Audit Report / Information • Mar 20, 2024
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.5 성일하이텍 00260116 100000000000 575068 250938 247368 546 N N N Y A
성일하이텍 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 7 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 6 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .............................. | 1 |
| (첨부)연 결 재 무 제 표 | ||
| ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 | .............................. | 7 |
| ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | .............................. | 9 |
| ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 | .............................. | 10 |
| ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 | .............................. | 11 |
| ㆍ 주석 | .............................. | 13 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 성일하이텍 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 20일 |
감사의견우리는 별첨된 성일하이텍 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2023년 12월 31일및 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
국내 주요 고객사를 제외한 거래처에 대한 수익인식의 실재성 및 기간귀속
연결재무제표에 대한 주석3(13) 및 주석30에서 설명한 바와 같이, 연결실체 수익의 대부분은 2차전지 원료 제품의 판매로부터 창출됩니다. 제품 판매에 대한 수익은 관련 위험 및 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식합니다.
재화의 판매에 대한 수익은 연결재무제표상 금액적으로 중요한 부분을 차지하고, 수익의 인식은 연결실체의 주요 성과 지표로 일반적으로 고유한 부정 위험이 존재합니다. 특히, 신용도가 높으며 연간 물품 공급계약서상 명시된 계약조건에 따라 거래하고 있는 국내 주요 고객사를 제외한 거래처에 대한 수익인식은 다수 거래처에 대하여다양한 계약조건으로 거래가 이루어질 수 있으므로 거래의 복잡성이 높다고 판단하였습니다. 이러한 관점에서 국내 주요 고객사를 제외한 거래처에 대한 수익인식이 왜곡될 고유위험이 높음을 고려하여 '국내 주요 고객사를 제외한 거래처에 대한 수익인식의 실재성 및 기간귀속'을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다. - 수익인식 프로세스 관련 내부통제설계에 대한 이해 및 평가- 수익인식기준 및 회계처리의 적정성 확인- 기중 발생한 매출거래의 실재성 확인을 위한 표본추출을 통한 문서검사- 보고기간말 전후에 발생한 매출거래 수익인식시점의 적정성 확인을 위한 표본추출 을 통한 문서검사- 보고기간말 이후에 취소 처리된 매출전표를 선택하여 매출원장에 전기되기까지의 과정을 추적하고 매출의 기간귀속 적정성 확인을 위한 표본추출을 통한 문서검사
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시 킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이정수입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
성일하이텍 주식회사와 그 종속기업
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 7 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 6 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 성일하이텍 주식회사 대표이사 이강명 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 군산시 군산산단로 143-12(비응도동) |
| (전 화) | 063)466-9200 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 7(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 6(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 성일하이텍 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당)기 기말 | 제 6(전)기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 145,951,587,112 | 215,337,850,540 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,7,39,41 | 30,489,480,594 | 104,616,731,424 | ||
| 단기금융상품 | 5,7,41 | 4,613,165,344 | 4,937,880,000 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,7,41 | 10,424,831,135 | 28,208,919,632 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,8,30,38,41 | 28,750,839,581 | 14,638,321,542 | ||
| 재고자산 | 9,40 | 59,955,856,867 | 56,222,161,723 | ||
| 당기법인세자산 | 34 | 1,272,833,053 | - | ||
| 유동파생상품자산 | 7,16 | - | 718,830,084 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 10,444,580,538 | 5,995,006,135 | ||
| 비유동자산 | 429,116,830,033 | 205,210,031,731 | |||
| 장기기타채권 | 7,8,41 | 3,452,558,507 | 2,378,204,149 | ||
| 유형자산 | 12,40,42 | 346,053,395,038 | 153,888,378,533 | ||
| 무형자산 | 14,40,42 | 3,326,712,130 | 176,300,000 | ||
| 투자부동산 | 15 | 379,246,581 | - | ||
| 사용권자산 | 13 | 7,876,244,731 | 6,339,566,984 | ||
| 관계및공동기업투자 | 11 | 21,716,616,690 | 30,161,070,471 | ||
| 순확정급여자산 | 25 | - | 425,366,614 | ||
| 이연법인세자산 | 34 | 43,124,883,456 | 9,868,392,080 | ||
| 기타비유동금융자산 | 6,7,41 | 3,187,172,900 | 1,972,752,900 | ||
| 자 산 총 계 | 575,068,417,145 | 420,547,882,271 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 120,435,283,164 | 88,672,931,328 | |||
| 매입채무및기타채무 | 7,17,41 | 28,138,606,510 | 32,747,982,565 | ||
| 단기차입금 | 7,21,39,41,42 | 78,187,057,129 | 38,725,870,078 | ||
| 유동성장기부채 | 7,21,39,41,42 | 5,300,656,000 | 4,367,320,000 | ||
| 유동사채 | 7,22,39,41,42 | - | 1,675,122,792 | ||
| 유동리스부채 | 7,24,39,41 | 1,064,209,481 | 826,985,987 | ||
| 당기법인세부채 | 34 | 114,822,010 | 4,575,597,377 | ||
| 유동충당부채 | 19 | - | 300,000,000 | ||
| 기타유동부채 | 7,20,41 | 7,629,932,034 | 5,454,052,529 | ||
| 비유동부채 | 130,502,840,755 | 40,642,308,637 | |||
| 장기기타채무 | 7,17,41 | 480,440,956 | 399,836,609 | ||
| 장기차입금 | 7,21,39,41,42 | 108,293,940,693 | 29,745,730,000 | ||
| 기타금융부채 | 7,18,39,41,42 | 13,262,474,526 | - | ||
| 비유동파생상품부채 | 7,23 | - | 4,634,369,125 | ||
| 비유동리스부채 | 7,24,39,41 | 2,890,174,849 | 2,894,267,506 | ||
| 순확정급여부채 | 25 | 548,474,502 | - | ||
| 장기종업원급여부채 | 25 | 112,448,702 | 80,448,933 | ||
| 이연법인세부채 | 34 | 707,822,753 | 90,035,613 | ||
| 기타비유동부채 | 20 | 236,124,431 | 351,915,205 | ||
| 비유동충당부채 | 19 | 3,970,939,343 | 2,445,705,646 | ||
| 부 채 합 계 | 250,938,123,919 | 129,315,239,965 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 309,191,525,091 | 291,343,023,789 | |||
| 자본금 | 1,26 | 6,021,213,000 | 5,964,929,500 | ||
| 자본잉여금 | 27,37 | 256,272,035,184 | 255,937,207,108 | ||
| 기타자본구성요소 | 28 | (8,674,130,279) | (1,334,916,529) | ||
| 이익잉여금 | 29 | 55,572,407,186 | 30,775,803,710 | ||
| 비지배주주지분 | 14,938,768,135 | (110,381,483) | |||
| 자 본 총 계 | 324,130,293,226 | 291,232,642,306 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 575,068,417,145 | 420,547,882,271 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 7(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 성일하이텍 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당)기 | 제 6(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 30,42,43 | 247,367,786,854 | 269,895,520,527 |
| 매출원가 | 35 | 224,976,034,050 | 201,282,366,354 |
| 매출총이익 | 22,391,752,804 | 68,613,154,173 | |
| 판매비와관리비 | 31,35 | 30,730,186,032 | 20,299,665,616 |
| 영업이익 | (8,338,433,228) | 48,313,488,557 | |
| 1. 지분법손익 등 | 11 | (3,814,195,042) | 1,896,800,150 |
| 2. 금융수익 | 7,33 | 9,836,775,576 | 10,434,771,972 |
| 3. 금융비용 | 7,33,38 | 9,971,868,752 | 10,304,781,019 |
| 4. 기타수익 | 32 | 1,849,927,174 | 1,060,005,647 |
| 5. 기타비용 | 32 | 1,216,077,062 | 1,840,323,342 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,653,871,334) | 49,559,961,965 | |
| 법인세비용(수익) | 34 | (36,887,933,847) | 10,416,000,015 |
| 당기순이익 | 25,234,062,513 | 39,143,961,950 | |
| 기타포괄손익 | (801,605,822) | (1,223,267,217) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | (1,165,961,967) | (372,006,231) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,142,317,985) | (364,531,304) | |
| 지분법자본변동 | (23,643,982) | (7,474,927) | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | 364,356,145 | (851,260,986) | |
| 지분법자본변동 | 18,384,404 | (300,770,152) | |
| 해외사업장환산차이 | 345,971,741 | (550,490,834) | |
| 총포괄손익 | 24,432,456,691 | 37,920,694,733 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 24,796,603,476 | 39,291,237,583 | |
| 비지배지분 | 437,459,037 | (147,275,633) | |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 23,994,855,421 | 38,066,500,929 | |
| 비지배지분 | 437,601,270 | (145,806,196) | |
| 주당손익 | 36 | ||
| 기본주당순이익 | 2,068 | 3,856 | |
| 희석주당순이익 | 2,027 | 3,667 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 7(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 성일하이텍 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업소유주지분 합계 | 비지배주주지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 4,461,824,500 | 113,373,179,707 | (110,179,875) | (8,515,433,873) | 109,209,390,459 | 35,424,713 | 109,244,815,172 |
| 유상증자 | 1,345,000,000 | 128,693,131,600 | - | - | 130,038,131,600 | - | 130,038,131,600 |
| 전환상환우선주부채의 보통주 전환 | 140,976,000 | 9,003,195,460 | - | - | 9,144,171,460 | - | 9,144,171,460 |
| 주식선택권의 행사 | 17,129,000 | 802,382,864 | - | - | 819,511,864 | - | 819,511,864 |
| 주식선택권 | - | 4,065,317,477 | - | - | 4,065,317,477 | - | 4,065,317,477 |
| 지분법자본변동 | - | - | (308,245,079) | - | (308,245,079) | - | (308,245,079) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (364,531,304) | - | (364,531,304) | - | (364,531,304) |
| 해외사업환산차이 | - | - | (551,960,271) | - | (551,960,271) | 1,469,437 | (550,490,834) |
| 당기순이익 | - | - | - | 39,291,237,583 | 39,291,237,583 | (147,275,633) | 39,143,961,950 |
| 2022.12.31(전기말) | 5,964,929,500 | 255,937,207,108 | (1,334,916,529) | 30,775,803,710 | 291,343,023,789 | (110,381,483) | 291,232,642,306 |
| 2023.01.01(당기초) | 5,964,929,500 | 255,937,207,108 | (1,334,916,529) | 30,775,803,710 | 291,343,023,789 | (110,381,483) | 291,232,642,306 |
| 주식선택권의 행사 | 56,283,500 | 2,680,811,107 | - | - | 2,737,094,607 | - | 2,737,094,607 |
| 주식선택권 | - | (2,345,983,031) | - | - | (2,345,983,031) | - | (2,345,983,031) |
| 지분법자본변동 | - | - | (5,259,578) | - | (5,259,578) | - | (5,259,578) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (1,142,317,985) | - | (1,142,317,985) | - | (1,142,317,985) |
| 해외사업장환산차이 | - | - | 345,829,508 | - | 345,829,508 | 142,233 | 345,971,741 |
| 연결범위의 변동 | - | - | (6,537,465,695) | - | (6,537,465,695) | 14,611,548,348 | 8,074,082,653 |
| 당기순이익 | - | - | - | 24,796,603,476 | 24,796,603,476 | 437,459,037 | 25,234,062,513 |
| 2023.12.31(당기말) | 6,021,213,000 | 256,272,035,184 | (8,674,130,279) | 55,572,407,186 | 309,191,525,091 | 14,938,768,135 | 324,130,293,226 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 7(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 성일하이텍 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당)기 | 제 6(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,583,258,755) | 42,823,990,164 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 39 | 992,347,057 | 43,878,795,779 | ||
| 2. 이자수취 | 2,014,989,546 | 1,057,749,747 | |||
| 3. 이자지급 | (1,923,939,000) | (1,676,244,804) | |||
| 4. 법인세납부 | (4,666,656,358) | (436,310,558) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (185,061,289,421) | (110,620,846,963) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 358,971,286,612 | 143,280,057,830 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 12,285,707,988 | 17,044,897,624 | |||
| 기타금융자산의 감소 | 343,317,448,170 | 124,998,678,142 | |||
| 단기대여금의 감소 | 172,201,500 | 178,840,280 | |||
| 장기대여금의감소 | 7,900,000 | - | |||
| 파생상품자산의감소 | 431,810,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 44,200,689 | 24,430,881 | |||
| 정부보조금의 수령 | 344,427,273 | 280,648,000 | |||
| 배당금의 수취 | 2,265,480,000 | 662,690,000 | |||
| 임차보증금의 회수 | 68,626,180 | 86,984,775 | |||
| 기타보증금의 회수 | 33,484,812 | 2,888,128 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (544,032,576,033) | (253,900,904,793) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 2,794,584,445 | 20,636,319,793 | |||
| 기타금융자산의 증가 | 325,291,205,115 | 154,151,831,239 | |||
| 단기대여금의 증가 | 10,091,881,000 | 252,800,000 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | 2,214,020,000 | 999,600,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 189,691,576,369 | 56,483,212,682 | |||
| 임차보증금의 납입 | 733,935,101 | 322,623,363 | |||
| 기타보증금의 납입 | 176,435,532 | 993,907,413 | |||
| 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 | 8,532,097,730 | 20,060,610,303 | |||
| 사업결합으로 인한 순현금유출 | 4,506,840,741 | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 117,302,237,341 | 151,287,879,668 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 129,977,992,407 | 167,627,258,446 | |||
| 단기차입금의 차입 | 44,043,498,571 | 24,544,944,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | 83,781,769,231 | 12,400,000,000 | |||
| 종속기업의 유상증자 | 1,292,976 | - | |||
| 유상증자 | - | 130,038,131,600 | |||
| 임대보증금의 증가 | 15,000,000 | - | |||
| 주식선택권의 행사 | 2,136,431,629 | 644,182,846 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (12,675,755,066) | (16,339,378,778) | |||
| 단기차입금의 상환 | 5,375,000,000 | 9,900,000,000 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | 4,335,520,000 | 4,992,118,007 | |||
| 사채의 상환 | 1,740,000,000 | 580,000,000 | |||
| 리스부채의 상환 | 1,216,182,179 | 861,936,291 | |||
| 비지배지분의 처분 | 2,052,887 | - | |||
| 임대보증금의 감소 | 7,000,000 | - | |||
| 전환상환우선주부채의 전환 | - | 5,324,480 | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 | (71,342,310,835) | 83,491,022,869 | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 104,616,731,424 | 21,578,357,460 | |||
| Ⅵ. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | (2,784,939,995) | (452,648,905) | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 30,489,480,594 | 104,616,731,424 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 7(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 6(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 성일하이텍 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 성일하이텍 주식회사는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 군산산단로 143-12에 소재하고 있습니다.
