모든 차입금에 대한 연대보증을 하고 있습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증한도 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | 보증서 | 855,000 | 855,000 | 24/06/19~25/06/18 | 기업은행 |
| 720,000 | 720,000 | 25/02/26~26/02/27 | 한국수출입은행 | ||
| 기술신용보증기금 | 보증서 | 179,100 | 179,100 | 24/06/15~25/06/13 | 기업은행 |
| USD 765,000 | USD 765,000 | 24/06/15~25/06/13 | 기업은행 | ||
| 1,600,000 | 1,600,000 | 24/06/19~25/09/11 | 신한은행 | ||
| 2,565,000 | 2,565,000 | 24/05/21~25/12/12 | 산업은행 | ||
| 3,159,000 | 3,159,000 | 24/05/01~25/04/30 | 산업은행 | ||
| 1,500,000 | 1,500,000 | 24/05/01~25/04/30 | 산업은행 | ||
| 9,500,000 | 9,500,000 | 24/05/24~25/05/20 | 우리은행 | ||
| 대표이사(*) | 부동산담보 | 1,440,000 | 1,440,000 | 24/06/26~25/06/26 | 기업은행 |
| 타인 | 부동산담보 | 720,000 | 720,000 | 24/06/26~25/06/26 | 기업은행 |
| USD 3,000,000 | USD 3,000,000 | 22/06/16~25/06/17 | 기업은행 | ||
| 연대보증 | 120,000 | 120,000 | 24/06/19~26/06/12 | 신한은행 | |
| 타인 | 부동산담보 | 2,725,000 | 2,725,000 | 24/05/14-26/05/14 | 우리은행 |
| 서룡전자 | 연대보증 | 2,400,000 | 2,400,000 | 22/02/28-24/08/28 | 우리은행 |
(*) 대표이사의 경우 모든 차입금에 대한 연대보증을 하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관(*) | 제공받은 회사 | 보증내역 | 보증대상 여신 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 하노이성호전자 | 연대보증 | 운영자금 | USD 8,400,000 | USD 7,000,000 |
| 한국수출입은행 | 하노이성호전자 | 연대보증 | 운영자금 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 |
| 산업은행 | 위해성호전자 | 연대보증 | 운영자금 | CNY 50,000,000 | CNY 50,000,000 |
| 산업은행 | 위해성호전자 | 연대보증 | 운영자금 | CNY 40,000,000 | CNY 40,000,000 |
| 기업은행 | 바른창호 | 연대보증 | 운영자금 | 1,200,000 | 1,000,000 |
| 기업은행 | 바른창호 | 연대보증 | 어음할인 | 360,000 | 300,000 |
| 하나은행 | 바른창호 | 연대보증 | 운영자금 | 360,000 | 300,000 |
(*) 당사는 상기 보증과 관련하여 금융보증채무를 계상하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융회사명 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 | 미실행잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 외화운전자금 등 | USD 3,350,000.00 | USD 3,350,000.00 | USD 0.00 |
| USANCE | USD 300,000.00 | USD 14,980.00 | USD 285,020.00 | |
| 중소기업자금 등 | 23,026,000 | 22,826,000 | 200,000 | |
| 무역금융 | 950,000 | 950,000 | - | |
| 국민은행 | 일반자금 | 3,100,000 | 3,100,000 | - |
| 신한은행 | 무역금융 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| NH농협 | 일반자금 | 6,300,000 | 6,300,000 | - |
| NH농협 | 외상매출채권담보 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 1,050,000 | 1,050,000 | - |
| 한국수출입은행 | 중기포괄수출 등 | 3,700,000 | 3,700,000 | - |
| 단기포괄수출 등 | 800,000 | 800,000 | - | |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 26,859,000 | 26,859,000 | - |
| 하나은행 | 운영자금 | 490,000 | 490,000 | - |
| DB증권 | 한도대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 교보증권 | 한도대출 | 3,500,000 | - | 3,500,000 |
| 법인 | 차입금 | USD 1,919,069.99 | USD 1,919,069.99 | - |
| 21,200,000 | 21,200,000 | - | ||
| 합 계 | USD 5,569,069.99 | USD 5,284,049.99 | USD 285,020.00 | |
| 95,475,000 | 89,275,000 | 6,200,000 |
(5) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 수협은행, 기업은행 | - | 2,117,487 | 신탁계좌 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 3,000 | 3,000 | 차입금담보 |
| 합 계 | 3,000 | 2,120,487 | - |
(6) 회사는 종속기업의 지분 인수 및 투자 유치와 관련하여 재무적 투자자 및 개인 매도인 등과 다음과 같은 주요 약정을 체결하고 있습니다.