지배기업은 2022년 7월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 6,021,213천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(*) | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이강명 | 2,329,720 | - | 2,329,720 | 19.35 |
| 이경열 | 1,593,820 | - | 1,593,820 | 13.24 |
| 홍승표 | 578,490 | - | 578,490 | 4.80 |
| 삼성SDI | 1,048,340 | - | 1,048,340 | 8.71 |
| 우리사주조합 | 225,462 | - | 225,462 | 1.87 |
| 기타주주 | 6,266,594 | - | 6,266,594 | 52.03 |
| 합 계 | 12,042,426 | - | 12,042,426 | 100.00 |
| (*) | 전기 중 전환상환우선주 281,952주가 모두 보통주로 전환되었습니다. |
(2) 연결대상 종속기업의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, MYR, INR, HUF, PLN, USD, IDR) |
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 자본금 | 지분율(%) | 결산월 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| SUNGEEL HITECH SDN. BHD | 2차전지 원료 제조업 | MYR 2,500,000 | 100 | 12월 | 말레이시아 |
| SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED | 2차전지 원료 제조업 | INR 10,100,000 | 85 | 12월 | 인도 |
| SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.(*1) | 2차전지 원료 제조업 | HUF 3,364,292,014 | 100 | 12월 | 헝가리 |
| SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o(*1) | 2차전지 원료 제조업 | PLN 463,600 | 100 | 12월 | 폴란드 |
| SUNGEEL HITECH EUROPE Kft.(*1) | 지주회사 | HUF 5,754,480,000 | 100 | 12월 | 헝가리 |
| SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*2) | 지주회사 | USD 2,000,000 | 100 | 12월 | 미국 |
| SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC(*2) | 2차전지 원료 제조업 | USD 1,500,000 | 100 | 12월 | 미국 |
| ㈜지엠텍(*3) | 2차전지 원료 제조업 | 298,130 | 51 | 12월 | 한국 |
| PT SUNGEEL HITECH INDONESIA (*4) | 2차전지 원료 제조업 | IDR 60,402,000,000 | 99.97 | 12월 | 인도네시아 |
| SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC(*2) | 2차전지 원료 제조업 | USD 300,000 | 100 | 12월 | 미국 |
| (*1) | 전기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 설립되었으며, 기존 자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft. 및 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 지분은 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 양도됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다. 당기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한 신규 출자를 통해 12,258,651천원이 증가하였으며, SUNGEEL HITECH EUROPE kft.는 전액을 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.에 출자하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.가 설립되었으며, SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 출자를 통해 SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC가 설립되어 손자회사로 편입되었습니다. 또한, 당기 중 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 출자를 통해 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC가 설립되어 손자회사로 편입되었습니다. |
| (*3) | 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 기존 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. 한편, 종속기업의 취득원가는 제공한 기타대가의 공정가치로 산정하는 회계정책을 채택하였으며, 기존 보유지분과 추가 취득지분의 공정가치는 각각 10,890,037천원 및 6,151,471천원으로 총 17,041,508천원이 취득원가로 계상되었습니다. |
| (*4) | 당기 중 99.97% 지분을 신규 출자하여 종속기업에 포함되었습니다. |
(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | SUNGEELHITECH SDN.BHD | SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED | SUNGEEL HITECHHUNGARY kft. | SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o | SUNGEEL HITECHEUROPE kft.(*1) | SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*1) | SUNGEELRECYCLING PARKGEORGIA, LLC | ㈜지엠텍(*2) | SUNGEEL RECYCLING PARKINDIANA, LLC(*2) | PT SUNGEEL HITECH INDONESIA(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 6,386,947 | 4,385,219 | 44,697,504 | 12,808,054 | 21,650,833 | 2,646,385 | 1,744,083 | 34,660,461 | 568,435 | 4,777,780 |
| 부채총계 | 864,913 | 4,490,089 | 41,040,174 | 13,250,371 | 982,061 | - | 369,839 | 5,706,360 | 346,691 | 40,269 |
| 매출액 | 7,692,531 | 6,298,092 | 30,506,014 | 6,515,696 | 615,658 | - | - | 19,397,508 | - | - |
| 영업이익(손실) | 1,035,649 | 32,689 | (12,384,844) | 317,641 | (489,827) | (7,559) | (567,861) | 2,199,554 | (166,397) | (366,581) |
| 당기순이익(손실) | 917,326 | (75,626) | (11,841,336) | 152,975 | (828,059) | 4,824 | (566,808) | 1,594,961 | (167,127) | (319,936) |
| 총포괄손익 | 786,497 | (74,520) | (12,391,100) | 87,491 | 302,813 | 33,485 | (526,706) | 1,594,961 | (182,747) | (413,009) |
| (*1) 별도재무제표 기준입니다. |
| (*2) 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | SUNGEEL HITECH SDN. BHD | SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED | SUNGEEL HITECHHUNGARY Kft. | SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o | SUNGEEL HITECH EUROPE kft.(*) | SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(*) | SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 7,194,105 | 4,085,154 | 41,703,260 | 8,147,657 | 14,873,449 | 2,612,900 | 1,900,950 |
| 부채총계 | 2,458,568 | 4,115,504 | 37,913,481 | 8,677,465 | 6,766,142 | - | - |
| 매출액 | 9,100,734 | 8,368,436 | 64,538,144 | 17,287,208 | - | - | - |
| 영업이익(손실) | 1,000,323 | 294,413 | 7,255,239 | (510,134) | (1,214) | - | - |
| 당기순이익(손실) | 898,613 | (281,517) | 5,055,690 | (540,208) | (15,116) | - | - |
| 총포괄손익 | 913,180 | (271,721) | 4,996,614 | (538,162) | (194,340) | (260,300) | (78,300) |
(*) 별도재무제표 기준입니다.
2. 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 26 일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 금융자산과 금융부채를 제외하고는 역사적 원가주의를기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.(2) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.(1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '연결재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스') - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021 호 '환율변동효과')
(3) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며 , 기타포괄손익이나 자본 에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기 손익으로 인식하고 있습니다 .
이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다 . 종속기업 , 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 , 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다 . 또한 , 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 , 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다 . 미사용 세무상결손금과 세액공제 , 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제 , 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다 . 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다 . 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면 , 현재 일시적차이들의 소멸과 미래 과세소득에 고려합니다 .
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고 , 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다 . 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다 . 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세 율을 사용하여 측정하고 있습니다 .
(4) 유형자산
당기 및 전기의 추정 유형자산 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산(비품 등) | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(5) 무형자산당기 및 전기의 추정 무형자산 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 8년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 고객관계 관련 무형자산 | 5년 | 정액법 |
| 기술력 관련 무형자산 | 5년 | 정액법 |
(6) 투자부동산투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산의 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(7) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
(8) 재고자산재고자산의 단위원가는 원가는 저장품(선입선출법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(9) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
(10) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우
(11) 금융부채와 지분상품1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
3) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(12) 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치 는 수준2로 분류됩니다.수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 용역매출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경 우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(14) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
1) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결 실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
2) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (15) 관계기업 및 공동기업투자 연결실체는 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 관계기업 및 공동기업투자으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정
주석 3에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 2)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.
1) 사업모형 평가금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다.
관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결실체의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.2) 신용위험의 유의적인 증가주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.
(2) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 세부사항은 주석 8에서기술하고 있습니다.2) 금융상품의 공정가치 평가연결실체는 특정유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 금융상품의 공정가치결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 세부사항은 주석 7에서 기술하고 있습니다.
3) 확정급여채무의 측정연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 세부사항은 주석 25에서 기술하고 있습니다.
4) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 연결실체는 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 세부사항은 주석 34에서 기술하고 있습니다.
5) 비금융자산의 손상
연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적정한 할인율을 선택하여야 합니다.
5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 29,828 | 18,046 |
| 요구불예금 | 20,456,365 | 103,679,531 |
| 단기투자자산 | 10,003,288 | 919,154 |
| 합 계 | 30,489,481 | 104,616,731 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 우리사주조합 담보 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 단기금융상품(*) | 계약이행보증 담보 | 950,109 | 951,030 |
| 기타금융자산 | 자산유동화대출 신탁 계정 | 183,196 | - |
| 합 계 | 2,633,305 | 2,451,030 |
(*) SUNGEEL HITECH SDN. BHD의 계약이행보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
6. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,241,635 | 3,187,173 | 28,208,920 | 1,972,753 |
| 상각후원가측정금융자산 | 183,196 | - | - | - |
| 합 계 | 10,424,831 | 3,187,173 | 28,208,920 | 1,972,753 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권-당기손익-공정가치측정 | 10,000,000 | 10,241,635 | 19,080,933 | 19,192,101 |
| 파생결합증권-당기손익-공정가치측정 | - | - | 10,072,220 | 9,016,819 |
| 주식회사 피엠그로우(*1) | 973,153 | 973,153 | 973,153 | 973,153 |
| 굿바이카 주식회사(*2) | 999,600 | - | 999,600 | 999,600 |
| 노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금(*1) | 750,000 | 750,000 | - | - |
| 주식회사 리텍(*1) | 1,000,020 | 1,000,020 | - | - |
| 유아이 지역특화혁신성장펀드(*1) | 250,000 | 250,000 | - | - |
| 자본재공제조합 출자금(*1) | 214,000 | 214,000 | - | - |
| 합 계 | 14,186,773 | 13,428,808 | 31,125,906 | 30,181,673 |
| (*1) | 비상장주식 및 출자금 중 당기말 현재 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 충분한 정보를 얻을 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. |
| (*2) | 굿바이카 주식회사는 피투자자의 지속적인 손실 발생 등 재무 성과가 악화되고 있는 점을 고려하여 취득원가 999,600천원 전액을 평가손실로 반영하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 30,181,673 | 973,153 |
| 취득금액 | 327,322,548 | 155,151,431 |
| 처분금액 | (343,317,448) | (124,998,678) |
| 평가손익 | (757,965) | (944,233) |
| 기말금액 | 13,428,808 | 30,181,673 |
| 연결재무상태표 : | ||
| 유동 | 10,241,635 | 28,208,920 |
| 비유동 | 3,187,173 | 1,972,753 |
| 합 계 | 13,428,808 | 30,181,673 |
7. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 30,489,481 | - | 104,616,731 | - |
| 단기금융상품 | 4,613,165 | - | 4,937,880 | - |
| 매출채권및기타채권 | 32,203,398 | - | 17,016,526 | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 718,830 |
| 기타금융자산 | 183,196 | 13,428,808 | - | 30,181,673 |
| 미수수익 | 76,667 | - | - | - |
| 합 계 | 67,565,907 | 13,428,808 | 126,571,137 | 30,900,503 |
2) 금융부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 금융보증부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 28,619,047 | - | 33,147,819 | - |
| 차입금 | 191,781,654 | - | 72,838,920 | - |
| 기타금융부채(*) | 12,664,388 | 598,086 | - | - |
| 사채 | - | - | 1,675,123 | - |
| 파생상품부채(*) | - | - | - | 4,634,369 |
| 리스부채 | 3,954,384 | - | 3,721,253 | - |
| 미지급비용 | 2,533,286 | - | 4,349,407 | - |
| 합 계 | 239,552,759 | 598,086 | 115,732,522 | 4,634,369 |
| (*) | 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말에 파생상품부채로 계상된 풋옵션이 비지배주주가 보유하는 주식의 재매입약정 계약임에 따라 종속기업 취득일에 상각후원가측정금융부채로 측정되는 비유동기타금융부채로 재분류하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 금융보증부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 2,124,542 | - | - | - | - | 2,124,542 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | - | 241,635 | - | - | 241,635 |
| 이자비용 | - | (3,676,028) | - | - | - | (3,676,028) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | - | (999,600) | - | - | (999,600) |
| 대손상각비 | (80,583) | - | - | - | - | (80,583) |
| 대손충당금환입 | 8,181 | - | - | - | - | 8,181 |
| 금융보증부채환입 | - | - | - | - | 31,776 | 31,776 |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | 28,660 | 28,660 |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | (629,863) | (629,863) |
| 파생상품거래이익 | - | - | 178,175 | - | - | 178,175 |
| 외환차손익 | 411,518 | (1,491,845) | - | - | - | (1,080,327) |
| 외화환산손익 | 673,176 | 2,994,467 | - | - | - | 3,667,643 |
| 합 계 | 3,136,834 | (2,173,406) | (579,790) | - | (569,427) | (185,789) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,236,273 | - | - | - | 1,236,273 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | - | 111,168 | - | 111,168 |
| 이자비용 | - | (2,767,839) | - | - | (2,767,839) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | - | (1,055,401) | - | (1,055,401) |
| 파생상품평가이익 | - | - | 134,412 | 2,123,876 | 2,258,288 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (366,492) | - | (366,492) |
| 외환차손익 | 1,315,245 | 458,463 | - | - | 1,773,708 |
| 외화환산손익 | 727,912 | (1,778,704) | - | - | (1,050,792) |
| 합 계 | 3,279,430 | (4,088,080) | (1,176,313) | 2,123,876 | 138,913 |
(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 당기말과 전기말 현재 연결재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
| ㆍ | 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 |
| ㆍ | 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 |
| ㆍ | 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 |
3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 10,241,635 | - | 10,241,635 |
| (*) | 당기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 28,208,920 | 718,830 | 28,927,750 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 4,634,369 | 4,634,369 |
| (*) | 전기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다. |
4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입/발행 | 매도/결제 | 평가이익 | 평가손실 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 718,830 | - | (718,830) | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | 718,830 | - | (718,830) | - | - | - | - |
| 금융부채 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,634,369 | - | - | - | - | (4,634,369) | - |
| 파생상품부채(*) | 4,634,369 | - | - | - | - | (4,634,369) | - |
| (*) | 비지배주주가 보유하는 주식의 재매입약정 계약임에 따라 상각후원가측정금융부채로 재분류하였습니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입/발행 | 매도/결제/전환 | 평가이익 | 평가손실 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 950,910 | - | 134,412 | (366,492) | 718,830 |
| 파생상품자산 | - | 950,910 | - | 134,412 | (366,492) | 718,830 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 6,758,245 | - | (2,123,876) | - | 4,634,369 |
| 파생상품부채 | - | 6,758,245 | - | (2,123,876) | - | 4,634,369 |
8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,085,359 | - | 13,831,266 | - |
| 차감: 손실충당금 | (237,273) | - | (156,690) | - |
| 매출채권(순액) | 16,848,086 | - | 13,674,576 | - |
| 미수금 | 1,712,499 | - | 794,602 | - |
| 대여금 | 10,142,255 | 372,746 | 169,144 | 494,828 |
| 임차보증금 | 48,000 | 1,915,439 | - | 892,501 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (57,037) | - | (33,572) |
| 임차보증금(순액) | 48,000 | 1,858,402 | - | 858,929 |
| 기타보증금 | - | 1,221,411 | - | 1,024,447 |
| 합 계 | 28,750,840 | 3,452,559 | 14,638,322 | 2,378,204 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 156,690 | 156,690 |
| 대손상각비 | 80,583 | - |
| 기말 | 237,273 | 156,690 |
연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지않은 채권 | 연체된 채권 | 합 계 | |||
| 3개월 이하 | 3~6개월 | 6~12개월 | 12개월 초과 | |||
| 매출채권 | 11,834,305 | 4,446,609 | 567,172 | - | 237,273 | 17,085,359 |
| 미수금 | 1,705,273 | 7,226 | - | - | - | 1,712,499 |
| 대여금 | 10,515,001 | - | - | - | - | 10,515,001 |
| 임차보증금 | 1,963,439 | - | - | - | - | 1,963,439 |
| 기타보증금 | 1,221,411 | - | - | - | - | 1,221,411 |
| 합 계 | 27,239,429 | 4,453,835 | 567,172 | - | 237,273 | 32,497,709 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지않은 채권 | 연체된 채권 | 합 계 | |||
| 3개월 이하 | 3~6개월 | 6~12개월 | 12개월 초과 | |||
| 매출채권 | 11,971,145 | 1,613,850 | 8,998 | 80,583 | 156,690 | 13,831,266 |
| 미수금 | 768,745 | 10,364 | - | - | 15,492 | 794,601 |
| 대여금 | 663,972 | - | - | - | - | 663,972 |
| 임차보증금 | 892,501 | - | - | - | - | 892,501 |
| 기타보증금 | 1,024,447 | - | - | - | - | 1,024,447 |
| 합 계 | 15,320,810 | 1,624,214 | 8,998 | 80,583 | 172,182 | 17,206,787 |
(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 9,534,270 | (1,797,914) | 7,736,356 |
| 원재료 | 24,753,302 | (90,422) | 24,662,880 |
| 재공품 | 28,122,214 | (2,607,687) | 25,514,527 |
| 상품 | 705,176 | - | 705,176 |
| 부재료 | 31,682 | - | 31,682 |
| 저장품 | 800,350 | - | 800,350 |
| 미착품 | 504,886 | - | 504,886 |
| 합 계 | 64,451,880 | (4,496,023) | 59,955,857 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 13,056,797 | (382,956) | 12,673,841 |
| 원재료 | 30,590,407 | (396,627) | 30,193,780 |
| 재공품 | 12,560,503 | (251,566) | 12,308,937 |
| 저장품 | 562,305 | - | 562,305 |
| 미착품 | 483,299 | - | 483,299 |
| 합 계 | 57,253,311 | (1,031,149) | 56,222,162 |
(2) 당기말 현재 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40참고).(3) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 3,437,351 | 1,038,187 |
10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,221,067 | - | 526,043 | - |
| 미수수익 | 76,667 | - | - | - |
| 선급비용 | 760,425 | - | 433,290 | - |
| 부가세대급금 | 7,386,422 | - | 5,035,673 | - |
| 합 계 | 10,444,581 | - | 5,995,006 | - |
11. 관계및공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 피투자회사명 | 구분 | 주요 영업활동 | 소재지 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(*1) | 공동기업 | 2차전지 원료 제조업 | 한국 | 50.1 | - | - | 15,807,051 | 14,631,115 |
| 에스이머티리얼즈 주식회사(*2) | 공동기업 | 2차전지 원료 제조업 | 한국 | 60.0 | 12,000,000 | 11,151,287 | 6,000,000 | 5,982,328 |
| JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.(*3) | 관계기업 | 2차전지 원료 제조업 | 중국 | 30.0 | 4,641,882 | 8,533,831 | 4,641,882 | 9,547,627 |
| 미네로 주식회사(*4) | 관계기업 | 2차전지 원료 제조업 | 한국 | 29.7 | 1,000,000 | 533,404 | - | - |
| SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH(*5) | 공동기업 | 2차전지 원료 제조업 | 독일 | 50.0 | 1,014,315 | 1,498,095 | - | - |
| 합 계 | 18,656,197 | 21,716,617 | 26,448,933 | 30,161,070 |
| (*1) | 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 종속기업의 취득원가는 제공한 기타대가의 공정가치로 산정하는 회계정책을 채택하였으며, 기존 보유지분의 공정가치 10,890,037천원과 편입시점의 공동기업투자 장부금액 14,631,115천원의 차액 3,741,078천원은 지분법손실로 인식하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 중국법인 홍콩민건과 공동으로 지배력을 보유하는 합자회사의 형태로 설립되었습니다. |
| (*3) | 전기 중 불균등 유상증자로 인해 새로운 주주가 편입되었으며 이로 인해 주주간 협약서상 만장일치 조항이 해지됨에 따라 공동기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다. 한편, 불균등 유상증자로 인해 연결실체의 지분율이 35.0%에서 30.0%로 감소하였습니다. |
| (*4) | 당기 중 지분 취득으로 인해 관계기업으로 편입되었습니다. |
| (*5) | 당기 중 지분을 취득하여 Samsung C&T Deutschland, GmbH와 공동으로 지배력을 보유하는 공동기업으로 편입되었습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | JILIN TIEYANGSUNGEELRECYCLING TECHNOLOGY Co., Ltd | 에스이머티리얼즈 주식회사 | 미네로 주식회사 | SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 32,427,058 | 35,614,999 | 58,369,168 | 10,070,745 | 172,619 | - | 2,875,716 | - |
| 부채총계 | 3,790,664 | 3,789,573 | 39,783,691 | 100,200 | 780 | - | - | - |
| 매출액(*) | 45,970,322 | 37,818,154 | - | - | - | - | - | - |
| 영업이익(*) | 2,175,178 | 13,611,880 | (1,474,959) | (32,063) | (1,649,706) | - | (118,242) | - |
| 당기순이익(*) | 2,247,464 | 11,926,256 | (1,333,825) | (13,232) | (1,649,688) | - | (118,242) | - |
| 총포괄손익(*) | 2,247,464 | 11,926,256 | (1,333,825) | (13,232) | (1,649,688) | - | (118,242) | - |
| (*) | SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH의 손익은 지분 취득 시점 이전의 손익이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(*) | 14,631,115 | - | (10,890,037) | (3,741,078) | - | - | - |
| 에스이머티리얼즈 주식회사 | 5,982,328 | 6,000,000 | - | (800,295) | (30,746) | - | 11,151,287 |
| JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd | 9,547,627 | - | - | 1,231,254 | 20,430 | (2,265,480) | 8,533,831 |
| 미네로 주식회사 | - | 1,000,000 | 59,448 | (526,044) | - | - | 533,404 |
| SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH | - | 1,532,098 | - | (37,479) | 3,476 | - | 1,498,095 |
| 합 계 | 30,161,070 | 8,532,098 | (10,830,589) | (3,873,642) | (6,840) | (2,265,480) | 21,716,617 |
| (*) | 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(*) | - | 15,807,052 | - | (1,175,937) | - | - | 14,631,115 |
| 에스이머티리얼즈 주식회사 | - | 6,000,000 | - | (7,939) | (9,733) | - | 5,982,328 |
| JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd | 3,460,375 | 4,060,894 | (1,087,405) | 4,190,685 | (414,232) | (662,690) | 9,547,627 |
| 합 계 | 3,460,375 | 25,867,946 | (1,087,405) | 3,006,809 | (423,965) | (662,690) | 30,161,070 |
| (*) | 전기 중 취득한 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍이 실질적으로 하나의 자산집단으로 제품을 생산하고 있음에 따라 단일의 현금창출단위로 판단하였으며 영업권 및 평가차액은 공동으로 귀속하여 반영하였습니다. |
(4) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 당기말 순자산(*) |
지분율(%) | 순자산 지분금액 |
순공정가치차이 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에스이머티리얼즈 주식회사 | 18,585,477 | 60.0 | 11,151,287 | - | - | 11,151,287 |
| JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd | 28,446,108 | 30.0 | 8,533,831 | - | - | 8,533,831 |
| 미네로 주식회사 | 171,840 | 29.7 | 50,992 | - | 482,412 | 533,404 |
| SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH | 2,875,716 | 50.0 | 1,437,973 | - | 60,122 | 1,498,095 |
| 합 계 | 50,079,141 | 21,174,083 | - | 542,534 | 21,716,617 |
| (*) | JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd의 순자산은 연결재무제표 기준의 비지배지분 190,286천원을 차감한 지배지분에 해당하는 금액입니다. |
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,258,904 | - | - | 18,258,904 |
| 건물 | 69,505,404 | (5,422,748) | - | 64,082,656 |
| 구축물 | 5,239,655 | (850,339) | - | 4,389,316 |
| 기계장치 | 95,426,585 | (33,245,762) | (1,436,517) | 60,744,306 |
| 차량운반구 | 3,862,884 | (2,232,994) | (17,733) | 1,612,157 |
| 공구와기구 | 29,118 | (23,847) | - | 5,271 |
| 비품 | 2,178,109 | (1,147,544) | (4,712) | 1,025,853 |
| 시설장치 | 5,767,329 | (4,075,033) | - | 1,692,296 |
| 건설중인자산 | 194,242,636 | - | - | 194,242,636 |
| 합 계 | 394,510,624 | (46,998,267) | (1,458,962) | 346,053,395 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,363,672 | - | - | 10,363,672 |
| 건물 | 50,953,321 | (3,710,320) | - | 47,243,001 |
| 구축물 | 4,619,377 | (711,271) | - | 3,908,106 |
| 기계장치 | 76,082,792 | (23,766,252) | (650,896) | 51,665,644 |
| 차량운반구 | 2,410,343 | (1,536,049) | - | 874,294 |
| 비품 | 1,632,730 | (817,680) | - | 815,050 |
| 시설장치 | 3,889,507 | (3,135,765) | - | 753,742 |
| 건설중인자산 | 38,264,870 | - | - | 38,264,870 |
| 합 계 | 188,216,612 | (33,677,337) | (650,896) | 153,888,379 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(*1) | 처분 | 감가상각(*2) | 건설중인자산 대체(*3) | 기타(*4) | 사업결합으로 인한 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,363,672 | 3,760,523 | - | - | - | 69,015 | 4,065,694 | 18,258,904 |
| 건물 | 47,243,001 | 10,655,420 | - | (1,579,883) | 3,847,943 | 412,321 | 3,503,854 | 64,082,656 |
| 구축물 | 3,908,106 | 583,655 | (119,081) | (168,388) | - | 2,358 | 182,666 | 4,389,316 |
| 기계장치 | 51,665,644 | 5,547,737 | (237,070) | (8,752,143) | 9,800,052 | 639,720 | 2,080,366 | 60,744,306 |
| 차량운반구 | 874,294 | 559,537 | (2) | (543,069) | 158,089 | 543 | 562,765 | 1,612,157 |
| 공구와기구 | - | - | (3) | (4,432) | - | - | 9,706 | 5,271 |
| 비품 | 815,050 | 402,767 | (11,444) | (298,127) | 36,255 | 4,412 | 76,940 | 1,025,853 |
| 시설장치 | 753,742 | 1,013,560 | (284,483) | (667,681) | 12,500 | 2,842 | 861,816 | 1,692,296 |
| 건설중인자산 | 38,264,870 | 167,909,671 | - | - | (13,786,320) | 772,915 | 1,081,500 | 194,242,636 |
| 합 계 | 153,888,379 | 190,432,870 | (652,083) | (12,013,723) | 68,519 | 1,904,126 | 12,425,307 | 346,053,395 |
| (*1) | 정부보조금 으로 취득한 344,427천원이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 정부보조금과 84,290천원이 상계되었습니다. |
| (*3) | 당기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 68,519천원이 건설중인자산으로대체되었습니다. |
| (*4) | 기존 자가사용목적으로 보유하던 토지 및 건물을 당기 중 임대수익을 얻기 위한 용도로 변경함에 따라 투자부동산으로 재분류한 381,445천원이 포함되어 있습니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(*1) | 처분 | 감가상각(*2) | 건설중인자산 대체(*3) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,034,747 | 389,957 | - | - | 1,116,097 | (177,129) | 10,363,672 |
| 건물 | 36,144,225 | 10,854,276 | (298,281) | (1,029,351) | 2,114,670 | (542,538) | 47,243,001 |
| 구축물 | 3,916,827 | 154,700 | (29,892) | (127,569) | - | (5,960) | 3,908,106 |
| 기계장치 | 49,598,309 | 8,152,655 | (1,113,589) | (6,881,616) | 2,274,685 | (364,800) | 51,665,644 |
| 차량운반구 | 544,146 | 459,564 | (2) | (285,998) | 205,934 | (49,350) | 874,294 |
| 비품 | 506,264 | 456,701 | (62) | (196,927) | 55,563 | (6,489) | 815,050 |
| 시설장치 | 1,187,730 | 13,676 | (8,535) | (434,315) | 2 | (4,816) | 753,742 |
| 건설중인자산 | 5,700,091 | 40,134,711 | - | - | (5,850,932) | (1,719,000) | 38,264,870 |
| 합 계 | 106,632,339 | 60,616,240 | (1,450,361) | (8,955,776) | (83,981) | (2,870,082) | 153,888,379 |
| (*1) | 정부보조금으로 취득한 280,648천원이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 정부보조금과 52,272천원이 상계되었습니다. |
| (*3) | 전기 건설중인자산 83,500천원이 수선비로, 481천원이 무형자산으로 각각 계정재분류 되었습니다. |
(3) 건물 및 기계장치의 취득과 관련하여 발생한 차입원가자본화 금액은 당기 및 전기 각각 3,751,196천원 및 312,766천원이며, 자본화이자율은 각각 4.65% 및 3.05%입니다.