1) (주)파이어넷 약정사항
(주)파이어넷 관련 약정 회사는 공동 투자자인 재무적 투자자와 주주간 계약을 체결하고 있습니다.
본 계약에 따라 재무적 투자자는 (주)파이어넷이 주주가 된 날로부터 2년 이내에 기업공개(IPO)를 완료하지 못하거나 회사가 계약상 의무를 위반할 경우, 보유 주식의 전부 또는 일부를 회사에 매수 청구할 수 있는 권리(Put Option)를 보유하고 있습니다.
행사가격은 투자자의 취득 원가에 연복리 8%를 가산한 금액입니다.
또한, 회사는 해당 투자자가 고의로 상장을 방해할 경우 해당 주식을 동일한 조건으로 매수할 수 있는 권리(Call Option)를 가집니다.
한편, 기존 개인 매도인은 주식매매계약에 의거하여 거래종결일로부터 4년이 경과한 시점에 일정 한도 내에서 회사 등이 보유한 주식을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.
2) (주)디이에스홀딩스 약정사항
(주)디이에스홀딩스 관련 약정 회사는 (주)디이에스홀딩스가 발행한 상환전환우선주(RCPS) 투자자인 재무적 투자자와 주주간 계약을 체결하였습니다.
회사는 발행일로부터 24개월 이후 특정 기간 내에 투자자가 보유한 의결권 없는 우선주 일부를 매수할 수 있는 권리(Call Option, 연복리 8% 가산)를 가집니다.
반면, 재무적 투자자는 인수금융 상환 완료일 또는 발행일로부터 3년이 경과한 시점부터 회사에 대해 보유 주식을 매수 청구할 수 있는 권리(Put Option)를 가집니다.
행사가격은 발행가액에 연복리 7%를 가산한 금액입니다.
3) 한편, 재무제표에 영향을 미치지 아니하는 약정으로서, 회사는 각 투자자와 주주간계약에 따라 다음의 약정을 체결하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 우선매수청구권 | 양도제한기간 경과 후 어느 당사자가 보유하고 있는 대상회사 발행주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는 경우, 나머지 당사자는 대상 주식을 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리를 가진다. |
| 주식매수청구권 | 어느 당사자가 보유 주식을 나머지 당사자 또는 제3자에게 처분하지 못한 경우, 발행회사에 해당 주식의 전부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있다. |
| 동반매도참여권 | 양도제한기간 경과 후 어느 당사자가 보유하고 있는 대상회사 발행주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는 경우, 나머지 당사자는 동일한 조건으로 보유 주식을 잠재적 양수인에게 양도할 것을 청구할 수 있다. |
| 동반매도요구권 | 경영주주가 상장의무를 이행하지 아니하고, 투자자가 풋옵션을 행사하였으나 경영주주가 해당 매수의무를 이행하지 않는 경우, 투자자는 보유 주식을 제3자에게 처분하면서 동일한 조건으로 경영주주가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 함께 처분할 것을 요구할 수 있다. |
37. 특수관계회사 현황 및 거래내용
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 특수관계자명 | 비고 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 서룡전자 주식회사 | 최대주주 |
| 종속기업 | 주해성호전자 유한공사 | 지분율 100.00% |
| 위해한성성호전자 유한공사 | 지분율 100.00% | |
| 하노이성호전자유한공사 | 지분율 100.00% | |
| 바른창호(주) | 지분율 76.70% | |
| (주)혜성홀딩스 | 지분율 100.00% | |
| (주)혜성화학 | 혜성홀딩스 지분율 100.00% | |
| HAESUNG CHEMICAL VINA Co.,LTD | 혜성화학 지분율 100.00% | |
| (주)선일홀딩스 | 지분율 100.00% | |
| (주)선일일렉콤 | 선일홀딩스 지분율 89.00% | |
| (주)제이케이아이홀딩스 | 지분율 100.00% | |
| (주)제이케이아이 | 제이케이아이홀딩스 지분율 100.00% | |
| (주)구수중전기홀딩스 | 지분율 100.00% | |
| (주)구수중전기 | 구수중전기홀딩스 지분율 67.24% | |
| (주)진성산업 | 지분율 99.80% | |
| (주)디이에스홀딩스 | 지분율 100.00% | |
| (주)어매이징홀딩스 | 지분율 100.00% | |
| 관계기업 | 미시간밸류파트너스(주) | 지분율 49.97% |
| 비전-디에이신기술투자조합 제3호 | 지분율 21.74% | |