(4) 당기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고).
(5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 배분되며, 당기 및 전기 중 발생한 유형자산 상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 11,654,111 | 8,729,501 |
| 판매비와관리비 | 359,612 | 226,275 |
| 합 계 | 12,013,723 | 8,955,776 |
13. 사용권자산
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,879,785 | (201,600) | 5,678,185 |
| 건물 | 2,473,462 | (1,231,327) | 1,242,135 |
| 기계장치 | 358,013 | (143,280) | 214,733 |
| 차량운반구 | 1,160,272 | (546,289) | 613,983 |
| 비품 | 144,010 | (16,801) | 127,209 |
| 합 계 | 10,015,542 | (2,139,297) | 7,876,245 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,289,009 | (23,509) | 4,265,500 |
| 건물 | 1,518,563 | (351,658) | 1,166,905 |
| 기계장치 | 358,013 | (55,897) | 302,116 |
| 차량운반구 | 887,778 | (282,732) | 605,046 |
| 합 계 | 7,053,363 | (713,796) | 6,339,567 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 사업결합으로 인한 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 4,265,500 | 449,740 | - | (178,091) | 1,141,036 | - | 5,678,185 |
| 건물 | 1,166,905 | 814,030 | - | (824,988) | (198,852) | 285,040 | 1,242,135 |
| 기계장치 | 302,116 | - | - | (87,383) | - | - | 214,733 |
| 차량운반구 | 605,046 | 275,014 | (49,706) | (296,864) | 80,493 | - | 613,983 |
| 비품 | - | 144,010 | - | (16,801) | - | - | 127,209 |
| 합 계 | 6,339,567 | 1,682,794 | (49,706) | (1,404,127) | 1,022,677 | 285,040 | 7,876,245 |
| (*) | 당기 및 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 임차계약 및 본사와 제3공장 간 거점 지대로 활용하기 위한 토지 임차 계약을 체결함에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 동 사용권자산에는 각각 복구충당부채 3,403,629천원 및 452,868천원이 포함되어 있습니다. (주석 19 참조) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | - | 4,110,188 | - | (23,509) | 178,821 | 4,265,500 |
| 건물 | 288,474 | 1,382,425 | - | (487,440) | (16,554) | 1,166,905 |
| 기계장치 | 37,610 | 319,333 | - | (54,827) | - | 302,116 |
| 차량운반구 | 349,274 | 475,649 | (3,750) | (198,127) | (18,000) | 605,046 |
| 합 계 | 675,358 | 6,287,595 | (3,750) | (763,903) | 144,267 | 6,339,567 |
| (*) | 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 임차계약 및 본사와 제3공장 간 거점 지대로 활용하기 위한 토지 임차 계약을 체결함에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 동 사용권자산에는 복구충당부채 1,985,077천원 및 438,033천원이 포함되어 있습니다. (주석 19 참조) |
(3) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 1,404,127 | 763,903 |
| 리스부채 이자비용 | 184,339 | 76,826 |
| 단기리스 관련 비용 | 425,369 | 422,938 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 27,751 | 18,138 |
| 합 계 | 2,041,586 | 1,281,805 |
당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,839,423천원 및 1,379,838천원 입니다.
14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 101,713 | 16,550 |
| 고객관계 관련 무형자산 | - | - |
| 기술력 관련 무형자산 | 1,259,470 | - |
| 영업권 | 1,832,779 | - |
| 산업재산권 | 132,750 | 159,750 |
| 합 계 | 3,326,712 | 176,300 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상차손 | 사업결합으로 인한 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 16,550 | 92,200 | (7,037) | - | - | 101,713 |
| 고객관계 관련 무형자산 | - | - | (89,842) | (359,367) | 449,209 | - |
| 기술력 관련 무형자산 | - | - | (314,867) | - | 1,574,337 | 1,259,470 |
| 영업권 | - | - | - | - | 1,832,779 | 1,832,779 |
| 산업재산권 | 159,750 | - | (27,000) | - | - | 132,750 |
| 합 계 | 176,300 | 92,200 | (438,746) | (359,367) | 3,856,325 | 3,326,712 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 22,050 | (5,946) | 446 | 16,550 |
| 산업재산권 | 186,750 | (27,000) | - | 159,750 |
| 합 계 | 208,800 | (32,946) | 446 | 176,300 |
| (*) | 건설중인자산에서 대체된 481천원 및 외화환산손실 35천원으로 인한 효과입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 발생한 무형자산상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 438,746 | 32,946 |
15. 투자부동산
(1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 없습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분(*) | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 72,185 | - | 72,185 |
| 건물 | 351,765 | (44,703) | 307,062 |
| 합 계 | 423,950 | (44,703) | 379,247 |
| (*) | 기존 자가사용목적으로 보유하던 토지 및 건물을 당기 중 임대수익을 얻기 위한 용도로 변경함에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다. |
(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 계정재분류 | 상각 | 기말 |
| 토지 | - | 72,185 | - | 72,185 |
| 건물 | - | 309,260 | (2,198) | 307,062 |
| 합 계 | - | 381,445 | (2,198) | 379,247 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 15,000 | - |
| 임대수익 발생 운용비용 | (1,549) | - |
| 합 계 | 13,451 | - |
16. 파생상품자산당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 콜옵션(*) | - | - | 718,830 | - |
| (*) | ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 콜옵션으로, 보통주 콜옵션 465,195천원은 당기중 행사로 인하여 소멸되었으며, ㈜지엠텍 전환사채 콜옵션 253,635천원은 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 주요 경영진에게 매각하였습니다. |
17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 14,679,462 | - | 19,062,236 | - |
| 미지급금 | 13,459,145 | 401,441 | 13,685,747 | 399,837 |
| 임대보증금 | - | 79,000 | - | - |
| 합 계 | 28,138,607 | 480,441 | 32,747,983 | 399,837 |
18. 기타금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | - | 598,086 | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 12,664,388 | - | - |
| 합 계 | - | 13,262,474 | - | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 비유동기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 명목금액 | 18,545,151 | - |
| 차감: 현재가치할인차금 | (5,880,763) | - |
| 비유동기타금융부채(순액) | 12,664,388 | - |
(3) 당기 및 전기 중 비유동기타금융부채에 대한 현재가치할인차금 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,373,317 | - |
| 이자비용 | (1,492,554) | - |
| 기말 | 5,880,763 | - |
연결실체는 상각후원가금융부채로 측정되는 자기 지분 매입 옵션에 대하여 현재가치할인차금 상각액을 이자비용으로 인식하고 있습니다.
19. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | 3,970,939 | - | 2,445,706 |
| 기타충당부채(*) | - | - | 300,000 | - |
| 합 계 | - | 3,970,939 | 300,000 | 2,445,706 |
| (*) | 전기 중 제기된 주식선택권 인도의 소송 사건과 관련한 충당부채로 당기 중 화해권고 결정에 따른 합의금 300,000천원을 지급하여 소멸되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 감 소 | 증 가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채(*) | 2,445,706 | 91,847 | - | 1,433,386 | 3,970,939 |
| 기타충당부채 | 300,000 | - | (300,000) | - | - |
| 합 계 | 2,745,706 | 91,847 | (300,000) | 1,433,386 | 3,970,939 |
| (*) | 당기 및 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 및 창고부지 임차 계약을 각각 체결하였으며, 토지는 임차계약이 만료될 때 원래의 상태로 복구되어야합니다. 회사는 현재 복구의무를 이행할 경우 발생가능성이 높은 지출 예상액을 각각 토지 4,550,000천원 및 181,500천원, 창고부지 483,310천원이라고 추정하였습니다. 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.42%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.06%로 할인되었습니다. 복구는 향후 토지 50년 및 창고부지 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 감 소 | 증 가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채(*) | - | 2,423,110 | - | 22,596 | 2,445,706 |
| 기타충당부채 | - | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 합 계 | - | 2,723,110 | - | 22,596 | 2,745,706 |
| (*) | 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 임차계약 및 창고부지 임차 계약을 각각 체결하였으며, 임차계약이 만료될때 원래의 상태로 복구되어야 합니다. 회사는 현재 복구의무를 이행할 경우 발생가능성이 높은 지출 예상액을 각각 토지 4,550,000천원 및 창고부지 483,310천원이라고 추정하였습니다. 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.0%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.69% 및 3.74%로 각각 할인되었습니다. 복구는 향후 토지 50년 및 창고부지 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. |
20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 182,864 | - | 58,040 | - |
| 부가세예수금 | 34,703 | - | - | - |
| 선수금 | 3,758,757 | - | 101,172 | - |
| 선수수익 | 154,772 | 197,142 | 154,773 | 351,915 |
| 미지급비용 | 3,498,836 | 38,982 | 5,140,068 | - |
| 합 계 | 7,629,932 | 236,124 | 5,454,053 | 351,915 |
21. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 78,187,057 | - | 38,725,870 | - |
| 유동성장기차입금 | 5,300,656 | - | 4,367,320 | - |
| 장기차입금 | - | 108,293,941 | - | 29,745,730 |
| 합 계 | 83,487,713 | 108,293,941 | 43,093,190 | 29,745,730 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 일반운영자금 | 한국산업은행 | 3.37%~3.65% | 10,200,000 | 12,200,000 |
| 일반운영자금 | 국민은행 | 4.14%~5.23% | 19,260,000 | 12,375,000 |
| 수출운전자금 | 한국수출입은행 | 3.90% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 일반운전자금 | 우리은행 | 4.13% | 20,000,000 | - |
| 일반운영자금 | 신한은행 | 4.06% | 4,200,000 | - |
| 일반운영자금 | KDB BANK EUROPE | EURIBOR 3m + 1.00% | 4,997,193 | 4,734,974 |
| 일반운영자금 | 한국수출입은행 | EURIBOR 3m + 1.44% | 4,997,193 | - |
| 일반운영자금 | 한국수출입은행 | EURIBOR 3m + 0.77% | 5,723,881 | 5,415,897 |
| 일반운영자금 | RAIFFEISEN BANK | EURIBOR 1m + 1.25% | 1,443,800 | - |
| 시설자금 | 신한은행 | 4.93%~4.97% | 3,364,990 | - |
| 합 계 | 78,187,057 | 38,725,871 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 시설자금 등 | 국민은행 | 2.62%~5.77% | 2,008,800 | 1,636,000 |
| 시설자금 등 | 한국산업은행(*1) | 1.60%~5.52% | 84,368,750 | 27,643,750 |
| 수출기업자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.05% | 499,980 | 833,300 |
| 운전자금 등 | 기업은행(*2) | 2.60% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 시설자금 등 | 우리은행 | 4.56% | 22,000,000 | - |
| 시설자금 등 | 신한은행 | 2.50%~5.13% | 4,300,000 | 3,000,000 |
| 소 계 | 114,177,530 | 34,113,050 | ||
| 유동성대체 | (5,300,656) | (4,367,320) | ||
| 현재가치할인차금 | (582,933) | - | ||
| 합 계 | 108,293,941 | 29,745,730 |
| (*1) | 한국산업은행이 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자에 대한 신용등급이 B-등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등 기한이익 상실 조항이 존재합니다. |
| (*2) | 기업은행 운전자금대출은 회사의 신용등급이 현저히 하락(2단계 이상 등)하는 경우 여신한도가 감액,정지될 수 있는 기한의 이익 상실 조항이 존재합니다. |
(4) 연결실체는 차입금과 관련하여 국민은행, 신한은행 및 한국산업은행에 본사 토 지, 건물 및 기계장치 등을 한국수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 40 참고).(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 연 도 | 금 액 |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 5,300,656 |
| 2025.01.01 ~ 2025.12.31 | 9,864,692 |
| 2026.01.01 ~ 2026.12.31 | 8,330,068 |
| 2027.01.01 ~ 2027.12.31 | 15,203,468 |
| 2028.01.01 이후 | 75,478,646 |
| 합 계 | 114,177,530 |
22. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 사채 | - | - | 1,740,000 | - |
| 사채할인발행차금 | - | - | (64,877) | - |
| 합 계 | - | - | 1,675,123 | - |
23. 파생상품부채당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 풋옵션(*) | - | - | - | 4,634,369 |
| (*) | ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 풋옵션으로 주석 40에서 설명하고 있습니다. 당기 중 자기지분 재매입약정 계약에 해당되므로 상각후원가측정금융부채로 측정하였습니다. |
24. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 1,064,209 | 826,986 |
| 비유동부채 | 2,890,175 | 2,894,267 |
| 합 계 | 3,954,384 | 3,721,253 |
(2) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 1,064,209 |
| 2025.01.01 ~ 2025.12.31 | 717,832 |
| 2026.01.01 ~ 2026.12.31 | 313,010 |
| 2027.01.01 ~ 2027.12.31 | 112,034 |
| 2028.01.01 이후 | 1,747,299 |
| 합 계 | 3,954,384 |
연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 453,120천원 및 441,076천원입니다.
25. 퇴직급여제도
연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도 하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.
이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다.
확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,064,316 | 6,164,130 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,515,841) | (6,589,497) |
| 순확정급여부채(자산) | 548,475 | (425,367) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 6,164,130 | 4,839,895 |
| 당기근무원가(*) | 1,749,898 | 1,266,194 |
| 이자비용(*) | 298,270 | 125,289 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 856,564 | (633,806) |
| - 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 | 539,409 | 778,008 |
| - 기타 | - | 243,951 |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| - 급여의 지급 | (543,955) | (455,401) |
| 기말 | 9,064,316 | 6,164,130 |
| (*) | 당기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 68,519천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 6,589,497 | 4,045,405 |
| 이자수익 | 371,145 | 117,289 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (89,488) | (86,496) |
| 기여금 | ||
| - 기업이 납부한 기여금 | 2,303,432 | 2,703,731 |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| - 퇴직금의 지급 | (658,745) | (190,432) |
| 기말 | 8,515,841 | 6,589,497 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 구성비율 | 금액 | 구성비율 | |
| 확정금리형 금융상품 등 | 8,515,841 | 100.0% | 6,589,497 | 100.0% |
(5) 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타장기종업원급여부채의 현재가치 | 112,449 | 80,449 |
(6) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 80,449 | 70,087 |
| 당기근무원가 | 17,773 | 15,436 |
| 이자비용 | 4,017 | 1,652 |
| 당기손익으로 인식되는 재측정요소 | 12,010 | (1,326) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| - 급여의 지급 | (1,800) | (5,400) |
| 기말 | 112,449 | 80,449 |
(7) 연결실체는 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당기에 퇴직급여 774,413천원을 당기손익으로 추가 계상하였습니다. 전기에 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 퇴직급여는 306,631천원입니다.
(8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.35% | 5.19% |
| 임금상승률 | 4.72% | 4.45% |
(9) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 가정의 변동(basis point) | 상승시 | 하락시 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00% | (780,552) | 907,726 |
| 임금상승률 | 1.00% | 896,064 | (785,737) |
26. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 12,042,426 | 11,929,859 |
| 자본금 | 6,021,213,000 | 5,964,929,500 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 증자내역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (전기) | |||||
| 2022-01-01 | 전기초 | 8,923,649 | 4,461,825 | 109,373,700 | 113,835,525 |
| 2022-07-22 | 유상증자 | 2,690,000 | 1,345,000 | 128,693,132 | 130,038,132 |
| 2022-09-22 | 주식매수선택권 행사 | 29,718 | 14,859 | 696,510 | 711,369 |
| 2022-10-21 | 전환상환우선주부채 전환 (*) | 281,952 | 140,976 | 11,009,116 | 11,150,092 |
| 2022-11-28 | 주식매수선택권 행사 | 4,540 | 2,270 | 105,873 | 108,143 |
| 2022-12-31 | 전기말 | 11,929,859 | 5,964,930 | 249,878,331 | 255,843,261 |
| (당기) | |||||
| 2023-01-01 | 당기초 | 11,929,859 | 5,964,930 | 249,878,331 | 255,843,261 |
| 2023-03-10 | 주식매수선택권 행사 | 56,587 | 28,294 | 1,326,602 | 1,354,896 |
| 2023-06-09 | 주식매수선택권 행사 | 16,726 | 8,363 | 391,674 | 400,037 |
| 2023-08-18 | 주식매수선택권 행사 | 13,028 | 6,514 | 341,880 | 348,394 |
| 2023-11-17 | 주식매수선택권 행사 | 26,226 | 13,112 | 620,655 | 633,767 |
| 2023-12-31 | 당기말 | 12,042,426 | 6,021,213 | 252,559,142 | 258,580,355 |
| (*) | 전환상환우선주부채 전환으로 인하여 증가한 주식발행초과금 11,009,116천원에는 전환권대가 계정대체로 인한 2,005,921천원이 포함되어 있습니다. |
27. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 252,559,142 | 249,878,331 |
| 주식선택권 | 3,712,893 | 6,058,876 |
| 합 계 | 256,272,035 | 255,937,207 |
28. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (113,820) | (108,561) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,043,394) | (901,076) |
| 해외사업장환산외환차이 | 20,550 | (325,280) |
| 기타자본조정(*) | (6,537,466) | - |
| 합 계 | (8,674,130) | (1,334,917) |
| (*) | 비지배주주가 보유하는 주식에 대한 재매입약정 계약과 관련한 상각후원가측정금융부채 인식 효과 11,171,835천원과 연결범위 변동 이전에 계상된 파생상품부채의 소멸 효과 4,634,369천원을 자본거래에 반영하였습니다. |
29. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 130,000 | 130,000 |
| 미처분이익잉여금 | 55,442,407 | 30,645,804 |
| 합 계 | 55,572,407 | 30,775,804 |
(2) 이익준비금상법의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
30. 수익(1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 연결실체는 수익을 창출하는 재화, 용역의 성격과 크기를 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 제품매출 | 240,967,673 | 252,439,192 |
| 상품매출 | 4,462,158 | - |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 용역매출 | 1,383,422 | 17,456,329 |
| 기타매출 | 554,534 | - |
| 합 계 | 247,367,787 | 269,895,521 |
(2) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 17,085,359 | 13,831,266 |
31. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,678,588 | 6,396,341 |
| 퇴직급여 | 990,949 | 370,042 |
| 복리후생비 | 1,860,616 | 1,034,842 |
| 주식보상비용 | 353,748 | 94,477 |
| 여비교통비 | 917,451 | 1,031,307 |
| 감가상각비(사용권자산상각비포함) | 1,074,101 | 678,907 |
| 무형자산상각비 | 438,746 | 32,946 |
| 경상연구개발비 | 1,032,188 | 684,074 |
| 운반비 | 3,220,064 | 3,572,495 |
| 지급수수료 | 8,706,597 | 3,449,728 |
| 판매수수료 | 835,639 | 1,174,709 |
| 대손상각비 | 72,402 | - |
| 기타비용 | 2,549,097 | 1,779,798 |
| 합 계 | 30,730,186 | 20,299,666 |
32. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 24,957 | 6,398 |
| 임대료수익 | 24,880 | - |
| 잡이익(*) | 1,800,090 | 1,053,608 |
| 합 계 | 1,849,927 | 1,060,006 |
(*) 연결실체는 중대형 폐리튬이차전지의 고효율 친환경 자원 재활용 기술 및 이차전지 원료화 기술개발 협약, 사용 후 리튬이차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정개발 협약, 군산시 투자유치촉진 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. 연결실체가 수령한 정부보조금은 채용 등 지원금, 투자관련보조금을 제외하고는 정부보조금으로 보전하는 유형자산과 경상연구개발비의 비용 인식 시기에 대응하여 차감하는 회계처리를 하고 있으며 정부보조금의 수령 내용과 각 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 배부처 | 당기 | 전기 | 회계처리 |
|---|---|---|---|---|
| 소재부품패키지형기술개발사업 | 한국산업기술평가관리원 | 937,468 | 857,281 | 경상연구개발비 차감 |
| 지역선도산업단지연계협력 | 한국산업기술진흥원 | - | 214,943 | 경상연구개발비 차감 |
| 에너지기술개발사업 | 에너지기술평가원 | 214,252 | 138,471 | 경상연구개발비 차감 |
| 이차전지 소재 기업 활성화 지원사업 | (재)전북테크노파크 | - | 49,048 | 유형자산(기계장치)에서 차감 |
| 미래발생 폐자원의 재활용 촉진 기술개발사업 | 한국환경산업기술원 | 425,248 | 239,135 | 경상연구개발비에서 차감 |
| 31,500 | - | 유형자산(기계장치)에서 차감 | ||
| 이차전지 소재 기업 활성화 지원사업 | (재)전북테크노파크 | - | 5,000 | 경상연구개발비에서 차감 |
| 녹색프리미엄 정부지원산업 | (재)녹색에너지연구원 | 93,927 | 231,600 | 유형자산(기계장치)에서 차감 |
| 산업계 순환경제 기반구축 | 한국생산기술연구원 | 103,500 | - | 경상연구개발비에서 차감 |
| 중소기업기술혁신개발사업 | 중소기업기술정보진흥원 | 22,779 | - | 경상연구개발비에서 차감 |
| 에너지경영시스템(EnMS) 인프라 구축지원사업 | 한국에너지공단 | 200,000 | - | 유형자산(기계장치)에서 차감 |
| 신재생에너지보급사업 | 한국에너지공단 | 61,084 | - | 유형자산(기계장치)에서 차감 |
| 전기차량구입지원금 | 현대자동차 | 19,000 | - | 유형자산(차량운반구)에서 차감 |
| 투자보조금 | 군산시 | 154,773 | 154,773 | 잡이익 |
| 노후차량폐차지원금 | 군산시 | 4,730 | - | 잡이익 |
| 코로나 유급휴가 지원금 | 군산시 | - | 33,283 | 잡이익 |
| 청년일자리창출 지원금 | 전북산학융합원 | 305,793 | 202,456 | 잡이익 |
| 온라인 법정의무교육 지원금 | (주)로드에듀 | 4,922 | - | 잡이익 |
| 지방투자촉진보조금 | 군산시 | 3,125,700 | - | 유형자산(기계장치)에서 차감 |
| 글로벌강소기업 지역자율프로그램 | (재)전북테크노파크 | 35,000 | - | 잡이익 |
| 수출바우처 지원사업 | 중소벤처기업진흥공단 | 71,069 | - | 잡이익 |
| 신진 연구인력 채용지원사업 | (사)한국산업기술진흥협회 | 3,375 | - | 경상연구개발비에서 차감 |
| 철강공정 부산물 인프라 활용 희토류재활용 기술 개발 | 한국산업기술평가관리원 | 110,049 | - | 경상연구개발비에서 차감 |
| 리튬 이차전지 내 리튬 회수 시 발생하는 폐기물 재이용 기술 | 구미전자정보기술원 | 38,526 | - | 경상연구개발비에서 차감 |
| 맞춤형 친환경 고효율 제련기술 개발 | 한국에너지기술평가원 | 68,620 | - | 경상연구개발비에서 차감 |
| 리튬 소재화 기술 개발 | 중소기업기술정보진흥원 | 29,037 | - | 경상연구개발비에서 차감 |
| 합 계 | 6,060,352 | 2,125,990 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 28,510 | 23,600 |
| 유형자산처분손실 | 632,839 | 1,432,328 |
| 무형자산손상차손 | 359,367 | - |
| 잡손실 | 195,361 | 384,395 |
| 합 계 | 1,216,077 | 1,840,323 |
33. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 2,124,542 | 1,236,273 |
| 당기손익-금융자산평가이익 | 241,635 | 111,168 |
| 외환차익 | 2,597,290 | 5,212,647 |
| 외화환산이익 | 4,634,697 | 1,616,396 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,258,288 |
| 파생상품거래이익 | 178,175 | - |
| 금융보증부채환입 | 31,776 | - |
| 금융보증수익 | 28,660 | - |
| 합 계 | 9,836,775 | 10,434,772 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 3,676,028 | 2,767,839 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 999,600 | 1,055,401 |
| 외환차손 | 3,699,323 | 3,447,862 |
| 외화환산손실 | 967,055 | 2,667,187 |
| 파생상품평가손실 | - | 366,492 |
| 금융보증비용 | 629,863 | - |
| 합 계 | 9,971,869 | 10,304,781 |
34. 법인세비용(수익)(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 285,493 | 5,034,747 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (2,911,321) | - |
| 이연법인세 변동액 | (32,390,043) | 1,031,849 |
| 자본에 직접 차감된 이연법인세 변동액 | (1,872,063) | 4,349,404 |
| 법인세비용(수익) | (36,887,934) | 10,416,000 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,653,871) | 49,559,962 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (805,817) | 11,908,436 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익으로 인한 효과 | (842,684) | (697,428) |
| - 비공제비용으로 인한 효과 | 307,555 | 2,940,980 |
| - 미인식한 이연법인세 변동 효과 | 27,686,692 | (344,379) |
| - 이월결손금 및 세액공제 효과 | (61,338,824) | (3,249,561) |
| - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (2,911,321) | - |
| - 기타 세율차이 등 | 1,016,465 | (142,048) |
| 소 계 | (36,082,117) | (1,492,436) |
| 법인세비용(수익) | (36,887,934) | 10,416,000 |
| 유효세율(*) | - | 21.02% |
| (*) | 당기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 기타(*2) | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) |
| 토지 | 2,335,445 | 82,223 | - | - | 2,417,668 | 556,673 |
| 유형자산 | 284,042 | 1,567 | 130,505 | (442,503) | 858,617 | 278,529 |
| 대손충당금 | 34,412 | 22,064 | 78,988 | 42,593 | 92,871 | 10,721 |