| 머카바-에스앤에스 에프앤비 1호 | 지분율 33.33% | |
| 엠아이(MIP)혁신M&A투자조합 | 지분율 20.00% | |
| 에스앤에스-레드우드인디아헬스케어펀드 | 지분율 21.60% | |
| (주)파이어넷 | 지분율 20.59% | |
| 그래비티 K-아이언돔 투자조합 제1호 | 지분율 24.73% | |
| 공동기업 | 에스엠에이치 주식회사 | 지분율 50% |
| IPEC INDIA PRIVATE LIMITED | 지분율 26.06% | |
| 기타특수관계자 | 오영전자 주식회사 | 서룡전자㈜의 100% 자회사 |
| (주)에이치키친 | 동일 대표이사 지분율 50% | |
| (주)세니텍 | 지배기업의 관계회사 | |
| 주요경영진 | 주요경영진 | |
| (주)두성테크 | (*1) | |
| 김태훈 | (*2) | |
| (주)미디어서클 | (*3) |
(*1) K-IFRS 제1024호 문단 10의 실질에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(*2) 관계기업에 유의적인영향력을 행사하는 지분을 보유하고 있습니다
(*3) 당기 중 특수관계가 소멸되어 제외 되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관 계 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서룡전자(주) | 지배기업 | 156 | 7,752 | 733,259 | 11,771 |
| 주해성호전자 유한공사 | 종속기업 | 16,578 | - | 13,641,619 | - |
| 위해한성성호전자 유한공사 | 종속기업 | 12,733,682 | 157,247 | 16,252,613 | 20,875 |
| 하노이성호전자유한공사 | 종속기업 | 6,397,202 | 484,571 | 4,663,316 | - |
| 바른창호(주) | 종속기업 | - | 270,135 | - | - |
| (주)선일일렉콤 | 종속기업 | - | - | 33,895 | - |
| (주)혜성화학 | 종속기업 | - | 7,200 | - | 1,651 |
| (주)제이케이아이홀딩스 | 종속기업 | - | 122,877 | - | - |
| (주)제이케이아이 | 종속기업 | - | - | - | 1,690 |
| (주)구수중전기홀딩스 | 종속기업 | - | 184,580 | - | - |
| (주)구수중전기 | 종속기업 | - | - | - | 15,653 |
| 김태훈 | 기타특수관계자 | - | 32,404 | - | - |
| 오영전자(주) | 기타특수관계자 | 26,064 | 1,789 | 61,435 | 3,025 |
| (주)에이치키친 | 기타특수관계자 | - | 204,528 | - | 705 |
| (주)두성테크 | 기타특수관계자 | - | 8,822 | - | - |
| 합 계 | 19,173,682 | 1,481,905 | 35,386,137 | 55,369 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관 계 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서룡전자(주) | 지배기업 | 48,877 | 3,876 | 38,287 | 3,828 |
| 주해성호전자 유한공사 | 종속기업 | 14,425 | - | 14,944,391 | - |
| 위해한성성호전자 유한공사 | 종속기업 | 7,561,033 | - | 15,147,540 | - |
| 하노이성호전자유한공사 | 종속기업 | 7,075,457 | 268,054 | 1,473,954 | 18,662 |
| 바른창호(주) | 종속기업 | - | 274,240 | - | - |
| (주)혜성화학 | 종속기업 | - | 3,600 | - | - |
| 오영전자(주) | 기타특수관계자 | 2,855 | 2,746 | 162,184 | 61,776 |
| (주)에이치키친 | 기타특수관계자 | - | 74,674 | - | 16,769 |
| 합 계 | 14,702,647 | 627,190 | 31,766,356 | 101,035 |
(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서룡전자(주) | 지배기업 | - | 815 | - | 13,519 |
| 주해성호전자 유한공사 | 종속기업 | 9,221 | 212,434 | 9,805,688 | 207,092 |
| 위해한성성호전자 유한공사 | 종속기업 | 727,774 | 153,534 | 15,737,649 | 20,875 |
| 하노이성호전자유한공사 | 종속기업 | 3,342,822 | 735,755 | 1,338,761 | - |
| 바른창호(주) | 종속기업 | 1,369,794 | 69,000 | - | - |
| (주)선일홀딩스 | 종속기업 | - | 9,900 | - | - |
| (주)선일일렉콤 | 종속기업 | - | - | 5,060 | 2,000 |
| (주)혜성홀딩스 | 종속기업 | - | 9,900 | - | - |
| (주)혜성화학 | 종속기업 | - | 660 | - | 1,628 |
| (주)제이케이아이홀딩스 | 종속기업 | - | 166,877 | - | - |
| (주)제이케이아이 | 종속기업 | - | - | - | 1,662 |
| (주)구수중전기홀딩스 | 종속기업 | - | 248,385 | - | - |
| (주)구수중전기 | 종속기업 | - | 3,000 | - | 15,653 |
| 어매이징홀딩스(주) | 종속기업 | - | 21,000 | - | 2,000 |
| 김태훈 | 기타특수관계자 | - | 148,335 | - | - |
| 오영전자(주) | 기타특수관계자 | - | - | 10,479 | 5,025 |
| (주)에이치키친 | 기타특수관계자 | - | 205,628 | - | - |
| 합 계 | 5,449,611 | 1,985,223 | 26,897,637 | 269,454 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서룡전자(주) | 지배기업 | - | 815 | 168 | - |
| 주해성호전자 유한공사 | 종속기업 | 7,644 | - | 7,444,965 | - |
| 위해한성성호전자 유한공사 | 종속기업 | - | - | 16,647,683 | 1,072,617 |
| 하노이성호전자유한공사 | 종속기업 | 18,022,001 | 753,019 | 117,330 | - |
| 바른창호(주) | 종속기업 | 3,208,647 | 133,077 | - | - |
| (주)선일홀딩스 | 종속기업 | - | 11,550 | - | - |
| 미시간투자자문 주식회사 | 관계기업 | - | 10,738 | - | - |
| 오영전자(주) | 기타특수관계자 | - | - | 33,792 | - |
| (주)에이치키친 | 기타특수관계자 | - | 226,710 | - | - |
| 김태훈 | 기타특수관계자 | - | 101,853 | - | - |
| 합 계 | 21,238,292 | 1,237,763 | 24,243,938 | 1,072,617 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 차입ㆍ대여거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하노이성호전자유한공사 | 종속기업 | 단기대여금 | 10,437,000 | - | (249,210) | 10,187,790 |
| 바른창호(주)(*1) | 종속기업 | 단기대여금 | 1,500,000 | 2,200,000 | (2,200,000) | 1,500,000 |
| (주)제이케이아이홀딩스 | 종속기업 | 단기대여금 | - | 6,500,000 | - | 6,500,000 |
| (주)구수중전기홀딩스 | 종속기업 | 단기대여금 | - | 10,050,000 | - | 10,050,000 |
| 미시간밸류파트너스(주)(*1) | 관계기업 | 단기대여금 | 400,000 | - | - | 400,000 |
| 김태훈(*1) | 기타 특수관계자 | 단기대여금 | 1,000,000 | - | (550,000) | 450,000 |
| (주)에이치키친(*2) | 기타 특수관계자 | 단기대여금 | 2,750,000 | - | (750,000) | 2,000,000 |
| 두성테크 | 기타 특수관계자 | 단기대여금 | - | 2,000,000 | (2,000,000) | - |
| 임직원 등 | 기타 특수관계자 | 단기대여금 | 76,028 | 6,414 | (62,442) | 20,000 |
| (주)서룡전자 | 지배기업 | 단기차입금 | - | 12,400,000 | (500,000) | 11,900,000 |
| (주)혜성화학 | 종속기업 | 단기차입금 | - | 1,434,900 | - | 1,434,900 |
| (주)구수중전기 | 종속기업 | 단기차입금 | - | 1,800,000 | - | 1,800,000 |
| (주)오영전자 | 기타 특수관계자 | 단기차입금 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| (주)제이케이아이 | 종속기업 | 단기차입금 | - | 1,318,774 | - | 1,318,774 |
| 합 계 | 16,163,028 | 39,210,088 | (6,311,652) | 49,061,464 |
(*1) 대여금에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.