| 연차수당 | 638,135 | - | 827,557 | 638,135 | 827,557 | 81,928 |
| 외화환산손실 | 347,555 | - | 125,058 | 356,135 | 116,478 | 12,381 |
| 외화환산이익 | (863,817) | - | (1,195,077) | (863,817) | (1,195,077) | (118,313) |
| 자산조정계정 | (3,448,166) | - | - | (38,587) | (3,409,579) | (781,343) |
| 재고자산 | 793,238 | - | 3,874,349 | 793,238 | 3,874,349 | 383,561 |
| 지분법적용투자주식 | (5,041,368) | - | - | (1,034,226) | (4,007,142) | (46,282) |
| 퇴직급여충당금 | 6,164,130 | (572,400) | 3,444,140 | (28,445) | 9,064,315 | 2,022,055 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,010,878) | 293 | (2,477,331) | (658,482) | (6,829,434) | (1,490,645) |
| 사용권자산 | (5,584,206) | (520,289) | (7,471,899) | (5,584,206) | (7,992,188) | (1,736,120) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 426,216 | 235,249 | 1,049,436 | 426,216 | 1,284,685 | 276,748 |
| 리스부채 | 2,651,961 | 288,681 | 2,714,362 | 2,757,961 | 2,897,043 | 605,305 |
| 금융보증부채 | 160,897 | - | 623,174 | 160,897 | 623,174 | 140,642 |
| 전환권조정 | - | (1,938,308) | - | (1,938,308) | - | - |
| 파생상품평가이익 | (2,258,288) | - | - | (450,724) | (1,807,564) | (417,547) |
| 파생상품평가손실 | 366,492 | 4,999,946 | 563,767 | 5,682,750 | 247,455 | 57,162 |
| 복구충당부채 | 2,445,706 | - | 3,970,939 | 2,445,706 | 3,970,939 | 917,287 |
| 단기금융상품 | 944,233 | - | (186,269) | - | 757,964 | 75,039 |
| 기타충당부채 | 300,000 | - | - | 300,000 | - | - |
| 종속기업투자주식(*1) | 5,417,474 | - | - | - | 5,417,474 | - |
| 지분법적용투자주식(*1) | 1,329,232 | - | 5,038,716 | 20,430 | 6,347,518 | - |
| 연결조정 | 3,171,131 | - | (2,434,428) | 3,171,131 | (2,434,428) | (502,208) |
| 기타 | 597,436 | 1,484,962 | 13,186,822 | 2,187,643 | 13,081,577 | 1,243,109 |
| 이월결손금 | - | - | 4,255,689 | - | 4,255,689 | 981,328 |
| 소 계 | 6,201,012 | 4,083,988 | 26,118,498 | 7,943,537 | 28,459,961 | 2,550,010 |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | - | 1,689,830 |
| 이월세액공제(*3) | - | - | - | - | - | 38,177,221 |
| 합 계 | 6,201,012 | 4,083,988 | 26,118,498 | 7,943,537 | 28,459,961 | 42,417,061 |
| (*1) | 예측 가능한 미래에 종속기업 및 공동기업을 청산하거나 매각할 계획이 없으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. |
| (*2) | 당기 중 연결실체에 편입된 종속회사의 기초 일시적차이 효과입니다. |
| (*3) | 충분한 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이월세액공제 금액의 일부에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세자산(부채) |
| 토지 | 2,335,445 | - | - | 2,335,445 | 541,823 |
| 유형자산 | (561,993) | 166,427 | (679,608) | 284,042 | 65,898 |
| 대손충당금 | 69,142 | 34,412 | 69,142 | 34,412 | 7,984 |
| 연차수당 | 409,955 | 638,135 | 409,955 | 638,135 | 148,047 |
| 외화환산손실 | 415,953 | 356,135 | 424,533 | 347,555 | 80,633 |
| 외화환산이익 | (803,955) | (863,817) | (803,955) | (863,817) | (200,406) |
| 자산조정계정 | (3,495,666) | - | (47,500) | (3,448,166) | (799,975) |
| 재고자산 | - | 793,238 | - | 793,238 | 184,031 |
| 지분법적용투자주식 | (2,879,387) | (2,161,981) | - | (5,041,368) | (134,436) |
| 퇴직급여충당금 | 4,839,894 | 1,779,638 | 455,402 | 6,164,130 | 1,430,078 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,842,648) | (1,358,660) | (190,430) | (5,010,878) | (1,162,524) |
| 사용권자산 | (469,139) | (5,584,206) | (469,139) | (5,584,206) | (1,295,536) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 131,967 | 426,216 | 131,967 | 426,216 | 98,882 |
| 리스부채 | 335,159 | 2,651,961 | 335,159 | 2,651,961 | 615,255 |
| 금융보증부채 | 12,654 | 160,897 | 12,654 | 160,897 | 37,328 |
| 상환전환우선주부채 | 8,231,099 | - | 8,231,099 | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | (2,258,288) | - | (2,258,288) | (523,923) |
| 파생상품평가손실 | - | 366,492 | - | 366,492 | 85,026 |
| 복구충당부채 | - | 2,445,706 | - | 2,445,706 | 567,404 |
| 단기금융상품 | - | 944,233 | - | 944,233 | 219,062 |
| 기타충당부채 | - | 300,000 | - | 300,000 | 69,600 |
| 종속기업투자주식(*) | - | 5,417,474 | - | 5,417,474 | - |
| 지분법적용투자주식(*) | - | 1,329,232 | - | 1,329,232 | - |
| 연결조정 | - | 3,171,131 | - | 3,171,131 | 735,702 |
| 기타 | 787,793 | 545,822 | 736,179 | 597,436 | 235,458 |
| 이월결손금 | 9,941,542 | - | 9,941,542 | - | - |
| 소 계 | 15,457,815 | 9,300,197 | 18,557,000 | 6,201,012 | 1,005,411 |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | 4,426,728 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 4,346,217 |
| 합 계 | 15,457,815 | 9,300,197 | 18,557,000 | 6,201,012 | 9,778,356 |
| (*) | 예측 가능한 미래에 종속기업 및 공동기업을 청산하거나 매각할 계획이 없으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재측정요소 | 343,141 | 110,119 |
| 지분법자본변동 | 1,580 | 93,116 |
| 주식선택권(*) | (2,216,784) | 4,146,170 |
| 합 계 | (1,872,063) | 4,349,405 |
| (*) | 당기말 현재의 주가와 행사가격의 차이를 세무상 공제액으로 측정하였으며, 세무상 공제액이 관련된 누적 주식보상비용의 금액을 초과하는 부분에 대하여 자본에 직접 인식하였습니다. |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업투자 | 5,417,474 | 5,417,474 |
| 공동기업및관계기업투자 | 6,347,518 | 1,329,232 |
| 미사용세액공제 | 26,527,600 | - |
(6) 당기말 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 공제기한은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발생연도 | 금액 | 공제기한 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금 | 2023-12-31 | 4,243,376 | 2038-12-31 |
| 이월세액공제 | 2019-12-31 | 172,185 | 2029-12-31 |
| 2020-12-31 | 3,520,879 | 2030-12-31 | |
| 2021-12-31 | 1,733,228 | 2031-12-31 | |
| 2022-12-31 | 3,339,310 | 2032-12-31 | |
| 2023-12-31 | 55,939,220 | 2033-12-31 | |
| 합 계 | 64,704,822 |
35. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 107,062,254 | 100,248,498 |
| 급여 | 33,948,264 | 27,917,131 |
| 퇴직급여 | 2,382,917 | 1,580,827 |
| 복리후생비 | 6,500,267 | 3,988,342 |
| 주식보상비용 | 471,464 | 94,477 |
| 수도광열비 | 4,317,370 | 4,119,713 |
| 전력비 | 7,134,500 | 5,049,843 |
| 감가상각비(사용권자산상각비포함) | 13,420,048 | 9,719,680 |
| 무형자산상각비 | 438,746 | 32,946 |
| 경상연구개발비 | 1,032,188 | 684,074 |
| 소모품비 | 7,358,488 | 7,169,886 |
| 지급수수료 | 13,286,831 | 5,199,950 |
| 약품비 | 32,683,768 | 28,723,166 |
| 폐기물처리비 | 4,788,110 | 4,745,673 |
| 차량유지비 | 649,169 | 572,076 |
| 운반비 | 9,365,947 | 12,645,793 |
| 수선비 | 3,479,624 | 4,154,306 |
| 대손상각비 | 72,402 | － |
| 기타비용 | 7,313,864 | 4,935,652 |
| 합 계 | 255,706,221 | 221,582,033 |
36. 주당이익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분 당기순이익 | 24,796,603,476 | 39,291,237,583 |
| 보통주당기순이익 | 24,796,603,476 | 39,291,237,583 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,993,431 | 10,189,201 |
| 기본주당순이익 | 2,068 | 3,856 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수(일) | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 11,929,859 | 365 | 11,929,859 |
| 주식매수선택권 행사 | 2023-03-10 | 56,587 | 297 | 46,045 |
| 주식매수선택권 행사 | 2023-06-09 | 16,726 | 206 | 9,440 |
| 주식매수선택권 행사 | 2023-08-18 | 13,028 | 136 | 4,854 |
| 주식매수선택권 행사 | 2023-11-17 | 26,226 | 45 | 3,233 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,993,431 |
| (전기) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수(일) | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 8,923,649 | 365 | 8,923,649 |
| 유상증자 | 2022-07-22 | 2,690,000 | 163 | 1,201,288 |
| 주식매수선택권 행사 | 2022-09-22 | 29,718 | 101 | 8,223 |
| 전환상환우선주의 전환 | 2022-10-21 | 281,952 | 72 | 55,618 |
| 주식매수선택권 행사 | 2022-11-28 | 4,540 | 34 | 423 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,189,201 |
(3) 당기 및 전기 중 희석주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석당기순이익 | ||
| 보통주당기순이익 | 24,796,603,476 | 39,291,237,583 |
| 조정 : 전환상환우선주의 이자비용 | - | 696,144,562 |
| 희석당기순이익 | 24,796,603,476 | 39,987,382,145 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 11,993,431 | 10,189,201 |
| 조정 : 주식선택권 | 237,679 | 300,161 |
| 조정 : 전환상환우선주의 전환권 | - | 225,562 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 12,231,110 | 10,714,924 |
| 희석주당이익 | ||
| 희석주당이익 | 2,027 | 3,667 |
37. 주식기준보상연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 1차(2019-04-03) | 2차(2021-03-30) | 3차(2021-07-21) | 4차(2023-03-31) |
|---|---|---|---|---|
| 부여주식수(*) | 396,800 | 10,000 | 8,000 | 11,000 |
| 잔여주식수(*) | 215,675 | 10,000 | 5,100 | 11,000 |
| 부여일 | 2019.04.03 | 2021.03.30 | 2021.07.21 | 2023.03.31 |
| 만기일 | 2026.04.03 | 2028.03.30 | 2028.07.21 | 2030.03.31 |
| 행사가격(*) | 18,887 | 25,182 | 25,182 | 163,018 |
| 가득조건 | 2년 근무 조건 | 2년 근무 조건 | 2년 근무 조건 | 2년 근무 조건 |
| 행사가능일 | 2021.04.04 ~ 2026.04.03 | 2023.03.31 ~ 2028.03.30 | 2023.07.22 ~ 2028.07.21 | 2025.04.01 ~ 2030.03.31 |
| 부여일 공정가치(*) | 5,118 | 8,053 | 13,586 | 104,068 |
| (*) | 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. |
(2) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 1차(2019-04-03) | 2차(2021-03-30) | 3차(2021-07-21) | 4차(2023-03-31) |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 주식가격(*1) | 14,972 | 19,971 | 26,013 | 160,200 |
| 기대변동성(*2) | 5.14% | 6.01% | 6.78% | 4.10% |
| 기대행사기간 | 2021.04.04 ~ 2026.04.03 | 2023.03.31 ~ 2028.03.30 | 2023.07.22 ~ 2028.07.21 | 2025.04.01 ~ 2030.03.31 |
| 만기일 | 2026.04.03 | 2028.03.30 | 2028.07.21 | 2030.03.31 |
| 무위험이자율(*3) | 1.75% ~ 1.85% | 0.51%~1.82% | 0.52%~1.82% | 3.28%~3.39% |
| (*1) | 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. |
| (*2) | 1~3차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 7년입니다. 4차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있으므로 관측가능한 기간 동안 평가대상회사의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였습니다. |
| (*3) | 만기에 따라 3개월 만기 ~ 7년 만기를 적용하였으며, 조회되지 않는 구간에 대하여는 보간법을 적용하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 | 471,464 | 94,477 |
(4) 당기 및 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초(*) | 343,342 | 387,800 |
| 부여(*) | 11,000 | - |
| 행사(*) | (112,567) | (34,258) |
| 소멸(*) | - | (10,200) |
| 기말(*) | 241,775 | 343,342 |
(*) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.
38. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계 및 공동기업 | JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd. | JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd. |
| -(*1) | (주)지엠머티리얼즈 | |
| -(*1) | (주)지엠텍 | |
| 에스이머티리얼즈 주식회사 | 에스이머티리얼즈 주식회사 | |
| SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH(*2) | - | |
| 미네로 주식회사(*3) | - |
| (*1) | (주)지엠머티리얼즈 및 (주)지엠텍은 당기 중 지분을 추가 취득하여 연결실체로 편입되었습니다. |
| (*2) | 당기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.의 지분 출자를 통해 공동기업으로 편입되었습니다. |
| (*3) | 당기 중 지분 취득을 통해 관계기업으로 편입되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd | 배당금 수령 | 2,265,480 | 662,690 |
| 공동기업 | (주)지엠머티리얼즈 | 매입(*1) | - | 81,390 |
| (주)지엠텍 | 매출(*1) | - | 5,456 | |
| 에스이머티리얼즈 주식회사 | 용역매출 | 15,000 | - | |
| 이자수익 | 76,667 | - | ||
| 금융보증수익 | 28,660 | - | ||
| 잡이익 | 623,597 | - | ||
| 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사 | 이자비용(*2) | - | 918,397 |
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 파생상품거래이익(*3) | 5 | - |
| 합 계 | 3,009,409 | 1,667,933 |
| (*1) | 전기 중 공동기업으로 분류된 (주)지엠머티리얼즈, (주)지엠텍으로부터 발생한 거래내역입니다. |
| (*2) | 전기 중 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래내역입니다. |
| (*3) | 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, ㈜지엠텍 전환사채 콜옵션 253,635천원을 당기 중 주요 경영진에게 매각하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | 에스이머티리얼즈 주식회사 | 92,847 | 10,000,000 | 76,667 | 15,000 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 |
|---|---|---|
| 공동기업 | (주)지엠텍 | 6,002 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | |||||
| 에스이머티리얼즈 주식회사 | 단기대여금 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ||||||
| 케이씨에이 신성장섹터2호사모투자 합자회사 | 전환상환우선주부채 | 8,231,099 | - | (9,149,496) | 918,397 | - |
| (*) | 전기 중 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래내역입니다. |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 연결실체 | (주)지엠머티리얼즈 | 지분취득(*1) | 1,980,909 | 5,095,164 |
| 연결실체 | (주)지엠텍 | 지분취득(*1) | 4,170,562 | 4,904,552 |
| 연결실체 | SUNGEEL HITECH EUROPE kft. | 출자(*2) | 12,258,651 | 8,301,647 |
| 연결실체 | SUNGEEL HITECH EUROPE kft. | 지분매각(*2) | - | 6,746,149 |
| 연결실체 | SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC. | 출자 | - | 2,873,200 |
| 연결실체 | PT SUNGEEL HITECH INDONESIA | 출자 | 5,149,226 | - |
| 공동기업 | 에스이머티리얼즈 주식회사 | 출자 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 관계기업 | 미네로 주식회사 | 지분취득(*3) | 1,000,000 | - |
| 관계기업 | JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGYCo.,Ltd | 출자 | - | 4,060,894 |
| 소 계 | 30,559,348 | 37,981,606 | ||
| 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사 | 전환상환우선주 보통주 전환(*4) | - | 9,149,496 |
| 합 계 | 30,559,348 | 47,131,102 |
| (*1) | 당기 중 지분을 추가 취득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 지분 취득 이후 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 8,301,647천원 출자로 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 설립되었으며, 기존 자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft. 및 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 지분은 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 양도됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다. |
| (*3) | 당기 중 지분 취득을 통해 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 편입되었습니다. |
| (*4) | 전기 중 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래내역입니다. |
(6) 지급보증 및 담보당기말 현재 연결실체는 에스이머티리얼즈의 시설자금 조달을 위하여 한국수출입은행에 60,000백만원의 원화대출금 보증을 제공하고 있으며, 대표이사로부터 장단기차입금 등에 대한 연대보증 74,618백만원을 제공받고 있습니다.
(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기(*) | 전기 |
|---|---|---|
| 임원급여 | 1,078,160 | 1,253,673 |
| 퇴직급여 | 250,002 | 100,001 |
| 합 계 | 1,328,162 | 1,353,674 |
| (*) | 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 등의 급여로 구성되어 있습니다. |
39. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 25,234,063 | 39,143,962 |
| 조정사항 | (13,605,998) | 24,057,268 |
| 이자수익 | (2,124,542) | (1,236,273) |
| 이자비용 | 3,676,028 | 2,767,839 |
| 법인세비용(수익) | (36,887,934) | 10,416,000 |
| 대손상각비 | 80,583 | - |
| 감가상각비(사용권자산상각비포함) | 13,420,048 | 9,719,680 |
| 무형자산상각비 | 438,746 | 32,946 |
| 지분법손실 등 | 5,104,897 | 2,293,884 |
| 지분법이익 등 | (1,290,701) | (4,190,685) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 999,600 | 1,055,401 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (241,635) | (111,168) |
| 금융보증수익 | (28,660) | - |
| 유형자산처분손실 | 632,839 | 1,432,328 |
| 유형자산처분이익 | (24,957) | (6,398) |
| 무형자산손상차손 | 359,367 | - |
| 외화환산이익 | (4,634,697) | (1,616,396) |
| 외화환산손실 | 967,055 | 2,667,187 |
| 재고자산평가손실 | 3,743,555 | 1,038,187 |
| 재고자산평가손실환입 | (306,204) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (2,258,288) |
| 파생상품평가손실 | - | 366,492 |
| 파생상품거래이익 | (178,175) | - |
| 금융보증비용 | 629,863 | - |
| 금융보증부채환입 | (31,776) | - |
| 퇴직급여 | 1,608,504 | 1,274,196 |
| 기타장기종업원급여 | 33,800 | 15,762 |
| 주식보상비용 | 471,464 | 94,477 |
| 대손충당금환입 | (8,181) | - |
| 잡손실 | 274 | 300,000 |
| 잡이익 | (15,159) | 2,097 |
| 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 | (10,635,718) | (19,322,434) |
| 매출채권의감소(증가) | 10,183,912 | (5,859,498) |
| 기타채권의증가 | (6,781,773) | (742,412) |
| 재고자산의감소(증가) | 174,836 | (17,347,235) |
| 기타유동자산의증가 | (4,512,424) | (2,322,148) |
| 기타비유동자산의감소 | - | 33,834 |
| 매입채무의증가(감소) | (11,753,926) | 2,118,185 |
| 기타채무의증가 | 4,779,945 | 3,278,589 |
| 기타유동부채의증가(감소) | (100,535) | 4,647,124 |
| 기타충당부채의감소 | (300,000) | - |
| 기타비유동부채의감소 | (211,582) | (154,773) |
| 퇴직연금운용자산의증가 | (1,644,686) | (2,513,299) |
| 퇴직금의지급 | (467,685) | (455,401) |
| 기타장기종업원급여의지급 | (1,800) | (5,400) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 992,347 | 43,878,796 |
(2) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,268,856 | 4,396,988 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 13,854,836 | 5,850,932 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 906,328 | 506,830 |
| 전환상환우선주부채의 보통주 전환 | - | 9,149,496 |
| 사채의 유동성 대체 | - | 1,651,310 |
| 유형자산 관련 미지급금 증감 | 1,085,720 | 4,100,909 |
| 무형자산 관련 미지급금 증감 | 92,200 | - |
| 공동기업투자주식 관련 옵션 취득 | - | 5,807,335 |
| 비지배지분의 풋옵션에 대한 기타비유동금융부채 인식 | 11,171,835 | - |
| 연결범위 변동에 따른 파생상품부채 소멸 | 4,634,369 | - |
| 복구충당부채 및 사용권자산의 인식 | 1,433,386 | 2,423,110 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 381,445 | - |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금거래 | 기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 및 평가 | 신규리스 | 대체 | 사업결합으로 인한 취득 | 외화환산 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 38,725,870 | 38,668,499 | - | - | - | - | - | 792,688 | - | 78,187,057 |
| 유동성장기부채 | 4,367,320 | (4,335,520) | - | - | - | 5,268,856 | - | - | - | 5,300,656 |
| 장기차입금 | 29,745,730 | 83,781,769 | (882,789) | 918,087 | - | (5,268,856) | - | - | - | 108,293,941 |
| 유동사채 | 1,675,123 | (1,740,000) | - | 64,877 | - | - | - | - | - | - |
| 비유동기타금융부채 | - | - | - | 1,492,553 | - | - | - | - | 11,171,835 | 12,664,388 |
| 유동리스부채 | 826,986 | (1,216,182) | (63,126) | 77,343 | 450,120 | 906,328 | 118,934 | 9,623 | (45,817) | 1,064,209 |
| 비유동리스부채 | 2,894,268 | - | (106,996) | 106,996 | 1,087,991 | (906,328) | 175,997 | 10,577 | (372,330) | 2,890,175 |
| 임대보증금 | - | 8,000 | - | - | - | - | 71,000 | - | - | 79,000 |
| 합 계 | 78,235,297 | 115,166,566 | (1,052,911) | 2,659,856 | 1,538,111 | - | 365,931 | 812,888 | 10,753,688 | 208,479,426 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금거래 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 및 평가 | 신규리스 | 대체 | 외화환산 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 24,146,580 | 14,644,944 | - | - | - | - | (65,654) | - | 38,725,870 |
| 유동성장기부채 | 4,962,450 | (4,992,118) | - | - | - | 4,396,988 | - | - | 4,367,320 |
| 장기차입금 | 21,875,050 | 12,400,000 | - | - | - | (4,396,988) | - | (132,332) | 29,745,730 |
| 유동사채 | 557,903 | (580,000) | - | 45,910 | - | 1,651,310 | - | - | 1,675,123 |
| 비유동사채 | 1,589,740 | - | - | 61,570 | - | (1,651,310) | - | - | - |
| 비유동전환상환우선주부채 | 8,231,099 | - | - | 918,397 | - | - | - | (9,149,496) | - |
| 유동리스부채 | 336,737 | (861,936) | (13,783) | 13,783 | 849,269 | 506,830 | (2,147) | (1,767) | 826,986 |
| 비유동리스부채 | 273,988 | - | (63,043) | 63,043 | 3,153,429 | (506,830) | (26,319) | - | 2,894,268 |
| 합 계 | 61,973,547 | 20,610,890 | (76,826) | 1,102,703 | 4,002,698 | - | (94,120) | (9,283,595) | 78,235,297 |
40. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, EUR, MYR)
| 금융기관명 | 약정사항 | 통화 | 약정한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 일반자금대출 | KRW | 4,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | KRW | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 신한은행 | 시설자금대출 | KRW | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 신한은행 | 시설자금대출 | KRW | 9,000,000 | 3,364,990 |
| RAIFFEISEN BANK | 신용한도대출 | EUR | 1,500,000 | 1,011,228 |
| CIMB BANK | 법인카드 | MYR | 100,000 | 7,204 |
| 합 계 | KRW | 18,300,000 | 8,664,990 | |
| EUR | 1,500,000 | 1,011,228 | ||
| MYR | 100,000 | 7,204 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 28,548,248 |
| 기술보증기금 | 지급보증 | 6,992,000 |
| 신한은행 | 지급보증 | 500,000 |
| ICICI BANK | BANK GUARANTEE | 1,538 |
| CIMB BANK | BANK GUARANTEE | 745,800 |
| 합 계 | 36,787,586 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 토지 및 건물 | 17,272,800 | 17,272,800 | 장단기차입금 |
| 한국산업은행 | 토지, 건물, 기계장치 등 | 71,000,000 | 48,000,000 | 장단기차입금 |
| 특허권 | 2,160,000 | 2,160,000 | 단기차입금 | |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 5,200,000 | 5,200,000 | 단기차입금 |
| 신한은행 | 건물, 기계장치 | 3,600,000 | 3,600,000 | 장단기차입금 |
| 현대커머셜 | 차량운반구 | 276,000 | 276,000 | 미지급금 |
| 우리카드 | 차량운반구 | 155,040 | 155,040 | 미지급금 |
| 신한은행 | 공장, 기계장치 | 12,360,000 | - | 장단기차입금 |
| 합 계 | 112,023,840 | 76,663,840 |
(4) 당기말 현재 ㈜지엠텍 지분인수와 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요내용 |
|---|---|
| 우선매수권(Right of First Refusal) | 회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유 |
| 동반매도청구권(Tag-along Right) | 회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한 주식의 전부또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유 |
| 풋옵션(Put Option) | - 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고 있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,122원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자 |
(5) 연결실체는 2023년 7월 11일에 연결실체가 보유하고 있는 확정매출채권 및 장래발생채권과 이에 부수하는 권리(이하 "금전채권 등")를 기초자산으로 하는 총 600억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다.
| 구분 | 주요내용 | |
|---|---|---|
| 발행구조 | - 최초 자산보유자인 연결실체가 삼성물산㈜ 등과의 물품공급계약에 따라 성립된 금전채권 등을 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁- 신탁 계정은 제1종 수익권증서와 제2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 한국산업은행, 제2종 수익자를 연결실체로 지정 - 제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A(대출약정액 600억원, 한도대출방식) 대출 약정 체결 |
|
| 양도대상자산요약 | 신탁원본 | 금전채권 등 |
| 수탁대상 | 제1종 수익권(*1) | |
| 유동화대출(*2) | Tranche A : 약정액 600억, 대출 실행액 570억, 한도대출방식 | |
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 및 제2종 수익자 | 성일하이텍 주식회사 |
| 신탁의 수탁자 및 제1종 수익자(*3) | 한국산업은행 | |
| 신탁기간 | 2023년 7월 12일부터 2033년 7월 12일까지 | |
| 법률자문 | 법무법인(유한)충정 | |
| 자산실사 | 예일회계법인 |
| (*1) | 당기말 현재 제1종 수익권 권면액은 Tranche A 대출 실행액 57,000,000천원입니다. |
| (*2) | 본 대출 약정계약에 따라 Tranche B 대출 약정액 70,000,000천원은 자산유동화대출이 아닌 일반담보부대출(한도대출방식)으로 실행될 예정입니다. |
| (*3) | 연결실체는 동 차입금을 담보하기 위하여 보고기간 말 현재 건설 진행중인 하이드로센터의 준공 후 대주를 위하여 제 1순위 근저당권을 설정할 예정입니다. |
(6) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.