(*2) (주)에이치키친 단기대여금 2,000,000천원의 기대신용손실을 검토하여, 손상차손 168,600천원을 인식하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서룡전자 | 지배기업 | 단기대여금 | - | 4,500,000 | (4,500,000) | - |
| (주)서룡전자 | 지배기업 | 단기차입금 | - | 4,000,000 | (4,000,000) | - |
| 하노이성호전자유한공사 | 종속기업 | 단기대여금 | - | 10,437,000 | - | 10,437,000 |
| 바른창호(주)(*1) | 종속기업 | 단기대여금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 미시간밸류파트너스(주)(*1) | 관계기업 | 단기대여금 | 400,000 | - | - | 400,000 |
| 임직원 등 | 기타 특수관계자 | 단기대여금 | 281,994 | 24,078 | (230,044) | 76,028 |
| (주)에이치키친 | 기타 특수관계자 | 단기대여금 | 2,850,000 | - | (100,000) | 2,750,000 |
| 김태훈 | 기타 특수관계자 | 단기대여금 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 미디어써클(*1) | 기타 특수관계자 | 단기대여금 | 85,000 | - | - | 85,000 |
| 합 계 | 6,116,994 | 18,961,078 | (8,830,044) | 16,248,028 |
(*1) 대여금에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.
(5) 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석36 참조)
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 회사지분투자 | HANOI SUNGHO ELECTRONICS CO,.LTD | 출자 | - | 4,268,619 |
| 회사지분투자 | IPEC INDIA PRIVATE LIMITED | 지분감소 | (30,677) | - |
| 회사지분투자 | (주)혜성홀딩스(*1) | 출자 | - | 5,000,000 |
| 회사지분투자 | (주)선일홀딩스(*2) | 출자 | - | 6,000,000 |
| 회사지분투자 | (주)제이케이아이홀딩스(*3) | 출자 | 15,000,000 | - |
| 회사지분투자 | (주)제이케이아이홀딩스(*3) | 지분투자 | 1,350,000 | - |
| 회사지분투자 | (주)파이어넷(*4) | 지분투자 | 1,944,695 | - |
| 회사지분투자 | (주)구수중전기홀딩스 | 출자 | 5,000,000 | - |
| 회사지분투자 | (주)진성산업 | 지분투자 | 1,063,579 | - |
| 회사지분투자 | (주)디이에스홀딩스(*5) | 출자 | 10,000,000 | - |
| 회사지분투자 | 어매이징홀딩스(주) | 출자 | 2,000 | - |
| 투자조합 | 엠아이(MIP)혁신M&A투자조합 | 지분투자 | 5,000,000 | 4,500,000 |
| 투자조합 | 에스앤에스-레드우드인디아헬스케어펀드 | 지분투자 | - | 1,000,000 |
| 투자조합 | 에스엔에스-라이프스타일 투자조합1호 | 지분감소 | - | (101,603) |
| 투자조합 | 그래비티 K-아이언돔 투자조합 제1호 | 지분투자 | 250,000 | - |
(*1) 전기 중 (주)혜성화학 지분 취득과 관련하여 회사와 투자자 간 약정을 체결하였습니다.(주석 36 참조)
(*2) 전기 중 (주)선일일렉콤 지분 취득과 관련하여 회사와 투자자 간 약정을 체결하였습니다.(주석 36 참조)
(*3) 당기 중 (주)제이케이아이 지분 취득과 관련하여 회사와 투자자 간 약정을 체결하였으며, 회사의 우선매수청구권 행사에 따라 투자자가 보유하고 있던 상환전환우선주 13.5억원을 추가 매수하였습니다.