(7) 당기말 현재 종속기업인 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.가 노그라드 주정부당국으로부터 폐기물 과다 보관 및 사고 발생에 따른 공장가동중지 명령을 받았습니다. SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.는 폐기물 재고자산의 감축 및 환경 안전 개선 권고 사항 관련 조치 계획을 마련하여 이행 중에 있으며 정부 당국과 공장 재가동에대한 허가를 협의 중에 있습니다. 연결실체는 이러한 사항과 관련하여 향후 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. (8) 당기 중 연결실체의 종속기업인 SUNGEEL HITECH POLAND Sp.z.o.o는 Poland Legnica Sourcing Center Sp.z.o.o와 원재료 스크랩 매입 계약을, 동 원재료를 가공하여 생산한 제품은 POSCO-HY CLEAN METAL CO. LTD.에 전량 우선 판매하는 계약을 체결하고 있습니다.
41. 위험관리(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 250,938,124 | 129,315,240 |
| 자본총계 | 324,130,293 | 291,232,642 |
| 부채비율 | 77.42% | 44.40% |
(2) 시장위험
1) 외환위험
연결실체는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) |
| 기초통화 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 | 외화부채 |
|---|---|---|---|---|
| 원화환산금액 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 9,048,057 | 1,834,446 | 11,666,564 | 2,365,334 |
| EUR | 9,094,512 | 13,834,389 | 12,974,140 | 19,736,001 |
| CNY | 9 | - | 2 | - |
| 합 계 | 24,640,706 | 22,101,335 |
| (전기말) | (단위 : USD, EUR, 천원) |
| 기초통화 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 | 외화부채 |
|---|---|---|---|---|
| 원화환산금액 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 13,547,689 | 721,201 | 17,168,986 | 913,977 |
| EUR | 15,542,822 | 11,733,323 | 21,001,461 | 15,854,066 |
| 합 계 | 38,170,447 | 16,768,043 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기초통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 930,123 | (930,123) | 1,625,501 | (1,625,501) |
| EUR | (676,186) | 676,186 | 514,740 | (514,740) |
| 합 계 | 253,937 | (253,937) | 2,140,241 | (2,140,241) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.
2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채: | ||
| 변동금리부 차입금 | 136,439,597 | 53,438,920 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,364,396 | (1,364,396) | 534,389 | (534,389) |
(3) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
1) 당기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 |
| 현금성자산 | 30,459,652 |
| 단기금융상품 | 4,613,165 |
| 매출채권및기타채권 | 32,497,708 |
| 기타금융자산 | 10,424,831 |
| 미수수익 | 76,667 |
| 합 계 | 78,072,023 |
2) 당기말 현재 연결실체의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 금융보증계약(*) | 60,000,000 |
| (*) | 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 598,086천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. |
(4) 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 이후 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 28,619,047 | 28,619,048 | 28,138,607 | 480,441 |
| 차입금 | 191,781,654 | 219,578,448 | 89,801,656 | 129,776,792 |
| 금융보증부채(*1) | 598,086 | 60,000,000 | 60,000,000 | - |
| 비유동기타금융부채(*2) | 12,664,388 | 18,545,712 | - | 18,545,712 |
| 리스부채 | 3,954,384 | 7,005,428 | 1,209,727 | 5,795,701 |
| 미지급비용 | 2,533,286 | 2,533,286 | 2,494,304 | 38,982 |
| 합 계 | 240,150,845 | 336,281,922 | 181,644,294 | 154,637,628 |
| (*1) | 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. |
| (*2) | 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 이후 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 33,147,819 | 33,147,820 | 32,747,983 | 399,837 |
| 차입금 | 72,838,920 | 83,723,569 | 46,914,408 | 36,809,161 |
| 사채 | 1,675,123 | 1,740,000 | 1,740,000 | - |
| 리스부채 | 3,721,253 | 6,654,014 | 957,332 | 5,696,682 |
| 파생상품부채(*) | 4,634,369 | 18,545,712 | - | 18,545,712 |
| 미지급비용 | 4,349,407 | 4,349,407 | 4,349,407 | - |
| 합 계 | 120,366,891 | 148,160,522 | 86,709,130 | 61,451,392 |
| (*) | 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. |
42. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 2차전지 원료 제조업을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 2차전지 원료 제조부문은 폐배터리에서 배터리의 주요 원료인 고순도 금속을 회수하는 영업을 영위하고 있습니다.(2) 당기 및 전기의 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2차전지 원료 제조업 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|
| 총매출액 | 282,828,535 | (35,460,748) | 247,367,787 |
| 내부매출액 | (35,460,748) | 35,460,748 | - |
| 순매출액 | 247,367,787 | - | 247,367,787 |
| 영업손익 | (10,288,712) | 1,950,279 | (8,338,433) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2차전지 원료 제조업 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|
| 총매출액 | 331,608,769 | (61,713,248) | 269,895,521 |
| 내부매출액 | (61,713,248) | 61,713,248 | - |
| 순매출액 | 269,895,521 | - | 269,895,521 |
| 영업손익 | 50,886,053 | (2,572,564) | 48,313,489 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2차전지 원료 제조업 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 664,886,466 | (89,818,049) | 575,068,417 |
| 부채총계 | 273,878,582 | (22,940,458) | 250,938,124 |
| 차입금 | 212,672,402 | (20,890,748) | 191,781,654 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2차전지 원료 제조업 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 474,230,709 | (53,682,827) | 420,547,882 |
| 부채총계 | 165,201,083 | (35,885,843) | 129,315,240 |
| 차입금 및 사채 | 95,357,824 | (20,843,781) | 74,514,043 |
(4) 당기 및 전기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 대한민국 | 말레이시아 | 인도 | 헝가리 | 폴란드 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 231,200,544 | 7,692,531 | 6,298,092 | 31,121,672 | 6,515,696 | (35,460,748) | 247,367,787 |
| 내부매출액 | (3,601,981) | (5,894,836) | (5,842,507) | (20,121,424) | - | 35,460,748 | - |
| 순매출액 | 227,598,563 | 1,797,695 | 455,585 | 11,000,248 | 6,515,696 | - | 247,367,787 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 대한민국 | 말레이시아 | 인도 | 헝가리 | 폴란드 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 232,314,246 | 9,100,734 | 8,368,436 | 64,538,144 | 17,287,209 | (61,713,248) | 269,895,521 |
| 내부매출액 | (168,994) | (6,349,293) | (8,252,680) | (46,942,281) | - | 61,713,248 | - |
| 순매출액 | 232,145,252 | 2,751,441 | 115,756 | 17,595,863 | 17,287,209 | - | 269,895,521 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 307,235,258 | 124,280,503 |
| 말레이시아 | 265,343 | 236,016 |
| 인도 | 2,857,050 | 2,677,228 |
| 헝가리 | 30,664,673 | 26,755,198 |
| 폴란드 | 293,008 | 115,734 |
| 미국 | 1,004,580 | - |
| 인도네시아 | 2,881,537 | - |
| 소 계 | 345,201,449 | 154,064,679 |
| 연결조정 | 4,178,658 | - |
| 합 계(*) | 349,380,107 | 154,064,679 |
| (*) | 유형자산, 무형자산의 합계액입니다. |
(6) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객사 A | 72,454,208 | 105,105,181 |
| 그룹사 B | 32,450,857 | 38,710,267 |
| 고객사 C(*) | - | 32,025,204 |
| 합 계 | 104,905,065 | 175,840,652 |
| (*) | C사에 대한 당기 매출액 비중이 10% 미만에 해당됨에 따라 주요 고객 부문에서 제외하였습니다. |
43. 사업결합
(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구 분(*1) | 주요영업활동 | 취득일 | 취득한 지분(*2) | 이전대가 |
| ㈜지엠머티리얼즈 | 2차전지 원료제조업 | 2023.01.04 | 10.5 | 1,980,909 |
| ㈜지엠텍 | 2차전지 원료제조업 | 2023.01.04 | 28.7 | 4,170,562 |
| 합 계 | 6,151,471 |
| (*1) | 연결실체는 사업의 지속적인 확장을 위하여 2차전지 원료 제조업을 주요 사업으로 하는 ㈜지엠머티리얼즈및 ㈜지엠텍의 지분을 추가로 취득하였습니다. (기존 지분: ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 각각 40.5%) |
| (*2) | ㈜지엠텍의 기발행 전환사채가 전량 전환된 후 지배기업의 콜옵션이 행사되었습니다. |
(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜지엠머티리얼즈 | ㈜지엠텍 |
| 현금 | 1,515,714 | 4,170,562 |
| 파생상품자산 | 465,195 | - |
| 기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치 | 7,339,015 | 3,551,022 |
| 이전대가 총계 | 9,319,924 | 7,721,584 |
(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(*) |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 35,312,973 |
| 유동자산 | 19,252,026 |
| 현금및현금성자산 | 1,179,435 |
| 단기금융상품 | 9,267,519 |
| 매출채권및기타채권 | 2,322,719 |
| 재고자산 | 6,402,120 |
| 기타유동자산 | 80,233 |
| 비유동자산 | 16,060,947 |
| 기타채권 | 344,406 |
| 사용권자산 | 285,040 |
| 유형자산 | 12,425,307 |
| 무형자산 | 2,023,546 |
| 순확정급여자산 | 76,270 |
| 기타비유동자산 | 7,900 |
| 이연법인세자산 | 898,478 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 5,491,935 |
| 유동부채 | 4,499,331 |
| 매입채무및기타채무 | 2,584,624 |
| 기타유동부채 | 1,914,707 |
| 비유동부채 | 992,604 |
| 기타채무 | 71,000 |
| 기타비유동부채 | 271,788 |
| 이연법인세부채 | 649,816 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 29,821,038 |
| (*) | 양사간 내부거래 등 영업 환경을 고려하여 단일의 현금창출 단위로 간주하여 사업결합원가배분을 하였습니다. |
(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(*) |
| 이전대가 | 17,041,508 |
| 가산: 비지배지분 | 14,612,309 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (29,821,038) |
| 영업권 | 1,832,779 |
| (*) | 양사간 내부거래 등 영업 환경을 고려하여 단일의 현금창출 단위로 간주하여 사업결합원가배분을 하였습니다. |
사업결합시 이전대가에는 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍을 인수하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대와 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금으로 지급한 대가 | 5,686,276 |
| 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 | (1,179,435) |
| 순현금유출액 | 4,506,841 |
(6) 사업결합과 관련하여 회계 등 자문수수료 30,000천원의 비용이 발생하였으며, 판매비와관리비에 인식하였습니다.
(7) 연결실체는 당기 종속기업 ㈜지엠텍의 현금창출단위에 배부된 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 각 현금흐름창출단위에 배부된 영업권의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜지엠텍(*) |
| 영업권 | 1,832,779 |
| (*) | 지분 취득 이후 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. |
사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 경진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름 추정을 사용하여 계산되었으며, 그 이후의 현금흐름은 향후 고정된 영구성장율(현금창출단위가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 아니함)을 사용하여 추정하였습니다. 회수가능액 추정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | ㈜지엠텍 |
| 할인율 | 13.75% |
| 영구성장률 | 1% |
44. 보고기간 후 사건
(1) 연결실체는 2023년 10월 11일 이사회 결의에 따라 2024년 1월 5일자로 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED의 자금조달을 위하여 신한은행 뉴델리지점에 50,000,000루피의 외화대출금보증을 제공하였습니다 .
(2) 연결실체는 2024년 2월 7일 이사회 결의에 따라 손자회사인 SUNGEEL RECYCLINGPARK INDIANA, LLC.의 시설투자 목적으로 자회사인 SUNGEEL AMERICAHOLDINGS INC.에 5,000,000달러의 유상증자를 결정하였으며 2024년 3월 4일 대금 납입이 완료되었습니다 .
(3) 연결실체는 2024년 2월 7일 이사회 결의에 따라 하이드로센터 생산 효율 개선을 위 한 Black powder 소성 공정 용도 목적으로 새만금 2지점을 설치하기로 결정하였으며 , 2024년 2월 8일 설치 완료되었습니다 .
(4) 연결실체는 2024년 2월 22일 이사회 결의에 따라 손자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.의 운영자금 목적으로 자회사인 SUNGEEL HITECH EUROPE Kft.에 4,800,000유로의 유상증자를 결정하였으며 , 2024년 2월 23일 대금납입이 완료되었습니다 . (5) 연결실체는 2024년 2월 22일 이사회 결의에 따라 운영자금 목적으로 국민은행으로부터 10,000,000천원을 차입하기로 결정하였으며 2024년 2월 29일 전액 실행되었습니다 .
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 성일하이텍 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
291449242111--30375826482802898024----39136927391241401,127989506615305506--2,0892,28932471501881,4071,278586639305506--2,4802,658
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.07.17 ~ 2023.07.193감사위험평가, 감사절차 및 일정계획 수립2023.07.26 ~ 2023.07.28342반기검토2023.08.02 ~ 2023.08.04342반기검토2023.09.11 ~ 2023.09.15542내부회계관리제도 설계평가2023.11.13 ~ 2023.11.17542내부회계관리제도 운영평가2023.12.11 ~ 2023.12.15542중간감사2024.02.13 ~ 2024.02.16452기말 입증감사2024.02.26 ~ 2024.02.29452기말 입증감사2023.12.28, 2024.01.022본사 창고원재료, 재공품, 제품, 저장품2023.12.281본사현금OOO-22023.12.14 / 2024.03.15해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 12월 14일감사 1인업무수행이사와 업무팀원 1인서면회의2023년 감사업무 계획(핵심감사사항 포함)22024년 03월 15일감사 1인업무수행이사와 업무팀원 1인서면회의2023년 감사업무 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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