(*4) 당기 중 (주)파이어넷의 지분과 관련하여 최대주주와 주주 간 약정을 체결하였습니다. 취득과 관련하여 파이어넷 기존 특정주주 1인과 추가 약정을 체결하였습니다.(주석 36 참조)
(*5) 당기 중 (주)디이에스홀딩스 지분 취득과 관련하여 회사와 투자자 간 약정을 체결하였습니다.(주석 36 참조)
(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 513,393 | 435,160 |
| 퇴직급여 | 84,610 | 68,217 |
| 합 계 | 598,003 | 503,377 |
38. 보고기간 후 사건
수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(1) 회사는 2025년 12월 08일 이사회 결의를 통하여 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면총액 500억원, 전환가액 2,895원, 납입일 2026년 01월 07일)를 발행하기로 결의하였고, 2026년 01월 07일 발행 되었습니다.
(2) 회사는 2025년 12월 08일 이사회 결의를 통하여 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채(권면총액 300억원, 행사가격 2,895원, 납입일 2026년 01월 07일)를 발행하기로 결의하였고, 2026년 01월 07일 발행 되었습니다.
(3) 회사는 2026년 1월 5일 이사회 결의를 통하여 100% 종속기업인 어매이징홀딩스 주식회사의 타법인 지분취득 재원을 마련하기 위해, 주주배정 유상증자에 참여하여 신주 349,990주를 700억원에 취득하기로 결의하였고, 2026년 1월 7일 주금 납입을 완료하였습니다.
(4) 회사는 2026년 2월 20일 이사회 결의를 통하여 투자수익 및 임대수익 목적으로 부산광역시 해운대구 달맞이길 30 소재 토지 및 건물을 주식회사 엘시티피에프브이로부터 1,500억원에 양수하기로 결정하였으며, 양수기준일(소유권 이전)은 2026년 4월 6일입니다.(5) 회사는 2026년 3월 16일 이사회 결의를 통하여 사업 확장을 목적으로 주식회사 글로벌테크놀로지의 주식 1,576,896주를 300억원에 취득하기로 결정하였으며, 취득 예정일은 2026년 3월 31일입니다. 취득 완료 후 당사의 글로벌테크놀로지에 대한 지분율은 11.12%입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
성호전자 주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 성호전자 주식회사의 2025년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
성호전자 주식회사주주 및 이사회 귀중
내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2025년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 국일제지 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2025년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2026년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 첨부된내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 신동진입니다.
| 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 한 선 |
| 2026년 3월 20일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 1p.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 1p 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 2p.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 2p 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 3p.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 3p
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 성호전자 주식회사2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3211652232--15121183072304510194-----53959010146112661,7181,110735406252161--2,9181,789112541421382,0221,620929406252161--3,4572,379
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2025.06.11-2025.06.133회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2025.07.29-2025.08.05651반기검토 수행2025.11.24-2025.11.28561중간감사 수행2026.02.26-2026.03.06671주요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2025.12.311본사, 화성창고재고자산2025.12.311본사금융상품OOO-22025.09.15, 2026.03.12---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 09월 15일재무담당이사/ 감사팀대면향후 감사계획 및 내부회계관리제도 감사 진행 현황22026년 03월 12일재무담당이사/ 감사팀서면기말감사 결과 보고향후 감사일정
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|